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estados financieros

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 Dictamen de los auditores independientes Estados Financieros Balance General Estado de Ingresos y gastos Estado de flujos de efectivo

Notas a los Estados Financieros US$ dólares americanos

cincuenta y ocho

BALANCE GENERAL (en dólares americanos) - (Notas 1 y 2) ACTIVO 2005

2004

US$

US$

Caja y bancos (Nota 3)

253,349

53,767

- Fondos ALIDE - Fondos de terceros - Convenios

49,537 203,812

35,239 18,528

Cuotas por cobrar de asociados

22,250

45,025

Cuentas por cobrar diversas

19,796

6,471

4,304

2,415

299,699

107,678

Activo fijo, neto (Nota 4)

2,155,848

2,179,298

TOTAL ACTIVO

2,455,547

2,286,976

AL 31 DE DICIEMBRE DE

ACTIVO CORRIENTE

Gastos pagados por anticipado

Total Activo Corriente

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

sesenta

BALANCE GENERAL (en dólares americanos) - (Notas 1 y 2) PASIVO Y PATRIMONIO 2005

2004

US$

US$

26,879

27,731

203,826

18,528

6,262

35,965

236,967

82,224

Ganancias diferidas

6,025

8,600

Total Pasivo No Corriente

6,025

8,600

2,196,152

2,173,194

16,403

22,958

Total Patrimonio

2,212,555

2,196,152

TOTAL PASIVO GANANCIAS DIFERIDAS

2,455,547

2,286,976

AL 31 DE DICIEMBRE DE

PASIVO CORRIENTE

Otras cuentas por pagar Fondos de terceros - Convenios (Nota 5) Provisión compensación por tiempo de servicios (Nota 6)

Total Pasivo Corriente

PATRIMONIO (Nota 8) Patrimonio acumulado Superávit del ejercicio

Y PATRIMONIO INSTITUCIONAL

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

sesenta y uno

ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS (en dólares americanos) (Notas 1 y 2) POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE

2005

2004

INGRESOS OPERACIONALES

US$

US$

Cuotas ordinarias de asociados

418,450

404,750

Ingresos por financiamiento de programas

339,316

254,644

35,662

31,651

793,428

691,045

Personal

(339,416)

(293,662)

Administrativos

(201,856)

(202,242)

Gastos por desarrollo de programas

(208,551)

(159,878)

Total gastos operacionales

(749,823)

(655,782)

43,605

35,263

(20,800)

(8,525)

(6,402)

(5,780)

(27,202)

(12,305)

16,403

22,958

Varios Total ingresos operacionales

GASTOS OPERACIONALES

RESULTADO OPERACIONAL

Otros ingresos (gastos) Castigo de cuentas de cobranza dudosa Gastos financieros

SUPERAVIT DEL EJERCICIO

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

sesenta y dos

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (en dólares americanos) (Notas 1 y 2) POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE ACTIVIDADES DE OPERACION

2004

2003

US$

US$

16,403

22,958

Depreciación de activo fijo

31,208

31,838

Provisión para compensacion por tiempo servicios

38,170

33,436

(67,873)

(109,842)

22,775

(19,725)

Cuentas por cobrar diversas

(13,325)

4,469

Fondos sujetos a restricción

-

60,000

(1,889)

1,746

(852)

971

(5,481)

(1,063)

5,169

(9,565)

185,610

3,901

(2,575)

(158)

207,340

18,966

Adquisición de activo fijo

(7,758)

(6,972)

Disminución del efectivo provenientes de actividades de inversión

(7,758)

(6,972)

199,582

11,994

53,767

41,773

253,349

53,767

Superávit Ajuste para reconciliar el superávit con flujo de efectivo o de las actividades operacionales:

Pagos de compensación por tiempo servicios Cambios netos en activos y pasivos: Cuentas por cobrar a asociados

Gastos pagados por anticipado Otras cuentas por pagar Fondos FEMIDE Fondos Convenio ALIDE BID/FOMIN Fondos de terceros para el desarrollo de programas Ganancias diferidas Aumento del efectivo provenientes de actividades de operación ACTIVIDADES DE INVERSION

Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo Saldo del efectivo y equivalente de efectivo, al inicio del ejercicio Saldo de efectivo y equivalente de efectivo, al final del ejercicio

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

sesenta y trés

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 1 - ACTIVIDAD INSTITUCIONAL La Asociación Latinoamericana de Instituciones Financieras para el Desarrollo ALIDE (en adelante la Asociación), es el organismo internacional representativo de la banca de desarrollo de América Latina y el Caribe. Está constituida con personalidad jurídica propia y sin fines de lucro y se rige por sus estatutos y por las normas que establezcan sus órganos directivos. La Asociación es una institución sin fines de lucro, con sede permanente en la ciudad de Lima, Perú. Fue constituida el 24 de enero de 1968 con el objeto de estimular la cooperación entre sus miembros, estableciendo un flujo recíproco de información y propiciando la realización de estudios sobre problemas de interés común a fin de contribuir con el proceso de integración latinoamericana. La Asociación, para el cumplimiento de sus fines, goza de reconocimiento y privilegio e inmunidad de los organismos internacionales. Las actividades, bienes, fondos y operaciones de la Asociación, están exonerados de todo tipo de tributos, así como toda obligación relacionada con la situación o recaudación de cualquier impuesto, contribución o gravamen.

2 - PRINCIPIOS Y/O PRÁCTICAS DE CONTABILIDAD La preparación de los estados financieros requiere que el Programa de Administración y Control Financiero realice las estimaciones que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, la revelación de contingencias activas y pasivas a la fecha de los estados financieros, así como las cifras reportadas de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los criterios utilizados para realizar estas estimaciones y los principios y prácticas contables más importantes aplicados para el registro de las operaciones y la preparación de los estados financieros son los siguientes:

2.1 - Base de preparación de los estados financieros Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados, los cuales comprenden a las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) y sus interpretaciones por el Comité de Normas Internacionales de Contabilidad (IASC) por sus siglas en inglés y oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad para su aplicación. Las Normas Internacionales de Contabilidad oficializadas han sido aplicadas por la Asociación en todos aquellos aspectos significativos. Los estados financieros son presentados en moneda americana (Dólares Americanos).

sesenta y cuatro

2.2 - Uso de estimaciones La presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados requiere que la Secretaría General realice estimaciones que afectan los montos reportados de activos y pasivos a la fecha de los Estados Financieros, así como los montos reportados de ingresos y gastos durante el periodo corriente. Las estimaciones significativas incluyen provisión para depreciación de inmueble, maquinaria y equipo. Aún cuando la administración evalúa regularmente las estimaciones, los resultados reales podrían ser diferentes de tales estimaciones.

2.3 - Inmueble, maquinaria y equipo (Nota 4) El terreno y edificio se presentan al costo mas revaluaciones establecidas con base a tasaciones de especialistas independientes, registrados al 30 de diciembre de 1980, 1995 y 2001. Los otros bienes del activo fijo se representan al costo de adquisición. La depreciación de los activos fijos se calcula con base al método de línea recta, en función a la vida estimada de los respectivos activos. Las tasas de depreciación son 1%; 20% y 25% aplicadas al edificio, instalaciones, muebles y enseres y equipo de cómputo respectivamente. Los gastos de mantenimiento y reparaciones se cargan a los resultados del ejercicio; los costos de renovaciones y mejoras se consideran como adiciones de dichos activos.

2.4 - Compensación por tiempo de servicios (Nota 5) La provisión para beneficios sociales del personal se presenta por el total de la obligación calculada de acuerdo con las leyes y demás disposiciones que se consideran aplicables, asumiendo que todo el personal se retire voluntariamente en la fecha del balance general.

2.5 - Fondos de terceros para desarrollo de programas Los fondos recibidos y otorgados a terceros se abonan y se debitan respectivamente y se liquidan en forma progresiva a medida que se ejecutan los programas correspondientes.

2.6 - Ingresos por cuotas de asociados Los ingresos por cuotas de asociados activos, adherentes y colaboradores se reconocen en el periodo al que corresponden las mismas, según los presupuestos aprobados.

2.7 - Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se reconocen y se registran en el periodo que ocurren.

sesenta y cinco

3 - CAJAS Y BANCOS Al 31 de diciembre comprende lo siguiente: DENOMINACION DE CUENTA

Fondos ALIDE Fondos FEMIDE Fondos Convenio ATN/MT/7872-RG BID-Fomin Fondos Convenio ALIDE/LATU Fondos Proy. ATN/SF-9180-RG-BID Fondos Convenio ALIDE/COFIDE

2005 US$

2004 US$

49,537 5,112 10,266 1,795 23,877 162,762

35,239 10,593 5,097 2,838 -

253,349

53,767

4499

4 - INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO Al 31 de diciembre comprende lo siguiente: DENOMINACION DE CUENTA

COSTO: Terrenos Edificios Instalaciones Muebles y enseres Equipo de computo

DEPRECIACION: Terrenos Edificios Instalaciones Muebles y enseres Equipo de computo

VALOR NETO

Saldos al 01.01.2005 US$

Adiciones US$

Saldos al 31.12.2005 US$

246,884 2,693,867 814,971 226,162 89,162

8,028

246,884 2,693,867 814,971 226,162 97,190

4,071,046

8,028

4,079,074

795,125 806,373 223,817 66,433

19,987 5,416 628 5,447

815,112 811,789 224,445 71,880

1,891,748

31,478

1,923,226

2,179,298

sesenta y seis

2,155,848

4499

5 - FONDOS DE TERCEROS - CONVENIOS Al 31 de diciembre comprende lo siguiente: DENOMINACION DE CUENTA

Fondos FEMIDE Fondos Convenio ATN/MT/7872-RG BID-Fomin Fondos Convenio ALIDE/LATU Fondos Proy. ATN/SF-9180-RG-BID Fondos Convenio ALIDE/COFIDE

2005 US$

2004 US$

5,112 10,266 1,795 23,891 162,762

10,593 5,097 2,838 -

203,826

18,528

4499

6 - COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS De conformidad con la legislación vigente, los empleadores deben depositar los beneficios sociales en cuentas bancarias designadas por cada trabajador o en la Asociación. Los beneficios sociales de noviembre y diciembre 2005 serán depositados en cuentas bancarias designadas por cada trabajador en mayo de 2006, de acuerdo con la legislación vigente.

7 - FINANCIAMIENTO Y DESARROLLO DE PROGRAMAS La Asociación promueve la realización de estudios y seminarios sobre problemas de interés común de sus asociados, así como actividades de capacitación y asistencia técnica, a través de programas específicos por materias y sectores. Registra los ingresos y gastos de la participación de sus asociados y de las contribuciones de los organismos patrocinadores, así como los costos aplicables.

sesenta y siete

8 - PATRIMONIO INSTITUCIONAL El patrimonio de la Asociación se forma por los recursos indicados en los estatutos y los bienes que adquiera por cualquier título. Constituyen recursos de la Asociación los siguientes: · · · · ·

Una cuota de incorporación que deberá pagar cada uno de los miembros activos. Las cuotas anuales y las extraordinarias que fije la Asamblea General a los miembros activos. Las contribuciones de incorporaciones anuales y extraordinarias de los miembros adherentes y de los miembros colaboradores. Las contribuciones, asignaciones, aportaciones, donaciones y pagos que reciba la Asociación y, La retribución por servicios directos o específicos, que la Asociación preste individualmente a sus miembros, así como a otras entidades o personas.

Al 31 de diciembre el patrimonio institucional está compuesto de la siguiente manera: 2005 US$

2004 US$

Patrimonio institucional al inicio Superávit del ejercicio

2,196,152 16,403

2,173,194 22,958

Patrimonio institucional al final

2,212,555

2,196,152

9 - SITUACIÓN TRIBUTARIA Las actividades, bienes, fondos y operaciones de la Asociación están exonerados de todo tipo de tributo, así como de todo obligación relacionada con la retención o recaudación de cualquier impuesto, contribución o gravamen, según lo establece el Convenio de Inmunidades y Privilegios suscrito por el Gobierno Peruano y ALIDE.

sesenta y ocho