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DOCUMENTO DEL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO FONDO MULTILATERAL DE INVERSIONES
CHILE
DESARROLLO DE LA FACTURA ELECTRÓNICA Y PORTAL TRIBUTARIO PARA LAS MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS DE CHILE
(CH-M1004)
MEMORANDO DE DONANTES
Este documento fue preparado por el equipo de proyecto integrado por: Patricio Díaz (COF/CCH), Francisco Lois (COF/CCH); Pedro de Vasconcelos (MIF/PPU), Carla Bueso (MIF/DEU), María Victoria Sáenz (MIF/OPS), Paula Giraldez (LEG/OPS), Natalia Laguyas (SC1/RE1) y Pablo Valenti (SC1/RE1) Jefe de Equipo. Oriana Bonfim (RE1/SC1) asistió en la producción del documento.
-i–
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO I.
ANTECEDENTES .................................................................................................................. 2
II.
OBJETIVOS Y DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO ........................................................................ 6
III.
COSTO Y FINANCIAMIENTO ................................................................................................. 9
IV.
EJECUCIÓN DEL PROYECTO ................................................................................................. 9
V.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN .......................................................................................... 10
VI.
JUSTIFICACIÓN Y RIESGOS...............................................................................................11
VII. CONDICIONES CONTRACTUALES ESPECIALES ..................................................................... 13
- ii –
ANEXOS
ANEXO I
Marco Lógico
ANEXO II
Presupuesto detallado
ANEXO III
Cuadro proyectos FOMIN en Chile
- iii –
Información Disponible en los Archivos de RE1 Preparación: Descripción de Aplicaciones del Portal Glosario de Términos técnicos e informáticos Ejecución: Reglamento Operativo Términos de Referencia
- iv –
SIGLAS Y ABREVIATURAS ALC CCS CEP CESI CONFEDECH CONUPIA DFL FOMIN IFP MIPYME OP OTEC PYME POA RO SF SII TIC UE
América Latina y el Caribe Cámara de Comercio de Santiago Comité Estratégico del Portal Comité de Medio Ambiente e Impacto Social Confederación del Comercio Detallista y Turismo de Chile Confederación Nacional Unida de la Mediana, Pequeña y Microindustria, Servicios y Artesanado de Chile Decreto con Fuerza de Ley Fondo Multilateral de Inversiones Informe de Finalización del Proyecto Micro, Pequeña y Mediana Empresa Oficina de País Organismos Técnicos de Capacitación Pequeña y Mediana Empresa Planes Operativos Anuales Reglamento Operativo Subdirección de Fiscalización Servicio de Impuestos Internos Tecnologías de Información y Comunicación Unidad Ejecutora
DESARROLLO DE LA FACTURA ELECTRÓNICA Y PORTAL TRIBUTARIO PARA LAS MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS DE CHILE RESUMEN EJECUTIVO Agencia Ejecutora:
Servicio de Impuestos Internos (SII)
Beneficiarios:
Micro, pequeñas y medianas empresas de Chile
Monto y fuente:
FOMIN IDB: (Facilidad I) Aporte Local Total:
Plazos:
Período de Ejecución: Período de Desembolso:
Objetivos:
El objetivo general del proyecto es contribuir a una mayor competitividad de las micro, pequeñas y medianas empresas a través de la utilización masiva de Tecnologías de Información y Comunicación (TIC). El objetivo específico es poder transferir - a través del trabajo conjunto del gobierno y el sector privado – nuevas capacidades gerenciales y técnicas para que la MIPYME chilena logre un mejor aprovechamiento de las TIC en su gestión tributaria y contable.
Descripción:
El Gobierno chileno – a través del SII - ha venido desarrollando diversas soluciones basadas en plataformas Web para el pago de impuestos y otras aplicaciones; estas soluciones se han centrado fundamentalmente en el sector de la mediana y gran empresa. La micro y pequeña empresa no está participando activamente en el aprovechamiento de estas nuevas aplicaciones que posibilitan, entre otras cosas: una reducción en los costos operativos, una menor cantidad de tramites, el uso de las TIC para los negocios y un fortalecimiento de la formalidad empresarial con la consiguiente posibilidad de acceso al crédito. Las MIPYME son el sector más vulnerable de la economía y se requiere, por lo tanto, de soluciones a medida y que hasta ahora no han sido desarrolladas. El proyecto atiende esta problemática. Para la ejecución de este proyecto la SII ha celebrado una alianza estratégica con los dos gremios más representativos del sector: la Confederación Gremial Nacional Unida de la Mediana, Pequeña, Micro-industria, Servicios y Artesanado de Chile (CONUPIA) y la Confederación del Comercio Detallista y Turismo de Chile (CONFEDECH).
Revisión social y ambiental:
La operación fue revisada por el Comité de Evaluación e Impacto Social (CESI) el día 3 de diciembre de 2004. Debido a que encontró correctos los planteamientos del perfil, no efectuó ninguna observación.
US$ US$ US$ 36 42
1.279.000 1.454.000 2.733.000
meses meses
-2Coordinación con otras Instituciones Oficiales de Desarrollo:
Durante el análisis no se han identificado programas similares financiados por otras Instituciones oficiales de desarrollo.
Condiciones contractuales especiales:
Evidencia de que (i) el Comité Estratégico del Portal (CEP) ha aprobado el Reglamento Operativo del proyecto el cual debe contener los mecanismos de ejecución y los términos de referencia para las contrataciones previstas en el proyecto; (ii) la evidencia de la selección del Coordinador del proyecto conforme a los procedimientos del Banco; y (iii) aprobación del POA.
Excepciones a las políticas del Banco:
No hay excepciones a las políticas del Banco.
-3-
I.
ANTECEDENTES
1.1
El sector Micro, Pequeña y Mediana Empresa (MIPYME) en Chile. Según la Corporación de Fomento (CORFO), en Chile se encuentran registradas 350.000 empresas, de las cuales el 98,8% (345.000) son micros, pequeñas y medianas empresas mientras que en la categoría de empresas grandes se encuentran solamente 4.100, es decir el 1,2% del universo. No obstante, los registros de ventas implican que las ventas de las empresas grandes representan el 79,6% del total de ventas mientras que el sector MIPYME vende solamente el 20,4% del total.
1.2
Actualmente, en adición a los desafíos tradicionales para el sector (marco regulatorio complejo y altos costos vinculados a la economía formal, tales como registro comercial y de propiedad, impuestos, estándares laborales, licencias y acceso al crédito), las MIPYME chilenas enfrentan otros desafíos provenientes de los tratados de libre comercio firmados por Chile y de la creciente incorporación de las Tecnologías de la Información y Comunicación (TIC)1. El gobierno chileno junto a las organizaciones empresariales del sector privado ha reconocido la necesidad de dotar a las empresas chilenas de mayores oportunidades de desarrollo y sostenibilidad a través de un mejor acceso y uso de las TIC.
1.3
La estrategia digital chilena y el sector productivo. La Estrategia Digital chilena 2004 – 2006, un esfuerzo conjunto público – privado expresa una serie de objetivos específicos en este sentido: gobierno electrónico, brecha digital y déficit en banda ancha, cantidad y calidad de los recursos humanos en TIC, débil acceso y uso de TIC en empresas, escaso desarrollo de la industria de TIC y marco jurídico-normativo incompleto. Asimismo a las MYPIME se les exige cada vez más el desarrollo de capacidades de acceso y uso de las TIC por las relaciones que establecen o pueden establecer con grandes empresas y el propio gobierno (pago de impuestos, compras públicas, acceso a información, otros servicios públicos). Para la mayoría de las MIPYME el no operar en condiciones tecnológicas adecuadas implica una pérdida de oportunidad en términos de acceso a mercados nacionales como internacionales y nuevos negocios.
1.4
A la luz de este hecho, el Servicio de Impuestos Internos (SII) ha sido un actor destacado dentro de la estrategia de gobierno electrónico de Chile en el desarrollo de ofertas de servicios que a su vez beneficien la eficiencia del sector privado, habiéndose constituido en uno de los principales catalizadores del uso de TIC (Internet en particular) en las empresas chilenas. Por ejemplo, mientras el comercio electrónico entre agentes privados alcanza cifras entre US$2.500 a US$3.000 millones al año, el pago anual de impuestos vía Internet—principalmente concentrada en empresas grandes—se proyecta en unos US$8.400 millones para el año 2004 (US$6.255,3 millones en el año 2003). De las más de 2 millones de declaraciones anuales de impuestos presentadas en el último año, el 83% fueron presentadas por Internet. En este caso las soluciones Internet que ha dispuesto el
1
Según el Centro de Estudios de la Economía Digital de la CCS un 69% (2003) de las empresas chilenas están conectadas a Internet. Sin embargo se destaca un escaso uso de Internet, solo un 25% cuenta con sitio Web, un 11% lo usa como plataforma de venta y un 16% para comprar insumos y relacionarse con sus proveedores. Desde el punto de vista de los sectores, los porcentajes más altos de empresas conectadas a Internet para el conjunto MIPYME corresponde a las empresas de la construcción y del comercio al por mayor con 44,8% y 44,1% respectivamente.
-4SII benefician principalmente a personas naturales, que es el segmento más grande de contribuyentes que presenta declaración anual de impuestos. 1.5
Esfuerzos públicos para la gestión tributaria - contable y la competitividad. Las MYPIME no se están beneficiando aún de todas las posibilidades que ofrecen las TIC y, en el caso de las relaciones que se establecen con el Estado, de todos los beneficios que le ofrece el acceso a los servicios de gobierno electrónico que se han venido desarrollando en Chile. Entre los diversos servicios creados por SII para enfrentar los retos anteriormente descritos se destacan las varias soluciones que permiten a los empresarios registrarse a servicios tributarios electrónicos para recibir declaraciones juradas y de impuestos; pagar electrónicamente impuestos a la renta e IVA; obtener su situación tributaria en línea; acceso a servicios de factura electrónica que otorga validez legal tributaria a la factura electrónica como medio de respaldo de las operaciones comerciales; y acceso a facturas de honorarios que permiten a los contribuyentes emitir estas boletas de forma electrónica como también consultar las emitidas y autorizar a uno o varios representantes para que las emitan. Estudios realizados por la CCS demuestran que al adoptar la factura electrónica, las empresas obtienen retornos a la inversión ya que una proporción tan baja como el 2,3% del total de las facturas emitidas y canceladas a través de Internet permite alcanzar el equilibrio entre el retorno y la inversión realizada.
1.6
Además, pueden corregir los cargos ítem por ítem y posteriormente enviar los documentos correspondientes, logrando agilizar y disminuir el costo de dicho proceso. En general, las ventajas son innumerables ya que (i) simplifica el procesamiento de facturas de venta dado que a mayor proporción de facturas emitidas electrónicamente, mayor simplicidad de procesamiento se obtiene; (ii) enriquece el servicio al cliente al originarles ahorro de costos; (iii) el lenguaje estándar de las facturas electrónicas incorpora la capacidad de utilizar información contenida en otras para generar una nueva, permitiendo que las empresas usen este medio para modificar y/o preaprobar facturas emitidas, haciendo innecesaria la digitación repetitiva; y (iv) mejora la imagen de la compañía. Los estudios mencionados también reflejan las ventajas comparativas y beneficios adicionales de estas herramientas como son: optimización del proceso de facturación (en un 32%), mayor liquidez (28%), optimización del proceso de recepción de pagos (20%), y mejor calidad del servicio al cliente (12%).
1.7
Finalmente, una encuesta a más de 500 empresas efectuada por la CCS sobre el conocimiento de las empresas en relación con el sistema de facturación electrónica y la disposición a su uso indica que la proporción de MIPYME que cree que el sistema será beneficioso alcanza el 85%. Adicionalmente, a la pregunta en cuanto al interés y disposición a que las MIPYME utilicen el sistema, las encuestan demuestran que el 38% de las micro, 47% de las pequeñas, y el 45% de las medianas empresas respondieron de manera afirmativa. Cabe mencionar que la disminución del porcentaje entre el porcentaje de aceptación y el de posible implantación, se debe a la incapacidad financiera para solventar su implementación. Las MIPYME carecen, por sus propias características, de los medios necesarios para emprender por si solas las transformaciones necesarias para entrar al mundo de los negocios electrónicos. El mercado potencial para el proyecto está determinado por aquellas empresas que emiten en torno a 120 documentos anuales, que son aproximadamente el 85% del total del mercado potencial.
-51.8
Ante la situación descrita, la Confederación Gremial Nacional Unida de la Mediana, Pequeña, Micro-industria, Servicios y Artesanado de Chile (CONUPIA) y la Confederación del Comercio Detallista y Turismo de Chile, (CONFEDECH) y el SII de Chile han establecido una alianza público - privada con el objeto de desarrollar soluciones de Gobierno Electrónico para el mundo de las MIPYME, generando aplicaciones específicas destinadas a mejorar su competitividad a la vez que facilitan el cumplimiento tributario.
1.9
Los actores involucrados en el proyecto son coincidentes en señalar que la solución a los problemas de la MIPYME no pasa solamente por una mayor y mejor oferta de servicios, sino por un proceso de activación y maduración de la demanda de las empresas, que supone capacitación, sensibilización, desarrollo de soluciones a medida, involucramiento de los empresarios en el mismo diseño del proyecto, y en el desarrollo de estrategias que permitan contemplar la variedad de características de las MIPYME chilenas y el alcance regional.
1.10
Adicionalidad. El proyecto tiene un carácter piloto, donde el modelo de cooperación público – privado procura generar un modelo de transferencia de capacidades gerenciales y técnicas hacia el sector privado tomando en cuenta la experiencia acumulada por parte del SII. La situación hoy planteada en Chile, con una desarrollada oferta de servicios hacia las empresas basados en Internet, no está siendo plenamente aprovechada por las MIPYME para su competitividad. Con el apoyo que el FOMIN2 ha venido dando y que desarrollará con este proyecto se logrará una mejor utilización de todos los recursos disponibles y en el caso concreto de este proyecto se reserva la propiedad intelectual del proyecto para ser aprovechados por el Banco en otros países de la región. La ejecución del proyecto permite el acceso a desarrollos tecnológicos prácticamente imposibles de obtener con recursos propios de las empresas, y que redundarán en la disminución de costos operacionales, como son los costos asociados a la emisión de documentos en papel, pago de asesorías contables y tributarias, disponibilidad de información de gestión, seguridad en la transacción con clientes y proveedores y seguridad y confiabilidad en sus transacciones tributarias. Finalmente, este proyecto se convierte en un instrumento de implementación de la recientemente aprobada Ley de Título Ejecutivo de la Factura, facilitando los medios para que la MIPYME obtenga mayor acceso al crédito.
1.11
Asimismo el programa se enmarca dentro de los lineamientos del Plan de Fortalecimiento de la Competitividad de las PYME a través de las TIC del FOMIN (MIF/GN-83), al integrar como objetivos el mejorar la competitividad de las PYME (pequeñas y medianas empresas) de la Región promoviendo la aplicación y adopción de herramientas de tecnología de la información y la comunicación (TIC) y soluciones innovadoras de dicha
2
El FOMIN ha financiado 4 operaciones en Chile que buscan apoyar la incorporación de las TIC como factor de desarrollo competitivo de las empresa: dos proyectos aprobados a la Cámara de Comercio de Santiago, el ATN/MT-8127-CH para apoyar la seguridad y confianza en el comercio electrónico y el ATN/ME-7956-RG-4CH para apoyar innovaciones técnicas y desarrollo de servicios Web para pequeñas y medianas empresas; y dos proyectos del Programa ICT4BUS. Uno ejecutado por la Universidad de Talca, ATN/ME-7956-RG-13CH para la identificación y manejo de riesgos en desarrollo de software y otro ejecutado por el Centro de Productividad Integral (CEPRI) para el desarrollo y planificación de recursos empresariales basados en ICT. El Banco, junto con apoyar estos esfuerzos del sector privado a través del FOMIN, ha venido desarrollando operaciones de préstamo que potencian las capacidades públicas en este sector, como son el “Programa de Desarrollo e Innovación Tecnológica – CH0160” y el “Programa Multifase de Apoyo a la Estrategia Digital – CHL1001” que procura contribuir a una mayor y mejor participación de Chile en la era digital, aumentando el acceso y uso de las TIC como factor de desarrollo, a través del fortalecimiento institucional y la implementación de una serie de iniciativas de carácter estratégico (salud digital y gobierno electrónico local).
-6tecnología para las PYME. Este programa atiende uno de los objetivos del FOMIN en el área de aplicación y adopción de herramientas TIC: ampliar la capacidad local para adoptar y utilizar las herramientas y soluciones de la TIC para las PYME prestando asistencia técnica para el desarrollo de metodologías innovadoras y de capacitación adaptada. 1.12
Coordinación con otras Instituciones Oficiales de Desarrollo. Debido a las condiciones de desarrollo alcanzadas por el país la presencia de donantes internacionales es limitada en Chile, sin embargo la Unión Europea viene impulsando un proyecto en apoyo a la creación de PYME innovadoras. No se han identificado otras Instituciones que tengan proyectos similares al propuesto en preparación y/o ejecución en la región.3 II. OBJETIVOS Y DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO
2.1
Objetivos. El objetivo general del proyecto es contribuir a una mayor competitividad de las micro, pequeñas y medianas empresas a través de la utilización masiva de Tecnologías de Información y Comunicación (TIC)4. El objetivo específico es poder transferir - a través del trabajo conjunto del gobierno y el sector privado – nuevas capacidades gerenciales y técnicas para que la MIPYME chilena logre un mejor aprovechamiento de las TIC en su gestión tributaria y contable.
2.2
Descripción del Proyecto. Se prevé desarrollar el proyecto a través de 3 componentes: (i) desarrollo de un Portal Tributario para la MIPYME; (ii) desarrollo e implementación de capacidades empresariales para el manejo de soluciones digitales en la MIPYME – gestión tributaria y contable; y, (iii) monitoreo y difusión de resultados.
2.3
Componente 1. Desarrollo de un Portal Tributario para la MIPYME (FOMIN US$390.000, Contraparte US$1.200.000). A través de este componente se financiará el diseño de un Portal Tributario MIPYME5 asociado a un modelo de negocios que incorpore las principales funcionalidades de la aplicación (contables6, de factura electrónica, de tramitación tributaria, de vínculos a otros sitios, entre las más relevantes). Este Portal permitirá apoyar procesos de formalización de los negocios al ver facilitadas sus transacciones contables y el cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Esto a su vez, se espera que contribuya a ampliar el acceso a fuentes de financiamiento y a oportunidades de negocios internos con el Estado y con el comercio internacional. El desarrollo y mantenimiento de la herramienta “Portal Tributario” en el SII, le permite al Proyecto aprovechar economías de escala. El Portal contará con tres aplicaciones básicas: Factura Electrónica7, Contabilidad para MIPYME y Declaraciones de Impuestos. Dado que actualmente se encuentra en consideración del Congreso la Ley de Título Ejecutivo
3
La Unión Europea cuenta con experiencia en materia de factura electrónica y ha desarrollado directivas para simplificar, modernizar y armonizar las normas de facturación electrónica en su región. 4 En el Anexo VII se adjunta un Glosario de Términos Técnico – Informáticos. 5 Los componentes principales del Portal se encuentran descritos en detalle en el Anexo VI. 6 Aplicaciones o conjunto de programas computacionales que permiten utilizar soluciones basadas en una plataforma web para el manejo contable de una empresa: información contabilidad financiera, contabilidad de costos, contabilidad de gestión, etc. 7 Es un documento tributario de compra y venta generado en forma electrónica en el formato definido por el SII, por un usuario autorizado a ello mediante una resolución administrativa del SII.
-7de Factura8 que regula la transferencia y otorga mérito ejecutivo a las facturas, el Portal será una importante oportunidad para que las MIPYME puedan acceder a una importante reducción de los costos financieros en que incurren actualmente cuando buscan liquidez monetaria o capital de trabajo a través de la cesión de facturas. Esto debiera mejorar sus fuentes y condiciones de financiamiento y, por tanto, impactar muy positivamente en su eficiencia y competitividad económica. 2.4
La pertenencia de las MIPYME al Portal permitirá una mejor coordinación con entidades financieras y de desarrollo, que actualmente tienen una política de apoyo a este tipo de empresas. Dentro de las instituciones más relevantes se cuentan la Corporación de Fomento de la Producción (CORFO), el Banco Estado y el Banco del Desarrollo, que poseen áreas especializadas.
2.5
A través de este componente se financiará: (i) Asistencia técnica (AT) para el diseño, desarrollo y construcción del Portal, lo cual incluye: a) diseño y análisis de funcionalidades y módulos del Portal (sistemas de seguridad y autenticación, diseño gráfico, interfase, software y hardware y conectividad), b) diseño de un modelo de gestión del Portal, lo que incluirá entre otros aspectos los mecanismos para mantener el portal con información actualizada en términos de la legislación y de los programas de apoyo al sector; c) desarrollo y construcción del Portal, d) certificación y prueba; (ii) software; (iii) hardware; (iv) hosting en el SII; (v) desarrollo de aplicaciones computacionales SII a ser integradas al Portal, incluye: autenticación usuarios, software Factura Electrónica, software declaraciones IVA, Renta y otros, servidor de aplicaciones, servidor de respaldo; (vi) soporte técnico y mantenimiento de las aplicaciones; (vii) infraestructura y equipamiento de una red de 12 puntos de acceso en regiones de Chile (hardware, conectividad y soporte técnico y mantenimiento); (viii) infraestructura de capacitación en 13 regiones; y (ix) desarrollo y actualización de aplicaciones año 2 y año 3.
2.6
Los resultados esperados de este componente son: en el plazo de 12 meses contados desde la firma del convenio, el sector MIPYME contará con (i) un Portal Tributario implementado y adecuadamente utilizado, que contenga servicios y facilidades en el ámbito tributario, financiero y contable, (ii) un modelo de gestión del Portal desarrollado (Ver descripción de aplicaciones en Anexo V); (iii) un sistema de monitoreo desarrollado que permita establecer el número de empresas formalizadas, el número de nuevos negocios logrados y el número de nuevas empresas con acceso a crédito.
8
La ley establece que las facturas deberán incorporar una nueva copia—actualmente se emite en original y dos copias, siendo el original para el comprador, la primera copia para el emisor y la segunda para el control tributario del SII—para los efectos de su transferencia a terceros. Esta nueva copia es a la que tendrá “mérito ejecutivo” que implica fortalecer y facilitar las acciones de cobro del pago implícito en ella y, además, podrá ser “vendida” (transferida-cedida) a un tercero si el tenedor de la factura desea hacer caja antes del vencimiento de las condiciones de pago de dicha factura. Lo anterior constituye un impulso especial a la competitividad en la industria del factoring, ya que aumentan significativamente las facturas que pueden ser transferidas, lo que debiera redundar en una mayor competencia entre los agentes que desarrollan esta actividad y, por tanto, debiera reducirse el “castigo” que se hace a las facturas para convertirlas a valor presente. A lo anterior se agrega que si el empresario que cede el crédito lo hace con una factura electrónica, podrá notificar al deudor a través del registro de facturas que llevará el SII, ahorrándose el costo de la notificación notarial que ofrece el sistema en papel. Adicionalmente, las facturas electrónicas podrán ser verificadas en www.sii.cl, lo que permitirá a la empresa de factoring tener total seguridad respecto del origen, cliente y monto de la factura. Debe tenerse en cuenta que esto no sucede operando con facturas en papel, donde el SII sólo puede asegurar que el documento ha sido autorizado, pero no el detalle de su contenido.
-82.7
Componente 2: Desarrollo e implementación de capacidades empresariales para el manejo de soluciones digitales en la MIPYME – gestión tributaria y contable (FOMIN US$362.000, Contraparte US$113.000). El objetivo de este componente es el diseño y desarrollo de un plan de mercadeo y capacitación en soluciones basadas en TIC para la gestión tributaria y contable en la MIPYME.
2.8
Este componente prevé desarrollar un conjunto de actividades que permitan considerar la heterogénea situación de la micro y pequeña empresa chilena, donde existen empresas con probada capacidad tecnológica y gerencial para incorporarse rápidamente al uso de la plataforma y otras incluso que no han incorporado a las TIC para el desarrollo de sus negocios. Por lo tanto el conjunto de actividades previsto financiar en este componente va desde talleres de sensibilización hasta la edición de un Manual para empresarios y cursos para aquellas empresas que requieran de una atención más personalizada. Junto a los beneficios específicos para la gestión tributaria y contable que se logra con el proyecto, existen otros que son complementarios. El poder ofrecer una solución a un problema sentido y cercano a las empresas, como lo es el manejo tributario y contable de la empresa, está induciendo, al mismo tiempo, a que las empresas accedan y tengan un mayor uso y aprovechamiento de las TIC en apoyo a la competitividad empresarial.
2.9
El proyecto financiará: (i) Promoción y Lanzamiento del Portal (evento, materiales y medios de comunicación regionales); (ii) AT para el diseño de una estrategia de comunicación del programa que incluye desarrollo de una línea de base de las empresas participantes; (iii) AT para el desarrollo de servicio de atención al cliente a través de la mesa de ayuda del SII9; (iv) AT para el desarrollo de un manual de usuario MIPYME (30.000 manuales); (v) formación de 65 mediadores tecnológicos10 (5 promedio por Región); (vi) desarrollo de 13 talleres regionales de sensibilización; (vii) desarrollo de 20 cursos de 8 horas promedio (1.500 asistentes): uso de la factura electrónica en la MIPYME; uso de las TIC en contabilidad; declaraciones de impuestos a través de Internet desde una MIPYME; y (viii) capacitación de las asociaciones empresariales en el manejo del portal.
2.10
El resultado esperado de este componente es la vinculación de aproximadamente un 10% de las empresas asociadas a CONUPIA y CONFEDECH para que se beneficien de los servicios (Año 1: 1.500 empresas, Año 2: 10.000 empresas, y Año 3: 20.000 empresas). El componente se ejecutará ofreciendo al principio una serie de servicios básicos de forma gratuita. Posteriormente las asociaciones empresariales ofrecerán nuevos y mejores servicios (soluciones para la gestión contable, capacitación, servicios de información y otros) que serán pagos de forma de garantizar la autosostenibilidad del proyecto.
2.11
Componente 3. Monitoreo, ejecución y difusión de resultados: (FOMIN US$502.000 Contraparte: US$141.000). Bajo esta categoría se agrupan los costos asociados a la Unidad Ejecutora del Proyecto, los costos de auditoría, evaluaciones periódicas,
9
Servicios: 1) Información sobre procedimientos operativos de la Factura Electrónica; 2) Consultas sobre procedimientos operativos de la contabilidad Mipyme; 3) Información sobre procedimientos ligados a la generación de declaraciones de impuestos (integración de módulos); 4) Ínformación de apoyo a los programas de capacitación; 5) Información de infocentros; 6) Procedimientos asociados a obtención de clave y conectividad. 10 Formador del usuario final en MIPYME: empresarios, técnicos y empleados. Los criterios de elegibilidad para estos mediadores están descritas en el Reglamento Operativo.
-9seguimiento del proyecto y la organización de 3 seminarios en ALC para la difusión de los resultados obtenidos. III. COSTO Y FINANCIAMIENTO 3.1
Costo y Financiamiento El costo del proyecto se ha estimado en el equivalente de US$2.733.000 de los cuales US$1.279.000 serán aportados por el FOMIN y US$1.454.000 de contraparte serán aportados por el SII (el presupuesto y cronograma detallado se presenta en el Anexo II). Cuadro III-1:Presupuesto del Proyecto Componentes FOMIN SII Total 1.Desarrollo de un Portal Tributario para la 390.000 1.200.0 1.590.0 MYPIME 00 00 2.Desarrollo e implementación de capacidades empresariales para el manejo de soluciones 362.000 113.00 475.000 0 digitales en la MIPYME 3. Monitoreo, ejecución y difusión de resultados 502.000 141.00 643.000 0 Unidad Ejecutora y Equipos 318.000 137.00 455.000 0 Evaluación (2) y Auditorías 25.000 25.000 Imprevistos 55.000 55.000 Evaluación ex-post a los 2 años de 4.000 4.000 8.000 ejecución del proyecto 3 seminarios de difusión de resultados en 100.000 100.000 ALC Seguimiento “clúster” FOMIN 25.000 25.000 TOTAL 1.279.00 1.454.0 2.733.0 0 00 00 Porcentaje (%) 46,8% 53,2% 100,0%
3.2
% 58,2 % 17,4 % 23.5 % 16,6 % 0,9% 2,0% 0,3% 3,7% 0.9%
Sostenibilidad del proyecto. La sostenibilidad del proyecto se basa en los siguientes factores: (i) la participación del SII garantiza la disponibilidad de una capacidad técnica instalada y eficiente (servidores, hosting, sistemas de seguridad, servicio técnico y mantenimiento, etcétera); y (ii) el proyecto genera en los gremios la capacidad gerencial necesaria para administrar el portal desarrollado y ampliar su oferta de servicios. IV. EJECUCIÓN DEL PROYECTO
4.1
Organismo ejecutor. El SII de Chile dependiente del Ministerio de Hacienda, es la institución responsable de administrar el sistema de tributos internos, facilitar y fiscalizar el cumplimiento tributario, propiciar la reducción de costos del cumplimiento y aumentar la productividad de los agentes económicos y potenciar la modernización del Estado y Gobierno Electrónico en el País. El área del SII responsable de la ejecución de este proyecto, es la Subdirección de Fiscalización (SDF), que administra los principales negocios de la institución; teniendo como orientación estratégica en los últimos años, facilitar el cumplimiento tributario, desarrollar proyectos de innovación tecnológica (como la Factura Electrónica, Portal del Inversionista Extranjero, entre otras) y además
- 10 propiciar un permanente contacto con asociaciones empresariales, gremiales, profesionales y organismos de administración tributaria de otros países, que le permitan una visión de país, para contribuir a su desarrollo. El SII ha suscrito un acuerdo de colaboración con CONUPIA y CONFEDECH. Estas colaborarán en la ejecución, aportarán la necesaria visión de los empresarios, desarrollarán las capacidades gerenciales y técnicas para incorporar cada vez más empresas en el uso de las soluciones que se ofrecen y garantizan el marco institucional necesario para generar confianza en las empresas participantes. 4.2
Mecanismo de ejecución. Para la ejecución del proyecto, se contará con una instancia estratégica y otra administrativa. La primera, una instancia estratégica y de políticas, consiste en un Comité Estratégico del Portal (CEP). Este CEP se reunirá en sesiones ampliadas y reducidas. El CEP ampliado, se reunirá por lo menos 2 veces al año, estará conformado por el Director General del SII, el Presidente de CONUPIA y el Presidente de CONFEDECH y por los coordinadores de proyecto en cada una de las instituciones participantes. El CEP reducido, que se reunirá bimensualmente, estará conformado por los coordinadores del proyecto en las instituciones participantes y será presidido por el Subdirector de Fiscalización del SII. Los mecanismos de operación del CEP se encuentran descritos en el Reglamento Operativo (RO).
4.3
Para la instancia administrativa, se conformará en el SII, adscrita a la SDF, una Unidad Ejecutora (UE) ad-hoc. Esta será la encargada de la coordinación y ejecución del proyecto. Estará conformada por un coordinador general, un asistente administrativocontable, un asistente de informática y 2 coordinadores interinstitucionales y de capacitación. Los términos de referencia para las contrataciones mencionadas hacen parte del RO.
4.4
La UE se encargará, de (i) preparar y ejecutar los Planes Operativos Anuales (POA); (ii) coordinar las actividades del proyecto; (iii) contratar de acuerdo con las normas del Banco y supervisar las adquisiciones de bienes y servicios; (iv) supervisar la ejecución oportuna y eficaz de los componentes del proyecto; (v) efectuar los trámites de solicitud de desembolsos ante el Banco; (vi) la preparación y presentación de estados de cuenta e informes de gestión al Subdirector de la SDF y al Banco; (vii) el seguimiento de los indicadores de desempeño establecidos en el Marco Lógico; (viii) verificar el aporte de contrapartida de los socios del proyecto; y (ix) mantener una relación permanente con el CEP. El detalle de las funciones de la UE se encuentra en el RO.
4.5
La capacitación a las MIPYME en el uso y manejo de TIC y de las aplicaciones específicas objeto de este proyecto, será atendida por el personal capacitado de CONUPIA y/o CONFEDECH, es decir, será atendida por los “mediadores tecnológicos” descritos en el párrafo 2.9. Los criterios para la selección de los 65 “mediadores tecnológicos” aparecen en el RO. Además de la vinculación del sector privado de manera directa a través de los mediadores, el proyecto prevé dejar la capacidad instalada en el país del manejo y administración del portal tributario para lo cual la SDF a través de la UE efectuará un concurso entre Organismos Técnicos de Capacitación (OTEC) o entidades diversas de Capacitación, a fin de capacitarlas en el uso, manejo y aplicación del portal desarrollado para que se encarguen de capacitar a las empresas socias de CONUPIA y CONFEDECH así como a cualquier otra empresa interesada en vincularse
- 11 al proyecto y que no se encuentre asociada a estos gremios, y que cumplan con los siguientes criterios de elegibilidad: (i) que sean empresas formales; (ii) demostrar que cuentan con conexión a Internet; (iii) que las actividades que desarrollan no son dañinas para el medio ambiente ni se encuentran en la lista de exclusión desarrollada para los proyectos financiables a través del FOMIN; y, (iv) que tengan una actividad que se refleja en la emisión de un mínimo de 60 facturas por año. 4.6
Las MIPYME beneficiarias del proyecto pagarán por los servicios de AT que requieran para la implantación de las diferentes soluciones ofrecidas por el proyecto. Para la contratación de las firmas consultoras encargadas del diseño e implementación del Portal, la UE someterá a aprobación de la SDF y del Banco una propuesta de licitación que siga los procedimientos de adquisiciones y contrataciones del Banco y que incluya los términos de referencia del trabajo a desarrollar así como los procedimientos de calificación y selección.
4.7
Adquisición de bienes y servicios. Todas las contrataciones y adquisiciones para la ejecución del proyecto se realizarán de acuerdo a las políticas del Banco. El Banco podrá reconocer como parte de los recursos de la contrapartida local al Programa, hasta US$200.000, los gastos efectuados o los que se efectúen en el Programa a partir del 23 de noviembre de 2004 y hasta la fecha del Convenio, siempre que se hayan cumplido de acuerdo a las políticas del Banco.
4.8
Período de ejecución y calendario de desembolsos. El proyecto será ejecutado en un período de 36 meses y el desembolso de los recursos de la contribución se hará en un período de 42 meses. El fondo rotatorio será de 20% del monto de la contribución del Banco, debido a que el proyecto requiere desembolsos elevados en particular durante los primeros meses de ejecución (diseño y construcción del portal).
4.9
Grado de avance del proyecto. Se cuenta con un primer borrador del Convenio de Colaboración firmado entre el SII y los gremios y tanto el SII como los gremios involucrados han tenido oportunidad de revisar el Reglamento Operativo. V.
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
5.1
Informes de seguimiento. La UE preparará y presentará ante Oficina de País (OP) del Banco en Chile informes del progreso del proyecto en los treinta (30) días posteriores al término de cada semestre, y un informe final a los 30 días del desembolso final. Para el primer informe anual de situación, la UE elaborará el plan de trabajo para el segundo año. Estos informes seguirán un formato previamente acordado con la OP y abordará las actividades, y desempeño financiero del proyecto, así como sus resultados medidos en términos de los indicadores de ejecución y desempeño identificados en el marco lógico del proyecto. La OP utilizará estos informes para supervisar el progreso en la implementación del proyecto y preparar un Informe de Finalización del Proyecto (IFP) en los tres meses posteriores al último desembolso. Con base en los informes de semestrales de progreso, se realizará una revisión del avance del proyecto entre el Banco, la UE y los consultores del proyecto.
5.2
Evaluación. El Banco, con recursos de la contribución del FOMIN, contratará consultores independientes para llevar a cabo dos evaluaciones del proyecto. Se realizará
- 12 una evaluación intermedia una vez se haya desembolsado el 50% de los recursos o hayan transcurrido 22 meses desde la firma del Convenio, lo que ocurra primero, contratada por el Banco con cargo a la operación y los términos de referencia serán acordados con el ejecutor. Con base en esta evaluación intermedia, la OP junto con el equipo de proyecto si fuere necesario, determinará si el proyecto puede seguir, modificarse o si debe suspenderse o cancelarse. Esta evaluación considerará, al menos, los siguientes aspectos: (i) la evolución de los indicadores del Marco Lógico; (ii) el cumplimiento general de los aspectos presupuestarios; (iii) si ya se cuenta con una línea de base; (iv) el cumplimiento del pari passu de la contraparte en conformidad con el presupuesto del proyecto, (v) la efectividad del RO y su cumplimiento durante la ejecución del proyecto, (vi) la realización del primer taller de difusión nacional en el que se presentarán los resultados de la identificación de modelos exitosos, y, (vii) dificultades, riesgos, desafíos en la ejecución del proyecto y recomendaciones para su realización efectiva. 5.3
Se efectuará una evaluación final en los tres meses posteriores al término del período de ejecución, financiada con cargo a la operación y contratada por el Banco. Se analizará, por lo menos: (i) el grado de cumplimiento de los propósitos y objetivos específicos del proyecto, fundamentalmente número de clientes adicionales que captaron las MIPYME participantes y las variaciones financieras y operativas en relación con la línea de base; (ii) la satisfacción de los usuarios a través de una encuesta a las MIPYME participantes y a sus clientes; (iii) el impacto medido en término de incremento de servicios financieros y crediticios recibidos por las MIPYME participantes; y (iv) el grado de sostenibilidad de las acciones impulsadas por proyecto una vez finalizada la contribución del FOMIN. Se prevé la realización de una evaluación ex-post dos años después de finalizada la ejecución del proyecto, la misma será financiada por partes iguales por el SII y el FOMIN. VI. JUSTIFICACIÓN Y RIESGOS
6.1
Justificación. Este proyecto sería el primero que el FOMIN financie en el campo de la cooperación público-privada que a la vez que apoya una mayor eficiencia y transparencia fiscal, provee elementos para apoyar los procesos de adecuación tecnológica y por ende, de competitividad de la PYME. La necesidad de establecer una alianza público-privada se fundamenta en tres aspectos claves para el éxito del proyecto: (i) para evitar que los empresarios de las MIPYME vean en la participación del SII, propósitos puramente de mejoras en la fiscalización del segmento, más que la mejora de su competitividad y acceso a mejores oportunidades de negocio, la presencia de los dos principales gremios representativos de la MIPYME, refuerza el propósito de ayudar al desarrollo de estas empresas; (ii) en Chile se reconoce la capacidad de movilización y representatividad de los gremios participantes y sus dirigentes principales; y, (iii) el trabajo de afiliación de los empresarios a esta iniciativa pasa en gran medida por tener un acceso directo a éstos en todo el país, utilizándose para ello la infraestructura gremial tanto en las principales ciudades como en pequeñas y alejadas comunidades. Los beneficiarios directos serán alrededor de 30.000 MIPYME.
6.2
Riesgos. Los principales riesgos que enfrenta esta operación son: (i) que las empresas no se unan al portal por considerar que es simplemente un mecanismo para aumentar el nivel de recaudación y no necesariamente un mecanismo para potenciar sus habilidades de gestión; (ii) que las Asociaciones no tengan capacidad para transmitir a sus empresas
- 13 afiliadas la importancia de las TIC y las ventajas de estar en el portal; (iii) que las MIPYME no tengan los recursos financieros para hacer el upgrade en equipamiento que el proyecto requiere o que no tengan recursos líquidos necesarios para pagar el costo de uso del portal. Para prevenir los riesgos mencionados, el proyecto prevé las siguientes acciones: (1) se efectuarán talleres de sensibilización generalizados; (2) las asociaciones gremiales forman parte del CEP; (3) la capacitación no será impartida por el SII sino por las Asociaciones y las OTEC; y, (4) a través de los criterios de elegibilidad de las MIPYME participantes, se podrá eliminar el riesgo de la falta de recursos para asociarse al portal y contribuir con su sostenimiento - otras iniciativas están promoviendo el acceso y uso de las TIC por parte de las empresas, ejemplo: Red SERCOTEC, Infocentros, CCS, otros. 6.3
Aspectos ambientales y sociales. La operación fue revisada por el Comité de Evaluación e Impacto Social (CESI) el día 3 de diciembre de 2004. Debido a que encontró correctos los planteamientos del perfil, no efectuó ninguna observación. VII. CONDICIONES CONTRACTUALES ESPECIALES
7.1
Serán condiciones previas a la declaración de elegibilidad para el primer desembolso la presentación a satisfacción del Banco de: (i) evidencia de que el RO del proyecto que se ha venido discutiendo durante la Misión de Análisis del proyecto ha sido aprobado por el CEP; (ii) la evidencia de la selección del Coordinador del proyecto conforme a los procedimientos del Banco; y (iii) aprobación del POA.
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ANEXO I - Matriz de Marco Lógico Desarrollo de la Factura Electrónica y PORTAL tributario para las Micro, pequeñas y medianas Empresas de Chile (CH-M1004) RESUMEN NARRATIVO FIN: Contribuir a una mayor competitividad de la micro, pequeña y mediana empresa (MIPYME) a través de la utilización de herramientas tecnológicas de gestión y tecnologías de la información y comunicación (TIC)
PROPÓSITO / OUTCOME Transferir a través de una alianza Publico-Privada capacidades gerenciales y técnicas en las áreas tributarias y de gestión de empresas hacia CONUPIA Y CODEFECH (Asociaciones representativas de las MIPYME de Chile)
INDICADORES 2 o 3 años de terminado el proyecto 1. Las MIPYME habrán incrementado su participación en las ventas en un 10%. 2. 30% más de las MIPYME habrán tenido acceso a por lo menos un nuevo mercado nacional y/o internacional. 3. Las MIPYME que utilicen factura electrónica presentarán una reducción aproximada del 30% en los costos de transacción del proceso de facturación. 4. En Chile se desarrollará un registro de facturas electrónicas propiciando esta forma de garantías móviles. 5. Por lo menos 5.000 empresas que comiencen a utilizar la factura digital, tendrán acceso a nuevas oportunidades de servicios financieros. 1. En el término de 3 años 20.000 MIPYME habrán adoptado herramientas tecnológicas de gestión tributaria y contable. 2. Al cabo de 12 meses, se cuenta con un portal tributario que tiene conexiones con importantes sitios de capacitación, foros y sitios de interés para la MIPYME, como son bancos y entidades financieras. 3. A inicio del tercer año, se estará transfiriendo a las Asociaciones gremiales (CONUPIA y CONFEDECH) la capacidad de generar nuevos servicios en el portal.
MEDIOS DE VERIFICACIÓN Muestra estadística Informes estadísticos de los gremios 3. Datos del Instituto Nacional de estadísticas 4. Encuesta a MIPYME 5. Línea de Base 6. Evaluación expost 1. 2.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Memorias Anuales y Estados Financieros de CONUPIA, CONFEDECH y SII Estadísticas varias Informe de Seguimiento del Desempeño de Proyecto (ISDP) Visitas de inspección por el especialista en la oficina del BID en Chile Evaluación Intermedia y Final por un consultor externo Informes de Progreso y Final por la Agencia Ejecutora Informe de Terminación de Proyecto (PCR)
SUPUESTOS Situación económica y política se mantiene estable. Gobierno y MIPYME interesados en invertir en TIC para mejorar su productividad y eficiencia
1. Las MIPYME cuentan con los recursos técnicos, humanos y financieros para implementar las TIC. 2. Las asociaciones continúan eficiente y eficazmente administrando el portal 3. La capacitación y los mecanismos provistos en el portal, apoyan el incremento de productividad y por ende de competitividad de las MIPYME. 4. La alianza Publica y Privada mantienen los mismos intereses
CH-M1004 - ANEXO I (MARCO LÓGICO) Página 2 de 4
COMPONENTE/OUTPUT 1. Plataforma Internet para MIPYME – portal tributario1 desarrollada.
2. Nuevas capacidades empresariales para el manejo de soluciones digitales en la MIPYME desarrolladas.
1
1.1 Al cabo de 12 meses, se habrá desarrollado e implementada la plataforma Internet. 1.2 Al cabo de 24 meses 10.000 empresas se encuentran conectadas como socias al portal y al cabo de 36 meses 20.000 empresas se encuentran conectadas. 1.3 A partir del mes 30 se ha comenzado el desarrollo de nuevos productos y actualización de aplicaciones. 1.4 Al inicio del segundo año se cuenta con una red de 12 puntos de acceso en Regiones. 2.1 Al tercer mes del segundo año se cuenta con capacidad de atención al cliente en la mesa de ayuda del SII. 2.2 Al cuarto mes del segundo año se cuenta con un manual de usuario del Portal Tributario para MIPYME. 2.3 En el mes 16 se cuenta con 65 formadores entrenados con capacidad para entrenar a la MIPYME en el uso y manejo del portal Tributario. 2.4 Al finalizar el primer año se cuenta con una estrategia de comunicación. 2.5 Al término del mes 24 se cuenta con 30.000 personas capacitadas y/o sensibilizadas y al término del mes 36 se cuenta con 60.000 personas capacitadas y/o sensibilizadas.
1. Informes de Auditoria del SII, CONUPIA y CONFEDECH 2. Informes de Consultores. 3. Estados Financieros 4. Informe de Seguimiento del Desempeño de Proyecto (ISDP) 5. Visitas de inspección por el especialista en la oficina del BID en Chile 6. Evaluación Intermedia y Final por un consultor externo 7. Informes de Progreso y Final por la Agencia Ejecutora 8. Informe de Terminación de Proyecto (PCR)
1. Las entidades capacitadas van a inducir los cambios tecnológicos en sus afiliadas. 2. Existen suficientes MIPYME interesadas en aplicar TIC. 3. Las entidades pueden y quieren cumplir requisitos de formalidad y cumplimiento tributario que la participación en el proyecto implica.
Un Portal es un conjunto de páginas Web agrupadas, de tal forma que faciliten al usuario remoto, a través de una clara navegación, el encontrar la información que es generada y publicada dentro de una organización y acceder a aplicaciones Web puestas a su disposición. Un portal Web debería poder proporcionar al usuario un contenido personalizado en función de su perfil, en este caso ofreciendo aplicaciones para la gestión tributaria y contable de las MIPYME.
CH-M1004 - ANEXO I (MARCO LÓGICO) Página 3 de 4
ACTIVIDADES 1.1 Contratación de asistencia técnica para el diseño, desarrollo y construcción del portal. (incluye certificación y prueba) 1.2 Software 1.3 Hardware
Al finalizar el mes 10, se cuenta con un portal diseñado que incluye 3 aplicaciones3 básicas; sistemas de seguridad y autenticación; diseño grafico; interfase; software y hardware y conectividad. El portal se encuentra construido, certificado y probado al finalizar el mes 12 del proyecto.
1. 2. 3. 4. 5. 6.
1.4 Hosting (36 meses) 1.5 Desarrollo de aplicaciones computacionales (incluye soporte técnico y mantenimiento) 1.6 Infraestructura de capacitación en 13 regiones 1.7 Desarrollo y actualización de aplicaciones año 2 y 3
20.000 empresas MIPYME están registradas en el Portal al mes 36.
8. 2.000 usuarios del Portal ingresan en promedio diariamente al mes 36.
2.2 AT para el desarrollo de servicio de atención al cliente a través de la mesa de ayuda del SII 2.3 AT para el desarrollo de un manual de usuario del Portal Tributario para MIPYME
9.
240 usuarios del sistema hacen uso diariamente de los Puntos de Acceso al mes 36
1.8 Equipamiento para una red de 12 puntos de acceso al portal tributario en Regiones 2.1 Promoción y Lanzamiento portal (incluye AT para el diseño y desarrollo de una estrategia de comunicación del programa)
7.
Contabilidad Solicitudes de desembolso. Registros de pago a los consultores Actas del comité de selección Informe de Seguimiento del Desempeño de Proyecto (ISDP) Visitas de inspección por el especialista en la oficina del BID en Chile Evaluación Intermedia y Final por un consultor externo Informes de Progreso y Final por la Agencia Ejecutora Informe de Terminación de Proyecto (PCR)
6 nuevos servicios ofrecidos a través de la mesa de ayuda del SII a los 24 meses (1) Información sobre procedimientos operativos de la Factura Electrónica (2) Consultas sobre procedimientos operativos de la contabilidad Mipyme (3) Información sobre procedimientos ligados a la generación de declaraciones de impuestos (integración de módulos) (4) Ínformación de apoyo a los programas de capacitación (5) Información de infocentros (6) Procedimientos asociados a obtención
1.
Manuales de ayuda para apoyo al trabajo de la Mesa de Ayuda del SII
2.
Edición del Manual e informe de evaluación del CD
3.
Certificación de la formación de los mediadores tecnológicos.
4.
Registro de asistentes
5.
Formularios de evaluación de las actividades de formación
1. Existen MIPYME con capacidad de implementación y de participar económicamente. 2. Contratación oportuna de servicios y productos de acuerdo con el calendario de ejecución. 3. Disponibilidad oportuna del financiamiento de contrapartida
CH-M1004 - ANEXO I (MARCO LÓGICO) Página 4 de 4
de clave y conectividad). 2.4 Formación de 65 mediadores tecnológicos2 (5 promedio por Región)
30.000 manuales distribuidos al mes 36
2.5 Desarrollo de 13 talleres regionales de sensibilización
65 mediadores tecnológicos formados al mes 24.
2.6 Capacitación de las asociaciones empresariales en el manejo del portal
650 personas asistieron a los 13 talleres al mes 36.
2.7 Desarrollo de 20 cursos de 8 horas promedio: uso de la factura electrónica en la Mipyme; uso de las TIC en contabilidad; declaraciones de impuestos a través de Internet desde una MIPYME.
1.500 personas formadas en los 20 cursos desarrollados al mes 36.
3.1 Organización de 3 seminarios en ALC
2 3
150 personas pasaron por los Seminarios internacionales.
Formador del usuario final en MIPYME Factura electrónica, contabilidad, declaraciones y conectividad
ANEXO II (CH M1004)
Desarrollo de la Factura Electrónica y el Portal Tributario para las MIPYME Chilenas
Cant.y Unidad
US$ valor
US$ valor
TOTAL 3 AÑOS (42 meses) CONTRAPARTE Efectivo
FOMIN Unitario
Componente 1: Desarrollo del Portal Tributario para MIPYME 1.1 Diseño, Desarrollo y Construcción del Portal Diseño y Análisis Funcionalidades y Módulos Portal y modelo de gestión Desarrollo y Construcción del portal Certificación y prueba
1.2. Hardware y Software Hardware, software básico, licencias y conectividad
1.3 Hosting Conectividad (costos telecomunicaciones) Seguridad 7 x24x365 Monitoreo y respaldo Soporte técnico y mantenimiento
1.4. Entorno Aplicaciones Computacionales SII Autenticación Usuarios Software Factura Electrónica Software Declaraciones IVA, Renta y otros Servidor de Aplicaciones Servidor de respaldo Soporte técnico y mantenimiento Software Propuesta de Renta
1.5. Infraestructura de Capacitación (13 regiones) Costos de infraestructura, equipamiento y servicios
1.6. Desarrollo y actualización de aplicaciones Honorarios
1.7. Equipamiento para red de acceso en 12 regiones Hardware Conectividad Soporte Técnico y mantenimiento
Total Componente 1 Pari Passu
Total
SII
Especie
Gremios
SII
Gremios
350,000
350,000
0
0
0
0
0
85,718 234,654 29,628
85,718 234,654 29,628
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
280,000
0
280,000
0
0
0
280,000
280,000
0
280,000
0
0
0
280,000
400,000
0
400,000
0
0
0
400,000
160,000 42,000 100,000 98,000
0 0 0 0
160,000 42,000 100,000 98,000
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
160,000 42,000 100,000 98,000
425,000
0
425,000
0
0
0
425,000
55,000 82,000 80,000 71,000 55,000 12,000 70,000
0 0 0 0 0 0 0
55,000 82,000 80,000 71,000 55,000 12,000 70,000
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
55,000 82,000 80,000 71,000 55,000 12,000 70,000
50,000
0
0
0
0
50,000
50,000
50,000
0
0
0
0
50,000
50,000
25,000
0
0
0
0
25,000
25,000
25,000
0
0
0
0
25,000
25,000
60,000
40,000
0
0
0
20,000
20,000
36,000 10,000 14,000
36,000 0 4,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 10,000 10,000
0 10,000 10,000
1,590,000
390,000 24.5%
1,105,000
0
0
95,000
1,200,000 75.5%
Componente 2: Desarrollo e Implementación de capacidades empresariales para el manejo de soluciones digitales en la MIPYME - gestión tributaria y contable 2.1. Promoción y Lanzamiento del Portal 98,000 0 0 0 0 98,000 AT para Diseño estrategia de comunicación y desarrollo de una línea de base de las empresas participantes Evento Material Promocional Medios de comunicación regionales
2.2. Facilitación del uso del portal en la MIPYME Asistencia técnica para el desarrollo del servicio de atención al cliente (MIPYME) en la mesa de ayuda del SII Desarrollo de un manual de usuario Portal Tributario Formación de 65 capacitadores (mediadores tecnológicos) 13 talleres regionales de sensibilización Capacitación a los gremios en el manejo del portal Movilidad y viáticos
2.3. Capacitación en capacidades empresariales y soluciones digitales 20 cursos de 1 día sobre factura digital en 13 Regiones 20 cursos de 1 día sobre uso de las TIC en la Contabilidad en 13 Regiones 20 cursos de 1 día sobre declaración de impuestos en Internet en 13 Regiones
Total Componente 2 Pari Passu Componente 3: Monitoreo, ejecución y difusión de resultados 3.1. Diseminación de resultados 3 Seminarios en ALC Materiales
Subtotal
98,000
33,000 7,000 30,000 28,000
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
33,000 7,000 30,000 28,000
33,000 7,000 30,000 28,000
257,000
242,000
0
0
0
15,000
15,000
20,000 90,000 52,000 65,000 15,000 15,000
20,000 90,000 52,000 65,000 0 15,000
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 15,000 0
0 0 0 0 15,000 0
120,000
120,000
0
0
0
0
0
40,000 40,000 40,000
40,000 40,000 40,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
475,000
362,000 76.2%
0
0
0 113,000
113,000 23.8%
100,000
100,000
0
0
0
0
0
80,000 20,000
80,000 20,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
432,000
318,000
0
42,000
72,000
0
114,000
144,000 36,000 36,000 216,000
144,000 0 0 174,000
0 0 0 0
0 0 0 42,000
0 36,000 36,000 0
0 0 0 0
0 36,000 36,000 42,000
23,000
0
18,000
0
5,000
0
23,000
5,000 18,000
0 0
0 18,000
0 0
5,000 0
0 0
5,000 18,000
455,000
318,000 69.9%
18,000
42,000
77,000
0
137,000 30.1%
88,000
84,000
4,000
0
0
0
4,000
15,000 10,000 55,000 8,000
15,000 10,000 55,000 4,000
0 0 0 4,000
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 4,000
4,000
0
0
0
22,000
42,000
77,000
0
4,000 4.8% 141,000 21.9%
0
0
0
77,000 208,000
1,454,000 53.2%
Unidad Ejecutora
{(TP) = Tiempo parcial / (TT) = Tiempo total} Coordinador General del Proyecto (TT) Administrativo Contable(TP) Informático (TP) Coordinación interinstitucional y de capacitación ( 2 TT)
36 36 36 72
4,000 1,000 1,000 3,000
1 36
5,000 500
Unidad Ejecutora - Logística Mobiliario Oficinas, servicios, comunicaciones, correo, internet, etc.
Total Unidad Ejecutora Pari Pasu Seguimiento Evaluaciones Auditoria Imprevistos Evaluación ex-post
Total Seguimiento Pari Pasu Total Componente 3 Pari Passu
2 1 1
7,500 10,000 55,000 8,000
88,000 643,000
Seguimiento "cluster" FOMIN
25,000
TOTAL PROYECTO PARI PASU
2,733,000
84,000 95.5% 502,000 78.1% 25,000
1,279,000 46.8%
0
0
1,127,000
42,000
ANEXO III CH-M1004 - Desarrollo de la Factura Electrónica y Portal Tributario para las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas Proyectos en Chile A. Proyectos FOMIN similares o relacionados B. Proyectos del Banco similares o relacionados C. Proyectos relacionados al mismo sector o beneficiarios Numero de Proyecto/ Fecha de aprobación
Título del Proyecto, Sector, Agencia Ejecutora y Monto
ATN/MT-8127-CH 12/4/2002
Programa para el Fortalecimiento del Comercio Electrónico y la Seguridad Cámara de Comercio de Santiago (CCS) $1,000,000 ATN/ME-7956-RG-4 03/01/2004 ICT4BUS Proyecto Piloto (CH) - CCS Web Services - Cámara de Comercio de Santiago (CCS) $302,000 ICT4BUS Proyecto Piloto Conocimiento ATN/ME-7956-RG-13 del Manejo de Riesgos de Desarrollo 06/16/04 del Software, Universidad de Talca, $149,142 ATN/ME-7956-RG-14 ICT4BUS Proyecto Piloto: Plataforma de 08/10/04 ICT- Centro de Productividad Integral (CEPRI) $370,096 D. Porfolio del FOMIN en Chile
Fecha de firma y Período original de desembolso en meses
Porcentaje Desembolsado
Comentarios: Ejecución Satisfactoria o problemas en la ejecución, incluyendo demoras, extensiones, reformulación, cambio ejecutor, etc.
4/1/2003 - 30 meses
23%
Clasificado como HS/P. Perspectivas de desarrollo favorables (productos y resultados)
3/1/2004 - 30 meses
20%
Clasificado H/S. Perspectivas de desarrollo favorables (productos y resultados)
6/16/2004 - 30 meses
0%
Condiciones previas aún no se han presentado al Banco
8/10/2004 - 30 meses
20%
Clasificado H/S. Perspectivas de desarrollo favorables (productos y resultados)
MULTILATERAL INVESTMENT FUND CHILE MIF PORTFOLIO No.
Memo #
Project #
ATN #
Name
Exec. Agency
FAC
Approval
Status
MIF Amount % Disb
1 MIF/AT-31
TC9307291
ATN/MH-4761-CH
Pilot Program to Contract Out Retraining and Placement Services to the Private
SENCE
II
14-Dec-94 Completed
1,840,897
100
2 MIF/AT-33
TC9410151
ATN/MH-4905-CH
Strengthening The National Commission On Environment
CNMA
II
24-May-95 Completed
1,902,500
100
3 MIF/AT-59
TC9504201
ATN/MT-5053-CH
Transport Sector Concessions
MOPDV
I
01-Nov-95 Completed
1,467,955
100
4 MIF/AT-79
TC9602138
ATN/MT-5199-CH
Global Integration
MH
I
24-Apr-96 Completed
606,318
100
5 MIF/AT-96
TC9609142
ATN/MH-5394-CH
Program for Innovation in Training in Technical Skills
FEE
II
30-Oct-96 Completed
297,600
100
6 MIF/AT-96
TC9609150
ATN/MH-5395-CH
Program for Innovation in Training in Technical Skills
FA
II
30-Oct-96 Completed
300,000
100
7 MIF/AT-96
TC9506348
ATN/MH-5393-CH
Program for Innovation in Training in Technical Skills
CIDE
II
30-Oct-96 Completed
1,009,375
100
8 MIF/AT-110
TC9604019
ATN/ME-5444-CH
Technology Transfer and Investment Fund
FC
IIIa
11-Dec-96 Completed
2,889,141
100
9 MIF/AT-110
TC9608269
EQU/MS-0009-CH
Technology Transfer and Investment Fund
FC
IIIb
11-Dec-96 Completed
2,986,490
100
10 MIF/AT-148
TC9504144
ATN/ME-5767-CH
Program of Small Enterprise Competitiveness
CEPRI
IIIa
19-Nov-97 Completed
2,000,000
100
11 MIF/AT-232
TC9801194
ATN/MT-6376-CH
Commercial Arbitration and Mediation Center
CCS
I
03-Feb-99 Completed
646,598
100
12 MIF/AT-294
TC9808041
ATN/MH-6698-CH
Labor Competency Certification Program FC
II
13-Oct-99 Completed
1,849,174
100
13 MIF/AT-308
TC9805071
ATN/MT-6809-CH
Strengthening Water Sector Regulatory Entity
SSS
I
08-Dec-99 Completed
1,063,361
100
14 MIF/AT-314
TC0005003
ATN/MH-6959-CH
Regional Employment Program for the Blind
UNITCH
II
26-Apr-00 In execution
500,700
81
15 MIF/AT-329
TC9904019
ATN/ME-6985-CH
Micro-Leasing Restructuring Program for INDES INDES S.A.
IIIa
31-May-00 In execution
570,000
83
No.
Memo #
Project #
ATN #
Name
Exec. Agency
FAC
Approval
Status
16 MIF/AT-370
TC0009031
ATN/ME-7201-CH
Equity Investment in the "Negocios Regionales" Investment Fund
FC
IIIa
01-Nov-00 Cancelled
17 MIF/AT-370
TC0009010
EQU/MS-7202-CH
Equity Investment in the "Negocios Regionales" Investment Fund
FCMI
IIIb
18 MIF/AT-400
TC0009024
ATN/MT-7353-CH
Modernization of the Mass Transportation MTT System
19 MIF/AT-403
TC0009002
ATN/MH-7403-CH
Training for Young Entrepreneurs
20 MIF/AT-416
TC0007039
ATN/ME-7468-CH
21 MIF/AT-458
TC0107009
22 MIF/AT-461
MIF Amount % Disb 0
0
01-Nov-00 Completed
3,000,000
100
I
07-Mar-01 In execution
1,250,000
72
FEE
II
25-Apr-01 In execution
276,602
97
Integrating Microenterprise Production
FS
IIIa
27-Jun-01 In execution
1,092,000
90
ATN/ME-7799-CH
Risk Scoring System for Bandesarrollo Microempresas
BDDM
IIIa
22-Feb-02 In execution
270,000
80
TC0108000
ATN/ME-7830-CH
Regulation of Credit Unions (FECRECOOP)
FECRECOOP
IIIa
03-Apr-02 Cancelled
0
0
23 MIF/AT-516
TC0205024
ATN/MT-8127-CH
Strengthening of Security and Trust in Electronic Trade
CCS
I
04-Dec-02 In execution
1,000,000
23
24 MIF/AT-518
TC0207025
EQU/MS-8133-CH
Strengthening and Promoting the Venture CORFO Capital Industry
IIIb
11-Dec-02 Approved
10,000,000
0
25 MIF/AT-518
TC0207026
ATN/ME-8132-CH
Strengthening and Promoting the Venture CORFO Capital Industry
IIIa
11-Dec-02 Approved
400,000
0
26 MIF/AT-558
TC0305032
ATN/ME-8529-CH
Adoption of Corporate Social Responsability Practices in SME´s
PUCV
IIIa
03-Dec-03 In execution
1,250,000
10
27 MIF/AT-583
CH-M1001
ATN/MT-8617-CH
International Financial Reporting Standards and International Standards
CCCH
I
21-Jan-04 In execution
725,000
10
28 MIF/AT-590
TC0205037
ATN/MT-8696-CH
Strengthening Credit Unions Regulation and Supervision
MEFR
I
28-Apr-04 Approved
1,136,000
0
29 MIF/AT-624-1
CH-M1002
82/MS-CH
Seed Capital Facility
FC
IIIb
01-Dec-04 Approved
3,000,000
0
30 MIF/AT-624-1
CH-M1002
ATN/ME-8973-CH
Seed Capital Facility
FC
IIIb
01-Dec-04 Approved
530,000
0
31 MIF/AT-625-1
CH-M1003
ATN/ME-8974-CH
Support for the Competitivity of the Software Industry
PROCHILE
IIIA
01-Dec-04 Approved
2,075,000
0
Total MIF Amount
45,934,712
CHILE MIF PORTFOLIO MI
Memo #
Project #
ATN #
Name
Exec. Agency
FCL Approval
Status
MIF Amount
% Disb
1 MIF/AT-31
TC9307291
ATN/MH-4761-CH
Pilot Program to Contract Out Retraining and Placement Services to SENCE the Private Sector
II
14-Dec-94
Completed
1,840,897
100
2 MIF/AT-33
TC9410151
ATN/MH-4905-CH
Strengthening The National Commission On Environment
CNMA
II
24-May-95
Completed
1,902,500
100
3 MIF/AT-59
TC9504201
ATN/MT-5053-CH
Transport Sector Concessions
MOPDV
I
01-Nov-95
Completed
1,467,955
100
4 MIF/AT-79
TC9602138
ATN/MT-5199-CH
Global Integration
MH
I
24-Apr-96
Completed
606,318
100
5 MIF/AT-96
TC9609142
ATN/MH-5394-CH
Program for Innovation in Training in Technical Skills
FEE
II
30-Oct-96
Completed
297,600
100
6 MIF/AT-96
TC9609150
ATN/MH-5395-CH
Program for Innovation in Training in Technical Skills
FA
II
30-Oct-96
Completed
300,000
100
7 MIF/AT-96
TC9506348
ATN/MH-5393-CH
Program for Innovation in Training in Technical Skills
CIDE
II
30-Oct-96
Completed
1,009,375
100
8 MIF/AT-110
TC9604019
ATN/ME-5444-CH
Technology Transfer and Investment Fund
FC
IIIa
11-Dec-96
Completed
2,889,141
100
9 MIF/AT-110
TC9608269
EQU/MS-0009-CH
Technology Transfer and Investment Fund
FC
IIIb
11-Dec-96
Completed
2,986,490
100
10 MIF/AT-148
TC9504144
ATN/ME-5767-CH
Program of Small Enterprise Competitiveness
CEPRI
IIIa
19-Nov-97
Completed
2,000,000
100
11 MIF/AT-232
TC9801194
ATN/MT-6376-CH
Commercial Arbitration and Mediation Center
CCS
I
03-Feb-99
Completed
646,598
100
12 MIF/AT-294
TC9808041
ATN/MH-6698-CH
Labor Competency Certification Program
FC
II
13-Oct-99
Completed
1,849,174
100
13 MIF/AT-308
TC9805071
ATN/MT-6809-CH
Strengthening Water Sector Regulatory Entity
SSS
I
08-Dec-99
Completed
1,063,361
100
14 MIF/AT-314
TC0005003
ATN/MH-6959-CH
Regional Employment Program for the Blind
UNITCH
II
26-Apr-00
In execution
500,700
81
15 MIF/AT-329
TC9904019
ATN/ME-6985-CH
Micro-Leasing Restructuring Program for INDES S.A.
INDES
IIIa
31-May-00
In execution
570,000
83
16 MIF/AT-370
TC0009031
ATN/ME-7201-CH
Equity Investment in the "Negocios Regionales" Investment Fund
FC
IIIa
01-Nov-00
Cancelled
0
0
17 MIF/AT-370
TC0009010
EQU/MS-7202-CH
Equity Investment in the "Negocios Regionales" Investment Fund
FCMI
IIIb
01-Nov-00
Completed
3,000,000
100
18 MIF/AT-400
TC0009024
ATN/MT-7353-CH
Modernization of the Mass Transportation System
MTT
I
07-Mar-01
In execution
1,250,000
72
19 MIF/AT-403
TC0009002
ATN/MH-7403-CH
Training for Young Entrepreneurs
FEE
II
25-Apr-01
In execution
276,602
97
20 MIF/AT-416
TC0007039
ATN/ME-7468-CH
Integrating Microenterprise Production
FS
IIIa
27-Jun-01
In execution
1,092,000
90
21 MIF/AT-458
TC0107009
ATN/ME-7799-CH
Risk Scoring System for Bandesarrollo Microempresas
BDDM
IIIa
22-Feb-02
In execution
270,000
80
22 MIF/AT-461
TC0108000
ATN/ME-7830-CH
Regulation of Credit Unions (FECRECOOP)
FECRECOOP
IIIa
03-Apr-02
Cancelled
0
0
23 MIF/AT-516
TC0205024
ATN/MT-8127-CH
Strengthening of Security and Trust in Electronic Trade
CCS
I
04-Dec-02
In execution
1,000,000
23
24 MIF/AT-518
TC0207025
EQU/MS-8133-CH
Strengthening and Promoting the Venture Capital Industry
CORFO
IIIb
11-Dec-02
Approved
10,000,000
0
25 MIF/AT-518
TC0207026
ATN/ME-8132-CH
Strengthening and Promoting the Venture Capital Industry
CORFO
IIIa
11-Dec-02
Approved
400,000
0
26 MIF/AT-558
TC0305032
ATN/ME-8529-CH
Adoption of Corporate Social Responsability Practices in SME´s
PUCV
IIIa
03-Dec-03
In execution
1,250,000
10
27 MIF/AT-583
CH-M1001
ATN/MT-8617-CH
International Financial Reporting Standards and International Standards Auditing
CCCH
I
21-Jan-04
In execution
725,000
10
28 MIF/AT-590
TC0205037
ATN/MT-8696-CH
Strengthening Credit Unions Regulation and Supervision
MEFR
I
28-Apr-04
Approved
1,136,000
0
Total MIF Amount
40,329,712