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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 163
Jueves 7 de julio de 2016
Sec. III. Pág. 47756
III. OTRAS DISPOSICIONES
MINISTERIO DE DEFENSA 6555
Resolución de 27 de junio de 2016, del Centro Universitario de la Defensa en la Academia General Militar de Zaragoza, por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2015 y el informe de auditoría.
De conformidad con lo dispuesto en la regla 38 de la Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la administración Institucional del Estado, y que regula la obligación de publicar en el «Boletín Oficial del Estado» la información relativa a las cuentas anuales que determine la Intervención General de la Administración del Estado, de acuerdo con lo establecido en el artículo 136.3 de la Ley General Presupuestaria, se deberá efectuar la publicación de las Cuentas Anuales en el plazo de un mes, contado desde la fecha en la que la Intervención General de la Administración del Estado, presente las respectivas cuentas ante el Tribunal de Cuentas, quedando regulado el contenido mínimo de la información a publicar en la disposición primera de la Resolución de 28 de mayo de 2012, modificada por la disposición adicional primera de la Resolución de 3 de junio de 2013, de la Intervención General de la Administración del Estado. En cumplimiento de lo establecido en las citadas normas, se dispone la publicación de las cuentas anuales del Centro Universitario de la Defensa de Zaragoza correspondientes al ejercicio 2015, que figura como anexo a la presente Resolución.
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
Zaragoza, 27 de junio de 2016.–El Director del Centro Universitario de la Defensa en la Academia General Militar de Zaragoza, Antonio Elipe Sánchez.
2. Propiedad industrial e intelectual
3. Aplicaciones informáticas
4 Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos
203 (2803) (2903)
206 (2806) (2906)
207 (2807) (2907)
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos
2301, 2311, 2391
III.Inversiones Inmobiliarias
2. Construcciones
6. Inmovilizado en curso y anticipos
2300, 2310, 232, 233, 234, 235, 237, 2390
221 (2821 (2921)
0,00
5. Otro inmovilizado material
214, 215, 216, 217, 218, 219, (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999)
1. Terrenos
4. Bienes del patrimonio histórico
213 (2813) (2913) (2993)
0,00
0,00
0,00
595.376,18
0,00
11.331,85
Nº Cuentas
171, 172, 173, 178, 18
176
170, 177
15
670.996,47 14
13.572,43 130, 131, 132
134
133
684.568,90 136
11
22.078,02 129
120
22.078,02 100
706.646,92
EJ. N - 1
4. Otras deudas
3. Derivados financieros
2. Deudas con entidades de crédito
1. Obligaciones y otros valores negociables
II. Deudas a largo plazo
I. Provisiones a largo plazo
B) Pasivo no corriente
IV.Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados
3. Operaciones de cobertura
2. Activos financieros disponibles para la venta
1. Inmovilizado no financiero
III.Ajustes por cambio de valor
3. Reservas
2. Resultados de ejercicio
1. Resultados de ejercicios anteriores
II. Patrimonio generado
I. Patrimonio aportado
A) Patrimonio neto
PASIVO
Notas en Memoria
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
181.760,95
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-2.357.545,36
7.798.080,04
5.440.534,68
0,00
5.622.295,63
EJ. N
111.505,98
-1.008.323,81
8.806.403,85
7.798.080,04
7.909.586,02
EJ. N - 1
Jueves 7 de julio de 2016
220 (2820) (2920)
0,00
3. Infraestructuras
212 (2812) (2912) (2992)
0,00
2. Construcciones
211 (2811) (2911) (2991)
0,00
606.708,03
1. Terrenos
II. Inmovilizado material
0,00
0,00
18.576,87
0,00
0,00
18.576,87
625.284,90
EJ. N
210 (2810) (2910) (2990)
Notas en Memoria
(euros)
Núm. 163
208, 209 (2809) 5. Otro inmovilizado intangible (2909)
1. Inversión en investigación y desarrollo
I. Inmovilizado intangible
A) Activo no corriente
ACTIVO
200, 201, (2800), (2801)
Nº Cuentas
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
EJERCICIO 2015
I. Balance
ANEXO
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47757
I. Balance
0,00 0,00
V. Inversiones financieras a largo plazo
250, (259) (296) 1. Inversiones financieras en patrimonio
2. Crédito y valores representativos de deuda
3. Derivados financieros
4. Otras inversiones financieras
VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo
251, 252, 254, 256, 257 (297) (298)
253
258, 26
2521 (2981)
3. Aprovisionamientos y otros
31, 32, 33, 34, 36, (391) (392) (393) (394) (396)
1. Deudores por operaciones de gestión
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
460, (4900)
2. Mercaderías y productos terminados
30, 35, (390) (395)
189.594,84
208.425,68
0,00
6.713,90
0,00
6.713,90
0,00
5.368.703,81
0,00
0,00
0,00
420
188.789,38
195.615,07
7.373,08 485, 568
47
7.373,08 429, 550, 554, 559, 5586
7.594.743,28
51
524
521, 522, 523, 528, 560, 561
526
520, 527
50
58
16
174
Nº Cuentas
V. Ajustes por periodificación
3. Administraciones públicas
2. Otras cuentas a pagar
1. Acreedores por operaciones de gestión
IV. Acreedores y otras cuentas a pagar
III.Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a corto plazo
5. Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo
4. Otras deudas
3. Derivados financieros
2. Deuda con entidades de crédito
1. Obligaciones y otros valores negociables
II. Deudas a corto plazo
I. Provisiones a corto plazo
C) Pasivo Corriente
III.Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo
5. Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo
PASIVO
Notas en Memoria
0,00
0,00
0,00
347.813,37
0,00
23.879,71
371.693,08
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
371.693,08
EJ. N
323.401,11
65.008,07
388.409,18
3.395,00
3.395,00
391.804,18
EJ. N - 1
Jueves 7 de julio de 2016
III.Deudores y otras cuentas a cobrar
1. Activos construidos o adquiridos para otras entidades
II. Existencias
I. Activos en estado de venta
37 (397)
38 (398)
0,00
4. Otras inversiones
246, 247
0,00
EJ. N - 1
(euros)
Núm. 163
B) Activo corriente
0,00
3. Créditos y valores representativos de deuda
241, 242, 245, (294) (295)
0,00
0,00
0,00
2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles
EJ. N
2401, 2402, 2403 (248) (2931)
Notas en Memoria
1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público
IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas
ACTIVO
2400 (2930)
Nº Cuentas
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
EJERCICIO 2015
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47758
I. Balance
ACTIVO 848,44
2. Créditos y valores representativos de deuda
3. Derivados financieros
4. Otras inversiones financieras
VI. Ajustes por periodificación
541, 542, 544, 546, 547 (597) (598)
543
545, 548, 565, 566
480, 567
5.993.988,71
TOTAL ACTIVO (A+B)
8.301.390,20
833.246,17
833.246,17
6.557.853,70
655,26
6.558.508,96
5.277,23
1.548,46
EJ. N - 1
Nº Cuentas
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A +B+C)
PASIVO
Notas en Memoria
5.993.988,71
EJ. N
8.301.390,20
EJ. N - 1
Jueves 7 de julio de 2016
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
1.647.689,17
2. Tesorería
556, 570, 571, 573, 575, 576
0,00
1. Otros activos líquidos equivalentes
1.647.689,17
0,00
3.501.075,06
0,00
4.800,00
0,00
577
VII.Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
1. Inversiones financieras en patrimonio
540 (549) (596)
3.505.875,06
0,00
3. Otras inversiones
536, 537, 538
V. Inversiones financieras a corto plazo
0,00
2. Créditos y valores representativos de deuda
531, 532, 535, (594), (595)
0,00
17.982,40
EJ. N
0,00
IV.Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas
3. Administraciones públicas
Notas en Memoria
(euros)
Núm. 163
530, (539) (593) 1.Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles
47
469, (4901), 2. Otras cuentas a cobrar 550, 555, 5580, 5581, 5584, 5585
Nº Cuentas
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
EJERCICIO 2015
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47759
DESCRIPCIÓN
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales
80.745,60 28.170,43
a.3) subvenciones recibidas para la cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial
b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero
c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras
3. Ventas netas y prestaciones de servicios
752
7530
754
0,00
a.2) transferencias
750
14.319,67
b) Prestación de servicios
c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades
741, 705
707
0,00
5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado
6. Otros ingresos de gestión ordinaria
7. Excesos de provisiones
780, 781, 782, 783
776, 777
795
9. Transferencias y subvenciones concedidas
(65)
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
b) Cargas sociales
(642), (643), (644), (645)
-375.125,89
-1.192.580,64
-4.155.894,46
-5.348.475,10
a) Sueldos, salarios y asimilados
8. Gastos de personal
(640), (641)
3.920.147,68
2.876,44
2.876,44
-292.644,68
-1.182.572,60
-4.021.361,64
-5.203.934,24
5.037.585,80
83.653,50
12.450,75
96.104,25
56.667,75
4.881.937,36
4.881.937,36
4.938.605,11
EJ. N - 1
Jueves 7 de julio de 2016
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7)
0,00
0,00
0,00
71*, 7930, 7937, (6930), 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y (6937) deterioro de valor
0,00
13.850,76
700, 701, 702, 703, 704, a) Ventas netas (706), (708), (709)
0,00
0,00
3.796.633,85
a.1) subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio
751
3.796.633,85
0,00
0,00
14.597,80
0,00
14.597,80
a) Del ejercicio
d) Cotizaciones sociales
729
EJ. N
3.877.379,45
c) Otros ingresos tributarios
744
Notas en Memoria
(euros)
Núm. 163
2. Transferencias y subvenciones recibidas
b) Tasas
740, 742
720, 721, 722, 723, 724, a) Impuestos 725, 726, 727, 728, 73
Nº Cuentas
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
EJERCICIO 2015
II. Cuenta de resultado económico patrimonial
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47760
b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos
(6931), (6932), (6933), 7931, 7932, 7933
0,00 -172.620,61
b) Gastos
(678)
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
a.2) En otras entidades
760
b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado
a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
7630
27.695,72
0,00
0,00
0,00
27.695,72
-2.385.241,08
0,00
0,00
-202.445,67
-433.586,71
-433.586,71
-11.855,47
-11.855,47
98.557,16
98.557,16
-1.106.880,97
-1.106.880,97
-6.144.466,77
EJ. N - 1
Jueves 7 de julio de 2016
15. Ingresos financieros
II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14)
a) Ingresos
0,00
14. Otras partidas no ordinarias
773, 778
0,00
c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero
7531
0,00
b) Bajas y enajenaciones
770, 771, 772, 774, (670), (671), (672), (674)
0,00
a) Deterioro de valor
0,00
(690), (691), (692), (6938), 790, 791, 792, 799, 7938
13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta
-2.385.241,08
12. Amortización del inmovilizado
(68)
0,00
-395.317,93
-395.317,93
0,00
-13.849,23
-13.849,23
I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B)
c) Otros
(676)
EJ. N
-6.305.388,76
b) Tributos
(63)
Notas en Memoria
(euros)
Núm. 163
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12)
a) Suministros y otros servicios exteriores
(62)
11. Otros gastos de gestión ordinaria
a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos
10. Aprovisionamientos
DESCRIPCIÓN
(600), (601), (602), (605), (607), 606, 608, 609, 61*
Nº Cuentas
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
EJERCICIO 2015
II. Cuenta de resultado económico patrimonial
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47761
b.2) Otros
761, 762, 769, 76454, (66454)
0,00 0,00
17. Gastos financieros imputados al activo
18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros
784, 785, 786, 787
20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros
Resultado del ejercicio anterior ajustado
(+-) Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior
IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III)
-2.357.545,36
-1.008.323,81
-1.008.323,81
98.557,16
98.557,16
Jueves 7 de julio de 2016
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
0,00
III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21)
27.695,72
755, 756
21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras
0,00
0,00
0,00
765, 7966, 7971, (665), b) Otros (6671), (6962), (6966), (6971)
a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas
0,00
19. Diferencias de cambio
768, (668)
7960, 7961, 7965, 766, (6960), (6961), (6965), (666), 7970, (6970), (6670)
0,00
c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta
7641, (6641)
0,00
b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados
7640, 7642, 76452, 76453, (6640), (6642), (66452), (66453)
0,00
a) Derivados financieros
EJ. N - 1
(euros)
Núm. 163
7646, (6646), 76459, (66459)
0,00
0,00
b) Otros
0,00
27.695,72
0,00
a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas
EJ. N
(660), (661), (662), (669), 76451, (66451)
Notas en Memoria
(663)
16. Gastos financieros
b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas
DESCRIPCIÓN
7631, 7632
Nº Cuentas
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
EJERCICIO 2015
II. Cuenta de resultado económico patrimonial
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47762
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B)
D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO N
1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio
2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias
3. Otras variaciones del patrimonio neto
E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D)
5.440.534,68
0,00
0,00
-2.357.545,36
-2.357.545,36
7.798.080,04
0,00
7.798.080,04
II. PATRIMONIO GENERADO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
III. AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR
181.760,95
0,00
0,00
70.254,97
70.254,97
111.505,98
0,00
111.505,98
IV. OTROS INCREMENTOS PATRIMONIALES
5.622.295,63
0,00
0,00
-2.287.290,39
-2.287.290,39
7.909.586,02
0,00
7.909.586,02
TOTAL
(euros)
Núm. 163 Jueves 7 de julio de 2016
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
0,00
I. PATRIMONIO APORTADO
B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES
Notas en Memoria
A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1
Descripcion
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
EJERCICIO 2015
III.1 Estado total de cambios en el patrimonio neto
III. Resumen del estado de cambios en el patrimonio neto
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47763
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 163
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III.2 Estado de ingresos y gastos reconocidos EJERCICIO 2015
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA Nº Cuentas 129
DESCRIPCIÓN I. Resultado económico patrimonial
Notas en Memoria
EJ. N
(euros)
EJ. N - 1
-2.357.545,36
-1.008.323,81
II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto: 1. Inmovilizado no financiero
0,00
920
1.1 Ingresos
0,00
(820), (821) (822)
1.2 Gastos
0,00
2. Activos y pasivos financieros
0,00
900, 991
2.1 Ingresos
0,00
(800), (891)
2.2 Gastos
0,00
3. Coberturas contables
0,00
910
3.1 Ingresos
0,00
(810)
3.2 Gastos
0,00
94
4. Otros incrementos patrimoniales
151.000,57
101.882,10
Total (1+2+3+4)
151.000,57
101.882,10
(823)
1. Inmovilizado no financiero
0,00
(802), 902, 993
2. Activos y pasivos financieros
0,00
3. Coberturas contables
0,00
(8110) 9110
3.1 Importes transferidos a la cuenta del resultado económico patrimonial
0,00
(8111) 9111
3.2 Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta
0,00
(84)
4. Otros incrementos patrimoniales
-80.745,60
-56.667,75
Total (1+2+3+4)
-80.745,60
-56.667,75
-2.287.290,39
-963.109,46
IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III)
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta:
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IV. Estado de flujos de efectivo EJERCICIO 2015 14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA DESCRIPCIÓN
Notas en Memoria
EJ. N
(euros)
EJ. N - 1
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN A) Cobros:
4.023.826,90
5.028.993,26
14.597,80
2.876,44
2. Transferencias y subvenciones recibidas
3.943.328,96
4.798.530,08
3. Ventas netas y prestaciones de servicios
31.425,78
109.970,68
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales
4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 5. Intereses y dividendos cobrados 6. Otros Cobros
0,00 34.474,36
117.616,06
0,00
B) Pagos
6.111.016,55
5.911.244,16
7. Gastos de personal
5.321.571,58
5.194.363,77
322.010,28
292.644,68
8. Transferencias y subvenciones concedidas 9. Aprovisionamientos 10. Otros gastos de gestión
13.717,65
17.261,65
453.717,04
404.865,37
11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes
0,00
12. Intereses pagados
0,00
13. Otros pagos
0,00
2.108,69
-2.087.189,65
-882.250,90
3.050.540,00
540,00
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN C) Cobros: 1. Venta de inversiones reales
0,00
2. Venta de activos financieros
0,00
3. Otros cobros de las actividades de inversión
3.050.540,00
540,00
D) Pagos:
144.762,61
64.590,00
4. Compra de inversiones reales
140.827,61
64.050,00
5. Compra de activos financieros
0,00
6. Otros pagos de las actividades de inversión Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)
3.935,00
540,00
2.905.777,39
-64.050,00
E) Aumentos en el patrimonio:
0,00
1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias
0,00
F) Pagos a la entidad o entidades propietarias
0,00
2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias
0,00
G) Cobros por emisión de pasivos financieros:
0,00
3. Obligaciones y otros valores negociables
0,00
4. Préstamos recibidos
0,00
5. Otras deudas
0,00
H) Pagos por reembolso de pasivos financieros:
0,00
6. Obligaciones y otros valores negociables
0,00
7. Préstamos recibidos
0,00
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
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IV. Estado de flujos de efectivo EJERCICIO 2015
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Notas en Memoria
EJ. N
(euros)
EJ. N - 1
8. Otras deudas
0,00
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)
0,00
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN I) Cobros pendientes de aplicación
3.055,26
3.276,36
J) Pagos pendientes de aplicación
7.200,00
5.431,62
-4.144,74
-2.155,26
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
0,00
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)
814.443,00
-948.456,16
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio
833.246,17
1.781.702,33
1.647.689,17
833.246,17
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio
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Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J)
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Sec. III. Pág. 47767
1.- Organización y actividad El Centro Universitario de la Defensa (CUD), ubicado en la Academia General Militar de Zaragoza, fue creado mediante R. D. 1723/2008 de 24 de octubre para dar cumplimiento a lo establecido en los artículos 44 y 51 de la Ley 39/2007 de la Carrera Militar. Con fecha 14 de julio de 2009, el Centro fue adscrito a la Universidad de Zaragoza.
La finalidad principal del Centro es impartir las enseñanzas conducentes a la obtención de los títulos oficiales de grado que se recojan en el referido convenio de adscripción. La titularidad de este centro corresponde al Ministerio de Defensa, a través de la Subsecretaría de Defensa y es administrado por un Patronato cuya composición y funciones se establecieron en el convenio de adscripción a la mencionada Universidad. Según el criterio de la Intervención General de la Defensa, el CUD debe ser considerado como una Entidad de derecho público incluida en el apartado 1 g) del art. 2 de la Ley General Presupuestaria, y encuadrada dentro del Sector Público Administrativo descrito en el art. 3.1 de dicha ley. Tanto el art. 5 del RD 1723/2008 como la cláusula decimotercera del convenio de adscripción, establecen que el CUD contará con presupuesto propio, financiado con cargo al Ministerio de Defensa, y, dado su carácter universitario, gozará de autonomía económica y financiera. Y según resolución de la Dirección General de Presupuestos del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, de 20 de febrero de 2013, la estructura de dicho presupuesto debe adaptarse a la establecida para las entidades del sector público administrativo con presupuesto no limitativo.
La principal fuente de ingresos son las Transferencias recibidas del Ministerio de Defensa aunque, como dice el mismo art. 5 del RD, el CUD se podrá financiar con cualesquiera otros ingresos percibidos en el ejercicio de sus actividades.
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
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Sec. III. Pág. 47768
Otra importante fuente de ingresos son las Transferencias recibidas del Ministerio del Interior para sufragar los costes de la formación de los alumnos de la Guardia Civil. Esta fuente de financiación está regulada en el Protocolo de actuación suscrito entre el Ministerio de Defensa y el del Interior el 10 de noviembre de 2010.
A partir del 01-01-2010 se considera la actividad como Centro Universitario de Enseñanza Militar (código de actividad 931.5). La actividad principal del Centro es la enseñanza universitaria, considerándose por este concepto, exenta de IVA. No obstante, con fecha 6 de octubre de 2010 se dio de alta una nueva actividad: la edición de libros de texto (código de actividad 476.1). Esta nueva, y secundaria, actividad económica está sujeta a IVA. Asimismo, y como actividad principal, íntimamente ligada a la docencia, con fecha 27 de marzo de 2012 se dio de alta una nueva actividad sujeta a IVA, la investigación científica y técnica (código de actividad 936.1), como complemento a la excelencia del Centro. Son órganos de gobierno los que a continuación se relacionan: Colegiados: Patronato y Junta de Centro Unipersonales: El Director del Centro, el Subdirector, el Secretario y el Gerente La representación institucional del CUD la ostenta el Patronato, estando delegada en el Director del Centro.
El Director, D. Antonio Elipe Sanchez, es el órgano unipersonal superior del centro al que le corresponde la dirección y gestión ordinaria del mismo y de todo su personal y servicios, ejecutando, cumplimentando y haciendo cumplir los planes, programas y acuerdos del Patronato, así como lo establecido en sus normas internas. El Subdirector, D. Jesús Ignacio Martínez Martínez, es el órgano unipersonal de gestión académica, organiza la actividad docente y supervisa la misma. El Profesor Secretario, D. Pablo Díaz Santos, es el órgano unipersonal de gestión administrativa. El Gerente, D. Andres Javier Magallón Bueno, es el órgano unipersonal de gestión económica, siendo una persona experta en la administración de entidades públicas y privadas. Se encarga de organizar la gerencia del Centro y dirigir la actividad de su personal entre otras funciones.
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
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La plantilla, a 31 de diciembre de 2015, estaba formada por 116 personas, según el siguiente detalle: Personal a 31/12/2015 DIRECCION Hombres Mujeres PDI HOMBRES Hombres Doctores MUJERES Mujeres Doctoras PAS Hombres Mujeres Total personal
Total 4
Porcentaje 3,4%
96
82,8%
16
13,8%
4 0
54 48 42 40 7 9
3,4% 0,0%
46,6% 41,4% 36,2% 34,5% 6,0% 7,8%
116
La titularidad de este Centro corresponde al Ministerio de Defensa, que la ejerce a través de la Subsecretaría de Defensa. Por otra parte, está adscrito a la Universidad de Zaragoza y es administrado por un Patronato cuya composición y funciones se establecieron en el convenio de adscripción a la mencionada Universidad.
No existen entidades del grupo, multigrupo o asociadas.
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3.- Bases de presentación de las cuentas 3.1.- Imagen fiel. Todos los estados contables que conforman las cuentas anuales reflejan la imagen fiel de las operaciones contables y presupuestarias que se han producido durante el 2015. Las cuentas anuales se han formulado a partir de los registros contables del Centro y se presentan de acuerdo con lo establecido en el art. 128 de la Ley general Presupuestaria, la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por la que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública y la Resolución de 28 de julio de 2011 de la Intervención General de la Administración del Estado por la que se aprueba la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública para los Entes Públicos cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico-patrimonial y de la ejecución de su presupuesto. 3.2.- Comparación de la información.
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
Conforme a lo establecido en la Orden EHA/1037/2010, a efectos de comparabilidad de la información, se reflejan en el Balance y en la Cuenta de Resultado económico patrimonial las cifras relativas al ejercicio anterior.
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Sec. III. Pág. 47771
4.- Normas de valoración 4.1.- Inmovilizado material. Todos los bienes se han contabilizado por su valor de adquisición. Para el cálculo de la amortización se han diferenciado los bienes según su naturaleza y la vida útil estimada. Así, las infraestructuras, las instalaciones técnicas (equipamientos de laboratorio) y el mobiliario se amortizan al 10% anual. Los equipos para procesos de información al 25% y los libros igualmente al 25%, estimando una vida útil de cuatro años para ambos tipos de bienes. El resto de inmovilizado material, se amortiza al 20%. 4.2.- Inversiones inmobiliarias. No existen inversiones de este tipo. 4.3.- Inmovilizado intangible. Todos los bienes se han contabilizado por su valor de adquisición. Para el cálculo de la amortización se ha estimando una vida útil de cuatro años, amortizándose en este ejercicio el 25% de valor, excepto la licencia de antivirus que es para tres años 4.4.- Arrendamientos. No existen contratos de arrendamiento financiero en vigor. 4.5.- Permutas. No existen operaciones de este tipo. 4.6.- Activos y pasivos financieros. Las inversiones financieras temporales se contabilizan por el valor de adquisición más los intereses devengados, y no cobrados, a 31 de diciembre. El cálculo de dichos intereses se realiza conforme al método de cálculo reflejado en los contratos formalizados.
4.7.- Coberturas contables. No existen. 4.8.- Existencias. Las existencias están valoradas a precio de coste.
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
El resto de activos y pasivos financieros se contabilizan por el precio de la transacción.
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4.9.- Activos construidos o adquiridos para otras entidades. No existen 4.10.- Transacciones en moneda extranjera. No se ha realizado ninguna transacción de este tipo. 4.11.- Ingresos y Gastos. Como norma general, los ingresos se reconocen y se imputan en el momento del cobro, mientras que los gastos se contabilizan en el momento del reconocimiento de la obligación. Los gastos derivados de la actividad principal, enseñanza superior, al estar exenta de IVA, se contabilizan por el precio de coste, IVA incluido. Tan solo se contabilizan por el importe neto de IVA las adquisiciones referidas a la actividad de edición de libros de texto y las exclusivas de la actividad de investigación. 4.12.- Provisiones y Contingencias. No existen 4.13.- Transferencias y subvenciones. Las transferencias y subvenciones, tanto recibidas como concedidas, son de carácter monetario, a excepción de las concedidas a la Academia General Militar que son en especie (ordenadores para las aulas y sillas para la biblioteca) y se valoran por el importe concedido. Las transferencias recibidas del Ministerio de Defensa y del Ministerio del Interior, se imputan al resultado del ejercicio en el que se reconocen. Las subvenciones recibidas, para financiar proyectos de investigación a realizar en el ejercicio siguiente, se imputan directamente a Patrimonio Neto. 4.14.- Actividades conjuntas. No se han realizado actividades de este tipo. 4.15.- Activos en estado de venta.
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
El Centro no dispone de ningún activo calificado en ese estado.
0,00
684.568,90
0,00
670.996,47
0,00
13.572,43
137.245,70
137.245,70
ENTRADAS
AUMENTO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
53.115,61
53.115,61
SALIDAS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
DISMINUCION
CORRECIONES
161.990,96
0,00
159.750,38
0,00
2.240,58
0,00
0,00
AMORTIZACIONES
606.708,03
595.376,18
11.331,85
SALDO FINAL
Jueves 7 de julio de 2016
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
Todos los bienes se han contabilizado por su valor de adquisición. Para el cálculo de la amortización se han diferenciado los bienes según su naturaleza y la vida útil estimada. Así las infraestructuras, las instalaciones técnicas (equipamientos de laboratorio) y el mobiliario se amortizan al 10% anual. Los equipos para proceso de información al 25%, estimando una vida útil de cuatro años para ambos tipo de bienes. El resto del inmovilizado se amortiza al 20%
Se informará sobre lo que se indica en el punto 6 de la memoria.
TOTAL
2300,2310,232,233,234,235,237,2390
6. Inmovilizaciones en curso y anticipos
214,215,216,217,218,219, (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999)
5. Otro inmovilizado material
213 (2813) (2913) (2993)
4. Bienes del patrimonio histórico
212 (2812) (2912) (2992)
3. Infraestructuras
0,00
SALDO INICIAL
(euros)
Núm. 163
211 (2811) (2911) (2991)
2. Construcciones
210 (2810) (2910) (2990)
1. Terrenos
DESCRIPCIÓN/Nº DE CUENTAS
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
EJERCICIO 2015
V.4 Inmovilizado Material
V.Resumen de la Memoria
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47773
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS
INVERSIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
TOTAL
EJ.N-1
EJ.N
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
EJ.N-1
EJ.N
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
EJ.N-1
EJ.N
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
EJ.N-1
EJERCICIO 2015
EJ.N-1
0,00
0,00
DEUDAS A VALOR RAZONABLE
TOTAL
EJ.N-1
EJ.N
0,00
0,00
0,00
EJ.N-1
EJ.N
0,00
0,00
0,00
EJ.N-1
EJ.N
0,00
0,00
0,00
EJ.N-1
EJ.N
0,00
0,00
0,00
EJ.N-1
DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO
OBLIGACIONES Y BONOS
DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO OTRAS DEUDAS
CORTO PLAZO
EJ.N
EJ.N-1
7.587.370,20
7.391.099,87
196.270,33
371.693,08
0,00
371.693,08
EJ.N
391.804,18
391.804,18
EJ.N-1
OTRAS DEUDAS
5.361.989,91
5.148.764,23
0,00
0,00
0,00
213.225,68
EJ.N
EJ.N
371.693,08
0,00
371.693,08
EJ.N-1 196.270,33
391.804,18
391.804,18
EJ.N-1
7.587.370,20
7.391.099,87
TOTAL
(euros)
5.361.989,91
5.148.764,23
0,00
0,00
0,00
213.225,68
TOTAL
Jueves 7 de julio de 2016
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
0,00
EJ.N
OBLIGACIONES Y BONOS
DEUDAS A COSTE AMORTIZADO
CATEGORIAS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
LARGO PLAZO
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
CLASES
EJ.N
OTRAS INVERSIONES
(euros)
Núm. 163
V.6 Pasivos financieros. Situación y movimientos de las deudas. Resumen de Situación de las deudas
0,00
EJ.N
INVERSIONES EN PATRIMONIO
VALORES REPRESENTATIVOS DE LA DEUDA
OTRAS INVERSIONES
VALORES REPRESENTATIVOS DE LA DEUDA
INVERSIONES EN PATRIMONIO
CRÉDITOS Y PARTIDAS A COBRAR
CATEGORIAS
CLASES
ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO
ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
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EJERCICIO 2015
V.5 Activos financieros. Estado resumen de la conciliación
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1ª anualidad (2013) 2ª anualidad (2014) 3ª anualidad (2015) 53.294,67 22.114,17 20.531,16
Total 101.519,00
Total 108.900,00 48.400,00
Total 95.940,00
Total 88.400,00
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
En Octubre de 2015 se recibieron 11.497,86 € de la Fundación Biodiversidad. Esta subvención corresponde a la liquidación provisional del proyecto "Evaluación preliminar de los niveles de calidad del aire en zonas naturales protegidas de España (Convocatoria 2012)
Del Ministerio de Educación se han recibido una subvenciones del Programa: Estancias de movilidad en el extranjero "José Castillejo" para jóvenes doctores. Importe: 17.792,60 Beneficiario: Eduardo Montijano Muñoz
Jueves 7 de julio de 2016
Esta subvención es para financiar el salario y la cuota empresarial de la Seguridad Social del investigador contratado, además de los gastos de matrícula en las enseñanzas de doctorado durante la vigencia de la ayuda para la contratación.
1ª anualidad (2015) 2ª anualidad (2016) 3ª anualidad (2017) 4ª anualidad (2018) Contrato Predoctoral 22.100,00 20.600,00 20.600,00 25.100,00
Para la obtención de las diferentes anualidades hay que justificar la correcta ejecución de la anterior, según orden Pre/621/2008, de 7 de marzo por la que se regulan las bases, el régimen de ayudas y la gestión de dichas ayudas.
1ª anualidad (2015) 2ª anualidad (2016) 3ª anualidad (2017) TEC2014-54143-P 66.494,95 14.212,66 20.811,39
Proyecto 1ª anualidad (2014) 2ª anualidad (2015) 3ª anualidad (2016) CTQ2013-49068-C2-R 53.469,90 8.712,00 46.718,10 ESP2013-44217-R 23.764,40 3.872,00 20.763,60
Proyecto DPI2012-32880
Estas subvenciones financian los proyectos referenciados y el plazo de ejecución es desde 1/01/2013 a 31/12/2017
Del Ministerio de Economía Competitividad se han recibido Subvenciones, según el siguiente detalle: Para el Proyecto DPI2012-32880 ................... 20.531,16 Para el Proyecto ESP2013-44217-R .............. 3.872,00 Para el Proyecto CTQ2013-49068-C2-2-R ........ 8.712,00 Para el Proyecto TEC2014-54143-P ............... 66.494,95 Para Contrato Predoctoral .............................. 22.100,00
(euros)
Núm. 163
Del Ministerio de Educación se han recibido una transferencias derivada de la participación en la gestión de subvenciones. Programa José Castillejo Transferencias corrientes: ................. 3.125,00
Del Ministerio del Interior se han recibido las detalladas a continuación: Transferencias corrientes:................... 1.119.945,29 Transferencias de capital:................... 17.623,56
Durante el ejercicio 2015, se han recibido las transferencias del Ministerio de Defensa, según el siguiente detalle: Transferencias corrientes:................... 2.609.940,00 Transferencias de capital:................... 46.000,00
Se informará sobre: Importe y características de las transferencias y subvenciones recibidas, cuyo importe sea significativo, así como sobre el cumplimiento o incumplimiento de las condiciones impuestas para la percepción y disfrute de las subvenciones y el criterio de imputación a resultados.
F.14.1. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones recibidas
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
EJERCICIO 2015
V.7 Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47775
53.115,61
TOTAL
Jueves 7 de julio de 2016
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
ACADEMIA GENERAL MILITAR C.I.F. S-5030003-G CARRT. HUESCA S/N. 50090 ZARAGOZA
Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo:
53.115,61
OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO
TRANSFERENCIA EN ESPECIE
NORMATIVA
322.010,28
31.495,95
290.514,33
OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO
F.14.2.4. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Transferencias de capital
UNIVERSIDAD DE ZARAGOZA Q-5018001G C/Pedro Cerbuna, 12 50009 ZARAGOZA
Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo:
TOTAL
Convenio de colaboración entre el CUD y la Universidad de Zaragoza
NORMATIVA
(euros)
Núm. 163
Convenio Adscripción a Universidad de Zaragoza
F.14.2.3. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Transferencias corrientes
"Sin Información"
Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo:
F.14.2.2. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones de capital
"Sin Información"
Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo:
F.14.2.1. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones corrientes
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
EJERCICIO 2015
V.7 Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47776
Jueves 7 de julio de 2016
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
(euros)
Núm. 163
Gastos: Gastos relacionados con los Proyectos de Investigación (subvencionados y otros) 137.376,17 € Limpieza de instalaciones y eliminación de residuos: 82.185,50 € Servicio de telecomunicaciones: 29.938,60 Licencias programas informáticos: 24.435,66 €
Ingresos: Tasas derechos de examen: 3.536,01 € Tasas expedición títulos oficiales: 11.061,79 € Precios públicos (Fotocopiadora): 4.110,00 € Prestación de servicios (Trabajos e inscripciones congreso): 10.209,67 € Venta de libros: 13.850,76 € Proyectos de investigación: 151.000,57 € Partida II.4 del C.2 Cambios Patrimonio neto. Estado de ingresos y gastos reconocidos.
Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo:
F.14.3. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Otros ingresos y gastos
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
EJERCICIO 2015
V.7 Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47777
DESCRIPCIÓN/Nº DE CUENTAS
SALDO INICIAL
0,00
0,00
AUMENTOS
0,00
0,00
DISMINUCIONES
0,00
0,00
SALDO FINAL
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
"Sin Información"
Jueves 7 de julio de 2016
b) Evolución previsible, así como los factores de los que depende.
a) Una breve descripción de su naturaleza.
Para cada tipo de activo contingente se indicará:
F.15.3. Provisiones y contingencias: apartado 3
"Sin Información"
c) En el caso excepcional en que una provisión no se haya podido registrar en el balance debido a que no puede ser valorada de forma fiable, adicionalmente, se explicarán los motivos por los que no se puede hacer dicha valoración.
b) Evolución previsible, así como los factores de los que depende.
a) Una breve descripción de su naturaleza.
A menos que sea remota la salida de recursos, para cada tipo de pasivo contingente, salvo los relativos a avales y otras garantías concedidas, se indicará:
F.15.2. Provisiones y contingencias: apartado 2
"Sin Información"
e) Importes de cualquier derecho de reembolso, señalando las cantidades que, en su caso, se hayan reconocido en el balance por esos derechos.
d) Estimaciones y procedimientos de cálculo aplicados para la valoración de los correspondientes importes y las incertidumbres que pudieran aparecer en dichas estimaciones. Se justificarán, en su caso, los ajustes que haya procedido realizar.
c) Naturaleza de la obligación asumida, así como el calendario previsto para hacer frente a la obligación.
0,00
0,00
(euros)
Núm. 163
b) Aumento durante el ejercicio, en los saldos actualizados al tipo de descuento por causa del paso del tiempo, así como el efecto que haya podido tener cualquier cambio en el tipo de descuento.
F.15.1 Provisiones y contingencias: apartados b),c),d) y e)
58
A corto plazo
14
A largo plazo
F.15.1.a) Provisiones y contingencias: Análisis del movimiento de cada partida del Balance
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EJERCICIO 2015
V.8 Provisiones y Contingencias
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47778
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 163
Jueves 7 de julio de 2016
Sec. III. Pág. 47779
V.9 Información presupuestaria
EJERCICIO 2015
(euros)
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
F.23.1.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de explotación. Cuenta del resultado económico Patrimonial.
DESCRIPCIÓN
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales b) Tasas c) Otros ingresos tributarios
DE LOS INICIALMENTE INCREMENTOS PREVISTO DE DOTACIONES
DESVIACIONES
TOTAL PREVISTO
REALIZADO
ABSOLUTAS
%
1.000,00
0,00
1.000,00
14.597,80
13.597,80
1.359,78
1.000,00
0,00
1.000,00
14.597,80
13.597,80
1.359,78
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.542.000,00
0,00
6.542.000,00
3.877.379,45 -2.664.620,55
-40,73
6.507.000,00
0,00
6.507.000,00
3.796.633,85 -2.710.366,15
-41,65
a.1) subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- de la Administración General del Estado
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- de los organismos autónomos de la Administración General del Estado
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- de otros del sector público estatal de carácter administrativo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- de la Unión Europea
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- de otros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.507.000,00
0,00
6.507.000,00
3.796.633,85 -2.710.366,15
-41,65
6.507.000,00
0,00
6.507.000,00
3.796.633,85 -2.710.366,15
-41,65
- de los organismos autónomos de la Administración General del Estado
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- de otros del sector público estatal de carácter administrativo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- de la Unión Europea
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- de otros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a.3) subvenciones recibidas para la cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- de la Administración General del Estado
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- de los organismos autónomos de la Administración General del Estado
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- de otros del sector público estatal de carácter administrativo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- del sector público estatal de carácter empresarial o fundacional
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- de la Unión Europea
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- de otros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2. Transferencias y subvenciones recibidas a) Del ejercicio
a.2) transferencias - de la Administración General del Estado
b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
IMPORTE
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 163
Jueves 7 de julio de 2016
Sec. III. Pág. 47780
V.9 Información presupuestaria
EJERCICIO 2015 (euros)
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA F.23.1.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de explotación. Cuenta del resultado económico Patrimonial.
DESCRIPCIÓN
DESVIACIONES
TOTAL PREVISTO
REALIZADO
ABSOLUTAS
%
c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras
35.000,00
0,00
35.000,00
80.745,60
45.745,60
130,70
3. Ventas netas y prestaciones de servicios
15.000,00
0,00
15.000,00
28.170,43
13.170,43
87,80
10.000,00
0,00
10.000,00
13.850,76
3.850,76
38,51
a) Ventas netas b) Prestación de servicios
5.000,00
0,00
5.000,00
14.319,67
9.319,67
186,39
c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.558.000,00
0,00
6.558.000,00
3.920.147,68 -2.637.852,32
-40,22
6. Otros ingresos de gestión ordinaria 7. Excesos de provisiones A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 8. Gastos de personal
-5.556.000,00
0,00 -5.556.000,00 -5.348.475,10
207.524,90
-3,74
a) Sueldos, salarios y asimilados
-4.266.000,00
0,00 -4.266.000,00 -4.155.894,46
110.105,54
-2,58
b) Cargas sociales
-1.290.000,00
0,00 -1.290.000,00 -1.192.580,64
97.419,36
-7,55
-398.000,00
0,00
-398.000,00
-375.125,89
22.874,11
-5,75
- al sector público estatal de carácter administrativo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- al sector público estatal de carácter empresarial o fundacional
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-398.000,00
0,00
-398.000,00
-375.125,89
22.874,11
-5,75
-16.000,00
0,00
-16.000,00
-13.849,23
2.150,77
-13,44
-16.000,00
0,00
-16.000,00
-13.849,23
2.150,77
-13,44
b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11. Otros gastos de gestión ordinaria
-325.000,00
0,00
-325.000,00
-395.317,93
-70.317,93
21,64
-325.000,00
0,00
-325.000,00
-395.317,93
-70.317,93
21,64
b) Tributos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c) Otros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-200.000,00
0,00
-200.000,00
-172.620,61
27.379,39
-13,69
0,00 -6.495.000,00 -6.305.388,76
189.611,24
-2,92
63.000,00 -2.385.241,08 -2.448.241,08
-3.886,10
9. Transferencias y subvenciones concedidas
- a otros 10. Aprovisionamientos a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos
a) Suministros y otros servicios exteriores
12. Amortización del inmovilizado B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12)
-6.495.000,00
I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B)
63.000,00
0,00
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
IMPORTE DE LOS INICIALMENTE INCREMENTOS PREVISTO DE DOTACIONES
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 163
Jueves 7 de julio de 2016
Sec. III. Pág. 47781
V.9 Información presupuestaria
EJERCICIO 2015 (euros)
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA F.23.1.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de explotación. Cuenta del resultado económico Patrimonial.
DESCRIPCIÓN
13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta
DESVIACIONES
TOTAL PREVISTO
REALIZADO
ABSOLUTAS
%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a) Deterioro de valor
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b) Bajas y enajenaciones
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14. Otras partidas no ordinarias
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a) Ingresos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b) Gastos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
63.000,00
0,00
63.000,00 -2.385.241,08 -2.448.241,08
-3.886,10
c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero
II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14) 15. Ingresos financieros
90.000,00
0,00
90.000,00
27.695,72
-62.304,28
-69,23
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado
90.000,00
0,00
90.000,00
27.695,72
-62.304,28
-69,23
b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
90.000,00
0,00
90.000,00
27.695,72
-62.304,28
-69,23
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17. Gastos financieros imputados al activo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a.2) En otras entidades
b.2) Otros 16. Gastos financieros a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas b) Otros
a) Derivados financieros
19. Diferencias de cambio
b) Otros
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
IMPORTE DE LOS INICIALMENTE INCREMENTOS PREVISTO DE DOTACIONES
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 163
Jueves 7 de julio de 2016
Sec. III. Pág. 47782
V.9 Información presupuestaria
EJERCICIO 2015 (euros)
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA F.23.1.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de explotación. Cuenta del resultado económico Patrimonial. IMPORTE DESCRIPCIÓN
21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21) IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III)
DE LOS INICIALMENTE INCREMENTOS PREVISTO DE DOTACIONES
DESVIACIONES
TOTAL PREVISTO
REALIZADO
ABSOLUTAS
%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
90.000,00
0,00
90.000,00
27.695,72
-62.304,28
-69,23
153.000,00
0,00
153.000,00 -2.357.545,36 -2.510.545,36
-1.640,88
Se informará para cada una de las partidas afectadas, sobre la autoridad que hubiese aprobado cada incremento que se hubiese producido, con indicación del importe del mismo. Adicionalmente, se informará cuando existan partidas donde la desviación entre el importe realizado y el total previsto alcance el quince por ciento de este último:
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
Partida 1: Existe una desviación superior al 15% debido al incremento de las tasas de expedición del Titulo de Grado por los alumnos egresados y derechos de examen del concurso PDI de 2015. Partida 2: Existe una desviación superior al 15% como consecuencia del menor ingreso por parte del Ministerio de Defensa de lo presupuestado en 2015 y la imputación de subvenciones para activos corrientes de los proyectos de investigación del Ministerio de Ciencia y Tecnología. Partida 3: Existe una desviación superior al 15% como consecuencia de un mayor ingreso por venta de libros ya que hubo un aumento en el nº de alumnos que ingresaron en el Centro y prestación de servicios desconocidos en el momento de la presupuestación de 2015 en el Centro. Partida 11: Existe una desviación superior al 15% en los gastos de gestión ordinaria como consecuencia del aumento de los gastos de los proyectos de investigación imputados a presupuesto. Partida 15: Existe una desviación superior al 15% como consecuencia de la bajada de los tipos de interés en el mercado bancario al vencimiento de los activos financieros, así como la disminución de dichos activos, como consecuencia del menor ingreso del Ministerio de Defensa y poder acometer los gastos presupuestados.
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 163
Jueves 7 de julio de 2016
Sec. III. Pág. 47783
V.9 Información presupuestaria
EJERCICIO 2015 (euros)
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
F.23.2.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de capital. Estado de flujos de efectivo. IMPORTE DESCRIPCIÓN
DE LOS INICIALMENTE INCREMENTOS PREVISTO DE DOTACIONES
DESVIACIONES
TOTAL PREVISTO
REALIZADO
ABSOLUTAS
%
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN A) Cobros:
6.648.000,00
0,00
6.648.000,00
1.000,00
0,00
1.000,00
2. Transferencias y subvenciones recibidas
6.542.000,00
0,00
6.542.000,00
3. Ventas netas y prestaciones de servicios
15.000,00
0,00
15.000,00
31.425,78
16.425,78
109,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
90.000,00
0,00
90.000,00
34.474,36
-55.525,64
-61,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B) Pagos
6.279.000,00
0,00
6.279.000,00
6.111.016,55
-167.983,45
-2,68
7. Gastos de personal
5.542.000,00
0,00
5.542.000,00
5.321.571,58
-220.428,42
-3,98
398.000,00
0,00
398.000,00
322.010,28
-75.989,72
-19,09
16.000,00
0,00
16.000,00
13.717,65
-2.282,35
-14,26
323.000,00
0,00
323.000,00
453.717,04
130.717,04
40,47
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12. Intereses pagados
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13. Otros pagos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
369.000,00
0,00
369.000,00 -2.087.189,65 -2.456.189,65
-665,63
C) Cobros:
0,00
0,00
0,00
3.050.540,00
3.050.540,00
0,00
1. Venta de inversiones reales
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2. Venta de activos financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.050.540,00
3.050.540,00
0,00
D) Pagos:
92.000,00
0,00
92.000,00
144.762,61
52.762,61
57,35
4. Compra de inversiones reales
92.000,00
0,00
92.000,00
140.827,61
48.827,61
53,07
5. Compra de activos financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.935,00
3.935,00
0,00
-92.000,00
0,00
-92.000,00
2.905.777,39
2.997.777,39
-3.258,45
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales
4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 5. Intereses y dividendos cobrados 6. Otros Cobros
8. Transferencias y subvenciones concedidas 9. Aprovisionamientos 10. Otros gastos de gestión 11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)
4.023.826,90 -2.624.173,10 14.597,80
-39,47
13.597,80
1.359,78
3.943.328,96 -2.598.671,04
-39,72
3. Otros cobros de las actividades de inversión
6. Otros pagos de las actividades de inversión Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN E) Aumentos en el patrimonio:
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
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EJERCICIO 2015
(euros)
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA F.23.2.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de capital. Estado de flujos de efectivo. IMPORTE DESCRIPCIÓN
DE LOS INICIALMENTE INCREMENTOS PREVISTO DE DOTACIONES
DESVIACIONES
TOTAL PREVISTO
REALIZADO
ABSOLUTAS
%
1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
F) Pagos a la entidad o entidades propietarias
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
G) Cobros por emisión de pasivos financieros:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3. Obligaciones y otros valores negociables
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4. Préstamos recibidos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5. Otras deudas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
H) Pagos por reembolso de pasivos financieros:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6. Obligaciones y otros valores negociables
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7. Préstamos recibidos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8. Otras deudas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
I) Cobros pendientes de aplicación
0,00
0,00
0,00
3.055,26
3.055,26
0,00
J) Pagos pendientes de aplicación
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
0,00
0,00
0,00
7.200,00
7.200,00
0,00
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J)
0,00
0,00
0,00
-4.144,74
-4.144,74
0,00
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III +IV+V)
277.000,00
0,00
277.000,00
814.443,00
537.443,00
194,02
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio
1.875.000,00
0,00
1.875.000,00
833.246,17 -1.041.753,83
-55,56
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio
2.152.000,00
0,00
2.152.000,00
-504.310,83
-23,43
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
1.647.689,17
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Jueves 7 de julio de 2016
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V.9 Información presupuestaria
EJERCICIO 2015 14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
(euros)
Se informará para cada una de las partidas afectadas, sobre la autoridad que hubiese aprobado cada incremento que se hubiese producido, con indicación del importe del mismo. Adicionalmente, se informará cuando existan partidas donde la desviación entre el importe realizado y el total previsto alcance el quince por ciento de este último: Partida I FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN. 1.- Existe una desviación superior al 15% debido al incremento de las tasas de expedición del Titulo de Grado por los alumnos egresados y los derechos de examen del concurso PDI de 2015. 2.- Existe una desviación superior al 15% como consecuencia del menor ingreso por parte del Ministerio de Defensa de lo presupuestado en 2015 y la imputación de subvenciones para activos corrientes de los proyectos de investigación del Ministerio de Ciencia y Tecnología. 3.- Existe una desviación superior al 15% como consecuencia de un mayor ingreso por venta de libros ya que hubo un aumento en el nº de alumnos que ingresaron en el Centro y prestación de servicios desconocidos en el momento de la presupuestación de 2015 en el Centro. 5.- Existe una desviación superior al 15% como consecuencia de la bajada de los tipos de interés en el mercado bancario al vencimiento de los activos financieros, así como la disminución de dichos activos, como consecuencia del menor ingreso del Ministerio de Defensa por lo que se percibieron menos ingresos por este concepto. 8.- Existe una desviación superior al 15% ya que se desconoce el importe de las matrículas de los alumnos en el momento de la presupuestación, existiendo variaciones en función de los expedientes escolares, familia numerosa, etc. 10.- Existe una desviación superior al 15% en los gastos de gestión ordinaria como consecuencia del aumento de los gastos de los proyectos de investigación imputados a presupuesto, al recibir mas ingresos por este concepto relacionado en el punto 3 e indicado en F 14.1. Partida II FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN. 4.- Existe una desviación superior al 15% como consecuencia de la adquisición de artículos necesarios par los proyectos de investigación, así como a necesidades sobrevenidas del Centro, presupuestadas en 2014 y no adquiridas en dicho ejercicio como consecuencia del cierre de las adquisiciones de Sistema de Adquisición Centralizada Estatal, en el Acuerdo Marco 1/2004 mobiliario general y especializado, no activos desde 30-09-2014 hasta 2015.
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
Núm. 163
0,00
e) RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO
:
:
:
:
:
Fondos líquidos
1.647.689,17
Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro
5.368.703,81
Activo Corriente
371.693,08
Pasivo corriente + Pasivo no corriente
Pasivo no corriente
0,00
371.693,08
Pasivo corriente ---------------------------------------------------------------------
371.693,08
Pasivo corriente + Pasivo no corriente + Patrimonio neto
---------------------------------------------------------------------
371.693,08
Pasivo corriente
---------------------------------------------------------------------
371.693,08
Pasivo corriente
---------------------------------------------------------------------
371.693,08
1.647.689,17
Pasivo corriente
---------------------------------------------------------------------
+
+
+
0,00
0,00
3.714.300,74
+
5.622.295,63
Jueves 7 de julio de 2016
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
6,20
1.444,39
c) LIQUIDEZ GENERAL
d) ENDEUDAMIENTO
1.442,59
443,29
(euros)
Núm. 163
b) LIQUIDEZ A CORTO PLAZO
a) LIQUIDEZ INMEDIATA:
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
EJERCICIO 2015
V.10 Indicadores financieros y patrimoniales
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47786
-17,81
:
160,85
84,82
0,37
:
98,91
VN y PS / IGOR
APROV / GGOR
Gastos de gestión ordinaria
5,95
Ingresos de gestión ordinaria
---------------------------------------------------------------------
TRANFS / GGOR
GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (GGOR)
TRANFS / IGOR
INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (IGOR)
0,22
Resto GGOR / GGOR
Resto IGOR / IGOR
3.920.147,68
6.305.388,76
0,72
-2.087.189,65
+
9,01
0,00
0,00
Jueves 7 de julio de 2016
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
ING.TRIB / IGOR
G. PERS. / GGOR
3) Cobertura de los gastos corrientes
2) Estructura de los gastos
1) Estructura de los ingresos
Flujos netos de gestión
---------------------------------------------------------------------
371.693,08
(euros)
Núm. 163
g) RATIOS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
f) CASH-FLOW
Pasivo corriente + Pasivo no corriente
14130 - CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA
EJERCICIO 2015
V.10 Indicadores financieros y patrimoniales
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47787
Jueves 7 de julio de 2016
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
Núm. 163
Punto 6.- Inversiones Inmobiliarias. Punto 8.- Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar. Punto 11.- Coberturas contables. Punto 12.- Activos construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias. Punto 13.- Moneda extranjera. Punto 15.- Provisiones y contingencias. Punto 17.- Activos en estado de venta. Punto 19.- Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos. Punto 20.- Operaciones no presupuestarias de tesorería. Punto 22.- Valores recibidos en depósito. Punto 26.- Indicadores de gestión
Los siguientes modelos de la Cuenta no tienen contenido:
No se han producido acontecimientos dignos de mención con posterioridad al cierre del ejercicio.
27.- Acontecimientos posteriores al cierre
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 47788
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 163
Jueves 7 de julio de 2016
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CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA UBICADO EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA Informe de auditoría de las cuentas anuales Ejercicio 2015 Intervención Delegada en Academia General Militar
Índice I.
INTRODUCCIÓN
II.
OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES
III.
OPINIÓN
IV.
ASUNTOS QUE NO AFECTAN A LA OPINIÓN
I.
Introducción La Intervención General de la Administración del Estado (en adelante IGAE), a través
de la Intervención Delegada en la Academia General Militar, en uso de las competencias que le atribuye el artículo 168 de la Ley General Presupuestaria, ha auditado las cuentas anuales del ejercicio 2015 del Centro Universitario de la Defensa ubicado en la Academia General Militar en Zaragoza, que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2015, la cuenta de resultado económico patrimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivos y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha El Director del Centro Universitario de la Defensa es responsable de la formulación de las cuentas anuales de la Entidad, de acuerdo con el marco de información financiera que se detalla en la nota 3 de la memoria adjunta, y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables marcados en la Resolución de 28/7/2011 de la IGAE, por la que se aprueba la adaptación del PGCP para los Entes con presupuesto de gastos de carácter estimativo. Asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparación de las citadas cuentas anuales estén libres de incorrección material. Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por el Director del Centro Universitario de la Defensa ubicado en la Academia General Militar en AGM el 18/03/2016. La información relativa a las cuentas anuales queda contenida en el fichero 14130_2015_F_160317_182842_Cuenta.zip, cuyo resumen electrónico se corresponde con 002804E488E7B2F63F6E6A132A2A175DE1C3FB619B50CEC4AB66475325E416D4 y está depositado en la aplicación RED.Coa de la Intervención General de la Administración del Estado.
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
Zaragoza el 18/03/2016 y fueron puestas a disposición de la Intervención Delegada en la
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 163
II.
Jueves 7 de julio de 2016
Sec. III. Pág. 47790
Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditores Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas
expresan la imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría.
III.
Opinión En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos
significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Centro Universitario de la Defensa ubicado en la Academia General Militar de Zaragoza a 31 de ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
diciembre de 2015, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 163
IV.
Jueves 7 de julio de 2016
Sec. III. Pág. 47791
Asuntos que no afectan a la opinión
INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS La entidad auditada presenta en la Nota 25 de la Memoria adjunta, información referida a sus costes por actividades, de acuerdo con la Resolución de 28 de julio de 2011, de la IGAE, que regula los criterios para la elaboración de la información sobre los costes de actividades e indicadores de gestión a incluir en la memoria de las cuentas anuales del Plan general de Contabilidad Pública, referidos al ejercicio 2015. No nos ha sido posible comprobar que la información a que se refiere el párrafo anterior esté libre de errores u omisiones de acuerdo con lo establecido en la regulación indicada ni que sea razonablemente coherente con la información financiera contable auditada, puesto que el sistema de control interno no está suficientemente establecido o desarrollado como para permitirnos ejecutar los procedimientos de comprobación planificados en nuestro trabajo. El presente Informe de Auditoría ha sido firmado electrónicamente a través de la aplicación Registro Digital de Cuentas Públicas (RED.Coa) de la Intervención General de la Administración del Estado por el Interventor Delegado en la Academia General Militar, en
cve: BOE-A-2016-6555 Verificable en http://www.boe.es
Zaragoza, a trece de junio de 2016.
http://www.boe.es
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X