MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL DE LA ENTIDAD CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE 2013. 1.- ORGANIZACIÓN. ESTEPONA tiene una población según el padrón obtenido a 31 de diciembre de 2013 de 68.664 habitantes, siendo su superficie superior a 130 kilómetros cuadrados, lo cual supone una densidad de población de unos 528 habitantes por kilómetro cuadrado. El municipio forma parte de la Costa del Sol, siendo su principal sector de actividad, el turismo y los servicios, y en escasa medida, la agricultura y la pesca, en total se desarrollan más de 2.000 actividades económicas distintas, estando censadas 1.650 en el núcleo urbano. El municipio dispone de 12 guarderías, 15 escuelas de Educación Primaria y 5 Institutos de Educación Secundaria. En la actualidad el Ayuntamiento cuenta con el Alcalde y 24 concejales y está organizado en 5 grandes Áreas: -

Alcaldía Presidencia. Fomento, Infraestructuras y Turismo. Económica. 1

-

Socio Cultural. Personal y Recursos.

Todos los concejales con delegación tienen dedicación total en sus funciones municipales. El número medio de personal contratado, en el ejercicio liquidado, teniendo en cuenta Ayuntamiento y Empresas Municipales, es de 212 funcionarios y 481 empleados laborales. Determinados servicios municipales se prestan a través de la modalidad de gestión indirecta de servicios a través de empresas privadas, como por ejemplo, el servicio de aguas, la limpieza de edificios municipales, el mantenimiento de Playas, Parques y Jardines, la recogida de basuras y residuos sólidos urbanos, el servicio municipal de cementerio, el alcantarillado y el mantenimiento de infraestructuras y gestión energética. El Ayuntamiento no dispone de Organismos ni de entes dependientes, participando en la Mancomunidad de Municipios de la Costa del Sol Occidental como un municipio más con derecho a voto, la aportación anual a Mancomunidad del ejercicio 2013, se cifra en 100.961,59 euros. También participamos en el Consorcio denominado “Desarrollo y Turismo de la Costa del Sol Occidental”, consorcio “Qualifica” con un tres por ciento del capital, al cierre del ejercicio 2013, el Ayuntamiento ha pagado el resto de la cuota correspondiente a los ejercicios 2010, 2011 y 2012 - 37.500,00 euros- y se ha aprobado la aportación al consorcio de 2013 por 18.750 euros. En el ejercicio 2013, todas las empresas municipales estaban en liquidación y no se ha realizado ni una sola transferencia a las Empresas Municipales. El Ayuntamiento Pleno constituido en Junta General de siete Empresas Municipales en Liquidación, en sesión celebrada el 28 de noviembre de 2013, acordó la aprobación del balance final de liquidación elaborado por el Liquidador y la cesión total del activo y pasivo de dichas empresas al Ayuntamiento de Estepona, así como, conceder las autorizaciones legales pertinentes al liquidador para elevar a público la liquidación definitiva y cese de dichas empresas. Las empresas mercantiles que han sido objeto de dichos acuerdos son las siguientes: 2

Estepona XXI Control Contable, S.L.U. Estepona XXI Control Servicios, S.L.U.

-

Servicios Municipales Estepona, S.L.U. Promoción y Comunicación Estepona, S.L.U. Desarrollos Municipales Estepona, S.L.U. Turismo y Actividades Recreativas Estepona, S.L.U. Planificación y Desarrollo Urbanístico de Estepona, S.L.U.

Se adjuntan copias completas de dichos expedientes a la cuenta general del ejercicio 2013. El Ayuntamiento Pleno constituido en Junta General, en sesión celebrada el 20 de marzo de 2014, ha aprobado las cuentas del ejercicio 2013 de la empresa municipal de la Vivienda y Aparcamientos, S.L.U., dicho expediente completo forma parte de la presente cuenta general.

Las principales fuentes de financiamiento de la entidad son: a)

b)

Ingresos ordinarios: Tributos Transferencias de otras administraciones Tasas y precios públicos Subvenciones finalistas a servicios Otros ingresos

46,16% 20,37% 9,33% 2,02% 16,95%

Ingresos finalistas para inversiones (importes reconocidos durante el ejercicio) Préstamos a largo plazo 0,00% Subvenciones de capital 4,66% Alienación de inversiones 0,51% Contribuciones especiales 0,00%

3

De la comparativa de ingresos y gastos, resulta que de los ingresos ordinarios se ha destinado un 88,50 por ciento a satisfacer los gastos ordinarios no financieros del ejercicio, otro 3,32 % a satisfacer las obligaciones derivadas del endeudamiento financiero; quedando un 8,15% como recursos generados netos durante el ejercicio. Los ingresos corrientes generados como consecuencia de la disminución de la estructura de gastos, se han situado en 9,89 millones de euros. El sistema contable es el adaptado a la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local (ICAL) en el modelo NORMAL. La presente memoria analiza y sintetiza la información que se ha recabado y afecta a la cuenta general del ejercicio 2013. 2. Gestión indirecta de servicios públicos. Las competencias y los servicios que presta el AYUNTAMIENTO son: a) Servicios obligatorios El Ayuntamiento presta los siguientes servicios obligatorios: alumbrado público, recogida y tratamiento de residuos, limpieza viaria, limpieza de playas, abastecimiento domiciliario de agua potable, jardines y zonas verdes, cementerio, biblioteca, mercados, transporte público, seguridad, extinción de incendios, protección civil y brigada de obras. b) Servicios voluntarios Como servicios complementarios, el Ayuntamiento también presta, entre otros, los siguientes: guarderías, servicios culturales, educativos, promoción turística, radio televisión municipal, juventud, palacio de congresos, bienestar social y servicios deportivos e instalaciones deportivas.

4

El Ayuntamiento gestiona de manera directa los servicios de seguridad extinción de incendios, protección civil, biblioteca y todos los servicios voluntarios. Se gestiona de forma indirecta según determina el artículo 253 de la Ley 30/2007 de Contratos del Sector Público, los servicios públicos de limpieza viaria, el abastecimiento domiciliario de agua potable, la limpieza de edificios municipales, el mantenimiento de Playas, Parques y Jardines, el servicio municipal de cementerio, el alcantarillado y el mantenimiento de infraestructuras y gestión energética El abastecimiento de agua potable es prestado por la empresa Aguagest (antes Cadagua-Ferrovial, Ferrovial-Ferroser y Helguina, S.A.) desde el 1 de enero de 1993, con una vigencia actual de 50 años hasta el ejercicio 2043. La concesión comprende la utilización de bienes de propiedad municipal afectados a servicios públicos, al final de la concesión el concesionario devolverá la totalidad de las instalaciones cedidas y las nuevas que haya realizado para asegurar el correcto funcionamiento del servicio. La concesión no conlleva ningún coste para el Ayuntamiento, generó unos ingresos por el canon concesional que ya fueron cobrados y no se gastaron gradualmente en todo el periodo de la concesión sino en el momento del cobro. La concesionaria se retribuye con los ingresos por la explotación del servicio municipal de agua potable del municipio de Estepona. La limpieza viaria y la recogida y transporte de residuos sólidos urbanos la realiza CESPA, S.A. supone un coste anual de 6,39 millones de euros (según la última revisión de precios), realizando el servicio con aportación de bienes públicos, su coste era 6,7 millones pero en el ejercicio 2012 se modificó a la baja el contrato, según acuerdo con la concesionaria aprobado en la Junta de Gobierno Local de 29/06/2012. La concesión se inició en el 7 de abril de 2008 y tiene una vigencia de 20 años. Se puede prorrogar de común acuerdo y de forma expresa por un año. Los servicios de parques y jardines, playas, mantenimiento de infraestructuras y gestión energética y limpieza de edificios, suponen un coste anual de 14,9 millones de euros (según la última revisión de precios), las concesiones se han iniciado en el ejercicio 2012 por un periodo de 4 años finalizando a lo largo del ejercicio 2016 (14 y 20 de febrero y 28 de agosto). Se puede prorrogar de común acuerdo y de forma expresa por un año. La concesión del servicio de alcantarillado se formalizó el 30 de enero de 2012 por un plazo concesional de 25 años. La concesión no conlleva ningún coste para el Ayuntamiento, generó unos ingresos por el canon concesional de 1,2 millones de euros que ya fueron cobrados y genera ingresos variables a favor del Ayuntamiento a partir de determinado volumen de consumo de agua. La concesionaria se retribuye con los ingresos por la tasa de alcantarillado del municipio de Estepona.

5

La concesión del servicio de cementerio se formalizó el 29 de marzo de 2013 por un plazo concesional de 50 años. La concesión no conlleva ningún coste para el Ayuntamiento, generó unos ingresos por el canon concesional de 3,069 millones de euros que ya fueron cobrados mediante compensación de deudas adquiridas anteriormente con el concesionario. La concesionaria se retribuye con los ingresos por las tasas del servicio de cementerio del municipio de Estepona. El tratamiento y eliminación de residuos sólidos urbanos son realizados por la “Mancomunidad de Municipios de la Costa del Sol Occidental”, constituida por varios ayuntamientos de la comarca. El coste de dicho servicio es de 43 euros por tonelada (B.O.P. de 9 de octubre de 2012, aprobado una subida del 8,2%, en el ejercicio 2013 se nos facturó 1,63 millones de euros por dicho servicio (1,5 millones en 2012). El Ayuntamiento recauda la tasa recogida en su ordenanza 2.3. Reguladora de la tasa por recogida de residuos, tratamiento y, eliminación de basuras y otros residuos urbanos. El Patronato de Recaudación Provincial, gestiona indirectamente la recaudación de los siguientes tributos: el impuesto sobre bienes inmuebles, el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana, sobre los vehículos de tracción mecánica, actividades económicas y la tasa de basura y la gestión en vía ejecutiva de la totalidad de tributos municipales. La retribución por su gestión se ha establecido en tramos que oscilan entre el 2,3% y el 4,3 % de la recaudación en vía voluntaria y la totalidad del importe del recargo de apremio para los ingresos en vía ejecutiva (dicho porcentaje de retribución ha sido revisado a la baja en el ejercicio 2012 y en el ejercicio 2013).

3. Bases de presentación de las cuentas. Las Cuentas Anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Entidad y se presentan de acuerdo con la legislación vigente y con las normas establecidas en la Instrucción de Contabilidad aprobada por la Orden EHA/4041/2004, de 23 de noviembre, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de la ejecución del Presupuesto y de los resultados de la entidad a 31 de Diciembre de 2013. 6

Se han aplicado los principios contables obligatorios establecidos en la Instrucción de Contabilidad como son, el Principio de entidad contable, el Principio de gestión continuada, el Principio de uniformidad, el Principio de importancia relativa, el Principio de registro, el Principio de prudencia, el Principio de devengo, el Principio de imputación de la transacción, el Principio del precio de adquisición, el Principio de correlación de ingresos y gastos, el Principio de no compensación, y el Principio de desafectación. La comparación de la información del ejercicio que se presenta, con la del año anterior, ha sido posible en las cuentas del Ayuntamiento. La única empresa municipal que ha aprobado y presentado sus cuentas del ejercicio 2013 es la empresa municipal de la Vivienda y Aparcamientos, S.L.U., aprobada por El Ayuntamiento Pleno constituido en Junta General, en sesión celebrada el 20 de marzo de 2014.

4. Normas de valoración. El Ayuntamiento no dispone a la fecha de la aprobación de las cuentas anuales de este ejercicio, de un inventario de bienes de acuerdo con la legislación patrimonial. El inventario contable no identifica de forma individualizada cada uno de los bienes ni su situación patrimonial. Contablemente solo se están realizando las operaciones de altas y bajas que se realizan a través del presupuesto general de la Corporación, o una vez acordadas por el órgano competente son comunicadas a la Intervención Municipal. Por lo expuesto anteriormente, no se están realizando las amortizaciones, ni las provisiones de los bienes de inmovilizado material, inmaterial y Patrimonio Público del Suelo, de conformidad con lo dispuesto en las reglas 56 y 57 de la Instrucción de Contabilidad, por ello, el balance del ejercicio no contempla ningún saldo en las cuentas 28 Amortización Acumulada y 29 Provisiones de Inmovilizado.

7

Para el cálculo de los derechos pendientes de cobro en fin de ejercicio, se han cuantificado los derechos de difícil o imposible recaudación de conformidad con el criterio fijado por la Ley 27/2013, que introduce el nuevo artículo 193 bis al TRLRHL, la novedad principal del nuevo criterio es que los derechos de cobro con seis o más años de antigüedad respecto a la liquidación corriente que se efectúa, se consideran como de dudoso cobro al ciento por cien. Dicha provisión se contabiliza en la cuenta 490 Provisiones para insolvencias. En el ejercicio 2013 se ha realizado provisión como de dudoso cobro por 40.891.063,22 euros. Además, se han efectuado provisiones para insolvencias en 2013 por un importe de 12.244.677,86 euros, por los pagos efectuados en el concepto no presupuestario 10060 por cuenta de las empresas municipales (contablemente figuraban como derechos pendientes de cobro), se trata de pagos a la Tesorería de la Seguridad Social y a la Agencia Tributaria, de conformidad con el informe de Intervención de 12 de septiembre de 2013, aprobado por Decreto de Alcaldía de la misma fecha. . Por ello, la provisión total de dudoso cobro ha sido de 53.135.741,08 euros (en 2012 dicha provisión ascendió a 41.687.545,59 euros). Las inversiones financieras se encuentran valoradas por su coste de adquisición o pago; a 31 de diciembre mediante asiento directo se efectúa por la estimación anual el traspaso de la deuda a largo plazo a corto plazo. Los derechos a cobrar presupuestarios figuran por el importe a percibir. Los derechos a cobrar procedentes de ingresos de Derecho Público se han determinado por el importe resultante en el acto de liquidación que los generó, tanto si han procedido de ingresos sin contraprestación y de exacción obligatoria, como de prestaciones de servicios, realización de actividades y utilización privativa o aprovechamiento especial del dominio público. Los derechos de cobro derivados de otras prestaciones de servicios y cesiones de bienes patrimoniales, efectuadas en régimen de Derecho Privado, se registrarán por el importe de la contraprestación a percibir por los mismos, sin incluir los impuestos legalmente repercutibles, ni los gastos satisfechos por cuenta del deudor. Las obligaciones presupuestarias figuran por el importe a satisfacer. Dicho valor, que debe considerarse como la cantidad a pagar en el momento de su vencimiento, está formado por el principal de la deuda más, en su caso, las retribuciones implícitas que se pudieran haber pactado en la financiación de la operación.

8

El importe soportado no deducible forma parte del precio de adquisición de los bienes de inversión o del circulante, así como de los servicios, que son objeto de las operaciones gravadas por el impuesto. En el caso de operaciones de autoconsumo interno (producción propia con destino al inmovilizado de la entidad) que son objeto de gravamen el importe no deducible se sumará al coste de los respectivos bienes de inversión. La valoración de las compras de bienes susceptibles de almacenamiento, destinados a la venta o consumo interno o bien para su transformación o incorporación al proceso productivo, los gastos de las compras, incluidos los transportes y los impuestos que recaigan sobre las adquisiciones con exclusión del que grave el valor añadido soportado deducible, se cargarán en la respectiva cuenta del subgrupo 60. En la valoración de gastos por servicios será también de aplicación el párrafo anterior. Las transferencias y subvenciones concedidas, tanto corrientes como de capital, se valoran por el importe entregado. Las transferencias o subvenciones en especie se valoran por el valor neto contable de los elementos entregados. Las pérdidas derivadas de transmisiones de activos que no se consideran existencias se determinan por la diferencia entre el derecho a cobrar recibido en contraprestación y el valor neto contable del activo entregado, incrementada por los gastos inherentes a la operación. Los ingresos derivados de percepciones obligatorias sin contraprestación se registran por el importe de los derechos de cobro surgidos como consecuencia del acto de liquidación correspondiente que los cuantifique Por aplicación del principio de uniformidad no se han modificado los criterios de contabilización de un ejercicio a otro. RECOMENDACIONES: La Corporación debe realizar un inventario de bienes detallado de conformidad con los artículos 57 y siguientes de la Ley 7/1999, de Bienes de las Entidades Locales de Andalucía y artículos 95 y siguientes del Reglamento que lo desarrolla. La llevanza y custodia del inventario de bienes de la entidad corresponde con las funciones de fe pública atribuidas a la Secretaría Municipal en base a lo dispuesto en los artículos 1 y 2 del Real Decreto 1174/1987, sobre Régimen Jurídico de los Funcionarios con Habilitación Nacional. 9

Una vez formado el mismo deberá remitirse copia a la Intervención Municipal para proceder a conciliar los bienes y derechos del inventario con los activos contabilizados y realizar los ajustes contables necesarios. A partir de ahí la Intervención Municipal estará en condiciones de realizar amortizaciones y provisiones los bienes municipales, así como, garantizar que el Balance de la Entidad muestra el valor de los bienes municipales de conformidad con el principio contable de imagen fiel. 5.- Inversiones destinadas al uso general. El movimiento habido durante el ejercicio en las cuentas incluidas en este epígrafe ha sido el siguiente: Cuentas

Descripción

200

Terrenos y bienes naturales

201 202,203,204, 205,206 208

Saldo inicial

Entradas

Salidas

371.225,99

-

-

371.225,99

Infraestructuras y bienes destinados al uso general Bienes comunales

73.863.753,83

4.341.125,30

-

78.204.879,13

16.677.371,72

1.069,90

-

16.678.441,62

Bienes del patrimonio histórico, artístico o cultural

14.376,90

-

-

14.376,90

90.926.728,44

4.342.195,20

0,00

95.268.923,64

Totales 6.- Inmovilizaciones inmateriales.

El movimiento habido durante el ejercicio en las cuentas incluidas en este epígrafe ha sido el siguiente:

10

Saldo Final

Cuentas

Descripción

215

Aplicaciones informáticas

210,212,216, 218,219 Totales

Otro inmovilizado material

Saldo inicial

Entradas

Salidas

Saldo Final

1.416,00

0,00

0,00

1.416,00

455.615,21

0,00

0,00

455.615,21

457.031,21

0,00

0,00

457.031,21

7.- Inmovilizaciones materiales. El movimiento habido durante el ejercicio en las cuentas incluidas en este epígrafe ha sido el siguiente:

Cuentas

Descripción

221

Construcciones

222

Instalaciones técnicas

223,224,226, 227,228,229 Totales

Otro inmovilizado

Saldo inicial

Entradas

Salidas

Saldo Final

74.611.719,90

-

566.074,85

74.045.645,05

865.193,02

-

-

865.193,02

6.071.514,07

119.115,59

-

6.190.629,66

81.548.426,99

119.115,59

566.074,85

81.101.467,73

8.- Inversiones gestionadas.

11

En el ejercicio de 2013 se ha realizado una operación en la cuenta 230 “Inversiones gestionadas para otros entes públicos”, correspondiente a la aportación municipal al “Consorcio Cualifica”, para la cofinanciación del entorno del “Faro de Estepona”, donde la aportación municipal ha sido del 33%.

Cuentas

Descripción

230

Inversiones gestionadas para otros entes públicos

Saldo inicial 0,00

Entradas

Salidas

292.447,59

0,00

Saldo Final 292.447,59

9. Patrimonio Público del Suelo. Las cuentas del Balance de la Corporación, no tienen ningún saldo inicial ni final en las cuentas destinadas a Patrimonio Público del suelo. Cuentas 240 Terrenos, 241 Construcciones, 242 Aprovechamientos urbanísticos y 249 Otros bienes integrantes del Patrimonio Público del Suelo. Tampoco se ha registrado ninguna entrada ni salida en las cuentas del patrimonio público del suelo. Como se ha explicado en el apartado 5 Normas de valoración, urge la confección de un Inventario Municipal. 10.- Inversiones financieras. La cartera de valores a largo plazo que figura en el balance de nuestra entidad, no ha sufrido variación alguna en el ejercicio 2013, en nuestro caso concreto, dicha cartera está formada por las cuentas 250, 251 y 256 del PGC. Su saldo es de 25.736.603,66 euros, está formado básicamente por la suscripción de participaciones en las distintas empresas municipales, tanto las denominadas empresas XXI como las siguientes que se constituyeron. El Ayuntamiento acordó en 2011 la liquidación de las empresas municipales en activo, por tener un patrimonio neto contable según sus balances a 21-06-2011 de -68.062.560,77 euros, resultando a 31-12-2012 tras los ajustes de los liquidadores un patrimonio neto contable de -51.364.942,28 euros. Requiriendo a 31/12/2011 de una ampliación de capital para no incurrir en causa de disolución legal (artículo 363.1d del RDL 1/2010, TRLSC) de 60.367.847,56 euros. 12

Contrasta sobremanera la importante diferencia entre el valor asignado en balance a las empresas municipales con el valor que arrojan los balances de las mismas, según la cartera de valores a largo plazo su valor es de +25.736.603,66 euros. El Ayuntamiento Pleno constituido en Junta General de siete Empresas Municipales en Liquidación, en sesión celebrada el 28 de noviembre de 2013, acordó la aprobación del balance final de liquidación elaborado por el Liquidador y la cesión total del activo y pasivo de siete empresas al Ayuntamiento de Estepona, así como, conceder las autorizaciones legales pertinentes al liquidador para elevar a público la liquidación definitiva y cese de dichas empresas. Las empresas mercantiles que han sido objeto de dichos acuerdos son las siguientes: -

Estepona XXI Control Contable, S.L.U. Estepona XXI Control Servicios, S.L.U. Servicios Municipales Estepona, S.L.U. Promoción y Comunicación Estepona, S.L.U. Desarrollos Municipales Estepona, S.L.U. Turismo y Actividades Recreativas Estepona, S.L.U. Planificación y Desarrollo Urbanístico de Estepona, S.L.U.

RECOMENDACIONES: La Corporación debe culminar el proceso de disolución y liquidación de todas las empresas municipales –incluyendo las denominadas Empresas XXI- y a continuación realizar la regularización contable de las mismas. 11.- Existencias. Las cuentas del Balance de la Corporación, no tienen ningún saldo inicial ni final en las cuentas destinadas a Existencias. 12.- Tesorería. El saldo de la Tesorería a 1 de Enero de 2013 ascendió a la cantidad 16.143.283,35.- euros y el saldo final a 31 de Diciembre de 2013 asciende a la cantidad de 16.253.789,77 euros. 13

El detalle por entidad bancaria y cuenta se recoge en el cuadro que se acompaña a continuación: Ord. Descripción 001 CAJA CORPORACIÓN 202 UNICAJA 2103 0131 97 0060000042 203 BANKIA 2038 9816 79 6000061181 206 UNICAJA BANCO SA 2103301416 3112000057 207 UNICAJA BANCO SA301418 0230000083SUBV1 208 UNICAJA BANCO SA 2103 0131 91 0230007647 209 UNICAJA BANCO SA 2103 0132 31 0230272058 210 UNICAJA BANCO SA 2103 014 10 0230000109 218 UNICAJA BANCO SA 2103 3014 19 0030005091 219 GRAL.GRANADA 2031 0254 26 0115097601 220 SANTANDER C.H. 0049 5794 91 2111137174 221 UNICAJA BANCO SA 21033014 14 0030005466

14

Nº Cuenta

Saldo Inicial 52,63

Ingresos Periodo 0

Pagos Periodo 52,63

Existencias 0

200

6.251,44

3.880,79

2.570,65

411,46

220.500,00

220.911,46

0

UCJAES2MXXX-ES-19-21033014163112000057

1.217.381,82

3.130.216,55

4.300.076,78

47.521,59

UCJAES2MXXX-ES-24-21033014180230000083

1.735.956,39

4.954.977,51

5.763.090,98

927.842,92

UCJAES2MXXX-ES-36-21030131910230007647

2.602,41

44.208,06

26.356,56

20.453,91

UCJAES2MXXX-ES-84-21030132310230272058

2.473,01

18.394,94

1.372,59

19.495,36

UCJAES2MXXX-ES-12-21033014100230000109

863.589,85

3.616.082,47

3.704.000,00

775.672,32

UCJAES2MXXX-ES-70-21033014190030005091

251.169,36

388.096,53

34.593,06

604.672,83

GBMNESMMXXX-ES-15-20310254260115097601

19.417,5

92.970,65

112.388,15

0,00

BSCHESMMXXX-ES-30-00495794912111137174

59.220,84

1.482.390,62

1.092.068,63

449.542,83

UCJAES2MXXX-ES-52-21033014140030005466

709.683,74

4.200,41

701.695,37

12.188,78

UCJAES2MXXX-ES-02-21030131970060000042 CAHMESMMXXX-ES-11-20389816796000061181

239 BARCLAYS BANK SAE.0065 0066 99 031000065 240 BBK BANK CAJASUR 0237 0644 80 9164708422 241 NOVACAIXAGALICI A 20800819420040005384 243 CAJASOL 2106 0351 34 1102000028 245 CAJASOL2106035139.1 102000067(F.ESTAT.09) 246 BILBAOVIZCAYA(BCL)0182 5918470200290484 248 CAJASOL2106035131.2 101531019(F.EST.2010) 251 CAJASOL 2106 0351 34 2101726018(PROT.10 253 CAJASOL 2106 0351 31 2102117019(EDUCAC) 254 CAIXABANK 2100 2289 60 0200271318 255 SANTANDER C.H.0049 5794 99 2495462130 256 UNICAJA BANCO SA 132-0030008983CULTURA 257 BANCO POPULAR 0075 3455 21 0660622510 258 MARE NOSTRUM3254 96 2000054029-1º LINEA

BARCESMMXXX-ES-18-00650066990031000065

4.631,72

64.639,73

52.007,87

17.263,58

BASKES2BXXX-ES-28-20240644763800000024

211.562,07

583.198,40

678.727,29

116.033,18

CAGLESMMVIG-ES-20-20800819420040005384

117.696,22

150.000,00

267.696,22

0,00

CAIXESBBXXX-ES-43-21060351341102000028

3.460.187,60

3.883.298,38

7.343.485,98

0,00

CAIXESBBXXX-ES-38-21060351391102000067

581.982,36

16,08

581.998,44

0,00

BBVAESMMXXX-ES-50-01825918470200290484

921.217,14

4.058.938,43

4.218.109,05

762.046,52

CAIXESBBXXX-ES-77-21060351312101531019

8.305,60

100.000,42

108.306,02

0,00

CAIXESBBXXX-ES-78-21060351342101726018

225.273,78

11,22

225.285,00

0,00

CAIXESBBXXX-ES-38-21060351312102117019

17.890,35

74.407,12

92.297,47

0,00

CAIXESBBXXX-ES-43-21002289600200271318

1.000.495,06

585.042,99

0,00

1.585.538,05

BSCHESMMXXX-ES-57-00495794992495462130

1.000.000,00

6.261,41

6.261,41

1.000.000,00

1.452,1

148.561,20

149.453,93

559,37

2.000.000,00

39.660,01

39.660,01

2.000.000,00

342,75

6.100,00

6.329,46

113,29

UCJAES2MXXX-ES-88-21030132390030008983

POPUESMMXXX-ES-83-00753455210660622510

GBMNESMMXXX-ES-40-04873254962000054029

15

259 CAIXABANKS.A.2641 51 0210223788-1º LINEA 260 BBVA - 0182 5918 40 0201507349-1º LINEA 261 POPULAR ESPAÑOL 3074 8906606426551LINEA 262 BANKINTER 9474 17 0100007071-1º LINEA 263 ESPAÑOL CREDITO4083 620317000273-1º LIN 264 CAJA RURAL ALMERIA Y MALAGA-27328148931 265 CAJA AH.MEDITERRANO0200032195-1º LINEA 266 BANKIA-2038 9816 72 6000251448-1º LINEA 267 SANTANDER CENTRAL HISP.2516431950-1º LIN 268 SABADELLATLANT.5167 32 0001087017-1º LI 269 CAIXABANK S.A.2641560210231082 ENAJENA 270 BANKINTER.94741301 00007351.2º LINEA 271 BBVA 5918490201507585. 2º LINEA

16

CAIXESBBXXX-ES-07-21002641510210223788

581,73

418.850,00

419.328,45

103,28

BBVAESMMXXX-ES-96-01825918400201507349

505,87

419.050,00

419.471,46

84,41

POPUESMMXXX-ES-58-00753074890660642655

527,98

1.016.650,00

1.017.074,6

103,38

BKBKESMMXXX-ES-57-01289474170100007071

513,47

75.900,00

76.329,84

83,63

BSCHESMMXXX-ES-81-00304083620317000273

629,40

752.350,00

752.129,40

850,00

CCRIES2AXXX-ES-31-30580782702732814893

6,28

270,06

214,38

61,96

BSABESBBXXX-ES-09-20908682650200032195

745,79

88.000,00

88.745,79

0,00

CAHMESMMXXX-ES-65-20389816726000251448

262,34

101.600,00

101.862,34

0,00

BSCHESMMXXX-ES-02-00495794982516431950

260,78

149.200,00

149.362,95

97,83

BSABESBBXXX-ES-89-00815167320001087017

616,92

201.950,00

202.450,91

116,01

CAIXESBBXXX-ES-57-21002641560210231082

5.23.188,45

3.199.859,44

3.722.970,00

77,89

BKBKESMMXXX-ES-20-01289474130100007351

277,09

13.900,00

14.068,91

108,18

BBVAESMMXXX-ES-53-01825918490201507585

170,63

3.900,00

3.890,02

180,61

272 MARE NOSTRUM.3254962000 054086.2º LINEA 273 CAIXABANK S.A.26415202102293022º LINEA 274 SABADELLATLANT516731000108 8411.2º LINEA 275 BANKIA981672600025 2612- 2º LINEA 276 SANTANDER CENTRHISP.2116432191.2º LINEA 277 POPULAR ESPAÑOL.0660642764. 2º LINEA 278 BANESTO .00304083640317001273 .2º LINEA 279 CAJA RURAL.3058078276273 2814909.2º LINEA 280 CAM . 20908682650200041379. 2º LINEA 281 SABADELL 0081 0535 87 0001631766 282 SABADELL0081053581 0000189220 -SUBV 2 283 CAIXABANK-2100 8986 92 0200001056 284 NOVAGALICIA BANK 20805819323040005389 285 CAIXABANK21007827 442200042482(F.EST.10)

GBMNESMMXXX-ES-53-04873254962000054086

171,23

37.500,00

37.520,97

150,26

CAIXESBBXXX-ES-59-21002641520210229302

251,81

44.300,00

44.396,60

155,21

BSABESBBXXX-ES-52-00815167310001088411

286,64

15.800,00

15.922,35

164,29

CAHMESMMXXX-ES-65-20389816726000252612

251,21

44.300,00

44.551,21

0,00

BSCHESMMXXX-ES-58-00495794912116432191

251,5

44.800,42

44.398,18

653,74

POPUESMMXXX-ES-79-00753074850660642764

137,34

33.800,00

33.870,02

67,32

BSCHESMMXXX-ES-20-00304083640317001273

120,46

19.200,00

18.817,77

502,69

CCRIES2AXXX-ES-03-30580782762732814909

161,08

14.801,16

14.885,83

76,41

BSABESBBXXX-ES-70-20908682650200041379

169,59

7.100,00

7.269,59

0,00

BSABESBBXXX-ES-56-00810535870001631766

0,00

1.251.000,00

0,00

1.251.000,00

BSABESBBXXX-ES-81-00810535810000189220

1.200.000,00

0,00

1.200.000,00

0,00

CAIXESBBXXX-ES-86-21008986920200001056

0,00

60.415.612,07

54.261.920,71

6.153.691,36

CAGLESMMVIG-ES-18-20805819323040005389

0,00

345.613,27

283.102,36

62.510,91

CAIXESBBXXX-ES-10-21007827442200042482

0,00

104.306,20

103.843,29

462,91

17

286 CAIXABANK21007827 48.2200076447(PROT.1 0) 287 CAIXABANK21007827 49.2200042595(EDUC) 288 CAIXABANK 2100 7827 43 2200062509 289 MARE NOSTRUM 0487325491.2000005757 (DEPOR 290 SABADELLATLANT.7468-260001570663-1ºLIN 291 SABADELLATLANTICO 7468 25 0001570762 292 CAIXABANK8986 96 0200002067-S.SOCIAL PIE 293 CAIXABANK 0200001169PROG.AYUDA CONTR.13 294 BANKIA - 7870 11 6000113930 - 1º LINEA 295 BANKIA 7870 11 6000114005 . 2º LINEA 296 BANKIA 7870 17 6000113813 297 CAIXABANK 0200001860- AVALES EJECUTADOS TOT.

13.- Fondos propios.

18

CAIXESBBXXX-ES-36-21007827482200076447

0,00

225.296,28

0,00

225.296,28

CAIXESBBXXX-ES-44-21007827492200042595

0,00

137.585,23

120.873,83

16.711,40

CAIXESBBXXX-ES-21-21007827432200062509

0,00

791.022,63

787.108,84

3.913,79

GBMNESMMXXX-ES-14-04873254912000005757

0,00

134.416,48

134.416,48

0,00

BSABESBBXXX-ES-40-00817468260001570663

0,00

134.348,79

134.244,52

104,27

BSABESBBXXX-ES-48-00817468250001570762

0,00

7.495,3

7.300,89

194,41

CAIXESBBXXX-ES-89-21008986960200002067

0,00

7.001.613,72

7.001.308,23

305,49

CAIXESBBXXX-ES-23-21008986970200001169

0,00

304.090,03

110.976,71

193.113,32

CAHMESMMXXX-ES-36-20387870116000113930

0,00

34.566,93

34.445,32

121,61

CAHMESMMXXX-ES-48-20387870116000114005

0,00

11.368,58

11.216,25

152,33

CAHMESMMXXX-ES-10-20387870176000113813

0,00

54.431,72

53.532,31

899,41

CAIXESBBXXX-ES-71-21008986910200001860

0,00

160,00

0,00

160,00

16.143.283,35

101.314.432,88

101.203.926,46

16.253.789,77

Los Fondos propios del Ilmo. Ayuntamiento de Estepona, ascienden a la cantidad de 107.441.026,43 euros y el resumen de movimientos de las cuentas representativas de estos Fondos durante el ejercicio 2013 es el detalle que se recoge a continuación: Cuentas

Descripción

100

Patrimonio

34.591.307,81

0,00

0,00

34.591.307,81

120

Resultados de ejercicios anteriores

89.601.918,46

0,00

16.752.199,84

72.849.718,62

129

Resultados del ejercicio

-16.752.199,84

31.243.588,78

0,00

14.491.388,94

124.193.226,27

31.243.588,78

16.752.199,84

107.441.026,43

Totales

Saldo inicial

Entradas

Salidas

Saldo Final

14.- Información sobre el endeudamiento. INFORMACION SOBRE EL ENDEUDAMIENTO

A) Pasivos financieros a largo y corto plazo, moneda nacional y distinta al euro. La deuda suscrita por el Ayuntamiento de Estepona es a largo plazo y en moneda nacional, es decir el euro. No se tiene suscrita al día de la fecha ninguna operación a corto plazo. El siguiente cuadro recoge el detalle de las operaciones suscritas por este ayuntamiento a 31 de Diciembre de 2013. 1) Estado de la Deuda. Capitales. Creación, amortización y montante al finalizar el ejercicio 2013.

19

Todas las operaciones de deuda formalizadas son a largo plazo, según la información facilitada por las entidades de crédito con las que tenemos formalizados préstamos a largo plazo y las amortizaciones que constan en la contabilidad municipal de 2013, el pendiente de pago por préstamos sería el siguiente: ESTADO DE LA DEUDA. CAPITALES 2013 DEUDAS EN MONEDA NACIONAL Identificación de la Deuda

Deudas con Entidades de Crédito Barclays. Operación 16013428 Novagalicia. Operación 540001022 Caja Sur. Operación 599.09553520009 Banco Santander. Operación 1030641742 Bankia. Operación 5942613/20 BBVA. Operación 9523291246 Préstamos pago proveedores formalizados 29-5-2012, RDL 4/2012 Préstamos pago proveedores formalizados 31-07-2012, RDL 4/2012 TOTAL

20

Pendiente a 1 de Enero

Creaciones

Amortizaciones y otras disminuciones (*)

Pendiente a 31 de Diciembre

135.174,60 742.657,07 3.670.685,91

0,00 0,00 0,00

49.777,82 328.682,34 312.075,41

85.396,78 413.974,73 3.358.610,50

7.199.998,84

0,00

676.089,16

6.523.909,68

437.717,01 1.433.578,57 60.711.909,72

0,00 0,00 0,00

205.689,29 1.433.578,57 0,00

232.027,72 0,00 60.711.909,72

5.174.521,24

0,00

0,00

5.174.521,24

79.506.242,96

0,00

3.005.892,59

76.500.350,37

(*) NOTA: En 2013 se efectuaron 2 pagos de amortización de capital en el concepto no presupuestario 10068, por inexistencia de crédito presupuestario. Dichos pagos han sido aplicados al presupuesto de gastos del ejercicio 2014 en formalización, concretamente un pago de capital del préstamo con Novagalicia de 25.591,54 euros y otro del préstamo del BBVA de 123.601,35 euros Con la formación de la cuenta general de 2011, se detectó un error entre el capital pendiente de pago real y el contabilizado, el mismo ha sido corregido en el ejercicio 2013, una vez obtenidos los certificados bancarios de la deuda real a 31-12-2012, lo que ha dado lugar a un asiento directo en la contabilidad municipal de 2013 por importe de 143.077,61 euros, dándose cumplimiento a la recomendación contenida en dicha cuenta general.

2) Estado de la Deuda. Intereses explícitos. Para su cálculo se han ajustado los intereses pagados en el ejercicio con los ajustes contenidos en el cálculo de estabilidad presupuestaria. Resultando que los intereses devengados y vencidos durante el ejercicio han ascendido al montante total de 2.677.134,06 euros y cuyo detalle por entidades bancarias se recoge en el siguiente cuadro:

ESTADO DE LA DEUDA. INTERESES EXPLICITOS 2013 Identificación de la Deuda/s Deudas con Entidades de Crédito Barclays Novagalicia BBK Bank Caja Sur Banco Santander Bankia BBVA CaixaBank

Devengados en el Ejercicio 2.437,10 12.660,45 113.244,66 556.870,96 173.383,68 451.980,69 424.400,52 21

Caja Rural Intermediterranea Caja de Ahorros del Mediterraneo Cooperativo Español Sabadell Banesto Mare Nostrum Banco Popular Bankinter TOTAL

7.607,57 103.702,45 3.671,05 230.658,13 502.638,12 49.788,34 793.706,39 83.246,64 3.509.996,75

3) Estado de la Deuda. No se ha producido ningún movimiento en el ejercicio de 2013 en relación con este tipo de intereses. B) Operaciones de intercambio financiero. No se han producido operaciones de intercambio financiero de divisas y de intercambio financiero de intereses durante el ejercicio de 2013. C) Avales concedidos. Durante el ejercicio de 2013 no se han realizado operaciones de concesión de avales.

15.- Información de las operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos. El Ayuntamiento de Estepona no gestiona recurso alguno de otros Entes Públicos. 16.- Información de las operaciones no presupuestarias de tesorería. A) Deudores de operaciones no presupuestarias:

22

El montante de los Deudores por operaciones no presupuestarias a 31 de Diciembre, asciende a la cantidad 82.744.851,49 euros, siendo el concepto más significativo “otros valores en depósito” con un montante de 31.880.903,97 euros y “otros deudores no presupuestarios” por un importe de 12.244.677,86 euros, pagos Patronato de Recaudación Provincial sin consignación por 12.872.457,55 y “depósitos en garantía de ejecución de obras” por un importe de 22.003.920,28 euros. El concepto 70800 Otros valores en depósito incluye casi en su totalidad avales de terceros en garantía de ejecución de obras de urbanización. Se adjunta Anexo Detalle de los Deudores por Operaciones no Presupuestarias.

B) Acreedores de operaciones no presupuestarias: El montante de los Acreedores por operaciones no presupuestarias a 31 de Diciembre, asciende a la cantidad 39.284.134,89 euros (52.189.684,82 euros el año anterior), siendo los conceptos más significativos, el concepto 30011 “Ingresos pendientes de aplicación” por 26.505.019,76 euros y el concepto 20170 “otros depósitos recibidos” por un importe de 6.618.038,17 euros. En 2013 se aplicado al presupuesto como venta de aprovechamiento urbanístico un ingreso que figuraba en el concepto 30011 por importe de 380.570,00 euros. Cumpliendo la recomendación recogida en la memoria de la cuenta general de 2011, en el ejercicio 2012 se traspasó al concepto 30011 todos los ingresos procedentes de convenios urbanísticos pendientes de aplicación. No obstante, se indica que según informes de la Tesorería Municipal de fechas 30-05-2012 y 01-06-2012, y de la Intervención Municipal de fecha 14-11-2011, se ha dispuesto de la liquidez de dichos depósitos pudiendo contravenir lo dispuesto en la Ley de Ordenación Urbanística de Andalucía, en concreto, según informe de la Tesorería Municipal el total de depósitos por ingresos procedentes de convenios urbanísticos de planeamiento asciende a 26.505.019,76 euros y la cantidad de liquidez utilizada procedente de dichos fondos asciende a 22.304.072,24 euros. Se adjunta Anexo Detalle de los Acreedores por Operaciones no Presupuestarias. C) Partidas pendientes de aplicación (Ingresos) 23

Esta cuenta recoge el saldo al 31 de Diciembre de ingresos pendientes de aplicación y que asciende a la cantidad de 28.455.402,26 euros (37.618.540,42 euros en el ejercicio 2012). El montante total ha sufrido una reducción de más de 9 millones de euros, básicamente por la aplicación al presupuesto corriente del ejercicio 2013 de ingresos procedentes de la venta de aprovechamientos urbanísticos, recaudados en los ejercicios 2004, 2005, 2006 y 2007, cuyos expedientes administrativos fueron ultimados en el ejercicio 2008 pero que no habían sido aplicados al presupuesto de la Corporación. Los mismos han sido ingresados en formalización al presupuesto corriente y afectados mediante el expediente de suplementos de créditos 1/2013. Su detalle de movimientos a lo largo del ejercicio 2013 sería el siguiente: Económ.

Cta. PGCP

Descripción

Saldo Inicial Acreedores

Total Debe (Pagos)

Total Haber (Ingresos)

Saldo Actual Acreedor

213.619,61 26.885.589,76

Rectificaciones S. Ini. Acreedores 0 0

30010 30011

5540 5540

30012

5540

30106

5540

30110 30112 30114

5540 5540 5540 TOTALES

VARIOS A INVESTIGAR INGRESOS PENDIENTES DE APLICACIÓN TESORERIA INGRESOS PENDIENTE DE APLICACION INGR. RECAUD. LIQUIDACIONES PENDIENTES DE APLICAC. VARIOS A INVESTIGAR DEPOSITOS VARIOS PARA INVESTIGAR DIFERENCIAS DE ARQUEO

14.490,24 380.570,00

13.129,39 0

212.258,76 26.505.019,76

11.336.410,62

0

17.520.659,37

6.434.504,63

250.255,88

324.294,56

0

3.457.999,51

3.949.107,44

815.402,49

851,30 669.435,92 2.178,15 39.432.379,92

0 0 0 0

0 0 0 21.373.719,12

0 0 0 10.396.741,46

851,30 669.435,92 2.178,15 28.455.402,26

D) Partidas pendientes de aplicación (pagos). A 31 de diciembre de 2013 se recogen los pagos pendientes de aplicación por importe de 1.304.893,34 euros. 24

En 2013 se ha realizado un pago no presupuestario en el concepto 40001 por importe de 672.604,18 euros a la mercantil Hidralia (concesionaria del servicio municipal de aguas), correspondiente a las liquidaciones semestrales de intereses números 10 a 23, dando cumplimiento al acuerdo plenario de fecha 19/12/2013. Su detalle de movimientos a lo largo del ejercicio 2013 sería el siguiente: Económ.

Cta. Descripción PGCP

40001 40002

5550 5550

40003

5550

40004

5550

42049 5581 TOTALES

PAGOS PENDIENTES DE APLICACION PENDIENTES DE APLICAR AL PRESUPUESTO TESORERIA PAGOS PENDIENTES DE APLICACION ENTREGAS EN EJECUCION OPERACIONES A E.M. EMPLADUR, S.L. PROVISION A.C.F. Nº 49 ALCALDIA

Saldo Inicial Rectificacion Deudores es S. Ini. Acreedores 2.797,45 0 7.362,92 0

Total Debe (Pagos)

Total Haber (Ingresos)

Saldo Actual Deudor

674.443,10 0

138,25 0

677.102,30 7.362,92

96.117,57

0

48.587,06

20.949,02

123.755,61

496.663,76

0

0

0

496.663,76

8,75 602.950,45

0 0

0 723.030,16

0 21.087,27

8,75 1.304.893,34

RECOMENDACIONES: Regularizar contablemente el principal pago de pendiente de aplicar al presupuesto, de 496.663,76 euros que figura en el concepto no presupuestario 40004, el cual se hizo a la empresa municipal EMPLADUS en el ejercicio 2004. Cuando se finalice el proceso de liquidación de dicha empresa este sería uno de los conceptos a regularizar. Regularizar contablemente en el ejercicio 2014 el pago efectuado a Hidralia en concepto de intereses por 672.604,18 euros que figura en el concepto no presupuestario 40001.

25

0

17.- Ingresos y gastos.

Las subvenciones y transferencias significativas otorgadas durante el ejercicio 2013, excluyendo las subvenciones al pago de tributos, con expresión del beneficiario, objeto de la subvención e importe son las que se detallan a continuación: Org.

Pro.

Eco.

Descripción

50

912

48900

50

920

48200

50

943

46700

51

440

47901

53

330

48100

55

338

48100

58

920

46600

58

920

48901

58

943

46300

59

230

48100

Órganos de Gobierno: Asignaciones Grupos Políticos Admón.Gral: Subv.a fundac., intitu. y entid.sin ánimo lucro Transf. a otras entidades local: Consorcio Qualifica Admón. Gral. del Transp.:Sub. Transp. Púb. Autocares Ricardo Cultura: Premios,becas y pensiones Fiestas: Premios, becas y pensiones Admón. Gral.: Transf. a entidades que agrupen municipios Admón. Gral.: Indemnizaciones por daños terceros Transf. corrientes: Mancomunidad de Municipios Mujer: Premios, becas y pensiones

26

Obligaciones Reconocidas 14.400

Pagos Realizados

74.038,26

66.438,26

22.981,21

4.231,21

96.752,26

96.752,26

2.882,27

2.882,27

4.841,39

4.641,39

300,51

300,51

9.536,89

6.299,5

100.961,59

0

600

600

14.400

60

313

48001

63

340

48905

63

340

48100

64

410

46600

66

232

48000

66

23213

48000

Salud: Programa atención infantil temprana 2013 Deportes: Fundación 24 horas deportivas Deportes: Premios, becas y pensiones Agricultura: Transf.a entidades que agrupen a municipios Promoción y Reins. Social: Atenciones beneficas Prest.comp.ayudas emergencia: Transf.ctes a particulares

TOTALES

189.165,60

141.874,20

20.000,00

20.000,00

4.740,00

4,740,00

300,00

0,00

19,37

10,90

23.499,06

17.271,00

565.018,41

375.706,24

18.- Información sobre los valores recibidos en depósito. El saldo al 31 de Diciembre de los valores recibidos en depósito asciende a la cantidad de 55.010.793,52 euros, representado por todos los avales y Valores en Depósito ingresados en el Ayuntamiento para responder del cumplimiento de obligaciones contraídas por sus titulares, la mayoría de los mismos se corresponden con avales para garantizar obras de urbanización. Durante el ejercicio se han producido unos ingresos por valor de 7.642.388,29 euros y unas salidas por valor de 2.961.477,19 euros Económ. Descripción

Saldo Inicial Deudores

70800

36.114.315,29

OTROS VALORES EN DEPOSITO

Rectificacione Total Debe (Pagos) s S.Ini. Deudores 0 1.703.061,48

Total Haber (Ingresos)

Saldo Actual Deudor

5.936.472,80

31.880.903,97

27

70810

70820

70830

DEPOSITOS GARANTIA EJECUCION DE OBRAS DEPOSITOS A RESULTAS DE RECLAMACIONES DEPOSITOS GARANTIA APORTACIONES

22.454.604,90

0

1.254.567,01

1.705.251,63

22.003.920,28

434.254,37

0

3.848,70

663,86

437.439,21

688.530,06

0

0

0

688.530,06

59.691.704,62

0,00

2.961.477,19

7.642.388,29

55.010.793,52

TOTAL

19. Cuadro de Financiación. Según la ICAL, en el cuadro de financiación se describirán los recursos financieros obtenidos durante el ejercicio, así como, de su aplicación o empleo y el efecto que han producido tales operaciones sobre el capital circulante. Por tanto, nos informa de los recursos obtenidos en el ejercicio y sus diferentes orígenes, así como la aplicación o el empleo de los mismos en inmovilizado o en circulante.

Las diferencias de saldos de los elementos de la estructura patrimonial fija, en las que se basa la metodología de trabajo que se sigue para la elaboración del Cuadro de Financiación, a veces no reflejan de forma detallada las transacciones patrimoniales o no coinciden completa o parcialmente con la financiación obtenida o aplicada durante el ejercicio. Cuando esto ocurre, es necesario corregir las diferencias de saldo, al objeto de que éstas informen de la verdadera variación patrimonial; corrección o incluso anulación que se debe realizar mediante los ajustes. Durante el ejercicio de 2013, se han producido más aplicaciones de fondos que orígenes, de manera que ha disminuido el capital circulante en 6.528.140,21 euros-. Del análisis de los cuadros de financiación de 2012 y 2013, se pueden extraer las siguientes conclusiones en cuanto al origen y aplicación de fondos del ejercicio 2013:

28

1.- El total de orígenes de fondos es de 152,199 millones de euros y el total de aplicaciones 158,72 millones de euros. Destacando la variación de los cobros pendientes de aplicación por más de 10 millones de euros –correspondiente a la aplicación de aprovechamientos urbanísticos de ejercicios anteriores. 2.- En 2013 han disminuido los acreedores en 5,787 millones de euros y los empréstitos y deudas también han disminuido en 2,84 millones de euros. Los deudores han aumentado en 2,32 millones de euros –. Por tanto, en el ejercicio las aplicaciones (disminución del pasivo) han superado a los orígenes de fondos provocando una disminución del capital circulante. Se adjuntan anexos con los Cuadros de Financiación (Parte I y Parte II).

20. Información Presupuestaria. 1. EJERCICIO CORRIENTE.

El presupuesto fue definitivamente aprobado por el Ayuntamiento Pleno de fecha 28 de diciembre de 2012 ascendió a la cantidad en el presupuesto de ingresos de 94.885.178,61 euros y a la cantidad del presupuesto de gastos de 78.990.038,44 euros. Se acompaña copia completa de la liquidación presupuestaria del ejercicio 2013 y un resumen de los estados de gastos e ingresos con el montante de sus modificaciones presupuestarias, así como el resultado final en cuanto a los derechos reconocidos netos que ascendieron a la cantidad de 116.329.920,43 euros y de unas obligaciones reconocidas netas de 79.018.938,24 euros, con un supervit a nivel de derechos sobre obligaciones de 37.310.982,19 euros. Se adjuntan como anexos de la presente cuenta general: - Estado de ejecución de ingresos y gastos resumido por capítulos (1 página). - Estado de liquidación del presupuesto de ingresos 2013 (8 páginas). - Estado de liquidación del presupuesto de ingresos 2013, resumen por clasificación económica (25 páginas). - Estado de liquidación del presupuesto de gastos 2013 (66 páginas).

29

-

Estado de liquidación del presupuesto de gastos 2013, resumen por clasificación económica (22 páginas), por clasificación por programas (16 páginas), por clasificación programa y capítulo (5 páginas), por clasificación económica y programa (61 páginas). 2. EJERCICIOS CERRADOS.

A.- Obligaciones reconocidas de ejercicios cerrados.

Las obligaciones reconocidas al 31/12/2013 (fases “O” y “P”) correspondiente a ejercicios cerrados ascienden a la cantidad de 21.886.520,37 euros –han descendido un 27% respecto a las existentes al inicio de ejercicio- y el detalle por partidas y ejercicios se recoge en el Cuadro Anexo que se presenta con la cuenta general. Del presupuesto de ejercicios cerrados de gastos se presenta la información sobre las obligaciones de presupuestos cerrados que ascendían al inicio del ejercicio a la cantidad de 29.897.597,29 euros, habiéndose abonado durante el ejercicio de 2013 la cantidad de 5.726.312,25 euros y durante 2013 se han realizado rectificaciones de saldos iniciales y anulaciones por 947.901,70 euros y se ha ultimado un expediente de prescripción de obligaciones de los ejercicios 1989 a 2003 por importe de 1.336.862,97 euros, restando al final del ejercicio un montante pendiente de pago de 21.886.520,37 euros. RECOMENDACIONES:

Sería conveniente continuar con los expedientes de prescripción para la posible depuración de obligaciones de cerrados.

B.- Derechos a cobrar de presupuestos cerrados Los derechos pendientes de cobro correspondientes a ejercicios cerrados al 31/12/2013 ascienden a un total de 71.057.105,57 euros y el detalle por ejercicios y conceptos se recoge en el Cuadro Anexo que se presenta con la cuenta general. El presupuesto de ejercicios cerrados de ingresos se presenta la información sobre el saldo inicial de derechos de presupuestos cerrados que ascendían al inicio

30

del ejercicio a la cantidad de 86.984.176,42 euros, habiéndose recaudado derechos durante el ejercicio de 2013 la cantidad de 10.129.845,54 euros (9.315.664.85 euros en 2012) y durante 2012 se han realizado anulaciones de derechos de cerrados por 4.403.034,29 euros y se han cancelado derechos por 1.394.191,02 euros , restando al final del ejercicio un montante de derechos pendientes de cobro de ejercicios cerrados de 71.057.105,57 euros.

La suma de derechos presupuestarios pendientes de cobro de ejercicio corriente y ejercicios cerrados asciende a 96.641.089,48 euros. RECOMENDACIONES:

Se han detectado diferencias en cuanto al pendiente de cobro que figura en la contabilidad municipal y el que figura en el Patronato de Recaudación Provincial por los tributos cuya gestión tiene encomendadas, se recomienda que la Intervención Municipal evacué informe para su cuadre efectivo, así como, para ejercicios futuros se recomienda previo informe de la Intervención Municipal, respecto a los tributos cuya gestión tiene encomendada el Patronado de Recaudación Provincial, seguir las indicaciones establecidas por la Intervención General de la Administración del Estado, en su boletín informativo nº12, del año 1993, consulta nº 11/1993. C) EJERCICIOS POSTERIORES.

Destacan los compromisos de gastos a futuro por la realización de contratos plurianuales y, sobre todo la retención efectuada para dar cumplimiento al acuerdo de aplazamiento y fraccionamiento de pago de deudas atrasadas con la Tesorería General de la Seguridad Social, el mismo abarca los próximos 10 años y se extiende al principal y a los intereses de demora que tendrá que reconocer la Corporación para dar cumplimiento a dicho acuerdo. Respecto a los ingresos no figura ningún apunte contable de ingreso con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores. D) EXCESOS DE FINANCIACIÓN AFECTADA A 31-12-2013:

31

Se adjunta la información individualizada de los diversos gastos con financiación afectada comprensiva de las desviaciones de financiación acumuladas calculadas a fin de ejercicio 2013 de ejercicios anteriores. Las desviaciones del ejercicio figuran calculadas como anexos en el expediente de liquidación del ejercicio 2013.

ORIGEN FONDOS EXCESOS FINANCIACIÓN A 31/12/2012

APLICACIONES 2013

ORIGENES 2013

ORIGEN FONDOS

PROY. GASTO

ING. AFECTADO

1998/06

CE

35,67

2001/06

CE

10.155,39

2001/07

CE

4.156,97

2002/01

CANON

217.887,13

2002/02

CE

103.309,81

2002/10

CE

14.854,40

14.854,40

2003/09

CE

89.642,14

89.642,14

2004/19

CE

79.003,79

2004/21

CE

973,93

973,93

2004/22

CE

101.975,19

101.975,19

2004/23

CE

165.094,59

165.094,59

2004/24

CE

176.365,48

176.365,48

2004/25

CE

49.679,75

49.679,75

2004/35

CUOTA URB (*)

3.519.413,98

2007/14

CUOTA URB (*)

129.074,59

129.074,59

2007/15

142.661,42

142.661,42

2009/01

EJEC SUBS PTMO. Y SAN URB.

1.033.627,22

840.141,19

193.486,03

2009/05

CUOTA URB (*)

1.135.640,00

1.135.640,00

0,00

32

EXCESOS FINANCIACION A 31/12/2013 35,67

0,00 1.992,72

12.148,11 4.156,97 217.887,13

22.420,07

4.000,00

3.429.563,77

80.889,74

75.003,79

89.850,21

2010/01

SUBV. Y AU

756.856,60

756.856,60

2010/02

CANON URB.

2010/02

CUOTA URB (*)

2010/02

AU

3.972,84

3.972,84

2011/01

SUBV.

8.596,33

8.596,33

2012/01

PTMO. Y SUB.

3.500.000,00

1.511.776,14

3.000.000,00

4.988.223,86

2012/02

PTMO., EI Y AU

4.269.445,70

2.904.012,92

7.087.700,62

8.453.133,40

2012/03

PTMO.

2.494.676,00

508.744,62

2.492.849,17

4.478.780,55

2012/04

EI

693.581,05

172.548,84

216.328,94

737.361,15

2012/05

TCT

74.200,00

21.338,35

2012/06

AU

2.050.000,00

2012/07

AU

937.264,67

2012/08

AU Y EI

2012/11

PTMO.

2013/01

AU

0,00

815.490,64

815.490,64

0,00

2013/02

SUBV.

0,00

4.000,00

4.000,00

0,00

2013/03

EJEC SUBS

0,00

7.274,52

754.988,00

747.713,48

2013/04

TCT

0,00

192.750,00

192.750,00

2013/05

AU

60.000,00

60.000,00

12.926.889,08 15.274.676,97 TOTAL EXCESOS DE FINANCIACIÓN A 31-12-2013

27.075.135,85

0,00

1.157,57 789.045,75

1.450.000,00

1.157,57 789.045,75

0,00

52.861,65 2.050.000,00 648.576,88

4.000,00

1.446.000,00

725.000,00

0,00 24.727.347,96

1.585.841,55 725.000,00

0,00

NOMENCLATURA FUENTES DE FINANCIACIÓN: CE AU CUOTA URB PTMO. SUBV.

CONTRIBUCIONES ESPECIALES APROVECHAMIENTO URBANÍSTICO CUOTAS DE URBANIZACIÓN PRESTAMO PARA INVERSIONES SUBVENCIONES

33

EI EJEC SUBS CANON SAN URB CANON URB. TCT

ENAJENACIÓN DE OTRAS INVERSIONES NO PERTENECIENTES AL PATRIMONIO PÚBLICO DEL SUELO EJECUCIONES SUBSIDIARIAS CANON MEJORA AGUA SANCIONES URBANÍSTICAS CANON DE URBANIZACIÓN TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DE TERCEROS

(*) En base al informe de Intervención de 17 de diciembre de 2013.

E) Remanente de Tesorería.

El Remanente de Tesorería es la magnitud que representa el excedente de liquidez acumulada a corto plazo del Ayuntamiento destinado a financiar modificaciones presupuestarias por suplemento de crédito y créditos extraordinarios. El artículo 104.2 y 4 del mismo Real Decreto 500/1990, en relación con el Remanente Líquido de Tesorería, señala que dicho remanente de Tesorería positivo constituye un recurso para la financiación de modificaciones de créditos en el presupuesto; y que en ningún caso el remanente de Tesorería formará parte de las previsiones iniciales de ingresos ni podrá financiar, en consecuencia, los créditos iniciales del presupuesto de gastos. La utilización del remanente de Tesorería como recurso para la financiación de modificaciones de créditos no dará lugar ni al reconocimiento ni a la liquidación de derechos presupuestarios. El remanente de Tesorería lo conforma, como se puede apreciar la suma de los fondos líquidos más los derechos pendientes de cobro y menos las obligaciones pendientes de pago. El Remanente de Tesorería total a 31 de diciembre de 2013 es positivo y asciende a la cantidad de 66.119.376,79 euros. Según la I.C.A.L. a dicho remanente se le deben restar los saldos de dudoso cobro (53.135.741,08.-) y los excesos de financiación afectada (27.075.135,85.-), para calcular el remanente de tesorería para gastos generales, que en el caso del Ayuntamiento de Estepona ascienda en el ejercicio 2013 a menos 14.091.500,14 (-22.332.540,69 euros en 2012).

34

ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA 2013 COMPONENTES 1. Fondos Líquidos 2. Derechos pendientes de cobro + del Presupuesto corriente + de Presupuestos cerrados + de Operaciones no presupuestarias - cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 3. Obligaciones pendientes de pago + del Presupuesto corriente + de Presupuestos cerrados + de Operaciones no presupuestarias - pagos realizados pendientes de aplicación definitiva I. Remanentes de Tesorería Total (1+2-3) II. Saldos de Dudoso Cobro III. Exceso de financiación afectada IV. Remanente de Tesorería para gastos generales ( I-II-III) (*)

IMPORTES AÑO 16.273.597,20 94.338.925,34 25.583.983,91 71.057.105,57 26.153.238,12 28.455.402,26

IMPORTES AÑO ANTERIOR 16.174.414,54 69.959.890,06 23.825.342,65 63.158.833,77 22.408.093,56 39.432.379,92

44.493.145,75 13.082.786,09 21.886.520,37 10.828.732,63 1.304.893,34

42.051.951,74 12.531.674,60 17.365.822,69 12.757.304,90 602.950,45

66.119.376,79

44.082.352,86

53.135.741,08 27.075.135,85 -14.091.500,14

41.687.545,59 24.727.347,96 -22.332.540,69

Además, de las obligaciones que figuran en la contabilidad municipal y que dan lugar al déficit de 14,09 millones de euros a 31-122013, el informe de la liquidación del ejercicio 2013 efectuado por la Intervención Municipal de 27 de febrero de 2014 advierte de la existencia de importantes deudas extrapresupuestarias, es decir, pendientes de contabilización que de forma resumida serían las siguientes: 35

.- Facturas pendientes de contabilizar a 31-12-2012, por importe de 13.310.842,02 euros. .- En relación con las obligaciones pendientes de pago a la Seguridad Social y la Agencia Tributaria, se han firmado acuerdos en el ejercicio 2013 para el aplazamiento y fraccionamiento de toda la deuda pendiente. .- Según relación formulada por la Asesoría Jurídica Municipal a petición de la Intervención Municipal , el total de reclamaciones judiciales –vía contencioso administrativa- contra el Ayuntamiento de Estepona, a 31 de diciembre de 2013 supera los 40 millones de euros, habiéndose producido un fuerte descenso por la formalización del préstamo de 65,886 millones de euros con destino al pago de proveedores, en cumplimiento del RDL 4/2012. .- El Ayuntamiento Pleno aprobó el 30 de marzo de 2012 un Plan de Ajuste en cumplimiento del RDL 4/2012, de pago a proveedores que dio lugar a la formalización de un préstamo de 65,886 millones de euros a devolver en los próximos 10 años. Dicho Plan de Ajuste recibió informe favorable del Ministerio e Hacienda y contemplaba dos medidas fundamentales, la primera era una reducción de los costes de personal en 6 millones de euros, medida que finalmente se adoptó en 2012 a través de un expediente de regulación de empleo que afectó a 174 trabajadores. La segunda medida importante, consistía en tratar de enajenar bienes patrimoniales con destino exclusivo al pago de la deuda atrasada, de manera que permita cubrir las anualidades del préstamo formalizado al amparo del RDL 4/2012. Se adjunta informe evacuado por la Intervención municipal de fecha 27 de febrero de 2014 donde evalúa el grado de cumplimiento del Plan de Ajuste en el ejercicio 2013 y 2012. .- Además, la Intervención Municipal ha evaluado mediante informe de fecha 26-02-2014, el cumplimiento del Plan de Saneamiento Económico Financiero 2012-2014 para el ejercicio 2013, constatando el cumplimiento de los seis objetivos previstos en el Plan, de manera resumida constatación de ahorro neto y ahorro corriente positivo, mantenimiento del endeudamiento en los límites legales, reducción de la deuda extrapresupuestaria con unos objetivos, reducción del coste de personal a nivel de recaudación por debajo del 65% en 2013 y reducción de más de un tercio del remanente de tesorería negativo.

21. Indicadores.

36

A) Indicadores Financieros y patrimoniales. LIQUIDEZ INMEDIATA =

Fondos líquidos Obligaciones pendientes de pago

=

16.273.597,20 = 0,3657 (0,3846 en 2012)

44.493.145,75

SOLVENCIA A CORTO PLAZO= Fondos líquidos+Derechos ptes. cobro =

110.612.522,54 =

Obligaciones pendientes de pago ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE= (1.168,17 euros/hab. 2012)

2,48 (2,11 en 2012)

44.493.145,75

Pasivo Exigible (financiero, préstamos) Nº. Habitantes

=

76.500.350,37

=

1.114,12 por habitante

68.664

B) Indicadores presupuestarios.

EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS= Obligaciones reconocidas netas

Créditos Definitivos REALIZACIÓN DE PAGOS=

Pagos Líquidos Obligaciones reconocidas netas

GASTO POR HABITANTE = Obligaciones reconocidas netas

=

=

79.018.938,24 = 0,71 (0,73 en 2012) 111.788.083,44

65.936.152,15 = 0,83 (0,87 en 2012) 79.018.938,24

=

79.018.938,24 = 1.150,80 por habitante (1.465,62 euros en 2012)

37

Nº. de habitantes

68.664

INVERSIÓN POR HABITATE = Obligaciones Recon. netas (cap. VI Y VII)= 6.483.087,92 Nº. de habitantes 68.664

= 94,41 euros por habitante (139,24 en 2012)

PERIODO MEDIO DE PAGO = Obligaciones pendientes de pago = 13.082.786,09 * 365 = 60,43 días (45,85 días en 2012) Obligaciones reconocidas netas 79.018.938,24 PERIODO MEDIO DE PAGO (*) = Obligaciones pendientes de pago (cap. II Y VI) = 8.484.192,84 Obligaciones reconocidas netas 79.018.938,24

* 365 = 39,18 días (12,04 en 2012)

(*) De las obligaciones imputadas a los capítulos II y VI del presupuesto de gastos. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS = Derechos reconocidos netos = 116.329.920,43 Previsiones definitivas 127.683.223,61 REALIZACIÓN DE COBROS = Recaudación neta

=

Derechos reconocidos netos AUTONOMÍA =

Derechos reconocidos netos (*) Derechos reconocidos netos

=

90.745.936,52 = 116.329.920,43 91.780.680,19 = 116.329.920,43

= 91,11 (1,10 en 2012)

0,78 (0,85 en 2012)

0,79 (0,48 en 2012)

(*) De los Capítulos I a III, V, VI, VIII, más las transferencias recibidas. AUTONOMÍA FISCAL=

38

Derechos reconocidos netos Derechos reconocidos netos

=

71.479.107,95 = 116.329.920,43

0,61 (0,43 en 2012)

(*) De los ingresos de naturaleza tributaria, es decir, impuestos, tasas y contribuciones especiales.

PERIODO MEDIO DE COBRO (*) = Derechos pendientes de cobro = 23.384.450,17 Derechos reconocidos netos 116.329.920,43

* 365 = 73,37 días (51,63 días en 2012)

(*) De los derechos de cobro imputados a los capítulos I a III.

SUPERÁVIT POR HABITANTE = Resultado Presup. Ajustado = 32.209.563,26 Nº. de habitantes 68.664

= 469,08 euros/hab. (1.158,13 euros en 2012)

CONTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO AL = Resultado Presupuestario Ajustado =

REMANENTE DE TESORERÍA

Remanente Tesorería Gastos Gen.

32.209.563,26 - 14.091.500,14

= -2,28 (-3,52 en 2012)

De presupuestos cerrados: REALIZACIÓN DE PAGOS =

Pagos Saldo inicial obligaciones (+- modif. y anul.)

=

5.726.312,25 = 27.064.830,96

0,21 (0,71 en 2012)

=

= 0,1247

(*) Obligaciones y pagos ordenados

REALIZACIÓN DE COBROS =

Cobros Saldo inicial de derechos (+- modif. y anul.)

10.129.845,54 81.186.951,11

(0,1285 en 2012)

39

Ahora bien, los indicadores financieros, presupuestarios y patrimoniales no ofrecen información fiable en su comparación con el ejercicio 2012, básicamente porque en dicho ejercicio se produjo un hecho aislado de gran impacto en el cálculo de casi todos los indicadores, la formalización de un préstamo de 65,886 millones de euros para pagar obligaciones de cerrados ya contabilizadas y otras de cerrados que se tuvieron que aprobar en el ejercicio corriente a través del oportuno expediente extrajudicial de créditos. Si comparamos estos indicadores con los que resultaron en la cuenta general de 2011, año en el que se produce el cambio de corporación podemos extraer las siguientes comparaciones: 1.- A nivel de indicadores financieros y patrimoniales: - La liquidez inmediata mejora pasando de 0,14 en 2011 a 0,36 en 2013. - La solvencia a corto plazo mejora pasando de 1,041 en 2011 a 2,48 en 2013. - El endeudamiento por préstamos/habitantes mejora pasando de 244,38 euros/hab. A 1.114,12 euros/hab. en 2013.

2.- A nivel de indicadores presupuestarios:

40

-

La inversión por habitante mejora pasando de 78,71 euros en 2011 a 94,41 euros en 2013.

-

El periodo medio de pago del corriente mejora pasando de 100 días en 2011 a 60,43 días en 2013, el periodo medio de pago de inversiones mejora pasando de 74,96 días en 2011 a 39,18 días en 2013.

-

El periodo medio de cobro mejora pasando de 105,91 días en 2011 a 73,37 días en 2013.

-

La realización de cobros del presupuesto corriente mejora pasando de 0,74 en 2011 a 0,78 en 2013.

-

Respecto a la realización de pagos de ejercicios cerrados mejora pasando de 0,12 en 2011 a 0,21 en 2013.

-

Respecto a la realización de cobros de ejercicios cerrados empeora pasando de 0,17 en 2011 a 0,12 en 2013.

C) Indicadores de gestión. La instrucción de contabilidad indica que los indicadores de gestión permitirán evaluar la economía, eficacia y eficiencia en la prestación de, al menos, los servicios financiados con tasas o precios públicos. Podrán expresarse en unidades monetarias o físicas y referirse a análisis totales o parciales de cada servicio. En 2013 no está implementada una estructura presupuestaria de costes que permita la realización de estudios de los servicios financiados con tasas y precios públicos, por ello, no se han podido elaborar estudios parciales de costes de los distintos servicios, no obstante, desde el Área Económica se va a proceder a la implementación de una estructura adaptada a la legislación en vigor que permita la realización de los mismos. No obstante, aun no correspondiendo lo recaudado por los precios públicos de educación, deportes y cultura, con la actividad total que se desarrolló en estas Áreas, existiendo multitud de actividades y servicios que prestan por los cuales no se cobra tasa ni precio público alguno, a efectos puramente estadísticos y que permitan comprobar tendencias a lo largo de distintos ejercicios, se han realizado los siguientes análisis globales comparativos de costes de áreas en relación a precios públicos: 1.- Política de Gasto Educación “32”. La totalidad de los derechos reconocidos por los precios públicos que se cobran en Educación, concepto 34200 Precios Públicos Educación, han ascendido a 193.564,74 euros (251.752,77 euros). La totalidad de los gastos corrientes de la política de gasto 32 Educación importaron 1.564.441,84 euros. Por tanto, Porcentualmente =

Totalidad Derechos Recon. “34200” Obligaciones Reconocidas corrientes ”32 Educación”

= 193.564,74 1.564.441,84

= 12,37% (7,89 %en 2012)

41

2.- Política de Gasto Deportes “34”. La totalidad de los derechos reconocidos por los precios públicos que se cobran en Deportes, concepto 34300 Precios Públicos Deportes, han ascendido a 270.980,00 euros (276.635,80 euros en 2012. La totalidad de los gastos corrientes de la política de gasto 34 Deportes importaron 1.322.617,09 euros. Porcentualmente =

Totalidad Derechos Recon. “34300” Obligaciones Reconocidas corrientes ”34 Deportes ”

= 270.980,00 1.322.617,09

= 20,48 % (16,65 % en 2012)

3.- Política de Gasto Cultura “33”. La totalidad de los derechos reconocidos por los precios públicos que se cobran en Cultura, concepto 34401 Precios Públicos Cultura, han ascendido a 167.372,38 euros (119.725,27 euros en 2012). La totalidad de los gastos corrientes de la política de gasto 33 Cultura importaron 2.231.756,01 euros.

Porcentualmente =

Totalidad Derechos Recon. “34300” Obligaciones Reconocidas corrientes ”33 Cultura”

=

167.372,38 2.231.756,01

= 7,49 % (4,65 % en 2012)

Todos los indicadores mejoran respecto al ejercicio 2012, concretamente mejoran los ratios de eficiencia entre un +2,84 % de la política de gasto en cultura y un +4,48 % de la política de gasto de educación. 22. Acontecimientos posteriores al cierre.

42

No se han producido acontecimientos destacables con posterioridad al cierre del ejercicio 2013.

43