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LINEAMIENTOS PARA LA COMPROBACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS ASIGNADOS POR EL FINANCIAMIENTO PARA LA ASISTENCIA E INTEGRACIÓN SOCIAL, EN EL DISTRITO FEDERAL 2014 (Anexo 3) Con el objeto de garantizar la óptima presentación de las comprobaciones correspondientes a las etapas presupuestales asignadas a los proyectos aprobados, es importante el manejo prioritario, eficiente y transparente de los recursos autorizados por el Financiamiento para la Asistencia e Integración Social en el Distrito Federal 2014. La comprobación de recursos financieros asignados será únicamente en los rubros del presupuesto aprobado, de conformidad con los presentes Lineamientos y formatos y se presentará en la Subdirección de Recursos Financieros de la Coordinación Administrativa en la Dirección General del Instituto de Asistencia e Integración Social. Quien será la responsable de revisar y verificar que los comprobantes de gasto cumplan con las disposiciones establecidas y con base en ello aceptar o devolver dichos comprobantes. De conformidad al artículo 20 del Código Fiscal de la Federación, deberán presentar facturas que cumplan con los requisitos fiscales establecidos, en original y copia, para garantizar la autenticidad de su origen y la integridad de su contenido. Los requisitos que deben reunir las Facturas Electrónicas o CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) son:            

Clave del Registro Federal de Contribuyentes de quien los expida. Régimen Fiscal en que tributen conforme a la Ley del ISR. Contener el número de folio asignado por el SAT y el sello digital del SAT. Sello digital del contribuyente que lo expide. Lugar y fecha de expedición. Clave del Registro Federal de Contribuyentes de la persona a favor de quien se expida. Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes, mercancías o descripción del servicio o del uso o goce que amparen. Valor unitario consignado en número. Importe total señalado en número o en letra, Señalamiento expreso cuando la prestación se pague en una sola exhibición o en parcialidades. Cuando proceda, se indicará el monto de los impuestos trasladados, desglosados por tasa de impuesto y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos. Forma en que se realizó el pago (efectivo, transferencia electrónica, cheque nominativo o tarjeta de débito, de crédito, de servicio o la denominada monedero electrónico, indicando al menos los últimos cuatro dígitos del número de cuenta o de la tarjeta correspondiente).

Además debe considerarse que:  

Todos los trámites a realizar ante la Subdirección de Recursos Financieros de la Dirección General del Instituto de Asistencia e Integración Social serán presentados por el representante legal sin excepción alguna, debidamente identificado. No se aceptarán en ningún caso comprobantes que anteceden y excedan la vigencia establecida para el desarrollo del proyecto. Diagonal 20 de Noviembre, número 294, Colonia Obrera, Delegación Cuauhtémoc, México, Distrito Federal, Código Postal 06800. Tel. 57413498

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Los consumos realizados en supermercados deben presentarse con la factura y ticket de compra, su contenido únicamente corresponderá a los rubros del presupuesto aprobado. La factura debe presentarse a una sola tinta, sin alteraciones, tachaduras o enmendaduras, especificando el gasto y conteniendo las firmas de autorización del representante legal en todos los casos. No se recibirán pagos realizados con vales de despensa o tarjetas de crédito y/o tarjetas de débito. No se autorizará la aplicación de recursos en gastos corrientes de la institución (agua, gas, predial, renta, luz, televisión de paga, tiempo aire, telefonía móvil y fija) Por ningún motivo se aceptará el concepto de sueldos a integrantes de la institución, ni servicios o requerimientos propios al funcionamiento de las actividades del proyecto (Administrador, Contador, Auditores) Que en caso de que las facturas/o comprobantes de gastos, no cumplan con los señalamientos antes mencionados, no se aceptarán. En caso de necesidades extraordinarias propias del proyecto y cuando sea necesario realizar algún cambio de monto o rubro, éste deberá ser solicitado por escrito y antes de efectuar el gasto a la DGIASIS, (en el periodo correspondiente) para su valoración y, en su caso, aprobación. En caso de que la organización financiada no proceda de esta manera, no podrá presentar la comprobación correspondiente.

PROCEDIMIENTO Planear bien sus actividades y proyectar el gasto a realizar por etapa (o etapas para la modalidad de personas en situación de calle), tomando en cuenta que la comprobación será únicamente en los conceptos y montos autorizados para aplicarse en los periodos correspondientes a cada etapa. El plazo para presentar la comprobación de recursos financieros asignados será dentro de los primeros 10 días hábiles posteriores al término del periodo de cada etapa. La presentación de la comprobación de recursos financieros asignados, cada vez que se presente, deberá tomar en cuenta lo siguiente: 1. Presentar la comprobación de recursos financieros asignados con oficio de la institución dirigida a la Subdirección de Recursos Financieros de la Coordinación Administrativa en la Dirección General del Instituto de Asistencia e Integración Social, expresando la entrega de la comprobación de recursos financieros asignados; emplear hoja membretada de la institución y señalar nombre y firma del representante legal. 2. Incluir, enseguida, el formato “Informe de aplicación de los recursos financieros asignados” debidamente requisitado, en hoja membretada de la institución y firmado por el representante legal de la misma en el renglón, AUTORIZÓ. 3. Incluir el formato “Relación de comprobantes” debidamente requisitado, en hoja membretada de la organizacióny firmado por el representante legal de la misma; cada formado debe incluir un monto correspondiente al subtotal por rubro de gastos ejercido en orden cronológico y secuencial. 4. Las facturas deben presentarse de conformidad a los siguientes criterios: a).- Cada factura original que no sea tamaño carta debe pegarse en hoja membretada. b).- Cada factura debe estar autorizada por el representante legal de la Organización Diagonal 20 de Noviembre, número 294, Colonia Obrera, Delegación Cuauhtémoc, México, Distrito Federal, Código Postal 06800. Tel. 57413498

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5.

La institución financiada deberá presentar en original y copia, los comprobantes de gastos efectuados. la Subdirección de Recursos Financieros de la Coordinación Administrativa en la Dirección General del Instituto de Asistencia e Integración Social conforme a lo señalado en el numeral de este procedimiento; una vez cotejada la información, sellará los comprobantes originales y sus copias; los originales serán devuelto a la institución, quedando las copias en los archivos de dicha Subdirección. 6. Si el financiamiento consideró la impresión de algún material de difusión (carteles, dípticos o trípticos, volantes, cuadernillos de información, etc.), se debe anexar a la comprobación de los recursos financieros asignados, un ejemplar del o los materiales. 7. Será obligatorio ejercer la totalidad de los recursos otorgados dentro de la vigencia del programa, respetando los intervalos entre una y otra etapa, la comprobación será por el total del monto correspondiente a lo ministrado y conforme a los conceptos a ejercer en cada periodo. 8. Queda prohibido hacer préstamos personales o pagos por adelantado, con los recursos financieros asignados al proyecto. 9. Deberán entregar la comprobación de recursos financieros en proporción a cada ministración de recursos otorgada y en apego a los tiempos establecidos, anexando en cada informe, para facilitar su revisión, el presupuesto aprobado de acuerdo al Plan Operativo y ajuste de metas. 10. Será rechazado todo gasto que no cumplan con los requisitos señalados en los presentes Lineamientos. 11. Será motivo de rescisión del Convenio el hecho la presentación de documentos y/o facturas apócrifas, en caso de incurrir en tal anomalía, la organización realizará el reembolso total del financiamiento que le fue otorgado; además, la DGIASIS boletinará a la organización para que no sea objeto de recibir financiamiento por parte del Gobierno del Distrito Federal en cualesquiera de sus programas. 12. Cualquier situación no prevista en los presentes Lineamientos, quedará sujeta al análisis y resolución por conducto de la Coordinación de Atención Social Emergente y Enlace Interinstitucional, la Coordinación Administrativa y la Subdirección de Recursos Financieros de la Dirección General del Instituto de Asistencia e Integración Social. CLASIFICACIÓN GENERAL DE GASTOS Origen y objetivo de la clasificación Es el agrupamiento ordenado, homogéneo y coherente de los conceptos de gasto que permite identificar los recursos humanos, materiales y financieros asignados y erogados. Así como, bienes y servicios para los requerimientos de las instituciones financiadas en el desarrollo de sus acciones y en apego al proyecto autorizado. Esta clasificación facilita la identificación y determinar el tipo de gasto que en cada proyecto se necesita para el cumplimiento de los objetivos, además permite ordenar e identificar sistemáticamente el uso que se dará al presupuesto asignado a cada actividad.

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Se clasifica en dos rubros, considerando en todo momento los aspectos específicos que precise la organización para el logro de los objetivos del proyecto aprobado, por lo que algunos gastos podrán ser tanto administrativos como operativos, dependiendo de su aplicación: 1. Gastos administrativos: Se incluirán aquellas erogaciones básicas y/o fijas necesarias para el funcionamiento normal de la institución financiada, destinando como límite el 15% del monto total financiado a este rubro. El monto destinado en este rubro, será para la contratación de honorarios por servicios profesionales para el desarrollo del proyecto, no de la Organización, dentro de los periodos comprendidos. 2. Gastos operativos: Se incluirán aquellas erogaciones indispensables que tienen relación directa con el objetivo del proyecto, al cual se destinará el 85% restante del monto total GASTOS ADMINISTRATIVOS Concepto

A) Asesorías Honorarios Profesionales:

Clasificador de gastos Asignaciones destinadas a cubrir pagos a terceros por la prestación de servicios profesionales, como u bienes y servicios que correspondan con los objetivos del proyecto. La comprobación en este concepto, en todos los casos deberá estar comprendido en el periodo de ejecución del proyecto.

Documentación comprobatoria Recibo de honorarios por servicios profesionales en hoja membretada que contenga los requisitos fiscales correspondientes y con firmas de autorización del representante legal y sello de la institución financiada. Anexar copia de la credencial de elector de quien recibe el pago

Asignaciones destinadas a cubrir la adquisición de materiales y artículos diversos (bolígrafos, rotafolios, bicolores, folders, papel bond de todo Factura expedida a nombre de la B) Papelería y artículos tipo y tamaño, gomas, lápices, etc.), destinados a institución financiada que cumpla con los de oficina: la operación del proyecto financiado. (NO APLICA requisitos fiscales. NI SE AUTORIZA LA ADQUISICIÓN DE TÓNER O TINTA PARA IMPRESIÓN) Los gastos por concepto de pasajes se Asignaciones destinadas a cubrir gastos de comprobaran utilizando el formato transporte dentro del Distrito Federal acorde a los “Comprobación de gastos por pasaje” en C) Pasajes: objetivos del proyecto financiado. hoja membretada de la institución, firma La aprobación de este concepto en todos los de quien recibe e identificación en copia casos deberán estar relacionado al proyecto. y firma de autorizado del representante legal.

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Concepto

D) Becas escolares, económicas y alimenticias:

E) Aparatos y tratamientos de rehabilitación:

GASTOS OPERATIVOS Clasificador de gastos

Documentación comprobatoria El monto máximo para el otorgamiento de becas será de $2,000.00 mensuales por beneficiario. Por cada beca otorgada, debe Asignaciones destinadas al sostenimiento o ayuda presentarse el formato “Recibo de de estudiantes que se encuentres inscritos en el beca” acompañado de la copia de la sistema educativo nacional. credencial de elector y/o identificación Becas alimenticias y/o económicas a personas en de quien recibe la beca, el recibo, así desventaja y/o rezago social. como comprobante de estudios él o la becaria.

Asignaciones destinadas al mejoramiento de personas que por su condición física y/o medicas, requieran de algún implante y/o tratamiento encaminados a mejorar la calidad de vida de estas personas

Asignaciones destinadas a cubrir la adquisición de toda clase de artículos y materiales utilizados en F) Material didáctico: actividades educativas y de información, tales como: libros, revistas, audiovisuales y en general, todo tipo de material para la enseñanza que se requiera para la operación del proyecto financiado. Cubren la adquisición de artículos y materiales utilizados en las actividades de talleres, tales como: G) Materias primas para telas, estambres, madera y en general todo tipo de operación de talleres: suministros para la realización de los talleres que estén contemplados en el proyecto. Se destinan a la adquisición de toda clase de materiales y suministros que se requieran en los H) Material de curación: consultorios, tales como: jeringas, gasas, agujas, vendajes, material de sutura, espátulas, etc. Asignaciones destinadas a la adquisición de medicinas y productos farmacéuticos de aplicación I) Medicamentos: humana, tales como: vacunas, medicinas de patente, sueros, etc. J) Combustibles: Agrupa las asignaciones destinadas a la adquisición Diagonal 20 de Noviembre, número 294, Colonia Obrera, Delegación Cuauhtémoc, México, Distrito Federal, Código Postal 06800. Tel. 57413498

Factura del aparato y/o prótesis, acompañado de 3 cotizaciones. Además deberá presentar el dictamen médico avalado por una Constancia del Sector Salud e Identificación del beneficiario. En el caso de tratamiento presentar valoración médica y factura o recibos de honorarios, expedida por el médico y/o institución tratante Factura expedida a nombre de la organización financiada que cumpla con los requisitos fiscales.

Factura expedida a nombre de la institución financiada que cumpla con los requisitos fiscales. Factura expedida a nombre de la institución financiada que cumpla con los requisitos fiscales. Factura expedida a nombre de la Institución financiada que cumpla con los requisitos fiscales. Factura expedida a nombre de la

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K) Materiales de construcción:

L) Alimentos:

M) Utensilios para el servicio de alimentación:

N) Bienes informáticos O) Instrumental médico y de laboratorio:

de combustible que se requiera para el funcionamiento de vehículos terrestres y maquinaria en general, tales como: petróleo, diesel y gasolina. En este concepto, únicamente aplicará para el traslado de usuarios y/o canalizaciones plenamente justificados. Asignaciones destinadas a la compra de materiales para la reconstrucción, ampliación, adaptación, mejora y conservación de bienes inmuebles. En el caso de este concepto, deberá justificarse plenamente, el beneficio directo a la población atendida, asimismo, no se contemplará la contratación de constructora y/o maquinaria. En el caso de requerir los servicios de ingenieros y arquitectos, deberá remitirse a gastos administrativos. Adquisición de productos alimenticios y bebidas no alcohólicas, en estado natural o envasadas; únicamente puede cargarse a este concepto: aceite, agua de garrafón, café, arroz, carnes, fríjol, frutas y legumbres de toda clase, huevo, manteca, pan, sopa de pastas, tortillas y similares (No aplica consumos en restaurantes y/o en instalaciones fuera de la organizaciónfinanciada, incluyendo establecimientos de comida rápida). En este concepto, no se autorizará la alimentación de personal de la Organización, capacitadores y/o especialistas, en todo caso deberá estar destinado a los usuarios. No se autoriza la compra de refresco o bebidas con alto contenido calórico. Adquisiciones de utensilios que se requieran para proporcionar este servicio, tales como: cubiertos, vajillas y demás consumibles en operación a corto plazo (No se consideran los electrodomésticos y utensilios susceptibles de inventariarse). Asignaciones destinadas a la adquisición de software (No se contempla la adquisición de Antivirus o aplicaciones que no tengan una relación con el proyecto, en el sentido de que es en beneficio directo de los usuarios). Adquisición de todo tipo de instrumentos utilizados en la atención médica, como: estetoscopios, Diagonal 20 de Noviembre, número 294, Colonia Obrera, Delegación Cuauhtémoc, México, Distrito Federal, Código Postal 06800. Tel. 57413498

institución financiada que cumpla con los requisitos fiscales.

Factura expedida a nombre de la institución financiada que cumpla con los requisitos fiscales.

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P) Gastos de difusión

Q) Ropa y calzado para usuarios

R) Artículos de Higiene personal

máscaras para oxígeno, bisturís, tijeras, pinzas, los requisitos fiscales. separadores, baumanómetros, y todo tipo de instrumental necesarios para operaciones quirúrgicas, dentales, oftalmológicas, etc. Factura expedida a nombre de la Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los institución financiada que cumpla con servicios de difusión de las campañas de los requisitos fiscales. información dirigidas a la población objeto y Anexar ejemplares impresos, relacionada con el proyecto financiado. acompañado de las tres cotizaciones. La asignación destinada para adquirir prendas de Factura expedida a nombre de la vestir para el usuario partícipe del proyecto, no se institución financiada que cumpla con autorizará la adquisición de uniformes para el los requisitos fiscales. personal. Adquisiciones de artículos básicos que coadyuven a mejorar las condiciones de salud de los usuarios Factura expedida a nombre de la (jabón, estropajos, cepillos de dientes, pasta dental, institución financiada que cumpla con cortaúñas, limas, pañales, toallas sanitarias, papel los requisitos fiscales. higiénico)

En los casos en que la institución financiada haga adquisiciones de equipo como activo fijo (el cual debe estar debidamente justificado y encaminado a la atención directa de los beneficiarios del proyecto financiado), deberá presentar adjunto a la factura, tres cotizaciones para garantizar la adquisición en las mejores condiciones para el servicio. Asimismo, deberá contar con una etiqueta, ubicada en un lugar visible del bien mueble con la leyenda “Este bien mueble fue adquirido gracias al Financiamiento para la Asistencia e Integración Social en el Distrito Federal 2014”. En caso de incumplimiento que amerite la rescisión del financiamiento, los bienes adquiridos se transferirán a otra asociación o institución con los mismos o similares fines, en caso de no ser esto posible, se llegará a un acuerdo con el Gobierno del Distrito Federal para determinar el destino de los mismos.

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