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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
“IMPLANTACIÓN IMPLANTACIÓN DE UN SISTEMA CONTABLE Y APLICACIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS PARA EL COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS S DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS, PROVINCIA DE ORELLANA PERIODO ENERO – MARZO DEL 2012” Tesis previa a la obtención del Grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, CPA.
AUTORA: Alicia Carlota Camacho Naranjo
DIRECTOR DIRECTORA: Mg. Rosa Esthela Yaguana Salinas
LOJA – ECUADOR 2013 i
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II
III
III
IV
AGRADECIMIENTO Al culminar con éxito la presente investigación, expreso mi sincero agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja, por la formación profesional de forma eficiente y con ética recibida; a la Carrera de Contabilidad y Auditoría, Modalidad de Estudios a Distancia, a sus autoridades, personal docente y administrativo; quienes con orientación y sabiduría fueron parte con responsabilidad social de mis objetivos cumplidos.
De manera especial a la Lic. Diana Rosario Puglla Armijos, Directora de Tesis; quién orientó, asesoró y guió con sus conocimientos profesionales y éticos de forma desinteresada para poder culminar con satisfacción el trabajo de investigación.
Al Comité Cantonal de Defensa de Derechos Humanos del cantón Joya de los Sachas, provincia de Orellana, por la apertura, acceso y validación de la información como insumo para el desarrollo del trabajo de investigación; y a mis familiares, amigos y compañeros por el apoyo demostrado en el proceso de superación.
Alicia Carlota Camacho Naranjo
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DEDICATORIA
Dedico este trabajo con inmenso amor y agradecimiento a Dios por el camino recorrido, a mis queridos padres, a mis hermanas, hermanos y en especial a mi hijo por brindarme todo su amor, confianza y paciencia en la vida; y aquellas personas que me brindaron su apoyo incondicional de múltiples formas para cumplir con mis objetivos profesionales.
Alicia Carlota Camacho Naranjo
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a. TÍTULO
“IMPLANTACIÓN
DE
UN
SISTEMA
CONTABLE
Y
APLICACIÓN
DE
INDICADORES FINANCIEROS PARA EL COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS, PROVINCIA DE ORELLANA PERIODO ENERO – MARZO DEL 2012”
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b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLÉS
LA IMPLANTACIÓN DE UN SISTEMA CONTABLE Y APLICACIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS PARA EL COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS, PROVINCIA DE ORELLANA PERIODO ENERO – MARZO DEL 2012”, se lo propuso en función a la nueva perspectiva de gestión que permite aplicar modelos financieros adaptados al entorno en que se halla la organización jurídica con enfoque social y sin fines de lucro, basado en la aplicación e interpretación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados; y de conformidad al Reglamento de Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, previo a optar el grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, Contador Público-Auditor.
Aplicación que se la estructuró en cumplimiento a los objetivos específicos propuestos; que consistió en operacionalizar el proceso contable – tributario del movimiento económico-financiero hacia la preparación de los Estados Financieros que direccionaron procesos de clasificación, registro, resultados, y presentación de obligaciones tributarias ante los organismos de control fiscal; bajo la sistematización de un modelo básico diseñado y estructurado, a través de registros de entrada original y auxiliares contables que ofrecieron control, compatibilidad, flexibilidad, conciliación de información y una relación aceptable de costo/beneficio. Estados Financieros que fueron objeto de un análisis de los principales elementos y relaciones de liquidez, endeudamiento, actividad y gestión administrativa como iniciativa para determinar la capacidad y equilibrio patrimonial, mediante la aplicación de indicadores que permitieron definir recomendaciones financieras.
Entre los resultados obtenidos en la aplicación de investigación, se presenta el proceso contable e información financiera – económica confiable que fue objeto de evaluación, a través de la aplicación de indicadores relacionados a la liquidez, endeudamiento y rentabilidad financiera para acciones y decisiones futuras hacia el fortalecimiento del modelo de gestión implementado en el Comité de los Derechos Humanos del cantón Joya de los Sachas de la provincia de Orellana.
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Comitentemente, la organización con carácter social deberá cumplir con la obligatoriedad de llevar contabilidad en concordancia con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados; con el fin de demostrar una dinámica operativa de registro y control financiero que permita una rendición de cuentas acordes a los requerimientos internos, y a los presentes y futuros organismos como fuente de financiamiento.
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SUMARY TRANSLATED INTO ENGLISH
The implementation of an application of accounting and financial indicators for Cantonal Committee of Defense of Human of the canton Joya de los Sachas, Orellana Province period january - march 2012", I proposed according to new management perspective can apply financial models adapted to the environment in which the organization is legal and social approach nonprofit, based on the application and interpretation of Generally Accepted Accounting Principles, and in accordance with the Rules of Academic Board of the Universidad Nacional de Loja, prior to choose the degree of Engineer in Accounting and Auditing Public Accountant-Auditor.
Application to be structured in compliance with the specific objectives proposed, which was to operationalize the accounting process - a tributary of the financialeconomic movement towards the preparation of financial statements that direccionaron classification processes, registration, results, and presentation of tax obligations to fiscal control agencies, under the systematization of a basic model designed and structured through records of original entry and bookkeepers who offered control, compatibility, flexibility, balance information and an acceptable cost/benefit. Financial statements that were the subject of an analysis of the main elements and liquidity ratios, debt, and administrative activity and initiative to determine the capacity and equity balance, by applying indicators allowing to define financial recommendations.
Among the results obtained in it presents it investigation application, it is presented the countable process and financial information - economic reliable as that was evaluation object, through the application of indicators related to the liquidity, indebtedness and financial profitability for actions and future decisions toward the invigoration of the administration pattern implemented in the Committee of the Human rights of the canton Jewel of the Sachas of the county of Orellana.
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Constituent, the organization with social character will fulfill the obligation of taking accounting in agreement with the Generally Accepted accounting Principles; with the purpose of demonstrating an operative dynamics of registration and financial control that it allows a rendition of bills chords to the internal requirements, and to the present and future organisms like financing source.
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c. INTRODUCCIÓN
Las tendencias y los cambios dinámicos hacen que las organizaciones sociales, como el Comité Cantonal de Defensa de Derechos Humanos del cantón Joya de los Sachas, creado según Acuerdo Ministerial Nro. 133 de fecha 30 de noviembre de 2005 y publicado en el Registro Oficial Nro. 660 de fecha 11 de septiembre de 2002; con la finalidad de brindar apoyo a las personas víctimas de violencia y de abuso de poder, en las sanciones y seguimientos, y en la defensa del medio ambiente amazónico; e inscrita en el Registro Único de Contribuyente (RUC) 2290313573001 y declarada por el Servicio de Rentas Internas como Sociedad sin fines de lucro; direccione sus acciones hacia la incorporación de un sistema contable, como disciplina clave en el proceso de elaboración y administración de los flujos de información como respuesta a la necesidad de llevar un control financiero confiable y oportuno que permita tomar decisiones que conlleven a un manejo óptimo de la organización.
En este contexto, el aporte que se brindará al Comité Cantonal de Defensa de Derechos Humanos del cantón Joya de los Sachas, provincia de Orellana; implica comúnmente el diseño sistemático de un sistema de información contable y tributario basado en normativas y principios legales vigentes con procedimientos orientados hacia la protección de sus activos, cumplimiento y refinanciación de sus pasivos, y equilibrio patrimonial, presentación de obligaciones tributarias, e interpretación de su estructura financiera-económica; Sistema Contable y Aplicación de Indicadores Financieros que permitirá la generación de información útil con valor agregado para la adopción de acciones y decisiones que guarden relación a los Principios de Equidad, Legalidad, Universalidad, Uniformidad y Objetividad Financiera.
La estructura del trabajo, está en concordancia con lo que establece el Reglamento de Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, y está compuesto por el Título que es la denominación de la tesis seleccionada; Resumen en Castellano y traducido al Inglés en donde se expresa una visión global de trabajo con incidencia en los objetivos propuestos, y en los resultados
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obtenidos en una forma general; Introducción que manifiesta la importancia del tema, el aporte a la organización y la estructura del trabajo de investigación; Revisión de Literatura basada en categorías conceptuales como Organización, Sistemas Contables, Contabilidad, Normas y Principios Contables, Proceso Contable,
Estados
Financieros,
Obligaciones
Tributarias
e
Indicadores
Financieros; Materiales y Métodos en la que se describen los materiales utilizados, así como los métodos y técnicas aplicados en todo el proceso de investigación; Resultados que abarca la propuesta práctica; y Discusión que contrasta el estado anterior de la organización, frente a la propuesta realizada. Finalmente las Conclusiones y Recomendaciones que coadyuvarán al direccionamiento de las decisiones y fortalecimiento del modelo de gestión; complementado
por
la
Bibliografía
que
es
el compendio
bibliográfico
estructurado como fuente de información; y los Anexos que presentan información histórica y de cálculo financiero.
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d. REVISIÓN DE LITERATURA
ORGANIZACIÓN
Una organización es un sistema diseñado para alcanzar ciertas metas y objetivos. Estos sistemas pueden a su vez estar conformados por otros subsistemas relacionados que cumplen funciones específicas. En otras palabras, es un grupo social formado por personas, tareas y administración, que interactúan en el marco de una estructura sistemática para cumplir con sus objetivos.
ORGANIZACIÓN SIN FINES DE LUCRO
Son entes que trabajan sin ningún beneficio propio y que están exentas del pago de todo tipo de impuestos y su único objetivo es el de cooperar con financiamiento privado, público, nacional e internacional; y que suelen tener una figura jurídica de asociación, comité, fundación, cooperativa, entre otras; y por lo general reinvierten el excedente de su actividad en obra social.
COMITÉS DE DERECHOS HUMANOS
“El Comité de Derechos humanos es un órgano de expertos independientes que supervisa la aplicación del Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos por sus Estados Partes”1
Es una organización no gubernamental sin fines de lucro dedicada a la promoción y defensa de los Derechos Humanos, con personería jurídica aprobada por el Ministerio de Bienestar Social del Ecuador; con el objeto de analizar, promover y defender a los Derechos Humanos considerados como un conjunto universal, integral e inviolable.
1
NACIONES UNIDAS, Derechos Humanos. [en línea] Nueva York. [Fecha de Consulta: 2011-12-23]. Disponible en: http://www2.ohchr.org/spanish/bodies/hrc/index.htm
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Características •
Comités de defensa independiente y autónomo.
•
Investigan violaciones que sean imputables al Estado
•
La organización se dirige a la opinión pública nacional e internacional
•
Rigor y objetividad en las investigaciones y documentación de casos.
Funciones •
Contribuir al desarrollo integral de la persona.
•
Delimitar, para todas las personas, una esfera de autonomía dentro de la cual pueden actuar libremente, protegidas contra los abusos de autoridades, servicios público y de particulares.
•
Crear canales y mecanismos de participación que faciliten a todas las personas tomar parte activa en el manejo de los asuntos públicos y en la adaptación de las decisiones comunitaria.
CONTABILIDAD
“Ciencia que tiene por objeto el establecimiento de métodos aplicables a la gestión de la organización para que, mediante anotaciones sistemáticas y ordenadas, pueda obtener la información suficiente para la toma de decisiones”2
Importancia
La contabilidad, es de gran importancia porque todas las organizaciones tienen la necesidad de llevar un control de sus operaciones financieras y económicas. Así se obtendrá, mayor productividad y aprovechamiento de su patrimonio; como en la generación de información para efectos fiscales, tributarios, legales y decisiones requeridas. 2
EQUIPO VÉRTICE. Contabilidad Básica. 5a. ed. Málaga – España. Editorial Vértice, 2011. p. 15. ISBN 9788468117232.
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Objetivos •
Generar registros con bases en sistemas y procedimientos técnicos adaptados a la diversidad de operaciones que puedan realizar un determinado ente.
•
Clasificar operaciones registradas como medio para obtener objetivos propuestos.
•
Informar e interpretar los resultados con el fin de dar información detallada y razonada.
Clasificación •
Contabilidad de Servicios
•
Contabilidad Comercial
•
Contabilidad de Costos o Industrial
•
Contabilidad para Instituciones de intermediación Financiera
•
Contabilidad Hotelera
•
Contabilidad Agropecuaria
•
Contabilidad Gubernamental
Contabilidad de Servicios
Este sistema de información contable clasifica, registra y analiza todas las operaciones económicas y financieras de las empresas de servicios y organizaciones sociales para satisfacer las necesidades de la gestión operativa, para la toma de decisiones de carácter administrativo y financiero.
Contabilidad Comercial
Sistema contable direccionado al cumplimiento de normas y procedimientos de registro financiero en actividades de intermediación comercial, interdependiente e interrelacionada con toda la organización para la toma de decisiones.
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Contabilidad de Costos o Industrial
Es un sistema de información para predeterminar, registrar, acumular, distribuir, controlar, analizar, interpretar e informar de los costos de producción, distribución, administración y financiamiento de las diferentes actividades que se requieren para su fabricación y venta; así como para planear y medir la ejecución del trabajo.
Contabilidad Bancaria
La definición técnica que se suele utilizar para la contabilidad bancaria, hace referencia a que la misma es quien se ocupa de la capacitación, la medición y la valoración de todos aquellos elementos financieros que circulen internamente en una institución financiera.
Contabilidad de Cooperativas
Sistema de generación de información contable para satisfacer las necesidades de sus asociados sin fin de lucro, en las diferentes actividades como: Producción, Distribución, Ahorro, Crédito, Vivienda, Transporte, Salud y la Educación. Así se encarga de controlar cada una de estas actividades y que le permite analizar e interpretar el comportamiento y desarrollo de las cooperativas.
Contabilidad Hotelera
“Es una área del conocimiento gerencial que se ocupa de recopilar, registrar, clasificar, resumir y analizar información expresada en términos monetarios, sobre las operaciones mercantiles del hotel, con el fin de interpretar los resultados económicos y financieros de la organización que facilite la toma de decisiones de la gerencia sobre datos contables y estadísticos referentes a la estabilidad, solvencia, cobros y pagos, tendencias de las ventas, costos y gastos”3 3
ORIOL AMAT, Fernando Campa. Contabilidad, control de gestión y finanzas de Hoteles. 1a. ed. Barcelona – España. Profit Editorial, 2011. p. 47. ISBN 9788415330295.
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Contabilidad Agropecuaria Sistema de aplicación en el campo de las explotaciones agrícolas y pecuarias, es el punto de partida para obtener la información confiable sobre el entorno que involucra al proceso de la producción, estableciendo adecuados controles y reuniendo información que sirva para la toma de decisiones. Contabilidad Gubernamental
Sistema de procesamiento de la información que registra, clasifica, controla, analiza e interpreta todas las operaciones de las entidades de derecho público y a
la
vez
permite
tomar
decisiones
en
materia
fiscal,
presupuestaria,
administrativa, económica y financiera. NORMATIVA CONTABLE PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS Son un conjunto de reglas generales y normas que sirven de guía contable para formular criterios referidos a la medición del patrimonio y a la información de los elementos patrimoniales y económicos de un ente. Los PCGA constituyen parámetros para que la estructuración de los estados financieros sea sobre la base de métodos uniformes de técnica contable. El Instituto de Investigaciones Contables de la Federación Nacional de Contadores del Ecuador, señala que los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados vigentes en el país están divididos en tres grupos: a. Conceptos Básicos.- Son aquellos que se consideran fundamentales por cuanto orientan la acción de la profesión contable y deben considerarse en la aplicación de los principios contables. b. Conceptos Esenciales.- Especifican el tratamiento general que deben aplicarse al reconocimiento y medición de hechos ciertos que afectan la
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posición financiera y los resultados de las operaciones de las empresas. Estos conceptos establecen las bases para la contabilidad acumulativa.
c. Conceptos Generales de Operación.- Los principios generales de operación guían la selección y medición de los acontecimientos en la contabilidad, así como también la presentación de la información a través de los estados financieros.
PRINCIPIO DE PARTIDA DOBLE
El principio de partida doble es el método o sistema de registro de las operaciones que exige para todo asiento contable uno o varios cargos y uno o varios abonos, siendo la suma de los cargos igual a la suma de los abonos, es decir se debe mantener un equilibrio matemático.
“Los principios de la “partida doble” es un principio contable establecido por Fray Luca Pacioli (1445-1510) en 1494.
Su enunciado básico dice:
•
No hay deudor sin acreedor, y viceversa. (No hay partida sin contrapartida).
•
A una o más cuentas deudoras corresponden siempre una o más cuentas acreedoras por el mismo importe.
•
En todo momento las sumas del debe deben ser igual a las del haber.
•
Las pérdidas se debitan y las ganancias se acreditan.
•
El patrimonio del ente es distinto al de su/s propietario/s.
•
El valor de los recursos de un ente es igual al valor de las participaciones que recaen sobre él.
•
Los componentes patrimoniales y las causas de sus resultados se representan por medio de cuentas en las que se registran notas o asientan las variaciones al concepto que representan.
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•
El saldo de una cuenta es el valor monetario de la misma en un momento dado. Este saldo se modifica cada vez que una operación tiene efecto sobre los componentes que ella representa.
•
Las cuentas de activo y gasto son deudoras, y las de pasivo, ganancia y patrimonio neto son acreedoras.
•
En toda anotación (asiento), cualquiera sea el número de débitos y créditos, la suma de los saldos debe ser igual.
•
Para dar de baja un importe previamente registrado, la cuenta a registrar debe ser la que lo representa y el importe debe ser el mismo previamente registrado.
•
Toda cuenta posee 2 secciones: DEBE Y HABER”4
NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD
Las Normas Ecuatorianas de Contabilidad (NEC) han sido adaptadas a las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) para regular la preparación y presentación de los Estados Financieros con el propósito de unificar criterios e interpretación contable.
Para la armonización de las normas, principios y procedimientos relativos contables, a continuación se enuncia las NEC vigentes:
NEC 1
Presentación de Estados Financieros
NEC 2
Revelación en los Estados Financieros de Bancos y Otras Instituciones Financieras Similares
NEC 3
Estado de Flujos de Efectivo
NEC 4
Contingencias y Sucesos que Ocurren después de la Fecha del Balance
NEC 5
Utilidad o Pérdida Neta por el Período, Errores Fundamentales y Cambios en Políticas Contables
4
WIKIPEDIA. Partida Doble. [en línea] México. [Fecha de Consulta: http://es.wikipedia.org/wiki/Principios_de_Contabilidad_Generalmente_Aceptados
2012-11-28].
Disponible
en:
15
NEC 9
Ingresos
NEC 11
Inventarios
NEC 12
Propiedades, Planta y Equipo
NEC 13
Contabilización de la Depreciación
NEC 25
Activos Intangibles
NEC 26
Provisiones, Activos Contingentes y Pasivos Contingentes
NEC 27
Deterioro del Valor de los Activos
PLAN DE CUENTAS
“El Plan de Cuentas constituye una relación ordenada y pormenorizada que contiene el código y nombres de las cuentas que deberán ser utilizadas para el registro contable de las operaciones de la organización”5
MANUAL DE CUENTAS
Es un instrumento en donde ordenada y sistemáticamente se explica detalladamente el concepto y significado de cada cuenta, los motivos de sus débitos y de sus créditos, qué representa su saldo, y otros datos que sirvan para enriquecer el funcionamiento del sistema de información contable del ente.
PROCESO CONTABLE
Denominado también Ciclo Contable, constituye la serie de pasos o la secuencia que sigue la información contable desde el origen de la transacción (comprobantes o documentos fuente) hasta la presentación de los Estados Financieros.
5
REY POMBO, José. Técnica Contable. 1a. ed. Madrid - España. Paraninfo. 2010. p. 28. ISBN 978-84-9732-759-6.
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PROCESO CONTABLE
DOCUMENTOS FUENTE
INVENTARIO INICIAL
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE COMPRABACIÓN
HOJA DE TRABAJO
Estado de Resultados
Estado de Situación Financiera
ESTADOS FINANCIEROS Estado de Flujo en el Efectivo Estado de Cambios en el Patrimonio Elaborado Por: SARMIENTO, Rubén. Contabilidad General. 10ª ed. Quito – Ecuador. p. 37
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DOCUMENTOS FUENTE
La documentación fuente constituye la justificación de las transacciones realizadas por la organización y el elemento esencial para el registro contable; es decir, son pruebas integras y verificables por parte de terceros personas.
Factura
La factura es un documento no negociable que el comerciante, vendedor u organización utiliza para detallar la mercadería vendida o los servicios prestados, precio unitario y total, condiciones de pago, impuestos fiscales (IVA), número de RUC y otras particularidades actualizadas en los requisitos exigidos en las facturas pre impresas.
Comprobante de Retención Son comprobantes que están obligados a emitir los Agentes de Retención a los Contribuyentes por cada retención de impuestos que le practican en la cual se indica entre otros el monto de lo pagado o abonado en cuenta y la cantidad retenida.
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Liquidación de Compras de Bienes y Prestación de Servicios La Liquidación de Compras de bienes y prestación de servicios, se emitirán y entregarán por las sociedades y las personas naturales obligadas a llevar contabilidad por servicios ocasionales prestados en el Ecuador por personas naturales y sociedades extranjeras sin residencia y domicilio en el país; y por la compra de bienes muebles corporales y prestación de servicios a personas naturales no obligadas a llevar contabilidad que por su nivel cultural o rusticidad no se encuentren en posibilidad de emitir comprobantes de venta.
FUENTE: http://www.sri.gob.ec/web/guest/146
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INVENTARIO INICIAL
Es la relación detallada y valorada de todos los elementos que componen el patrimonio y se elabora a partir de los datos que suministra la contabilidad o evidencia física (documentos y constataciones). Para preparar un inventario se debe: •
Determinar todos los elementos del activo, pasivo y patrimonio.
•
Describir y valorar cada elemento
•
Sumar los valores por grupos homogéneo y totalizar separadamente activo y pasivo.
•
Comprobar el activo y pasivo, determinando el neto patrimonial.
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS INVENTARIO INICIAL Al 01 de enero del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO
CANT
DESCRIPCIÓN
V/UNITARIO
V/PARCIAL
Folio Nro. 01 V/TOTAL
Joya de los Sachas, 01 de enero del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 61 (adaptado) ELABORADO: La Autora
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Es un informe contable que muestra la naturaleza y cuantificación de los recursos económicos que posee la entidad, se elabora al iniciar las operaciones con los valores que conforman el activo, pasivo y patrimonio; reflejando la situación patrimonial de la organización en un día concreto.
20
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL Al 01 de enero del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" 1. 1.1. 1.1.01 1.1.03 1.1.08 1.1.10 1.1.11 1.1.12 1.1.14
1.2. 1.2.05 1.2.07 1.2.09
2. 2.1. 2.1.04 2.1.09
3. 3.1 3.1.01
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE CAJA BANCOS SUMINISTROS DE OFICINA BIENES DE MENOR CUANTÍA IVA PAGADO IVA RETENIDO ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE IR TOTAL ACTIVO CORRIENTE
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TOTAL ACTIVOS
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
PASIVOS PASIVO CORRIENTE DOCUMENTOS POR PAGAR IVA COBRADO TOTAL PASIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL TOTAL CAPITAL TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Joya de los Sachas, 01 de enero del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 66 (adaptado) ELABORADO: La Autora
LIBRO DIARIO “El Libro Diario es un libro principal y obligatorio de la Contabilidad que registra, día a día, todo tipo de operaciones relativas a la actividad económicaorganizacional. Por tanto, el Libro Diario registra los hechos contables por orden de fechas, es decir, según se van produciendo en el tiempo. A cada una de las anotaciones del Libro Diario se le da el nombre de asiento contable”6 6
PÉREZ GÓMEZ, Rosario. ISBN 978-84-9771-755-7.
Técnica
Contable.
1a.
ed.
Madrid
-
España.
Editex
S.A.
2010.
p.
56.
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COM IT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUM ANOS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 01 CÓDIGO
FECHA
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 69 (adaptado) ELABORADO: La Autora
LIBRO MAYOR Es un registro contable en donde se mayorizan en forma clasificada todos los asientos jornalizados previamente en el Libro Diario. El Libro Mayor tendrá tantas cuentas como el número de cuentas que utilice la organización de acuerdo a la codificación prevista en el Plan o Catálogo de Cuentas.
COM IT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUM ANOS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: FECHA
CODIGO: REF.
DETALLE
F/A
MOVIMIENTO DEBE
HABER
SALDO DEBE
HABER
SUMAN
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 71 (adaptado) ELABORADO: La Autora
BALANCE DE COMPROBACIÓN Permite resumir la información contenida en los registros realizados en el Libro Diario y en el Libro Mayor, a la vez que permite comprobar la exactitud de los registros mencionados. Verifica y demuestra la igualdad entre el debe y el haber.
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COM IT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUM ANOS BALANCE DE COMPROBACIÓN Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN USD $" NRO.
CÓDIGO
MOVIMIENTO DEBE HABER
CUENTA
SALDO DEBE
HABER
SUMAN
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 73 (adaptado) ELABORADO: La Autora
AJUSTES CONTABLES Ajustar significa dejar los saldos de una cuenta en su verdadero valor a la fecha de presentación de los Estados Financieros; por lo que constituyen asientos de regulación valorativa que se aplican a determinadas cuentas según el caso, con el propósito de ejercer un control financiero que signifique veracidad de la información.
HOJA DE TRABAJO Es una herramienta contable que permite al contador presentar en forma resumida y analítica gran parte del proceso contable, que sin tener el carácter obligatorio, el contador debe utilizar para evitar posibles errores numéricos, lo cual permitirá la correcta elaboración de los estados financieros. Por esta razón a la hoja de trabajo también se la conoce como papel de trabajo o borrador. COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS HOJA DE TRABAJO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN USD $" Folio Nro. 01 CÓDIGO
CUENTA
AJUSTES
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEBE
HABER
DEBE
HABER
BALANCE AJUSTADO DEBE HABER
ESTADO DE RESULTADOS DEBE HABER
SUMAN IGUALES
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 74 (adaptado) ELABORADO: La Autora
ESTADO DE SITUACIÓN DEBE HABER
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ESTADOS FINANCIEROS Estado de Resultados El estado de resultados demuestra la rentabilidad de la organización como respuesta a las operaciones de una entidad durante un periodo determinado, tomando como parámetro los ingresos y gastos efectuados, para proporcionar la utilidad neta/excedente o pérdida de la gestión económica”7 COM IT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUM ANOS ESTADO DE RESULTADOS Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN USD $" 4.
INGRESOS
4.1
INGRESOS OPERATIVOS
4.1.01
TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
xxxxxxxx
4.1.02
SERVICIOS PRESTADOS
xxxxxxxx
4.1 4.2.01 4.2.03
INGRESOS NO OPERATIVOS INTERESES GANADOS OTROS INGRESOS
xxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
TOTAL INGRESOS
5.
(
xxxxxxxx
) GASTOS xxxxxxxx
5.1 5.1.07 5.1.08 5.1.09 5.1.13
GASTOS OPERACIONALES SUELDOS Y SALARIOS APORTE PATRONAL GASTO PROVISIONES SOCIALES SERVICIOS BÁSICOS
5.1.14 5.1.15 5.1.18
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA GASTO SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
5.1.21 5.1.22 5.1.23 5.1.25
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN SERVICIOS BANCARIOS
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
5.1 5.2.03 5.2.04
GASTOS NO OPERACIONALES CONTRIBUCIONES Y DONACIONES AGASAJOS
xxxxxxxx xxxxxxxx
3.2.02
(=)
xxxxxxxx
TOTAL GASTOS
xxxxxxxx
EXCEDENTE DEL PRESENTE EJERCICIO
xxxxxxxx
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 75 (adaptado) ELABORADO: La Autora
7
AELANDIS SANCHIS, Paco. Tratamiento de la Información Contable. 1a. ed. Madrid – España. Ediciones Paraninfo S.A. 2011. p. 176. ISBN 978-84-9732-815-9.
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Estado de Situación Financiera “Es un informe contable que presenta ordenada y sistemáticamente las cuentas del Activo, Pasivo y Patrimonio y determina la posición financiera de la organización un momento dado. Puede también ser identificado con las siguientes denominaciones: Estado de Situación Financiera o Balance General”8 Este estado también presenta las cuentas de orden, como un segmento separado que no constituyen y suman a los activos, pasivos y patrimonio a una fecha determinada. COM IT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUM ANOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN USD $" 1. 1.1. 1.1.01 1.1.03 1.1.08 1.1.10 1.1.14
1.2. 1.2.05 1.2.06 1.2.07 1.2.08 1.2.09 1.2.10
2. 2.1. 2.1.01 2.1.07 2.1.12
3. 3.1 3.1.01
3.2 3.2.02
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE CAJA BANCOS SUMINISTROS DE OFICINA BIENES DE MENOR CUANTÍA ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE TOTAL ACTIVO CORRIENTE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE OFICINA DEPRECIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN DEPRECIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTAC. TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TOTAL ACTIVOS PASIVOS PASIVO CORRIENTE PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR IESS POR PAGAR IVA POR PAGAR TOTAL PASIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL TOTAL CAPITAL RESULTADOS EXCEDENTE DEL PRESENTE EJERCICIO TOTAL RESULTADOS TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 78 (adaptado) ELABORADO: La Autora
8
BBESTEIRO VARELA, María Avelina y MAZARRACÍN BORREGUERO, María Rosario. Contabilidad Financiera Superior. 3a.ed. España. Ediciones Pirámide. 2011. p. 359. ISBN 978-84-3682-546-6.
25
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO “El Estado de Flujos de Efectivo es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Debe determinarse para su implementación el cambio de las diferentes partidas del Balance General que inciden en el efectivo”9
COM IT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN USD $"
FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN DISMINUCIÓN DE SUMINISTROS DE OFICINA DISMINUCIÓN IVA PAGADO DISMINUCIÓN IVA RETENIDO AUMENTO ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE IR DISMINUCIÓN PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR DISMINUCIÓN IEES POR PAGAR AUMENTO DE IVA COBRADO DISMINUCIÓN IVA POR PAGAR DISMINUCIÓN RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR EXCEDENTE DEL PRESENTE EJERCICIO Mas DEPRECIACION FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN AUMENTO EN MUEBLES Y ENSERES
xxxxxxxx xxxxxxxx
FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO AUMENTO PRÉSTAMO BANCARIO
xxxxxxxx
FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
xxxxxxxx
SALDO CONCILIADO DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES
xxxxxxxx
Mas SALDO INICIAL DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES Igual SALDO FINAL DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES
xxxxxxxx xxxxxxxx
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 82 (adaptado) ELABORADO: La Autora
9
GÓMEZ, Giovanny E. Estados Financieros. [en línea] Colombia. 02-2010. GESTIOPOLIS [Fecha de consulta: 2012-12-03] Disponible en: http://www.gestiopolis.com/canales/financiera/articulos/no%206/flujoefectivo.htm
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
“El Estado de Cambios del Patrimonio es un reporte que recoge y ofrece información sobre todas las operaciones que afectan los fondos propios, ya se deriven del resultado económico del ejercicio (beneficio o pérdida), de operaciones imputadas al Patrimonio Neto directamente, o de las operaciones realizadas por la organización propietaria del capital (ampliaciones de capital).
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN USD $"
CONCEPTO
CAPITAL PAGADO
APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES
RESERVA LEGAL
OTRAS RESERVAS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
TOTAL
Saldo al 31 de diciembre del 2010 Cambio en política de Contabilidad Saldo restructurado Excedente neto del período Apropiación para reserva Emisión de capital Saldo al 31 de diciembre del 2011 Aumento de capital mediante apropiación de reservas Excedente neto del período Apropiación para reservas Emisión de capital Saldo al 31 de marzo del 2012
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
FUENTE: BRAVO, Mercedes. Contabilidad General.7a. ed. Quito-Ecuador. p.294 (adaptado) ELABORADO: La Autora
INDICADORES FINANCIEROS
“Un indicador es la expresión matemática que contiene un numerador y un denominador, es decir que existe una relación entre cifras extractas de los estados financieros y demás informes de la entidad para determinar el comportamiento o el desempeño de la misma al ser comparada con otra del
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mismo nivel y poder señalar la desviación sobre las cuales se tomarán medidas correctivas o preventivas en beneficio de la entidad.
Indicadores de liquidez, miden la capacidad que tiene la organización para cancelar sus obligaciones y atender con normalidad sus operaciones. Sirven para establecer la facilidad o dificultad que presente la organización para pagar sus pasivos corrientes con el producto de convertir en efectivo sus activos corrientes.
Solvencia
Solvencia =
Activo Corriente Pasivo Corriente
Significa “capacidad potencial” para cubrir obligaciones con vencimiento de hasta de un año, mediante sus disponibilidades y sus recursos que se puedan convertir en dinero.
Indicadores de endeudamiento, indican el monto del dinero de terceros que se utilizan para generar excedentes, estos son de gran importancia ya que estas deudas comprometen a la organización en el transcurso del tiempo.
Endeudamiento
Endeudamiento =
Patrimonio Activo Total
Indica el grado de financiamiento del activo total con recursos propios de la organización; mientras más alto sea este indicador mejor será la situación financiera de la entidad, deduciéndose por consiguiente que las fuentes principales de financiamiento han sido las contribuciones de capital y la
28
reinversión de excedentes en la organización; aspectos de primordial interés para posibles prestamistas a largo plazo. Su estándar debe ser menor a la unidad.
Índice de Solidez
Indice de Solidez =
Pasivo Total Activo Total
Establece el grado de solvencia financiera y el grado de coherencia entre la administración de las captaciones y las correspondientes colocaciones. Este indicador informa el margen de participación que tienen los acreedores sobre el activo total; es deseable que refleje una tendencia a la baja.
Indicadores de rentabilidad, permiten evaluar los excedentes de la organización con respecto a un nivel determinado de los servicios prestados, cierto nivel de activos; y para conocer si la gestión realizada es aceptable en términos de rendimiento financiero.
Eficiencia de Operación
Determina el excedente real obtenido sobre un excedente calculado o estimado”10
Eficiencia de Operación =
Excedente Obtenido Excedente Estimado
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Las obligaciones tributarias son los compromisos legales entre el Contribuyente y 10
GITMAN, Lawrence J. Principios de Administración Financiera. 11a. ed. México. Person Educación. 2007. pp. 52 – 59. ISBN 13: 978-970-26-1014-4.
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el Estado. Este tipo de obligaciones que tenga el contribuyente dependerá de la actividad que realice. CONTRIBUYENTE
“El contribuyente es aquella persona física o jurídica con derechos y obligaciones.
AGENTE DE RETENCIÓN
Los agentes de retención del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y del Impuesto a la Renta (IR) retendrán el impuesto en los porcentajes que, mediante resolución, establezca el Servicio de Rentas Internas. Los citados agentes declararán y pagarán el impuesto retenido mensualmente y entregarán a los establecimientos afiliados el correspondiente comprobante de retención del impuesto.
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC)
Es el número de identificación tributaria otorgado por el SRI, para que el contribuyente pueda realizar actividades económicas y cumplir con sus obligaciones tributarias.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
El Impuesto al Valor Agregado IVA, es un impuesto que se aplica a la venta de bienes muebles y/o la prestación de servicios.
La tasa del impuesto que debe aplicarse en nuestro país como tarifa del IVA es del 12% del precio total de la venta.
El Impuesto al Valor Agregado IVA es un impuesto indirecto, es decir se traslada hasta llegar al consumidor final, que es el sujeto que finalmente paga el Impuesto.
30
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Constituyen a un pago anticipado del Impuesto al Valor Agregado del 30, 70 y 100%. RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.
AGENTE DE RETENCIÓN (Com prador; el que realiza el pago)
ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y EM PRESAS PÚBLICAS
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
SOCIEDADES
OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
PERSONAS NATURALES NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD SE EMITE LIQUIDACIÓN DE COM PRAS DE POR ARRENDAM IENTO EMITE FACTURA O BIENES O PROFESIONALES DE BIENES INMUEBLES ADQUISICIÓN DE NOTA DE VENTA PROPIOS SERVICIOS (INCLUYE PAGOS POR
ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y BIENES NO RETIENE EMPRESAS PÚBLICAS SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
SOCIEDAD Y PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
CONTRATANTE DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 30%
------------------
COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y REASEGUROS
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
EXPORTADORES (UNICAMENTE EN LA ADQUISICIÓN DE BIENES QUE SE EXPORTEN, O EN LA COMPRA DE BIENES NO RETIENE BIENES O SERVICIOS PARA LA FABRICACIÓN Y SERVICIOS NO RETIENE COMERCIALIZACIÓN DEL BIEN EXPORTADO)
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
------------------
FUENTE:
BIENES NO RETIENE BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Retenciones en la Fuente del IVA.[En línea] Quito-Ecuador. [Fecha de Consulta: 2012-12-06 Disponible en: http://www.sri.gob.ec/download/excel/Retenciones.xls
IMPUESTO A LA RENTA La Ley de Régimen Tributario Interno, establece en sus Art. 1, 16, 40 y 50 respecto al Impuesto a la Renta lo siguiente: OBJETO DEL IMPUESTO Art. 1 Establécese el impuesto a la renta global que obtengan las personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades nacionales o extranjeras, de acuerdo con las disposiciones de la presente Ley. BASE IMPONIBLE Art. 16 En general, la base imponible está constituida por la totalidad de los ingresos ordinarios y extraordinarios gravados con el impuesto, menos las
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devoluciones, descuentos, costos, gastos y deducciones, imputables a tales ingresos. PLAZOS PARA LA DECLARACIÓN Art. 40 Las declaraciones del impuesto a la renta serán presentadas anualmente, por los sujetos pasivos en los lugares y fechas determinados por el reglamento.
PLAZOS PARA DECLARAR Y PAGAR EL IMPUESTO A LA RENTA (Sociedades) NOVENO DÍGITO DEL RUC
IMPUESTO A LA RENTA Formul a ri os 101
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA PRIMERA CUOTA
SEGUNDA CUOTA
Formul a ri o 106
RETENCIONES EN LA FUENTE Formul a ri os 103
1
10 de a bri l
10 de jul i o
10 de s e pti e mbre
10 de l me s s i gui e nte
2
12 de a bri l
12 de jul i o
12 de s e pti e mbre
12 de l me s s i gui e nte
3
14 de a bri l
14 de jul i o
14 de s e pti e mbre
14 de l me s s i gui e nte
4
16 de a bri l
16 de jul i o
16 de s e pti e mbre
16 de l me s s i gui e nte
5
18 de a bri l
18 de jul i o
18 de s e pti e mbre
18 de l me s s i gui e nte
6
20 de a bri l
20 de jul i o
20 de s e pti e mbre
20 de l me s s i gui e nte
7
22 de a bri l
22 de jul i o
22 de s e pti e mbre
22 de l me s s i gui e nte
8
24 de a bri l
24 de jul i o
24 de s e pti e mbre
24 de l me s s i gui e nte
9
26 de a bri l
26 de jul i o
26 de s e pti e mbre
26 de l me s s i gui e nte
0
28 de a bri l
28 de jul i o
28 de s e pti e mbre
28 de l me s s i gui e nte
FUENTE: SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Plazos para declarar y pagar impuestos. [En línea] Quito-Ecuador. [Fecha de Consulta: 2011-12-28 Disponible en: http://www.sri.gob.ec/web/guest/33@public
OBLIGACIONES DE LOS AGENTES DE RETENCIÓN
Art. 50 La retención en la fuente deberá realizarse al momento del pago o crédito en cuenta, lo que suceda primero. Los agentes de retención están obligados a entregar el respectivo comprobante de retención, dentro del término no mayor de cinco días de recibido el comprobante de venta, a las personas a quienes deben efectuar la retención. En el caso de las retenciones por ingresos del trabajo en
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relación de dependencia, el comprobante de retención será entregado dentro del mes de enero de cada año en relación con las rentas del año precedente. Así mismo, están obligados a declarar y depositar mensualmente los valores retenidos en las entidades legalmente autorizadas para recaudar tributos, en las fechas y en la forma que determine el reglamento.
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA
Se constituyen en un pago anticipado del impuesto objeto de retención, así: las retenciones en la fuente del 1, 2, 8 y 10% se constituyen en un pago anticipado y no en un pago definitivo del impuesto a la renta”11
ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO (ATS)
Los sujetos pasivos que poseen autorización de impresión de comprobantes de venta, documentos complementarios y comprobantes de retención a través de los sistemas computarizados autorizados, así se trate de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad que superen los montos establecidos para el efecto; presentarán en el Anexo Transaccional Simplificado (ATS) la información detallada de la emisión y recepción de comprobantes de venta para fines de la administración tributaria.
ANEXO RETENCIÓN FUENTE POR RELACIÓN DE DEPENDENCIA (RDEP)
Este anexo lo deben presentar todas las personas naturales obligadas a no a llevar contabilidad y las sociedades, que tengan empleados en relación de dependencia, es decir que se les cancele sus haberes bajo la modalidad de Contrato o Nombramiento, con las respectivas aportaciones al Seguro Social. 11
SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Ley de Régimen Tributaria Interna. [En línea] Quito – Ecuador. 2011-12-29. [Fecha de consulta: 2012-12-06] Disponible en: http://www.sri.gob.ec/web/guest/bases-legales?p_p
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PORCENTAJES DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA CONCEPTO DE LA RETENCION
%
Por intereses y comisiones en operaciones de crédito entre las instituciones del sistema financiero. Transporte privado de pasajeros y transporte público o privado de carga. Arrendamiento mercantil (leasing) sobre las cuotas de arrendamiento, inclusive la de opción de compra. Servicios de publicidad y medios de comunicación. Por actividades de construcción de obra, material inmueble, urbanización, lotización o actividades similares. La compra de todo tipo de bienes muebles de naturaleza corporal, así como los de origen agrícola, avícola, pecuario,
1%
Otras retenciones aplicables el 1%. Servicios en los que prevalezca la mano de obra sobre el intelectual. Servicios entre sociedades. Comisiones pagadas a sociedades. Rendimientos financieros. Intereses que cualquier entidad del sector público reconozca a favor de los sujetos pasivos. Los pagos que realicen las empresas emisoras de tarjetas de crédito a sus establecimientos afiliados. Otras retenciones aplicables el 2%. Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales por servicios en los que prevalezca el intelecto cuando el servicio no esté relacionado con el título profesional que ostente la persona que lo preste. Honorarios y pagos a persona naturales por servicios de docencia. Arrendamiento de bienes inmuebles de personas naturales y sociedades. Regalías, derechos de autos, marcas, patentes y similares a personas naturales. Remuneraciones a deportistas, entrenadores, cuerpo técnico, árbitros y artistas residentes.
2%
8%
Pagos a notarios, registradores de la propiedad y mercantiles. Otras retenciones aplicables al 8%. Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales profesionales, por servicios en los que prevalezca el intelecto sobre la mano de obra, siempre y cuando, los mismos estén relacionados con el título profesional que ostente la persona que lo preste. Beneficios de loterias, rifas, apuestas y similares, retiene el organizador. Pagos de dividendos anticipados y préstamos a socios o accionistas. Honorarios a extranjeros por servicios ocasionales. Pagos al exterior a países con los que no se ha firmado convenios de doble tributación. Seguros y reaseguros, sobre primas facturadas o planilladas. FUENTE:
10%
15%
25%
0,10%
ECUADOR CONTABLE. Tributación. [En línea] Quito-Ecuador. 06-01-2010. [Fecha de Consulta: 2012-12-06 Disponible en: http://ecuadorcontable.com/pagina/index.php?option=com_content&view=article&id=118:tablade-retenciones-en-la-fuente-del-impuesto
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e. MATERIALES Y MÉTODOS
MATERIALES
Los materiales utilizados durante la presente práctica académica fueron los siguientes:
•
Bibliográfico
•
Suministros de Oficina
•
Computadora
•
Impresora
•
Copias
•
Anillados
•
Libros
•
Leyes
•
Servicio de Internet
•
Calculadora
•
Cartucho de tinta
•
Lápices
•
Hojas de papel bond
MÉTODOS
Científico
Ayudó en la direccionalidad y orientación del proceso investigativo, sustentado en el argumento científico-técnico que resultaron de las doctrinas contables y financieras que validaron su procesamiento y análisis en términos de consistencia y coherencia de los movimientos financieros – económicos – tributarios que se generaron en la organización; así como en la ratificación de los objetivos expuestos que se cumplieron al inicio, durante y al término de la presente propuesta académica.
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Deductivo
Permitió la selección de las conceptualizaciones, principios, leyes o normas de las variables doctrinales en estudio, de conformidad al alcance de la propuesta; para su posterior categorización y segregación de contenidos articulados al sistema contable y análisis financiero que sustentaron técnicamente la aplicación práctica y estructuración de la Revisión de Literatura.
Inductivo
Coadyuvó al estudio de un conjunto de casos específicos durante el proceso contable; en donde se partió de las operaciones diarias aplicando técnicas de registro hasta la estructuración de los estados financieros, así mismo fue utilizado sobre la base de información de los impuestos fiscales para las respectivas declaraciones tributarias, como en la estructuración de los criterios referente al equilibrio financiero de la organización.
Analítico
Canalizó procesos de análisis en la selección y clasificación de la información financiera – económica articulados al proceso contable, así como en la aplicación e interpretación de los indicadores financieros necesarios para la definición de criterio profesional que originan y/o viabilizan futuras decisiones con la intencionalidad de encontrar y mejorar un equilibrio financiero.
Sintético
Direccionó las opciones de simplificación de la información proveniente de la operatividad de la organización; específicamente en la estructuración del memorando de operaciones de los movimientos que presentaron con el carácter de asociatividad – similitud y tiempo para su posterior registro contable; así como en la formulación del resumen, introducción, discusión, conclusiones y recomendaciones como resultado final del trabajo investigativo.
36
TÉCNICAS
Observación
Técnica que su utilización fue permanente, constante y metódica puesto que permitió un acercamiento directo a la organización, mediante el cual se evidenció los procesos de registros, archivos, administración, gestión, controles internos específicos y estructura; así como también constatar y verificar sus activos, pasivos para el levantamiento del inventario inicial y procesamiento de la información.
Entrevista
Proporcionó iniciativas de recolección de información verbal y directa de sus directivos y funcionarios sobre tópicos inherentes a la gestión, administración, control y registro de las operaciones de la organización; así como en la convalidación de criterios, observaciones y posibles soluciones que se le brindó a la problemática existente, a través de la implantación del sistema contable y aplicación de indicadores financieros.
37
f.
RESULTADOS
ORGANIZACIÓN CONTABLE COMITÉ CANTONAL DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTON “JOYA DE LOS SACHAS” PLAN DE CUENTAS
1
ACTIVO
1.1
ACTIVO CORRIENTE
1.1.01
Caja
1.1.02
Bancos
1.1.02.01
Banco Internacional Cta. Cte. Nro. 660-060370-9
1.1.02.02
Coop. De Ahorro y Créd. Cámara de Comercio "La Joya de los Sachas" Ltda. Cta. De Ahorros Nro. 880101000768
1.1.03
Fondo Rotativo
1.1.04
Suministros de Oficina
1.1.05
Suministros de Aseo y Limpieza
1.1.06
Bienes de Menor Cuantía
1.1.07
IVA Pagado
1.1.08
IVA Retenido
1.1.09
Crédito Tributario
1.1.10
Anticipo Retención Fuente IR
1.1.11
Anticipo Sueldos
1.1.12
Arriendo Prepagado
1.2
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.2.01
Muebles y Enseres
1.2.02
(-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
38
1.2.03
Equipo de oficina
1.2.04
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Oficina
1.2.05
Equipo de Computación
1.2.06
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación
1.2.07
Libros y Colecciones
1.2.08
Redes e Instalaciones
2
PASIVO
2.1
PASIVO CORRIENTE
2.1.01
Cuentas por Pagar
2.1.02
Provisiones Sociales por Pagar
2.1.02.01
Décimo Tercer Sueldo por Pagar
2.1.02.02
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar
2.1.03
Impuesto a la Renta por Pagar
2.1.04
Servicios Precobrados
2.1.05
IESS por Pagar
2.1.05.01
Aporte Personal por Pagar
2.1.05.02
Aporte Patronal por Pagar
2.1.06
IVA Cobrado
2.1.07
IVA Retenido por Pagar
2.1.08
IVA por Pagar
2.1.09
Retención Fuente IR por Pagar
3
PATRIMONIO
3.1
CAPITAL
3.1.01
Capital Social
3.2
RESULTADOS
3.2.01
Excedente del Presente Ejercicio
3.2.02
Déficit del Presente Ejercicio
39
4
INGRESOS
4.1
INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01
Servicios Prestados
4.2
INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.01
Intereses Ganados
5
GASTOS
5.1
GASTOS OPERACIONALES
5.1.01
Sueldos y Salarios
5.1.02
Fondos de Reserva
5.1.03
Aporte Patronal
5.1.04
Provisiones Sociales
5.1.04.01
Decimotercer Sueldo
5.1.04.02
Decimocuarto Sueldo
5.1.05
Honorarios Profesionales
5.1.06
Arriendo
5.1.07
Alimentación
5.1.08
Transporte
5.1.09
Hospedaje
5.1.10
Mantenimiento y Reparaciones
5.1.11
Seguridad y Vigilancia
5.1.12
Publicidad y Propaganda
5.1.13
Gasto Suministros de Oficina
5.1.14
Gasto Suministros de Aseo y limpieza
5.1.15
Servicios Básicos
5.1.15.01
Luz Eléctrica
5.1.15.02
Agua Potable
5.1.15.03
Teléfono y Fax
5.1.15.04
Internet
5.1.16
Encomiendas
40
5.1.17
Depreciación Muebles y Enseres
5.1.18
Depreciación Equipo de Oficina
5.1.19
Depreciación Equipo de computación
5.1.20
Servicios Bancarios
41
COMITÉ DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS MANUAL DE CUENTAS
GRUPO: ACTIVO CÓDIGO Y CUENTA
CONCEPTO
1. ACTIVO
Representa todos los bienes, valores y derechos que posee el Comité, los mismos que pueden ser cuantificados objetivamente.
1.1. ACTIVO CORRIENTE
Está representado por el efectivo, inversiones y por los bienes o derechos que el Comité espera convertir en efectivo generalmente en un año.
DÉBITO
CRÉDITO
SALDO
Es la disponibilidad económica más líquida que está representada por las monedas, billetes y cheques recibidos en un momento determinado.
Por el valor inicial, por los valores de todas las entradas de dineros, cheques a la vista por concepto de servicios prestados, cobro de cuentas pendientes o cualquier otro concepto.
Por todos los valores en efectivo que egresan por compras, servicios, sueldos, depósitos bancarios, etc.
Deudor
1.1.02 Bancos
Es una cuenta del Activo Corriente, controla el movimiento de los fondos que el Comité posee en Instituciones Financieras como bancos, cooperativas, entre otros.
Por los depósitos en las Cuentas Corrientes, Cuentas de Ahorros y por las Notas de Crédito emitidas por las instituciones financieras.
Por los cheques girados sobre las cuentas, retiros y por las Notas de Débito, emitidas por las entidades financieras.
1.1.03 Fondo Rotativo
Comprende los valores entregados a un encargado del Comité para cubrir gastos con un fin específico.
Por los montos otorgados para la creación del Fondo Rotativo.
Por la liquidación Fondo mediante justificación de Comprobantes Pago.
1.1.01 Caja
1.1.04 Suministros de Oficina
1.1.05 Suministros de Aseo y Limpieza
1.1.06 Bienes de Menor Cuantía
Deudor Acreedor
del la los de
Deudor
el consumo, Representan los bienes Al momento de la Por transferencia, o fungibles para el adquisición. devoluciones. consumo interno en actividades administrativas del Comité.
Deudor
Representan los bienes Al momento de la Por el consumo, fungibles para el recepción. transferencia o consumo interno en devoluciones. actividades de aseo y mantenimiento del Comité.
Deudor
Representa bienes que Por el por sus características y compra valor no pueden ubicarse bienes. como activos fijos pero que son de propiedad y están al servicio del Comité para el cumplimiento del objeto social.
precio de Por la baja al precio de los de su costo. Deudor
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GRUPO: ACTIVO CÓDIGO Y CUENTA
1.1.07 IVA Pagado
CONCEPTO
DÉBITO
CRÉDITO
Esta cuenta controla el Por pago del IVA en Por la liquidación del porcentaje del 12% que la adquisición de IVA, en los asientos grava a bienes y servicios bienes o servicios. de ajustes. de acuerdo a la Ley de Régimen Tributario Interno establecido.
SALDO
Deudor
Es la retención parcial o Al momento de la Por la declaración y total del Impuesto retención en ventas liquidación del IVA. causado al Valor de bienes y servicios. Agregado, producto de la venta de bienes y servicios.
Deudor
1.1.09 Crédito Tributario
Se origina cuando el Cuando las compras valor del IVA en Compras superan el monto de es mayor al IVA en las ventas. Ventas, con la finalidad de recuperar el exceso pagado durante un período determinado.
Deudor
1.1.10 Anticipo Retención Fuente IR
Registra el valor del Por el valor pagado Al momento de Impuesto a la Renta que por anticipado. cancelar o declarar la el Comité ha pagado por renta fiscal anual. anticipado.
Deudor
1.1.11 Anticipo de Sueldos
Concesión de anticipos Al momento de Mediante el cobro o parciales que solicitan los conceder el anticipo descuento en el rol empleados, los mismos al empleado. de pagos. que tienen que ser descontados en el rol de pagos inmediato.
Deudor
1.1.12 Arriendo Prepagado
Esta cuenta controla Al momento del Al momento de valores a favor del desembolso por el devengar el servicio. Comité, cancelados por pago anticipado. concepto de arriendo anticipado y que devengados se convierten en gasto.
Deudor
1.1.08 IVA Retenido
1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.2.01 Muebles y Enseres
Cuando se requiere compensación del crédito tributario en una próxima declaración del impuesto.
Son las cuentas que conforman los diferentes bienes de larga duración que posee el Comité y que sufren desgaste o depreciación. Controla aquellos bienes muebles que posee el Comité utilizados en el cumplimiento de sus objetivos de carácter netamente social
Por el precio de compra de los bienes muebles o el valor estimado al momento de las donaciones.
Por su costo al momento de la venta, depreciación, donación o baja.
Deudor
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GRUPO: ACTIVO CÓDIGO Y CUENTA
CONCEPTO
1.2.02 (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
Acumula el valor de disminución de los muebles y enseres por el efecto del uso u obsolescencia.
Error en registro, Incremento del regulación, desgaste del activo. revalorización del bien.
Representan las máquinas e instrumentos para el normal desenvolvimiento de sus actividades como: maquinas de escribir, sumadoras, etc., que se han adquirido para ser utilizados por el Comité.
Por el costo de la adquisición, fabricación o el valor estimado al momento de las donaciones.
Acumula el valor de disminución del equipo de oficina por el efecto del uso u obsolescencia.
Error en registro, Incremento del regulación, desgaste del activo. revalorización del bien.
1.2.03 Equipo de Oficina
1.2.04 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Oficina
1.2.05 Equipo de Computación
DÉBITO
CRÉDITO
Por su costo al momento de la venta, depreciación, donación o baja.
Deudor
Deudor
Acumula el valor de disminución del equipo de computación por el efecto del uso u obsolescencia.
Error en registro, Incremento del regulación y desgaste del activo. revalorización del bien.
1.2.07 Libros y Colecciones
Registra el costo de las obras, textos, manuales y compendios que posee el Comité y que son de uso como fuente de asesoría legal.
Por los valores de Por las bajas por adquisición, o el valor pérdida, robo o estimado al momento deterioro. de recibirlos en donación.
1.2.08 Redes e Instalaciones
Registra el costo de las líneas, redes e instalaciones que se utilizan en el Comité con la finalidad de suministrar servicios telefónicos, fax y otros.
Por los valores de adquisición, o el valor estimado al momento de las donaciones.
2. PASIVOS
Deudor
Por su costo al momento de la venta, depreciación, donación o baja.
1.2.06 (-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Agrupa todas aquellas cuentas que registran las obligaciones como resultado de la captación de recursos ajenos con terceros y en general todas aquellas obligaciones generadas para el Comité.
Deudor
Deudor
Representan los bienes Por el costo de la como computadoras, adquisición, impresoras, scanner, etc. fabricación o el valor estimado al momento de las donaciones.
GRUPO: PASIVO
SALDO
Por las bajas de líneas telefónicas redes o instalaciones que se han remplazado.
Deudor
Deudor
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GRUPO: PASIVO CÓDIGO Y CUENTA
CONCEPTO
2.1 PASIVO CORRIENTE
Comprende todas las deudas que ha contraído el Comité y que tenga un vencimiento inferior a un año.
2.1.01 Cuentas por Pagar
Representa las obligaciones que contrae el Comité por situaciones diversas sin documento de respaldo.
DÉBITO
CRÉDITO
Por el pago del importe de la obligación pactada, parcial o totalmente.
Por el importe de las obligaciones contraídas, resultado de la adquisición de bienes o servicios.
SALDO
Acreedor
2.1.02 Provisiones Sociales por Pagar
Representa los valores Cuando se cancela Por el incremento de de las provisiones las obligaciones. obligaciones con pendientes de pago por empleados. concepto de décimo tercero y décimo cuarto sueldo.
Acreedor
2.1.03 Impuesto a la Renta por Pagar
Esta cuenta registra el Por el pago y por Por los pago definitivo anual, cierre del ejercicio reservados. según corresponda del económico. Impuesto a la Renta causado presunto o realmente por quien recibe pagos que están gravados del pago o acreditamiento en cuentas.
Acreedor
2.1.04 Servicios Precobrados
2.1.05 IESS por Pagar
2.1.06 IVA Cobrado
valores
Cuenta que registra los ingresos a devengar por Servicios a realizarse en un tiempo futuro.
Por los pagos totales o parciales de clientes para acceder a la prestación del servicio.
Registra el valor que el patrono mensualmente retiene a sus empleados de sus remuneraciones por concepto del aporte patronal, aporte personal, contribución al IECE y SECAP; por el porcentaje total del 21,50%.
Por el pago mensual Por el valor de las al IESS por concepto obligaciones que se de las aportaciones y retiene al empleado. contribuciones.
Registra el valor cobrado Por la devolución en en la prestación de ventas, liquidación o servicios gravados con pago del IVA. IVA de acuerdo al porcentaje legalmente establecido, y que deben ser cancelados de acuerdo a las obligaciones fiscales.
Al momento del cumplimiento total en la prestación del servicio.
Acreedor
Acreedor
Por la venta de las mercaderías o servicios que ofrece gravados con el impuesto. Acreedor
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GRUPO: PASIVO CÓDIGO Y CUENTA
CONCEPTO
Controla el movimiento de las retenciones que se ha efectuado por 2.1.07 IVA Retenido por Pagar concepto del Impuesto al Valor Agregado causado, producto de las compras de bienes y servicios en proporción parcial o total. 2.1.08 IVA por Pagar
2.1.09 Retención Fuente IR por Pagar
DÉBITO
CRÉDITO
SALDO
Por el pago total de las retenciones efectuadas en las compras en la declaración y cancelación del IVA mensual.
Por las retenciones parciales o totales que se han efectuado en las compras.
Acreedor
Se registra cuando los Por el pago del Por ajuste o valores cobrados del IVA impuesto causado. liquidación del IVA. son mayores a los pagados. Retención producida por Por el pago total de Por las retenciones las compras de bienes y las retenciones efectuadas en las servicios sobre la renta. efectuadas en las compras. compras en la declaración y cancelación del IR mensual.
Acreedor
Acreedor
GRUPO: PATRIMONIO 3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 Capital Social
3.2. RESULTADOS
Son todos los derechos de propiedad del Comité de Derechos Humanos, sobre el total del activo. Es la aportación que realizan los socios o propietarios con el fin de disponer de recursos económicos necesarios para su gestión. Está constituido por la contribución real de cada uno de los socios o propietarios.
Por la disminución o acumulación del capital social, mediante entrega a los dueños, terceros o absorción de pérdidas.
Representan los excedentes o pérdidas de todos los ejercicios.
Representa el remanente Por capitalizaciones. 3.2.01 Excedente del Presente que se ha obtenido al final de un ejercicio Ejercicio económico. 3.2.02 Déficit del Presente Ejercicio
Por las participaciones de los Socios o propietarios, ya sean en efectivo u otro activo aceptable, también por la capitalización de sus excedentes.
Acreedor
Acreedor
Incremento excedentes presentes.
Representa la pérdida Incremento de Amortización, que se ha obtenido al pérdidas presentes. compensación final de un ejercicio excedentes. económico.
de Acreedor
con
Acreedor
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GRUPO: INGRESOS CÓDIGO Y CUENTA 4. INGRESOS
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 Servicios Prestados
CONCEPTO
DÉBITO
CRÉDITO
SALDO
Son todos los ingresos monetarios obtenidos en el desenvolvimiento de la gestión, y su estructura se liquida al final de un ejercicio económico. Este grupo controla los ingresos a favor del Comité por el reflejo propio de la naturaleza de su propia actividad. Registra todas las prestaciones de servicios, sean estas al contado o a crédito.
Por los valores de Al momento en que devolución en la se incrementen las prestación de ventas o la prestación servicios y por el de servicios ya sea al asiento de cierre del contado o a crédito. ejercicio.
4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES
Este grupo controla los ingresos a favor del Comité por conceptos no propios del giro normal de la actividad.
4.2.01 Intereses Ganados
Registra los valores por Por el la generación de ejercicio intereses que produce los depósitos y saldos de las cuentas bancarias.
cierre
del Por el valor del interés generado.
Acreedor
Acreedor
GRUPO: GASTOS 5. GASTOS
Son todos los valores que egresan de la entidad por las actividades que realiza.
5.1 GASTOS OPERACIONALES
Constituyen los valores por concepto de las actividades propias del Comité, es decir, esta cuenta comprende los desembolsos por compras, gasto del personal, gastos administrativos, de ventas, financieros y otros.
5.1.01 Sueldos y Salarios
Registra todos los valores Por el valor que se Por el cierre al final pagados a los empleados paga a los del período contable. de acuerdo a lo que empleados. establece la Ley.
Deudor
Registra todos los valores Por el valor que se Por el cierre al final transferidos al IESS o paga a los del período contable. pagados directamente a empleados. los empleados por el derecho que les concede la Ley luego de haber transcurrido 12 meses de haber laborado.
Deudor
5.1.02 Fondos de Reserva
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GRUPO: GASTOS CÓDIGO Y CUENTA
CONCEPTO
5.1.03 Aporte Patronal
Controla los valores que el Comité debe cancelar al IESS por concepto de Aporte Patronal que corresponde al 12,15%
5.1.04 Gasto Provisiones Sociales
DÉBITO
Por el monto que el Por el cierre al final patrono cancela del período contable. mensualmente al IESS.
Reflejan los valores de Por incurrir las provisiones por pagar gastos. como son el décimo tercer sueldo, décimo cuarto sueldo.
en Por el cierre al final del período contable.
SALDO
Deudor
Deudor
por Por el pago según Por ajustes y cierre al los factura recibida. final del período no contable. de
Deudor
Registra los desembolsos Por el servicio Por ajustes y cierre al para cubrir el canon de devengado por final del período arriendo de las concepto de arriendo. contable. instalaciones del local donde funciona la entidad.
Deudor
5.1.07 Alimentación
Registra los desembolsos Por el consumo de Por ajustes y cierre al para cubrir gastos alimentos. final del período eventuales de comisiones contable. por alimentación.
Deudor
5.1.08 Transporte
Registra los desembolsos Por el pago por el Por ajustes y cierre al para cubrir gastos de servicio adquirido. final del período transporte y movilización. contable.
Deudor
5.1.09 Hospedaje
Registra los desembolsos Por el por el uso de hospedaje efectuado. de funcionarios o empleados indispensable para cumplir con la gestión encomendada.
pago Por ajustes y cierre al final del período contable.
Deudor
5.1.10 Mantenimiento y Reparaciones
Registra los desembolsos Por el por concepto de arreglos, efectuado. reparaciones y mantenimiento de los equipos de computación.
pago Por ajustes y cierre al final del período contable.
Deudor
Registra los valores que Por el el Comité cancela por efectuado. concepto de monitoreo de alarma y todo aquello que brinde seguridad contra riesgo de la entidad.
pago Por ajustes y cierre al final del período contable.
Deudor
Registra los valores Por el pagados por concepto de efectuado. difusión de los servicios que presta el Comité a través de los diferentes medios de comunicación.
pago Por ajustes y cierre al final del período contable.
Deudor
5.1.05 Honorarios Profesionales
5.1.06 Arriendo
5.1.11 Seguridad y Vigilancia
5.1.12 Publicidad y Propaganda
Registra los pagos servicios de profesionales que están bajo relación dependencia.
CRÉDITO
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GRUPO: GASTOS CÓDIGO Y CUENTA
CONCEPTO
DÉBITO
CRÉDITO
SALDO
5.1.13 Gasto Suministros de Oficina
Registra el consumo de Por el valor de pago y Por ajustes y cierre al los útiles de oficina. Es consumo de los final del período una cuenta reguladora suministros. contable. del activo.
Deudor
5.1.14 Gasto Suministros de Aseo y Limpieza
Registra el valor Por el valor de pago y Por ajustes y cierre al correspondiente al consumo de los final del período consumo de los suministros. contable. insumos para aseo y limpieza.
Deudor
5.1.15 Servicios Básicos
Son aquellos egresos Por el pago según la Por ajustes y cierre al en que incurre el planilla recibida. final del período Comité por servicios de contable. agua, luz, teléfono e internet en base a su consumo mensual.
Deudor
5.1.16 Encomiendas
Registra los Por el valor de pago del Por ajustes y cierre al final del período desembolsos para servicio. contable. cubrir gastos de envió de documentos.
5.1.17 Depreciación Muebles y Enseres
Controla los montos de Por la cuota desgaste de los depreciación muebles y enseres período contable. destinados a las actividades del Comité.
Deudor
de Al cierre del ejercicio. del Deudor
5.1.18 Depreciación Equipo de Oficina
Registra los valores del Al momento de realizar Al cierre del ejercicio. desgaste físico que el ajuste del desgaste sufren los equipos de de los bienes. oficina.
Deudor
5.1.19 Depreciación Equipo de Computación
Registra los valores del Al momento de realizar Al cierre del ejercicio. desgaste físico que el ajuste del desgaste sufren los equipos de de los bienes. computación.
Deudor
Registra los valores Por el valor que se Por el asiento de cierre que debitan las paga una vez al final del período instituciones del efectuado el servicio. contable. sistema financiero por servicios que brinda como: envió de Estado de Cuenta, Mantenimiento de la cuenta etc.
Deudor
5.1.20 Servicios Bancarios
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MEMORANDUM DE OPERACIONES
01/01/2012:
Registro del Estado de Situación Inicial basado en el Inventario Inicial al 01 de enero del 2012.
03/01/2012:
Se cancela a WORLD PC (PNOC) el valor de $ 20,00 incluido IVA por mantenimiento de computadora portátil, según Factura Nº 001-001-0000345 Se recibe el valor de $ 15,00 por consultas varias, según Facturas Nº 001001-0003284 a la 001-001-0003288 Por trámite de Aumento de pensión la Sra. Miriam Buestan cancela $ 50,00 según Factura Nº 001-001-0003289
04/01/2012:
Se realiza la liquidación del IVA correspondiente al mes de diciembre del 2011 del Comité de Defensa de los Derechos Humanos “Joya de los Sachas”. La Sra. Teresa Córdova Aguirre abona $ 50,00 por concepto de juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002121
05/01/2012: La Sra. Norma Astudillo cancela el valor de $ 10,00 por trámite de posesión efectiva, según Factura Nº 001-001-0003290 Por demanda de alimentos se cobra a la Sra. Maribel Mayo el valor de $ 6,00 según Factura Nº 001-001-0003291
50
06/01/2012:
El Sr. Carlos Llanos Ortega cancela por trámite de divorcio el valor de $ 250,00 con cheque Nº 0003215 del Banco Internacional, según Factura Nº 001-001-0003292 Se cancela al Sr. Julio César Nieves (PNSC) el valor de $ 224,00 incluido IVA por concepto de arriendo del local donde funciona el Comité, correspondiente al mes de enero, según Factura Nº 002-001-001599
09/01/2012:
La Sra. Piedad María Duta Zhinin cancela por trámite de juicio de alimentos y paternidad el valor de $ 125,00 según Factura Nº 001-001-0003293 Por consultas varias se recibe el valor de $ 12,00 según Facturas Nº 001-0010003294 a la 001-001-0003297
10/01/2012:
Por consultas varias se recauda el valor de $ 9,00 según Facturas Nº 001-001-0003298 a la 001-001-0003300 La Sra. Claudia Becerra abona por juicio de alimentos el valor de $ 20,00 según Comprobante de Ingreso Nº 0002122 La Sra. Jenny Ramírez, realiza el primer abono de $ 30,00 para inicio de juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002123 Se cancela al Ing. Esteban Bunay Guamán (PNSC), por el servicio de alarma electrónica monitoreada el valor de $ 20,00 incluido IVA, correspondiente al mes de diciembre del 2011 según Factura Nº 001-001-000003391
11/01/2012:
Se cancela a Librería Jurídica “JB” el valor de la cuenta pendiente, según Comprobante de Pago Nº 0000086
51
El señor Carlos Yánez cancela el valor de $ 10,00 por trámite de posesión efectiva, según Factura Nº 001-001-0003301 La Sra. Rita Córdova cancela $ 75,00 por juicio de alimentos, según Factura Nº 001-001-0003302 Se cancela al IEES el valor de $ 228,76 en efectivo, correspondiente a las aportaciones del mes de diciembre del 2011 12/01/2012: Se deposita en la cuenta de ahorros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de Comercio “La Joya de los Sachas” Ltda. el valor de $ 460,67 según comprobante Nº 00022323568 La señora Susana Jiménez, cancela el valor de $ 20,00 por concepto de boleta de apremio, según Factura Nº 001-001-0003303 El Sr. Abel Zambrano cancela $ 10,00 por trámite de Posesión efectiva, según Factura Nº 001-001-0003304 13/01/2012: Se registra el ingreso de $ 10,00 del Sr. Bolívar Ortíz Aguirre por Boleta de apremio de Minutas, según Factura Nº 001-001-0003305 La Sra. Gloria Lima García cancela $ 75,00 por juicio de alimentos, según Factura Nº 001-001-0003306 La Sra. Claudia Becerra realiza el segundo abono por juicio de alimentos por el valor de $ 25,00 según Comprobante de Ingreso Nº 0002124 La Sra. Teresa Córdova Aguirre realiza el abono final de $ 15,00 por concepto de juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002124 y se entrega Factura Nº 001-001-0003307 por el pago total. 15/01/2012: Se cancela en efectivo a Cevichería “Rey del Mar” (PNSC) por concepto de alimentación para la mesa de Derechos Humanos el valor de $ 45,08 incluido IVA según Factura Nº 001-001-000562
52
16/01/2012:
Se retira de la cuenta de ahorros de la Cooperativa de la Cámara de Comercio el valor de $ 198,07 para efectuar el pago de varios gastos. La Srta. Jonny Pañata cancela el valor de $ 40,00 para inicio de juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002126 La Srta. Abigail Pillajo realiza un abono de $ 70,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002127
17/01/2012:
Se realiza la adquisición de materiales de oficina a la Librería y Papelería “EL ESTUDIANTE” (PNOC) por el valor de $ 65,20 incluido IVA según Factura Nº 001-001-0062105 Se ingresa el valor de $ 15,00 por concepto de tres demandas de alimentos de las señoras: Elsa Viteri, Sandra Guajala y Mónica Espinoza, según Facturas Nº 001-001-0003308 a la 001-001-0003310 Por trámite de información sumaria se cobra al Sr. Pedro Pauta $ 10,00 según Factura Nº 001-001-0003311 Por demanda de Posesión Notariada se cobra al Sr. Rigoberto Cobos el valor de $ 70,00 según Factura Nº 001-001-0003312
18/01/2012:
La Sra. Jeaneth Salas cancela $ 75,00 por juicio de alimentos, según Factura Nº 001-001-0003313 Por consultas varias se recibe el valor de $ 15,00 según Facturas Nº 001-0010003314 a la 001-001-0003318
19/01/2012:
Se paga en efectivo a SAITEL.EC (PNSC) por instalación de internet el valor de $ 110,00 incluido IVA, según Factura Nº 002-001-0000953
53
Por trámite de divorcio de mutuo acuerdo el Sr. Benigno Malo cancela el valor de $ 250,00 con cheque 00078201 del Banco Pichincha, según Factura Nº 001-001-0003319
20/01/2012:
Se cancela en efectivo los valores correspondientes a las respectivas declaraciones tributarias del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta (IR) del mes de diciembre del 2011. Se recibe de la Sra. Rebeca Cedillo el primer abono por juicio de alimentos y paternidad por $ 70,00; y de la Sra. Rosalía Méndez $ 25,00 por el mismo concepto, según Comprobantes de Ingreso Nº 0002128 y 0002129 El Sr. Rubén Zhunio cancela $ 10,00 por Escrito de Utilidades, según Factura Nº 001-001-0003320
23/01/2012:
Por concepto de rebaja de pensión el Sr. Andrés Heredia Gómez cancela el valor de $ 20,00 según Factura Nº 001-001-0003321 La Sra. Celia Andrade cancela $ 20,00 por boleta de apremio, según Factura Nº 001-001-0003322 La Sra. Jenny Ramírez, abona $ 32,50 por de juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002130 Se realiza el trámite de Indexación al Sr. Manuel Zambrano por $ 10,00 según Factura Nº 001-001-0003323
24/01/2012:
Se cancela en efectivo los siguientes valores por servicios básicos: •
Luz
$ 5,75
•
Teléfono
$ 6,94
54
Por consultas varias se recauda el valor de $ 33,00 según Facturas Nº 001-001-0003324 a la 001-001-0003334 Se realiza el depósito de $ 650,00 a la cuenta de Ahorros de la Cooperativa de la Cámara de Comercio, según Comprobante Nº 00022885921 Por demanda de alimentos se cobra a la Sra. María Tapia el valor de $ 6,00 según Factura Nº 001-001-0003335
25/01/2012:
Se compra un cartucho para impresora Canon por el valor de $ 22,00 incluido IVA a Mundo Virtual (PNSC) según Factura Nº 001-001-0003527, se cancela en efectivo. La Sra. Mélida Olmedo Analuisa cancela $ 125,00 por concepto de juicio de alimentos y paternidad, según Factura Nº 001-001-0003336 Por consultas varias se recauda el valor de $ 24,00 según Facturas Nº 001-001-0003337 a la 001-001-0003344
26/01/2012:
Se compra a R & M Servicios de Aseo y Limpieza (PNOC), según Factura Nº 002-001-000432 suministros de aseo y limpieza por el valor de $ 42,10 incluido IVA. Se registra el ingreso de $ 12,00 por dos demandas de alimentos de las señoras: Lidia Prieta y Karla Chalán, según Facturas Nº 001-001-0003345 y 001-001-0003346 La Sra. Brenda Castillo, cancela $ 75,00 por juicio de alimentos, según Factura Nº 001-001-0003347
27/01/2012:
El Sr. Ricardo Loma cancela por trámite de petición de Desglose de documentos el valor de $ 5,00, según Factura Nº 001-001-0003348
55
Por consultas varias se registra el valor de $ 30,00 según Facturas Nº 001-001-0003349 a la 001-001-0003358 La Sra. Marcia Leiva cancela por Boleta de apremio el valor de $ 20,00 según Factura Nº 001-001-0003359 El Sr. Juan Andrés Pardo realiza el abono de $ 60,00 por concepto de divorcio de mutuo acuerdo, según Comprobante de Ingreso Nº 0002131
30/01/2012:
El Sr. Cristóbal Rueda cancela el valor de $ 150,00 por trámite de demanda de accidente de tránsito, según Factura Nº 001-001-0003360 La Sra. Julia Mendieta realiza el abono de $ 25,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002132 Por Escrito de Utilidades se cobra $ 10,00 al Sr. Gilberto González, según Factura Nº 001-001-0003361
31/01/2012:
Se retira de la cuenta de Ahorros de la Cooperativa de la Cámara de Comercio el valor de $ 709,00 La Sra. Ruth Mendieta cancela $ 20,00 por Boleta de apremio, según Factura Nº 001-001-0003362 La Sra. Sandra Arichavala cancela $ 5,00 por trámite de Poder de Bono, según Factura Nº 001-001-0003363 Se cancela $ 50,00 incluido IVA a la Srta. Carlota Camacho por honorarios profesionales por declaraciones mensuales del mes de diciembre, según Factura Nº 001-001-00076 Se realiza la cancelación de las remuneraciones correspondientes al mes de enero, según Rol de Pagos Nº 001 La Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de Comercio “La Joya de los Sachas” Ltda., acredita en la cuenta de ahorros el valor de $ 0,66 por concepto de intereses ganados en el mes de enero. Se realiza la liquidación del IVA correspondiente al mes de enero.
56
01/02/2012:
Se realiza una demanda de alimentos a favor de la Sra. Jésica Añazco, se cobra el valor de $ 6,00 según Factura Nº 001-001-0003364 El Sr. José Piedra cancela por trámite de indexación el valor de $ 10,00 según Factura Nº 001-001-0003365 Por consultas varias ingresa el valor de $ 12,00 según Factura Nº 001-0010003366 a la 001-001-0003369 Por trámite de juicio de tránsito se cobra en efectivo al Sr. Raúl Gonzaga el valor de $ 400,00 según Factura Nº 001-001-0003370
02/02/2012:
La Sra. Mariuxi Toro cancela abono inicial de $ 20,00 para juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002133 Por consultas varias ingresa el valor de $ 9,00 según Factura Nº 001-0010003371 a la 001-001-0003373 El Sr. Jorge Toledo cancela $ 10,00 por trámite de indexación, según Factura Nº 001-001-0003374 La Sra. Yolanda Vire realiza un abono de $ 60,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002134
03/02/2012:
La Sra. Mery Cuenca cancela $ 50,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002135 Por juicio de alimentos y paternidad la Sra. Ximena Vargas cancela $ 100,00 según Comprobante de Ingreso Nº 0002136 El Sr. Mateo Galarza cancela $ 5,00 por arreglo de apellido, según Factura Nº 001-001-0003375 Se cancela al Sr. Julio César Nieves (PNSC) el valor de $ 224,00 incluido IVA por concepto de arriendo del local donde funciona el Comité, correspondiente al mes de febrero, según Factura Nº 002-001-001607
57
06/02/2012: La Sra. Vilma Macas realiza un pago inicial por juicio de alimentos por $ 35,00 según Comprobante de Ingreso Nº 0002137 La Sra. Soraya Ramón cancela $ 50,00 por trámite de divorcio, según Comprobante de Ingreso Nº 0002138 Por trámite para Ayuda prenatal la Sra. Soraya Dute cancela $ 30,00 según Factura Nº 001-001-0003376 Por consultas varias ingresan $ 6,00 según Factura Nº 001-001-0003377 y 001-001-0003378 07/02/2012: La Sra. María Dolores Romero cancela $ 30,00 por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002139. Se realiza el depósito de $ 500,00 a la cuenta de Ahorros de la Cooperativa de la Cámara de Comercio, según papeleta de depósito Nº 000546388 Se paga en efectivo a SAITEL.EC (PNSC) por servicio de internet correspondiente al mes de enero, el valor de $ 25,00 incluido IVA, según Factura Nº 002-001-0001057 08/02/2012: El Sr. Saúl Mora cancela por trámite de indexación el valor de $ 10,00 según Factura Nº 001-001-0003379 Por consultas varias ingresa el valor de $ 15,00 según Factura Nº 001-0010003380 a la 001-001-0003384 Por trámite de juicio por despido intempestivo se cobra el valor de $ 100,00 a al Sr. Humberto Quito, según Factura Nº 001-001-0003385 09/02/2012: La Sra. Gladys Criollo cancela $ 40,00 por avance en juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002140
58
Por Demanda de Posesión Notariada se cobra al Sr. Nelson Cedillo el valor de $ 70,00 según Factura Nº 001-001-0003386 La Sra. Luz Saritama cancela el valor de $ 50,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002141 Se cancela al Ing. Esteban Bunay Guamán (PNSC), por el servicio de alarma electrónica monitoreada el valor de 20,00 incluido IVA, correspondiente al mes de febrero, según Factura Nº 001-001-000003467 Se entrega Fondo Rotativo de $ 60,00 a la Dra. Mirian Yumbay para gastos en la ciudad de Quito por viaje para realizar varios trámites.
10/02/2012:
La Sra. Nelly Arrobo cancela $ 30,00 por avance en juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002142 Se cobra a la Sra. Carmen Vera el valor de $ 15,00 por Querella, según Factura Nº 001-001-0003387 La Sra. Sandra Campoverde cancela $ 10,00 por trámite de indexación, según Factura Nº 001-001-0003388 Por demanda de divorcio se cobra a la Sra. Olga Quirindumbay $ 5,00 según Factura Nº 001-001-0003389 Se cobra a la Sra. Mariana Yumay el valor de $ 15,00 por trámite de minuta, según Factura Nº 001-001-0003390
13/02/2012:
Por escrito para denuncia de pérdida de documentos se cobra al Sr. Roberto Mejía el valor de $ 5,00 según Factura Nº 001-001-0003391 El Sr. Cristóbal Cuesta Andrade cancela por Divorcio de mutuo acuerdo el valor de $ 250,00 según Factura Nº 001-001-0003392 Por consultas varias ingresa $ 6,00 según Factura Nº 001-001-0003393 y 001-001-0003394
59
La Dra. Mirian Yumbay presenta la liquidación del fondo entregado el día 9 según el siguiente detalle:
•
Transporte Joya de los Sachas-Quito y Quito-Joya de los Sachas $ 20,00 según
Factura
Nº
041-002-00237321
y
044-001-00246518
de
la
Cooperativa de Transportes Loja. •
Hospedaje $ 20,00 según Factura Nº 001-001-00006659 del Hostal Residencia Ejido Real (PNSC).
•
Alimentación $ 15,00 según Factura Nº 001-001-006011 y Facturas Nº 002001-009087 y Nº 001-001-006123
14/02/2012:
Por consultas varias ingresa $ 12,00 según Factura Nº 001-001-0003395 a la 001-001-0003398 Por inicio de juicio de alimentos la Sra. Mercy Siguenza cancela $ 20,00; y la Sra. Norma Cuesta cancela $ 35,00 según Comprobantes de Ingreso Nº 0002143 y 0002144 Por boleta de apremio la Sra. Patricia Sinche cancela $ 20,00 según Factura Nº 001-001-0003399 Por Demanda de Posesión Notariada se cobra al Sr. Mario Illaisaca el valor de $ 70,00 según Factura Nº 001-001-0003400
15/02/2012:
Se retira de la cuenta de Ahorros de la Cooperativa de la Cámara de Comercio el valor de $ 206,42 La Sra. Maribel Prieto cancela $ 40,00 por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002145 La Sra. Mercedes Vidal cancela $ 60,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002146
60
La Sra. Julia Mendieta realiza el pago final de $ 25,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002147 y Factura Nº 001-001-0003401 Por consultas varias ingresan $ 18,00 según Factura Nº 001-001-0003402 a la 001-001-0003407 Se cancela en efectivo a “EL ASADOR” (PNSC) por concepto de alimentación para la reunión del Comité de Derechos Humanos el valor de $ 44,00 incluido IVA según Factura Nº 002-001-0010339
16/02/2012:
Se retira de la cuenta de Ahorros de la Cooperativa de la Cámara de Comercio el valor de $ 261,84 Por trámite de indexación se cobra $ 5,00 al Sr. José Cárdenas, según Factura Nº 001-001-0003408 Por trámite de juicio laboral se cobra al Sr. Lenin Cabrera el valor de $ 100,00 según Factura Nº 001-001-0003409 Trámite de despido intempestivo del Sr. José Minga por $ 80,00, según Factura Nº 001-001-0003410 Por trámite de posesión efectiva se cobra al Sr. Ángel Marino Serrano el valor de $ 10,00 según Factura Nº 001-001-0003411 Se cancela al IEES las aportaciones correspondientes al mes de enero del 2012
17/02/2012:
Se cobra al Sr. Joaquín Morocho por trámite de divorcio el valor de $ 250,00 según Factura Nº 001-001-0003412 La Sra. Irene Villalta cancela $ 30,00 por trámite de ayuda prenatal, según Factura Nº 001-001-0003413 La Sra. Rosa Pesantez cancela $ 75,00 por juicio de alimentos, según Factura Nº 001-001-0003414
61
Se adquiere a Librería Jurídica “JB” (PNOC) 4 tomos del Manual Procesal Civil y 1 Modelo de Demandas; según Factura Nº 001-001-0005421 por el valor de $ 106,00
22/02/2012:
La Sra. Gladys Bermeo cancela $ 125,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Factura Nº 001-001-0003415 Se cobra al Sr. Leonardo Alemán Criollo $ 10,00 por trámite de indexación, según Factura Nº 001-001-0003416 La Sra. Leticia Palacios cancela $ 40,00 como abono por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002148 Se cancela en efectivo los valores correspondientes a las respectivas declaraciones tributarias del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta (IR) del mes de enero.
23/02/2012
La Sra. Esther Zárate cancela $ 40,00 como abono por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002149 La Sra. Zoila Tenemaza cancela $ 30,00 como abono por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002150 La Sra. Martha Lituma cancela por juicio de alimentos y paternidad $ 125,00 según Factura Nº 001-001-0003417 Se cancela en efectivo los siguientes valores por servicios básicos: •
Luz
$ 6,12
•
Teléfono
$ 11,37
24/02/2012
Por boleta de apremio la Sra. Karla Morocho cancela $ 20,00 según Factura Nº 001-001-0003418
62
El Sr. Leoncio Iñiguez realiza el pago final por trámite de divorcio por $ 50,00 según Comprobante de Ingreso Nº 0002151 y Factura Nº 001-001-0003419 La Sra. Betty Trelles abona $ 20,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002152 La Sra. Karla Gordillo cancela el saldo final de $ 25,00 por culminación de juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002153 y Factura Nº 001-001-0003420 Se recibe $ 18,00 por concepto de 3 demandas por alimentos, según Factura Nº 001-001-0003421 a la 001-001-0003423 Por consultas varias ingresan $ 9,00 según Factura Nº 001-001-0003424 a la 001-001-0003426
27/02/2012
El Sr. Hugo Yánez cancela $ 250,00 por trámite de Divorcio, según Factura Nº 001-001-0003427 La Sra. Jonny Pañata cancela por culminación de juicio de alimentos y paternidad el valor de $ 85,00 según Comprobante Ingreso Nº 0002154 y Factura Nº 001-001-0003428 Por trámite de Indexación la Sra. Yolanda Ureña cancela $ 10,00 según Factura Nº 001-001-0003429 Se cancela $ 2,00 a la Cooperativa de Transportes Panamericana Internacional según Factura Nº 019-001-00111889 por envió de un sobre con documentos a la ciudad de Quito.
28/02/2012
Por escrito de utilidades se cobra al Sr. René Ocaña $ 10,00 según Factura Nº 001-001-0003430 Por Demanda de Posesión Notariada se cobra al Sr. Efraín Riera el valor de $ 70,00 según Factura Nº 001-001-0003431 Por consultas varias ingresan $ 12,00 según Factura Nº 001-001-0003432 a la 001-001-0003435
63
29/02/2012
Por trámite de posesión efectiva se cobra al Sr. Oscar Ampush $ 10,00 según Factura Nº 001-001-0003436 La Sra. Leticia Vera cancela $ 75,00 por juicio de alimentos, según Factura Nº 001-001-0003437 El Sr. Carlos Mino cancela $ 5,00 por arreglo de apellido, según Factura Nº 001-001-0003438 Se cancela $ 50,00 incluido IVA a la Srta. Carlota Camacho por honorarios profesionales por declaraciones mensuales del mes de enero, según Factura Nº 001-001-00081 Se realiza la cancelación de las remuneraciones correspondientes al mes de febrero, según Rol de Pagos Nº 002 La Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de Comercio “La Joya de los Sachas” Ltda., acredita en la cuenta de ahorros el valor de $ 0,67 por concepto de intereses ganados en el mes de febrero. Se realiza la liquidación del IVA correspondiente al mes de febrero.
01/03/2012
La Srta. Abigail Pillajo cancela el valor final de $ 55,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002155 y según Factura Nº 001-001-0003439 Por trámite de Escrito de Utilidades se cobra al Sr. Javier Yari, Sr. Fausto Pillajo y Sr. Evelio Bueno $ 30,00 según Factura Nº 001-001-0003440 a la 001-001-0003442 Por consultas varias ingresan $ 6,00 según Factura Nº 001-001-0003443 y 001-001-0003444
02/03/2012
Por trámite de Poder de Bono Sra. Mireya Ramírez cancela $ 5,00 según Factura Nº 001-001-0003445
64
Se realiza dos peticiones de desglose de documentación por $ 10,00 según Factura Nº 001-001-0003446 y 001-001-0003447 para Martha Jiménez y Fernanda Collahuazo. La Sra. Esperanza Minga cancela $ 125,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Factura Nº 001-001-0003448 La Sra. Sara Vire cancela $ 20,00 por boleta de apremio, según Factura Nº 001-001-0003449 Se cancela al Sr. Julio César Nieves (PNSC) el valor de $ 224,00 incluido IVA por concepto de arriendo del local donde funciona el Comité, correspondiente al mes de marzo, según Factura Nº 002-001-001625 05/03/2012 La Sra. Ney Vélez cancela $ 125,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Factura Nº 001-001-0003450 La Sra. Rosalía Monge cancela $ 75,00 por juicio de alimentos, según Factura Nº 001-001-0003451 La Sra. Ruth Marlene Olmedo cancela el saldo final de $ 80,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 001-001-0002156 y Factura Nº 001-001-0003452 La Sra. Soraya Ramón cancela $ 100,00 por avance en trámite de divorcio, según Comprobante de Ingreso Nº 0002157 Se cancela al Ing. Esteban Bunay Guamán (PNSC), por el servicio de alarma electrónica monitoreada el valor de 20,00 incluido IVA, correspondiente al mes de marzo, según Factura Nº 001-001-000003530 06/03/2012 Por escrito para denuncia de pérdida de documentos se cobra al Sr. Alex Prado el valor de $ 5,00 según Factura Nº 001-001-0003453 Por juicio laboral se cobra al Sr. Miguel Augusto Paccha el valor de $ 200,00 según Factura Nº 001-001-0003454 La Sra. María Dolores Romero cancela $ 45,00 por culminación de juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002158 y Factura Nº 001-0010003455
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La Sra. Rosalía Méndez abona $ 50,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002159 La Sra. María Eugenia Nieves abona $ 30,00 por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002160 Por consultas varias ingresan $ 9,00 según Factura Nº 001-001-0003456 a la 001-001-0003458 07/03/2012 Por trámite de divorcio cancela el Sr. José Yánez $ 250,00 según Factura Nº 001-001-0003459 La Sra. Paulina Abad cancela $ 20,00 por boleta de apremio, según Factura Nº 001-001-0003460 Por trámite de arreglo de apellido la Sra. Bertha Pauta cancela $ 20,00 según Factura Nº 001-001-0003461 La Sra. Ana Zhunio cancela $ 75,00 por juicio de alimentos, según Factura Nº 001-001-0003462 08/03/2012 El Sr. Jorge Mendieta abona $ 125,00 por trámite de divorcio, según Comprobante de Ingreso Nº 0002161. Por trámite de Desahucio de inquilino se cobra al Sr. Manuel Antonio Sánchez el valor de $ 50,00 según Factura Nº 001-001-0003464 La Sra. Paulina Quezada cancela $ 75,00 por juicio de alimentos, según Factura Nº 001-001-0003465 Se cancela en efectivo a SAITEL.EC (PNSC) por servicio de internet correspondiente al mes de febrero, el valor de $ 25,00 incluido IVA, según Factura Nº 002-001-001146 09/03/2012 Se cobra $ 35,00 a la Sra. Verónica Tandazo por juicio para ayuda prenatal, según Factura Nº 001-001-0003466
66
El Sr. Marco Bravo cancela por boleta de apremio $ 20,00 según Factura Nº 001-001-0003467 Se realiza trámite de indexación por $ 10,00 para el Sr. Alfredo Campoverde, según Factura Nº 001-001-0003468 La Sra. Norma Cuesta cancela $ 40,00 por juicio de alimentos, según Factura Nº 001-001-0003469
12/03/2012
La Sra. Andrea Chávez cancela $ 75,00 por juicio de alimentos, según Factura Nº 001-001-0003470 Por trámite de rebaja de pensión se cobra al Sr. Roberto Cuesta $ 20,00 según Factura Nº 001-001-0003471 Por trámite de información sumaria se cobra al Sr. Arturo Guzmán $ 15,00 según Factura Nº 001-001-0003472 La Sra. Luz Saritama abona $ 40,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso 0002162 La Sra. Ximena Vargas cancela $ 25,00 por trámite final de juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso 0002163 y Factura Nº 001-0010003473 La Sra. Mariuxi Toro abona $ 50,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso 0002164 Se cobra $ 10,00 por trámite de indexación al Sr. Kaicer Trelles, según Factura Nº 001-001-0003474 Por consultas varias ingresan $ 6,00 según Factura Nº 001-001-0003475 y 001-001-0003476
13/03/2012
La Sra. Mercedes Andrade cancela $ 50,00 como abono por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso 0002165 La Sra. Leticia Palacios realiza pago final por juicio de alimentos por $ 35,00 según Comprobante de Ingreso 0002166 y Factura Nº 001-001-0003477
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Se cobra $ 10,00 por trámite de indexación al Sr. Vicente Ocaña, según Factura Nº 001-001-0003478 Se realiza Demanda de alimentos y se cobra $ 6,00 a la Sra. Claudia Chaco, según Factura Nº 001-001-0003479 Por petición de desglose de documentos se cobra $ 5,00 según Factura Nº 001-001-0003480 Se cancela al Sr. Enrique Ernesto Arguello Medina (PNSC), por concepto de adquisición de tres licencias de antivirus $ 119,98 y por tres limpiezas de virus el valor de $ 45,00 incluido IVA, según Factura Nº 001-001-000007
14/03/2012
Por trámite de liquidación laboral se cobra $ 20,00 al Sr. Fernando Asmal, según Factura Nº 001-001-0003481 La Sra. Jéssica Cando realiza el pago total de $ 125,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Factura Nº 001-001-0003482 Por escrito de utilidades se cobra $ 10,00 al Sr. Eugenio González, según Factura Nº 001-001-0003483 La Sra. María Gonzaga abona $ 50,00 por trámite de juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002167 Se cancela al IEES las aportaciones correspondientes al mes de febrero.
15/03/2012
La Sra. Marcela Ramos abona $ 60,00 por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002168 La Sra. Rebeca Cedillo cancela $ 55,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002169 y Factura Nº 001-001-0003484 La Sra. Mery Cuenca cancela $ 25,00 por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002170 y Factura Nº 001-001-0003485 Se retira de la cuenta de Ahorros de la Cooperativa de la Cámara de Comercio el valor de $ 206,42
68
Por consultas varias ingresan $ 21,00 según Factura Nº 001-001-0003486 a la 001-001-0003492
16/03/2012
La Sra. Sandra Cárdenas abona $ 20,00 por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002171 Por trámite de Desahucio de inquilinato se cobra $ 50,00 a la Sra. Paulina Manzano, según Factura Nº 001-001-0003493 Por trámite de boletas de apremio ingresan $ 60,00 según Factura Nº 001-001-0003494 a la 001-001-0003496 Por trámite de posesión efectiva se cobra $ 10,00 al Sr. Rodrigo Paz, según Factura Nº 001-001-0003497 Por trámite de ayuda prenatal se cobra $ 30,00 a la Sra. Erika Sánchez, según Factura Nº 001-001-0003498
19/03/2012
Por juicio de alimentos y paternidad la Sra. Natalia Guizado cancela $ 125,00 según Factura Nº 001-001-0003499 Por trámite de información sumaria se cobra $ 15,00 a la Sra. Esperanza Rogel, según Factura Nº 001-001-0003500 Por juicio de accidente de tránsito se cobra $ 300,00 al Sr. Oswaldo Pinos, según Factura Nº 001-001-0003501
20/03/2012:
Se deposita el valor de $ 570,14 a la cuenta de Ahorros de la Cooperativa de la Cámara de Comercio, según papeleta de depósito Nº 000546786 Se tramita Boleta de apremio y se cobra $ 20,00 a la Sra. Diana Arguello, según Factura Nº 001-001-0003502 Por escrito para denuncia por pérdida de documentos se cobra $ 10,00 al Sr. Henrry Cabezas, según Factura Nº 001-001-0003503
69
Se deposita el valor de $ 423,56 a la cuenta de Ahorros de la Cooperativa de la Cámara de Comercio, según papeleta de depósito Nº 000546797
21/03/2012:
El Sr. Juan Andrés Pardo cancela pago final de $ 90,00 por trámite de divorcio, según Comprobante de Ingreso Nº 0002172 y Factura Nº 001-0010003504 Por trámite para aumento de pensión se cobra $ 30,00 a la Sra. Sonia Carrión, según Factura Nº 001-001-0003505 Por juicio laboral se cobra $ 250,00 a la Sra. Katty Castillo, según Factura Nº 001-001-0003506 Se realiza el depósito de $ 451,69 a la cuenta de Ahorros de la Cooperativa de la Cámara de Comercio, según papeleta de depósito Nº 003233698 Por consultas varias ingresan $ 18,00 según Factura Nº 001-001-0003507 a la 001-001-0003512 Por elaboración de Minuta se cobra $ 15,00 a la Sra. Delia Orozco, según Factura Nº 001-001-0003513 Se retira de la cuenta de ahorros el valor de $ 1,184.00
22/03/2012:
La Sra. Yolanda Vire cancela pago final $ 65,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002173 y Factura Nº 001-001-0003514 Se cancela por publicidad por el mes de febrero el valor de $ 67,20 incluido IVA a Radio “Estéreo Alegría” (PNOC) s/fact. Nro. 001-001-0008720. Se concede un anticipo de sueldo a la Doctora Mirian Yumbay por el valor de $ 400,00 a ser descontados en Rol de Pagos del mes de marzo. Se cancela en efectivo los valores correspondientes a las respectivas declaraciones tributarias del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta (IR) del mes de febrero.
70
Se cancela a Librería Jurídica “JB” (PNOC) el valor de $ 216,00 por la adquisición de los siguiente libros: La Fotografía Forense, Práctica Penal, El Debido Proceso, Delitos Sexuales, El Derecho Constitucional, Manual de Contratación Pública, Estrategias Penales y Acción Extraordinaria de Protección; según Factura Nº001-001-0005507
23/03/2012:
La Sra. Gabriela Vera cancela $ 75,00 por juicio de alimentos, según Factura Nº 001-001-0003515 La Sra. Diana Jiménez abona $ 40,00 por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002174 Por Demanda de alimentos la Sra. Isabel Granda cancela $ 6,00 según Factura Nº 001-001-0003516 Se cancela a Restaurante Cevichería Yasuní (PNOC) el valor de $ 54,50 incluido IVA por almuerzos para la reunión mensual de los miembros de la mesa de Derechos Humanos, según Factura Nº 001-001-00045273 Se cancela en efectivo los siguientes valores por servicios básicos: •
Luz
$ 6,94
•
Teléfono
$ 9,08
26/03/2012:
La Sra. Cecilia Bravo abona $ 40,00 por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002175 La Sra. Betty Trelles cancela pago final de $ 105,00 por juicio de alimentos y paternidad,
según
Comprobante
de
Ingreso
Nº
000276
y
Factura
Nº 001-001-0003517 Se realiza trámite de indexación al Sr. José Córdova y se cobra $ 10,00 según Factura Nº 001-001-0003518
71
27/03/2012:
Por demanda de posesión notariada se cobra $ 70,00 al Sr. Ángel Masache, según Factura Nº 001-001-0003519 Por juicio de alimentos realiza el abono final la Sra. Nelly Arrobo por $ 45,00 según Comprobante de Ingreso Nº 0002177 y Factura Nº 001-001-0003520 Por trámite de liquidación se cobra $ 20,00 al Sr. Hermel Zambrano, según Factura Nº 001-001-0003521
28/03/2012:
La Sra. Nelly Zambrano cancela $ 75,00 por juicio de alimentos, según Factura Nº 001-001-0003522 La Sra. Jenny Ramírez cancela el saldo final de $ 12,50 por juicio de alimentos,
según
Comprobante
de
Ingreso
Nº
0002178
y
Factura
Nº 001-001-0003523 La Sra. Vilma Macas cancela $ 40,00 por culminación de juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002179 y Factura Nº 001-001-0003524 Por Boleta de apremio se cobra $ 20,00 a la Sra. Rocío Paladines, según Factura Nº 001-001-0003525
29/03/2012:
Por ayuda prenatal se cobra $ 30,00 a la Sra. Ximena Gómez, según Factura Nº 001-001-0003526 El Sr. Alberto Mora cancela $ 10,00 por Poder de Bono, según Factura Nº 001-001-0003527 La Sra. Mercy Sigüenza abona $ 30,00 por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002180 La Sra. Esther Zárate cancela el saldo final de $ 35,00 por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002181 y Factura Nº 001-001-0003528 La Sra. Zoila Tenemaza abona $ 25,00 por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002182
72
30/03/2012:
La Sra. Mercedes Vidal cancela el saldo final de $ 65,00 por juicio de alimentos y paternidad, según Comprobante de Ingreso Nº 0002183 y Factura Nº 001-001-0003529 La Sra. Gladys Criollo cancela el saldo final de $ 35,00 por juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002184 y Factura Nº 001-001-0003530 La Sra. Maribel Prieto cancela $ 35,00 por culminación de juicio de alimentos, según Comprobante de Ingreso Nº 0002185 y Factura Nº 001-001-0003531 Por consultas varias ingresan $ 12,00 según Factura Nº 001-001-0003532 a la 001-001-0003535 Por trámite de indexación se cobra $ 10,00 al Sr. Flavio Robles, según Factura Nº 001-001-0003536 Por trámite de arreglo de apellido se cobra $ 10,00 al Sr. Jonathan Medina, según Factura Nº 001-001-0003537 Se realiza la cancelación de las remuneraciones correspondientes al mes de marzo, según Rol de Pagos Nº 0003 La Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de Comercio “La Joya de los Sachas” Ltda., acredita en la cuenta de ahorros el valor de $ 0,51 por concepto de intereses ganados en el mes de marzo. Se cancela $ 50,00 incluido IVA a la Srta. Carlota Camacho por honorarios profesionales del mes de febrero, según Factura Nº 001-001-00088 Se realiza la liquidación del IVA correspondiente al mes de marzo.
INFORMACIÓN ADICIONAL
•
El personal encargado de la gestión operativa y administrativa es el siguiente: Nombre y Apellido
Cargo
Sueldo Básico
Mirian Jumbay
Abogada
$ 800,00
Fany Quilligana
Secretaria
$ 292,00
73
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS INVENTARIO INICIAL Al 01 de enero del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 01 CÓDIGO CANT. DESCRIPCIÓN 1 ACTIVO 1.1 ACTIVO CORRIENTE 1.1.01 CAJA 10 Billetes de 15 Billetes de 20 Billetes de 25 Billetes de 22 Monedas de 31 Monedas de 4 Monedas de 1.1.02 BANCOS Banco Internacional Cta. Cte. Nro. 660-060370-9 1.1.02.01 1.1.02.02
1.1.04 3 5 1 20 1.1.06 1 1 1 1 3 1 1 1 1 1 1 4 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 3 2 3 1
Coop. De Ahorro y Créd. Cám ara de Com ercio "La Joya de los Sachas " Ltda. Cta. De Ahorros Nro. 880101000768 SUMINISTROS DE OFICINA Res m as de Papel Bonn A4 Talonarios de Facturas 100 u Caja de papel copia Sobres m anila BIENES DE MENOR CUANTÍA Alfom bra Alm ohadilla Anilladora Antena de TV Nippon Am ericana Bas ureros m etálicos Bas urero de plástico grande Bidón plás tico de agua Bom bonera Shoga pequeña Cafeteras 10 tazas Os ter Mod. 329112 Calculadora m arca CASIO Cartel de corcho Cuadros decorativos Dispensador de agua Ecas a DVD LG H/VVD - 6000N Extensión de 5 m etros Extensión de 10 m etros Flas h m em ory 2GB Flas h m em ory 4GB Florero de cris tal Shoga grande Grapadora m ediana color blanco Guillotina Juego de tazas para té Juego de vas os Bali BT6-1203W Mous e GENIUS Organizador de CD color negro Papeleras m etálicas Portas acos SUMAN Y PASAN.....
V/UNITARIO
V/PARCIAL
V/TOTAL 1.948,70 513,50
20,00 10,00 5,00 1,00 1,00 0,50 0,25
200,00 150,00 100,00 25,00 22,00 15,50 1,00 77,61 27,82
49,79 73,45 3,30 12,00 0,55 0,15
9,90 60,00 0,55 3,00
130,00 8,00 55,00 38,46 5,25 7,50 8,00 13,60 19,46 6,50 75,00 50,00 45,00 55,00 7,50 12,00 13,39 29,00 29,20 6,00 45,00 7,50 2,80 8,00 12,00 35,00 45,00
130,00 8,00 55,00 38,46 15,75 7,50 8,00 13,60 19,46 6,50 75,00 200,00 45,00 55,00 7,50 12,00 26,78 29,00 29,20 6,00 45,00 7,50 2,80 24,00 24,00 105,00 45,00
1.233,74
1.705,61
74
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS INVENTARIO INICIAL Al 01 de enero del 2012 "EXPRESADO EN UDS $"
CÓDIGO CANT 2 1 1 2 1 1 1 1 1 1 2 1.1.07 1.2 1.2.01 2 1 1 1 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 1 1 3 3 2 3 20 1 1.2.03 1 1 1 1 1 1 1 1
DESCRIPCIÓN VIENEN..... Protectores de pantalla Regulador color rojo 6 s ervicios Reloj de pared Beycot Sellos de m adera cuadrados Sum adora CASIO Supres or de picos Teléfono Desk Calender M213CID Vidrio para es critorio 58 x 116cm Vidrio para es critorio 65 x 130cm Vidrio para es critorio 65 x 150cm Ventiladores para portátil IVA PAGADO ACTIVO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES Archivador de m adera de 4 cajones Archivador m etálico Arm ario biblioteca de m adera con puertas de vidrio Arm ario biblioteca de m adera 2 p., varios s ervicios Caja Fuerte Es critorio m etálico de 3 cajones Es critorios de m adera de 4 cajones Es critorio de MDF Es tantes de m adera tipo biblioteca Juego de m uebles para oficina Lám para de tum bado 2 pis os Mes a esquinera Mes a-m ueble de m adera en form a de L para com putadora, 4 cajones Mes a de m adera de 2 1/2 x 1 m . Mes a pequeña de m adera de 2 servicios Mueble Es tanteria de m adera Sillas fijas m etálicas con esponja color verde Sillas Giratorias Silla de m adera con asiento de es ponja Sillas m etálicas con esponja, color negro Sillas plás ticas color azul m arino Vitrina con espejo de 80 x 30 cm . EQUIPO DE OFICINA As piradora Electrolux E604 Abrillantadora Electrolux Acondicionador de aire Cám ara Digital LG 15 pixeles Cám ara Digital LG 11 pixeles Copiadora RICOH Film adora Sony TRV 318 Grabadora SONY-TCM200 SUMAN Y PASAN.....
V/UNITARIO 4,00 5,00 18,30 8,00 9,00 13,39 30,00 10,00 12,00 15,00 28,00
V/PARCIAL 8,00 5,00 18,30 16,00 9,00 13,39 30,00 10,00 12,00 15,00 56,00
Folio Nro. 02 V/TOTAL 1.705,61
50,40 16.084,67 5.695,00 150,00 180,00 600,00
300,00 180,00 600,00
550,00 960,00 175,00 120,00 192,00 210,00 500,00 88,00 45,00 400,00
550,00 960,00 175,00 240,00 192,00 420,00 500,00 88,00 45,00 400,00
75,00 50,00 130,00 45,00 90,00 70,00 25,00 6,25 45,00
75,00 50,00 130,00 135,00 270,00 140,00 75,00 125,00 45,00
357,15 223,21 390,00 415,61 285,71 2.187,50 776,79 198,00
357,15 223,21 390,00 415,61 285,71 2.187,50 776,79 198,00
5.776,99
10.721,66
75
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS INVENTARIO INICIAL Al 01 de enero del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 03 CÓDIGO CANT 1 1 1 1 1 1 1.2.05 1 1 1 1 1 1 1 1 1.2.07 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1.2.8 1 2 2.1 2.1.01 2.1.04
2.1.05 2.1.06 2.1.07 2.1.09
DESCRIPCIÓN VIENEN..... Minicom ponente JVC M/HX - KSO Radiograbadora LG 140A Teléfono con Fax Panas onic Televis or Sam s ung 21" TVS 212THA Ventilador Sankey pequeño Ventilador turbo blanco EQUIPO DE COMPUTACIÓN Com putadora SAMSUNG con CPU disco duro 80GB, Mainboard, proces ador 2.1 GM 3, m em oria Com putadora PIV con Dis co duro de 500GB Com putadora Portátil, m arca COMPAQ Com putadora Portátil TOSHIBA Im pres ora Canon 1P 1800 Im pres ora Canon IP 1600 Im pres ora HP Scanner HP 4070 LIBROS Y COLECCIONES Alternativas al ejercicio de la acción penal Diccionario jurídico La m ediación en el régim en de vis itas Librería jurídica ONI Libro Código Civil Tom o I Libro Código de Procedim iento Civil Libro Cas ación, arbitraje y m ediación Manual práctico legal ecuatoriano Modalidades debativas Práctica Fiscal y Judicial Term inología bás ica tributaria Tratado de las pruebas 4 tom os REDES E INSTALACIONES Equipo de Alarm a TOTAL ACTIVO PASIVOS PASIVO CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR Librería Jurídica "JB" SERVICIOS PRECOBRADOS Sra. Teres a Córdova Sra. Julia Mendieta Sr. Juan Andrés Pardo Sr. Leoncio Iñiguez Sra. Karla Gordillo Sra. Ruth Marlene Olm edo IESS POR PAGAR IVA COBRADO IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR PAGAR TOTAL PASIVO SUMAN Y PASAN.....
V/UNITARIO 275,00 66,97 220,00 267,85 43,20 70,00
V/PARCIAL 275,00 66,97 220,00 267,85 43,20 70,00
651,79
651,79
937,50 866,07 1.026,78 165,00 120,54 140,00 70,00
937,50 866,07 1.026,78 165,00 120,54 140,00 70,00
20,00 75,00 25,00 40,00 22,00 12,00 28,00 45,00 20,00 35,00 8,00 200,00
20,00 75,00 25,00 40,00 22,00 12,00 28,00 45,00 20,00 35,00 8,00 200,00
125,00
125,00
V/TOTAL 10.721,66
3.977,68
510,00
125,00 18.033,37 900,80 61,00 61,00 480,00 10,00 75,00 100,00 200,00 50,00 45,00 228,76 114,00 13,14 3,90 900,80 6.116,70
76
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS INVENTARIO INICIAL Al 01 de enero del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 04 CÓDIGO CANT 3 3.1 3.1.01
DESCRIPCIÓN VIENEN..... PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL SOCIAL TOTAL CAPITAL TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
V/UNITARIO
V/PARCIAL -
V/TOTAL 6.116,70
17.132,57 17.132,57 17.132,57 18.033,37
Joya de los Sachas, 1 de enero de 2012
f. ……………………… GERENTE
f. ……………………… CONTADORA
77
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL Al 01 de enero del 2012 "EXPRESADO EN UDS $"
1. 1.1. 1.1.01 1.1.02 1.1.02.01 1.1.02.02 1.1.04 1.1.06 1.1.07
1.2. 1.2.01 1.2.03 1.2.05 1.2.07 1.2.08
2. 2.1. 2.1.01 2.1.04 2.1.05 2.1.06 2.1.07 2.1.09
3. 3.1 3.1.01
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE CAJA BANCOS
513,50 77,61 27,82 49,79
BANCO INTERNACIONAL C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
SUMINISTROS DE OFICINA BIENES DE MENOR CUANTÍA IVA PAGADO TOTAL ACTIVO CORRIENTE
73,45 1.233,74 50,40 1.948,70
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN LIBROS Y COLECCIONES REDES E INSTALACIONES TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TOTAL ACTIVOS PASIVOS PASIVO CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS PRECOBRADOS IESS POR PAGAR IVA COBRADO IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR TOTAL PASIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL SOCIAL TOTAL CAPITAL TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
5.695,00 5.776,99 3.977,68 510,00 125,00 16.084,67 18.033,37
61,00 480,00 228,76 114,00 13,14 3,90 900,80 900,80
17.132,57 17.132,57 17.132,57 18.033,37
Joya de los Sachas, 01 de enero del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
78
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO
FECHA
DETALLE
ene-01
1
PARCIAL
DEBE
Folio Nro. 01 HABER
1.1.01 1.1.02 1.1.02.01
CAJA BANCOS
513,50 77,61
BANCO INTERNACIONAL
27,82
1.1.02.02 1.1.04
C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
49,79
1.1.06 1.1.07 1.2.01
BIENES DE MENOR CUANTÍA IVA PAGADO MUEBLES Y ENSERES
1.233,74 50,40 5.695,00
1.2.03 1.2.05
EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN
5.776,99 3.977,68
1.2.07 1.2.08
LIBROS Y COLECCIONES REDES E INSTALACIONES
SUMINISTROS DE OFICINA
73,45
510,00 125,00
2.1.01 2.1.04 2.1.05
CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS PRECOBRADOS IESS POR PAGAR
61,00 480,00 228,76
2.1.06 2.1.07
IVA COBRADO IVA RETENIDO POR PAGAR
114,00 13,14
2.1.09 3.1.01
RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR CAPITAL SOCIAL P/r Es tado de Situación Inicial
5.1.10
ene-03
2 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
1.1.07 1.1.01
IVA PAGADO CAJA
2.1.09
RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago a WORLD PC S/Fact. 001-001000345 por m antenim iento de portátil ene-03
1.1.01 4.1.01 2.1.06
17,86 2,14 19,64 0,36
3 CAJA
65,00
SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados S/Fact. 001-001-0003284 a la 001-001-0003289 Ene-04 4
2.1.06 1.1.07
IVA COBRADO IVA PAGADO
2.1.08
IVA POR PAGAR P/r liquidación del IVA m es de dic./11 Ene-04
1.1.01 2.1.04
3,90 17.132,57
58,04 6,96
114,00 50,40 63,60
5 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS
50,00 50,00
P/r abono parcial de la Sra. Teres a Córdova por SUMAN Y PASAN...
18.282,37
18.282,37
79
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 02 CÓDIGO
FECHA
DETALLE ... VIENEN juicio de alim entos , S/C.I. 0002121
Ene-05 1.1.01
DEBE
HABER
18.282,37
18.282,37
6 CAJA
4.1.01 2.1.06
PARCIAL
16,00
SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO
14,29 1,71
P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003290 y 001-001-0003291 Ene-06 7 1.1.01 4.1.01
CAJA SERVICIOS PRESTADOS
2.1.06
IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact.
250,00 223,21 26,79
001-001-0003292 Ene-06 1.1.12
8 ARRIENDO PREPAGADO
1.1.07 1.1.01
IVA PAGADO CAJA
2.1.07 2.1.09
200,00 24,00 184,00
IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR
24,00 16,00
P/r pago de arriendo al Sr. Julio Cés ar Nieves , corres pondiente al m es de enero S/Fact. Nº 002-001-0001599 Ene-09
9
1.1.01
CAJA
4.1.01 2.1.06
SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact.
137,00 122,32 14,68
001-001-0003293 a la 001-001-0003297 Ene-10
10
1.1.01 4.1.01
CAJA SERVICIOS PRESTADOS
2.1.06
IVA COBRADO P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact.
9,00 8,04 0,96
001-001-0003298 a la 001-001-0003300 Ene-10 1.1.01 2.1.04
11 CAJA
50,00
SERVICIOS PRECOBRADOS
50,00
P/r abonos por juicio de alim entos , S/C.I. 0002122 y 0002123 Ene-10 12 5.1.11
SEGURIDAD Y VIGILANCIA SUMAN Y PASAN...
17,86 18.986,23
18.968,37
80
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 03 CÓDIGO
FECHA
DETALLE
PARCIAL
... VIENEN IVA PAGADO CAJA IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago al Sr. Es teban Bunay, por m onitoreo
1.1.07 1.1.01 2.1.07 2.1.09
DEBE
HABER
18.986,23 2,14
18.968,37 18,14 1,50 0,36
de alarm a electrónica del m es de diciem bre S/Fact. 001-001-0003391 Ene-11
2.1.01 1.1.01
1.1.01 4.1.01 2.1.06
13 CUENTAS POR PAGAR CAJA P/r pago a Librería Jurídica "JB", S/Com probante de Pago 00086 Ene-11 14 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact. Ene-11
2.1.05 2.1.05.01 2.1.05.02 1.1.01
001-001-0003301 a la 001-001-0003302 15 IESS POR PAGAR APORTE PERSONAL POR PAGAR APORTE PATRONAL POR PAGAR
61,00 61,00
85,00 75,89 9,11
228,76 99,48 129,28
CAJA P/r pago de aportes al IESS por el m es de
228,76
diciem bre del 2011 Ene-12 1.1.02 1.1.02.02 1.1.01
16 BANCOS
460,67
C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
460,67
CAJA P/r depós ito en la cuenta de Ahorros , s egún
460,67
Com probante Nº 00022323568 Ene-12 1.1.01 4.1.01 2.1.06
CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact. Ene-13
1.1.01 4.1.01 2.1.06
17
001-001-0003303 a la 001-001-0003304 18 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact.
30,00 26,79 3,21
85,00 75,89 9,11
001-001-0003305 a la 001-001-0003306 SUMAN Y PASAN...
19.938,80
19.938,80
81
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO
FECHA
DETALLE
PARCIAL
... VIENEN Ene-13 1.1.01 2.1.04
1.1.01 2.1.04 4.1.01 2.1.06
5.1.07 1.1.07 1.1.01 2.1.07 2.1.09
1.1.01 1.1.02 1.1.02.02
1.1.01 2.1.04
1.1.04 1.1.07 1.1.01 2.1.09
1.1.01 4.1.01 2.1.06
19 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS
25,00 25,00
P/r abono por juicio de alim entos de la Sra. Claudia Becerra, S/C.I. 0002124 Ene-13 20 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO
15,00 60,00 66,96 8,04
P/r pago final de la Sra. Teres a Córdova por juicio de alim entos , S/C.I. 002125 y Factura 001-001-0003307 Ene-15 21 ALIMENTACIÓN IVA PAGADO CAJA IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago por alim entación a Cevichería "Rey Ene-16
Folio Nro. 04 DEBE HABER 19.938,80 19.938,80
40,25 4,83 40,89 3,38 0,81
del Mar" S/Fact. 001-001-000562 22 CAJA BANCOS C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
P/r retiro de efectivo de la cuenta de Ahorros de la Cooperativa. Ene-16 23 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abonos por juicios de alim entos y paternidad de la Srta. Jonny Pañata y Abigail Pillajo, S/C.I. 002126 y 002127 Ene-17 24 SUMINISTROS DE OFICINA IVA PAGADO CAJA RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r com pra de m ateriales de oficina, s egún Factura Nº 001-001-00062105. Ene-17 25 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003308 a la 001-001-0003312 SUMAN Y PASAN...
198,07 198,07 198,07
110,00 110,00
58,21 6,99 64,62 0,58
95,00 84,82 10,18
20.552,15
20.552,15
82
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO
FECHA
DETALLE
PARCIAL
... VIENEN Ene-18
1.1.01 2.1.04
26 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003313 a la 001-001-0003318 27 SERVICIOS BÁSICOS INTERNET IVA PAGADO CAJA IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago por ins talación de internet, s egún Factura Nº 002-001-000953 28 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres o por trám ite de divorcio con cheque 0078201 del Banco del Pichincha, S/Fact. 001001-0003319 29 IVA POR PAGAR IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR CAJA P/r cancelación de im pues tos por declaraciones al SRI corres pondiente al m es de diciem bre del 2011 30 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS
1.1.01 4.1.01 2.1.06
P/r abono por juicios de alim entos y paternidad de la Sra. Rebeca Cedillo y Ros alía Méndez, S/C.I. 0002128 y 0002129 Ene-20 31 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO
1.1.01 4.1.01 2.1.06
Ene-19 5.1.15 5.1.15.04 1.1.07 1.1.01 2.1.07 2.1.09
Ene-19 1.1.01 4.1.01 2.1.06
Ene-20 2.1.08 2.1.07 2.1.09 1.1.01
Ene-20
1.1.01 4.1.01 2.1.06
P/r ingres o por es crito de utilidades , S/Fact. 001-001-0003320 Ene-23 32 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO SUMAN Y PASAN...
Folio Nro. 05 DEBE HABER 20.552,15 20.552,15 90,00 80,36 9,64
98,21 98,21 11,79 99,79 8,25 1,96
250,00 223,21 26,79
63,60 13,14 3,90 80,64
95,00 95,00
10,00 8,93 1,07
50,00
21.237,79
44,64 5,36 21.237,79
83
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 06 CÓDIGO
FECHA
Ene-23 1.1.01 2.1.04
Ene-24 5.1.15 5.1.15.01 5.1.15.02 1.1.07 1.1.01 Ene-24 1.1.01 4.1.01 2.1.06
Ene-24 1.1.02 1.1.02.02 1.1.01
Ene-25 1.1.04 1.1.07 1.1.01 2.1.07 2.1.09
Ene-25 1.1.01 4.1.01 2.1.06
Ene-26 5.1.14 1.1.07 1.1.01
DETALLE PARCIAL DEBE 21.237,79 ... VIENEN P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003321 a la 001-001-0003323 33 CAJA 32,50 SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abono de la Sra. Jenny Ram írez por juicio de alim entos , S/C.I. 0002130 34 SERVICIOS BÁSICOS 11,95 LUZ ELÉCTRICA 5,75 TELÉFONO Y FAX 6,20 IVA PAGADO 0,74 CAJA P/r pago por s ervicios de luz y teléfono 35 CAJA 39,00 SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003324 a la 001-001-0003335 36 BANCOS 650,00 650,00 C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA. CAJA P/r depós ito en la Cta. De Ahorros , s egún com probante Nº 00022885921 37 SUMINISTROS DE OFICINA 19,64 IVA PAGADO 2,36 CAJA IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r com pra de un cartucho a Mundo Virtual, S/Fact. 001-001-0003527 38 CAJA 149,00 SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003336 a la 001-001-0003344 39 37,59 GASTO SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA IVA PAGADO 4,51 CAJA 22.185,08 SUMAN Y PASAN...
HABER 21.237,79
32,50
12,69
34,82 4,18
650,00
21,09 0,71 0,20
133,04 15,96
41,72 22.184,70
84
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 07 CÓDIGO
FECHA
2.1.09
Ene-26 1.1.01 4.1.01 2.1.06
Ene-27 1.1.01 4.1.01 2.1.06
Ene-27 1.1.01 2.1.04
Ene-30 1.1.01 4.1.01 2.1.06
DETALLE PARCIAL DEBE 22.185,08 ... VIENEN RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r com pra de s um inis tros de as eo y lim pieza, S/Fact. Nº 002-001-000432 40 CAJA 87,00 SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003345 a la 001-001-0003347 41 CAJA 55,00 SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003348 a la 001-001-0003359 42 CAJA 60,00 SERVICIOS PRECOBRADOS P/r anticipo del Sr. Juan Andrés Pardo para trám ite de divorcio, S/C.I. 0002131 43 CAJA 160,00 SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact.
001-001-0003360 y 001-001-0003361 44 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abono de la Sra. Julia Mendieta por juicio de alim entos y paternidad, S/C.I. 0002132 Ene-31 45 CAJA BANCOS
HABER 22.184,70 0,38
77,68 9,32
49,11 5,89
60,00
142,86 17,14
Ene-30 1.1.01 2.1.04
1.1.01 1.1.02 1.1.02.02
1.1.01 4.1.01 2.1.06
C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
P/r retiro de efectivo de la cuenta de la Cooperativa. Ene-31 46 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres o por s ervicios pres tados , S/Fact. Ene-31
5.1.05
001-001-0003362 y 001-001-0003363 47 HONORARIOS PROFESIONALES SUMAN Y PASAN...
25,00 25,00
709,00 709,00 709,00
25,00 22,32 2,68
44,64 23.350,72
23.306,08
85
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO 1.1.07
FECHA
DETALLE ... VIENEN IVA PAGADO
1.1.01
CAJA
2.1.07
IVA RETENIDO POR PAGAR
2.1.09
PARCIAL
5,36 40,18 5,36
RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago de honorarios profes ionales , S/Fact. 001-001-00076 Ene-31 48
5.1.01
SUELDOS Y SALARIOS
5.1.02
FONDOS DE RESERVA
5.1.03
APORTE PATRONAL
4,46
1.092,00 91,00 132,68
5.1.04
PROVISIONES SOCIALES
5.1.04.01
DECIMOTERCER SUELDO
91,00
5.1.04.02 2.1.05
DECIMOCUARTO SUELDO IESS POR PAGAR
48,67
139,67
234,78
2.1.05.01
APORTE PERSONAL POR PAGAR
102,10
2.1.05.02
APORTE PATRONAL POR PAGAR
132,68
2.1.02
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
2.1.02.1
DECIMOTERCER SUELDO
91,00
2.1.02.2
DECIMOCUARTO SUELDO
48,67
1.1.01
1.1.02 1.1.02.02 4.2.01
2.1.06 1.1.07 2.1.08
1.1.01 4.1.01 2.1.06
1.1.01 2.1.04
Folio Nro. 08 DEBE HABER 23.350,72 23.306,08
139,67
CAJA P/r pago de s ueldos s egún Rol de Pagos 001 corres pondiente al m es de enero Ene-31 49 BANCOS C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
INTERESES GANADOS P/r interes es acreditados en cuenta de ahorros Ene-31 50 IVA COBRADO IVA PAGADO IVA POR PAGAR P/r liquidación del IVA corres pondiente al m es de enero feb/01 51 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados S/Fact. 001-001-0003364 a la 001-001-0003370 52 feb/02 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abono inicial de la Sra. Mariuxi Toro y Sra. Yolanda Vire, por juicio de alim entos y paternidad, S/C.I. 0002133 y 0002134 SUMAN Y PASAN...
1.080,90
0,66 0,66 0,66
188,78 64,86 123,92
428,00 382,14 45,86
80,00 80,00
25.508,87
25.508,87
86
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO
FECHA
DETALLE
PARCIAL
... VIENEN feb/02 1.1.01 4.1.01 2.1.06
feb/03 1.1.01 2.1.04
feb/03 1.1.01 4.1.01 2.1.06
feb/03 1.1.12 1.1.07 1.1.01 2.1.07 2.1.09
feb/06 1.1.01 2.1.04
feb/06 1.1.01 4.1.01 2.1.06
feb/07 1.1.01 2.1.04
feb/07 1.1.02 1.1.02.02 1.1.01
53 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados S/Fact. 001-001-0003371 a la 001-001-0003374. 54 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abono inicial de la Sra. Xim ena Vargas para juicio de alim entos y paternidad, S/C.I. 0002135 y 0002136. 55 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/fact. 001-001-0003375. 56 ARRIENDO PREPAGADO IVA PAGADO CAJA IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago de arriendo al Sr. Julio Cés ar Nieves corres pondiente al m es de febrero S/Fact. 002-001-0001607 57 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r anticipos de la Sra. Vilm a Macas y Soraya Ram ón para juicio de alim entos y trám ite de divorcio res pectivam ente, S/C.I. 0002137 y 0002138. 58 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact 001-001-0003376 a la 001-001-0003378. 59 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abono por juicio de alim entos de la Sra. María Dolores Rom ero, S/C.I. 0002139. 60 BANCOS C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
CAJA SUMAN Y PASAN...
Folio Nro. 09 DEBE HABER 25.508,87 25.508,87 19,00 16,96 2,04
150,00 150,00
5,00 4,46 0,54
200,00 24,00 184,00 24,00 16,00
85,00 85,00
36,00 32,14 3,86
30,00 30,00
500,00 500,00 26.557,87
500,00 26.557,87
87
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 10 CÓDIGO
5.1.15 5.1.15.04 1.1.07 1.1.01 2.1.09
1.1.01 4.1.01 2.1.06
1.1.01 2.1.04
1.1.01 4.1.01 2.1.06
5.1.11 1.1.07 1.1.01 2.1.07 2.1.09
1.1.03 1.1.01
1.1.01
FECHA
DETALLE
... VIENEN P/r depós ito en la Cta. de Ahorros de la Coop. de la Cám ara de Com ercio, s egún Com probante Nro. 000546388. feb/07 61 SERVICIOS BÁSICOS INTERNET IVA PAGADO CAJA RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago de internet a SAITEL.EC, corres pondiente al m es de enero S/Fact. 002-001-0001057. feb/08 62 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003379 a la 001-001-0003385. 63 feb/09 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r anticipo recibido por juicios de alim entos y paternidad de la Sra. Gladys Criollo y Luz Saritam a, S/C.I. 0002140 y 0002141. feb/09 64 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003386. feb/09 65 SEGURIDAD Y VIGILANCIA IVA PAGADO CAJA IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago por m onitoreo de alarm a electrónica del m es de enero, S/Fact. 001-001-0003491 feb/09 66 FONDO ROTATIVO CAJA P/r entrega de Fondo Rotativo a la Dra. Mirian Yum bay, para gas tos de viaje a la ciudad de Quito. 67 feb/10 CAJA SUMAN Y PASAN...
PARCIAL
DEBE 26.557,87
HABER 26.557,87
22,32 22,32 2,68 24,55 0,45
125,00 111,61 13,39
90,00 90,00
70,00 62,50 7,50
17,86 2,14 18,14 1,50 0,36
60,00 60,00
30,00 26.977,87
26.947,87
88
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 11 CÓDIGO 2.1.04
1.1.01 4.1.01 2.1.06
1.1.01 4.1.01 2.1.06
5.1.08 5.1.09 5.1.07 1.1.07 1.1.01 1.1.03
FECHA
DETALLE
PARCIAL
... VIENEN SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abono por avance en juicio de alim entos de la Sra. Nelly Arrobo, S/C.I. 0002142. feb/10 68 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados S/Fact. 001-001-0003387 a la 001-01-0003390. feb/13 69 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados S/Fact. 001-001-0003391 a la 001-001-0003394. feb/13 70
DEBE 26.977,87
HABER 26.947,87 30,00
45,00 40,18 4,82
261,00 233,04 27,96
TRANSPORTE HOSPEDAJE ALIMENTACIÓN IVA PAGADO CAJA FONDO ROTATIVO P/r liquidación del fondo entregado el día 9 de
20,00 17,86 13,39 3,75 5,00 60,00
febrero a la Dra. Mirian Yum bay, S/Facturas 041-002-00237321; 044-001-00246518; 001001-006011
1.1.01 4.1.01 2.1.06
1.1.01 2.1.04
1.1.01 1.1.02 1.1.02.02
y
S/Fact.
001-001-0006659;
002-001-009087 y 001-001-006123 feb/14 71 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003395 a la 001-00172 feb/14 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abonos por juicio de alim entos de la Sra. Mercy Siguenza y Norm a Cues ta, S/C.I. 0002143 y 0002144. feb/15 73
102,00 91,07 10,93
55,00 55,00
CAJA BANCOS C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
206,42 206,42 206,42
P/r retiro de efectivo de de la Cta. de Ahorros . SUMAN Y PASAN...
27.707,29
27.707,29
89
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FECHA
DETALLE
PARCIAL
... VIENEN feb/15 1.1.01 2.1.04
feb/15 1.1.01 2.1.04 4.1.01 2.1.06
feb/15 1.1.01 4.1.01 2.1.06
feb/15 5.1.07 1.1.07 1.1.01 2.1.07 2.1.09
feb/16 1.1.01 1.1.02 1.1.02.02
1.1.01 4.1.01 2.1.06
2.1.05 2.1.05.01 2.1.05.02 1.1.01
74 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r anticipos de la Sra. Maribel Prieto y Mercedes Vidal por juicios de alim entos y paternidad, S/C.I. 0002145 y 0002146. 75 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r pago final de s ervicios por juicio de alim entos y paternidad de la Sra. Julia Mendieta, S/C.I. 0002147 y Fact. 001-00176 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003402 a la 001-001-003407. 77 ALIMENTACIÓN IVA PAGADO CAJA IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago a "EL ASADOR" por concepto de alim entación, S/Fact. 002-001-0010339 78 CAJA BANCOS C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
100,00 100,00
25,00 100,00 111,61 13,39
18,00 16,07 1,93
39,29 4,71 39,91 3,30 0,79
261,84 261,84 261,84
P/r retiro de la Cta. de Ahorros de la Coop. de la Cám ara de Com ercio. feb/16 79 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados S/fact. 001-001-0003408 a la 001-001-0003411. feb/16 80 IESS POR PAGAR APORTE PERSONAL POR PAGAR APORTE PATRONAL POR PAGAR CAJA SUMAN Y PASAN...
Folio Nro. 12 DEBE HABER 27.707,29 27.707,29
195,00 174,11 20,89
234,78 102,10 132,68 28.685,91
234,78 28.685,91
90
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FECHA
DETALLE
... VIENEN P/r pago al IESS por concepto de aportaciones corres pondientes al m es de enero de 2012 feb/17 81 1.1.01 4.1.01 2.1.06
1.2.07 1.1.07 1.1.01 2.1.09
1.1.01 4.1.01 2.1.06
1.1.01 2.1.04
2.1.08 2.1.07 2.1.09 1.1.01
1.1.01 2.1.04
CAJA
PARCIAL
Folio Nro. 13 DEBE HABER 28.685,91 28.685,91
355,00
SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003412 a la 001-001-0003414. feb/17 82 LIBROS Y COLECCIONES IVA PAGADO
316,96 38,04
94,64 11,36
CAJA
105,05
RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r adquis ición de libros a Librería Jurídica "JB". S/Fact. N° 001-001-005421 feb/22 83 CAJA
0,95
135,00
SERVICIOS PRESTADOS
120,54
IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003415 y 001-001-0003416. 84 feb/22 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abono inicial por juicio de alim entos de la Sra. Leticia Palacios , S/C.I. 0002148. 85 feb/22 IVA POR PAGAR IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR CAJA P/r pago al SRI por declaraciones corres pondientes al m es de enero. 86 feb/23 CAJA
14,46
40,00 40,00
123,92 43,20 25,11 192,23
70,00
SERVICIOS PRECOBRADOS P/r anticipo por trám ite de juicio de alim entos , S/C.I. 0002149 y 0002150. feb/23 87
1.1.01
CAJA
4.1.01 2.1.06
SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados S/Fact. 001-001-0003417 SUMAN Y PASAN...
70,00
125,00 111,61 13,39
29.709,14
29.709,14
91
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FECHA
Folio Nro. 14 PARCIAL DEBE HABER 29.709,14 29.709,14
DETALLE ... VIENEN
feb/23 5.1.15 5.1.15.01 5.1.15.03 1.1.07 1.1.01
1.1.01 4.1.01 2.1.06
1.1.01
88
SERVICIOS BÁSICOS LUZ ELÉCTRICA TELÉFONO Y FAX IVA PAGADO CAJA P/r pago de los s ervicios bás icos de luz y teléfono. feb/24 89 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003418; 001-001-0003421 a la 001-001-0003426. feb/24 90 CAJA
2.1.04
SERVICIOS PRECOBRADOS
4.1.01
SERVICIOS PRESTADOS
2.1.06
1.1.01
1,22 17,49
47,00 41,96 5,04
75,00 250,00 290,18
IVA COBRADO P/r pago final del Sr. Leoncio Iñiguez y la Sra. Karla Gordillo, S/C.I. 0002151, 0002153 y Fact. 001-001-0003419 y 001-001-0003420. feb/24 91
1.1.01 4.1.01
16,27 6,12 10,15
CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r anticipo por juicio de alim entos paternidad de la Sra. Betty Trelles , S/C.I feb/27 92 CAJA
4.1.01
34,82
20,00 20,00 y
260,00
SERVICIOS PRESTADOS
2.1.06
232,14
IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003427 y 001-001-0003429. 93 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r pago final de la Sra. Jonny Pañata, S/C.I. 0002154 y Fact. 001-001-0003428. feb/27 94 ENCOMIENDAS CAJA P/r pago por envió de docum entos S/Fact. 019019-001-00111889 SUMAN Y PASAN...
27,86
feb/27 1.1.01 2.1.04 4.1.01 2.1.06
5.1.16 1.1.01
85,00 40,00 111,61 13,39
2,00 2,00
30.505,63
30.505,63
92
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FECHA
DETALLE
PARCIAL
... VIENEN feb/28 1.1.01 4.1.01 2.1.06
feb/29 1.1.01 4.1.01 2.1.06
feb/29 5.1.05 1.1.07 1.1.01 2.1.07 2.1.09
feb/29 5.1.01 5.1.02 5.1.03 5.1.04 5.1.04.01 5.1.04.02 2.1.05 2.1.05.01 2.1.05.02 2.1.02 2.1.02.01 2.1.02.02 1.1.01
feb/29 1.1.02 4.2.01
2.1.06 1.1.07 2.1.08
95 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003430 a la 001-001-0003435. 96 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003436 a la 001-001-0003438. 97 HONORARIOS PROFESIONALES IVA PAGADO CAJA IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago de Honorarios Profes ionales S/Fact. 001-001-00081 por declaraciones corres pondientes al m es de enero 98 SUELDOS Y SALARIOS FONDOS DE RESERVA APORTE PATRONAL PROVISIONES SOCIALES DECIMOTERCER SUELDO DECIMOCUARTO SUELDO IESS POR PAGAR APORTE PERSONAL POR PAGAR APORTE PATRONAL POR PAGAR PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR DECIMOTERCER SUELDO DECIMOCUARTO SUELDO CAJA P/r pago de s ueldos s egún Rol de Pagos 002 corres pondiente al m es de febrero. 99 BANCOS INTERESES GANADOS
P/r acreditación en la cuenta por interes es ganados en el m es de febrero. feb/29 100 IVA COBRADO IVA PAGADO IVA POR PAGAR SUMAN Y PASAN...
DEBE 30.505,63
HABER 30.505,63
92,00 82,14 9,86
90,00 80,36 9,64
44,64 5,36 40,18 5,36 4,46
1.092,00 91,00 132,68 139,67 91,00 48,67 234,78 102,10 132,68 139,67 91,00 48,67 1.080,90
0,67 0,67
319,61
32.513,26
55,22 264,39 32.513,26
93
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 16 CÓDIGO
FECHA
m ar/01 1.1.01 2.1.04 4.1.01 2.1.06
m ar/01 1.1.01 4.1.01 2.1.06
m ar/02 1.1.01 4.1.01 2.1.06
m ar/02 1.1.12 1.1.07 1.1.01 2.1.07 2.1.09
m ar/05 1.1.01 4.1.01 2.1.06
m ar/05 1.1.01 2.1.04 4.1.01 2.1.06
m ar/05
DETALLE PARCIAL DEBE 32.513,26 ... VIENEN P/r liquidación del IVA corres pondiente al m es de febrero del 2012. 101 CAJA 55,00 SERVICIOS PRECOBRADOS 70,00 SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r pago final de s ervicios pres tados a la Sra. Abigail Pillajo, S/C.I. 0002155 y Fact. 001-001-0003439. 102 CAJA 36,00 SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003440 a la 001-001-0003444. 103 CAJA 160,00 SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003445 a la 001-001-0003449. 104 ARRIENDO PREPAGADO 200,00 IVA PAGADO 24,00 CAJA IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago de arriendo del m es de m arzo s egún Factura Nº 002-001-0001625 105 CAJA 200,00 SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-0003450 y 001-001-0003451. 106 CAJA 80,00 SERVICIOS PRECOBRADOS 45,00 SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r pago final de la Sra. Ruth Olm edo por culm inación de juicio de alim entos y paternidad, S/C.I. 0002156 y Fact. 001-001003452. 107 33.383,26 SUMAN Y PASAN...
HABER 32.513,26
111,61 13,39
32,14 3,86
142,86 17,14
184,00 24,00 16,00
178,57 21,43
111,61 13,39
33.383,26
94
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FECHA
DETALLE ... VIENEN CAJA
5.1.11
SEGURIDAD Y VIGILANCIA IVA PAGADO
2.1.07 2.1.09
1.1.01 4.1.01 2.1.06
Folio Nro. 17 DEBE HABER 33.383,26 33.383,26 100,00
SERVICIOS PRECOBRADOS P/r anticipo por juicio de divorcio de la Sra. Soraya Ram ón, S/C.I. 0002157. m ar/05 108
1.1.07 1.1.01
PARCIAL
100,00
17,86 2,14
CAJA IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago por m onitoreo de alarm a electrónica del m es de febrero, S/Fact. 001-001-0003530 m ar/06 109 CAJA
18,14 1,50 0,36
214,00
SERVICIOS PRESTADOS
191,07
IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003453, 001-001-003454, 001-001003456 a la 001-001-003458. m ar/06 110
22,93
1.1.01
CAJA
45,00
2.1.04
SERVICIOS PRECOBRADOS
30,00
4.1.01 2.1.06
1.1.01 2.1.04
1.1.01 4.1.01 2.1.06
1.1.01 2.1.04
SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r pago final de la Sra. María Dolores Rom ero por culm inación de juicio de alim entos , S/C.I. 0002158 y Fact. 001m ar/06 111 CAJA
66,96 8,04
80,00
SERVICIOS PRECOBRADOS P/r anticipo para juicios de alim entos y paternidad de las Sras . Ros alía Méndez y María Eugenia Nieves , S/C.I. 0002159 y 0002160. m ar/07 112 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003459 a la 001-001-003462. m ar/08 113 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r anticipo para inicio de trám ite de divorcio del Sr. Jorge Mendieta, s egún C.I. 0002161. SUMAN Y PASAN...
80,00
365,00 325,89 39,11
125,00 125,00
34.362,26
34.362,26
95
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FECHA
DETALLE
PARCIAL
... VIENEN m ar/08 1.1.01 4.1.01 2.1.06
m ar/08 5.1.15 5.1.15.04 1.1.07 1.1.01 2.1.09
m ar/09 1.1.01 4.1.01 2.1.06
m ar/09 1.1.01 2.1.04 4.1.01 2.1.06
m ar/12 1.1.01 4.1.01 2.1.06
m ar/12 1.1.01 2.1.04
m ar/12 1.1.01 2.1.04 4.1.01
114 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003464 y 001-001-003465. 115 SERVICIOS BÁSICOS INTERNET IVA PAGADO CAJA RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago por s ervicio de internet a SAITEL.EC, corres pondiente al m es de febrero, S/Fact. 002-001-0001146. 116 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003466 a la 001-001-003468. 117 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r abono de la Sra. Norm a Cues ta por trám ite de juicio de alim entos S/C.I. 0002162 y Fact. 001-001-003469. 118 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003470 a la 001-001-003472, y de la 001-001-003474 a la 001-001-003476. 119 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abonos de la Sra. Luz Saritam a y Mariuxi Toro por juicios de alim entos y paternidad, S/C.I. 0002163 y 0002165. 120 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS SERVICIOS PRESTADOS SUMAN Y PASAN...
Folio Nro. 18 DEBE HABER 34.362,26 34.362,26 125,00 111,61 13,39
22,32 22,32 2,68 24,55 0,45
65,00 58,04 6,96
40,00 35,00 66,96 8,04
126,00 112,50 13,50
90,00 90,00
25,00 100,00 111,61 34.993,26
34.979,87
96
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO
FECHA
2.1.06
m ar/13 1.1.01 2.1.04
m ar/13 1.1.01 2.1.04 4.1.01 2.1.06
m ar/13 1.1.01 4.1.01 2.1.06
m ar/13 5.1.10 1.1.07 1.1.01 2.1.07 2.1.09
1.1.01 4.1.01 2.1.06
1.1.01 2.1.04
PARCIAL
... VIENEN IVA COBRADO P/r pago final por s ervicios pres tados a la Sra. Xim ena Vargas , S/C.I. 0002164 y Fact. 001-001-003473. 121 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abono inicial por juicio de alim entos de la Sra. Mercedes Andrade, S/C.I. 0002166. 122 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r pago final de la Sra. Leticia Palacios por s ervicios pres tados , S/C.I. 0002167 y Fact. 001-001-003477. 123 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003478 a la 001-001-003480. 124 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES IVA PAGADO
127 IESS POR PAGAR APORTE PERSONAL POR PAGAR SUMAN Y PASAN...
Folio Nro. 19 DEBE HABER 34.993,26 34.979,87 13,39
50,00 50,00
35,00 40,00 66,96 8,04
21,00 18,75 2,25
147,30 17,68
CAJA IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago al Sr. Enrique Arguello S/Fact. 001-001-000007 por com pra de 3 licencias de antivirus y s ervicio de lim pieza de virus . m ar/14 125 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003481 a la 001-001-003483. m ar/14 126 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abono por trám ite de juicio de alim entos de la Sra. María Gonzaga, S/C.I.0002168. m ar/14
2.1.05 2.1.05.01
DETALLE
155,88 7,23 1,87
155,00 138,39 16,61
50,00 50,00
234,78 102,10 35.744,02
35.509,24
97
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO
FECHA
... VIENEN APORTE PATRONAL POR PAGAR CAJA
2.1.05.02 1.1.01
1.1.01 2.1.04
1.1.01 2.1.04 4.1.01 2.1.06
1.1.01 1.1.02 1.1.02.02
PARCIAL
C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
m ar/15
m ar/16 1.1.01 2.1.04
m ar/16 1.1.01 4.1.01 2.1.06
m ar/19
P/r retiro de la Cta. de Ahorros de la Coop. de la Cám ara de Com ercio. 131 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003486 a la 001-001-003492. 132 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abono de la Sra. Sandra Cárdenas por trám ite de juicio de alim entos , S/C.I. 0002172. 133 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003493 a la 001-001-003498. 134 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/fact. 001-001-003499 a la 001-001-003501. SUMAN Y PASAN...
Folio Nro. 20 DEBE HABER 35.744,02 35.509,24
132,68 234,78
P/r pago al IESS por concepto de Aportaciones corres pondientes al m es de m ar/15 128 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abono por trám ite de juicio de alim entos de la Sra. Marcela Ram os , S/C.I. 0002169. m ar/15 129 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r pago final de la Sra. Rebeca Cedillo y Mery Cuenca por s ervicios pres tados , S/C.I. 0002170, 0002171 y Fact. 001-001-003484, 001-001-003485. m ar/15 130 CAJA BANCOS
1.1.01 4.1.01 2.1.06
1.1.01 4.1.01 2.1.06
DETALLE
60,00 60,00
80,00 120,00 178,57 21,43
206,42 206,42 206,42
21,00 18,75 2,25
20,00 20,00
150,00 133,93 16,07
440,00 392,86 47,14
36.841,44
36.841,44
98
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO
FECHA
DETALLE
PARCIAL
... VIENEN m ar/20
135
1.1.02
BANCOS
1.1.02.02
C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
1.1.01
570,14 570,14
CAJA
4.1.01
30,00
SERVICIOS PRESTADOS
26,79
IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003502 y 001-001-003503. m ar/20 137
1.1.02
BANCOS
1.1.02.02
C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
1.1.01
570,14
CAJA P/r depós ito en la Cta. de Ahorros de la Coop. de la Cám ara de Com ercio, s egún Com probante 000546786. m ar/20 136
1.1.01 2.1.06
Folio Nro. 21 DEBE HABER 36.841,44 36.841,44
3,21
423,56 423,56
CAJA P/r depós ito en la Cta. de Ahorros de la Coop. de la Cám ara de Com ercio, s egún Com probante 000546797. m ar/21 138
1.1.01
CAJA
2.1.04
SERVICIOS PRECOBRADOS
4.1.01
423,56
90,00 160,00
SERVICIOS PRESTADOS
2.1.06
223,21
IVA COBRADO P/r pago final por trám ite de juicio de divorcio
26,79
del Sr. Juan Andrés Pardo, S/C.I. 0002173 y Factura 001-001-003504. m ar/21 1.1.01 4.1.01 2.1.06
1.1.02 1.1.02.02 1.1.01
139 CAJA
313,00
SERVICIOS PRESTADOS
279,46
IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003505 a la 001-001-003513. m ar/21 140 BANCOS C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
33,54
451,69 451,69
CAJA
451,69
P/r depós ito en la Cta. de Ahorros de la Coop. de la Cám ara de Com ercio, s egún Com probante 003233698. m ar/21 141 1.1.01
CAJA
1.1.02
BANCOS SUMAN Y PASAN...
1.184,00 40.063,83
1.184,00 40.063,83
99
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 22 CÓDIGO
FECHA
DETALLE
PARCIAL
... VIENEN 1.1.02.02
C.A.C.C.C. LA JOYA DE LOS SACHAS LTDA.
DEBE
HABER
40.063,83
40.063,83
1.184,00
P/r retiro de la Cta. de Ahorros de la Coop. de la Cám ara de Com ercio. m ar/22
142
1.1.01
CAJA
65,00
2.1.04
SERVICIOS PRECOBRADOS
60,00
4.1.01
SERVICIOS PRESTADOS
2.1.06
5.1.12
m ar/22
143 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
1.1.07
IVA PAGADO
13,39
60,00 7,20
CAJA RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR
1.1.01 2.1.09
1.1.11
111,61
IVA COBRADO P/r pago final por trám ite de juicio de alim entos y paternidad de la Sra. Yolanda Vire, S/C.I. 0002174 y Fact. 001-001-003514
P/r pago a Radio "Es tereo Alegría" por publicidad del m es de febrero, S/Fact. 001-001-0008720 m ar/22 144 ANTICIPO SUELDOS
66,60 0,60
400,00
CAJA
1.1.01
400,00
P/r anticipo de s ueldo a la Dra. Mirian Yum bay m ar/22
145
2.1.08 2.1.07
IVA POR PAGAR IVA RETENIDO POR PAGAR
2.1.09
RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR
1.1.01
CAJA P/r cancelación de im pues tos por declaraciones al SRI corres pondiente al m es de febrero. m ar/22 146 LIBROS Y COLECCIONES
1.2.07 1.1.07 1.1.01 2.1.09
1.1.01 4.1.01 2.1.06
IVA PAGADO CAJA
264,39 34,16 23,01 321,56
192,86 23,14 214,07
RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r adquis ición de libros a Librería Jurídica "JB". S/Fact. 001-001-005507. m ar/23 147 CAJA
1,93
81,00
SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicio pres tados , S/fact. 001-001-003515 y 001-001-003516. SUMAN Y PASAN...
72,32 8,68
41.274,59
41.274,59
100
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 23 CÓDIGO
FECHA
DETALLE
PARCIAL
... VIENEN m ar/23 1.1.01 2.1.04
CAJA
40,00
SERVICIOS PRECOBRADOS P/r anticipo de la Sra. Diana Jim énez para trám ite de juicio de alim entos , S/C.I. 0002175. m ar/23 149
5.1.07
ALIMENTACIÓN IVA PAGADO
1.1.01
40,00
48,66 5,84
CAJA
53,53
RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago de alim entación a Res taurant Cevichería Yas uní, S/Fact. 001-001-0045273 m ar/23 150
0,97
5.1.15 5.1.15.01
SERVICIOS BÁSICOS LUZ ELÉCTRICA
6,94
5.1.15.03
TELÉFONO Y FAX
8,11
1.1.07
IVA PAGADO
1.1.01
CAJA P/r pago por s ervicios bás icos : luz y teléfono m ar/26
1.1.01 2.1.04
40,00
SERVICIOS PRECOBRADOS P/r abono de la Sra. Cecilia Bravo por trám ite de juicio de alim entos , S/C.I. 0002176. m ar/26 152 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS
4.1.01
SERVICIOS PRESTADOS
1.1.01
105,00
CAJA
20,00 111,61 13,39
10,00
SERVICIOS PRESTADOS
2.1.06
8,93
IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003518. m ar/27
2.1.06
40,00
IVA COBRADO P/r pago final por trám ite de juicio de alim entos y paternidad de la Sra. Betty Trelles , S/C.I. 0002177 y Fact. 001-001m ar/26 153
4.1.01
4.1.01
16,02
151 CAJA
1.1.01
1.1.01
15,05
0,97
2.1.04 2.1.06
HABER 41.274,59
148
1.1.07 2.1.09
DEBE 41.274,59
1,07
154 CAJA
90,00
SERVICIOS PRESTADOS
80,36
IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003519 y 001-001-003521. SUMAN Y PASAN...
9,64
41.650,11
41.650,11
101
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO
FECHA
DETALLE ... VIENEN
Folio Nro. 24 DEBE HABER 41.650,11 41.650,11
m ar/27
1.1.01 2.1.04 4.1.01 2.1.06
1.1.01 4.1.01 2.1.06
1.1.01 2.1.04 4.1.01 2.1.06
1.1.01 4.1.01 2.1.06
1.1.01 2.1.04
1.1.01 2.1.04 4.1.01 2.1.06
1.1.01 2.1.04
155 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r pago final por trám ite de juicio de alim entos de la Sra. Nelly Arrobo, S/C.I. 0002178 y S/Fact. 001-001-003520. m ar/28 156 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003522 y 001-001-003525. m ar/28 157 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r pago final de juicios de alim entos de la Sra. Jenny Ram írez y de la Sra. Vilm a Macas , S/C.I. 0002179, 0002180 y S/Fact. 001-001003523 y 001-001-003524. m ar/29 158 CAJA SERVICIOS PRESTADOS
PARCIAL
IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003526 y 001-001-003527. m ar/29 159 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS P/r anticipo de la Sra. Mercy Siguenza y Zoila Tenem aza por trám ite de juicio de alim entos , S/C.I. 0002181 y 0002183. m ar/29 160 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r pago final por trám ite de la Sra. Es ther Zárate, S/C.I. 0002182 y Fact. 001-001m ar/30 003528. 161 CAJA SERVICIOS PRECOBRADOS SUMAN Y PASAN...
45,00 30,00 66,96 8,04
95,00 84,82 10,18
52,50 97,50 133,93 16,07
40,00 35,71 4,29
55,00 55,00
35,00 40,00 66,96 8,04
135,00 140,00 42.415,11
42.140,11
102
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 25 CÓDIGO
FECHA
4.1.01 2.1.06
m ar/30 1.1.01 4.1.01 2.1.06
m ar/30 5.1.01 5.1.02 5.1.03 5.1.04 5.1.04.01 5.1.04.02 2.1.05 2.1.05.01 2.1.05.02 2.1.02 2.1.02.01 2.1.02.02 1.1.01 1.1.11
m ar/30 5.1.05 1.1.07 1.1.01 2.1.07 2.1.09
m ar/30 2.1.06 1.1.07 2.1.08
m ar/30 1.1.02
DETALLE ... VIENEN SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r cancelaciones por culm inación de trám ites de la Sra. Mercedes Vidal, Gladys Criollo y Maribel Prieto, S/C.I. 0002184 al 0002186 y S/Fact. 001-001-003529 a la 001162 CAJA SERVICIOS PRESTADOS IVA COBRADO P/r ingres os por s ervicios pres tados , S/Fact. 001-001-003532 a la 001-001-003537. 163 SUELDOS Y SALARIOS FONDOS DE RESERVA APORTE PATRONAL PROVISIONES SOCIALES DECIMOTERCER SUELDO DECIMOCUARTO SUELDO IESS POR PAGAR APORTE PERSONAL POR PAGAR APORTE PATRONAL POR PAGAR PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR DECIMOTERCER SUELDO DECIMOCUARTO SUELDO CAJA ANTICIPO SUELDOS P/r pago de s ueldos s egún Rol de Pagos 003 corres pondiente al m es de m arzo. 164 HONORARIOS PROFESIONALES IVA PAGADO CAJA IVA RETENIDO POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR P/r pago de Honorarios Profes ionales S/Fact. 001-001-00088 por declaraciones corres pondientes al m es de febrero 165 IVA COBRADO IVA PAGADO IVA POR PAGAR P/r liquidación del IVA corres pondiente al m es de m arzo del 2012. 166 BANCOS SUMAN Y PASAN...
PARCIAL
DEBE 42.415,11
HABER 42.140,11 245,54 29,46
32,00 28,57 3,43
1.092,00 91,00 132,68 139,67 91,00 48,67 234,78 102,10 132,68 139,67 91,00 48,67 680,90 400,00
44,64 5,36 40,18 5,36 4,46
497,58 89,01 408,57
0,51 44.450,55
44.450,04
103
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO 4.2.01
5.1.13 1.1.04
5.1.06 1.1.12
5.1.17 5.1.18 5.1.19 1.2.02 1.2.04 1.2.06
4.1.01 4.2.01 3.2.01
3.2.01 5.1.01 5.1.02 5.1.03 5.1.04 5.1.05 5.1.06 5.1.07 5.1.08 5.1.09 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17
FECHA
DETALLE ... VIENEN INTERESES GANADOS P/r acreditación en la cuenta por interes es ganados en el m es de m arzo. m ar/31 AJUSTES 167 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA SUMINISTROS DE OFICINA P/r cons um o de s um inis tros de oficina por el período contable m ar/31 168 ARRIENDO ARRIENDO PREPAGADO contable m ar/31 169 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Folio Nro. 26 PARCIAL DEBE HABER 44.450,55 44.450,04 0,51
90,78 90,78
600,00 600,00
142,38 144,43 328,16 142,38 144,43 328,16
DEPRECIACIÓN ACUM. MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE COMPUTAC.
P/r depreciación de los activos fijos del período contable m ar/31 170 SERVICIOS PRESTADOS INTERESES GANADOS EXCEDENTE DEL PRESENTE EJERCICIO P/r cierre de las cuentas de ingres o. m ar/31 171 EXCEDENTE DEL PRESENTE EJERCICIO SUELDOS Y SALARIOS FONDOS DE RESERVA APORTE PATRONAL PROVISIONES SOCIALES HONORARIOS PROFESIONALES ARRIENDO ALIMENTACIÓN TRANSPORTE HOSPEDAJE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES SEGURIDAD Y VIGILANCIA PUBLICIDAD Y PROPAGANDA GASTO SUMINISTROS DE OFICINA GASTO SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA SERVICIOS BÁSICOS ENCOMIENDAS DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES SUMAN Y PASAN...
8.383,03 1,84 8.384,87
6.489,62
60.630,79
3.276,00 273,00 398,04 419,01 133,92 600,00 141,59 20,00 17,86 165,16 53,58 60,00 90,78 37,59 186,12 2,00 142,38 60.158,20
104
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO DIARIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO
FECHA
DETALLE
PARCIAL
... VIENEN 5.1.18 5.1.19
Folio Nro. 27 DEBE HABER 60.630,79 60.158,20
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
144,43
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN P/r cierre de las cuentas de gas to.
SUMAN IGUALES ….
328,16
60.630,79
60.630,79
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
105
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: CAJA FECHA Ene-01 Ene-03 Ene-03 Ene-04 Ene-05 Ene-06 Ene-06 Ene-09 Ene-10 Ene-10 Ene-10 Ene-11 Ene-11 Ene-11 Ene-12 Ene-12 Ene-13 Ene-13 Ene-13 Ene-15 Ene-16 Ene-16 Ene-17 Ene-17 Ene-18 Ene-19 Ene-19 Ene-20 Ene-20 Ene-20 Ene-23 Ene-23 Ene-24 Ene-24 Ene-24 Ene-25 Ene-25 Ene-26 Ene-26 Ene-27 Ene-27 Ene-30 Ene-30 Ene-31 Ene-31 Ene-31 Ene-31 Feb-01 Feb-02 Feb-02 Feb-03 Feb-03
DETALLE Es tado de Situación Inicial P/r m antenim iento de portátil P/r servicios prestados P/r servicios precobrados P/r servicios prestados P/r servicios prestados P/r pago de arriendo P/r servicios prestados P/r servicios prestados P/r servicios precobrados P/r servicio de m onitoreo P/r pago a Librería "JB" P/r servicios prestados P/r aportaciones al IESS P/r depós ito bancario P/r servicios prestados P/r servicios prestados P/r servicios precobrados P/r servicios prestados P/r gas to alim entación P/r retiro de efectivo P/r servicios precobrados P/r com pra de m ateriales de oficina P/r servicios prestados P/r servicios prestados P/r pago por internet P/r servicios prestados P/r pago de declaraciones P/r servicios precobrados P/r servicios prestados P/r servicios prestados P/r servicios precobrados P/r pago de luz y teléfono P/r servicios prestados P/r servicios prestados P/r com pra de cartucho P/r servicios prestados P/r com pra de s um in. as eo y lim p. P/r servicios prestados P/r servicios prestados P/r servicios precobrados P/r servicios prestados P/r servicios prestados P/r retiro de efectivo P/r servicios prestados P/r honorarios profesionales P/r pago de rem uneraciones P/r servicios prestados P/r servicios prestados P/r servicios prestados P/r servicios prestados P/r servicios prestados SUMAN Y PASAN…
REF. F/A 1/1 1/2 1/3 1/5 2/6 2/7 2/8 2/9 2/10 2/11 3/12 3/13 3/14 3/15 3/16 3/17 3/18 4/19 4/20 4/21 4/22 4/23 4/24 4/25 5/26 5/27 5/28 5/29 5/30 5/31 5/32 6/33 6/34 6/35 6/36 6/37 6/38 6/39 7/40 7/41 7/42 7/43 7/44 7/45 7/46 8/47 8/48 8/51 8/52 9/53 9/54 9/55
MOVIMIENTO DEBE HABER 513,50 19,64 65,00 50,00 16,00 250,00 184,00 137,00 9,00 50,00 18,14 61,00 85,00 228,76 460,67 30,00 85,00 25,00 15,00 40,89 198,07 110,00 64,62 95,00 90,00 99,79 250,00 80,64 95,00 10,00 50,00 32,50 12,69 39,00 650,00 21,09 149,00 41,72 87,00 55,00 60,00 160,00 25,00 709,00 25,00 40,18 1.080,90 428,00 80,00 19,00 150,00 5,00 4.252,07 3.104,73
CODIGO: 1.1.01 SALDO DEBE HABER 513,50 493,86 558,86 608,86 624,86 874,86 690,86 827,86 836,86 886,86 868,72 807,72 892,72 663,96 203,29 233,29 318,29 343,29 358,29 317,40 515,47 625,47 560,85 655,85 745,85 646,06 896,06 815,42 910,42 920,42 970,42 1.002,92 990,23 1.029,23 379,23 358,14 507,14 465,42 552,42 607,42 667,42 827,42 852,42 1.561,42 1.586,42 1.546,24 465,34 893,34 973,34 992,34 1.142,34 1.147,34
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COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: CAJA FECHA
Feb-03 Feb-06 Feb-06 Feb-07 Feb-07 Feb-07 Feb-08 Feb-09 Feb-09 Feb-09 Feb-09 Feb-10 Feb-10 Feb-13 Feb-13 Feb-14 Feb-14 Feb-15 Feb-15 Feb-15 Feb-15 Feb-15 Feb-16 Feb-16 Feb-16 Feb-17 Feb-17 Feb-22 Feb-22 Feb-22 Feb-23 Feb-23 Feb-23 Feb-24 Feb-24 Feb-24 Feb-27 Feb-27 Feb-27 Feb-27 Feb-29 Feb-29 Feb-29 Mar-01 Mar-01 Mar-02 Mar-02 Mar-05 Mar-05 Mar-05 Mar-05
DETALLE
REF. F/A
VIENEN… P/r pago de arriendo P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r depósito bancario P/r s ervicios bás icos P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios de m onitoreo P/r entrega de fondo rotativo P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r liquidación de fondo rotativo P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r retiro de Cta. Ahorros P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r gasto de alim entación P/r retiro de Cta. Ahorros P/r s ervicios prestados P/r aportaciones al IESS P/r s ervicios prestados P/r adquis ición de libros P/r s ervicios prestados P/r abono inicial P/r pago im pues tos enero P/r abono inicial P/r s ervicios prestados P/r s ervicios bás icos P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r pago final por s ervicios prestados P/r envío de docum entos P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r honorarios profesionales P/r rol de pagos 02 P/r pago final por s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r pago de arriendo P/r s ervicios prestados P/r pago final por s ervicios prestados P/r abono inicial P/r m onitoreo de alarm a SUMAN Y PASAN…
9/56 9/57 9/58 9/59 9/60 10/61 10/62 10/63 10/64 10/65 10/66 10/67 11/68 11/69 11/70 11/71 11/72 11/73 12/74 12/75 12/76 12/77 12/78 12/79 12/80 13/81 13/82 13/83 13/84 13/85 13/86 13/87 14/88 14/89 14/90 14/91 14/92 14/93 14/94 15/95 15/96 15/97 15/98 16/101 16/102 16/103 16/104 16/105 16/106 17/107 17/108
MOVIMIENTO DEBE HABER 4.252,07 3.104,73 184,00 85,00 36,00 30,00 500,00 24,55 125,00 90,00 70,00 18,14 60,00 30,00 45,00 261,00 5,00 102,00 55,00 206,42 100,00 25,00 18,00 39,91 261,84 195,00 234,78 355,00 105,05 135,00 40,00 192,23 70,00 125,00 17,49 47,00 75,00 20,00 260,00 85,00 2,00 92,00 90,00 40,18 1.080,90 55,00 36,00 160,00 184,00 200,00 80,00 100,00 18,14 8.017,33 5.806,10
CODIGO: 1.1.01 SALDO DEBE HABER 1.147,34 963,34 1.048,34 1.084,34 1.114,34 614,34 589,79 714,79 804,79 874,79 856,65 796,65 826,65 871,65 1.132,65 1.137,65 1.239,65 1.294,65 1.501,07 1.601,07 1.626,07 1.644,07 1.604,16 1.866,00 2.061,00 1.826,22 2.181,22 2.076,17 2.211,17 2.251,17 2.058,94 2.128,94 2.253,94 2.236,45 2.283,45 2.358,45 2.378,45 2.638,45 2.723,45 2.721,45 2.813,45 2.903,45 2.863,27 1.782,37 1.837,37 1.873,37 2.033,37 1.849,37 2.049,37 2.129,37 2.229,37 2.211,23
107
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: CAJA FECHA
Mar-06 Mar-06 Mar-06 Mar-07 Mar-08 Mar-08 Mar-08 Mar-09 Mar-09 Mar-12 Mar-12 Mar-12 Mar-13 Mar-13 Mar-13 Mar-13 Mar-14 Mar-14 Mar-14 Mar-15 Mar-15 Mar-15 Mar-15 Mar-16 Mar-16 Mar-16 Mar-20 Mar-20 Mar-20 Mar-21 Mar-21 Mar-21 Mar-21 Mar-22 Mar-22 Mar-22 Mar-22 Mar-22 Mar-23 Mar-23 Mar-23 Mar-23 Mar-26 Mar-26 Mar-26 Mar-27 Mar-27 Mar-28 Mar-28 Mar-29 Mar-29
DETALLE
REF. F/A
VIENEN… P/r s ervicios prestados P/r pago final por s ervicios prestados P/r abono inicial P/r s ervicios prestados P/r abono inicial P/r s ervicios prestados P/r pago de internet P/r s ervicios prestados P/r pago final por s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r abono inicial P/r pago final por s ervicios prestados P/r abono inicial P/r pago final por s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r m antenim iento y reparación P/r s ervicios prestados P/r abono inicial P/r aportaciones al IESS P/r abono inicial P/r pago final por s ervicios prestados P/r retiro de Cta. Ahorros P/r s ervicios prestados P/r abono inicial P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r depós ito bancario P/r s ervicios prestados P/r depós ito bancario P/r pago final por s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r depós ito bancario P/r retiro de Cta. Ahorros P/r pago final por s ervicios prestados P/r publicidad y propaganda P/r anticipo s ueldo P/r pago im pues tos febrero P/r adquis ición de libros P/r s ervicios prestados P/r abono inicial P/r gas to de alim entación P/r s ervicios bás icos luz-teléfono P/r abono inicial P/r pago final por s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r pago final por s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r pago final por s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r abono inicial SUMAN Y PASAN…
17/109 17/110 17/111 17/112 17/113 18/114 18/115 18/116 18/117 18/118 18/119 18/120 19/121 19/122 19/123 19/124 19/125 19/126 20/127 20/128 20/129 20/130 20/131 20/132 20/133 20/134 21/135 21/136 21/137 21/138 21/139 21/140 21/141 22/142 22/143 22/144 22/145 22/146 22/147 23/148 23/149 23/150 23/151 23/152 23/153 23/154 24/155 24/156 24/157 24/158 24/159
MOVIMIENTO DEBE HABER 8.017,33 5.806,10 214,00 45,00 80,00 365,00 125,00 125,00 24,55 65,00 40,00 126,00 90,00 25,00 50,00 35,00 21,00 155,88 155,00 50,00 234,78 60,00 80,00 206,42 21,00 20,00 150,00 440,00 570,14 30,00 423,56 90,00 313,00 451,69 1.184,00 65,00 66,60 400,00 321,56 214,07 81,00 40,00 53,53 16,02 40,00 105,00 10,00 90,00 45,00 95,00 52,50 40,00 55,00 12.941,25 8.738,48
CODIGO: 1.1.01 SALDO DEBE HABER 2.211,23 2.425,23 2.470,23 2.550,23 2.915,23 3.040,23 3.165,23 3.140,68 3.205,68 3.245,68 3.371,68 3.461,68 3.486,68 3.536,68 3.571,68 3.592,68 3.436,80 3.591,80 3.641,80 3.407,02 3.467,02 3.547,02 3.753,44 3.774,44 3.794,44 3.944,44 4.384,44 3.814,30 3.844,30 3.420,74 3.510,74 3.823,74 3.372,05 4.556,05 4.621,05 4.554,45 4.154,45 3.832,89 3.618,82 3.699,82 3.739,82 3.686,29 3.670,27 3.710,27 3.815,27 3.825,27 3.915,27 3.960,27 4.055,27 4.107,77 4.147,77 4.202,77
108
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: CAJA DETALLE VIENEN… P/r pago final por s ervicios pres tados P/r pago final por s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r rol de pagos 003 m arzo P/r honorarios profes ionales SUMAN
24/160 24/161 25/162 25/163 25/164
FECHA
Mar-29 Mar-30 Mar-30 Mar-30 Mar-30
CODIGO: 1.1.01 REF. F/A
MOVIMIENTO DEBE HABER 12.941,25 8.738,48 35,00 135,00 32,00 680,90 40,18 13.143,25 9.459,56
SALDO DEBE HABER 4.202,77 4.237,77 4.372,77 4.404,77 3.723,87 3.683,69
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: BANCOS FECHA Ene-01 Ene-12 Ene-16 Ene-24 Ene-31 Ene-31 Feb-07 Feb-15 Feb-16 Feb-29 Mar-15 Mar-20 Mar-20 Mar-21 Mar-21 Mar-30
REF.
DETALLE
F/A 1/1 3/16 4/22 6/36 7/45 8/49 9/60 11/73 12/78 15/99 20/130 21/135 21/137 21/140 21/141 25/166
Es tado de Situación Inicial P/r depós ito bancario P/r retiro de efectivo P/r depós ito bancario P/r retiro de efectivo P/r interes es ganados P/r depós ito bancario P/r retiro de efectivo P/r retiro de efectivo P/r interes es ganados P/r retiro de efectivo P/r depós ito bancario P/r depós ito bancario P/r depós ito bancario P/r retiro de efectivo P/r interes es ganados SUMAN
MOVIMIENTO DEBE 77,61 460,67
HABER
198,07 650,00 709,00 0,66 500,00 206,42 261,84 0,67 206,42 570,14 423,56 451,69 1.184,00 0,51 3.135,51
CODIGO: 1.1.02 SALDO DEBE 77,61 538,28 340,21 990,21 281,21 281,87 781,87 575,45 313,61 314,28 107,86 678,00 1.101,56 1.553,25 369,25 369,76
HABER
2.765,75
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: FONDO ROTATIVO FECHA Feb-09 Feb-13
DETALLE P/r entrega de fondo rotativo P/r liquidación de fondo rotativo SUMAN
CODIGO: 1.1.03 REF. F/A 10/66 11/70
MOVIMIENTO DEBE HABER 60,00 60,00 60,00 60,00
SALDO DEBE HABER 60,00 -
109
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: SUMINISTROS DE OFICINA FECHA Ene-01 Ene-17 Ene-25 Mar-31
REF.
DETALLE
F/A Estado de Situación Inicial 1/1 P/r com pra de m ateriales de ofic. 4/24 P/r com pra de m ateriales de ofic. 6/37 P/r ajus te por cons um o de s um . de ofic.26/167 SUMAN
MOVIMIENTO DEBE 73,45 58,21
HABER
19,64 151,30
90,78 90,78
CODIGO: 1.1.04 SALDO DEBE 73,45 131,66 151,30 60,52
HABER
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: BIENES DE MENOR CUANTÍA FECHA Ene-01
CODIGO: 1.1.06 REF. F/A 1/1
DETALLE Estado de Situación Inicial SUMAN
MOVIMIENTO DEBE HABER 1.233,74 1.233,74 -
SALDO DEBE HABER 1.233,74
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: IVA PAGADO FECHA Ene-01 Ene-03 Ene-04 Ene-06 Ene-10 Ene-15 Ene-17 Ene-19 Ene-24 Ene-25 Ene-26 Ene-31 Ene-31 Feb-03 Feb-07 Feb-09 Feb-13 Feb-15 Feb-17 Feb-23
DETALLE Estado de Situación Inicial P/r IVA por m antenim iento de portatil P/r liquidación de diciem bre P/r IVA por arriendo P/r IVA por seguridad y vigil P/r IVA por alim entación P/r IVA por m ateriales de oficina P/r IVA por ins t. de internet P/r IVA por teléfono P/r IVA por cartucho de tinta P/r IVA por sum inis tros aseo P/r IVA por honorarios profesionales P/r liquidación de enero P/r IVA por arriendo de febrero P/r IVA por internet P/r IVA por m onitoreo de alarm a P/r IVA por liquidación de fondo rotativo P/r IVA por alim entación P/r IVA por adquisición de libros P/r IVA por servicios bás icos SUMAN Y PASAN…
REF. F/A 1/1 1/2 1/4 2/8 3/12 4/21 4/24 5/27 6/34 6/37 6/39 8/47 8/50 9/56 10/61 10/65 11/70 12/77 13/82 14/88
MOVIMIENTO DEBE 50,40 2,14
HABER
50,40 24,00 2,14 4,83 6,99 11,79 0,74 2,36 4,51 5,36 64,86 24,00 2,68 2,14 3,75 4,71 11,36 1,22 165,12
115,26
CODIGO: 1.1.07 SALDO DEBE 50,40 52,54 2,14 26,14 28,28 33,11 40,10 51,89 52,63 54,99 59,50 64,86 24,00 26,68 28,82 32,57 37,28 48,64 49,86
HABER
110
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: IVA PAGADO FECHA
CODIGO: 1.1.07 REF.
DETALLE
F/A Feb-29 Feb-29 Mar-02 Mar-05 Mar-08 Mar-13 Mar-22 Mar-22 Mar-23 Mar-23 Mar-30 Mar-30
VIENEN… P/r IVA por honorarios profesionales P/r liquidación de IVA de febrero P/r IVA por arriendo de m arzo P/r IVA por m onitoreo de alarm a P/r IVA por servicio de internet P/r IVA por com pra P/r IVA por publicidad P/r IVA por adquisición de libros P/r IVA por alim entación P/r IVA por servicios bás icos P/r honorarios profes ionales P/r liquidación de IVA de m arzo SUMAN
15/97 15/100 16/104 17/108 18/115 19/124 22/143 22/146 23/149 23/150 25/164 25/165
MOVIMIENTO DEBE 165,12 5,36
HABER 115,26 55,22
24,00 2,14 2,68 17,68 7,20 23,14 5,84 0,97 5,36 259,49
89,01 259,49
SALDO DEBE 49,86 55,22 24,00 26,14 28,82 46,50 53,70 76,84 82,68 83,65 89,01 -
HABER
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: ANTICIPO SUELDOS FECHA Mar-22 Mar-31
CODIGO: 1.1.11 REF.
DETALLE P/r anticipo de s ueldo a Dra. Yum bay P/r rol de pagos 003 m arzo SUMAN
F/A 22/144 25/163
MOVIMIENTO DEBE 400,00 400,00
HABER 400,00 400,00
SALDO DEBE 400,00 -
HABER
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: ARRIENDO PREPAGADO FECHA Ene-06 Feb-03 Mar-02 Mar-31
DETALLE P/r pago de arriendo P/r pago de arriendo de febrero P/r pago de arriendo de m arzo P/r ajus te por arriendo devengado SUMAN
CODIGO: 1.1.12 REF. F/A 2/8 9/56 16/104 26/168
MOVIMIENTO DEBE 200,00 200,00 200,00 600,00
HABER
600,00 600,00
SALDO DEBE 200,00 400,00 600,00 -
HABER
111
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: MUEBLES Y ENSERES FECHA Ene-01
CODIGO: 1.2.01 REF.
DETALLE
F/A 1/1
Es tado de Situación Inicial SUMAN
MOVIMIENTO DEBE 5.695,00 5.695,00
SALDO
HABER
DEBE 5.695,00
HABER
-
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUM. MUEBLES Y ENSERES FECHA Mar-31
REF.
DETALLE
F/A P/r ajus te por deprec. Muebles y ens eres 26/169 SUMAN
CODIGO: 1.2.02 MOVIMIENTO DEBE -
SALDO
HABER 142,38 142,38
DEBE
HABER 142,38
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: EQUIPO DE OFICINA FECHA Ene-01
CODIGO: 1.2.03 REF.
DETALLE
F/A 1/1
Es tado de Situación Inicial SUMAN
MOVIMIENTO DEBE 5.776,99 5.776,99
SALDO
HABER
DEBE 5.776,99
HABER
-
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA FECHA Mar-31
DETALLE
REF.
F/A P/r ajus te por deprec. equipo de oficina 26/169 SUMAN
CODIGO: 1.2.04 MOVIMIENTO DEBE -
HABER 144,43 144,43
SALDO DEBE
HABER 144,43
112
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACIÓN FECHA Ene-01
CODIGO: 1.2.05 REF.
DETALLE
F/A 1/1
Es tado de Situación Inicial SUMAN
MOVIMIENTO DEBE 3.977,68 3.977,68
SALDO
HABER
DEBE 3.977,68
HABER
-
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN REF. FECHA DETALLE F/A Mar-31 P/r ajus te por deprec. equipo de com put. 26/169 SUMAN
CODIGO: 1.2.06
MOVIMIENTO DEBE HABER 328,16 328,16
SALDO DEBE HABER 328,16
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: LIBROS Y COLECCIONES FECHA Ene-01 Feb-17 Mar-22
CODIGO: 1.2.07 REF.
DETALLE
F/A 1/1 13/82 22/146
Es tado de Situación Inicial P/r adquis ición de libros P/r adquis ición de libros SUMAN
MOVIMIENTO DEBE 510,00 94,64 192,86 797,50
SALDO
HABER
DEBE 510,00 604,64 797,50
HABER
-
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: REDES E INSTALACIONES FECHA Ene-01
CODIGO: 1.2.08 REF.
DETALLE
F/A 1/1
Es tado de Situación Inicial SUMAN
MOVIMIENTO DEBE 125,00 125,00
SALDO
HABER -
DEBE 125,00
HABER
113
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: CUENTAS POR PAGAR FECHA Ene-01 Ene-11
DETALLE Estado de Situación Inicial P/r pago a Librería Jurídica "JB" SUMAN
REF. F/A 1/1 3/13
MOVIMIENTO DEBE HABER 61,00 61,00 61,00 61,00
CODIGO: 2.1.01 SALDO DEBE HABER 61,00 -
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR FECHA Ene-31 Feb-29 Mar-30
DETALLE P/r pago s egún Rol de Pagos 001 P/r pago s egún Rol de Pagos 002 P/r pago s egún Rol de Pagos 003 SUMAN
CODIGO: 2.1.02 REF. F/A 8/48 15/98 25/163
MOVIMIENTO DEBE HABER 139,67 139,67 139,67 419,01
SALDO DEBE HABER 139,67 279,34 419,01
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: SERVICIOS PRECOBRADOS FECHA Ene-01 Ene-04 Ene-10 Ene-13 Ene-13 Ene-16 Ene-20 Ene-23 Ene-27 Ene-30 Feb-02 Feb-03 Feb-05 Feb-07 Feb-09 Feb-10 Feb-14 Feb-15 Feb-15
DETALLE Estado de Situación Inicial P/r abono parcial P/r abono parcial P/r abono parcial P/r pago final P/r abono parcial P/r abono parcial P/r abono parcial P/r abono parcial P/r abono parcial P/r abono parcial P/r abono parcial P/r abono parcial P/r abono parcial P/r abono parcial P/r abono parcial P/r abono parcial P/r abono parcial P/r pago final SUMAN Y PASAN…
CODIGO: 2.1.04 REF. F/A 1/1 1/5 2/11 4/19 4/20 4/23 5/30 6/33 7/42 7/44 8/52 9/54 9/57 9/59 10/63 11/67 11/72 12/74 12/75
MOVIMIENTO DEBE HABER 480,00 50,00 50,00 25,00 60,00 110,00 95,00 32,50 60,00 25,00 80,00 150,00 85,00 30,00 90,00 30,00 55,00 100,00 100,00 160,00 1.547,50
SALDO DEBE HABER 480,00 530,00 580,00 605,00 545,00 655,00 750,00 782,50 842,50 867,50 947,50 1.097,50 1.182,50 1.212,50 1.302,50 1.332,50 1.387,50 1.487,50 1.387,50
114
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: SERVICIOS PRECOBRADOS FECHA
CODIGO: 2.1.04 REF. F/A
DETALLE VIENEN…
Feb-22 Feb-23 Feb-24 Feb-24 Feb-27 Mar-01 Mar-05 Mar-05 Mar-06 Mar-06 Mar-08 Mar-09 Mar-12 Mar-12 Mar-13 Mar-13 Mar-14 Mar-15 Mar-15 Mar-16 Mar-21 Mar-22 Mar-23 Mar-26 Mar-26 Mar-27 Mar-28 Mar-29 Mar-29 Mar-30
P/r abono parcial P/r abono parcial P/r pagos finales P/r abono parcial P/r pago final P/r pago final P/r pago final P/r abono parcial P/r pago final P/r abono parcial P/r abono parcial P/r pago final P/r abono parcial P/r pago final P/r abono parcial P/r pago final P/r abono parcial P/r abono parcial P/r pago final P/r abono parcial P/r pago final P/r pago final P/r abono parcial P/r abono parcial P/r pago final P/r pago final P/r pago final P/r abono parcial P/r pago final P/r pago final
13/84 13/86 14/90 14/91 14/93 16/101 16/106 17/107 17/110 17/111 17/113 18/117 18/119 18/120 19/121 19/122 19/126 20/128 20/129 20/132 21/138 22/142 23/148 23/151 23/152 24/155 24/157 24/159 24/160 24/161 SUMAN
MOVIMIENTO DEBE HABER 160,00 1.547,50 40,00 70,00 250,00 20,00 40,00 70,00 45,00 100,00 30,00 80,00 125,00 35,00 90,00 100,00 50,00 40,00 50,00 60,00 120,00 20,00 160,00 60,00 40,00 40,00 20,00 30,00 97,50 55,00 40,00 140,00 1.437,50 2.387,50
SALDO DEBE HABER 1.387,50 1.427,50 1.497,50 1.247,50 1.267,50 1.227,50 1.157,50 1.112,50 1.212,50 1.182,50 1.262,50 1.387,50 1.352,50 1.442,50 1.342,50 1.392,50 1.352,50 1.402,50 1.462,50 1.342,50 1.362,50 1.202,50 1.142,50 1.182,50 1.222,50 1.202,50 1.172,50 1.075,00 1.130,00 1.090,00 950,00
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: IESS POR PAGAR FECHA Ene-01 Ene-11 Ene-31 Feb-16 Feb-29 Mar-14 Mar-30
DETALLE Estado de Situación Inicial P/r pago por aportaciones al IESS P/r pago de s ueldos - Rol 001 P/r pago por aportaciones al IESS P/r pago de s ueldos - Rol 002 P/r pago por aportaciones al IESS P/r pago de s ueldos - Rol 003 SUMAN
REF. F/A 1/1 3/15 8/48 13/80 15/98 19/127 25/163
MOVIMIENTO DEBE HABER 228,76 228,76 234,78 234,78 234,78 234,78 234,78 698,32 933,10
CODIGO: 2.1.05 SALDO DEBE HABER 228,76 234,78 234,78 234,78
115
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: IVA COBRADO FECHA Ene-01 Ene-03 Ene-03 Ene-05 Ene-06 Ene-09 Ene-10 Ene-11 Ene-12 Ene-13 Ene-13 Ene-17 Ene-18 Ene-19 Ene-20 Ene-23 Ene-24 Ene-25 Ene-26 Ene-27 Ene-30 Ene-31 Ene-31 Feb-01 Feb-02 Feb-03 Feb-06 Feb-08 Feb-09 Feb-10 Feb-13 Feb-14 Feb-15 Feb-15 Feb-16 Feb-17 Feb-22 Feb-23 Feb-24 Feb-24 Feb-27 Feb-27 Feb-28 Feb-29 Feb-29 Mar-01 Mar-01 Mar-02 Mar-05 Mar-05 Mar-06 Mar-06 Mar-07
DETALLE Estado de Situación Inicial P/r s ervicios prestados P/r liquidación diciem bre/11 P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r liquidación enero/2012 P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r liquidación de febrero/2012 P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados SUMAN Y PASAN…
REF. F/A 1/1 1/3 1/4 2/6 2/7 2/9 2/10 3/14 3/17 3/18 4/20 4/25 5/26 5/28 5/31 5/32 6/35 6/38 7/40 7/41 7/43 7/46 8/50 8/51 9/53 9/55 9/58 10/62 10/64 11/68 11/69 11/71 12/75 12/76 12/79 13/81 13/83 13/87 14/89 14/90 14/92 14/93 15/95 15/96 15/100 16/101 16/102 16/103 16/105 16/106 17/109 17/110 17/112
MOVIMIENTO DEBE HABER 114,00 6,96 114,00 1,71 26,79 14,68 0,96 9,11 3,21 9,11 8,04 10,18 9,64 26,79 1,07 5,36 4,18 15,96 9,32 5,89 17,14 2,68 188,78 45,86 2,04 0,54 3,86 13,39 7,50 4,82 27,96 10,93 13,39 1,93 20,89 38,04 14,46 13,39 5,04 34,82 27,86 13,39 9,86 9,64 319,61 13,39 3,86 17,14 21,43 13,39 22,93 8,04 39,11 622,39 803,57
CODIGO: 2.1.06 SALDO DEBE HABER 114,00 120,96 6,96 8,67 35,46 50,14 51,10 60,21 63,42 72,53 80,57 90,75 100,39 127,18 128,25 133,61 137,79 153,75 163,07 168,96 186,10 188,78 0,00 45,86 47,90 48,44 52,30 65,69 73,19 78,01 105,97 116,90 130,29 132,22 153,11 191,15 205,61 219,00 224,04 258,86 286,72 300,11 309,97 319,61 13,39 17,25 34,39 55,82 69,21 92,14 100,18 139,29
116
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: IVA COBRADO FECHA Mar-08 Mar-09 Mar-09 Mar-12 Mar-12 Mar-13 Mar-13 Mar-14 Mar-15 Mar-15 Mar-16 Mar-19 Mar-20 Mar-21 Mar-21 Mar-22 Mar-23 Mar-26 Mar-26 Mar-27 Mar-27 Mar-28 Mar-28 Mar-29 Mar-29 Mar-30 Mar-30 Mar-30
DETALLE
REF. F/A
VIENEN… P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r s ervicios prestados P/r liquidación de m arzo/2012 SUMAN
18/114 18/116 18/117 18/118 19/120 19/122 19/123 19/125 20/129 20/131 20/133 20/134 21/136 21/138 21/139 22/142 22/147 23/152 23/153 23/154 24/155 24/156 24/157 24/158 24/160 25/161 25/162 25/165
MOVIMIENTO DEBE HABER 622,39 803,57 13,39 6,96 8,04 13,50 13,39 8,04 2,25 16,61 21,43 2,25 16,07 47,14 3,21 26,79 33,54 13,39 8,68 13,39 1,07 9,64 8,04 10,18 16,07 4,29 8,04 29,46 3,43 497,58 1.119,97 1.119,97
CODIGO: 2.1.06 SALDO DEBE HABER 139,29 152,68 159,64 167,68 181,18 194,57 202,61 204,86 221,47 242,90 245,15 261,22 308,36 311,57 338,36 371,90 385,29 393,97 407,36 408,43 418,07 426,11 436,29 452,36 456,65 464,69 494,15 497,58 -
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR FECHA Ene-01 Ene-06 Ene-10 Ene-15 Ene-19 Ene-20 Ene-25 Ene-31 Feb-03 Feb-09 Feb-15 Feb-22
DETALLE Es tado de Situación Inicial P/r gasto de arriendo P/r m onitoreo de alarm a P/r gasto de alim entación P/r ins talación de internet P/r pago de declaraciones P/r s um inistros de oficina P/r honorarios profesionales P/r gasto de arriendo P/r m onitoreo de alarm a P/r gasto de alim entación P/r pago de declaraciones SUMAN Y PASAN…
REF. F/A 1/1 2/8 3/12 4/21 5/27 5/29 6/37 8/47 9/56 10/65 12/77 13/85
MOVIMIENTO DEBE HABER 13,14 24,00 1,50 3,38 8,25 13,14 0,71 5,36 24,00 1,50 3,30 43,20 56,34 85,14
CODIGO: 2.1.07 SALDO DEBE HABER 13,14 37,14 38,64 42,02 50,27 37,13 37,84 43,20 67,20 68,70 72,00 28,80
117
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR FECHA
Feb-29 Mar-02 Mar-05 Mar-13 Mar-22 Mar-30
DETALLE
REF. F/A
VIENEN… P/r honorarios profes ionales P/r gas to de arriendo P/r m onitoreo de alarm a P/r m antenim iento y reparaciones P/r pago de declaraciones P/r honorarios profes ionales SUMAN
15/97 16/104 17/108 19/124 22/145 25/164
MOVIMIENTO DEBE HABER 56,34 85,14 5,36 24,00 1,50 7,23 34,16 5,36 90,50 128,59
CODIGO: 2.1.07 SALDO DEBE HABER 28,80 34,16 58,16 59,66 66,89 32,73 38,09
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: IVA POR PAGAR FECHA Ene-01 Ene-20 Ene-31 Feb-22 Feb-29 Mar-22 Mar-30
DETALLE P/r liquidación dic. 2011 P/r pago de declarac. Dic/11 P/r liquidación de enero P/r pago de declarac. Enero 2012 P/r liquidación de febrero 2012 P/r pago de declarac. Febrero 2012 P/r liquidación de m arzo 2012 SUMAN
REF. F/A 1/4 5/29 8/50 13/85 15/100 22/145 25/165
MOVIMIENTO DEBE HABER 63,60 63,60 123,92 123,92 264,39 264,39 408,57 451,91 860,48
CODIGO: 2.1.08 SALDO DEBE HABER 63,60 123,92 264,39 408,57
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR FECHA Ene-01 Ene-03 Ene-06 Ene-10 Ene-15 Ene-17 Ene-19 Ene-20 Ene-25
DETALLE Es tado de Situación Inicial P/r por m antenim iento de portátil P/r gas to de arriendo P/r m onitoreo de alarm a P/r gas to de alim entación P/r m ateriales de oficina P/r ins talación de internet P/r pago de declaraciones P/r s um inis tros de oficina SUMAN Y PASAN…
REF. F/A 1/1 1/2 2/8 3/12 4/21 4/24 5/27 5/29 6/37
MOVIMIENTO DEBE HABER 3,90 0,36 16,00 0,36 0,81 0,58 1,96 3,90 0,20 3,90 24,17
CODIGO: 2.1.09 SALDO DEBE HABER 3,90 4,26 20,26 20,62 21,43 22,01 23,97 20,07 20,27
118
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR FECHA
CODIGO: 2.1.09 REF.
DETALLE
F/A Ene-26 Ene-31 Feb-03 Feb-07 Feb-09 Feb-15 Feb-17 Feb-22 Feb-29 Mar-02 Mar-05 Mar-08 Mar-13 Mar-22 Mar-22 Mar-22 Mar-23 Mar-30
VIENEN… P/r s um inistros de as eo y lim . P/r honorarios profes ionales P/r gas to de arriendo P/ pago de internet P/r m onitoreo de alarm a P/r gas to de alim entación P/r adquis ición de libros P/r pago de declaraciones P/r honorarios profes ionales P/r gas to de arriendo P/r m onitoreo de alarm a P/r pago de internet P/r m antenim iento y reparación P/r publicidad y propaganda P/r pago de declaraciones P/r adquis ición de libros P/r gas to de alim entación P/r honorarios profes ionales SUMAN
7/39 8/47 9/56 10/61 10/65 12/77 13/82 13/85 15/97 16/104 17/108 18/115 19/124 22/143 22/145 22/146 23/149 25/164
MOVIMIENTO DEBE 3,90
HABER 24,17 0,38 4,46 16,00 0,45 0,36 0,79 0,95
SALDO DEBE
HABER 20,27 20,65 25,11 41,11 41,56 41,92 42,71 43,66 18,55 23,01 39,01 39,37 39,82 41,69 42,29 19,28 21,21 22,18 26,64
25,11 4,46 16,00 0,36 0,45 1,87 0,60 23,01
52,02
1,93 0,97 4,46 78,66
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: CAPITAL SOCIAL FECHA Ene-01
CODIGO: 3.1.01 REF.
DETALLE
F/A 1/1
Estado de Situación Inicial
MOVIMIENTO DEBE -
SUMAN
HABER 17.132,57 17.132,57
SALDO DEBE
HABER 17.132,57
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: EXCEDENTE DEL PRESENTE EJERCICIO FECHA Mar-31 Mar-31
DETALLE
CODIGO: 3.2.01 REF.
F/A P/r cierre de cuentas de ingres o 26/170 P/r cierre de cuentas de gas to 26/171 SUMAN
MOVIMIENTO DEBE 6.489,62 6.489,62
HABER 8.384,87 8.384,87
SALDO DEBE
HABER 8.384,87 1.895,25
119
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: SERVICIOS PRESTADOS FECHA Ene-01 Ene-05 Ene-06 Ene-09 Ene-10 Ene-11 Ene-12 Ene-13 Ene-13 Ene-17 Ene-18 Ene-19 Ene-20 Ene-23 Ene-24 Ene-25 Ene-26 Ene-27 Ene-30 Ene-31 Feb-01 Feb-02 Feb-03 Feb-06 Feb-08 Feb-09 Feb-10 Feb-13 Feb-14 Feb-15 Feb-15 Feb-16 Feb-17 Feb-22 Feb-23 Feb-24 Feb-24 Feb-27 Feb-27 Feb-28 Feb-29 Mar-01 Mar-01 Mar-02 Mar-05 Mar-05 Mar-06 Mar-06 Mar-07
DETALLE P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios P/r s ervicios
prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados prestados SUMAN Y PASAN…
CODIGO: 4.1.01 REF. F/A 1/3 2/6 2/7 2/9 2/10 3/14 3/17 3/18 4/20 4/25 5/26 5/28 5/31 5/32 6/35 6/38 7/40 7/41 7/43 7/46 8/51 9/53 9/55 9/58 10/62 10/64 11/68 11/69 10/71 12/75 12/76 12/79 13/81 13/83 13/87 14/89 14/90 14/92 14/93 15/95 15/96 16/101 16/102 16/103 16/105 16/106 17/109 17/110 17/112
MOVIMIENTO DEBE HABER 58,04 14,29 223,21 122,32 8,04 75,89 26,79 75,89 66,96 84,82 80,36 223,21 8,93 44,64 34,82 133,04 77,68 49,11 142,86 22,32 382,14 16,96 4,46 32,14 111,61 62,50 40,18 233,04 91,07 111,61 16,07 174,11 316,96 120,54 111,61 41,96 290,18 232,14 111,61 82,14 80,36 111,61 32,14 142,86 178,57 111,61 191,07 66,96 325,89 5.943,75
SALDO DEBE HABER 58,04 72,33 295,54 417,86 425,90 501,79 528,58 604,47 671,43 756,25 836,61 1.059,82 1.068,75 1.113,39 1.148,21 1.281,25 1.358,93 1.408,04 1.550,90 1.573,22 1.955,36 1.972,32 1.976,78 2.008,92 2.120,53 2.183,03 2.223,21 2.456,25 2.547,32 2.658,93 2.675,00 2.849,11 3.166,07 3.286,61 3.398,22 3.440,18 3.730,36 3.962,50 4.074,11 4.156,25 4.236,61 4.348,22 4.380,36 4.523,22 4.701,79 4.813,40 5.004,47 5.071,43 5.397,32
120
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: SERVICIOS PRESTADOS FECHA
CODIGO: 4.1.01 REF.
DETALLE
F/A VIENEN… Mar-08 Mar-09 Mar-09 Mar-12 Mar-12 Mar-13 Mar-13 Mar-14 Mar-15 Mar-15 Mar-16 Mar-19 Mar-20 Mar-21 Mar-21 Mar-22 Mar-23 Mar-26 Mar-26 Mar-27 Mar-27 Mar-28 Mar-28 Mar-29 Mar-29 Mar-30 Mar-30 Mar-31
P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r s ervicios pres tados P/r cierre de cuentas de ingres o SUMAN
18/114 18/116 18/117 18/118 18/120 19/122 19/123 19/125 20/129 20/131 20/133 20/134 21/136 21/138 21/139 22/142 22/147 23/152 23/153 23/154 24/155 24/156 24/157 24/158 24/160 25/161 25/162 26/170
MOVIMIENTO DEBE -
8.383,03 8.383,03
SALDO
HABER 5.943,75 111,61 58,04 66,96 112,50 111,61 66,96 18,75 138,39 178,57 18,75 133,93 392,86 26,79 223,21 279,46 111,61 72,32 111,61 8,93 80,36 66,96 84,82 133,93 35,71 66,96 245,54 28,57
DEBE
HABER 5.633,93 5.508,93 5.566,97 5.633,93 5.746,43 5.858,04 5.925,00 5.943,75 6.082,14 6.260,71 6.279,46 6.413,39 6.806,25 6.833,04 7.056,25 7.335,71 7.447,32 7.519,64 7.631,25 7.640,18 7.720,54 7.787,50 7.872,32 8.006,25 8.041,96 8.108,92 8.354,46 8.383,03 -
8.383,03
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: INTERESES GANADOS FECHA Ene-31 Feb-29 Mar-30 Mar-31
DETALLE
CODIGO: 4.2.01 REF.
F/A P/r interes es bancarios 8/49 P/r interes es bancarios 15/99 P/r interes es bancarios 26/166 P/r cierre de cuentas de ingres o 26/170 SUMAN
MOVIMIENTO DEBE
1,84 1,84
SALDO
HABER 0,66 0,67 0,51 1,84
DEBE
HABER 0,66 1,33 1,84 -
121
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS FECHA Ene-31 Feb-29 Mar-30 Mar-31
DETALLE P/r s ueldos de enero P/r s ueldos de febrero P/r s ueldos de m arzo P/r cierre de cuentas de gasto SUMAN
REF. F/A 8/48 15/98 25/163 26/171
MOVIMIENTO DEBE HABER 1.092,00 1.092,00 1.092,00 3.276,00 3.276,00 3.276,00
CODIGO: 5.1.01 SALDO DEBE HABER 1.092,00 2.184,00 3.276,00 -
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: FONDOS DE RESERVA FECHA Ene-31 Feb-29 Mar-30 Mar-31
DETALLE P/r rol de P/r rol de P/r rol de P/r cierre
pagos 001 pagos 002 pagos 003 de cuentas de gasto SUMAN
REF. F/A 8/48 15/98 25/163 26/171
MOVIMIENTO DEBE HABER 91,00 91,00 91,00 273,00 273,00 273,00
CODIGO: 5.1.02 SALDO DEBE HABER 91,00 182,00 273,00 -
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: APORTE PATRONAL FECHA Ene-31 Feb-29 Mar-30 Mar-31
DETALLE P/r rol de P/r rol de P/r rol de P/r cierre
pagos 001 pagos 002 pagos 003 de cuentas de gasto SUMAN
REF. F/A 8/48 15/98 25/163 26/171
MOVIMIENTO DEBE HABER 132,68 132,68 132,68 398,04 398,04 398,04
CODIGO: 5.1.03 SALDO DEBE HABER 132,68 265,36 398,04 -
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: PROVISIONES SOCIALES FECHA Ene-31
DETALLE P/r rol de pagos 001 SUMAN Y PASAN...
REF. F/A 8/48
MOVIMIENTO DEBE HABER 139,67 139,67 -
CODIGO: 5.1.04 SALDO DEBE HABER 139,67 139,67 -
122
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: PROVISIONES SOCIALES FECHA
Feb-29 Mar-30 Mar-31
REF. F/A
DETALLE
VIENEN… P/r rol de pagos 002 15/98 P/r rol de pagos 003 25/163 P/r cierre de cuentas de gas to 26/171 SUMAN
MOVIMIENTO DEBE HABER 139,67 139,67 139,67 419,01 419,01 419,01
CODIGO: 5.1.04 SALDO DEBE HABER 139,67 279,34 419,01 -
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: HONORARIOS PROFESIONALES FECHA Ene-31 Feb-29 Mar-30 Mar-31
DETALLE P/r honorarios profes ionales P/r honorarios profes ionales P/r honorarios profes ionales P/r cierre de cuentas de gas to SUMAN
REF. F/A 7/47 15/97 25/164 26/171
MOVIMIENTO DEBE HABER 44,64 44,64 44,64 133,92 133,92 133,92
CODIGO: 5.1.05 SALDO DEBE HABER 44,64 89,28 133,92 -
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: ARRIENDO FECHA Mar-31 Mar-31
DETALLE P/r ajus te por arriendo devengado P/r cierre de cuentas de gas to SUMAN
REF. F/A 26/168 26/171
MOVIMIENTO DEBE HABER 600,00 600,00 600,00 600,00
CODIGO: 5.1.06 SALDO DEBE HABER 600,00 -
123
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: ALIMENTACIÓN FECHA Ene-15 Feb-13 Feb-15 Mar-23 Mar-31
DETALLE P/r pago de alim entación P/r liquidación de fondo rotativo P/r pago de alim entación P/r pago de alim entación P/r cierre de cuentas de gas to SUMAN
REF. F/A 4/21 11/70 12/77 23/149 26/171
MOVIMIENTO DEBE HABER 40,25 13,39 39,29 48,66 141,59 141,59 141,59
CODIGO: 5.1.07 SALDO DEBE HABER 40,25 53,64 92,93 141,59 -
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: TRANSPORTE FECHA Feb-13 Mar-31
DETALLE P/r liquidación de fondo rotativo P/r cierre de cuentas de gas to SUMAN
REF. F/A 11/70 26/171
MOVIMIENTO DEBE HABER 20,00 20,00 20,00 20,00
CODIGO: 5.1.08 SALDO DEBE HABER 20,00 -
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: HOSPEDAJE FECHA Feb-13 Mar-31
DETALLE P/r liquidación de fondo rotativo P/r cierre de cuentas de gas to SUMAN
REF. F/A 11/70 26/171
MOVIMIENTO DEBE HABER 17,86 17,86 17,86 17,86
CODIGO: 5.1.09 SALDO DEBE HABER 17,86 -
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: MANTENIMIENTO Y REPARACIONES FECHA Ene-03 Mar-13 Mar-31
DETALLE
REF.
F/A P/r m antenim iento de portátil 1/2 P/r adqis ición de antivirus y lim pieza 19/124 P/r cierre de cuentas de gas to 26/171 SUMAN
MOVIMIENTO DEBE 17,86 147,30 165,16
HABER
165,16 165,16
CODIGO: 5.1.10 SALDO DEBE 17,86 165,16 -
HABER
124
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: SEGURIDAD Y VIGILANCIA FECHA Ene-10 Feb-09 Mar-05 Mar-31
REF.
DETALLE
F/A 2/12 10/65 17/108 26/171
P/r m onitoreo de alarm a P/r m onitoreo de alarm a P/r m onitoreo de alarm a P/r cierre de cuentas de gas to
MOVIMIENTO DEBE 17,86 17,86 17,86 53,58
SUMAN
HABER
53,58 53,58
CODIGO: 5.1.11 SALDO DEBE 17,86 35,72 53,58 -
HABER
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: PUBLICIDAD Y PROPAGANDA FECHA Mar-22 Mar-31
REF. F/A 22/143 26/171
DETALLE P/r pago de publicidad P/r cierre de cuentas de gas to SUMAN
MOVIMIENTO DEBE HABER 60,00 60,00 60,00 60,00
CODIGO: 5.1.12 SALDO DEBE HABER 60,00 -
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: GASTO SUMINISTROS DE OFICINA REF. FECHA DETALLE F/A P/r ajus te por cons um o de s um . de ofic.26/167 Mar-31 Mar-31 P/r cierre de cuentas de gas to 26/171 SUMAN
MOVIMIENTO DEBE HABER 90,78 90,78 90,78 90,78
CODIGO: 5.1.13 SALDO DEBE HABER 90,78 -
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: GASTO SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA REF. FECHA DETALLE F/A Ene-26 P/r com pra de m ateriales de ofic. 6/39 Mar-31 P/r cierre de cuentas de gas to 26/171 SUMAN
MOVIMIENTO DEBE HABER 37,59 37,59 37,59 37,59
CODIGO: 5.1.14 SALDO DEBE HABER 37,59 -
125
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: SERVICIOS BÁSICOS FECHA Ene-19 Ene-12 Feb-07 Feb-23 Mar-08 Mar-23 Mar-31
REF. F/A 5/27 6/34 10/61 14/88 18/115 23/150 26/171
DETALLE P/r ins talación de internet P/r pago de luz y teléfono P/r pago de internet P/r pago de luz y teléfono P/r pago de internet P/r pago de luz y teléfono P/r cierre de cuentas de gasto SUMAN
MOVIMIENTO DEBE HABER 98,21 11,95 22,32 16,27 22,32 15,05 186,12 186,12 186,12
CODIGO: 5.1.15 SALDO DEBE HABER 98,21 110,16 132,48 148,75 171,07 186,12 -
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: ENCOMIENDAS FECHA Feb-27 Mar-31
REF. F/A 14/94 26/171
DETALLE P/r envío de docum entos P/r cierre de cuentas de gasto SUMAN
MOVIMIENTO DEBE HABER 2,00 2,00 2,00 2,00
CODIGO: 5.1.16 SALDO DEBE HABER 2,00 -
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES REF. FECHA DETALLE F/A Mar-31 P/r ajuste por deprec. m uebles y enseres 26/169 Mar-31 P/r cierre de cuentas de gasto 26/171 SUMAN
MOVIMIENTO DEBE HABER 142,38 142,38 142,38 142,38
CODIGO: 5.1.17 SALDO DEBE HABER 142,38 -
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA REF. FECHA DETALLE F/A P/r ajus te por deprec. equipo de oficina 26/169 Mar-31 Mar-31 P/r cierre de cuentas de gasto 26/171 SUMAN
MOVIMIENTO DEBE HABER 144,43 144,43 144,43 144,43
CODIGO: 5.1.18 SALDO DEBE HABER 144,43 -
126
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL LIBRO MAYOR Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN REF. FECHA DETALLE F/A Mar-31 P/r ajuste por deprec equipo com putación 26/169 Mar-31 P/r cierre de cuentas de gasto 27/171 SUMAN
MOVIMIENTO DEBE HABER 328,16 328,16 328,16 328,16
CODIGO: 5.1.19 SALDO DEBE HABER 328,16 -
127
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS BALANCE DE COMPROBACIÓN Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $"
NRO. CÓDIGO
CUENTA
MOVIMIENTO DEBE
SALDO
HABER
DEBE
.01
1.1.01
Caja
.02
1.1.02
Bancos
.03
1.1.03
Fondo Rotativo
.04
1.1.04
Suministros de Oficina
.05
1.1.06
Bienes de Menor Cuantía
.06
1.1.07
IVA Pagado
259,49
259,49
.07
1.1.11
Anticipo Sueldos
400,00
400,00
.08
1.1.12
Arriendo Prepagado
600,00
600,00
.09
1.2.01
Muebles y Enseres
5.695,00
5.695,00
.10
1.2.03
Equipo de Oficina
5.776,99
5.776,99
.11
1.2.05
Equipo de Computación
3.977,68
3.977,68
.12
1.2.07
Libros y Colecciones
797,50
797,50
.13
1.2.08
Redes e Instalaciones
125,00
.14
2.1.01
Cuentas por Pagar
.15
2.1.02
Provisiones Sociales por Pagar
.16
2.1.04
Servicios Precobrados
.17
2.1.05
IESS por Pagar
.18
2.1.06
IVA Cobrado
.19
2.1.07
IVA Retenido por Pagar
.20
2.1.08
IVA por Pagar
.21
2.1.09
Retención Fuente IR por Pagar
.22
3.1.01
Capital Social
.23
4.1.01
Servicios Prestados
.24
4.2.01
Intereses Ganados
.25
5.1.01
Sueldos y Salarios
3.276,00
3.276,00
.26
5.1.02
Fondos de Reserva
273,00
273,00
.27
5.1.03
Aporte Patronal
398,04
398,04
.28
5.1.04
Provisiones Sociales
419,01
419,01
.29
5.1.05
Honorarios Profesionales
133,92
133,92
.30
5.1.07
Alimentación
141,59
141,59
.31
5.1.08
Transporte
20,00
20,00
.32
5.1.09
Hospedaje
17,86
17,86
.33
5.1.10
Mantenimiento y Reparaciones
165,16
165,16
.34
5.1.11
Seguridad y Vigilancia
53,58
53,58
.35
5.1.12
Publicidad y Propaganda
60,00
60,00
.36
5.1.14
Gasto Sumin. de Aseo y Limpieza
37,59
37,59
.37
5.1.15
Servicios Básicos
186,12
186,12
.38
5.1.16
Encomiendas SUMAN
13.143,25
9.459,56
3.683,69
3.135,51
2.765,75
369,76
60,00
60,00
151,30
HABER
151,30
1.233,74
1.233,74 -
125,00
61,00
61,00
-
419,01
419,01
1.437,50
2.387,50
950,00
698,32
933,10
234,78
1.119,97
1.119,97
-
90,50
128,59
38,09
451,91
860,48
408,57
52,02
78,66
26,64
17.132,57
17.132,57
8.383,03
8.383,03
1,84
2,00 44.450,55
1,84
2,00 44.450,55
27.594,53
27.594,53
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
128
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS HOJA DE TRABAJO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 01 CÓDIGO 1.1.01 1.1.02 1.1.04 1.1.06 1.1.12 1.2.01 1.2.03 1.2.05 1.2.07 1.2.08 2.1.02 2.1.04 2.1.05 2.1.07 2.1.08 2.1.09 3.1.01 4.1.01 4.2.01 5.1.01 5.1.02 5.1.03 5.1.04 5.1.05 5.1.06 5.1.07 5.1.08 5.1.09 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13
CUENTA Caja Bancos Sum inis tros de Oficina Bienes de Menor Cuantía Arriendo Prepagado Muebles y Ens eres Equipo de Oficina Equipo de Com putación Libros y colecciones Redes e Ins talaciones Provis iones Sociales por Pagar Servicios Precobrados IESS por Pagar IVA Retenido por Pagar IVA por Pagar Retención Fuente IR por Pagar Capital Social Servicios Pres tados Interes es Ganados Sueldos y Salarios Fondos de Res erva Aporte Patronal Provis iones Sociales Honorarios Profes ionales Arriendo Alim entación Trans porte Hos pedaje Mantenim iento y Reparaciones Seguridad y Vigilancia Publicidad y Propaganda Gas to Sum inis tros de Oficina PASAN…
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEBE 3.683,69 369,76 151,30 1.233,74 600,00 5.695,00 5.776,99 3.977,68 797,50 125,00
HABER
AJUSTES DEBE
BALANCE AJUSTADO
HABER
90,78 600,00
DEBE 3.683,69 369,76 60,52 1.233,74 5.695,00 5.776,99 3.977,68 797,50 125,00
419,01 950,00 234,78 38,09 408,57 26,64 17.132,57 8.383,03 1,84 3.276,00 273,00 398,04 419,01 133,92 600,00 141,59 20,00 17,86 165,16 53,58 60,00 27.368,82
27.594,53
90,78 690,78
690,78
3.276,00 273,00 398,04 419,01 133,92 600,00 141,59 20,00 17,86 165,16 53,58 60,00 90,78 27.368,82
HABER
ESTADO DE RESULTADOS GASTOS
419,01 950,00 234,78 38,09 408,57 26,64 17.132,57 8.383,03 1,84
27.594,53
INGRESOS
ESTADO DE SITUACIÓN ACTIVO 3.683,69 369,76 60,52 1.233,74 5.695,00 5.776,99 3.977,68 797,50 125,00
PASIVO
419,01 950,00 234,78 38,09 408,57 26,64 17.132,57 8.383,03 1,84 3.276,00 273,00 398,04 419,01 133,92 600,00 141,59 20,00 17,86 165,16 53,58 60,00 90,78 5.648,94
8.384,87
21.719,88
19.209,66
129
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS HOJA DE TRABAJO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" Folio Nro. 02 CÓDIGO
5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18 5.1.19 1.2.02 1.2.04 1.2.06 3.2.01
CUENTA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
…VIENEN Gas to Sum inis tros de As eo y Lim p. Servicios Bás icos Encom iendas SUMAN IGUALES Depreciación Muebles y Ens eres Depreciación Equipo de Oficina Depreciación Equipo de Com putac Dep Acum ulada Muebles y Ens eres Dep Acum ulada Equipo de Oficina Dep Acum ulada Equipo de Com put SUMAN IGUALES Excedente del Pres ente Ejercicio SUMAN IGUALES
DEBE 27.368,82 37,59 186,12 2,00 27.594,53
HABER 27.594,53
AJUSTES DEBE HABER 690,78 690,78
BALANCE AJUSTADO DEBE HABER 27.368,82 27.594,53 37,59 186,12 2,00
ESTADO DE RESULTADOS GASTOS INGRESOS 5.648,94 8.384,87 37,59 186,12 2,00
ESTADO DE SITUACIÓN ACTIVO PASIVO 21.719,88 19.209,66
27.594,53 142,38 144,43 328,16
1.305,75
142,38 144,43 328,16 142,38 144,43 328,16 1.305,75
28.209,50
142,38 144,43 328,16 142,38 144,43 328,16 28.209,50
6.489,62 1.895,25 8.384,87
8.384,87
21.719,88
8.384,87
21.719,88
142,38 144,43 328,16 19.824,63 1.895,25 21.719,88
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
130
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS ESTADO DE RESULTADOS Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" 4.
INGRESOS
4.1 4.1.01
INGRESOS OPERATIVOS SERVICIOS PRESTADOS
4.1 4.2.01
INGRESOS NO OPERATIVOS INTERESES GANADOS
8.383,03 8.383,03 1,84 1,84
TOTAL INGRESOS
5.
(
8.384,87
) GASTOS 6.489,62
5.1 5.1.01
GASTOS OPERACIONALES SUELDOS Y SALARIOS
5.1.02
FONDOS DE RESERVA
273,00
5.1.03 5.1.04
APORTE PATRONAL PROVISIONES SOCIALES
398,04 419,01
5.1.05 5.1.06
HONORARIOS PROFESIONALES ARRIENDO
133,92 600,00
5.1.07
ALIMENTACIÓN
141,59
5.1.08 5.1.09
TRANSPORTE HOSPEDAJE
5.1.10
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5.1.11 5.1.12
SEGURIDAD Y VIGILANCIA PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
5.1.13
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA
5.1.14 5.1.15
GASTO SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA SERVICIOS BÁSICOS
3.276,00
20,00 17,86 165,16 53,58 60,00 90,78 37,59 186,12
5.1.16
ENCOMIENDAS
5.1.17 5.1.18
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
142,38 144,43
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN
328,16
5.1.19
TOTAL GASTOS 3.2.01
(=)
EXCEDENTE DEL PRESENTE EJERCICIO
2,00
6.489,62 1.895,25
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
131
COM ITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $"
1.
ACTIVOS
1.1. 1.1.01
ACTIVO CORRIENTE CAJA
1.1.02
BANCOS
1.1.04
SUMINISTROS DE OFICINA
1.1.06
BIENES DE MENOR CUANTÍA
3.683,69 369,76 60,52 1.233,74 5.347,71
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.2. 1.2.01
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES
1.2.02
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
5.695,00
5.552,62
-142,38
1.2.03
EQUIPO DE OFICINA
1.2.04
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA
5.776,99
5.632,56
1.2.05
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1.2.06
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE COMPUTAC.
1.2.07
LIBROS Y COLECCIONES
797,50
1.2.08
REDES E INSTALACIONES
125,00
-144,43 3.977,68
3.649,52
-328,16
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
15.757,20
TOTAL ACTIVOS
21.104,91
2.
PASIVOS
2.1. 2.1.02
PASIVO CORRIENTE PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
419,01
2.1.04
SERVICIOS PRECOBRADOS
950,00
2.1.05
IESS POR PAGAR
234,78
2.1.07 2.1.08
IVA RETENIDO POR PAGAR IVA POR PAGAR
38,09 408,57
2.1.09
RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR
26,64
TOTAL PASIVO CORRIENTE
2.077,09
TOTAL PASIVO
2.077,09
3.
PATRIMONIO
3.1 3.1.01
CAPITAL CAPITAL SOCIAL
17.132,57 17.132,57
TOTAL CAPITAL 3.2 3.2.01
RESULTADOS EXCEDENTE DEL PRESENTE EJERCICIO TOTAL RESULTADOS TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
1.895,25 1.895,25 19.027,82 21.104,91
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
132
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN UDS $"
FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN DISMINUCIÓN DE SUMINISTROS DE OFICINA DISMINUCIÓN DE IVA PAGADO AUMENTO DE CUENTAS POR PAGAR DISMINUCIÓN PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR DISMINUCIÓN SERVICIOS PRECOBRADOS DISMINUCIÓN IEES POR PAGAR AUMENTO DE IVA COBRADO DISMINUCIÓN IVA RETENIDO POR PAGAR DISMINUCIÓN IVA POR PAGAR DISMINUCIÓN RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR EXCEDENTE DEL EJERCICIO Mas DEPRECIACION FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN AUMENTO DE LIBROS Y COLECCIONES FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
12,93 50,40 -61,00 419,01 470,00 6,02 -114,00 24,95 408,57 22,74 1.895,25 614,97 3.749,84
-287,50 -287,50
SALDO CONCILIADO DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES
3.462,34
Mas SALDO INICIAL DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES Igual SALDO FINAL DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES
591,11 4.053,45
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
133
COM IT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUM ANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN USD $"
CONCEPTO
CAPITAL PAGADO
APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES
RESERVA LEGAL
OTRAS RESERVAS
EXCEDENTES NO DISTRIBUIDAS
TOTAL
Saldo al 31 de diciembre del 2010 Cambio en política de Contabilidad Saldo restructurado
17132,57
17132,57
17132,57
17132,57
Excedente neto del período Apropiación para reserva Emisión de capital Saldo al 31 de diciembre del 2011
17132,57
17132,57
Aumento de capital mediante apropiación de reservas Excedente neto del período Apropiación para reservas Emisión de capital Saldo al 31 de marzo del 2012
17132,57
0,00
0,00
0,00
1895,25
1895,25
1895,25
19027,82
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
134
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de marzo del 2012
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL NOTA 1:
NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL OBJETO SOCIAL
El Comité de Defensa de los Derechos Humanos del Cantón Joya de los Sachas, de la Provincia de Orellana, creado mediante Acuerdo Ministerial Nº 133 de fecha 30 de noviembre del 2005, es una sociedad cuyo objetivo es brindar apoyo a las personas víctimas de violencia y de abuso de poder, en las sanciones y seguimientos, y en la defensa del medio ambiente amazónico. NOTA 2:
POLÍTICAS CONTABLES
Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los Estados Financieros, se aplicó los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA), las Normas Ecuatorianas de Contabilidad (NEC) y normativa contable vigente; sobre la cual se argumenta lo siguiente: •
El registro de las operaciones se lo realiza aplicando el "Principio de Partida Doble"
•
Los Estados Financieros se preparan en moneda nacional (dólar) y se los realiza de acuerdo al Plan de Cuentas debidamente codificado.
•
El periodo contable por efectos de trabajo de investigación y práctica contable, corresponde desde el 01 de enero al 31 de marzo del 2012.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 3:
ACTIVOS CORRIENTES
Este rubro al 31 de marzo del 2012 está conformado por:
135
3.683,69 369,76 60,52 1.233,74 5.347,71
CAJA BANCOS SUMINISTROS DE OFICINA BIENES DE MENOR CUANTÍA TOTAL ACTIVO CORRIENTE
•
No se efectuaron conciliaciones bancarias debido a que la cuenta corriente del Banco Internacional no tiene movimiento y fue cerrada por el Comité en el período objeto de estudio.
•
Los Bienes de Menor Cuantía están conformados por aquellos artículos que no cumplen las condiciones para ser considerados como propiedad, planta y equipo.
NOTA 4:
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Comprende todos los bienes de propiedad y en poder del Comité para el cumplimiento de su objeto social, los cuales se registraron al costo de adquisición o donación. Están conformados de la siguiente manera: MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACIÓN ACUM. MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN DEPRECIACIÓN ACUM EQUIPO DE COMPUTACIÓN LIBROS Y COLECCIONES REDES E INSTALACIONES TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
5.695,00 -142,38 5.776,99 -144,43 3.977,68 -328,16
5.552,62 5.632,56 3.649,52 797,50 125,00 15.757,20
El método de depreciación utilizado es el Legal o de Porcentajes; para su aplicabilidad se utilizó la siguiente información. Activo MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN
NOTA 5:
Valor Residual 10% 10% 33%
Años Vida Útil 10 años 10 años 3 años
PASIVO CORRIENTE
Los pasivos a corto plazo son las obligaciones que el Comité tiene con terceros como clientes, trabajadores, Instituto de Seguridad Social y el Estado.
136
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR SERVICIOS PRECOBRADOS IESS POR PAGAR IVA RETENIDO POR PAGAR IVA POR PAGAR RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR TOTAL PASIVO CORRIENTE
NOTA 6:
419,01 950,00 234,78 38,09 408,57 26,64 2.077,09
PATRIMONIO
El Patrimonio está estructurado por el Capital Social del Comité y los Excedentes del Presente Ejercicio; en razón que no se han realizado anteriormente el respectivo tratamiento contable. PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL SOCIAL TOTAL CAPITAL
17132,57 17.132,57
RESULTADOS EXCEDENTE DEL PRESENTE EJERCICIO TOTAL RESULTADOS TOTAL PATRIMONIO
1.895,25 1.895,25 19.027,82
NOTA 7:
INGRESOS
Los ingresos de esta sociedad, están compuestos únicamente por la prestación de servicios; y en mínima proporción por los intereses provocados por la capitalización, según el siguiente detalle: INGRESOS OPERATIVOS SERVICIOS PRESTADOS TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
8.383,03 8.383,03
INGRESOS NO OPERATIVOS INTERESES GANADOS TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES TOTAL INGRESOS
1,84 1,84 8.384,87
NOTA 8:
GASTOS
Comprende las erogaciones para el desarrollo de las actividades propias de la actividad de carácter social, se descompone de la siguiente manera:
137
GASTOS OPERACIONALES SUELDOS Y SALARIOS FONDOS DE RESERVA APORTE PATRONAL PROVISIONES SOCIALES HONORARIOS PROFESIONALES ARRIENDO ALIMENTACIÓN TRANSPORTE HOSPEDAJE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES SEGURIDAD Y VIGILANCIA PUBLICIDAD Y PROPAGANDA GASTO SUMINISTROS DE OFICINA GASTO SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA SERVICIOS BÁSICOS ENCOMIENDAS DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN TOTAL GASTOS OPERACIONALES TOTAL GASTOS
•
3.276,00 273,00 398,04 419,01 133,92 600,00 141,59 20,00 17,86 165,16 53,58 60,00 90,78 37,59 186,12 2,00 142,38 144,43 328,16 6.489,62 6.489,62
Para calcular el consumo de los suministros de oficina, se consideró una aproximación de gasto del 60% del saldo total.
•
En el periodo objeto a registro contable, al 31 de marzo del 2012, el total de gastos asciende a $ 6.352,64; desembolsos imprescindibles que ayudaron a generar un excedente de $ 2.032,23; valor considerado como moderado al tratarse de una sociedad sin fin de lucro.
138
COMITÉ DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS
ANÁLISIS FINANCIERO
ÍNDICADORES FINANCIEROS a.
Indicadores para medir la Liquidez Solvencia Solvencia =
Activo Corriente Pasivo Corriente
Solvencia =
5.347,71 2.007,09
Solvencia = 2,66
Interpretación
El Comité de Defensa de Derechos Humanos del Cantón Joya de los Sachas al 31 de marzo del 2012, para cubrir sus obligaciones a corto plazo dispone de $ 2,66 en relación de sus activos, es decir que por cada dólar de deuda con terceros cuenta con $ 2,66 para su cancelación, comportamiento que se considera normal debido a la naturaleza de la entidad; ya que su objetivo apunta a la prestación de servicios de carácter social. Por ende su finalidad no es obtener lucro y dispone de lo realmente necesario para cubrir con las obligaciones emanadas del desenvolvimiento propio de sus actividades.
b.
Indicadores para medir el Endeudamiento
Endeudamiento Endeudamie nto =
Patrimonio x 100 Activo Total
139
Endeudamiento =
19.027.82 x 100% 21.104,91
Endeudamiento = 90,16%
Interpretación El activo total de la organización está financiado por el patrimonio en un 90,16%; existiendo un bajo margen de participación del pasivo; lo que indica un nivel de endeudamiento
con
respecto
al
patrimonio
satisfactorio,
debido
a
las
contribuciones de capital y reinversión de sus excedentes. Lo que es justificable como organización, que empieza a proyectarse a un futuro en donde se requiera varios servicios, nuevo talento humano, equipos e infraestructura, y mayor presencia e imagen como Comité de Defensa de los Derechos Humanos y surgirán posibilidades de obligaciones adquiridas.
Solidez Solidez =
Pasivo Total Activo Total
Solidez =
2077,09 21104,91
Solidez = $ 0,10
Interpretación
Con la aplicación de este indicador se observa que el margen de participación que tienen los acreedores sobre el activo total del Comité de Defensa de Derechos Humanos es de $ 0,10; lo que significa que la entidad mantiene una solidez estable; acotándose que dicho grado de solidez responde exclusivamente a actividades de operación; y por ende a una aceptable administración y gestión administrativa – financiera durante su actividad de carácter social; lo que denota que en el período analizado trabaja con capital propio y su pasivo existente resulta de las formalidades de las provisiones sociales, servicios precobrados, obligaciones con el IESS, e impuestos.
140
c.
Indicadores para medir la Rentabilidad
Eficiencia de Operación
Eficiencia de Operación =
Eficiencia de Operación =
Excedente Obtenido Excedente Estimado
1895,25 2500,00
Eficiencia de Operación = 0,7581
La eficiencia de operación desde el punto de vista de la rentabilidad en términos de eficacia, demuestra que el 75,81% del excedente estimado para el primer trimestre se ha logrado; comportamiento que se explica ya que en el primer trimestre fiscal resulta en términos de servicio legal bajo en relación al segundo y tercer trimestre. Porcentaje aceptable para la continuidad y proyección operativa; cuando para el año 2012 según criterios de sus directivos esperan alcanzar un excedente de $ 10000,00, equivalente a un promedio trimestral de $ 2500,00.
141
g. DISCUSIÓN
El Comité Cantonal de Defensa de Derechos Humanos del cantón Joya de los Sachas de la provincia de Orellana, dedicado a brindar apoyo a las personas víctimas de violencia y de abuso de poder, en las sanciones y seguimientos, y en la defensa del medio ambiente amazónico; con Registro Único de Contribuyente (RUC) 2290313573001 y declarada por el Servicio de Rentas Internas como Sociedad;
con
financiamiento
nacional,
internacional
y
de
autogestión.
Organización no Gubernamental que no cuenta con la implementación de un sistema contable como soporte administrativo – financiero que propicie optimización y
transparencia de los recursos asignados, y que argumenta el
presente tema como objetivo de investigación.
Acciones técnicas que permitieron incentivar y corregir bajo criterios financieros ciertas limitantes y falencias en el registro contable, basado en anotaciones simples de ingresos y egresos que han provocado que la información generada no sea confiable y oportuna de la composición patrimonial de la organización; más aún cuando su estructura legal, le obliga a llevar contabilidad según lo dispone la Ley de Régimen Tributario Interno. A esto se adiciona que su panorama en la organización administrativa carezca de medidas de protección y archivo de la documentación operacional que le dificulta una fácil localización, ubicación y sistematización de la información.
El control de sus activos, pasivos y patrimonio no han sido administrados y cuantificados contablemente en una forma eficiente, ya que presentaron inconsistencias en la protección y conciliación de información referente al efectivo, valores pendientes de cobro, pago, existencias, anticipos, activos fijos y adquisiciones; así como en la presentación y aplicación de las obligaciones tributarias y patronales de conformidad a la normativa legal vigente.
Los resultados de la aplicación contable – tributaria – financiera dejan establecida una guía
procedimientos y registros de entrada original - auxiliares, que
cumplirán las funciones de recolección, clasificación, registro, información,
142
asesoramiento y decisión; expuestos en la presentación del Plan y Manual de Cuentas, Inventario Inicial, Libro Diario, Libro Mayor, Hoja de Trabajo, Estados Financieros y declaraciones tributarias; bajo la aplicación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados; y exigencias de los organismos de control tributario y laboral.
Financieramente, la Organización presenta una liquidez aceptable que le permite cubrir sus obligaciones a corto plazo; con un nivel de endeudamiento satisfactorio, debido a la baja participación de sus pasivos; y un grado de productividad y rentabilidad adecuada con proyecciones de sostenibilidad y crecimiento organizacional.
143
h. CONCLUSIONES
Al término del presente trabajo de investigación se ha llegado a formular las siguientes conclusiones: •
La Implantación de un Sistema Contable y Aplicación de Indicadores Financieros para el Comité Cantonal de los Derechos Humanos del cantón Joya de los Sachas de la provincia de Orellana, incide significativamente en la gestión operativa social; puesto que canalizará el trabajo en conjunto para el cumplimiento de los objetivos y modelo de gestión, como soporte de una eficiente capacidad organizativa que brinde pautas para la toma oportuna de decisiones sobre la marcha como política administrativa y financiera de calidad.
•
Los libros auxiliares contables-tributarios propuestos en la aplicación práctica, responden a los requerimientos de registro y conciliación financieraeconómica del Comité Cantonal de los Derechos Humanos del cantón Joya de
los
Sachas;
relacionada
con
puesto el
que
propiciarán
movimiento
del
detalladamente
efectivo,
servicios
información precobrados,
procedimientos de ajustes, rol de pagos y provisiones sociales. •
La información contable y financiera presentada a través de los Estados Financieros fue analizada con la ayuda de índices financieros, lo cual permitió determinar y conocer el comportamiento de la estructura financiera, durante el período contable objeto de análisis; del cual se extrae que el Comité Cantonal de los Derechos Humanos mantiene un equilibrio financiero relacionado a la liquidez, endeudamiento y rentabilidad como elementos claves en el desarrollo, sostenibilidad y crecimiento como organización.
•
Los resultados obtenidos del proceso de investigación relacionado a la Implantación del Sistema Contable y Aplicación de Indicadores Financieros para el Comité Cantonal de Defensa de los Derechos Humanos del cantón
144
Joya de los Sachas, permitió presentar un acercamiento técnico-conceptual sobre sistema de información financiera, que sustentó la aplicación práctica como producto de la utilización de técnicas y estrategias contables de conformidad a la normativa legal y tributaria vigente; reflejando un excedente aceptable en el ejercicio propuesto, según lo planificado por la organización,
145
i.
RECOMENDACIONES
Como parte de un desarrollo integral de la presente investigación, se deberá considerar las siguientes recomendaciones: •
Considerar la presente propuesta de Implantación de un Sistema Contable y Aplicación de Indicadores Financieros para el Comité Cantonal de los Derechos Humanos del cantón Joya de los Sachas de la provincia de Orellana, que dota de un instrumento de transparencia para asumir esfuerzos preventivos propias de la profesión contable y tributaria; fortaleciendo así la confianza y credibilidad de la gestión operativa, gracias a que ésta percibe mejorar la eficiencia y eficacia, mediante un proceso dinámico de cada uno de los procesos inherentes a la actividad organización; coadyuvando hacia un crecimiento sostenido que permita satisfacer y superar sus propias necesidades.
•
La Organización Social a efectos de registro y conciliación financiera – económica, deberá utilizar los libros auxiliares propuestos en la aplicación práctica relacionados al movimiento del efectivo, servicios precobrados, procedimientos de ajustes, rol de pagos y provisiones sociales; así como diseñar nuevos auxiliares contables en función al desarrollo de su capacidad administrativa, y a los nuevos requerimientos operativos, regidos a una planificación de seguimiento y medición del mejoramiento continúo.
•
Evaluar la estructura patrimonial y económica de la organización a través de la aplicación de indicadores financieros, que permita conocer con criterio técnico las relaciones financieras, como iniciativas que coadyuven a evaluar objetivamente la gestión y control financiero de la organización; determinando las posibilidades de desarrollo y perfeccionamiento de los servicios, métodos y estilos de dirección.
•
El Comité Cantonal de los Derechos Humanos del cantón Joya de los Sachas de la provincia de Orellana, a través de su área contable deberá cumplir con
146
la normativa legal, contable y tributaria vigente; como iniciativa al sustento técnico-conceptual; administración de sus recursos; y eficacia en los objetivos financieros como medio de sostenibilidad social; puesto que generará en la comunidad y usuarios una mejor imagen corporativa; así como una fortalecida credibilidad administrativa.
147
j.
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149
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Disponible
en:
http://es.wikipedia.org/
wiki/Principios_de_Contabilidad_Generalmente_Aceptados
150
k.
ANEXOS COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS
CLIENTE: SRA. TERESA CÓRDOVA FECHA
DETALLE
01-ene-12 Saldo Juicio de alimentos 04-ene-12 Pago parcial, S/C.I. 0002121 13-ene-12 Pago final, S/C.I. 0002125
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 10,00 50,00 15,00
SALDO 65,00 15,00 -
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. JULIA MENDIETA FECHA
DETALLE
01-ene-12 Saldo Juicio de alimentos y paternidad 30-ene-12 Pago parcial, S/C.I. 0002132 15-feb-12 Pago final, S/C.I. 0002147
V/TOTAL 125,00
V/PAGADO 75,00 25,00 25,00
SALDO 50,00 25,00 -
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SR. JUAN ANDRÉS PARDO FECHA
DETALLE
01-ene-12 Saldo Juicio por divorcio de mutuo acuerdo 27-ene-12 Pago parcial, S/C.I. 0002131 21-mar-12 Pago final, S/C.I. 0002173
V/TOTAL 250,00
V/PAGADO 100,00 60,00 90,00
SALDO 150,00 90,00 -
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SR. LEONCIO IÑIGUEZ FECHA
DETALLE
01-ene-12 Saldo Juicio por divorcio de mutuo acuerdo 24-feb-12 Pago final , S/C.I. 0002151
V/TOTAL 250,00
V/PAGADO 200,00 50,00
SALDO 50,00 -
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. KARLA GORDILLO FECHA
DETALLE
01-ene-12 Saldo Juicio de alimentos 24-feb-12 Pago final, S/C.I. 0002153
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 50,00 25,00
SALDO 25,00 -
151
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. RUTH MARLENE OLMEDO FECHA
DETALLE
V/TOTAL
01-ene-12 Saldo Juicio de alimentos y paternidad 05-mar-12 Pago final, S/C.I. 2156
125,00
V/PAGADO 45,00 80,00
SALDO 80,00 -
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. CLAUDIA BECERRA FECHA
DETALLE
V/TOTAL
10-ene-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002122 13-ene-12 Pago parcial, S/C.I. 0002124
75,00
V/PAGADO 20,00 25,00
SALDO 55,00 30,00
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. JENNY RAMÍREZ FECHA
DETALLE
V/TOTAL
10-ene-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002123 23-ene-12 Pago parcial, S/C.I. 0002130 28-mar-12 Pago final, S/C.I. 0002179
75,00
V/PAGADO 30,00 32,50 12,50
SALDO 45,00 12,50 -
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRTA. JONNY PAÑATA FECHA
DETALLE
V/TOTAL
16-ene-12 Pago inicial por juicio de alimentos y paternidad, S/C.I. 0002126 27-feb-12 Pago final, S/C.I. 0002154
125,00
V/PAGADO 40,00 85,00
SALDO 85,00 -
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRTA. ABIGAIL PILLAJO FECHA
DETALLE
V/TOTAL
16-ene-12 Pago inicial por juicio de alimentos y paternidad, S/C.I. 0002127 01-mar-12 Pago final, S/C.I. 0002155
125,00
V/PAGADO 70,00 55,00
SALDO 55,00 -
152
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRTA. REBECA CEDILLO FECHA
DETALLE
V/TOTAL
20-ene-12 Pago inicial por juicio de alimentos y paternidad, S/C.I. 0002128
125,00
15-mar-12 Pago final, S/C.I. 0002170
V/PAGADO
SALDO
70,00
55,00
55,00
-
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRTA. ROSALIA MENDEZ FECHA
DETALLE
V/TOTAL
20-ene-12 Pago inicial por juicio de alimentos y paternidad, S/C.I. 0002129 06-mar-12 Pago parcial, S/C.I. 0002159
125,00
V/PAGADO 25,00 50,00
SALDO 100,00 50,00
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. MARIUXI TORO FECHA
DETALLE
V/TOTAL
02-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos y paternidad, S/C.I. 0002133
125,00
12-mar-12 Pago parcial, S/C.I. 0002165
V/PAGADO
SALDO
20,00
105,00
50,00
55,00
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. YOLANDA VIRE FECHA
DETALLE
V/TOTAL
02-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos y paternidad, S/C.I. 0002134
125,00
22-mar-12 Pago parcial, S/C.I. 0002174
V/PAGADO
SALDO
60,00
65,00
65,00
-
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. MERY CUENCA FECHA
DETALLE
03-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002135 15-mar-12 Pago final, S/C.I. 0002171
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 50,00 25,00
SALDO 25,00 -
153
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. XIMENA VARGAS FECHA
DETALLE
V/TOTAL
03-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos y paternidad, S/C.I.0002136 12-mar-12 Pago parcial, S/C.I. 0002164
125,00
V/PAGADO 100,00 25,00
SALDO 25,00 -
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. VILMA MACAS FECHA
DETALLE
06-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002137 28-mar-12 Pago final, S/C.I. 0002180
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 35,00 40,00
SALDO 40,00 -
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. SORAYA RAMÓN FECHA
DETALLE
06-feb-12 Pago inicial por trámite de divorcio, S/C.I. 0002138 05-mar-12 Pago parcial, S/C.I. 0002158
V/TOTAL 250,00
V/PAGADO 50,00 100,00
SALDO 200,00 100,00
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. MARÍA DOLORES ROMERO FECHA
DETALLE
07-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002139 06-mar-12 Pago final, S/C.I. 0002158
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 30,00 45,00
SALDO 45,00 -
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. GLADYS CRIOLLO FECHA
DETALLE
09-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002140 30-mar-12 Pago parcial, S/C.I. 0002185
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 40,00 35,00
SALDO 35,00 -
154
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. LUZ SARITAMA FECHA
DETALLE
V/TOTAL
09-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos y paternidad, S/C.I. 0002141 12-mar-12 Pago parcial, S/C.I. 0002163
125,00
V/PAGADO 50,00 40,00
SALDO 75,00 35,00
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. NELLY ARROBO FECHA
DETALLE
10-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002142
V/TOTAL 75,00
27-mar-12 Pago final, S/C.I. 0002178
V/PAGADO
SALDO
30,00
45,00
45,00
-
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. MERCY SIGUENZA FECHA
DETALLE
14-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002143
V/TOTAL 75,00
29-mar-12 Pago parcial, S/C.I. 0002181
V/PAGADO
SALDO
20,00
55,00
30,00
25,00
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. NORMA CUESTA FECHA
DETALLE
14-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002144
V/TOTAL 75,00
09-mar-12 Pago final, S/C.I. 0002162
V/PAGADO
SALDO
35,00
40,00
40,00
-
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. MARIBEL PRIETO FECHA
DETALLE
15-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002145 30-mar-12 Pago parcial, S/C.I. 0002186
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 40,00 35,00
SALDO 35,00 -
155
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. MERCEDES VIDAL FECHA
DETALLE
V/TOTAL
15-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos y paternidad, S/C.I. 0002146
125,00
30-mar-12 Pago final, S/C.I. 0002184
V/PAGADO
SALDO
60,00
65,00
65,00
-
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. LETICIA PALACIOS FECHA
DETALLE
V/TOTAL
22-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002148
75,00
13-mar-12 Pago final, S/C.I. 0002167
V/PAGADO
SALDO
40,00
35,00
35,00
-
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. ESTHER ZÁRATE FECHA
DETALLE
V/TOTAL
23-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002149 29-mar-12 Pago final, S/C.I. 0002182
75,00
V/PAGADO 40,00 35,00
SALDO 35,00 -
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. ZOILA TENEMAZA FECHA
DETALLE
V/TOTAL
23-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002150 29-mar-12 Pago parcial, S/C.I. 0002183
75,00
V/PAGADO 30,00 25,00
SALDO 45,00 20,00
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. BETTY TRELLES FECHA
DETALLE
V/TOTAL
24-feb-12 Pago inicial por juicio de alimentos y paternidad, S/C.I. 0002152 26-mar-12 Pago final, S/C.I. 0002177
125,00
V/PAGADO 20,00 105,00
SALDO 105,00 -
156
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. MARÍA EUGENIA NIEVES FECHA
DETALLE
06-mar-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002160
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 30,00
SALDO 45,00
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SR. JORGE MENDIETA FECHA
DETALLE
08-mar-12 Pago inicial por trámite de divorcio, S/C.I. 0002161
V/TOTAL 250,00
V/PAGADO 125,00
SALDO 125,00
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. MERCEDES ANDRADE FECHA
DETALLE
13-mar-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002166
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 50,00
SALDO 25,00
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. MARÍA GONZAGA FECHA
DETALLE
14-mar-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002168
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 50,00
SALDO 25,00
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. MARCELA RAMOS FECHA
DETALLE
15-mar-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002169
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 60,00
SALDO 15,00
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. SANDRA CÁRDENAS FECHA
DETALLE
16-mar-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002172
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 20,00
SALDO 55,00
157
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. DIANA JIMÉNEZ FECHA
DETALLE
23-mar-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002175
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 40,00
SALDO 35,00
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE SERVICIOS PRECOBRADOS CLIENTE: SRA. CECILIA BRAVO FECHA
DETALLE
24-mar-12 Pago inicial por juicio de alimentos, S/C.I. 0002176
V/TOTAL 75,00
V/PAGADO 40,00
SALDO 35,00
158
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE COMPRAS
FECHA FACTURA Ene-03 001-001-0000345 Ene-06 002-001-0001599 Ene-10 001-001-0003467 Ene-15 001-001-000562 Ene-17 001-001-0062105 Ene-19 002-001-000953 Ene-24 003-011-005432 Ene-25 001-001-0003527 Ene-26 002-001-000432 Ene-31 001-001-000076 Feb-03 002-001-0001607 Feb-07 002-001-001057 Feb-09 001-001-0003491 Feb-13 041-002-00237321 Feb-13 044-001-00246518 Feb-13 001-001-0006659 Feb-13 001-001-006011 Feb-13 002-001-009087 Feb-13 001-001-006123 Feb-15 002-001-010339 Feb-17 001-001-0005421 Feb-23 003-011-006706 Feb-27 019-001-0111889 Feb-29 001-001-000081 Mar-02 002-001-0001625 Mar-05 001-001-0003530 Mar-08 002-001-001146 Mar-13 001-001-00007 Mar-22 001-001-0008720 Mar-22 001-001-0005507 Mar-23 001-001-0045273 Mar-23 002-010-0044501 Mar-30 001-001-000088 TOTAL
BASE IMPONIBLE 12%
BASE IMPONIBLE 0%
IVA
TOTAL
FORMA DE PAGO
17,86
2,14
20,00
Contado
200,00 17,86 40,25 58,21 98,21 6,20 19,64 37,59 44,64 200,00 22,32 17,86
24,00 2,14 4,83 6,99 11,79 0,74 2,36 4,51 5,36 24,00 2,68 2,14 2,14 0,43 0,64 0,54 4,71 11,36 1,22 5,36 24,00 2,14 2,68 17,68 7,20 23,14 5,84 0,97 5,36 209,08
224,00 20,00 45,08 65,20 110,00 6,94 22,00 42,10 50,00 224,00 25,00 20,00 10,00 10,00 20,00 4,00 6,00 5,00 44,00 106,00 11,37 2,00 50,00 224,00 20,00 25,00 164,98 67,20 216,00 54,50 9,08 50,00 1.973,45
Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado
10,00 10,00 17,86 3,57 5,36 4,46 39,29 94,64 10,15 2,00 44,64 200,00 17,86 22,32 147,30 60,00 192,86 48,66 8,11 44,64 1.742,37
22,00
159
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE VENT AS
FECHA Ene-03 Ene-03 Ene-03 Ene-03 Ene-03 Ene-03 Ene-05 Ene-05 Ene-06 Ene-09 Ene-09 Ene-09 Ene-09 Ene-09 Ene-10 Ene-10 Ene-10 Ene-11 Ene-11 Ene-12 Ene-12 Ene-13 Ene-13 Ene-13 Ene-17 Ene-17 Ene-17 Ene-17 Ene-17 Ene-18 Ene-18 Ene-18 Ene-18 Ene-18 Ene-18 Ene-19 Ene-20 Ene-23 Ene-23 Ene-23 Ene-24 Ene-24 Ene-24 Ene-24 Ene-24 Ene-24 Ene-24 Ene-24 Ene-24 Ene-24 Ene-24 Ene-24
FACTURA 001-001-0003284 001-001-0003285 001-001-0003286 001-001-0003287 001-001-0003288 001-001-0003289 001-001-0003290 001-001-0003291 001-001-0003292 001-001-0003293 001-001-0003294 001-001-0003295 001-001-0003296 001-001-0003297 001-001-0003298 001-001-0003299 001-001-0003300 001-001-0003301 001-001-0003302 001-001-0003303 001-001-0003304 001-001-0003305 001-001-0003306 001-001-0003307 001-001-0003308 001-001-0003309 001-001-0003310 001-001-0003311 001-001-0003312 001-001-0003313 001-001-0003314 001-001-0003315 001-001-0003316 001-001-0003317 001-001-0003318 001-001-0003319 001-001-0003320 001-001-0003321 001-001-0003322 001-001-0003323 001-001-0003324 001-001-0003325 001-001-0003326 001-001-0003327 001-001-0003328 001-001-0003329 001-001-0003330 001-001-0003331 001-001-0003332 001-001-0003333 001-001-0003334 001-001-0003335
BASE IMPONIBLE 12%
2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 44,64 8,93 5,36 223,21 111,61 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 8,93 66,96 17,86 8,93 8,93 66,96 66,96 4,46 4,46 4,46 8,93 62,50 66,96 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 223,21 8,93 17,86 17,86 8,93 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 5,36
IVA
TOTAL 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 5,36 1,07 0,64 26,79 13,39 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 1,07 8,04 2,14 1,07 1,07 8,04 8,04 0,54 0,54 0,54 1,07 7,50 8,04 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 26,79 1,07 2,14 2,14 1,07 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,64
3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 50,00 10,00 6,00 250,00 125,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 10,00 75,00 20,00 10,00 10,00 75,00 75,00 5,00 5,00 5,00 10,00 70,00 75,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 250,00 10,00 20,00 20,00 10,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 6,00
FORMA DE PAGO Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Ch/. Bco. Intern. Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado
160
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE VENTAS
FECHA Ene-25 Ene-25 Ene-25 Ene-25 Ene-25 Ene-25 Ene-25 Ene-25 Ene-25 Ene-26 Ene-26 Ene-26 Ene-27 Ene-27 Ene-27 Ene-27 Ene-27 Ene-27 Ene-27 Ene-27 Ene-27 Ene-27 Ene-27 Ene-27 Ene-30 Ene-30 Ene-31 Ene-31 Feb-01 Feb-01 Feb-01 Feb-01 Feb-01 Feb-01 Feb-01 Feb-02 Feb-02 Feb-02 Feb-02 Feb-03 Feb-06 Feb-06 Feb-06 Feb-08 Feb-08 Feb-08 Feb-08 Feb-08 Feb-08 Feb-08 Feb-09 Feb-10
FACTURA 001-001-0003336 001-001-0003337 001-001-0003338 001-001-0003339 001-001-0003340 001-001-0003341 001-001-0003342 001-001-0003343 001-001-0003344 001-001-0003345 001-001-0003346 001-001-0003347 001-001-0003348 001-001-0003349 001-001-0003350 001-001-0003351 001-001-0003352 001-001-0003353 001-001-0003354 001-001-0003355 001-001-0003356 001-001-0003357 001-001-0003358 001-001-0003359 001-001-0003360 001-001-0003361 001-001-0003362 001-001-0003363 001-001-0003364 001-001-0003365 001-001-0003366 001-001-0003367 001-001-0003368 001-001-0003369 001-001-0003370 001-001-0003371 001-001-0003372 001-001-0003373 001-001-0003374 001-001-0003375 001-001-0003376 001-001-0003377 001-001-0003378 001-001-0003379 001-001-0003380 001-001-0003381 001-001-0003382 001-001-0003383 001-001-0003384 001-001-0003385 001-001-0003386 001-001-0003387
BASE IMPONIBLE 12%
111,61 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 5,36 5,36 66,96 4,46 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 17,86 133,93 8,93 17,86 4,46 5,36 8,93 2,68 2,68 2,68 2,68 357,14 2,68 2,68 2,68 8,93 4,46 26,79 2,68 2,68 8,93 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 89,29 62,50 13,39
IVA
TOTAL 13,39 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,64 0,64 8,04 0,54 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 2,14 16,07 1,07 2,14 0,54 0,64 1,07 0,32 0,32 0,32 0,32 42,86 0,32 0,32 0,32 1,07 0,54 3,21 0,32 0,32 1,07 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 10,71 7,50 1,61
125,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 6,00 6,00 75,00 5,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 20,00 150,00 10,00 20,00 5,00 6,00 10,00 3,00 3,00 3,00 3,00 400,00 3,00 3,00 3,00 10,00 5,00 30,00 3,00 3,00 10,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 100,00 70,00 15,00
FORMA DE PAGO Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado
161
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE VENT AS
FECHA Feb-10 Feb-10 Feb-10 Feb-13 Feb-13 Feb-13 Feb-13 Feb-14 Feb-14 Feb-14 Feb-14 Feb-14 Feb-14 Feb-15 Feb-15 Feb-15 Feb-15 Feb-15 Feb-15 Feb-15 Feb-16 Feb-16 Feb-16 Feb-16 Feb-17 Feb-17 Feb-17 Feb-18 Feb-18 Feb-23 Feb-24 Feb-24 Feb-24 Feb-24 Feb-24 Feb-24 Feb-24 Feb-24 Feb-24 Feb-27 Feb-27 Feb-27 Feb-28 Feb-28 Feb-28 Feb-28 Feb-28 Feb-28 Feb-29 Feb-29 Feb-29 Mar-01
FACTURA 001-001-0003388 001-001-0003389 001-001-0003390 001-001-0003391 001-001-0003392 001-001-0003393 001-001-0003394 001-001-0003395 001-001-0003396 001-001-0003397 001-001-0003398 001-001-0003399 001-001-0003400 001-001-0003401 001-001-0003402 001-001-0003403 001-001-0003404 001-001-0003405 001-001-0003406 001-001-0003407 001-001-0003408 001-001-0003409 001-001-0003410 001-001-0003411 001-001-0003412 001-001-0003413 001-001-0003414 001-001-0003415 001-001-0003416 001-001-0003417 001-001-0003418 001-001-0003419 001-001-0003420 001-001-0003421 001-001-0003422 001-001-0003423 001-001-0003424 001-001-0003425 001-001-0003426 001-001-0003427 001-001-0003428 001-001-0003429 001-001-0003430 001-001-0003431 001-001-0003432 001-001-0003433 001-001-0003434 001-001-0003435 001-001-0003436 001-001-0003437 001-001-0003438 001-001-0003439
BASE IMPONIBLE 12%
8,93 4,46 13,39 4,46 223,21 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 17,86 62,50 111,61 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 4,46 89,29 71,43 8,93 223,21 26,79 66,96 111,61 8,93 111,61 17,86 223,21 66,96 5,36 5,36 5,36 2,68 2,68 2,68 223,21 111,61 8,93 8,93 62,50 2,68 2,68 2,68 2,68 8,93 66,96 4,46 111,61
IVA
TOTAL 1,07 0,54 1,61 0,54 26,79 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 2,14 7,50 13,39 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,54 10,71 8,57 1,07 26,79 3,21 8,04 13,39 1,07 13,39 2,14 26,79 8,04 0,64 0,64 0,64 0,32 0,32 0,32 26,79 13,39 1,07 1,07 7,50 0,32 0,32 0,32 0,32 1,07 8,04 0,54 13,39
10,00 5,00 15,00 5,00 250,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 20,00 70,00 125,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 5,00 100,00 80,00 10,00 250,00 30,00 75,00 125,00 10,00 125,00 20,00 250,00 75,00 6,00 6,00 6,00 3,00 3,00 3,00 250,00 125,00 10,00 10,00 70,00 3,00 3,00 3,00 3,00 10,00 75,00 5,00 125,00
FORMA DE PAGO Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado
162
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANT ÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE VENT AS
FECHA Mar-01 Mar-01 Mar-01 Mar-01 Mar-01 Mar-02 Mar-02 Mar-02 Mar-02 Mar-02 Mar-05 Mar-05 Mar-05 Mar-06 Mar-06 Mar-06 Mar-06 Mar-06 Mar-06 Mar-07 Mar-07 Mar-07 Mar-07 Mar-08 Mar-08 Mar-08 Mar-09 Mar-09 Mar-09 Mar-09 Mar-12 Mar-12 Mar-12 Mar-12 Mar-12 Mar-12 Mar-12 Mar-13 Mar-13 Mar-13 Mar-13 Mar-14 Mar-14 Mar-14 Mar-15 Mar-15 Mar-15 Mar-15 Mar-15 Mar-15 Mar-15 Mar-15
FACTURA 001-001-0003440 001-001-0003441 001-001-0003442 001-001-0003443 001-001-0003444 001-001-0003445 001-001-0003446 001-001-0003447 001-001-0003448 001-001-0003449 001-001-0003450 001-001-0003451 001-001-0003452 001-001-0003453 001-001-0003454 001-001-0003455 001-001-0003456 001-001-0003457 001-001-0003458 001-001-0003459 001-001-0003460 001-001-0003461 001-001-0003462 (anulada) 001-001-0003464 001-001-0003465 001-001-0003466 001-001-0003467 001-001-0003468 001-001-0003469 001-001-0003470 001-001-0003471 001-001-0003472 001-001-0003473 001-001-0003474 001-001-0003475 001-001-0003476 001-001-0003477 001-001-0003478 001-001-0003479 001-001-0003480 001-001-0003481 001-001-0003482 001-001-0003483 001-001-0003484 001-001-0003485 001-001-0003486 001-001-0003487 001-001-0003488 001-001-0003489 001-001-0003490 001-001-0003491
BASE IMPONIBLE 12%
8,93 8,93 8,93 2,68 2,68 4,46 4,46 4,46 111,61 17,86 111,61 66,96 111,61 4,46 178,57 66,96 2,68 2,68 2,68 223,21 17,86 17,86 66,96 44,64 66,96 31,25 17,86 8,93 66,96 66,96 17,86 13,39 111,61 8,93 2,68 2,68 66,96 8,93 5,36 4,46 17,86 111,61 8,93 111,61 66,96 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68
IVA
TOTAL 1,07 1,07 1,07 0,32 0,32 0,54 0,54 0,54 13,39 2,14 13,39 8,04 13,39 0,54 21,43 8,04 0,32 0,32 0,32 26,79 2,14 2,14 8,04 5,36 8,04 3,75 2,14 1,07 8,04 8,04 2,14 1,61 13,39 1,07 0,32 0,32 8,04 1,07 0,64 0,54 2,14 13,39 1,07 13,39 8,04 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32
10,00 10,00 10,00 3,00 3,00 5,00 5,00 5,00 125,00 20,00 125,00 75,00 125,00 5,00 200,00 75,00 3,00 3,00 3,00 250,00 20,00 20,00 75,00 50,00 75,00 35,00 20,00 10,00 75,00 75,00 20,00 15,00 125,00 10,00 3,00 3,00 75,00 10,00 6,00 5,00 20,00 125,00 10,00 125,00 75,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00
FORMA DE PAGO Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado
163
COMITÉ CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AUXILIAR DE VENT AS
FECHA Mar-15 Mar-16 Mar-16 Mar-16 Mar-16 Mar-16 Mar-16 Mar-19 Mar-19 Mar-19 Mar-20 Mar-20 Mar-21 Mar-21 Mar-21 Mar-21 Mar-21 Mar-21 Mar-21 Mar-21 Mar-21 Mar-21 Mar-22 Mar-23 Mar-23 Mar-26 Mar-26 Mar-27 Mar-27 Mar-27 Mar-28 Mar-28 Mar-28 Mar-28 Mar-29 Mar-29 Mar-29 Mar-30 Mar-30 Mar-30 Mar-30 Mar-30 Mar-30 Mar-30 Mar-30 Mar-30
FACTURA 001-001-0003492 001-001-0003493 001-001-0003494 001-001-0003495 001-001-0003496 001-001-0003497 001-001-0003498 001-001-0003499 001-001-0003500 001-001-0003501 001-001-0003502 001-001-0003503 001-001-0003504 001-001-0003505 001-001-0003506 001-001-0003507 001-001-0003508 001-001-0003509 001-001-0003510 001-001-0003511 001-001-0003512 001-001-0003513 001-001-0003514 001-001-0003515 001-001-0003516 001-001-0003517 001-001-0003518 001-001-0003519 001-001-0003520 001-001-0003521 001-001-0003522 001-001-0003523 001-001-0003524 001-001-0003525 001-001-0003526 001-001-0003527 001-001-0003528 001-001-0003529 001-001-0003530 001-001-0003531 001-001-0003532 001-001-0003533 001-001-0003534 001-001-0003535 001-001-0003536 001-001-0003537
TOTAL
BASE IMPONIBLE 12%
IVA
TOTAL
2,68 44,64 17,86 17,86 17,86 8,93 26,79 111,61 13,39 267,86 17,86 8,93 223,21 26,79 223,21 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 2,68 13,39 111,61 66,96 5,36 111,61 8,93 62,50 66,96 17,86 66,96 66,96 66,96 17,86 26,79 8,93 66,96 111,61 66,96 66,96 2,68 2,68 2,68 2,68 8,93 8,93
0,32 5,36 2,14 2,14 2,14 1,07 3,21 13,39 1,61 32,14 2,14 1,07 26,79 3,21 26,79 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 1,61 13,39 8,04 0,64 13,39 1,07 7,50 8,04 2,14 8,04 8,04 8,04 2,14 3,21 1,07 8,04 13,39 8,04 8,04 0,32 0,32 0,32 0,32 1,07 1,07
3,00 50,00 20,00 20,00 20,00 10,00 30,00 125,00 15,00 300,00 20,00 10,00 250,00 30,00 250,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 15,00 125,00 75,00 6,00 125,00 10,00 70,00 75,00 20,00 75,00 75,00 75,00 20,00 30,00 10,00 75,00 125,00 75,00 75,00 3,00 3,00 3,00 3,00 10,00 10,00
8.383,04
1.005,96
9.389,00
FORMA DE PAGO Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado Contado
164
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS AJUSTES POR CONSUMO
SUMINISTROS DE OFICINA Valor
=
$ 151,30
Consumo
=
90,78 Cálculo: 151,30 - 90,78 Saldo Cuenta: $ 60,52
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MÉTODO LEGAL O DE PORCENTAJES
MUEBLES Y ENSERES DATOS: C = VR = VU = Per. C = DEP =
FÓRMULA: 5695,00 10% 10 años 3 meses ?
Dep = (VA ) % Dep = (5695 , 00
Dep = 569 , 50
)
10 %
Anual
Dep = 142 , 38 Período
Contable
EQUIPO DE OFICINA DATOS: C = VR = VU = Per. C = DEP =
FÓRMULA: 5776,99 10% 10 años 3 meses ?
Dep = (VA ) % Dep = (5776 , 99
Dep = 577 , 70
)
10 %
Anual
Dep = 144 , 43 Período
Contable
165
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO MÉTODO LEGAL O DE PORCENTAJES
EQUIPO DE COMPUTACIÓN DATOS: C = VR = VU = Per. C = DEP =
FÓRMULA: 3977,68 33% 3 años 3 meses ?
Dep = (VA ) % Dep = (3977 , 68
Dep = 1312 , 63
)
33 %
Anual
Dep = 328 ,16 Período
Contable
134
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS ROL DE PAGOS Nº 001 ENERO DEL 2012
NRO.
1 2
NOMBRE
CARGO
Quilligana Luzpa Fanny Rocío Secretaria Yumbay Ilijama Mirian Geoconda Abogada TOTALES
INGRESOS TOTAL EGRESOS SUELDO HORAS FONDOS DE APORT IND INGRESOS ANTICIPO BÁSICO EXTRAS RESERVA 9,35% 292,00 800,00 1.092,00
f. ……………………………. PRESIDENTE
-
24,33 66,67
316,33 866,67
27,30 74,80
91,00
1.183,00
102,10
-
TOTAL EGRESOS
LIQUIDO A PAGAR
27,30 74,80
289,03 791,87
102,10
1.080,90
f. ……………………………. CONTADORA
FIRMAS
135
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS ROL DE PAGOS Nº 002 FEBRERO DEL 2012
NRO.
1 2
NOMBRE
CARGO
Quilligana Luzpa Fanny Rocío Secretaria Yumbay Ilijama Mirian Geoconda Abogada TOTALES
INGRESOS TOTAL EGRESOS SUELDO HORAS FONDOS DE APORT IND INGRESOS ANTICIPO BÁSICO EXTRAS RESERVA 9,35% 292,00 800,00 1.092,00
f. ……………………………. PRESIDENTE
-
24,33 66,67
316,33 866,67
27,30 74,80
91,00
1.183,00
102,10
-
TOTAL EGRESOS
LIQUIDO A PAGAR
27,30 74,80
289,03 791,87
102,10
1.080,90
f. ……………………………. CONTADORA
FIRMAS
136
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS ROL DE PAGOS Nº 003 MARZO DEL 2012
NRO.
1 2
NOMBRE
CARGO
Quilligana Luzpa Fanny Rocío Secretaria Yumbay Ilijama Mirian Geoconda Abogada TOTALES
INGRESOS TOTAL EGRESOS SUELDO HORAS FONDOS DE APORT IND INGRESOS ANTICIPO BÁSICO EXTRAS RESERVA 9,35% 292,00 800,00 1.092,00
f. ……………………………. PRESIDENTE
-
24,33 66,67
316,33 866,67
27,30 74,80
91,00
1.183,00
102,10
400,00 -
TOTAL EGRESOS
LIQUIDO A PAGAR
27,30 474,80
289,03 391,87
502,10
680,90
f. ……………………………. CONTADORA
FIRMAS
137
COMITÉ DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS PROVISIONES SOCIALES ENERO DEL 2012
NRO.
1 2
NOMBRE
Quilligana Luzpa Fanny Rocío Yumbay Ilijama Mirian Geoconda
CARGO
Secretaria Abogada TOTALES
f. ………………………………. PRESIDENTE
SUELDO BÁSICO
BONIFICACIONES DÉCIMO DÉCIMO TERCERO CUARTO
APORTE PATRONAL 12,15%
292,00 800,00
24,33 66,67
24,33 24,33
35,48 97,20
1.092,00
91,00
48,67
132,68
f. ……………………………. CONTADORA
138
COMITÉ DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS PROVISIONES SOCIALES FEBRERO DEL 2012
NRO.
1 2
NOMBRE
Quilligana Luzpa Fanny Rocío Yumbay Ilijama Mirian Geoconda
CARGO
Secretaria Abogada TOTALES
f. ………………………………. PRESIDENTE
SUELDO BÁSICO
BONIFICACIONES DÉCIMO DÉCIMO TERCERO CUARTO
APORTE PATRONAL 12,15%
292,00 800,00
24,33 66,67
24,33 24,33
35,48 97,20
1.092,00
91,00
48,67
132,68
f. ……………………………. CONTADORA
139
COMITÉ DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS PROVISIONES SOCIALES MARZO DEL 2012
NRO.
1 2
NOMBRE
Quilligana Luzpa Fanny Rocío Yumbay Ilijama Mirian Geoconda
CARGO
Secretaria Abogada TOTALES
f. ………………………………. PRESIDENTE
SUELDO BÁSICO
BONIFICACIONES DÉCIMO DÉCIMO TERCERO CUARTO
APORTE PATRONAL 12,15%
292,00 800,00
24,33 66,67
24,33 24,33
35,48 97,20
1.092,00
91,00
48,67
132,68
f. ……………………………. CONTADORA
134
135
134
135
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
a. Título
“IMPLANTACIÓN
DE
UN
SISTEMA
CONTABLE
Y
APLICACIÓN
DE
INDICADORES FINANCIEROS PARA EL COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS, PROVINCIA DE ORELLANA PERIODO ENERO – MARZO DEL 2012”
b. Problemática
Las tendencias y los cambios dinámicos hacen que las organizaciones e instituciones públicas y privadas debatan en la urgente necesidad de orientarse hacia ámbitos de competitividad e innovación para alcanzar altos niveles de productividad y eficiencia en sus procesos de dirección y gestión. Esto implica generar condiciones para mantener un aprendizaje continuo y enmarcarlas como un activo fundamental de la organización.
Actualmente algunas organizaciones han eludido aspectos coyunturales que permitan la flexibilidad operativa y adaptación con rapidez a los cambios y paradigmas contables con el propósito de procesar y suministrar información útil, clasificada y analizada con sus variaciones y desviaciones; necesaria para la toma de decisiones gerenciales y/o directivas, así como para servir de herramienta de control en el manejo de las operaciones y lograr la mayor eficiencia o performance financiero.
Dentro de este marco y perspectiva, en la provincia de Orellana se crea el Comité Cantonal de Defensa de Derechos Humanos del Cantón Joya de los Sachas según Acuerdo Ministerial Nro. 133 de fecha 30 de noviembre de 2005 y publicado en el Registro Oficial Nro. 660 de fecha 11 de septiembre de 2002; con Registro Único de Contribuyente (RUC) 2290313573001 y declarada por el Servicio de Rentas Internas como Sociedad; con financiamiento nacional, internacional y de autogestión, y; ubicada en la Av. Alejandro Labaka y calle Amazonas y con el objetivo de brindar apoyo a las personas víctimas de violencia
145
y de abuso de poder, en las sanciones y seguimientos, y en la defensa del medio ambiente amazónico. Organización no Gubernamental que no cuenta con la implementación de un sistema contable como soporte administrativo – financiero que propicie optimización y transparencia de los recursos asignados.
Ante ello, la aplicación de varios procedimientos y técnicas de información directa coadyuvó en primera instancia al acercamiento minucioso de la actividad financiera y de gestión del Comité Cantonal de Defensa de Derechos Humanos; en donde se verificó y confirmó varias situaciones que permiten explicar el área problemática: •
El registro financiero – económico de las operaciones generadas en la organización no es procesado técnicamente bajo los Principios de Partida Doble y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados; información que únicamente es registrada en anotaciones simples de Ingresos y Egresos. Situación que es provocada por la ausencia en su estructura orgánica de un profesional en ciencias contables; dificultando de esta manera la generación de información confiable y oportuna que permita determinar la composición patrimonial de la organización, e informar técnicamente a los organismos que intervienen como fuente de financiamiento para el cumplimiento de su misión y visión social; más aún cuando su estructura legal, le obliga a llevar contabilidad según lo dispone la Ley de Régimen Tributario Interno.
•
La documentación y archivo de carácter financiero – económico presenta limitantes en su clasificación, ubicación y acceso; debido a la carencia de iniciativas de organización por parte de sus funcionarios, que impiden la presencia de un sistema de archivo secuencial para una oportuna ubicación y protección de la información.
•
En lo concerniente al tratamiento y control de sus activos, pasivos y patrimonio; estos presentan inconsistencias en la protección y conciliación de información; causado por la ausencia de procedimientos y formatos auxiliares
146
vinculados al efectivo, valores pendientes de cobro y pago, existencias, anticipos, activos fijos y adquisiciones; que permitan conservar la exactitud y veracidad de las transacciones efectuadas, y así prever confiabilidad, consistencia técnica y disminución de errores
dentro de las actividades
financieras y económicas del Comité Cantonal de Defensa de Derechos Humanos del Cantón Joya de los Sachas. •
Las obligaciones tributarias emitidas por el Servicio de Rentas Internas como órgano de control, así como las obligaciones patronales reguladas por el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social son efectuadas por personal independiente; debido a la falta en la estructura organizacional de un profesional del área contable, que por su capacidad puede adaptase a otras funciones administrativas; lo que ha provocado incurrir en la apreciación de toda la información y en los procesos de asesoramiento permanente, y de esta manera disminuir la probabilidad de incumplimientos, sanciones o perjuicio económicos para la organización.
•
La estructura financiera y económica del Comité Cantonal de Defensa de Derechos Humanos del Cantón Joya de los Sachas no es posible analizarse a través de fundamentos de Administración Financiera, debido a la ausencia de reportes financieros que permitan determinar el equilibrio financiero basado en la liquidez – endeudamiento y rentabilidad como argumentos válidos para la posterior toma de decisiones.
Bajo estas consideraciones del área problemática, y con la responsabilidad social en la búsqueda de alternativas; se delimita el siguiente problema:
LA FALTA DE UN SISTEMA CONTABLE Y APLICACIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS EN EL COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS
DEL
CANTÓN
JOYA
DE
LOS
SACHAS,
PROVINCIA
DE
ORELLANA, NO PERMITE CONOCER LA SITUACIÓN Y COMPORTAMIENTO FINANCIERO – ECONÓMICO PARA LA TOMA OPORTUNA DE DECISIONES.
147
c. Justificación La Universidad Nacional de Loja pretende formar profesionales con una visión clara y real de la problemática social existente dentro del campo profesional; es por ello que el desarrollo del presente trabajo de investigación, se justifica académicamente ya que permitirá poner en práctica los conocimientos adquiridos en las aulas universitarias, de manera que en el transcurso del mismo se adquirirá experiencia que contribuirá al mejoramiento de las prácticas y capacidades profesionales, en el ámbito de la contabilidad y la administración financiera. Mediante la realización de este trabajo se pretende demostrar a los Directivos del Comité Cantonal de Defensa de Derechos Humanos del cantón Joya de los Sachas, provincia de Orellana, la importancia que tiene aplicar correctamente el Sistema Contable y la Aplicación de Indicadores Financieros; ya que se logrará obtener una información veraz y oportuna para la toma de decisiones, alcanzando así la vinculación de la universidad con la sociedad y sus instituciones, por cuanto la temática propuesta pondrá en evidencia la forma como se maneja y procesa los recursos financieros – económicos asignados por su fin social; el mismo que debe ser manejado con eficiencia, eficacia y economía para cumplir con su misión organizacional. Es así, que se trata de aportar en el desarrollo contable en este tipo de organizaciones no lucrativas de la provincia de Orellana y se enfoca la utilidad de la contabilidad a partir de la información cuantitativa; por lo que su justificación social está supeditada a ubicar el modelo contable predominante adaptado al Comité de Defensa de los Derechos Humanos; aplicando los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, cumpliendo con los requerimientos legales, y aplicando procedimientos y políticas para lograr el correcto registro de las operaciones que se suscitan para su normal funcionamiento. Directrices y argumentos que validarán la propuesta académica, porque incidirá en el procesamiento y suministro de información, en beneficio de la colectividad del cantón Joya de los Sachas, y en el mejoramiento de la capacidad administrativa – financiera de esta clase de organizaciones sociales.
148
d. Objetivos GENERAL •
Estructurar el Sistema Contable para el Comité Cantonal de Defensa de Derechos Humanos del cantón Joya de los Sachas, provincia de Orellana periodo enero – marzo del 2012 con su respectiva aplicación de indicadores financieros.
ESPECÍFICOS •
Operacionalizar el proceso contable–tributario del movimiento económico – financiero de la organización, a partir del Plan y Manual de Cuentas, Inventario, Memorando de Operaciones, Libro Diario, Libro Mayor, Balance de Comprobación, Hoja de Trabajo y Ajustes Contables que permita determinar con exactitud y consistencia la estructuración de los Estados Financieros y de las obligaciones tributarias propias de su actividad y periodo de operación.
•
Utilizar diseños de auxiliares contables-tributarios orientados a conciliar información con los registros de entrada original, tendientes a proporcionar información real y oportuna del efectivo, valores pendientes de cobro y pago, existencias, anticipos y activos fijos.
•
Aplicar Indicadores Financieros de liquidez, endeudamiento y rentabilidad a los resultados generados del sistema contable; tendiente a conocer el comportamiento económico-financiero del periodo registrado, para una oportuna toma de decisiones de carácter administrativo-financieras.
e. Marco Teórico ORGANIZACIÓN Una organización es un sistema diseñado para alcanzar ciertas metas y objetivos. Estos sistemas pueden a su vez estar conformados por otros subsistemas
149
relacionados que cumplen funciones específicas. En otras palabras, es un grupo social formado por personas, tareas y administración, que interactúan en el marco de una estructura sistemática para cumplir con sus objetivos. ORGANIZACIÓN SIN FINES DE LUCRO Son entes que trabajan sin ningún beneficio propio y que están exentas del pago de todo tipo de impuestos y su único objetivo es el de cooperar con financiamiento privado, público, nacional e internacional; y que suelen tener una figura jurídica de asociación, comité, fundación, cooperativa, entre otras; y por lo general reinvierten el excedente de su actividad en obra social.
COMITÉS DE DERECHOS HUMANOS
Definición
“El Comité de Derechos humanos es un órgano de expertos independientes que supervisa la aplicación del Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos por sus Estados Partes”12
Es una organización no gubernamental sin fines de lucro dedicada a la promoción y defensa de los Derechos Humanos, con personería jurídica aprobada por el Ministerio de Bienestar Social del Ecuador; con el objeto de analizar, promover y defender a los Derechos Humanos considerados como un conjunto universal, integral e inviolable.
Características •
Comités de defensa independiente y autónomo.
•
Investigan violaciones que sean imputables al Estado
•
La organización se dirige a la opinión pública nacional e internacional
12
NACIONES UNIDAS, Derechos Humanos. [en línea] Nueva York. [Fecha de Consulta: 2011-12-23]. Disponible en: http://www2.ohchr.org/spanish/bodies/hrc/index.htm
150
•
Rigor y objetividad en las investigaciones y documentación de casos.
Funciones •
Contribuir al desarrollo integral de la persona.
•
Delimitar, para todas las personas, una esfera de autonomía dentro de la cual pueden actuar libremente, protegidas contra los abusos de autoridades, servicios público y de particulares.
•
Crear canales y mecanismos de participación que faciliten a todas las personas tomar parte activa en el manejo de los asuntos públicos y en la adaptación de las decisiones comunitaria.
SISTEMAS CONTABLES
“Un sistema contable consta del personal, los procedimientos, los mecanismos y los registros utilizados por una organización para desarrollar la información contable y para transmitir esta información a quienes toman decisiones. El diseño y las capacidades de estos sistemas varían mucho de una organización a otra y según su actividad, y el propósito básico del sistema contable se mantiene en satisfacer las necesidades de la organización contable en la forma más eficiente posible”13
ORGANIZACIÓN CONTABLE
“Estructura normativa correspondiente al sistema de contabilidad de una organización o empresa, la cual comprende los libros de contabilidad, plan de cuentas, comprobantes de uso interno y externo, máquinas y elementos de registración y ordenamiento contable, rutinas de registro de operaciones, estructuración de estados financieros, inventarios y anexos y otros cuadros o informes sobre aspectos patrimoniales, financieros y económicos”14 13
14
MEIGS, Robert F. Contabilidad: la base para decisiones gerenciales. 11a ed. Colombia. Mc Graw Hill. Colombia, 2000. p. 5. ISBN 9584101005 GRECO, O. Diccionario Contable. 2a. ed. Buenos Aires - Argentina. Ediciones Valleta. 2000. p. 301. ISBN 950-743-145-4
151
CONTABILIDAD
“Es un proceso que recoge y selecciona información económica-financiera relevante, la interpreta, la cuantifica y la registra, mostrando como producto final unos informes que sirven al usuario de los mismos en la toma de decisiones”15
Objetivos •
Generar registros con bases en sistemas y procedimientos técnicos adaptados a la diversidad de operaciones que puedan realizar un determinado ente.
•
Clasificar operaciones registradas como medio para obtener objetivos propuestos.
•
Informar e interpretar los resultados con el fin de dar información detallada y razonada.
Clasificación •
Contabilidad de Servicios
•
Contabilidad Comercial
•
Contabilidad de Costos o Industrial
•
Contabilidad para Instituciones de intermediación Financieras
•
Contabilidad Hotelera
•
Contabilidad Agropecuaria
•
Contabilidad Gubernamental
CUENTA CONTABLE
“Puede definirse la cuenta como el instrumento de la contabilidad para el registro y elaboración de la información a través de la representación y medida de cada 15
URÍAS VALIENTE, Jesús. Introducción a la Contabilidad: Aspectos Teóricos. 1a. ed. Madrid – España. Ediciones Académicas S.A. 2006. p. 24. ISBN 9788496062634.
152
elemento independientemente; mediante las funciones de clasificadora, histórica, numérica y prospectiva”16
PLAN DE CUENTAS “El Plan de Cuentas constituye un listado lógico y ordenado de las cuentas de Mayor general y de las subcuentas aplicables a una entidad específica con su numeración y código correspondiente”17 MANUAL DE CUENTAS Es un instrumento en donde ordenada y sistemáticamente se explica detalladamente el concepto y significado de cada cuenta, los motivos de sus débitos y de sus créditos, qué representa su saldo, y otros datos que sirvan para enriquecer el funcionamiento del sistema de información contable del ente. PARTIDA DOBLE “En toda transacción contable interviene una parte real (objeto) y la otra parte financiera (dinero). Es decir intervienen las personas o empresas que reciben algo y otra también que entrega al mismo tiempo. Este es el sistema de partida doble. El sistema contable por Partida Doble es aplicado en las actividades mercantiles que se desarrollan en nuestro país, reconociendo en la operación contable un valor deudor que recibe y otro valor acreedor que se entrega”18 DOCUMENTACIÓN FUENTE La documentación fuente constituye la justificación de las transacciones realizadas por la empresa y el elemento esencial para el registro contable; es decir, son pruebas integras y verificables por parte de terceros personas. 16
17
18
GARCÍA SÁNCHEZ, Isabel María. Introducción a la Contabilidad. España. Editorial Universidad de Salamanca. 2009. p. 98. (Compilación). ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General. 5a. ed. Quito – Ecuador. Mc Graw Hill Interamericana. 2005. p. 36. ISBN 970-10-4922-5. SARMIENTO, Rubén. Contabilidad General. 10a. ed. Quito – Ecuador. Voluntad. 2008. p. 24. ISBN 9978-43-523-9.
153
Factura
La factura es un documento no negociable que el comerciante, vendedor o empresario utiliza para detallar la mercadería vendida o los servicios prestados, precio unitario y total, condiciones de pago, impuestos fiscales (IVA), número de RUC y otras particularidades actualizadas en los requisitos exigidos en las facturas pre impresas.
Comprobante de Retención Son comprobantes que están obligados a emitir los Agentes de Retención a los Contribuyentes por cada retención de impuestos que le practican en la cual se indica entre otros el monto de lo pagado o abonado en cuenta y la cantidad retenida.
154
Liquidación de Compras
La Liquidación de Compras de bienes y prestación de servicios, se emitirán y entregarán por las sociedades y las personas naturales obligadas a llevar contabilidad por servicios ocasionales prestados en el Ecuador por personas naturales y sociedades extranjeras sin residencia y domicilio en el país; y por la compra de bienes muebles corporales y prestación de servicios a personas naturales no obligadas a llevar contabilidad que por su nivel cultural o rusticidad no se encuentren en posibilidad de emitir comprobantes de venta.
155
FLUJOGRAMA DEL PROCESO CONTABLE PROCESO
CONTROL
INICIO
Inventario
Comprobantes de soporte
Estado de Situación Inicial
Comprobantes de soporte
Libro Diario
Mayorización
Libro Mayor
Balance de Comprobación No Correcto Si
Hoja de Trabajo
RESULTADOS
Estados Financieros SITUACIÓN FINANCIERA FLUJO DEL EFECTIVO CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Cierre
Elaborado Por: La Autora
Legalidad
156
PROCESO CONTABLE Denominado también Ciclo Contable, constituye la serie de pasos o la secuencia que sigue la información contable desde el origen de la transacción (comprobantes o documentos fuente) hasta la presentación de los Estados Financieros. INVENTARIO Es la relación detallada y valorada de todos los elementos que componen el patrimonio y se elabora a partir de los datos que suministra la contabilidad o evidencia física (documentos y constataciones). Para preparar un inventario se debe: •
Determinar todos los elementos del activo, pasivo y patrimonio.
•
Describir y valorar cada elemento
•
Sumar los valores por grupos homogéneo y totalizar separadamente activo y pasivo.
•
Comprobar el activo y pasivo, determinando el neto patrimonial. COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS INVENTARIO INICIAL Al 01 de enero del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO
CANT
DESCRIPCIÓN
V/UNITARIO
V/PARCIAL
Folio Nro. 01 V/TOTAL
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 61 (adaptado) ELABORADO POR: La Autora
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Es un informe contable que muestra la naturaleza y cuantificación de los recursos económicos que posee la entidad, se elabora al iniciar las operaciones con los
157
valores que conforman el activo, pasivo y patrimonio; reflejando la situación patrimonial de la organización en un día concreto.
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL Al 01 de enero del 2012 "EXPRESADO EN UDS $" 1. 1.1. 1.1.01 1.1.03 1.1.08 1.1.10 1.1.11 1.1.12 1.1.14
1.2. 1.2.05 1.2.07 1.2.09
2. 2.1. 2.1.04 2.1.09
3. 3.1 3.1.01
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE CAJA BANCOS SUMINISTROS DE OFICINA BIENES DE MENOR CUANTÍA IVA PAGADO IVA RETENIDO ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE IR TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVOS PASIVOS PASIVO CORRIENTE DOCUMENTOS POR PAGAR IVA COBRADO TOTAL PASIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL TOTAL CAPITAL TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Joya de los Sachas, 01 de enero del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 66 (adaptado) ELABORADO POR: La Autora
LIBRO DIARIO
“El Código de Comercio Ecuatoriano, en su Art. 40 dice: “En el libro diario se asentarán día por día y por orden en que se vayan ocurriendo todas las operaciones que haga el comerciante, designando el carácter y las circunstancias de cada operación y el resultado que produce a su cargo y descargo, de modo
158
que cada partida manifieste quien es el acreedor y quien es el deudor en la negociación a que se refiere”19
COMIT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS LIBRO DIARIO "EXPRESADO EN UDS $" CÓDIGO
FECHA
DETALLE
PARCIAL
DEBE
Folio Nro. 01 HABER
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 69 (adaptado) ELABORADO POR: La Autora
LIBRO MAYOR
Es un registro contable en donde se mayorizan en forma clasificada todos los asientos jornalizados previamente en el Libro Diario. El Libro mayor tendrá tantas cuentas como el número de cuentas que utilice la organización de acuerdo a la codificación prevista en el Plan o Catálogo de Cuentas.
COM IT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUM ANOS LIBRO MAYOR "EXPRESADO EN UDS $" CUENTA: FECHA
CODIGO: REF. F/A
DETALLE
MOVIMIENTO DEBE HABER
DEBE
SALDO HABER
SUMAN
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 71(adaptado) ELABORADO POR: La Autora
19
ZAPATA, Pedro. Contabilidad General. 5a. ed. Quito – Ecuador. Mc Graw-Hill Interamericana. 2005. p- 49. ISBN 970-10-4922-5.
159
BALANCE DE COMPROBACIÓN Permite resumir la información contenida en los registros realizados en el Libro Diario y en el Libro Mayor, a la vez que permite comprobar la exactitud de los registros mencionados. Verifica y demuestra la igualdad entre el debe y el haber. COM IT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUM ANOS BALANCE DE COMPROBACIÓN Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN USD $" NRO.
CÓDIGO
MOVIMIENTO DEBE HABER
CUENTA
SALDO DEBE
HABER
SUMAN
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 73 (adaptado) ELABORADO POR: La Autora
HOJA DE TRABAJO “Es una herramienta contable que permite al contador presentar en forma resumida y analítica gran parte del proceso contable, que sin tener el carácter obligatorio, el contador debe utilizar para evitar posibles errores numéricos, lo cual permitirá la correcta elaboración de los estados financieros. Por esta razón a la hoja de trabajo también se la conoce como papel de trabajo o borrador”20
COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS HOJA DE TRABAJO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN USD $" Folio Nro. 01 CÓDIGO
CUENTA
AJUSTES
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEBE
HABER
DEBE
HABER
BALANCE AJUSTADO DEBE HABER
ESTADO DE RESULTADOS DEBE HABER
ESTADO DE SITUACIÓN DEBE HABER
SUMAN IGUALES
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 74 (adaptado) 20 ELABORADO POR: La Autora BRAVO, Mercedes. Contabilidad General. 6a. ed. Quito – Ecuador. Nuevodía.2005. p. 67. ISBN 9978-44-236-7.
160
AJUSTES CONTABLES Ajustar significa dejar los saldos de una cuenta en su verdadero valor a la fecha de presentación de los Estados Financieros; por lo que constituyen asientos de regulación valorativa que se aplican a determinadas cuentas según el caso, con el propósito de ejercer un control financiero que signifique veracidad de la información. ESTADOS FINANCIEROS Estado de Resultados
“El estado de Resultados es un informe contable que presenta en forma ordenada las cuentas de ingresos, costos y gastos preparado a fin de medir los resultados y la situación económica de una organización por un periodo de tiempo determinado y que viene dada por cada una de las operaciones o transacciones”21 COM IT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUM ANOS ESTADO DE RESULTAD OS Del 01 de enero al 31 de m arzo del 2012 "EXPRESADO EN USD $" 4.
INGRESOS
4.1
INGRESOS OPERATIVOS
4.1.01
TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
xxxxxxxx
4.1.02
SERVICIOS PRESTADOS
xxxxxxxx
4.1 4.2.01 4.2.03
INGRESOS NO OPERATIVOS INTERESES GANADOS OTROS INGRESOS
xxxxxxxx xxxxxxxx
5.
(
x x xx x xx x
xxxxxxxx
TOTAL INGRESOS
)
5.1 5.1.07 5.1.08
GASTOS OPERACIONALES SUELDOS Y SALARIOS APORTE PATRONAL
5.1.09
GASTO PROVISIONES SOCIALES
5.1.13 5.1.14
SERVICIOS BÁSICOS GASTO SUMINISTROS DE OFICINA
5.1.15 5.1.18
GASTO SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
5.1.21 5.1.22
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
5.1.23
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN
5.1.25
SERVICIOS BANCARIOS
5.1 5.2.03
GASTOS NO OPERACIONALES CONTRIBUCIONES Y DONACIONES
5.2.04
AGASAJOS
3.2.02
( = )
xxxxxxxx
GASTOS x x xx x xx x x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx x x xx xxxxxxxx
x x xx x x xx x x xx x x xx
TOTAL GASTOS
xxxxxxxx
UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
xxxxxxxx
Joy a de los Sac has , 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 75 (adaptado) ELABORADO POR: La Autora 21
BERNSTEIN, Leopold A. Análisis a los Estados Financieros. 3a. ed. México. Irwin / Mc Graw-Hill. 2003. p. 33. ISBN 84-8086-175-4.
161
Estado de Situación Financiera
“El Balance General o Estado de Situación Financiera, es un informe contable que ordena sistemáticamente las cuentas de Activo, Pasivo y Patrimonio”22
Este estado también presenta las cuentas de orden, como un segmento separado que no constituyen y suman a los activos, pasivos y patrimonio a una fecha determinada. COM IT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUM ANOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN USD $" 1. 1.1. 1.1.01 1.1.03 1.1.08 1.1.10 1.1.14
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE CAJA BANCOS SUMINISTROS DE OFICINA BIENES DE MENOR CUANTÍA ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE TOTAL ACTIVO CORRIENTE
1.2. 1.2.05 1.2.06 1.2.07 1.2.08 1.2.09 1.2.10
ACTIVO N0 CORRIENTE MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE OFICINA DEPRECIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN DEPRECIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTAC. TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVOS
2. 2.1. 2.1.01 2.1.07 2.1.12
PASIVOS PASIVO CORRIENTE PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR IESS POR PAGAR IVA POR PAGAR TOTAL PASIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO
3. 3.1 3.1.01
PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL TOTAL CAPITAL
3.2 3.2.02
RESULTADOS UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO TOTAL RESULTADOS TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 78 (adaptado) ELABORADO POR: La Autora
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO “El Estado de Flujos de Efectivo es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y 22
ESPEJO JARAMILLO, Lupe. Contabilidad General. 1a. ed. Loja – Ecuador. Editorial UTPL. 2007. p. 63. ISBN 978-9978-09-763-2.
162
financiación. Debe determinarse para su implementación el cambio de las diferentes partidas del Balance General que inciden en el efectivo”23
COM IT É CANT ONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUM ANOS ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN USD $"
FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN DISMINUCIÓN DE SUMINISTROS DE OFICINA DISMINUCIÓN IVA PAGADO DISMINUCIÓN IVA RETENIDO AUMENTO ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE IR DISMINUCIÓN PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR DISMINUCIÓN IEES POR PAGAR AUMENTO DE IVA COBRADO DISMINUCIÓN IVA POR PAGAR DISMINUCIÓN RETENCIÓN FUENTE IR POR PAGAR UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO Ma s DEPRECIACION FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xx x
FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN AUMENTO EN MUEBLES Y ENSERES
xxxxxxxx xxxxxxxx
FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO AUMENTO PRÉSTAMO BANCARIO
xxxxxxxx
FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
xx xxx xx x
SALDO CONCILIADO DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES
xx xxx xx x
Ma s SALDO INICIAL DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES Igua l SALDO FINAL DE CAJA Y SUS EQUIVALENTES
xxxxxxxx xx xxx xx x
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
FUENTE: ZAMBRANO, Walter. Contabilidad Básica.1a. ed. Guayaquil-Ecuador. p. 82 (adaptado) ELABORADO POR: La Autora
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO “El Estado de Cambios del Patrimonio es un reporte que recoge y ofrece información sobre todas las operaciones que afectan los fondos propios, ya se deriven del resultado económico del ejercicio económico del ejercicio (beneficio o pérdida), de operaciones imputadas al Patrimonio Neto directamente, o de las operaciones realizadas por la organización propietaria del capital (ampliaciones de capital). 23
GÓMEZ, Giovanny E. Estados Financieros. [en línea] Colombia. 02-2001. GESTIOPOLIS [Fecha de consulta: 2011-12-27] Disponible en: http://www.gestiopolis.com/canales/financiera/articulos/no%206/flujoefectivo.htm
163
COMIT É CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Del 01 de enero al 31 de marzo del 2012 "EXPRESADO EN USD $"
CONCEPTO
CAPITAL PAGADO
APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES
RESERVA LEGAL
OTRAS RESERVAS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
TOTAL
Saldo al 31 de diciembre del 2010 Cambio en política de Contabilidad Saldo restructurado Utilidad neta del período Apropiación para reserva Emisión de capital Saldo al 31 de diciembre del 2011 Aumento de capital mediante apropiación de reservas Utilidad neta del período Apropiación para reservas Emisión de capital Saldo al 31 de marzo del 2012
Joya de los Sachas, 31 de marzo del 2012
f . ………………………. PRESIDENTE
f . ………………………. CONTADORA
FUENTE: BRAVO, Mercedes. Contabilidad General. 6a. ed. Quito-Ecuador. p. 294 (adaptación) ELABORADO POR: La Autora
ANÁLISIS FINANCIERO
“Técnica de medición que utiliza el Administrador Financiero para evaluar la información contable, económica y financiera en un momento determinado. Normalmente tiene que haber sucedido, es por ello que se refiere a información económica pasada. De igual forma esta técnica conlleva a la toma de decisiones que permitan alcanzar las metas y objetivos fijados”24
INDICADORES FINANCIEROS
“Un indicador es la expresión matemática que contiene un numerador y un denominador, es decir que existe una relación entre cifras extractas de los estados financieros y demás informes de la entidad para determinar el comportamiento o el desempeño de la misma al ser comparada con otra del 24
GARCÍA SANTILLÁN. Arturo. Administración Financiera I. Edición Electrónica. México. Editorial Libros y Manuales. 2010. p. 180. ISBN 13: 978-84-693-7162-6.
164
mismo nivel y poder señalar la desviación sobre las cuales se tomarán medidas correctivas o preventivas en beneficio de la entidad.
Indicadores de liquidez, miden la capacidad que tiene la organización para cancelar sus obligaciones y atender con normalidad sus operaciones. Sirven para establecer la facilidad o dificultad que presente la organización para pagar sus pasivos corrientes con el producto de convertir en efectivo sus activos corrientes.
Índice de Solvencia
Indice de Solvencia =
Activo Corriente Pasivo Corriente
Significa “capacidad potencial” para cubrir obligaciones con vencimiento de hasta de un año, mediante sus disponibilidades y sus recursos que se puedan convertir en dinero.
Indicadores de endeudamiento, indican el monto del dinero de terceros que se utilizan para generar utilidades, estos son de gran importancia ya que estas deudas comprometen a la organización en el transcurso del tiempo.
Endeudamiento
Endeudamiento =
Patrimonio Activo Total
Indica el grado de financiamiento del activo total con recursos propios de la organización; mientras más alto sea este índice mejor será la situación financiera de la entidad, deduciéndose por consiguiente que las fuentes principales de financiamiento han sido las contribuciones de capital y la reinversión de utilidades en la organización; aspectos de primordial interés para posibles prestamistas a largo plazo. Su estándar debe ser menor a la unidad.
165
Índice de Solidez
Indice de Solidez =
Pasivo Total Activo Total
Establece el grado de solvencia financiera y el grado de coherencia entre la administración de las captaciones y las correspondientes colocaciones. Este índice informa el margen de participación que tienen los acreedores sobre el activo total; es deseable que refleje una tendencia a la baja.
Indicadores de rentabilidad, permiten evaluar las utilidades de la organización con respecto a un nivel determinado de ventas, cierto nivel de activos; para conocer si la gestión realizada es aceptable en términos de rendimiento financiero.
Eficiencia de Operación
Determina el excedente real obtenida sobre un excedente calculado o estimado”25
Eficiencia de Operación =
Excedente Obtenido Excedente Estimado
ASPECTOS TRIBUTARIOS
CONTRIBUYENTE
“El contribuyente es aquella persona física o jurídica con derechos y obligaciones. 25
GITMAN, Lawrence J. Principios de Administración Financiera. 11a. ed. México. Person Educación. 2007. pp. 52 – 59. ISBN 13: 978-970-26-1014-4.
166
SUJETO ACTIVO De una manera general se puede decir que el sujeto activo es el sujeto del crédito fiscal y son sujetos activos del crédito fiscal: El Estado, los Municipios y demás entes públicos que tienen la facultad de determinar y recaudar los tributos. En la expresión "Estado" debe entenderse o mejor dicho ésta representado por el Fisco. SUJETO PASIVO Es sujeto pasivo la persona natural o jurídica que, según la ley, está obligada al cumplimiento de las prestaciones tributarias, sean como contribuyente o como responsable. AGENTE DE RETENCIÓN Los agentes de retención del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y del Impuesto a la Renta (IR) retendrán el impuesto en los porcentajes que, mediante resolución, establezca el Servicio de Rentas Internas. Los citados agentes declararán y pagarán el impuesto retenido mensualmente y entregarán a los establecimientos afiliados el correspondiente comprobante de retención del impuesto.
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC) Es el número de identificación tributaria otorgado por el SRI, para que el contribuyente pueda realizar actividades económicas y cumplir con sus obligaciones tributarias.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) El Impuesto al Valor Agregado IVA, es un impuesto que se aplica a la venta de bienes muebles y/o la prestación de servicios. La tasa del impuesto que debe aplicarse en nuestro país como tarifa del IVA es del 12% del precio total de la venta.
167
El Impuesto al Valor Agregado IVA es un impuesto indirecto, es decir se traslada hasta llegar al consumidor final, que es el sujeto que finalmente paga el Impuesto.
IMPUESTO A LA RENTA
Es un tributo a los ingresos de los sujetos pasivos. Es de carácter Directo y Ordinario que grava a los ingresos de los sujetos pasivos en el cual, a medida que una persona natural jurídica percibe más, su carga impositiva será mayor.
RETENCIÓN EN LA FUENTE
Se constituyen en un pago anticipado del impuesto objeto de retención, así: las retenciones en la fuente del 1, 2 , 8 y 10% se constituyen en un pago anticipado y no en un pago definitivo del impuesto a la renta y, el 30%, 70% y 100% se constituye en un pago anticipado del Impuesto al Valor Agregado”26
ANEXOS TRANSACCIONALES SIMPLIFICADOS (ATS)
Flujo de información proporcionada por los Agentes de Retención al Servicio de Rentas Internas, vinculadas con las transacciones efectuadas, a fin de verificar el cumplimiento de las obligaciones tributarias y la aplicación de las exenciones creadas por Ley, por parte de los respectivos sujetos pasivos.
“De acuerdo a la Resolución NAC-DGER-2007-1319 los contribuyentes deben presentar un reporte detallado de las transacciones correspondientes a compras, ventas, exportaciones y retenciones de IVA y de Impuesto a la Renta. Los contribuyentes que deben presentar esta información son los siguientes: •
Contribuyentes Especiales,
•
Instituciones del Sector Público,
•
Autoimpresores,
26
SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Ley de Régimen Tributaria Interna. [En línea] Quito – Ecuador. 2007-12-29. [Fecha de consulta: 2011-12-28] Disponible en: http://www.sri.gob.ec/web/guest/bases-legales?p_p
168
•
Quienes
soliciten devoluciones
de
IVA,
(excepto
tercera edad
y
discapacitados) •
Instituciones Financieras,
•
Emisoras de tarjetas de crédito,
•
Administradoras de Fondos y Fideicomisos
ANEXO RETENCIÓN FUENTE POR RELACIÓN DE DEPENDENCIA (RDEP)
De acuerdo a la Resolución NAC-DGER2006-0791 todas las sociedades y empleadores en su calidad de agentes de retención deben presentar un reporte detallado de los pagos y retenciones en la fuente de impuesto a la renta realizadas”27
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DEL COMITÉ DE DEFENSA DE LOS DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS •
Declaración del IVA Mensual
formulario
104
•
Declaración Retención en la Fuente
formulario
103
•
Declaración del Impuesto a la Renta Anual
formulario
101
•
Anexo Transaccional Simplificado (ATS)
Software DIMM Anexos
•
Anexo Retención Fuente por Relación de
Software DIMM Anexos
Dependencia (RDEP)
TABLAS DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA PARA SOCIEDADES •
Porcentajes de Retención del Impuesto a la Renta
•
Retenciones en la Fuente del Impuesto al Valor Agregado
•
Plazos para declarar y pagar impuestos para sociedades.
27
SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Anexo Transaccional Simplificado (ATS). [En línea] Quito – Ecuador. 2007-12-26. [Fecha de consulta: 2011-12-28] Disponible en: http://www.sri.gov.ec/web/guest/172
169
PORCENTAJES DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA
CONCEPTO DE LA RETENCION
%
Por intereses y comisiones en operaciones de crédito entre las instituciones del sistema financiero. Transporte privado de pasajeros y transporte público o privado de carga. Arrendamiento mercantil (leasing) sobre las cuotas de arrendamiento, inclusive la de opción de compra. Servicios de publicidad y medios de comunicación. Por actividades de construcción de obra, material inmueble, urbanización, lotización o actividades similares. La compra de todo tipo de bienes muebles de naturaleza corporal, así como los de origen agrícola, avícola, pecuario,
1%
Otras retenciones aplicables el 1%. Servicios en los que prevalezca la mano de obra sobre el intelectual. Servicios entre sociedades. Comisiones pagadas a sociedades. Rendimientos financieros. Intereses que cualquier entidad del sector público reconozca a favor de los sujetos pasivos. Los pagos que realicen las empresas emisoras de tarjetas de crédito a sus establecimientos afiliados. Otras retenciones aplicables el 2%. Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales por servicios en los que prevalezca el intelecto cuando el servicio no esté relacionado con el título profesional que ostente la persona que lo preste. Honorarios y pagos a persona naturales por servicios de docencia. Arrendamiento de bienes inmuebles de personas naturales y sociedades. Regalías, derechos de autos, marcas, patentes y similares a personas naturales. Remuneraciones a deportistas, entrenadores, cuerpo técnico, árbitros y artistas residentes.
2%
8%
Pagos a notarios, registradores de la propiedad y mercantiles. Otras retenciones aplicables al 8%. Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales profesionales, por servicios en los que prevalezca el intelecto sobre la mano de obra, siempre y cuando, los mismos estén relacionados con el título profesional que ostente la persona que lo preste. Beneficios de loterias, rifas, apuestas y similares, retiene el organizador. Pagos de dividendos anticipados y préstamos a socios o accionistas. Honorarios a extranjeros por servicios ocasionales. Pagos al exterior a países con los que no se ha firmado convenios de doble tributación. Seguros y reaseguros, sobre primas facturadas o planilladas. FUENTE:
10%
15%
25%
0,10%
ECUADOR CONTABLE. Tributación. [En línea] Quito-Ecuador. 06-01-2010. [Fecha de Consulta: 2011-12-28 Disponible en: http://ecuadorcontable.com/pagina/index.php?option=com_content&view=article&id=118:tablade-retenciones-en-la-fuente-del-impuesto
170
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios. PERSONAS NATURALES NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD SE EMITE LIQUIDACIÓN DE COM PRAS DE POR ARRENDAM IENTO EMITE FACTURA O BIENES O PROFESIONALES DE BIENES INMUEBLES ADQUISICIÓN DE NOTA DE VENTA PROPIOS SERVICIOS (INCLUYE PAGOS POR
ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y EM PRESAS PÚBLICAS
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
SOCIEDADES
ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y BIENES NO RETIENE EMPRESAS PÚBLICAS SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
SOCIEDAD Y PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
CONTRATANTE DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 30%
------------------
COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y REASEGUROS
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS 70%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE SERVICIOS 100%
EXPORTADORES (UNICAMENTE EN LA ADQUISICIÓN DE BIENES QUE SE EXPORTEN, O EN LA COMPRA DE BIENES NO RETIENE BIENES O SERVICIOS PARA LA FABRICACIÓN Y SERVICIOS NO RETIENE COMERCIALIZACIÓN DEL BIEN EXPORTADO)
BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
BIENES 100% SERVICIOS 100%
------------------
AGENTE DE RETENCIÓN (Com prador; el que realiza el pago)
OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
BIENES NO RETIENE BIENES NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE SERVICIOS NO RETIENE
FUENTE: SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Retenciones en la Fuente del IVA. [En línea] Quito-Ecuador. [Fecha de Consulta: 2011-12-28 Disponible en: http://www.sri.gob.ec/download/excel/Retenciones.xls
PLAZOS PARA DECLARAR Y PAGAR IMPUESTOS
FUENTE:
SERVICIO DE RENTAS INTERNAS. Plazos para declarar y pagar impuestos. [En línea] Quito-Ecuador. [Fecha de Consulta: 2011-12-28 Disponible en: http://www.sri.gob.ec/web/guest/33@public
171
f.
Metodología
Para la ejecución del trabajo investigativo será necesario el concurso y utilización de métodos y técnicas que direccionen cada fase del proceso de investigación; para la cual se sustentarán a continuación: MÉTODOS Científico Será necesario en la direccionalidad y orientación del proceso investigativo, sustentado en el argumento científico-técnico que resulten de las doctrinas contables y financieras que validarán su procesamiento y análisis en términos de consistencia y coherencia de los movimientos financieros – económicos – tributarios que se suscitan en la organización; así como en la ratificación de los objetivos expuestos que se cumplirán al inicio, durante y al término de la presente propuesta académica. Deductivo Permitirá la selección de las conceptualizaciones, principios, leyes o normas de las variables doctrinales en estudio, de conformidad al alcance de la propuesta; para su posterior categorización y segregación de contenidos articulados al sistema contable y análisis financiero que sustentarán técnicamente la aplicación práctica y estructuración de la Revisión de Literatura. Inductivo Método que coadyuvará al estudio de un conjunto de casos específicos durante el proceso contable; en donde se partirá de las operaciones diarias aplicando técnicas de registro hasta la estructuración de los estados financieros, así mismo será utilizado sobre la base de información de los impuestos fiscales para las respectivas declaraciones tributarias, como en la estructuración de los criterios referente al equilibrio financiero de la organización.
172
Analítico
Canalizará procesos de análisis en la selección y clasificación de la información financiera – económica articulados al proceso contable, así como en la aplicación e interpretación de los indicadores financieros necesarios para la definición de criterio profesional que originan y/o viabilizan futuras decisiones con la intencionalidad de encontrar y mejorar un equilibrio financiero.
Sintético
Direccionará las opciones de simplificación de la información proveniente de la operatividad de la organización; específicamente en la estructuración del memorando de operaciones en los movimientos que presenten el carácter de asociatividad – similitud y tiempo para su posterior registro contable; así como en la
formulación
del
resumen,
introducción,
discusión,
conclusiones
y
recomendaciones como resultado final del trabajo investigativo.
TÉCNICAS
Observación
Técnica que su utilización será permanente, constante y metódica puesto que permitirá un acercamiento directo a la organización, mediante el cual se podrá evidenciar los procesos de registros, archivos, administración, gestión, controles internos específicos y estructura; así como también constatar y verificar sus activos, pasivos para el levantamiento del inventario inicial y procesamiento de la información.
Entrevista
Proporcionará iniciativas de recolección de información verbal y directa de sus directivos y funcionarios sobre tópicos inherentes a la gestión, administración, control y registro de las operaciones de la organización; así como en la
173
convalidación de criterios, observaciones y posibles soluciones que se le brindará a la problemática existente, a través de la implantación del sistema contable y aplicación de indicadores financieros.
g. Cronograma
“IMPLANTACIÓN DE UN SISTEMA CONTABLE Y APLICACIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS PARA EL COMITÉ CANTONAL DE DEFENSA DE DERECHOS HUMANOS DEL CANTÓN JOYA DE LOS SACHAS, PROVINCIA DE ORELLANA PERIODO ENERO – MARZO DEL 2012" 2012 MAR ACTIVIDAD Presentación del proyecto
ABR
MAY
JUN
JUL
2013 AGO
SEPT
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
X X X
Revisión y aprobación del proyecto
X X X X
Revisión de Literatura
X X X X X X X X
Ejecución del trabajo de campo
X X X X X X X X X X X X
Realiz ación de aspectos preliminares
Elaboración del borrador de tesis Presentación y aprobación del borrador de tesis
Trámites previo a la sustentación de tesis
Sustentación públic a y graduación
X X X X X X
X X X X X X
X X X X X X
X X X X
X X X
h. Presupuesto y Financiamiento
TALENTO HUMANO •
Aspirante al Grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, Contador Público –Auditor.
•
Director(a) de Tesis
•
Directivos y Funcionarios del Comité de Defensa de los Derechos Humanos del cantón Joya de los Sachas.
174
PRESUPUESTO DEL PROYECTO ACADÉMICO INGRESOS APORTACIONES
VALOR
Alicia Carlota Camacho Naranjo TOTAL
$ $
1.815,00 1.815,00
EGRESOS DETALLE
VALOR
- Suministros y materiales de oficina - Material y accesorios informáticos - Material bibliográfico - Material de soporte y exposición - Levantamiento de la información - Impresión y reproducción - Empastado y anillados - Movilzación y transporte - Internet - Imprevistos TOTAL
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
200,00 100,00 550,00 60,00 180,00 120,00 60,00 300,00 80,00 165,00
$
1.815,00
Son: Mil ochocientos quince 00/100 dólares americanos. FINANCIAMIENTO Todos los valores económicos resultante del proceso investigativo, serán asumidos en su totalidad por la aspirante al Grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, Contador Público Auditor.
i.
Bibliografía
LIBROS Y COLECCIONES •
BERNSTEIN, Leopold A. Análisis a los Estados Financieros. 3a. ed. México. Irwin / Mc Graw-Hill. 2003. ISBN 84-8086-175-4.
•
BRAVO, Mercedes. Contabilidad General. 6a. ed. Quito – Ecuador. Nuevodía.2005. ISBN 9978-44-236-7.
175
•
ESPEJO JARAMILLO, Lupe. Contabilidad General. 1a. ed. Loja – Ecuador. Editorial UTPL. 2007. ISBN 978-9978-09-763-2.
•
GARCÍA SÁNCHEZ, Isabel María. Introducción a la Contabilidad. España. Editorial Universidad de Salamanca. 2009. (Compilación).
•
GARCÍA SANTILLÁN. Arturo. Administración Financiera I. Edición Electrónica. México. Editorial Libros y Manuales. 2010. ISBN 13: 978-84-693-7162-6.
•
GARCÍA SERNA, Oscar León. Administración Financiera: Fundamentos y Aplicaciones. 3a. ed. Cali – Colombia. 1999. ISBN 958-9041-06-X.
•
GITMAN, Lawrence J. Principios de Administración Financiera. 11a. ed. México. Person Educación. 2007. ISBN 13: 978-970-26-1014-4.
•
GRECO, O. Diccionario Contable. 2a. ed. Buenos Aires - Argentina. Ediciones Valleta. 2000. ISBN 950-743-145-4.
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MEIGS, Robert F. Contabilidad: la base para decisiones gerenciales. 11a ed. Colombia. Mc Graw Hill. Colombia, 2000. ISBN 9584101005.
•
ORTÍZ
ANAYA,
Héctor.
Análisis
Financiero
Aplicado:
Principios
de
Administración Financiera. 12a. ed. Bogotá – Colombia. Sigma Editores Ltda., 2004. ISBN 658-616-888-3. •
SARMIENTO, Rubén. Contabilidad General. 10a. ed. Quito – Ecuador. Voluntad. 2008. ISBN 9978-43-523-9.
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•
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176
•
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INTERNET Y OTROS •
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177
ÍNDICE GENERAL
CONTENIDO
PÁG.
CARÁTULA
I
CERTIFICACIÓN
II
AUTORÍA
III
AGRADECIMIENTO
IV
DEDICATORIA
V
a.
TÍTULO
1
b.
RESUMEN
2
c.
INTRODUCCIÓN
6
d.
REVISIÓN DE LITERATURA
8
Organización
8
Organización sin Fines de Lucro
8
Comités de Derechos Humanos
8
Características
9
Funciones
9
Contabilidad
9
Importancia
9
Objetivos
10
Clasificación
10
Normativa Contable
12
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
12
Principios de Partida Doble
13
178
CONTENIDO
e.
PÁG.
Normas Ecuatorianas de Contabilidad (NEC)
14
Proceso Contable
15
Documentos Fuente
17
Inventario Inicial
19
Estado de Situación Inicial
19
Libro Diario
20
Libro Mayor
21
Balance de Comprobación
21
Ajustes Contables
22
Hoja de Trabajo
22
Estados Financieros
23
Estado de Resultados
23
Estado de Situación Financiera
24
Estado de Flujos de Efectivo
25
Estado de Cambios en el Patrimonio
26
Indicadores Financieros
26
Obligaciones Tributarias
28
Contribuyente
29
Agente de Retención
29
Registro Único de Contribuyentes (RUC)
29
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
29
Impuesto a la Renta (IR)
30
MATERIALES Y MÉTODOS
34
Materiales
34
Métodos
34
179
CONTENIDO f.
PÁG.
RESULTADOS
37
Organización Contable y Tributaria
37
Indicadores Financieros
138
g.
DISCUSIÓN
141
h.
CONCLUSIONES
143
i.
RECOMENDACIONES
145
j.
BIBLIOGRAFÍA
157
k.
ANEXOS
150