COOPERATIVA DE AGUA POTABLE SANTO DOMINGO LTDA.

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Presidente Señor Horacio Rojas Pérez Vicepresidente Señor Julio Sergio Caballero Carvallo Secretario Señor Luis Palacios Heuisler Consejero Titular Señor Gonzalo García Beytía Consejero Titular Señor Roberto Steeger Kyrein

Gerente Señor Juan Pablo Esturillo Lázaro Asesor Legal Señor Franco Brzovic González JUNTA DE VIGILANCIA Titular Señor Mauricio Bascuñán Cruz Titular Señor Honorio Vernal Toledo Titular Señor Jaime Villarroel Letelier

Consejero Suplente Señor Jorge Bazán Moreno

Suplente Señor Patricio Soza Solari

Consejero Suplente Señor Arturo Camus Camus

Suplente Señor Adolfo Trujillo Galindo

Consejero Suplente Señor Jorge López Bain

CARTA DEL PRESIDENTE. CARTA DEL PRESIDENTE Estimados Socios y Amigos: Tengo el agrado de hacer llegar a ustedes la Memoria Anual correspondiente a la gestión de Coopagua durante el año 2015. Les informo que las directrices definidas por el Consejo de Administración se cumplieron en su totalidad, tanto en los aspectos operativos, como financieros y de gestión. Se cumplió el Plan de Saneamiento y Alcantarillado comprometido con la Superintendencia de Servicios Sanitarios. En cuanto a producción y distribución de agua potable las principales obras fueron las mejoras en la impulsión de Elevación de Parque Alto y la reposición de redes en el casco antiguo. En lo que se refiere a tratamiento y recolección de aguas servidas se realizaron mejoras en la Planta de Tratamiento y nuevas obras en el sector de Las Violetas. En conjunto estas obras representaron una inversión de 115 millones de pesos, un 40% superior al año 2014. En cuanto a los resultados financieros, se continuó el énfasis en la reducción de gastos y el aumento de productividad. Se pudo continuar la reducción de los gastos de administración y ventas los que en el 2015 disminuyeron en un 1,0%. En cuanto al costo operacional éste se incremento en un 5,1%, debido principalmente a un incremento de 26% nuestras tarifas eléctricas además de una reliquidación tarifaria de consumos del 2014. A pesar de lo anterior los excedentes aumentaron en un 44%, de $46,6 a $67,0 millones, debido principalmente a una mayor facturación y un mejor resultado no operacional. Desde el punto de vista climático continuó la sequía que afecta a la zona central y adicionalmente sufrimos el efecto de continuas marejadas a lo largo del año, a pesar de lo cual la calidad del agua producida y la continuidad del servicio se mantuvieron en los niveles de excelencia acostumbrados, por lo que estamos muy satisfechos con la calidad del servicio entregado a nuestros clientes. En lo que se refiere a servicios prestados a los socios, durante el año 2015 atendimos 876 solicitudes de atención de SERVIHOGAR, el servicio gratuito de atención de reparaciones domiciliaria para los socios. Finalmente cabe destacar que se ha mantenido una estrecha colaboración con la I. Municipalidad de Santo Domingo en la ejecución de nuevos proyectos. Durante el año recibimos el financiamiento para realizar obras de alcantarillado en los sectores de Callejón Vecinal y calle Las Violetas lo que permitirá mejorar las instalaciones sanitarias de nuestros clientes que residen en estos sectores. Concluyo agradeciendo en forma especial a nombre del Consejo de Administración y del Personal de Coopagua, la confianza de ustedes en nuestra gestión, como también su apoyo al cumplimiento de las metas que fueron definidas para el año 2015.

Horacio Rojas Pérez Presidente

CONTENIDO

BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

BALANCE GENERAL AL 30 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 ACTIVOS 2015 M$

2014 M$

Disponible Deudores por Venta Deudores Varios Impuestos por Recuperar Existencias Gastos Anticipados Plan de Saneamiento (Deudores Corto Plazo)

211.442 270.617 100 14.242 48.611 23.098 4.483

63.167 273.754 119 2.675 39.956 17.123 8.742

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

572.593

405.536

134.801 7.827.113 354.660 29.419 (1.597.348) (233.027)

134.801 7.698.987 339.125 29.268 (1.420.363) (195.674)

6.515.618

6.586.144

Plan de Saneamiento - Deudores Largo Plazo

2.269

2.853

TOTAL OTROS ACTIVOS

2.269

2.853

7.090.480

6.994.533

ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO FIJO Bienes Raíces Instalaciones y Construcciones Maquinarias y Equipos Muebles y Útiles Depreciación Acumulada Depreciación del Ejercicio TOTAL ACTIVO FIJO

OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS

BALANCE GENERAL AL 30 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 PASIVO 2015 M$

2014 M$

150.822 20.141 59.334 41.273 13.417 36.898 733.825 8.064

141.691 12.884 72.506 39.714 12.481 34.860 253.532 5.095

1.063.774

572.763

Obligaciones con Bancos (Plan Saneamiento) Aportes Financieros Reembolsables

580.289 1.861.916

747.989 2.172.761

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO

2.442.205

2.920.750

CAPITAL Y RESERVAS Capital Social Fondo de Reservas Fondo Fluctuación de Valores Remanente del Ejercicio

1.179.523 1.897.339 440.626 67.013

1.135.447 1.898.346 420.616 46.612

TOTAL CAPITAL Y RESERVAS

3.584.501

3.501.020

7.090.480

6.994.533

PASIVO CIRCULANTE Obligaciones con Bancos (Plan Saneamiento) Documentos Por Pagar Proveedores Retenciones Varios Acreedores - Fondo Bienestar Provisiones Aportes Financieros Reembolsables Provisión Impuesto a la Renta TOTAL PASIVO CIRCULANTE

PASIVO LARGO PLAZO

PATRIMONIO

TOTAL PASIVOS

ESTADO DE RESULTADOS PARA LOS PERIODOS COMPRENDIDOS ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 30 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 ESTADO DE RESULTADO 2015 M$

2014 M$

1.494.298 (759.701) (301.823)

1.470.318 (722.510) (305.000)

432.774

442.808

RESULTADO OPERACIONAL Ingreso Operacional Costo Operacional Gastos de Administración y Ventas RESULTADO OPERACIONAL

RESULTADO NO OPERACIONAL Ingresos Financieros (Intereses) Gastos Financieros (Intereses) Intereses AFR Provisión Cartera Vencida Plan de Saneamiento Ingresos Varios

395 (85.468) (110.605) (2.080) 6.231 66.856

RESULTADO NO OPERACIONAL

(124.671)

(195.427)

RESULTADO ANTES DE DEPRECIACIÓN

308.103

247.381

Depreciación Impuesto a la Renta

(233.027) (8.063)

(195.674) (5.095)

67.013

46.612

REMANENTE DEL EJERCICIO

(102.849) (110.236) 1.044 16.614

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PARA EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 30 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 ESTADO DE FLUJO EFECTIVO 2015 M$

2014 M$

Recaudación de Deudores por Venta Otros Ingresos Percibidos Pagos a Proveedores y Personal (menos) Intereses Pagados (menos) Otros Gastos Pagados (menos) I.V.A. y Otros Similares pagados

1.693.699 4.845 (982.315) (75.367) (65.559) (187.529)

1.768.656 3.590 (1.051.719) (99.346) (128.591) (201.045)

FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN

387.774

291.544

Capital Obligaciones con el Público Pagos de Préstamos Pagos Obligaciones con el Público

(2.473) 375.230 (140.201) (250.294)

56.636 (174.483) (19.855)

FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

(17.738)

(137.702)

Incorporación de Activos Fijos (menos)

(196.911)

(114.497)

FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

(196.911)

(114.497)

FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL PERIODO

173.125

39.346

EFECTOS DE LA INFLACIÓN SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

(24.850)

(9.746)

VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

148.275

29.600

SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

63.167

33.567

SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

211.442

63.167

CONCILIACIÓN ENTRE EL FLUJO NETO ORIGINADO POR LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Y EL RESULTADO CONCILIACIÓN ENTRE EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Y EL RESULTADO DEL EJERCICIO 2015 M$

2014 M$

67.013

46.612

233.027

195.674

108.264

114.962

8.064

5.095

(2.537) (9.531) (18.271)

(26.998) 2.093 (1.061)

(2.709)

(47.864)

4.454

3.031

387.774

291.544

Utilidad (Pérdida) del Ejercicio CARGOS (ABONOS) A RESULTADO QUE NO REPRESENTAN FLUJO DE EFECTIVO Depreciación del Ejercicio Amortización de Intangibles Castigos y Provisiones Corrección Monetaria Neta Otros Abonos a Resultado que no Representan Flujo de Efectivo Otros Cargos a Resultado que no representan Flujo de Efectivo VARIACIÓN DE ACTIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO (Aumento) Disminución de Deudores por Ventas (Aumento) Disminución de Existencia (Aumento) Disminución de Otros Activos VARIACIÓN DE PASIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Relacionadas con el Resultado de la Explotación Aumento (Disminución) Neta de Impuesto al Valor Agregado y Otros Similares por Pagar

FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 NOTA N°1: LA EMPRESA La Cooperativa de Agua Potable Santo Domingo Ltda., fue autorizada mediante Resolución Nº 212 de fecha 16 de octubre de 1974, del Ministerio de Economía, publicada en el Diario Oficial del 26 de octubre del mismo año. Se rige por la Ley General de Cooperativas RRA Nº 20 de 1963, y sus modificaciones posteriores. La Cooperativa de Agua Potable Santo Domingo Ltda., de conformidad con las disposiciones del D.F.L. M.O.P. Nº 382, de 1988, es concesionaria de servicios públicos sanitarios de producción y distribución de agua potable y de recolección, tratamiento y disposición de aguas servidas, servicios que presta en la comuna de Santo Domingo, Provincia de San Antonio, V Región. Dichos servicios públicos sanitarios fueron formalizados y otorgados según Decreto Supremo Nº 496, del 28 de junio de 1996, del Ministerio de Obras Públicas.

NOTA Nº 2: PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS 2.1 GENERAL Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a principios contables generalmente aceptados y a las normas e instrucciones del Ministerio de Economía emitidas a través de su Departamento de Cooperativas y en especial a lo dispuesto en la resolución Nº 142 de esa misma repartición publicada en el D.O. del 5 de enero de 1994 y Resolución Administrativa Exenta N°1.321 de fecha 11 de Junio de 2013. Las cifras de los estados financieros se presentan en M$ (miles de pesos).

2.2 CORRECCIÓN MONETARIA Considerando que la Cooperativa se encuentra afecta a las normas establecidas en el Artículo 17, número 1, del DL 824 de 1974 y al artículo 34 de la Ley General de Cooperativas, la entidad aplicó corrección monetaria para el ejercicio 2015, de acuerdo a las instrucciones entregadas por el Departamento de Cooperativas. La variación del poder adquisitivo de la moneda, se aplicaron para actualizar los activos y pasivos no monetarios al cierre del ejercicio y el capital propio inicial y sus variaciones. Los estados de cuentas de resultados se presentan a sus valores históricos. Los estados financieros al 31.12.2014, se muestran para los efectos comparativos, y han sido actualizados linealmente al 31 de diciembre de 2015, según variación del IPC del período, el que alcanzó a un 3.9%.

2.3 DISTRIBUCIÓN FONDO REVALORIZACIÓN CAPITAL PROPIO El Fondo de Revalorización del Capital Propio, generado por la aplicación de las normas de corrección monetaria que regulan al sector cooperativo, ha sido distribuido en este mismo ejercicio y registrado en el balance al 31 de diciembre de 2015. La distribución de este fondo ha sido efectuada en forma proporcional entre el Capital y Reservas existentes al 31 de Diciembre del año 2015, conforme a lo señalado en los Artículos 84° y 85° de la Resolución Administrativa Exenta N° 1.321 emitida por el Departamento de Cooperativas, de fecha 11 de Junio de 2013.

2.4 BASES DE CONVERSIÓN Los activos y pasivos expresados en unidades de fomento se presentan en moneda corriente al valor vigente al cierre del ejercicio, esto es:

Unidad de Fomento

2015

2014

$ 25.629,09

$ 24.627,10

2.5 EXISTENCIAS Las existencias han sido valorizadas a su valor de costo y corregidas monetariamente de acuerdo a las disposiciones del artículo 41 número 3 de la Ley de la Renta.

2.6 ACTIVO FIJO Y DEPRECIACIONES Los bienes del activo fijo se presentan a sus costos de adquisición, más las revalorizaciones legales, de acuerdo a normas especiales sobre Cooperativas. Las compras del ejercicio se muestran a sus costos de adquisición debidamente actualizados. La depreciación del ejercicio ha sido calculada sobre el costo actualizado utilizando el método lineal y de acuerdo a los años de vida útil de los respectivos bienes. El desglose de la depreciación por rubros, es el siguiente:

DEPRECIACION DEL EJERCICIO

2015 M$

2014 M$

Bienes Raíces Instalaciones Maquinarias y Equipos Otros Activos Fijos

725 200.681 27.570 4.051

725 159.133 29.459 6.357

TOTAL

233.027

195.674

2.7 INDEMNIZACIÓN POR AÑOS DE SERVICIOS La Cooperativa no efectúa provisión por este concepto. Las indemnizaciones cuando se generan y se encuentran efectivamente pagadas, se imputan a resultados.

2.8 PROVISIÓN VACACIONES DEL PERSONAL El costo de las vacaciones del personal es reconocido como gasto en los estados financieros sobre la base devengada. Dado lo anterior, en los estados financieros al 31.12.2015 se contabiliza la respectiva provisión según lo establecen las normas legales vigentes aplicables al sector cooperativo.

2.9 PROVISIÓN IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS La Cooperativa se encuentra afecta al Impuesto de Primera Categoría sobre la parte de sus remanentes que correspondan sólo a operaciones realizadas con personas que no sean socios, la que se determina aplicando la relación porcentual existente entre el monto de los ingresos brutos correspondientes a operaciones que no sean socios y el monto total de los ingresos correspondientes a todas las operaciones. Aun cuando lo anterior, y de acuerdo a lo dispuesto por el artículo 53 del D.F.L. N° 5, las utilidades que obtiene la Cooperativa por las operaciones de su propio giro efectuada con los socios por mandato legal no tienen el carácter de renta, y por ende, no se clasifican en los números 3 y 4 del artículo 20 de la Ley de la Renta, según lo previene el inciso segundo del artículo 5° del Reglamento del D.L. N° 825, contenido en el D.S. N° 55, de 1977, del Ministerio de Hacienda. La provisión por este concepto asciende a M$ 8.064.- para el ejercicio 2015, y de M$ 5.095.- correspondiente al ejercicio 2014. Parte de este monto se encuentra cubierto por la aplicación del crédito del 4% por bienes del Activo Inmovilizado, conforme a lo dispuesto por el artículo 33 bis de la Ley de la Renta. La Cooperativa al 31 de Diciembre del 2015 y 2014 no presenta Impuestos Diferidos.

2.10 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO La Cooperativa ha preparado en el Ejercicio 2015 y 2014 el Estado de Flujo de Efectivo y ha definido como Efectivo al “Efectivo Equivalente”, las siguientes partidas:

2015 M$

2014 M$

Caja – Bancos

211.442

63.167

Efectivo o Efectivo Equiv.

211.442

63.167

NOTA Nº 3: CAMBIOS CONTABLES En el presente Ejercicio no se han producidos cambios contables con respecto al ejercicio anterior.

NOTA Nº 4: ACTIVO CIRCULANTE CUENTAS Disponible Bancos Caja

2015 M$

2014 M$

208.468 2.974

54.674 8.493

270.617 6.293 (6.293)

273.754 5.980 (5.980)

100

119

Impuesto por Recuperar Impuesto por Recuperar

14.242

2.675

Existencias Materiales en Bodega

48.611

39.956

Gastos Anticipados Seguros Anticipados

23.098

17.123

4.483

8.742

572.594

405.537

Deudores por Ventas Clientes Clientes con más 90 días Provisión Cartera Vencida Deudores Varios Cta. Cte. del Personal

Otros Activos Plan Saneamiento – Corto Plazo TOTALES

NOTA Nº 5: ACTIVO FIJO Durante el año 2015, el Activo Fijo de la Cooperativa registró adiciones por la suma de M$ 143.811.-, equivalente a un 1.7% de aumento sobre el activo fijo del año 2014. La composición del activo fijo, es el siguiente: ACTIVO FIJO Bienes Raíces Instalaciones y Construcciones Maquinarias y Equipos Muebles y Útiles TOTALES

2015 M$ 134.801 7.827.112 354.660 29.419 8.345.992

2014 M$ 134.801 7.698.987 339.125 29.268 8.202.181

NOTA Nº 6: OTROS ACTIVOS La Cooperativa cumpliendo con el Plan de Inversión y Desarrollo comprometido con la Superintendencia de Servicios Sanitarios, está incorporando a los usuarios a la red pública de alcantarillado, para la recolección y tratamiento de las aguas servidas. Para estos efectos el valor de conexión de este servicio asciende a UF 25 por Unión Domiciliaria, que la empresa financia a los usuarios hasta en un plazo de tres años. El detalle de la cuenta durante los años 2015 y 2014, es el siguiente:

DETALLE

2015 M$

2014 M$

Deudores Plan de Saneamiento Deudores Corto Plazo Deudores Largo Plazo

4.483 2.269

8.742 2.853

TOTALES

6.752

11.595

NOTA Nº 7: PASIVO CIRCULANTE CORTO PLAZO CUENTAS Obligaciones con Bancos Banco Crédito Inversiones Banco de Chile Banco Estado

2015 M$

2014 M$

150.822

141.691

Documentos por Pagar Pólizas de Seguros por Pagar

20.141

12.884

Cuentas por Pagar Proveedores

59.334

72.506

Varios Acreedores Fondo de Bienestar

13.417

12.481

15.588 25.685

15.780 23.933

30.515 6.382

30.281 4.579

733.825

253.532

8.064

5.095

1.063.773

572.762

Retenciones Instituciones de Previsión Impuestos por Pagar Honorarios por Pagar Provisiones Provisión Vacaciones Provisiones Varias Aportes Financieros Reembolsables Aportes Financieros Reembolsables Año 2015 – 2014 Provisión Impuestos a la Renta Provisión Impuesto a la renta

TOTALES

NOTA Nº 8: PASIVO LARGO PLAZO CUENTAS Obligaciones con Bancos Banco Crédito e Inversiones Documentos por Pagar Aportes Financieros Reembolsables: Año 2015 – 2018 Año 2019 – 2030

TOTALES

2015 M$

2014 M$

580.289

747.989

1.059.604 802.312

1.252.482 920.279

2.442.205

2.920.750

NOTA Nº 9: PATRIMONIO El movimiento de las cuentas de Patrimonio durante el 2015, es como sigue:

AÑO 2015 CUENTAS

SALDO 31.12.14

Capital Social Fondo Fluctuación de Valores Fondo de Reserva Art 6° Reservas Voluntarias Resultados Acumulados Excedente del Ejercicio

1.092.828 404.827 1.359.060 468.030 44.863

TOTAL

3.369.608

DISTRIB.

44.863 20.000

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL

(2.474) (1.059)

REVALORIZACIÓN

REMANENTE DEL EJERCICIO

44.306 15.799 53.042 18.266

SALDO 31.12.15

1.179.523 440.626 1.412.102 485.237

(44.863)

20.000

(3.533)

131.413

67.013

67.013

67.013

3.584.502

AÑO 2014 SALDO 31.12.13

DISTRIB.

Capital Social Fondo Fluctuación de Valores Fondo de Reserva Art 6° Transitorio Reservas Voluntarias Reservas Especiales Resultados Acumulados Excedente del Ejercicio Corrección monetaria 2015

856.226 370.239 1.286.035 497.804 95.331 28.475

28.475 12.836

TOTAL

3.134.110

CUENTAS

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL

149.407 (54.923) (95.331)

REVALORIZACIÓN

REMANENTE DEL EJERCICIO

58.719 21.752 73.024 25.148

SALDO 31.12.14

1.092.827 404.827 1.359.059 468.032

(28.475) 44.863

44.863 131.413

44.863

3.501.021

131.413 144.249

(847)

178.643

NOTA Nº 10: CUENTAS DE RESULTADO 10.1 INGRESOS Los ingresos de la Cooperativa están constituidos por: Servicios de Agua Potable y Alcantarillado, Reparaciones y Reposiciones, Arranques, Uniones Domiciliarias y Cuotas Sociales. INGRESOS Operacionales Servicio de Agua Potable Servicio de Alcantarillado Servicios Varios Cuotas Sociales No Operacionales Intereses Financieros Venta Bienes del Activo Otros Ingresos Plan de Saneamiento TOTAL INGRESOS

2015 M$

2014 M$

957.399 435.165 53.026 48.707

918.998 428.315 72.212 50.791

395 66.856 6.231

17.658

1.567.779

1.487.974

10.2 COSTOS Los costos de la Cooperativa, están clasificados en: Costo de Operación, Gastos de Administración y Ventas, y Gastos No Operacionales, incluyéndose entre éstos a los Gastos Financieros. CLASIFICACIÓN Costo de Operación Gastos de Administración y Ventas Depreciación

2015 M$ 759.701 301.823 233.027

2014 M$ 722.510 305.000 195.674

Otros Gastos No Operacionales Gastos Financieros Otros Gastos

196.073 2.080

213.085

1.492.704

1.436.269

RESULTADO DEL EJERCICIO Resultado antes de Impuesto Impuesto a la Renta

2015 M$ 75.076 (8.064)

2014 M$ 51.707 (5.095)

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

67.012

46.612

TOTAL COSTOS

10.3 RESULTADOS

NOTA Nº 11: CORRECCIÓN MONETARIA La aplicación del mecanismo de corrección monetaria, de acuerdo con lo señalado en la Nota Nº 2.2 originó un abono de M$ 35.799.- para el Ejercicio 2015, y M$ 35.992.-, para el Ejercicio 2014, que se reflejó en la cuenta Fondo Fluctuación de Valores, bajo el rubro patrimonial, en conformidad con lo dispuesto en las disposiciones permanentes de DL 824 en su artículo 17 Nº 1. La composición de este valor es el siguiente:

RUBRO

2015 M$

2014 M$

Activo Fijo Depreciaciones Acumuladas Existencias Capital Propio Pasivo Largo Plazo Otros Activos

309.832 (59.958) 624 (115.615) (99.279) 195

437.145 (75.866) 813 (163.684) (148.031) (14.385)

35.799

35.992

TOTALES

NOTA Nº 12: HECHOS RELEVANTES 12.1 Con fecha 18 de abril de 2015, se efectuó la Junta General Ordinaria de Socios, en conformidad al artículo 35 de los estatutos, cuyo

objeto es pronunciarse sobre las siguientes materias: Cuenta del Presidente, Informe de la Junta de Vigilancia, Aprobación del Balance General al 31 de diciembre de 2014, Elección de dos Consejeros Titulares. Tres Miembros Titulares y dos Miembros Suplentes de la Junta de Vigilancia; y Designación de Auditores Externos. La Junta General de Socios, aprobó por unanimidad el Balance General al 31 de diciembre de 2014. La Junta General de Socios, determinó capitalizar el 100% del remanente del ejercicio, por M$ 44.863. Como Consejeros Titulares, fueron reelectos los señores Gonzalo García Beytía y Roberto Steeger Kyrein. Para Miembros de la Junta de Vigilancia, fueron reelectos los señores Mauricio Bascuñán Cruz, Honorio Vernal Toledo y Jaime Villarroel Letelier (Titulares); Patricio Soza Solari y Adolfo Trujillo Galindo (Suplentes).

12.2 En sesión ordinaria de directorio de fecha 12 de junio de 2015, el Consejo de Administración, procedió a la elección de la Mesa Directiva, quedando ésta conformada como sigue:

Presidente, señor Horacio Rojas Pérez, Vicepresidente, señor Julio Sergio Caballero Carvallo, Secretario señor Luis Palacios Heuisler. Consejeros Titulares los señores Gonzalo García Beytía y Roberto Steeger Kyrein.

12.3 En mayo 2015 se firmó contrato colectivo con el Sindicato de los trabajadores de la empresa, con el objeto de establecer condiciones comunes de trabajo, remuneraciones y beneficios para los trabajadores afiliados y para la totalidad de los trabajadores que se desempeñan en Coopagua. Este contrato tiene una duración de dos años, y significa a la empresa un costo mayor de aproximadamente $ 6 millones anuales.

12.4 En agosto 2015 se recibió de la I. Municipalidad de Santo Domingo, por concepto de Aportes Financieros Reembolsables, la suma

de M$ 47.660 equivalente a UF 1.895 para la construcción de la extensión de redes de agua potable, para abastecer el sector Los Manantiales (calle El Peral y Los Castaños), Paralelismo Ruta 66 Huertos de Chile.

12.5 En diciembre 2015 se recibió de la I. Municipalidad de Santo Domingo, por concepto de Aportes Financieros Reembolsables, la suma

de M$ 163.208 equivalente a UF 6.368 para la construcción de la extensión de colectores de alcantarillado, para dar servicio a los sectores Avda. Santa Teresa, Callejón Vecinal, Horacio Larraín, Medialuna, Aeródromo Poniente, El Litre, Los Espinos, El Arrayán y Avda. del Litoral Sur.

12.6 En diciembre de 2015 se recibió de la Cía. de Seguros, UF 800 de un total solicitado de UF 978, correspondiente al pago del siniestro ocurrido producto de los efectos de las marejadas en el Dren de la Planta de aguas servidas de Santa María del Mar.

12.7 Con fecha 6 de enero de 2016 se publicó en el Diario Oficial la Ley N° 20.881 la cual modifica el Decreto con Fuerza de Ley N° 5,

del año 2003, del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción, que fija el texto refundido, coordinado y sistematizado de la Ley General de Cooperativas. Dentro de las principales modificaciones que afectan a la Cooperativa, se pueden señalar las siguientes: -

Artículo 19: La Cooperativa deberá constituir e incrementar con los remanentes anuales un fondo de provisión del 2% de sus remanentes, destinado a la devolución de las cuotas de participación.

-

Artículo 19: La devolución de las cuotas de participación de los socios que pierdan su calidad de tal quedará condicionada a que con posterioridad al cierre del ejercicio precedente se hubieran enterado aportes de capital por una suma al menos equivalente al monto de las devoluciones requeridas.

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Artículo 38: La Cooperativa deberán constituir e incrementar un fondo de reserva legal con el equivalente al 18% de su remanente anual, el cual se destinará a cubrir pérdidas.

NOTA Nº 13: CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS - Para garantizar el cumplimiento del programa de desarrollo de la concesión de producción y distribución de Agua Potable y recolección y disposición de Aguas Servidas se contrató con la Cía. de Seguros CESCE Chile, Póliza de Seguros de Garantía a favor de la Superintendencia de Servicios Sanitarios, por un monto de UF 103,59. - La Cooperativa mantiene pólizas de seguros por: Robo, Responsabilidad civil, Incendio, Vehículos y Seguros del Personal.

NOTA Nº 14: OTROS DATOS TOTAL CLIENTES - Clientes Socios - Clientes No Socios - Clientes Agua Potable - Clientes Alcantarillado

31.12.15 4.895 1.755 3.140 4.895 3.713

31.12.14 4.601 1.759 2.842 4.601 3.447

NOTA Nº 15: HECHOS POSTERIORES A la fecha de emisión de estos Estados Financieros, la Administración manifiesta que no se han producido otros hechos posteriores que pudieran afectar los Activos, Pasivos o Resultados de la Cooperativa.

NOTA Nº 16: BASES DE CONTABILIZACIÓN A contar del 1 de enero de 2013, la Administración de la Cooperativa, en la preparación de sus estados financieros, ha considerado lo establecido en la Resolución Administrativa Exenta N° 2.773, emitida por Departamento de Cooperativas, la cual señala que las cooperativas deberán mantener la aplicación de los Principios Contables de General Aceptación.

NOTA Nº 17: AUDITORES EXTERNOS De acuerdo a las disposiciones del Artículo 93° de la resolución N° 1.321 del Departamento de Cooperativas, se indica a continuación los nombres de las firmas de Auditorías Externas que emitieron los Dictámenes de Auditoría de la Cooperativa en los últimos años: Auditores Externos Chau, Tapia y Ortega Chau, Tapia y Ortega Chau, Tapia y Ortega Fenacoop Chile Ltda. Fenacoop Chile Ltda. Pedro Gallegos Ferrada Contador

Período 2010 2011 2012 2013 2014 Juan Pablo Esturillo Lázaro Gerente

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SEÑORES CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COOPERATIVA DE AGUA POTABLE SANTO DOMINGO LTDA. Informe sobre los estados financieros Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de la Cooperativa de Agua Potable Santo Domingo Ltda., que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros. Los estados financieros correspondientes al periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, fueron auditados por esta empresa de auditoría, y su inclusión actualizada es solo para efectos comparativos. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la Cooperativa de Agua Potable Santo Domingo Ltda., al 31 de diciembre de 2015 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Base de Contabilización Como se describe la Nota Nº 16 a los estados financieros, los estados financieros preparados por la Cooperativa de Agua Potable Santo Domingo Ltda., se han efectuado en base de las disposiciones sobre preparación y presentación de información financiera de las normas y ley es aplicables al sector cooperativo en Chile, la cual es una base de contabilización distinta a las Normas Internacionales de Información Financiera, para cumplir con los requerimientos del Departamento de Cooperativas. Nuestra opinión no se modifica con respecto a este asunto. Restricción de Uso Este informe es únicamente para información y uso para la Cooperativa y el Departamento de Cooperativas, y no tiene por propósito ser utilizado por ningún otro usuario que no sean las partes especificadas en este informe.

Talca, 7 de Marzo de 2016. FENACOOP Chile Ltda. Entidad Certificada por el Departamento de Cooperativas

Contador Auditor Marcelo Cáceres Hurtado Registro N° 164 - SVS