INFORME FINAL DE LAACTUACIÓN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN DE LOS RECURSOS PARA VIVIENDA RURAL FINANCIADOS POR EL BANCO AGRARIO EN EL DEPARTAMENTO DEL CAUCA – VIGENCIA 2007 A 2009 En desarrollo de la Actuación Especial de Fiscalización de los recursos para vivienda rural financiados por el Banco Agrario en el Departamento del Cauca – Vigencia 2007 a 2009, efectuada por la CGR-Gerencia Colegiada del Departamento del Cauca, en el año 2013, se revisaron técnica y/o jurídicamente quince (15) proyectos localizados en seis municipios, para dar alcance al informe técnico presentado en Agosto de 2013, se presenta el estado aFebrero de 2014,de la actuación efectuada por la Contraloría. En la actualidad, se están adelantando doce (12)procesos de responsabilidad fiscalpor el Grupo de Investigaciones, Juicios Fiscales y Jurisdicción Coactiva de la Contraloría General de la República a los proyectos de vivienda rural (ver anexo 1) que suman un total de $ 1.195.230.998 millones;entre ellos se incluye el PRF 1455 que no fue analizado en esta actuación especial pero que comporta el mismo tema y modus operandi. Adicionalmente, como beneficio de la Actuación Especial de Fiscalizaciónse logró la finalización de los siguientes proyectos de vivienda,en los cuales inicialmente se habían establecido presuntos detrimentos fiscales: Cuadro 1 Proyectos de Vivienda finalizados después de la Actuación Especial de Fiscalización a los recursos para vivienda rural financiados por el Banco Agrario en el Departamento del Cauca – Vigencia 2007 a 2009. Municipio Miranda

Villarica

Nombre del proyecto Varias veredas Progreso y oportunidades Miranda Ahora Sí Mirando a Miranda Juan Ignacio y Otras

TOTAL BENEFICIOS

*Cifra en millones.

CONCLUSIONES Y RESULTADOS

Cuantía beneficio* 60 45.5 123 142 92.1 463

1. Proyecto de vivienda rural “San Francisco – Tacueyó” – municipio de Toribio. Proyecto adjudicado mediante Acta 364 de Abril de 2008, para la construcción de vivienda en sitio propio de 39 hogares en el municipio de Toribio. El Banco Agrario realizó el primer desembolso por valor de $128,5 millones correspondientes al 50% y el oferente –Municipio de Toribio- hizo un aporte de $7,8 millones de pesos, para un total de $136,3 millones, entregados al contratista para su ejecución.Según visita de obra realizada por la CGR en Noviembre de 2012, la ejecución física real del proyecto de vivienda corresponde al 11.24% equivalente en costos a $44.1 millones, determinándose un presunto detrimento por $93,79 millones. De las 39 soluciones de vivienda aprobadas, tan solo una (01) vivienda está completamente terminada, un (01) beneficiario presenta un avance del 74%, quince (15) viviendas presentan un avance entre el 15 y 58%. El porcentaje pendiente de ejecución es del 88.76%.El número de viviendas habitadas es de tres (03), para un porcentaje de ocupación del 8%.El número de viviendas sin ejecutar es de veintidós (22), para un porcentaje de inejecución del 59%. Actualmente, se adelanta el Proceso de Responsabilidad Fiscal No. 1695 en la Contraloría General de la República. 2. Proyecto de vivienda rural “Desplazados Puerto Saija” - municipio de Timbiquí. Proyecto adjudicado mediante Acta 364 de Abril de 2008 para la construcción de vivienda en sitio propio para 41 hogares en el Municipio de Timbiquí. Mediante inspección física realizada en Noviembre de 2012 a cada una de las 41 familias beneficiarias del proyecto de vivienda en mención, la CGR encontró que el porcentaje de ejecución de obra física real es del 12,96% correspondiente a una inversión de $ 49,7 millones de pesos. Comparando lo anterior con el desembolso efectuado por el Banco Agrario al oferente y este a su vez al contratista por $139,9 millones de pesos o sea el 42% del valor total del proyecto, se evidenció la existencia de un presunto detrimento fiscal por faltante de obra de $92,1 millones.Actualmente, se adelanta el Proceso de Responsabilidad Fiscal No. 1699 en la Contraloría General de la República. 3. Proyecto de vivienda rural “Chalo, Juan Ignacio y Otras” Proyecto adjudicado mediante Acta 336 de Junio de 2007 para la construcción de 46 viviendas en sitio propio -de un módulo de vivienda de interés social con área de

22.58 metros cuadrados- en el municipio de Villarica. La CGR efectuó visita a cada una de las familias beneficiarias en Noviembre de 2012, concluyendo que el grado de ejecución del proyecto es del 53.6% que equivale a la inversión de $168 millones de pesos en costos directos. Sin embargo, el valor total consignado y entregado al contratista por parte del Banco Agrario y el Oferente fue de $258.4 millones, recurso que no se ve reflejado en el proyecto de vivienda. Por lo anterior se concluyó que existe un presunto detrimento por faltante de obra y deficiencias constructivas por valor de $91,39 millones. De las 46 viviendas que conforman el proyecto de vivienda en cuestión se verificó que 23 presentan un grado de ejecución superior al 90%, una está entre el 50% y 90%, 9 viviendas tienen una ejecución inferior al 50% y 13 no fueron ejecutadas. El desembolso del Banco Agrario corresponde al 90% del valor comprometido.Como resultado de la Actuación Especial se está adelantando el Proceso de Responsabilidad Fiscal No. 1689. 4. Proyecto de vivienda rural “Chalo, Juan Ignacio y Otras, II Etapa” Proyecto adjudicado mediante Acta 336 de 2007, para la construcción en sitio propio de 30 viviendas de interés social rural, dispersas, con 22.58 metros cuadrados de área construida por unidad habitacional, localizado en el municipio de Villarica. En visita practicada por este Órgano de Control en Noviembre de 2012, el valor total por concepto de los ítems de construcción que están ejecutados hasta la fecha, para las treinta (30) viviendas, asciende a $127.034.638, que representa el 60% del valor total de los costos directos del proyecto, que para este caso específico corresponde a $212.125.830.De las treinta (30) soluciones de vivienda aprobadas, seis (6) se encuentran sin ningún tipo de actividad y las restantes veinticuatro (24), tienen un avance de obra que oscila entre el 24% y el 93%.Luego, el valor del presunto detrimento para las treinta (30) viviendas, asciende a $46.566.508. Por lo anterior, la CGR inició proceso de responsabilidad fiscal No. 1688. 5. Proyecto de vivienda rural “Juan Ignacio y Otras” Proyecto adjudicado mediante Acta 336 de 2007, para la construcción en sitio propio de 21 viviendas de interés social, el área proyectada construida por vivienda es de 22.58 metros cuadrados, localizado en el municipio de Villarica. La CGR visitó cada una de las familias beneficiarias en Noviembre de 2012, determinando que el grado de ejecución física del proyecto es del 84% equivalente a una inversión de $126,5 millones en costos directos. El Banco Agrario realizó el desembolso del 90% que aunado al aporte del oferente – Municipio de Villarica –suman $140,4 millones. De las 21 soluciones de vivienda aprobadas, dos (02) se encuentran sin ningún tipo de

actividad y las restantes diecinueve (19), tienen un avance de obra superior al 90%. Luego, el valor del presunto detrimento para las veintiún (21) viviendas, del proyecto en mención, no existe, según los desembolsos registrados en el informe contable elaborado por el profesional de la Gerencia Colegiada del Cauca, asignado para esta labor. Como resultado de la actuación especial se logróun beneficio por $13,9 millones. 6. Proyecto de vivienda rural “Varias Veredas” Proyecto adjudicado mediante Acta 322 de 2007, en la cual se beneficia a 53 familias con un subsidio de vivienda por $7,1 millones para cada una, en el Municipio de Miranda. En Febrero de 2013, la Contraloría General de la República practicó visita a cada familia que conforma el proyecto, se encontró que el porcentaje de ejecución de obra corresponde al 81% de los costos directos equivalente a $304,3 millones. En la revisión documental se determinó que el Banco Agrario desembolsó $ 184.9 millones, cuantía correspondiente al 90% y el Oferente (Municipio de Miranda) realizó el aporte de $129.8 millones, el valor total girado al contratista asciende a $314,7 millones.No obstante, el Banco Agrario certificó con radicado 2014ER0023356 del 24 de Febrero del 2014 que el avance de la obra ejecutada asciende a $364.6 millones que representa el 96,05% de ejecución. Está pendiente la construcción de una solución de vivienda hasta tanto el beneficiario aporte el terreno. Como resultado de la actuación especial se logró un beneficio por $60 millones en atención a que el avance de la obra pasó de 81% al 96%. 7. Proyecto de vivienda rural “Progreso y Oportunidades” Proyecto adjudicado mediante Acta 336 de 2007, en la cual se aprueba el subsidio de vivienda para 37 familias por valor de $7,8 millones para cada una, en el Municipio de Miranda. La CGR practicó visita a cada familia beneficiaria del proyecto en Febrero de 2013, se determinó que la cantidad de obra ejecutada correspondiente a una inversión de $233,8 millones osea el 80% de los costos directos, sin embargo, en revisión documental se estableció que el valor desembolsado al contratista fue de $290,7 millones -aporte del Banco Agrario y el oferente, Municipio de Miranda. No obstante, el Banco Agrario certificó con radicado 2014ER0023356 del 24 de Febrero del 2014 que el avance de la obra ejecutada asciende a $279.3millones que representa el 96,48% de ejecución. Como resultado de la actuación especial se logró un beneficio por $45.5 millones en atención a que el avance de la obra pasó de 80% al 96.48%.

8. Proyecto de vivienda rural “Miranda Ahora Sí” Proyecto adjudicado mediante Acta 317 de 2006, en la cual se aprueba el subsidio de vivienda para 58 familias por valor de $7,2 millones para cada una, en el Municipio de Miranda. En Febrero de 2013, este Ente de Control realizó visita física a cada una de las viviendas construidas con recursos del proyecto, evidenciando que la cantidad de obra real corresponde al 85% equivalente a $356,9 millones de inversión en costos directos de obra.No obstante, el Banco Agrario certificó con radicado VCR-0105-2013 del 16 de Septiembre de 2013la liquidación bilateral del proyecto. Como resultado de la actuación especial se logró un beneficio por $123 millones en atención a que el avance de la obra pasó de 85% al 100%. 9. Proyecto de vivienda rural “Mirando a Miranda” Proyecto adjudicado mediante Acta 336 de 2007, en la cual se aprobó el subsidio de vivienda para 58 familias ubicadas en el Municipio de Miranda. La Contraloría General de la República visitó en Febrero de 2013 a cada uno de los beneficiarios del proyecto, observando que la cantidad de obra real ejecutada es del 82% o sea $313,1 millones invertidos en costos directos. Según revisión documental el valor total que ingreso a la cuenta del oferente fue de $455,7 millones –aporte del Banco Agrario el Municipio de Miranda-. No obstante, el Banco Agrario certificó con radicado 2014ER0023356 del 24 de Febrero del 2014 que el avance de la obra ejecutada asciende a $430.2 millones que representa el 95% de ejecución. Como resultado de la actuación especial se logró un beneficio por $142 millones en atención a que el avance de la obra pasó de 82% al 95%. 10. Proyecto de vivienda rural “Resguardo de Jambaló Uno” Proyecto adjudicado mediante Acta 364 de 2008, en la cual se aprobó el subsidio de vivienda a 59 hogares postulantes, para un área de 48.10 metros cuadrados y construcción en madera, ubicado en el Municipio de Jambaló. En la visita física realizada en Enero de 2013 por este órgano de control, se observó que 29 viviendas se encontraban terminadas y las treinta restantes no tenían avance de obra, cuantificándose una obra ejecutada por en $173,3 millones equivalente al 33% del valor total de costos directos.No obstante, el Banco Agrario certificó con radicado 2014ER0022926 del 21 de Febrero del 2014 que de acuerdo al última visita técnica realizada el 20 de nov de 2013 el avance de la obra ejecutada alcanzó un 50.17%. Además informa sobre el segundo desembolso efectuado el 22 de mayo de 2013 por

$145.9 millones. Por los hechos referidos a la fecha no es posible determinar el presunto detrimento hasta tanto no se establezca mediante visita técnica por parte de la CGR el costo real de la obra civil ejecutada al igual que el origen de los recursos que se reportan de otras fuentes ($240 millones) que ingresaron al proyecto de vivienda del resguardo. 11. Municipio de la Sierra – Cauca •

Proyecto de vivienda rural “zona oriente”

Como resultado de la visita técnica de verificación realizada a cada una de las familias beneficiadas del proyecto, se encontró que el porcentaje de ejecución de obra física real es del 51,87% que equivale a $180.9 millones. De las 57 viviendas pertenecientes al proyecto se estableció que 18 de ellas aún no presentan avance de obra física, es decir algo más del 31% de las familias beneficiadas; así mismo 39 unidades presentaron algún avance de obra, es decir el 69%. En la revisión documental se estableció que los aportantes (Banco Agrario de Colombia y Municipio de la Sierra) han consignado a la cuenta del proyecto “La Sierra Zona Oriente” un valor de $325.0 millones, que existe un Saldo a febrero 12 de 2010 (Fecha de último informe de interventoría del BAC) por valor de $10.6 millones. De la visita de verificación realizada por este ente de control, se puede establecer que existe un incumplimiento contractual por parte del contratista, que se cuantifica como un posible detrimento a los dineros del estado por valor de $133.6 millones.Por lo anterior, la CGR inició proceso de responsabilidad fiscal No. 1568. •

Proyecto de vivienda rural “zona occidente”

Se encontró como resultado de la visita técnica de verificación realizada en cada una de las 49 familias beneficiadas del proyecto “La Sierra Zona Occidente”, que el porcentaje real de ejecución de obra física es del 55,84%, lo que equivale a $171,3 millones. Del total de viviendas se determinó que 9 de ellas no presentan avance de obra física, algo más del 18% de las familias beneficiadas; 40 unidades presentan algún avance de obra, que equivale al 82 % y de estas 5 viviendas fueron construidas por el beneficiario con recursos propios. Como resultado de la revisión documental, se encontró que los aportes consignados por los diferentes actores del proyecto - Banco Agrario y Oferente, Municipio de la Sierra – fueron de $279,4 millones.

De acuerdo a la visita realizada, se estableció que existe un incumplimiento contractual por parte del contratista, el cual se cuantifica como un posible detrimento a los dineros del estado por faltante de obra por $108,1 millones.Por lo anterior, la CGR inició proceso de responsabilidad fiscal No. 1567. •

Proyecto de vivienda rural “frontino”

El Banco Agrario asignó subsidios de vivienda de interés social mediante Acta de Junta Directiva No. 317 del 11 de octubre de 2006, por un valor total de $274 millones para la ejecución del proyecto denominado “LA SIERRA FRONTINO”, el cual beneficiaría a 56 hogares postulados. La entidad oferente, representada por la Alcaldía Municipal de La Sierra, mediante contrato de obra civil sin número suscrito el 28 de diciembre de 2006, contrató con la firma INGECO LTDA. –la construcción de 56 soluciones de vivienda correspondientes a vivienda de interés social rural, según términos de referencia y el proyecto aprobado por el Banco Agrario. El contrato se suscribió por $332.6 millones, con un plazo de ejecución de seis meses a partir del acta de inicio. Las entidades aportantes Banco Agrario y Oferente hasta la fecha han realizado desembolsos por $324 millones; existe un saldo en bancos de $13,9 millones -según informe de interventoría de febrero de 2010- Sin embargo, el proyecto presentó una ejecución del 46.70% en obra física quedando un 53.3% pendiente de ejecutar por lo cual se estableció un presunto detrimento por $147.2 millones sobre los recursos desembolsados por las entidades aportantes.Por lo anterior, la CGR inició proceso de responsabilidad fiscal No. 1565. •

Proyecto de vivienda rural “el moral”

El proyecto de vivienda el Moral consistió en la construcción de 51 soluciones de vivienda de interés social en la zona rural. En visita realizada por la Contraloría General de la República en Agosto de 2012, se determinó que el grado de ejecución de la obra es del 74% equivalente a $235,5 millones. Según el último informe rendido por la interventoría con fecha del 18 y 19 de mayo de 2012, se observa que el valor consignado por las entidades aportantes al proyecto fue de $290,8 y que existe un saldo en la cuenta por $0,023 millones. Al comparar el valor ejecutado de obra contra el valor desembolsado se observa un presunto detrimento por obra faltante de $55,3 millones.Por lo anterior, la CGR inició proceso de responsabilidad fiscal No. 1566. 12. Municipio de Cajibio •

Proyecto Vereda Campo Alegre y otros

Irregularidades en la ejecución de la obra civil # 894 de 2008 cuyo objeto era la construcción de (37) treinta y siete soluciones de vivienda de interés social rural. Insumo de la Actuación Especial pero tramitado en la denuncia 2011-14720-80194D. La CGR adelanta PRF # 1559 por posible detrimento al patrimonio de $59.2 millones. •

Proyecto Vereda El rosario

Irregularidades en la ejecución de la obra civil # 693 de 2008 cuyo objeto era la construcción de (54) cincuenta y cuatro soluciones de vivienda de interés social rural por un total de $ 343.5 millones. Insumo de la Actuación Especial pero tramitado en la denuncia 2011-14720-80194-D. La CGR adelanta PRF # 1558 por posible detrimento al patrimonio de $50.3 millones (faltante de obra). •

Proyecto Desplazados la Cohetera

Irregularidades en la ejecución de la obra civil # 700 de 2007 cuyo objeto era la construcción de (60) sesenta soluciones de vivienda de interés social rural por un total de $463.2 millones. Insumo de la Actuación Especial pero tramitado en la denuncia 2011-14720-80194-D. La CGR adelanta PRF # 1557 por posible detrimento al patrimonio de $166.5 millones (obra faltante). 13. Municipio de Mercaderes •

Proyecto de vivienda Mercaderes desplazados-Hacienda Curacas

Irregularidades en la ejecución de la obra civil # 700 de 2007 cuyo objeto era la construcción de (49) cuarenta y nueve soluciones de vivienda de interés social rural por un total de $ 346.2 millones. Insumo de la Actuación Especial pero tramitado en la denuncia 19-09-040. La CGR adelanta PRF # 1455 por posible detrimento al patrimonio de $93.5millones (ejecución Parcial del proyecto) solo se construyeron 16 viviendas.