4.12 Agrupación Política Nacional Sociedad Nacionalista El día 14 de abril de 2000, la Agrupación Política Nacional Sociedad Nacionalista, entregó en forma extemporánea, en la Secretaría Técnica de la Comisión de Fiscalización de los Recursos de los Partidos y Agrupaciones Políticas, el Informe Anual sobre el origen y destino de los recursos que recibió durante el ejercicio de 1999, según lo establecido en el artículo 35, párrafos 11 y 12, del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales y el Lineamiento Decimosegundo, de los Lineamientos, Formatos, Catálogo de Cuentas y Guía Contabilizadora aplicables a las Agrupaciones Políticas Nacionales, aprobados por el Consejo General del Instituto Federal Electoral en sesión del 21 de febrero de 1997, vigentes hasta el 31 de diciembre de 1999. 4.12.1 Inicio de los Trabajos de Revisión El día 14 de abril de 2000 se dio inicio a los trabajos de revisión de las cifras consignadas en el Informe "IA-Agrupaciones". Mediante oficio No. STCFRPAP/175/00 de fecha 8 de marzo del 2000, recibido por la agrupación el 9 de marzo del mismo año, la Comisión de Fiscalización solicitó a la agrupación política que remitiera los registros contables correspondientes al ejercicio de 1999, así como la documentación comprobatoria de soporte de dichos registros, a fin de verificar las cifras consignadas en el "IA" de la agrupación y sus formatos anexos, tal como lo establecen los Lineamientos Decimosexto y Decimoctavo; y el artículo 49-A, párrafo 2, inciso a) del código electoral. La agrupación, mediante escrito del 14 de abril del año en curso, presentó la siguiente documentación: 1. Balanza de comprobación al 31 de Diciembre de 1999. 2. Auxiliares de ingresos de Financiamiento Público. 3. Auxiliares de egresos de las actividades, documentación probatoria. 4. Pólizas de ingresos, egresos y diario.

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5. Kardex y notas de entradas y salidas. 4.12.2 Ingresos La agrupación reportó un total de ingresos por un monto de $468,371.48, que fueron clasificados de la siguiente forma: CONCEPTO Saldo Inicial 1. Financiamiento Público 2. Financiamiento por los Asociados Efectivo Especie 3. Financiamiento Simpatizantes Efectivo Especie 4. Autofinanciamiento 5. Financiamiento por Rendimientos Financieros, Fondos y Fideicomisos Total de Ingresos

PARCIAL

IMPORTE % $(696,402.50) (148.68) 1’159,614.74 247.58 0.00 0.00

$0.00 0.00 0.00

0.00

0.00 5,159.24

0.00 1.10

$468,371.48

100.00

0.00 0.00

a) Revisión de Gabinete 1. En el formato “IA-Agrupaciones”, recuadro II ingresos, renglón correspondiente al saldo inicial, la agrupación reportó un importe de $(696,402.50); sin embargo, dicho monto no coincidía con la cantidad de $(1,342.27), integrada con el saldo de la cuenta contable bancos al inicio del ejercicio. En consecuencia y en apego a lo señalado por la Comisión de Fiscalización a las Agrupaciones Políticas Nacionales en el apartado 5.2 conclusiones, párrafo 2, del Dictamen Consolidado del Informe Anual del ejercicio de 1998, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 31 de enero del 2000 que a la letra dice: “En primera instancia, en cuanto a los saldos iniciales que deben incluir las Agrupaciones Políticas Nacionales en sus Informes Anuales, esta Comisión informa a todas las agrupaciones que deberán verificar, a partir del próximo Informe Anual que presenten, que su saldo inicial coincida con su saldo en bancos al inicio del ejercicio, sin que forzosamente deba coincidir con el saldo final reportado en su último informe. Esto, teniendo en cuenta que el instructivo del formato ‘IAAgrupaciones’ contenido en los lineamientos ya mencionados,

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establece que el saldo inicial ha de integrarse con los recursos con los que cuente la agrupación al iniciar el año, y con el propósito de que a partir del próximo Informe Anual se dejen de arrastrar saldos desactualizados, procurando de esta forma que los informes reflejen el estado real de las finanzas de las agrupaciones. En tal virtud, para el informe correspondiente a 1999 se partirá de los saldos iniciales en bancos…”, se solicitó presentara las modificaciones correspondientes al Informe Anual de 1999, considerando como saldo inicial la última cifra. La observación anterior, fue comunicada a la agrupación mediante oficio No. STCFRPAP/521/00 de fecha 29 de mayo del año en curso, recibido en la misma fecha. Es importante hacer notar que la agrupación no respondió en tiempo el oficio de la Comisión, por lo que se procedió a elaborar el presente Dictamen sin que se contara con las aclaraciones que pudiera ofrecer la agrupación. Sin embargo, el día 14 de junio, seis días después de vencido el plazo otorgado a la agrupación, a las 18:30 horas el Sr. Guillermo Rosas entregó la respuesta correspondiente. Conviene mencionar que la entrega tardía de la respuesta a los oficios de la Comisión genera serias dificultades en el proceso de revisión, no solo se reducen los tiempos para la verificación contable, sino que se entorpece el proceso del análisis en general. En el caso de la agrupación denominada Sociedad Nacionalista, esta falta, de por si grave, se ha reiterado de forma sistemática en el cumplimiento de sus responsabilidades con el Instituto Federal Electoral, así ocurrió en dos ocasiones unas en este mismo año, cuando el ahora Partido de la Sociedad Nacionalista entregó tarde su Informe Anual a la Comisión de Fiscalización, relativo a la Agrupación Política Nacional, como la respuesta a las observaciones que se le hicieron como Partido Político Nacional, durante la revisión del ejercicio de 1999. Mediante escrito de fecha 14 de junio de 2000, presentado, se insiste, en forma extemporánea, la agrupación manifestó lo que a la letra dice:

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“Respecto al numeral primero del oficio de observaciones hemos corregido el formato ‘IA-Agrupaciones’ en su segundo apartado en donde se reportó un saldo inicial por $(696,402.50), empero cumpliendo con lo establecido por la Comisión de Fiscalización a las Agrupaciones Políticas Nacionales, en su Dictamen Consolidado del Informe Anual del Ejercicio publicado en el Diario Oficial del día 31 de enero de 2000, realizamos la corrección y cambiamos el saldo inicial del formato en cuestión, por el saldo en bancos al 31 de diciembre de 1998, siendo este $(1,342.27)”. La respuesta de la agrupación se considera satisfactoria, en virtud de haber registrado en el “IA-Agrupaciones”, el saldo inicial en bancos al inicio del ejercicio. Por lo anterior la observación se considera subsanada. 2. De la revisión efectuada a la cuenta de activo fijo, se determinó que la agrupación obtuvo ingresos por la cantidad de $43,500.00, por concepto de venta de activo fijo. Dicho importe debió ser reportado como ingreso en la cuenta de Autofinanciamiento, subcuenta Venta de Bienes Muebles. Asimismo, la agrupación debió reportarlo en el Informe Anual “IA-Agrupaciones” y en el “IA3-Agrupaciones” (detalle de ingresos obtenidos por autofinanciamiento). Cantidad que se describe en el siguiente cuadro: REFERENCIA

PI 2/Ene-99 PI 2/Ene-99

CONCEPTO Valor del activo fijo Pérdida por venta de activo fijo

Ingresos por Autofinanciamiento

IMPORTE $76,500.00 (33,000.00) $43,500.00

Por lo antes expuesto y en apego a lo establecido en el Primero de los Lineamientos, Formatos, Catálogo de Cuentas y Guía Contabilizadora aplicables a las Agrupaciones Políticas Nacionales, vigentes hasta el 31 de diciembre de 1999, se solicitó presentara la aclaración o corrección correspondiente. La solicitud de corrección antes citada, fue comunicada a la agrupación mediante oficio No. STCFRPAP/521/00, de fecha 29 de mayo del año en curso, recibido en la misma fecha.

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Mediante escrito de fecha 14 de junio de 2000, presentado en forma extemporánea la agrupación realizó las correcciones correspondientes. La respuesta de la agrupación se considera satisfactoria, en virtud de que el ingreso de $43,500.00, por venta de activo fijo, fue reportado en el rubro de autofinanciamiento en el Informe Anual “IAAgrupaciones”. Asimismo, la agrupación presentó en el “IA3Agrupaciones” (detalle de ingresos obtenidos por autofinanciamiento), por lo anterior la agrupación realizó el registró contable por la baja del activo fijo. Dicho registro fue verificado en la balanza de comprobación presentada por la agrupación. Por lo antes expuesto la observación antes mencionada se considera subsanada. Adicionalmente anexo al escrito de fecha 14 de junio de 2000, la agrupación presentó en forma extemporánea una nueva versión del Informe Anual, con la siguiente información: CONCEPTO Saldo Inicial 1. Financiamiento Público 2. Financiamiento por los Asociados Efectivo Especie 3. Financiamiento Simpatizantes Efectivo Especie 4. Autofinanciamiento 5. Financiamiento por Rendimientos Financieros, Fondos y Fideicomisos Total de Ingresos

PARCIAL

IMPORTE $(1,342.27) 1’159,614.74 0.00

% (0.11) 96.08 0.00

0.00

0.00

43,500.00 5,159.24

3.60 0.43

$1’206,931.71

100.00

$0.00 0.00 0.00 0.00

b) Verificación Documental Se llevó a cabo la verificación documental al 100%, determinándose que ésta cumple con los lineamientos establecidos para tal fin. 4.28.3 Egresos La agrupación reportó un total de egresos por un monto de $876,083.39, que fueron clasificados de la siguiente manera:

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CONCEPTO A) Gastos de Operación Ordinaria B) Gastos por Actividades Específicas Actividades Editoriales Educación y Capacitación Política Investigación Socioeconómica y Política C) Aportaciones a Campañas Electorales Total

PARCIAL

IMPORTE $0.00 876,083.39

% 0.00 100.00

0.00 $876,083.39

0.00 100.00

$623,001.34 238,082.05 15,000.00

Verificación Documental Se llevó a cabo la verificación documental al 100%, determinándose que ésta cumple con los lineamientos establecidos para tal fin, a excepción de lo que se señala a continuación: 1. De la revisión efectuada a la cuenta de gastos en Educación y Capacitación Política, se localizaron recibos de arrendamiento en los cuales no se realizaron las retenciones del 10% del I.S.R., así como del I.V.A., como se describe en el siguiente cuadro: SUBCUENTA Arrendamiento de instalaciones Arrendamiento de instalaciones Arrendamiento de instalaciones Arrendamiento de instalaciones Arrendamiento de instalaciones Arrendamiento de instalaciones Total

REFERENCIA PD 01/Ene-99 PE 02/Feb-99 PE 01/Mar-99 PD 01/Abr-99 PD 01/May-99 PD 01/Jun-99

No. RECIBO DE ARRENDAMIENTO 067 068 101 102 103 104

IMPORTE $5,280.00 5,280.00 5,280.00 5,808.00 5,808.00 5,808.00 $33,264.00

Por lo anterior y en apego a lo establecido en el Trigésimo, de los citados Lineamientos, se solicitó a la agrupación que presentara los recibos de honorarios con requisitos fiscales y que presentara la declaración ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público del entero provisional. La observación anterior fue comunicada a la agrupación mediante oficio No. STCFRPAP/521/00, de fecha 29 de mayo del año en curso, recibido en la misma fecha. Mediante escrito de fecha 14 de junio de 2000, presentado en forma extemporánea la agrupación manifestó lo que a la letra dice:

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“En aclaración de este punto, y tomando en cuenta los mismos criterios y políticas contables de ejercicios anteriores (1997 y 1998), que ustedes revisaron y aprobaron en su momento. A mayor abundamiento tengan por seguro que si se nos hubieran señalado estas disposiciones con anterioridad en pasadas revisiones lo hubiéramos realizado con las retenciones de I.S.R. y de I.V.A. Correspondientes, como lo hemos venido realizando en los nuevos contratos de arrendamiento al obtener el registro como Partido Político Nacional”. La respuesta de la agrupación se considera insatisfactoria, en virtud de no haberse retenido el 10% del Impuesto Sobre la Renta y del Impuesto al Valor Agregado, por lo que la observación se considera no subsanada, al no cumplir con lo establecido en el Trigésimo de los Lineamientos. 2. Por otra parte, de la revisión efectuada a la cuenta de gastos en Educación y Capacitación Política, se localizó un registro de 6 pólizas sin documentación comprobatoria, con las que se buscaba amparar los gastos que se describen en el siguiente cuadro: SUBCUENTA Ana Silvia López A. Ana Silvia López A. Ana Silvia López A. Ana Silvia López A. Ana Silvia López A. Ana Silvia López A. Clemente Rivera Z. Clemente Rivera Z. Clemente Rivera Z. Clemente Rivera Z. Clemente Rivera Z. Clemente Rivera Z. Jesús Corona Osornio Jesús Corona Osornio Jesús Corona Osornio Jesús Corona Osornio Jesús Corona Osornio Jesús Corona Osornio

REFERENCIA PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99

CONCEPTO Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos

IMPORTE $2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

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SUBCUENTA Morgan Ríos Ponce Morgan Ríos Ponce Morgan Ríos Ponce Morgan Ríos Ponce Morgan Ríos Ponce Morgan Ríos Ponce Total

REFERENCIA PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99

CONCEPTO Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos

IMPORTE 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 $48,000.00

Por lo anterior y en apego a lo establecido en el Noveno, Decimosexto, párrafo 2, y Trigésimo de los citados Lineamientos, se solicitó a la agrupación que presentara los recibos de honorarios asimilables a sueldos con requisitos fiscales y que presentara la declaración ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público del entero provisional. La observación anterior, fue comunicada a la agrupación mediante oficio No. STCFRPAP/521/00, de fecha 29 de mayo del año en curso, recibido por la agrupación en la misma fecha. Mediante escrito de fecha 14 de junio de 2000, presentado de forma extemporánea, la agrupación manifestó lo que a la letra dice: “En relación a la observacion en el punto 4, gastos en Educación y Capacitación Política, anexo la documentación que ampara los pagos hechos a las diferentes personas que participaron en esta actividad, desglosando las características del recibo (honorarios, retenciones y pago neto y generales), que por omisión no se presentaron en su Informe Anual. Se anexa copia de la declaración provisional del primer trimestre de 1999”. La respuesta de la agrupación se considera parcialmente satisfactoria, en virtud de que presentó los recibos de honorarios asimilados a sueldos solicitados. Sin embargo, aun cuando la agrupación menciona en su escrito que presenta la declaración provisional del primer trimestre, ésta no se localizó en la documentación presentada, razón por la cual respecto a la solicitud del entero provisional se considera la observación no subsanada, al incumplir lo establecido en el Trigésimo de los Lineamientos.

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3. De la revisión efectuada a la cuenta de gastos en Investigación Socioeconómica y Política, se localizó un registro de 6 pólizas sin documentación comprobatoria, como se describe en el siguiente cuadro: SUBCUENTA Ing. Antonio Campos Q. Ing. Antonio Campos Q. Ing. Antonio Campos Q. Ing. Antonio Campos Q. Ing. Antonio Campos Q. Ing. Antonio Campos Q. Total

REFERENCIA PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99

CONCEPTO Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos

IMPORTE $2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 $15,000.00

Por lo anterior, y en apego a lo establecido en el Noveno, Decimosexto, párrafo 2, y Trigésimo de los referidos Lineamientos, se solicitó presentara los recibos de honorarios asimilables a sueldos con requisitos fiscales y que presentara la declaración ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público del entero provisional. La observación anterior, fue comunicada a la agrupación mediante oficio No. STCFRPAP/521/00, de fecha 29 de mayo del año en curso, recibido por la agrupación en la misma fecha. Mediante escrito de fecha 14 de junio de 2000, presentado en forma extemporánea, la agrupación manifestó lo que a la letra dice: “En relación a la observación en el punto 5, gastos en Investigación Socioeconómica y Política, anexo la documentación que ampara los pagos hechos a las diferentes personas que participaron en esta actividad, desglosando las características del recibo (honorarios, retenciones y pago neto y generales), que por omisión no se presentaron en su Informe Anual. Se anexa copia de la declaración provisional del primer trimestre de 1999”. La respuesta de la agrupación se considera parcialmente satisfactoria, en virtud de que presentó los recibos de honorarios asimilados a sueldos solicitados.

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Sin embargo, aún cuando menciona en su escrito que presenta la declaración provisional del primer trimestre, ésta no se localizó en la documentación presentada, razón por la cual respecto a la solicitud del entero provisional se considera la observación no subsanada, al incumplir lo establecido en el Trigésimo de los Lineamientos. 4. De la revisión efectuada a la cuenta gastos en Tareas Editoriales, se localizó el registro de 6 pólizas sin documentación comprobatoria, como se describe en el siguiente cuadro: SUBCUENTA Patricia Montes Salgado Patricia Montes Salgado Patricia Montes Salgado Patricia Montes Salgado Patricia Montes Salgado Patricia Montes Salgado Olga L. De la Rosa Olga L. De la Rosa Olga L. De la Rosa Olga L. De la Rosa Olga L. De la Rosa Olga L. De la Rosa Alejandro Sánchez Alejandro Sánchez Alejandro Sánchez Alejandro Sánchez Alejandro Sánchez Alejandro Sánchez J. Lomelí Higareda J. Lomelí Higareda J. Lomelí Higareda J. Lomelí Higareda J. Lomelí Higareda J. Lomelí Higareda Andraca García Andraca García Andraca García Andraca García Andraca García Andraca García Guadalupe Díaz A. Guadalupe Díaz A. Guadalupe Díaz A.

REFERENCIA PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PD 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99

CONCEPTO Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos

IMPORTE $1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50

10

SUBCUENTA Guadalupe Díaz A. Guadalupe Díaz A. Guadalupe Díaz A. Rodolfo Tamez T. Rodolfo Tamez T. Rodolfo Tamez T. Rodolfo Tamez T. Rodolfo Tamez T. Rodolfo Tamez T. Pablo Rodríguez Pablo Rodríguez Pablo Rodríguez Pablo Rodríguez Pablo Rodríguez Pablo Rodríguez Rubén Tapia Rubén Tapia Rubén Tapia Rubén Tapia Rubén Tapia Rubén Tapia Norma P. Riojas Norma P. Riojas Norma P. Riojas Norma P. Riojas Norma P. Riojas Norma P. Riojas Barrientos Osorno Barrientos Osorno Barrientos Osorno Barrientos Osorno Barrientos Osorno Barrientos Osorno A. Hernández Rodríguez A. Hernández Rodríguez A. Hernández Rodríguez A. Hernández Rodríguez A. Hernández Rodríguez A. Hernández Rodríguez Leticia García F. Leticia García F. Leticia García F. Leticia García F. Leticia García F.

REFERENCIA PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99

CONCEPTO Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos

IMPORTE 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50

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SUBCUENTA Leticia García F. Angélica Olvera M. Angélica Olvera M. Angélica Olvera M. Angélica Olvera M. Angélica Olvera M. Angélica Olvera M. Arsenio García R. Arsenio García R. Arsenio García R. Arsenio García R. Arsenio García R. Arsenio García R. Carrillo Miranda Carrillo Miranda Carrillo Miranda Carrillo Miranda Carrillo Miranda Carrillo Miranda Total

REFERENCIA PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99 PE 02/Ene-99 PD 11/Ene-99 PE 08/Feb-99 PE 11/Feb-99 PE 06/Mar-99 PE 08/Mar-99

CONCEPTO Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos Pago de apoyos económicos

IMPORTE 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 1,666.50 $155,487.00

Por lo antes expuesto, y en apego a lo establecido en el Noveno, Decimosexto, párrafo 2, y Trigésimo de los referidos Lineamientos, se solicitó a la agrupación que presentara los recibos de honorarios asimilables a sueldos con requisitos fiscales y que presentara la declaración ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público del entero provisional. La observación anterior, fue comunicada a la agrupación mediante oficio No. STCFRPAP/521/00, de fecha 29 de mayo del año en curso, recibido en la misma fecha. Mediante escrito de fecha 14 de junio de 2000, presentado en forma extemporánea, la agrupación manifestó lo que a la letra dice: “En relación a la observación en el punto 6, gastos en Tareas Editoriales, anexo la documentación que ampara los pagos hechos a las diferentes personas que participaron en esta actividad, desglosando las características del recibo (honorarios, retenciones y pago neto y generales), que por omisión no se presentaron en su Informe Anual. …”.

12

La respuesta de la agrupación se considera satisfactoria, en virtud de que presentó los recibos de honorarios asimilados a sueldos solicitados, ya que dichos importes no son sujetos del Impuesto Sobre la Renta, no se presentó la declaración provisional, por lo que la observación se considera subsanada. 5. Por otra parte, se solicitó a la agrupación que presentara el inventario físico valuado, el cual debía contener todos y cada uno de los activos fijos, así como su número de serie y descripción de los mismos. Lo anterior, en apego a lo establecido en el Vigésimo Quinto, párrafo 2 de los citados Lineamientos, que a la letra dice: “Las Agrupaciones Políticas Nacionales, tendrán la obligación de llevar un registro contable de adquisiciones de muebles e inmuebles, complementándolo con la toma de un inventario físico, que se deberá incluir, actualizado, en sus Informes Anuales…”. Asimismo, se solicitó presentara la relación correspondiente. La observación anterior, fue comunicada a la agrupación mediante oficio No. STCFRPAP/521/00, de fecha 29 de mayo del año en curso, recibido en la misma fecha. Mediante escrito de fecha 14 de junio de 2000, presentado en forma extemporánea la agrupación manifestó lo que a la letra dice: “Con relación al punto de los inventarios físicos, han sido valuados y actualizados, conforme a principios de contabilidad, y que por error se omitió enviar en el Informe Anual. Les anexamos la relación de activos fijos”. La respuesta de la agrupación se considera satisfactoria, en virtud de que presentó la relación del inventario físico valuado, por lo que se determinó que la observación se considera subsanada.

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Mediante oficio CFRPAP/43/99, se hizo del conocimiento de la agrupación, que en relación con los activos y pasivos de la Agrupación Política Nacional al 31 de julio de 1999, se consideraba que éstos pasarían íntegramente al patrimonio del Partido Político Nacional, y que éste podía responder con su patrimonio para dar debido cumplimiento, en su caso, a las obligaciones contraidas por la Agrupación Política Nacional. En consecuencia, se realizó la siguiente conciliación: NOMBRE DE LA CUENTA

Bancos Gastos por amortizar

SALDOS FINALES DE LA BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE JULIO DE LA A.P.N. DEBE ($1,850.00)

HABER

SALDOS INICIALES DE LA BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 1° DE AGOSTO DE 1999 DEL PARTIDO POLÍTICO DEBE HABER $78,115.54

DIFERENCIA

DEBE ($79,965.54)

1.05

1.05

0.00

168,592.61

168,592.61

0.00

Equipo de cómputo

8,625.22

8,625.22

0.00

Pagos anticipados

43,875.62

43,875.62

Mobiliario y equipo de oficina

Proveedores Acreedores diversos Deficit o remanente Total

0.00

(315.00)

(315.00)

0.00

329,144.03

412,144.03

(83,000.00)

(109,584.53) $219,244.50

HABER

$219,244.50

(112,618.99) $299,210.04

$299,210.04

3,034.46 ($79,965.54)

($79,965.54)

Por lo anterior, se solicitó a la agrupación presentara la aclaración correspondiente a la diferencia determinada en la conciliación. Mediante escrito de fecha 14 de junio de 2000, presentado en forma extemporánea la agrupación manifestó lo que a la letra dice: “Se realizaron las conciliaciones contables de los saldos finales de la contabilidad de la Agrupación Política Nacional ‘Sociedad Nacionalista’ conforme a los saldos iniciales del ‘Partido de la Sociedad Nacionalista’”. La respuesta de la agrupación se considera insatisfactoria, ya que las cifras al 1 de agosto de 1999 fueron objeto de revisión de esta Comisión y resulta evidente que el partido no realizó la corrección correspondiente.

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6. La agrupación dio de baja el activo fijo por un importe de $76,500.00, y registró pérdida por venta de activo fijo por un importe de $33,000.00, razón por lo cual se debió registrar en la cuenta déficit o remanente de ejercicios anteriores, ya que en el ejercicio de 1998 la adquisición se reportó para efectos de informe como un gasto. En consecuencia, se solicitó realizara la corrección correspondiente. Mediante escrito de fecha 14 de junio de 2000, presentado en forma extemporánea la agrupación manifestó lo que a la letra dice: “…realizamos el asiento correspondiente apegado a principios contables y a los lineamientos que nos rigen, quedando la reclasificación como sigue:” CUENTA

NOMBRE Bancos Gastos de Operación Ordinaria Patrimonio Soc. Nacionalista/perdida por vta de A.F. Ingresos por Autofin Equipo de Transporte (Cta. de Orden)

DEBE 43,500.00

HABER

(33,000.00) 43,500.00 76,500.00

La agrupación realizó las reclasificaciones correspondientes, por lo que la observación se considera subsanada. Adicionalmente, el partido anexó al escrito de fecha 14 de junio de 2000, en forma extemporánea, una nueva versión del Informe Anual que en la parte relativa a egresos, muestra las siguientes cifras: CONCEPTO A) Gastos de Operación Ordinaria B) Gastos por Actividades Específicas Actividades Editoriales Educación y Capacitación Política Investigación Socioeconómica y Política C) Aportaciones a Campañas Electorales Total

PARCIAL

IMPORTE $0.00 841,187.39

% 0.00 100.00

0.00 $841,187.39

0.00 100.00

$620,049.34 205,682.05 15,456.00

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Conclusiones: La Agrupación Política Nacional Sociedad Nacionalista no presentó en tiempo su Informe Anual, incumpliendo con el plazo establecido en el artículo 49-A, párrafo 1, inciso a), fracción I del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales. Por lo que se refiere a los ingresos, la agrupación cumple con los lineamientos establecidos para tal fin, siendo las cifras finales de su Informe Anual de 1999, las siguientes: CONCEPTO Saldo Inicial 1. Financiamiento Público 2. Financiamiento por los Asociados Efectivo Especie 3. Financiamiento Simpatizantes Efectivo Especie 4. Autofinanciamiento 5. Financiamiento por Rendimientos Financieros, Fondos y Fideicomisos Total de Ingresos

PARCIAL

IMPORTE $(1,342.27) 1’159,614.74 0.00

% (0.11) 96.08 0.00

0.00

0.00

43,500.00 5,159.24

3.60 0.43

$1’206,931.71

100.00

$0.00 0.00 0.00 0.00

Por lo que se refiere a los egresos, la agrupación cumple con los lineamientos establecidos para tal fin, siendo las cifras finales de su Informe Anual de 1999, las siguientes: CONCEPTO D) Gastos de Operación Ordinaria E) Gastos por Actividades Específicas Actividades Editoriales Educación y Capacitación Política Investigación Socioeconómica y Política F) Aportaciones a Campañas Electorales Total

PARCIAL

IMPORTE $0.00 841,187.39

% 0.00 100.00

0.00 $841,187.39

0.00 100.00

$620,049.34 205,682.05 15,456.00

Sin embargo, quedó pendiente de subsanar lo siguiente:

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La agrupación registró recibos de arrendamiento por un importe total de $33,264.00, a los cuales no se les realizaron las retenciones del 10% del Impuesto Sobre la Renta, así como el Impuesto al Valor Agregado correspondiente, incumpliendo con lo establecido en el Trigésimo de los citados Lineamientos. La agrupación dio respuesta el 14 de junio el oficio de observaciones que se le envió el 29 de mayo y que debió contestar a más tardar el 8 de junio, incumpliendo lo establecido en el artículo 49-A, párrafo 2, inciso a) del Código Electoral, así como el artículo 38, párrafo 1, inciso k) del mismo ordenamiento. La agrupación presentó recibos de honorarios asimilados a sueldos de las cuentas gastos de Educación y Capacitación Política, por un importe de $48,000.00, gastos de Investigación Socioeconómica y Política por un importe de $15,000.00. Sin embargo, no fue presentada la declaración ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público del entero provisional, incumpliendo con lo establecido en el Trigésimo de los citados Lineamientos. Se detectó una diferencia de $79,965.54, derivado de la conciliación de saldos finales de la Agrupación Política Nacional Sociedad Nacionalista contra los saldos iniciales del Partido de la Sociedad Nacionalista, por lo que la agrupación no se apegó a lo señalado por la Comisión mediante oficio No. CFRPAP/43/99, por lo que la observación no fue subsanada. Al reportar la Agrupación Política ingresos por un importe total de $1’206,931.71 y egresos por un monto de $841,187.39, su saldo final importa una cantidad de $365,744.32.

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