PLANEACION ESTRATEGICA DE LA CALIDAD

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INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PUBLICO

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OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA DEL GASTO PUBLICO EN LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DE VILLA DEL ROSARIO A MARZO / 2015 DE:

María Aurora Susa González-

Jefe oficina de Control Interno

PARA:

Dr. Carlos Julio Socha Hernández –

Alcalde Municipal

FECHA:

Mayo

de

2015

ASUNTO INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN AL CUMPLIMIENTO DE LOS LINEAMIENTOS DEFINIDOS PARA LA AUSTERIDAD EN EL GASTO : PÚBLICO ENERO A MARZO DE 2015, COMPARATIVAMENTE CON EL PRIMERO Y EL ÚLTIMO TRIMESTRE DE 2014.

En Desarrollo del Plan Operativo Anual de la Oficina de Control Interno y en cumplimiento de las funciones establecidas en la Ley 87 de 1993, Decretos 1737 y 2209 de 1.998 del Gobierno Nacional, la Oficina de Control Interno verificó el cumplimiento con base a los lineamientos legales contemplados en el Decreto 1737 de 1998, Art. 22, Circular No.02 del 29 de Marzo de 2004 del alto Consejero Presidencial y Director administrativo de la Función Pública, Circular conjunta .No.002 del 03 de Octubre de 2008 DAPRE y DAFP, Decreto No.984 del 14 de Mayo de 2013 (modifica el Art.22 del Decreto 1737/1998, quedará así: las Oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones como las demás de restricción de gasto que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al Representante Legal de la Entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones aquí contenidas. Recientemente el Presidente de la República expidió la Directiva Presidencial No.06 del 02 de Diciembre de 2014, con el fin de racionalizar los gastos de funcionamiento del estado en el marco del plan de austeridad anunciado. Las medidas del Plan de austeridad busca generar ahorros adicionales al recorte del 10% en gastos generales aprobados en la Ley de Presupuesto para la vigencia 2015, las entidades deben emprender acciones innovadoras para alcanzar ahorros significativos en los gastos de funcionamiento del Estado. Se deben identificar y replicar iniciativas de EN DIOS, NOSOTROS CONFIAMOS ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N° 4-71 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS: 5700387-5700317 [email protected], [email protected]

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OFICINA DE CONTROL INTERNO austeridad que hayan sido exitosas al interior de la entidad. El objetivo es ahorrar y optimizar los recursos para hacer más y mejor , o lograr mayores resultados con los mismos recursos. Además se dan lineamientos sobre las reestructuraciones administrativas. La directiva contempla la reducción en los siguientes gastos:

1. Gastos en Publicaciones: Reducir en un 40% el gasto en particular en impresiones de lujo o policromías, pendones y stands. 2. Gastos de Viaje y Viáticos: disminuirlos en un 15% reduciendo los desplazamientos de personal privilegiando el uso de las TIC (Ejemplo: reuniones virtuales, videoconferencias). 3. Gastos de vehículos y combustibles. 4. Gastos de papelería y telefonía. 5. Servicios Públicos 6. Eventos y Capacitaciones 7. En otros asuntos. Privilegiar las suscripciones electrónicas a revistas y periódicos, reiterar la no realización de eventos de fin de año con recursos públicos, reiterar la no financiación de regalos corporativos con presupuesto público, salvo las empresas públicas que compitan con empresas del sector privado.

Se reiteran las medidas de austeridad definidas en la directiva presidencial 04 de 2012 sobre “eficiencia administrativa” y lineamientos de la política cero papel en la administración pública.

Por su parte la Oficina de Control Interno, para el presente informe, utilizó como herramienta de análisis la Ejecución Presupuestal de Gastos del Municipio de Villa del Rosario correspondientes a lo ejecutado hasta el mes de Marzo 2015, comparativamente hasta el mes de Diciembre de 2014 y Marzo de 2014, las cuales determinan los rubros motivo de análisis para verificar las variaciones en cada uno de ellos y la información relacionada con las normas de austeridad del gasto público. En desarrollo de las políticas de austeridad adoptadas a nivel Nacional, el Municipio de Villa del Rosario dentro de sus necesidades de contribuir con dichas políticas, propone principios de autocontrol a su recurso humano y ciñe lineamientos que encaminen al cumplimiento de dicha proposición, la cual a la fecha es aceptada por los vinculados a la administración municipal. EN DIOS, NOSOTROS CONFIAMOS ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO CARRERA 7 N° 4-71 PALACIO MUNICIPAL TELEFONOS: 5700387-5700317 [email protected], [email protected]

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OFICINA DE CONTROL INTERNO Por su parte la oficina de Control Interno, se encuentra trabajando en la reglamentación de todas estas políticas de autocontrol, para que por medio de documentos respaldados por la dirección se enmarquen los principios de Austeridad que se requieran para cumplir con un desempeño eficiente y eficaz sin desperdicios que aumente los gastos del municipio El informe de austeridad que presenten los Jefes de Control Interno podrá ser objeto de seguimiento por parte de la Contraloría General de la república a través del ejercicio de sus auditorías regulares”.

La Oficina de Control Interno como responsable de su presentación y en atención a su rol de seguimiento y evaluación, solicitó información a las áreas que incurrieron en gastos para el normal funcionamiento y el desarrollo de sus funciones en el primer trimestre de la vigencia 2015, con cargo al presupuesto público Municipal, específicamente en los siguientes gastos, así:

-

Personal de nómina Gastos Generales Servicios personales indirectos y Directos Impresos, publicidad y publicaciones Gastos de Viaje y viáticos Eventos y capacitaciones Servicios de telecomunicaciones Adquisición de inmuebles, mejoras y mantenimientos Gastos de servicios públicos: agua, energía Suministros: papelería y útiles de oficina, aseo y cafetería, etc.

Por su parte la Oficina de Control Interno utilizó como herramienta de análisis la Ejecución presupuestal de Ingresos y Gastos del municipio de Villa del Rosario correspondiente al primer trimestre de la vigencia fiscal 2015, comparativamente, las cuales determinan los rubros motivo de análisis para verificar las variaciones en cada uno de ellos y la información relacionada con las normas de austeridad del gasto.

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1. INFORME SOBRE LA ADOPCIÓN DE MEDIDAS DE AUSTERIDAD EN LA ADMINISTRACION

MUNICIPAL

DE

VILLA

DEL

ROSARIO,

NORTE

DE

SANTANDER.

En desarrollo de las políticas de austeridad adoptadas a nivel Nacional, el Municipio de Villa del Rosario dentro de sus necesidades de contribuir con dichas políticas, propone principios de autocontrol a su recurso humano y ciñe lineamientos que encaminen al cumplimiento de dicha proposición, la cual a la fecha es aceptada por los vinculados a la administración municipal.

 El Gobierno Municipal, ha implementado la cultura del reciclaje de papel, utilizando las dos caras de la hora y utilizando la cara de los documentos que son anulados o rechazados.  Con motivo de la construcción de la nueva planta física de la Alcaldía Municipal, la Alta Dirección se vio en la necesidad de alquilar un inmueble para trasladar gran parte de sus instalaciones, de forma provisional.  Recientemente instalaron aires acondicionados a las instalaciones del Centro de Convivencia Ciudadana, eso incrementará los gastos de energía eléctrica.  La administración municipal publicitarios

ha procurado

disminuir gastos por conceptos

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2. INFORME DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL, CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES, PUBLICIDAD, PUBLICACIONES Y SERVICIOS ADMINISTRATIVOS.

Para este punto se realiza una comparación entre las ejecuciones presupuéstales del primer trimestre de la vigencia fiscal 2015, comparativamente con el primer trimestre de la vigencia fiscal 2014 y último trimestre del 2014 , específicamente en los rubros de Gastos de Funcionamiento, con el propósito de establecer porcentajes reales de crecimiento o decrecimiento de un trimestre con relación al otro, e identificar con puntualidad cuales son los rubros de mayor incidencia en los gastos,. En el cuadro siguiente veremos el comparativo hasta el 31 de Diciembre de 2015.

INFORME AUSTERIDAD Y EFICIENCIA DEL GASTO PUBLICO DE LA ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO COMPARATIVO DE DICIEMBRE DE 2014 A MARZO DE 2015

VARIACION EN PESOS

VARIACIO N PORCENTU AL

$ 718,144,989

$ $ 152,121,373 (566,023,616)

-79%

Sueldo Personal Nómina SGP. $ 503,760,327 P. Gral L.D. $ 14,478,944 Vacaciones $ 25,324,258 Prima de Vacaciones

$ $ 138,332,550 (365,427,777) $ $ 1,364,143 (13,114,801) $ $ 1,531,126 (23,793,132)

Diciembre 31 2014

DETALLE SERVICIOS PERSONALES DIRECTOS

Enero a Marzo 2015

-73% -91% -94%

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OFICINA DE CONTROL INTERNO $ $ $ 246,231 Indemnización De Vacaciones 14,888,431 (14,642,200) $ $ $ 24,376,800 6,378,798 Auxilio de Transporte (17,998,002) $ $ $ 16,097,884 4,098,899 Subsidio de Alimentación (11,998,985) $ $ $ 3,005,777 169,626 Bonificación por Recreación (2,836,151) $ $ $ 763,630,049 233,333,935 GASTOS GENERALES (530,296,114) $ $ $ 107,200,680 38,041,800 (69,158,880) ADQUISICION DE BIENES $ $ $ 55,733,880 22,020,000 (33,713,880) Materiales y Suministros Compra de Muebles y Equipo de Trabajo Otras Adquisiciones de servicios . Transfer. impuestos de vehículos

$ -

$ $ ADQUISICION DE SERVICIOS 656,429,369 $ 1,650,000 Capacitación $ 35,885,983 Viáticos y Gastos de Viaje $ 23,333,003 Comunicación y Transporte $ 129,420,013 Servicios Públicos $ 81,280,019 Energía $ 39,961,182 Telecomunicación $ 2,461,577 Acueducto $ 1,280,523 Alcantarillado

$ 16,021,800

$ 16,021,800

$ 3,744,445 $ 194,292,135 $ $ 6,918,460 $ 27,319,493 $ $ 22,198,903 $ 8,609,514 $ 725,456 $ 368,697

$ 3,744,445 $ (462,137,234) $ (1,650,000) $ (28,967,523) $ 3,986,490 $ (129,420,013) $ (59,081,116) $ (31,351,668) $ (1,736,121) $ (911,826)

-98% -74% -75% -94% -69% -65% -60% 0% 0% -70% -100% -81% 17% -100% -73% -78% -71% -71%

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OFICINA DE CONTROL INTERNO $ $ $ 4,436,712 2,668,621 Aseo (1,768,091) $ $ $ 39,062,619 21,261,436 (17,801,183) Pólizas y Seguros $ $ $ 14,193,217 7,058,835 Seguros de Vida Concejales (7,134,382) $ $ $ 1,442,000 Seguros de Vida Alcalde (1,442,000) $ $ $ 13,772,800 4,811,754 Seguros de Salud Concejales (8,961,046) $ $ $ 4,500,000 Publicidad (4,500,000) $ $ $ 2,156,648 3,600,000 Impresos y Publicaciones 1,443,352 $ $ $ 8,113,464 Mantenimiento (8,113,464) Comisiones y Gastos Bancarios $ 18,682,588 y fidecomisos $ 17,490,202 Útiles de Cafetería y Aseo

$ 2,240,800 $ 1,200,000

$ (16,441,788) $ (16,290,202)

Gastos Protocolarios y Eventos $ 8,380,800 Especiales $ 34,625,629 Gastos Varios e Imprevistos $ 12,433,594 Bienestar Social $ Otras Adquisiciones de 59,183,242 Servicios $ 35,700,000 Inhumación de Cadáveres $ 13,920,000 Arrendamientos $ 11,434,600 Gastos electorales

$ 3,600,000 $ 7,200,000 $ $ 55,194,556 $ 5,700,000 $ 10,000,000 $ -

$ (4,780,800) $ (27,425,629) $ (12,433,594) $ (3,988,686) $ (30,000,000) $ (3,920,000) $ (11,434,600)

TRANSFERENCIAS CONCEJO $ 320,304,403 MUNICIPAL

$ $ 121,261,484 (199,042,919)

-40% -46% -50% -100% -65% -100% 67% -100% -88% -93% -57% -79% -100% -7% -84% -28% -100% -62%

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OFICINA DE CONTROL INTERNO TRANSFERENCIAS PERSONERIA MUNICIPAL

$ 172,480,000

$ 37,835,922

$ (134,644,078)

-78%

INFORME AUSTERIDAD Y EFICIENCIA DEL GASTO PUBLICO DE LA ALCALDIA DE VILLA DEL ROSARIO COMPARATIVO MARZO 31 2014- MARZO 31 -2015

Enero a Marzo 2014

DETALLE

Enero a Marzo 2015

VARIACION EN PESOS

SERVICIOS PERSONALES DIRECTOS

$ 148,464,859

$ 152,121,373

$ 3,656,514

Sueldo Personal Nómina SGP. P. Gral L.D.

Materiales y Suministros

$ 127,504,637 $ 3,014,697 $ 4,032,190 $ 3,316,463 $ 6,081,600 $ 4,015,161 $ 500,111 $ 167,922,627 $ 39,426,500 $ 39,426,500

$ 138,332,550 $ 1,364,143 $ 1,531,126 $ 246,231 $ 6,378,798 $ 4,098,899 $ 169,626 $ 233,333,935 $ 38,041,800 $ 22,020,000

$ 10,827,913 $ (1,650,554) $ (2,501,064) $ (3,070,232) $ 297,198 $ 83,738 $ (330,485) $ 65,411,308 $ (1,384,700) $ (17,406,500)

Compra de Muebles y Equipo de Trabajo

$ -

$ 16,021,800

$ 16,021,800

Vacaciones Prima de Vacaciones Indemnización De Vacaciones Auxilio de Transporte Subsidio de Alimentación Bonificación por Recreación GASTOS GENERALES ADQUISICION DE BIENES

VARIACI ON PORCEN TUAL 2% 8% -55% -62% -93% 5% 2% -66% 39% -4% -44% 0%

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OFICINA DE CONTROL INTERNO Otras Adquisiciones de servicios . $ Transfer. impuestos de vehiculos $ 128,496,127 ADQUISICION DE SERVICIOS $ 1,450,000 Capacitación $ 12,019,009 Viáticos y Gastos de Viaje $ 10,350,000 Comunicación y Transporte $ 26,603,311 Servicios Públicos $ 16,141,154 Energía $ 9,049,061 Telecomunicación $ 388,629 Acueducto $ 185,853 Alcantarillado $ 838,614 Aseo $ 8,859,356 Pólizas y Seguros $ 3,810,000 Seguros de Vida Concejales $ 516,000 Seguros de Vida Alcalde $ 3,454,800 Seguros de Salud Concejales $ Publicidad $ 2,400,000 Impresos y Publicaciones Mantenimiento

$ 3,744,445 $ 194,292,135 $ $ 6,918,460 $ 27,319,493 $ $ 22,198,903 $ 8,609,514 $ 725,456 $ 368,697 $ 2,668,621 $ 21,261,436 $ 7,058,835 $ $ 4,811,754 $ $ 3,600,000 $ -

$ 3,744,445 $ 65,796,008 $ (1,450,000) $ (5,100,549) $ 16,969,493 $ (26,603,311) $ 6,057,749 $ (439,547) $ 336,827 $ 182,844 $ 1,830,007 $ 12,402,080 $ 3,248,835 $ (516,000) $ 1,356,954 $ $ 1,200,000 $ -

0% 51% -100% -42% 164% -100% 38% -5% 87% 98% 218% 140% 85% -100% 39% 0% 50% 0%

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OFICINA DE CONTROL INTERNO Comisiones y Gastos Bancarios y $ 2,561,451 fidecomisos $ 1,200,000 Útiles de Cafetería y Aseo

$ 2,240,800 $ 1,200,000

$ (320,651) $ -

Gastos Protocolarios y Eventos Especiales

Gastos electorales

$ 3,600,000 $ 18,400,000 $ $ 17,217,600 $ 7,500,000 $ 1,120,000 $ 7,434,600

$ 3,600,000 $ 7,200,000 $ $ 55,194,556 $ 5,700,000 $ 10,000,000 $ -

$ $ (11,200,000) $ $ 37,976,956 $ (1,800,000) $ 8,880,000 $ (7,434,600)

TRANSFERENCIAS CONCEJO MUNICIPAL

$ 98,447,871

$ 121,261,484

$ 22,813,613

23%

TRANSFERENCIAS PERSONERIA MUNICIPAL

$ 35,157,756

$ 37,835,922

$ 2,678,166

8%

Gastos Varios e Imprevistos Bienestar Social Otras Adquisiciones de Servicios Inhumación de Cadáveres Arrendamientos

-13% 0% 0% -61% 0% 221% -24% 793% -100%

Como resultado de la operación comparativa de las dos vigencias correspondiente al primer trimestre de la vigencia 2015, comparativamente con el primer trimestre de la vigencia 2014 y el último trimestre de la vigencia 2014, respectivamente, se puede apreciar la variación porcentual significativa, positiva y negativa, para algunos rubros, así:

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Variaciones Relevantes:  Comparativamente de Diciembre de 2014

a Marzo 2015, se incrementó el rubro de

Impresos y Publicaciones en un 67%.  Comparativamente en el periodo comprendido al primer trimestre de cada vigencia 2014 y 2015, se llevó a cabo la siguiente variación de los rubros:  Gastos Generales se incrementaron en un 39%  La adquisición de Servicios se incrementó en un 51%  Comunicación y Transporte se incrementó en un 164%.  Energía se incrementó en un 38%  Acueducto se incrementó en un 87%  Aseo, se incrementó en un 218 %  Seguro Salud Concejales, se incrementó en un 39 %  Impresos y Publicaciones se incrementó en un 50%  Otras adquisiciones de servicios se incrementó en un 221 %  Arrendamientos se incrementó en un 793%

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3. RECOMENDACIONES Y SUGERENCIAS DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO DEL MUNICIPIO PARA LA ADMINISTRACION MUNICIPAL.  Acatar la disposiciones expedidas Recientemente por el Señor Presidente de la República, La Directiva Presidencial No.06 del 02 de Diciembre de 2014, con el fin de racionalizar los gastos de funcionamiento del estado en el marco del plan de austeridad anunciado por el Gobierno Nacional.  Que la alta dirección tenga en cuenta la revisión de los rubros que se incrementaron notoriamente y evalúe si es necesario el gasto, y establecer políticas de control y reducción de estos gastos.  Que la alta Dirección haga un seguimiento

y control al uso de equipos de

comunicaciones adquiridos por la Entidad, y deje implementados únicamente los necesarios. Cordialmente

María Aurora Susa G. Jefe Control Interno TP87452 JCC CC60401927 ORIGINAL FIRMADO

Nota: El presente Informe será publicado en la página Web de la Alcaldía, de conformidad a las disposiciones de la Ley 1474 de 2011.

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