REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS /2015

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

INTRODUCCIÓN La Contraloría General de la República otorga un rol preponderante a la relación con sus partes interesadas, como son la ciudadanía, los Servicios Públicos y el Congreso Nacional. Esta relación constituye una herramienta esencial para potenciar nuestras funciones, optimizar nuestros procesos y consolidarnos como un agente primordial en la lucha contra la corrupción. La reportabilidad a las partes interesadas nos permite lograr que la ciudadanía tenga un mayor compromiso con nuestra labor, a través del conocimiento público de lo que realizamos y la información concreta de cuáles gastos, procesos y servicios mejoran gracias al trabajo de la Contraloría. Las instituciones internacionales recomiendan abiertamente que entidades de fiscalización superior, como esta Contraloría desarrollen una vinculación directa con el Poder Legislativo, como aliados en la fiscalización de la correcta y eficiente inversión de recursos públicos por el Poder Ejecutivo. Lo anterior se orienta hacia la promoción de la transparencia y la probidad, y el fortalecimiento institucional del sector público. Es por ello que, en cumplimiento del convenio suscrito entre la Contraloría General de la República y la Cámara de Diputados, con fecha 16 de diciembre de 2014, se presenta ante el Poder Legislativo el reporte de auditoría del año 2015. El reporte se construye considerando aspectos cuantitativos y cualitativos de los principales hallazgos que surjan de los informes de auditoría del año precedente, y las principales observaciones de alta complejidad, que hayan sido subsanadas por las entidades de la Administración, sujetas a la fiscalización de la Contraloría. Debido a lo anterior, se hace presente que los hechos auditados corresponden al año 2014 principalmente, ya que fueron auditados el año 2015. Este reporte consolidado constituye una herramienta de gran valor para la mejora del Sector Público, ya que permite advertir debilidades institucionales que deben ser mejoradas, riesgos en algunas funciones, y fortalezas en otras, abarcando distintos ejercicios del Sector Público. En este contexto, permitirá a los miembros del Poder Legislativo orientar su labor de fiscalización, contando con información certera acerca del funcionamiento de distintos órganos de la Administración del Estado sometidos a la fiscalización de esta Contraloría.

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CAPITULO I: LA FISCALIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA. 1. Descripción Según el artículo 98 de la Carta Fundamental, le corresponde a la Contraloría General de la República fiscalizar el ingreso y la inversión de los fondos del Fisco, de las municipalidades y de los demás organismos y servicios que determinen las leyes; examinar y juzgar las cuentas de las personas que tengan a su cargo fondos o bienes de esas entidades y desempeñar las demás funciones que le encomiende la ley orgánica constitucional respectiva. A su vez, de conformidad con lo establecido en los artículos 21 y 21 A de la ley Nº 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, en relación con el artículo 52 de la Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado, contenida en el decreto ley Nº 1.263, de 1975, le compete a esta Entidad de Control efectuar auditorías con el objeto de velar por el cumplimiento de las normas jurídicas, el resguardo del patrimonio público y la probidad administrativa, incluyendo la revisión de cuentas de las personas que administren fondos o bienes públicos. Conforme a lo anterior, a través de la realización de tales auditorías, la Contraloría General puede evaluar los sistemas de control interno de los servicios y entidades; fiscalizar la aplicación de las disposiciones relativas a la administración financiera del Estado, particularmente las que se refieren a la ejecución presupuestaria de los recursos públicos; examinar las operaciones efectuadas y la exactitud de los estados financieros; comprobar la veracidad de la documentación sustentatoria; verificar el cumplimiento de las normas estatutarias aplicables a los funcionarios públicos, y formular las proposiciones que sean adecuadas para subsanar los vacíos que detecte. Cabe agregar que, de conformidad con lo consignado en el artículo 21 B de la citada ley Nº 10.336, la Contraloría General, con motivo del control de legalidad o de las auditorías, no podrá evaluar los aspectos de mérito o de conveniencia de las decisiones políticas o administrativas. Lo anterior, por cierto, debe entenderse sin perjuicio del deber de la Contraloría General de velar por la observancia de los principios consagrados en los títulos I, II, III y IV de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, lo cual incluye la fiscalización del cumplimiento de los deberes de eficiencia y eficacia que pesan sobre esta. Para la realización de la función de auditoría, también llamada de control externo, la Contraloría General ha emitido una serie de instrumentos normativos, entre los cuales destacan las resoluciones N°S 20 y 30, de 2015, que fijan las normas que regulan las auditorías efectuadas por este Organismo de Control, y las normas de procedimiento sobre rendición de cuentas.

2. Productos de Control Externo De acuerdo a la resolución N° 20, de 2015, la auditoría es el proceso de análisis, crítico, metodológico y sistemático, y de examen de todas o algunas de las actuaciones, operaciones, sistemas o programas ejecutados por el auditado, iniciado de oficio o a petición de terceros. Las auditorías que efectúa la Contraloría pueden ser de cumplimiento, financieras o relativas a la efectiva aplicación de los principios establecidos en la ley N° 18.575, de Bases Generales de la Administración del Estado. Además, cuando se trata de hechos o situaciones puntuales, pueden adoptar la forma de investigaciones e inspecciones.

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La investigación es un procedimiento de indagación que se lleva a cabo en aquellos casos en que los montos, las autoridades, las personas o el ámbito geográfico involucrados en los hechos o en las situaciones o la naturaleza de estos, produzcan impacto en la ciudadanía. A su turno, la inspección es un procedimiento simplificado de indagación, que tiene por objeto la constatación material y/o jurídica de uno o varios hechos acciones u omisiones. Cuando se refiere a la verificación del cumplimiento de requisitos se denomina validación, en cambio, si trata de materias relativas a una obra de infraestructura se denomina inspección de obra pública. Cabe consignar que la realización de las auditorías e investigaciones puede comprender, además, la realización de un examen de cuentas, esto es, la revisión de los hechos económicos registrados en las cuentas de los auditados y su documentación de respaldo, relacionada con la custodia, administración, recaudación, recepción, inversión, pago o, en su caso, rendición de recursos. Las observaciones que la Contraloría General formula con ocasión de sus procesos de auditoría dan origen a acciones correctivas y acciones derivadas. Las primeras corresponden a medidas específicas que este Organismo de Control requiere adoptar a la entidad auditada, orientadas a solucionar alguna irregularidad o deficiencia detectada en la fiscalización efectuada. A su turno, las acciones derivadas son las consecuencias de la detección de una irregularidad, que buscan hacer efectivas las responsabilidades respectivas, tales como sumarios, reparos, denuncias, reintegros y remisiones a otros organismos competentes.

3. Metodología de Auditoría de la Contraloría Desde el punto de vista procedimental, la función de control externo se ejecuta conforme a la metodología de auditoría de la Contraloría (MAC), elaborada en base a las Normas Internacionales de Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI), y tiene su soporte informático en el Sistema Integrado para el Control de Auditorías (SICA), considerando procedimientos sistematizados y estandarizados que aseguran la calidad de las labores y la uniformidad de los mecanismos de ejecución, supervisión y control de las auditorías. Esta metodología consta de tres etapas: planificación, ejecución y seguimiento. La primera consiste en un proceso metódico, flexible, continuo y participativo, mediante el cual la Contraloría General, por medio en un enfoque de riesgo, establece las auditorías a realizar en el período siguiente. Dicho proceso determina las entidades a visitar, las materias a revisar y el alcance temporal, geográfico y sustantivo de la revisión, teniendo presentes los recursos disponibles, el plan estratégico institucional y la información del entorno, de los poderes del Estado y de la sociedad civil. Por su parte, la etapa de ejecución comprende la realización de los procedimientos establecidos para el trabajo de campo, la confección del informe u oficio resultante y su publicación. Finalmente, el seguimiento consiste en la verificación del cumplimiento y/o realización de las instrucciones, medidas correctivas y/o proposiciones respecto de las infracciones, irregularidades, deficiencias y/o vacíos detectados por la Contraloría General en sus auditorías o pronunciamientos. En el ciclo continuo de la Función de Control Externo, cada una de las fases descritas determina y es insumo para la siguiente, de modo que la ejecución es producto de la planificación previa, en tanto el seguimiento se realiza en base a los resultados de la ejecución y, a su vez, retroalimenta el siguiente proceso de planificación.

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CAPITULO II: HALLAZGOS RELEVANTES En el ejercicio de la función de control externo, durante el año 2015 la Contraloría General de la República, fiscalizó a un total de 665 entidades, equivalentes al 26% del universo1. Las fiscalizaciones realizadas durante el año 2015 corresponden a 539 auditorías, 508 investigaciones especiales, 814 seguimientos y 3.107 referencias de auditoría (inspecciones). Como resultado de las auditorías realizadas por esta entidad de control se detectaron diversas irregularidades e inconsistencias, estableciéndose un total de 10.479 observaciones, las cuales, según el caso, han dado origen a acciones correctivas y/o derivadas. A continuación se exponen aquellos hallazgos más relevantes, especificando la correspondiente observación, y sus acciones correctivas y/o derivadas:

1.- EDUCACIÓN2 Subsecretaría de Educación: Beca de Reubicación de Alumnos de la Universidad del Mar. IF N° 393 de 2015. Auditoría a las transferencias realizadas durante el año 2014, a las instituciones de educación superior de la Región Metropolitana, relativas a la Beca de Reubicación de Alumnos de la Universidad del Mar. OBSERVACIÓN Pago indebido a instituciones de educación superior por la suma de $399.955.519, por concepto de Becas de Reubicación para Alumnos de la Universidad del Mar, por las siguientes causas:  Alumnos beneficiados con más de una beca.  Becas conferidas a alumnos no matriculados y registrados en la aludida universidad.  Egresados y titulados con beca de reubicación.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Aplicar los procedimientos de Reparo. control necesarios para dar cumplimiento a la normativa que rige las asignaciones de becas de educación superior, no efectuando pagos improcedentes a las instituciones de educación superior y evitando otorgamientos indebidos del beneficio.

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Incluye auditorías del periodo 2015 que fueron finalizadas hasta el 31 de marzo de 2016. Para efectos del presente reporte, el sector Educación comprende las auditorías relativas a entidades dependientes o sujetas a la supervigilancia de la Presidencia de la República, a través del Ministerio de Educación. 2

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Transferencias a la Fundación INTEGRA. IF N° 1047 de 2016. Auditoría a las transferencias de capital realizadas durante el año 2014 a la Fundación INTEGRA. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Rendiciones de cuentas no revisadas Remitir los antecedentes que Procedimiento por la Subsecretaría, ascendentes a respalden la revisión y disciplinario instruido por $33.699.691.000. pronunciamiento de las la entidad auditada. rendiciones de cuenta efectuadas por INTEGRA durante el primer semestre de 2015.

Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas. IF N° 790 de 2015. Investigación Especial sobre irregularidades acontecidas en diversos procesos de compra relacionados con la ejecución del Programa de Alimentación Escolar, PAE. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Contratación mediante la modalidad de trato directo para la provisión de raciones alimenticias, sin que se advirtieran los motivos y fundamentos para ello, lo que ocasionó un mayor gasto por el monto de $1.931.636.016.

Acatar los criterios de selección definidos y adoptar las medidas que le permitan contar con los antecedentes que fundamenten los motivos por los cuales se elige a un determinado proveedor en las contrataciones bajo la modalidad de trato directo. Acreditar que el proceso de supervisión de la licitación y de los tratos directos efectuados con las empresas contratadas, se encuentre en el ambiente productivo del Sistema de Gestión del Programa de Alimentación Escolar.

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Falta de fiscalización a las empresas que prestan los servicios de provisión de raciones de alimentos, lo que no permite constatar el cumplimiento de los contratos por parte de los proveedores, ni determinar eventuales sanciones o multas a tales firmas.

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Comisión Nacional de Investigación Científica y Tecnológica, CONICYT: Convenios de financiamiento de proyectos FONDECYT. IF N° 365 de 2015. Auditoría al cumplimiento de los convenios de financiamiento de proyectos FONDECYT terminados el año 2014, celebrados con los investigadores responsables y las instituciones patrocinantes.

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OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

CONICYT no exigió la rendición de cuentas de las transferencias otorgadas a las instituciones patrocinantes para financiar los gastos de administración por un total de $94.489.000.

Exigir la rendición de gastos por los fondos transferidos a las entidades patrocinantes, de conformidad a las bases de los concursos regulares y requerir a los beneficiarios los antecedentes que acrediten los gastos.

Reparo. Procedimiento disciplinario instruido por el servicio auditado.

Además, no documentación correspondiente proyectos por $70.268.471.

entregó la de respaldo a gastos en la suma de

Programa Becas Chile. IF N° 962 de 2015. Auditoría a las becas adjudicadas y pagadas en el año 2014, específicamente a las de doctorado y magíster para chilenos y extranjeros con permanencia definitiva en Chile, por estudios cursados en el extranjero. OBSERVACIÓN No se efectuaron las acciones de cobranza administrativa de parte de CONICYT, por la suma de $240.130.579, correspondientes a los becarios declarados en estado de incumplimiento respecto de las obligaciones contraídas.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Acreditar el resultado de las Si gestión previa no acciones de cobro de los fondos arroja resultados adeudados por los becarios, en satisfactorios, reparo. caso contrario, se procederá a formular el correspondiente reparo.

2.- SALUD3 Programa de Formación de Médicos Especialistas. Detalle de IF en anexo N° 1. Auditoría nacional al programa de especialización de médicos en servicios de salud de las regiones de Coquimbo, Valparaíso, O’Higgins, Maule, Bío Bío, Araucanía, Los Lagos, Aysén y Metropolitana, cuya finalidad fue verificar los estipendios de los becarios, como asimismo el cumplimiento de la jornada de los especialistas que se encuentran efectuando el Período de Asistencia Obligatoria, en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014. OBSERVACIÓN Falta de acreditación del cobro por las garantías de los becarios ascendentes a $1.630.014.928, por incumplimiento del período

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Acreditar las gestiones realizadas Procedimiento para reactivar el cobro de las disciplinario instruido garantías e Implementar por el servicio auditado. mecanismos de control que

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El sector Salud comprende todas las auditorías relativas a materias propias del Ministerio de Salud, en cualquier nivel y entidad y, por ende, incluye fiscalizaciones efectuadas tanto en las Subsecretarías, SEREMIs, Servicios de Salud, Hospitales, etc.

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asistencial obligatorio.

permitan actuar con oportunidad en el cobro de las cauciones. Becarios desvinculados de centros Arbitrar las acciones que procedan Reintegro. formadores no reintegraron al Estado con el fin de evitar que situaciones la suma de $293.558.393, por gastos como la advertida en la especie se incurridos durante la beca. repitan en el futuro y de esa forma resguardar los recursos fiscales.

Hospital de Urgencia Asistencia Pública y Hospital Clínico San Borja Arriarán. IF N° 1.040 y 1.050, ambos de 2015. Auditoría a la asignación de los campos de formación profesional y técnica, y al cumplimiento de los convenios suscritos con los centros formadores en el período comprendido entre el 1 de enero de 2014 y el 31 de agosto de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Fondos administrados por el Consejo de Desarrollo de Salud San Borja Arriarán, CODESBA, que no fueron incorporados al presupuesto del hospital por $265.261.389.

A futuro el centro asistencial deberá reflejar en su presupuesto todos los ingresos recaudados por este concepto.

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Menores ingresos para el Hospital San Borja por diferencias en las facturaciones a la Universidad de Los Andes por concepto de prácticas profesionales por un monto de $94.696.655.

Remitir los documentos que permitan aclarar el número efectivo de alumnos que desarrollaron sus prácticas profesionales procedentes de ese centro formador, en caso contrario, se formulará el reparo pertinente, por la cifra de $94.696.655. Exigir el pago y/o acreditación de los gastos informando documentadamente a este Organismo de Control, en caso contrario, se formulará el reparo pertinente. Remitir copia de los antecedentes que señala haber puesto a disposición del Consejo de Defensa del Estado para ejercer las acciones legales correspondientes.

Si gestión previa no arroja resultados satisfactorios, reparo.

El Hospital San Borja dejó de percibir ingresos por $65.583.051, provenientes de convenios con tres instituciones privadas de docencia.

CODESBA no transfirió al Hospital San Borja los recursos percibidos por concepto de cobranza, los cuales ascienden a $20.815.753.

Si gestión previa no arroja resultados satisfactorios, reparo.

N/A.

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Hospital Dr. Gustavo Fricke de Viña del Mar. IF N° 58 de 2014. Investigación Especial para verificar si funcionarios favorecieron a una sociedad específica, al adjudicarles licitaciones públicas y posteriormente, omitir el cobro de multas por atrasos. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Funcionarios infringieron el deber de N/A. abstención al elaborar, revisar las especificaciones técnicas, integrar la comisión evaluadora y desempeñarse en calidad de ITO en cuatro procesos licitatorios adjudicados a una empresa por un monto de $290.521.596, siendo socios de una subcontratista de aquella.

ACCIÓN DERIVADA Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República. Reintegro.

Hospital del Salvador y Complejo Hospitalario Barros Luco. IF N° 324 y 360, ambos de 2015. Auditoría al proceso de procuramiento, extracción y trasplante de órganos, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2013 y el 31 de diciembre de 2014. OBSERVACIÓN Hospital del Salvador: Trasplante fallido por no disponer de anestesista interno ni externo en el momento requerido, sin que se haya cobrado la multa correspondiente a la empresa contratada para proveer dicho profesional. Complejo Hospitalario Barros Luco. Falta de un procedimiento formalizado sobre las medidas de seguridad necesarias para realizar el traslado de órganos, advirtiéndose que en los hospitales Barros Luco Trudeau, El Pino, Complejo Asistencial Doctor Sótero del Río, de Urgencia Asistencia Pública y San Juan de Dios, el traslado de los órganos se efectúa en un taxi de la locomoción colectiva, sin ningún tipo de resguardo.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Dar término al sumario N/A. administrativo instruido por la entidad e investigar las eventuales responsabilidades disciplinarias que pudieren derivar de los hechos. Acreditar un procedimiento de N/A. traslado de órganos, informando de ello a esta Contraloría General.

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Hospital Regional Dr. Leonardo Guzmán, de Antofagasta. IF N° 610 de 2015. Auditoría al proceso de contratación de los servicios de traslado aéreo de pacientes, para determinar si las operaciones ejecutadas durante el año 2015, se ajustan a la normativa vigente sobre la materia. OBSERVACIÓN Fragmentación de compras, toda vez que se efectuaron 20 tratos directos por un monto total de $109.477.976, los que en su conjunto superan el límite monetario de 1.000 Unidades Tributarias Mensuales.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Adoptar las medidas necesarias Procedimiento con el objeto de contratar los disciplinario instruido servicios a través del por el servicio auditado. procedimiento de licitación pública.

Hospital Militar del Norte, Antofagasta. IF N° 204 de 2015. Auditoría a los pagos efectuados por el Hospital Militar del Norte, en junio de 2014, del bono especial no imponible estipulado en el artículo 30 de la ley Nº 20.559. OBSERVACIÓN Gastos improcedentes al efectuar el N/A. pago de un bono especial por un monto de $62.445.000, beneficio que se encontraba prescrito, de lo que la entidad estaba en conocimiento a través del dictamen N° 2.210 de 2014, de la Contraloría General de la República.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA Reparo.

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3.- JUSTICIA4 Gendarmería de Chile: Beneficios carcelarios otorgados a internos de etnia originaria. IF N° 970 de 2015. Investigación Especial sobre eventuales presiones que habría recibido Gendarmería de Chile para resolver de manera positiva las solicitudes de beneficios carcelarios cursadas por internos de origen étnico. OBSERVACIÓN Incumplimiento de la normativa que regula la entrega de beneficios carcelarios a los internos, sobre traslados a los Centros de Estudio y Trabajo, CET, lo que conllevó a que se autorizara el traslado de un reo de pueblos originarios que no cumplía con los requisitos a un CET con menores controles, quien finalmente se fugó de dicho recinto.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Adoptar las medidas tendientes a Procedimiento dar, en lo sucesivo, estricto disciplinario instruido cumplimiento a las normas legales por el servicio auditado. y reglamentarias que rigen los beneficios carcelarios.

Monitoreo telemático de condenados. IF N° 481 de 2015. Auditoría al servicio de monitoreo telemático de condenados, en el período comprendido entre el 1 de enero de 2013 y el 31 de marzo de 2015. OBSERVACIÓN Deficiencias detectadas en las bases de licitación tales como:  Definición técnica incompleta de las funcionalidades del sistema.  No se consignó una formalidad mínima para recibir el protocolo de aceptación de pruebas del sistema.  Inexistencia de condiciones que permitieran poner término al contrato, ante reiteración de sanciones. Se realizaron pagos por el servicio de monitoreo entre septiembre de 2014 y febrero de 2015, por un total de $459.180.000, sin que la empresa haya entregado el informe requerido en las bases administrativas.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Elaborar las próximas bases N/A. considerando las falencias detectadas, procurando la consistencia e integridad de las mismas, como el resguardo de los intereses públicos.

Notificar a la empresa adjudicada Procedimiento con el fin de que, en lo sucesivo, disciplinario instruido cumpla con la entrega del reporte. por el servicio auditado.

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Para efectos de este informe, el sector Justicia corresponde a las auditorias propias de los organismos que se encuentran bajo la dependencia o supervigilancia de la Presidencia de la República, a través del Ministerio de Justicia.

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Servicio de Registro Civil e Identificación. IF N° 982 de 2015. Auditoría a las adquisiciones efectuadas en el período comprendido entre el 1 de enero de 2013 y el 31 de diciembre de 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Se efectuó un pago por $35.550.000, por la contratación del programa de certificación de competencias para los funcionarios del servicio, sin que se diera cumplimiento a los requisitos establecidos para ello en el respectivo convenio. Pago de prestación de servicios sin acreditar, por asesoría especializada con la Pontificia Universidad Católica de Chile por un monto de $26.134.754.

Verificar oportunamente el cabal cumplimiento de los proveedores en la entrega de los productos en los plazos establecidos en los convenios, disponiendo la aplicación de multas y término anticipado en los casos que proceda.

ACCIÓN DERIVADA Reparo. Procedimiento disciplinario instruido por el servicio auditado.

Pagos en exceso por servicios Instaurar los controles que adicionales de vigilancia ascendentes aseguren el debido a $12.193.177. cumplimiento de las bases administrativas y de los respectivos acuerdos de voluntades en relación al valor de los bienes y/o servicios adquiridos.

Servicio Médico Legal. IF N° 584 de 2015. Auditoría a los sistemas basados en las tecnologías de la información y de comunicaciones para el período comprendido entre el 2 de enero de 2013 y el 31 de diciembre de 2014. OBSERVACIÓN No se efectuó el cobro de la multa N/A. por la falta de servicio de comunicaciones que afectó a la sede de la ciudad de Calama, la que asciende a $54.826.304.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA Reparo.

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4.- TRABAJO y PREVISIÓN SOCIAL5 Dirección del Trabajo. IF N° 402 de 2015. Auditoría a los procedimientos de fiscalización realizados a las empresas del Transantiago, con contratos de operación vigentes durante el año 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Multas que no han sido notificadas a N/A. los afectados, por un total de $576.523.884. Además, se comprobó la existencia de multas que no han sido resueltas por la autoridad administrativa a lo menos en un año, por un monto de $638.975.286.

ACCIÓN DERIVADA Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República. Reintegro.

Servicio Nacional de Capacitación y Empleo. IF N° 582 de 2015. Auditoría al programa Subsidio al Empleo de la Mujer con la finalidad de verificar los procesos de postulación y concesión efectuados en el año 2014 y las liquidaciones y reliquidaciones de los períodos 2012 y 2013. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

No se llevaron a cabo las diligencias para obtener el reintegro de las cantidades pagadas en exceso durante los años 2012 y 2013, monto que asciende a $418.951.449.

Requerir los reintegros correspondientes a los pagos en exceso que hayan percibido las beneficiarias del subsidio, en caso contrario, se formulará el reparo pertinente. Acreditar documentalmente el cumplimiento del puntaje exigido por parte de las beneficiarias observadas y, en su defecto, el rechazo de los mismos y la consiguiente restitución de los fondos, en caso contrario, se formulará el reparo pertinente. Remitir copia de los reintegros efectuados, o en su defecto, proporcionar los antecedentes que avalen el correcto pago del subsidio, en caso que ello no ocurra, se formulará el reparo pertinente.

Si gestión previa no arroja resultados satisfactorios, reparo.

Pago de subsidios a trabajadoras que no cumplían con el puntaje de focalización exigido, dando lugar a pagos improcedentes por un total de $242.242.387.

Se determinó que en la liquidación y reliquidación del período 2013, hubo pagos a beneficiarias por $75.539.525, sin cumplir los requisitos para ello.

Si gestión previa no arroja resultados satisfactorios, reparo.

Si gestión previa no arroja resultados satisfactorios, reparo.

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Para efectos del presente reporte, el sector Trabajo comprende todas las auditorías relativas a materias propias del ámbito del Ministerio del Trabajo y Previsión Social, en cualquier nivel y entidad.

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5.- DESARROLLO SOCIAL6 Servicio Nacional del Adulto Mayor. IF N° 963 de 2015. Auditoria a las transferencias a las instituciones administradoras de Establecimientos de Larga Estadía, ELEAM, durante los años 2013 y 2014. OBSERVACIÓN Falta de acciones de cobro, comprobándose un creciente aumento de los recursos que se encuentran pendientes de cobranza, pasando de $594.796.324 el año 2013, a $7.114.492.481 el año 2015.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Incorporar dichas materias en el Procedimiento sumario administrativo que se disciplinario instruido encuentra desarrollando el por el servicio auditado. servicio, con el objeto de determinar las eventuales responsabilidades administrativas que de ellas pudieran derivar.

6.- DEFENSA7 Ejército de Chile, Comando de Apoyo a la Fuerza. IF N° 610 de 2015. Auditoria a las adquisiciones de bienes y contratación de servicios efectuadas durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2014 y el 31 de mayo de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Bienes y servicios que fueron recibidos con posterioridad al pago realizado a los proveedores, por $242.306.641.

Adoptar las medidas necesarias a fin de evitar la reiteración de tales hechos, lo cual será verificado en futuras visitas que realice esta Contraloría General. Arbitrar las acciones de control necesarias para contar, en lo sucesivo, con documentación de respaldo suficiente de las erogaciones en que incurre y aplicar oportuna e íntegramente las sanciones por eventuales incumplimientos de los contratistas. Impartir instrucciones en orden a que se verifique que los proveedores contratados individualicen en las respectivas facturas de compra, las guías de despacho asociadas a las mismas, con el fin de comprobar

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Pagos por la suma de $73.090.341, al proveedor Inversiones y Comercio Capellán S.A., sin órdenes de pedido y sin la acreditación de la recepción conforme del servicio contratado correspondiente a la mantención de vehículos militares.

Facturas de pago a las empresas Inversiones y Comercio Capellán S.A. y Tecnocentro Caren Ltda., que carecen de información de las guías de despacho asociadas a las mismas, situación que impidió verificar que los repuestos despachados 6

Reparo.

N/A.

Corresponde a las auditorías realizadas a los organismos dependientes del Ministerio de Desarrollo Social.

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Para efectos del presente reporte, el sector Defensa comprende todas las auditorías relativas a materias propias del ámbito del Ministerio de Defensa Nacional, en cualquier nivel y entidad.

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correspondieran efectivamente a los el traslado efectivo de los bienes solicitados y pagados por el bienes, así como que estos Ejército. cumplen con las características técnicas solicitadas. No aplicación de multas por la Arbitrar las acciones de control entrega tardía de los bienes necesarias para aplicar oportuna comprados a la empresa Inversiones e íntegramente las sanciones y Comercio Capellán S.A., por la por eventuales incumplimientos suma de $74.066.433. de los contratistas.

Reparo. Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Ejército de Chile – División Logística. IF N° 902 de 2015. Auditoria a los servicios de transporte, mantenimiento y suministro de repuestos, durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Irregularidades relacionadas con el proveedor Inversiones y Comercio Capellán consistentes en:  Pagos por servicios de mantención sin certificación de recepción conforme de los trabajos realizados por $19.524.464.  Pagos de $16.599.496, por la compra de repuestos para vehículos sin comprobar su recepción.  Desembolsos sin resolución de pago por $1.395.271.  Falta de acreditación de los bancos de prueba, y la cantidad de talleres necesarios para labores de mantenimiento.  Ausencia de los informes de evaluación mensual del servicio contratado con la empresa.  Falta de información contenida en las cartillas de vehículos sobre la ejecución de trabajos contratados.

Acatar la normativa que exige que todo pago se hará por medio de una resolución o decreto y arbitrar las acciones de control necesarias para contar con documentación de respaldo suficiente de las erogaciones en que incurre.

ACCIÓN DERIVADA Reparo. Procedimiento disciplinario instruido por el servicio auditado.

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Armada de Chile, Centro de Abastecimiento de Aviación Naval. IF N° 817 de 2015. Investigación Especial para determinar eventuales irregularidades en la adjudicación de procesos licitatorios públicos efectuados entre el 1 de enero de 2013 y el 31 de marzo de 2015, con el fin de favorecer a la empresa General Supply Ltda. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Pago $10.423.907 a la empresa N/A. General Supply Ltda. por concepto de reparación, mantención y calibración de nueve balanzas, valor superior a los $578.340, correspondientes a la compra de un equipo nuevo de similares características técnicas.

ACCIÓN DERIVADA Procedimiento disciplinario instruido por el servicio auditado.

Dirección General de Movilización Nacional. IF N° 884 de 2015. Auditoría a los ingresos por transferencias corrientes y a los gastos por concepto de alimentación y bebidas, de los años 2013 y 2014. OBSERVACIÓN Gastos improcedentes rendidos irregularmente a través de facturas de compra emitidas por la propia entidad, por la suma de $202.304.099.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

La entidad deberá velar por la Reparo. adecuada ejecución y administración del presupuesto, ajustándose a la normativa legal vigente.

Empresa Nacional de Aeronáutica, ENAER. IF N° 290 de 2015. Auditoría a los ingresos por ventas y cuentas por cobrar durante el año 2014, provenientes de la ejecución del contrato marco suscrito con la Fuerza Aérea de Chile, FACH. OBSERVACIÓN ENAER no facturó a la FACH la suma de $1.130.253.435, por las adquisiciones de materiales, insumos, consumos, repuestos y rotables efectuados por la citada empresa, a cuenta de la Fuerza Aérea de Chile.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Acreditar el cobro de los citados N/A montos y remitir los antecedentes que así lo acrediten.

La entidad deberá en lo sucesivo realizar oportunamente las de cobro que Saldos de órdenes de trabajo que no acciones han sido cobradas a la FACH, por la procedan, incluyendo la totalidad de los gastos que ejecute en suma de $832.547.580. virtud del contrato marco bajo estudio, conforme con los principios de eficiencia y eficacia. 16

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

7.- INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA8 Carabineros de Chile – Dirección Nacional de Logística. IF N° 757 de 2015. Auditoría a las adquisiciones de vehículos en el período comprendido entre enero y diciembre de 2014. OBSERVACIÓN La entidad decidió la marca y el modelo del vehículo a comprar antes de llamar a licitación para la adquisición de radio patrullas, situación que constituye un impedimento para participar en el aludido proceso de compra. Deficiencias en la programación de recursos para repuestos y reparaciones de vehículos, constatándose que, de un total de 440 vehículos policiales fiscalizados, había 80 sin poder ser utilizados, en razón de desperfectos mecánicos o falta de reparaciones.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

En los próximos procesos de N/A. compra que convoque, deberá ajustarse a los principios de igualdad de los oferentes y libre concurrencia que deben imperar en toda propuesta pública. La institución deberá formular el N/A. presupuesto de manera que permita afrontar las compras de repuestos y la gestión de reparaciones de los vehículos, con la finalidad de que se reduzcan los porcentajes de móviles no operativos.

8.- MINERÍA9 Empresa Nacional de Minería, ENAMI. IF N° 606 de 2015. Auditoría a las transacciones de ingresos por ventas directas de cátodos de cobre y los costos asociados, durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013. OBSERVACIÓN Inexistencia de procedimiento para el control de los ingresos por concepto de ventas de cátodos de cobre, cuyos pagos no poseen la debida individualización. Cabe mencionar que los ingresos por venta por este concepto ascendieron a $664.987.060.00010.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Informar sobre el estado de N/A. avance de la incorporación al procedimiento de venta de cátodos denominado “Administración de Contratos de Venta”, de las actividades que realiza habitualmente para su control.

8

Para efectos de este informe, el sector Interior corresponde a las auditorías propias de los organismos dependientes o sometidos a la supervigilancia del Presidente de la República, por intermedio del Ministerio de Interior y Seguridad Pública. 9

Corresponde a las auditorías realizadas a los organismos dependientes del Ministerio de Minería. Los ingresos por venta están contabilizados en MUS$1.269.956, para efectos ilustrativos, se convierten en pesos chilenos al valor del dólar al 31-12-2013. 10

17

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Durante el año 2013, la ENAMI presentó márgenes de explotación negativos por $47.438.783.00011 como resultado de sus operaciones de venta de cátodos de cobre.

Gestionar el patrimonio que la N/A. ley ha puesto a su disposición, de modo congruente con los principios rectores de la función pública, entre los cuales se encuentran la eficacia y eficiencia y, por ende, velar por la consecución de sus objetivos con el costo más conveniente para ello.

Comisión Chilena del Cobre, COCHILCO. IF N° 629 de 2015. Verificar el ejercicio de la función fiscalizadora que le compete respecto de las empresas productoras de cobre del Estado y en las que éste tenga participación mayoritaria, y de sus filiales o agencias en Chile o en el exterior, en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014. OBSERVACIÓN Durante el año 2014, COCHILCO no realizó auditorías en ninguna de las empresas mineras en que el Estado tiene participación mayoritaria y a sus filiales o agencias en Chile o en el exterior.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

La institución auditada deberá N/A. efectuar el análisis detallado sobre todas aquellas filiales o coligadas en las cuales CODELCO y ENAMI tengan participación mayoritaria, para considerar su eventual incorporación en el plan de trabajo del año 2016.

9.- ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO12: Corporación de Fomento de la Producción, CORFO. IF N° 1.144 de 2015. Auditoría al programa de “Financiamiento a Fondos de Inversión para el Fomento del Capital de Riesgo”, considerando aquellos en que los recursos hayan sido invertidos en proyectos o empresas con fines educacionales, en el período comprendido entre el 1 de enero de 2003 y el 31 de diciembre de 2014. OBSERVACIÓN Desembolsos por la suma de $1.892.665.373, destinados a la compra de acciones de la empresa Santo Tomás S.A., cuyo objeto contempla actividades u operaciones que se encuentran fuera de los sectores económicos admitidos por las normas operativas del programa en análisis.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Ceñirse a lo establecido en N/A. las respectivas normas y procedimientos que regulen ese tipo de materias.

11

El margen de explotación se presenta en US$ 90.596, para efectos ilustrativos, se convierten en pesos chilenos al valor de dólar al 31-12-2013. 12 Corresponde a las auditorías realizadas a los organismos dependientes del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo.

18

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Servicio Nacional de Pesca y Acuicultura: Procedimientos de fiscalización. IF N° 1.150 de 2015. Auditoría a los procedimientos de fiscalización relacionada con los desembarques de jibia en la Región de Valparaíso, para el período comprendido entre el 1 de enero de 2014 y el 31 de mayo de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Se detectaron desembarques, venta y procesamiento de 115 toneladas de jibia sin acreditación de su origen legal. Inspecciones a embarques de jibia en la Zona de Extensión y Apoyo Logístico de Valparaíso, presentaron documentación que no corresponde a dicho recurso.

Arbitrar las medidas tendientes a minimizar el riesgo de desembarques de jibia sin acreditación de su origen legal. Implementar las medidas comprometidas a fin de uniformar la forma en que se respaldan las fiscalizaciones.

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Control de cuotas de extracción artesanal. IF N° 1.074 de 2015. Auditoría al control de las cuotas de extracción artesanal de la merluza del sur en el puerto de desembarque de Hualaihué, Región de Los Lagos, durante el año 2014. OBSERVACIÓN Se detectó un exceso de extracción de 178 toneladas de merluza del sur, durante los años 2013 y 2014, las cuales no fueron descontadas de la cuota autorizada para el año siguiente.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Efectuar las deducciones a las N/A. correspondientes cuotas autorizadas, tanto del año 2013 como del 2014.

10.- DEPORTE13 Instituto Nacional de Deportes. IF N° 368 de 2015. Auditoría a las transferencias corrientes, gastos rendidos y aprobados con motivo de los X Juegos Suramericanos y Parasuramericanos, ODESUR, durante el año 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Aprobación de rendiciones de Implementar controles que Reparo. cuentas presentadas por la prevengan la repetición de Corporación Juegos Suramericanos, hechos como los descritos. Sumario por un monto de $4.096.350.08214, instruido

administrativo por la

13

Corresponde a las auditorías realizadas a los organismos dependientes del Ministerio del Deporte. Mediante oficio N° 21.585, del 21, de marzo de 2016, se comunicó al servicio que debido a la presentación de nuevos antecedentes, fue subsanada parte de los montos observados, reduciéndose a $1.845.126.744. 14

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

las cuales no contaban con la documentación de respaldo correspondiente y/o presentaban gastos que no se ajustan al objetivo del programa.

Contraloría General de la República.

11.- INFRAESTRUCTURA15 Dirección de Vialidad: Modificaciones de contrato de pavimento en ruta 5 norte. IF N° 842 de 2015. Investigación a las modificaciones del contrato "Reposición de pavimento y construcción de terceras pistas, ruta 5 norte, sector cuesta camarones, tramo km 1.965,80 al km 1.990,72; comuna de Camarones, región de Arica y Parinacota”, realizadas entre el 26 de julio de 2013 y el 4 de diciembre de 2014. OBSERVACIÓN El inspector fiscal informó tardíamente diferencias existentes entre el levantamiento topográfico que formó parte de los antecedentes de la licitación y el efectuado por el contratista, lo que dio origen a una modificación de contrato por $2.644.463.101.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Requerir a inspectores fiscales Procedimiento de obra que informen de instruido por manera oportuna a las auditado. instancias correspondientes, las diferencias o falencias que detecten en relación con los proyectos contratados.

disciplinario el servicio

Asignación de recursos para el proyecto puente Cau- Cau. IF N° 22 de 2014. Investigación Especial sobre irregularidades en la asignación de recursos para el contrato "Construcción Puente Cau- Cau y accesos, Sector Las Ánimas- Isla Teja, tramo Av. España, M. H. Agüero y Los Lingues; Comuna de Valdivia, Provincia de Valdivia, Región de Los Ríos". OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Pago improcedente de obra extraordinaria por sistema de anclaje rótula cilindro principal, por un valor de $316.035.172.

El servicio deberá adoptar las medidas tendientes a obtener la restitución de los montos pagados por ese concepto.

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

15

Este acápite comprende las auditorías del ámbito constructivo, en cualquier nivel y entidad y, por ende, comprende las fiscalizaciones efectuadas en todos los servicios o empresas con participación estatal, en materias de infraestructura, con excepción de los municipios.

20

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Etapa de diseño y cambios al proyecto puente Cau- Cau. IF N° 876 de 2015. Investigación Especial a los procesos administrativos de la etapa de diseño y cambios asociados del proyecto de construcción del puente Cau –Cau. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Deficiencias en la ejecución de las El servicio deberá ajustarse a lo N/A. labores contratadas para la revisión establecido en los convenios a del sistema mecánico del puente. honorarios, especialmente a las cláusulas que supeditan el pago a la recepción del trabajo encomendado. Inexistencia de documentación que Elaborar y formalizar los N/A. detalle: procedimientos que aborden las  Las funciones y perfil del visitador materias observadas. de obra, y su forma de selección.  La integración y atribuciones de cada subdirección, departamento o unidad, en la etapa de ingeniería de un proyecto y en sus modificaciones.  Un procedimiento escrito que describa las condiciones o situaciones en que deba contratarse una asesoría de apoyo a la inspección fiscal en la etapa de diseño de un proyecto de infraestructura.

Contratos de conservación de caminos en La Araucanía. IF N° 272 de 2015. Auditoría a los procedimientos de recepción provisoria, definitiva, devolución de retenciones y/o liquidación correspondiente a los contratos de conservación, exentos de toma de razón, adjudicados en el año 2012. OBSERVACIÓN Pago de partidas no ejecutadas, en N/A. los contratos "Conservación Caminos de Acceso a Comunidades Indígenas” y “Caminos Básicos Conservación de Tramos de Pavimentos Comuna de Melipeuco” por un monto de $110.018509.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA Reparo.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Contrato de conservación de caminos en Melipilla. IF N° 33 de 2014. Investigación Especial al contrato “Conservación Global Mixto por Nivel de Servicio y por Precios Unitarios de Caminos de la Provincia de Melipilla”. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Se advirtieron sobreprecios en la modificación de obras relacionada con la partida “Montaje pasarelas modulares peatonales” por un monto de $30.216.732.

Remitir los antecedentes que detallen el cálculo para determinar los valores unitarios de las actividades "Señalización y seguridad montaje", "Trazador", "Retroexcavadora" y Camión Tolva", de la partida "Montaje pasarelas modulares peatonales".

ACCIÓN DERIVADA Reintegro. Procedimiento instruido por auditado.

disciplinario el servicio

Empresa de Ferrocarriles del Estado, EFE. IF N° 261 de 2015. Auditoría efectuada al mantenimiento mayor de los puentes ferroviarios entre los años 2011 y 2013. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

La estructura de cuatro puentes ubicados en el tramo “AlamedaTalca”, no permite el tránsito seguro de ningún tipo de tren.

Acreditar el efectivo cumplimiento de las obligaciones contraídas en el plan trienal 2011-2013, relacionadas con las mantenciones de los puentes y el tránsito seguro de los trenes.

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Metro S.A. IF N° 288 de 2015. Auditoría al mantenimiento preventivo de trenes entre el 1 de enero de 2014 y el 4 de marzo de 2015. OBSERVACIÓN Incumplimiento de un 63% y 43% en el porcentaje de tolerancia establecida para la ejecución de mantenimiento preventivo de trenes y piezas de trenes, respectivamente.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Adoptar las medidas pertinentes N/A. a objeto de velar para que el mantenimiento preventivo de sus trenes y órganos de trenes se cumpla en las cotas definidas en los planes respectivos.

22

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Servicio de Salud Maule. IF N° 383 de 2015. Investigación Especial al contrato denominado “Reposición CESFAM Colbún” cuyo periodo de ejecución es entre el 16 de enero de 2014 y el 6 de marzo de 2015 OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Estados de pago cursados sin la N/A. documentación que permita acreditar el cumplimiento de las bases administrativas y técnicas, por un monto de $145.809.654. Pago indebido de diversas partidas, N/A. cuyo avance cancelado no se condice con lo ejecutado en terreno por la suma de $36.087.366. Contratista proporcionó garantías N/A. fraudulentas sobre fiel y oportuno cumplimiento del contrato, obligaciones laborales y correcta ejecución de las obras del proyecto y canje de retenciones del contrato por un total de $327.347.924.

ACCIÓN DERIVADA Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República. Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República. Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Carabineros de Chile. IF N° 283 de 2015. Investigación Especial a los contratos de obras de reposición “Retén de Carabineros Villa Ortega”, “Tenencia de Carabineros Coyhaique Alto”, “Retén de Carabineros Isla Huar” y “Retén de Carabineros Lago Castor”. OBSERVACIÓN No se ejecutaron la totalidad de las N/A. obras correspondientes a los contratos denominados Reposición Retén de Carabineros Villa Ortega, Reposición Tenencia de Carabineros Coyhaique Alto, Reposición Retén de Carabineros Isla Huar y Reposición Retén de Carabineros Lago Castor, por un monto de $365.989.505.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA Reparo.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Coordinación de Concesiones. IF N° 49 de 2014. Auditoría a las operaciones de mantenimiento del contrato “Estaciones de Transbordo para Transantiago”, ejecutado por la Dirección General de Obras Públicas del Ministerio de Obras Públicas, en el período comprendido entre el 1 de marzo y 30 de abril de 2014. OBSERVACIÓN Multas no realizadas por un monto de $418.081.500,16 a la Sociedad Concesionaria Concesiones Urbanas S.A, por operaciones de conservación rutinaria que no se llevaban a cabo con las frecuencias mínimas exigidas en el contrato de concesión.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

El servicio deberá proponer y Procedimiento aplicar las multas instruido por correspondientes a los auditado. incumplimientos detectados.

disciplinario el servicio

Servicio de Vivienda y Urbanización, SERVIU, Valparaíso: Proyecto habitacional "Mirador Altos de Bellavista”, en comuna de San Antonio. IF N° 375 de 2015. Investigación Especial al estado de la obra y la actuación de la inspección técnica en relación con el avance físico real de los trabajos, teniendo en cuenta que el proyecto se encontraba detenido desde julio de 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Aprobación de proyecto N/A. habitacional "Mirador Altos de Bellavista" sin advertirse que el presupuesto no incluía la cantidad de fierro necesario para la construcción de viviendas, por un valor de $146.358.15217.

16 17

ACCIÓN DERIVADA Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Corresponde a 9.300 U.T.M., convertidas al valor de diciembre 2014, $44.955. Corresponde a 6.091,15 U.F., convertidas al valor del 02 de julio de 2014, $24.028.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Servicio de Vivienda y Urbanización, SERVIU, Metropolitano: Inscripción de inmuebles en el Conservador de Bienes Raíces. IF N° 1.171 de 2015. Auditoría al proceso de inscripción en el Conservador de Bienes Raíces, de inmuebles financiados con el subsidio Fondo Solidario de Vivienda o Fondo Solidario de Elección de Vivienda, con obras iniciadas después del 1 de enero de 2010 y terminadas antes del 30 de abril de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Se constató la existencia de boletas de garantía devueltas anticipadamente, sin que las Entidades de Gestión Inmobiliaria Social, EGIS, a cargo hubieran entregado previamente la totalidad de las escrituras de dominio asociadas a los proyectos respectivos.

Solventar los pagos pendientes de los subsidios o devolver las boletas de garantía que los caucionan.

Procedimiento disciplinario instruido por el servicio auditado.

Servicio de Vivienda y Urbanización, SERVIU, Aysén: Conservación de calles de ripio en comuna de Aysén. IF N° 513 de 2015. Investigación Especial sobre la ejecución de la conservación de las calles de ripio de la comuna de Aysén, durante el año 2014 OBSERVACIÓN El contrato fue licitado, contratado y N/A. ejecutado sin considerar dentro de sus antecedentes contractuales los planos de diseño necesarios para la ejecución. El monto de la licitación asciende a $91.950.560. Irregularidades en la administración N/A. de la intervención de calles.  No existió una adecuada supervisión ni control de las faenas.  La empresa constructora realizó las obras en calles no consideradas en el Plan de Conservación original.  la Inspección Técnica hizo entrega del programa de trabajo en una data posterior a la realización de las obras en las citadas calles.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

12.- MUNICIPALIDADES18 a) Observaciones relativas a las contrataciones de honorarios en programas comunitarios. Detalle de IF en Anexo N° 2. Auditoría en 84 municipalidades del país, con el objeto de verificar el cumplimiento a las disposiciones legales y reglamentarias de las contrataciones a honorarios imputados al subtítulo 21.04.004 "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", que hayan sido devengados y efectivamente pagados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014. OBSERVACIÓN De las 84 municipalidades examinadas, el 39% incurrió en pagos de honorarios sin el debido respaldo documental, por un monto ascendente a $808.306.645.-, toda vez que se advirtió la falta de las respectivas boletas de honorarios, de los informe de actividades y/o de los certificados de conformidad de labores ejecutadas, así como -en algunos casosde antecedentes que permitieran acreditar las labores descritas en los aludidos informes. De los 7.930 contratos a honorarios revisados, el 36% de los prestadores cumple funciones propias de la gestión interna municipal. No obstante la respectiva entidad edilicia imputó sus gastos a la cuenta presupuestaria "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", sin cumplir los requisitos establecidos en la normativa. Se constató en un 52% de las entidades auditadas, la contratación de 1.841 personas bajo la modalidad de honorarios cuyos egresos cursados fueron contabilizados en la cuenta presupuestaria "Prestaciones de Servicios en Programas Comunitarios", no obstante que la labor pactada no está asociada a ningún programa comunitario.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Acreditar con los antecedentes Según el caso, reparo, que permitan respaldar los reintegro, y/o gastos observados. procedimiento disciplinario instruido por el municipio.

Remitir la regularización de los contratos a honorarios de las personas que a la fecha continúan prestando servicios, en algunos casos.

Procedimiento disciplinario por la entidad edilicia o por Contraloría General de la República, dependiendo del caso.

Remitir la regularización de los contratos a honorarios de las personas que a la fecha continúan prestando servicios, en algunos casos.

Dependiendo de la situación particular, procedimiento disciplinario instruido por el municipio.

18

Para efectos del presente reporte, el sector Municipal comprende todas las auditorías efectuadas en municipios, corporaciones, fundaciones, asociaciones y empresas municipales.

26

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

b) Observaciones relativas a la Subvención Escolar Preferencial, SEP. Auditoría e Investigaciones Especiales en diversos municipios a los recursos entregados en el marco de la ley N° 20.248, de Subvención Escolar Preferencial, durante los años 2013 y/o 2014, según corresponda. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

El saldo de la cuenta corriente habilitada para el manejo exclusivo de los fondos de la SEP, no cubre el monto sin ejecutar de la misma, generándose las diferencias que se exponen a continuación:

Restituir a la cuenta corriente exclusiva los fondos utilizados en fines distintos a los del programa y, adicionalmente, regularizar los saldos contables.

Según el caso, procedimiento disciplinario instruido por el municipio auditado y/o remisión al Consejo de Defensa del Estado y al Ministerio Público.

 Departamento









de Educación Municipal de Quilicura: $1.020.983.442. IF N° 1.202 de 2015. Corporación Municipal de Educación, Salud y Menores de Puerto Natales: $489.282.281. IF N° 1.244 de 2015. Departamento de Administración de Educación Municipal, Municipalidad de Graneros: $70.472.873. IF N° 1.059 de 2015. Departamento de Educación Municipal de San Ramón: $216.683.530. IF N° 1.251 de 2015. Departamento de Administración de Educación de la Municipalidad de San Pedro: $183.706.365. IF N° 1.224 de 2015.

Gastos improcedentes, por pagos N/A imputados a la SEP, sin que guarden relación con el cumplimiento de la aludida subvención o con los respectivos Planes de Mejoramiento Educativos, en las siguientes entidades:

Según el caso, reparo, reintegro, procedimiento disciplinario instruido por el municipio auditado y/o remisión al Consejo de Defensa del Estado y al Ministerio Público.

 Departamento de Administración

de Educación Municipal de Coquimbo: $141.519.706. IF N° 1.114 de 2015.  Corporación Municipal de Punta Arenas: $33.000.000. IF N° 174 de 2015.  Departamento de Educación 27

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Municipal de San Pedro: 31.829.981. IF N° 1.224 de 2015.  Departamento de Educación Municipal de La Pintana: $26.911.245. IF N° 1.152 de 2015.  Departamento de Educación Municipal de Quilicura: $23.122.602. IF N° 1.202 de 2015.  Departamento de Administración de Educación Municipal de Graneros: $18.676.918. IF N° 1.059 de 2015.  Corporación Municipal de Educación, Salud y Menores de Puerto Natales: $15.342.973. IF N° 1.244 de 2015.  Departamento de Administración de Educación Municipal de Tierra Amarilla: $10.319.230. IF N° 28 de 2014. Gastos insuficientemente acreditados por:  Departamento de Administración de Educación Municipal de Tierra Amarilla: $19.913.795. IF N° 28 de 2014.  Departamento de Educación de Molina: $16.666.665. IF N° 549 de 2014.

Para el caso de Tierra Amarilla, remitir la documentación que evidencie la recepción efectiva de los bienes adquiridos, en caso contrario procederá a formular el respectivo reparo.

Si gestión previa no arroja resultados satisfactorios en Tierra Amarilla, reparo. En el caso de Molina, reparo y sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

c) Observaciones relativas al Programa de Integración Escolar, PIE. Investigación Especial a los recursos otorgados en el marco del Programa de Integración Escolar, PIE, durante los años 2013 y 2014.

Corporación Municipal de Educación, Salud y Menores de Puerto Natales. IF N° 59 de 2015. OBSERVACIÓN El saldo de la cuenta corriente utilizada para la administración de los fondos del programa, no cubre el monto sin ejecutar, por un valor de $606.739.456.

ACCIÓN CORRECTIVA

Adoptar todas las medidas necesarias con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias pertinentes, con la finalidad de evitar, en lo sucesivo, la reiteración de los hechos observados. Recursos del Programa de Remitir copia del informe de Integración Escolar fueron invertidos auditoría interna. Junto a ello,

ACCIÓN DERIVADA Remisión al Consejo de Defensa del Estado y Ministerio Público.

Remisión al Consejo de Defensa del Estado y 28

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

en depósitos a plazo por un monto de deberá adoptar todas las Ministerio Público. $125.000.000. medidas necesarias con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias pertinentes, con la finalidad de evitar, en lo sucesivo, la reiteración de los hechos observados.

Corporación Municipal de Educación, Salud y Atención al Menor de Punta Arenas. IF N° 320 de 2015. OBSERVACIÓN El saldo de la cuenta corriente utilizada para la administración de los recursos otorgados por el Ministerio de Educación, entre los que se encuentra el PIE, no cubre el monto sin ejecutar por un valor de $241.031.707.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Informar el análisis y detalle del Remisión al Consejo de hecho constatado y los Defensa del Estado. antecedentes necesarios para respaldar dicha situación.

d) Observaciones relacionadas con faltas a la probidad: Departamento de Educación Municipal de Villarrica. IF N° 955 de 2015. Investigación Especial sobre la adquisición de dos piscinas para el complejo deportivo Vida Nueva, por cuanto existirían irregularidades en la modalidad de contratación y un eventual sobreprecio en la compra de esos bienes. OBSERVACIÓN El aludido departamento adquirió dos N/A. piscinas a un proveedor, sin embargo, en la práctica se suministraron tres, una de las cuales fue instalada en el domicilio particular del Director del Departamento de Educación. Además, la adquisición en comento no se encontraba contemplada en el Convenio de Transferencia de Recursos entre el Ministerio de Educación y la Municipalidad.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA Denuncia Público.

al

Ministerio

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Municipalidad de Pozo Almonte. IF N° 337 de 2015. Investigación Especial sobre irregularidades en materia de personal, remuneraciones y aspectos financieros y administrativos, entre el período 2012 y 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Personal municipal laboraba dentro de N/A. su jornada de trabajo, en una vivienda particular del Alcalde de la comuna, ubicada en la localidad de La Tirana.

ACCIÓN DERIVADA Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Municipalidad de Ovalle. IF N° 781 de 2015. Investigación Especial sobre las remuneraciones del personal y sus asignaciones, entre otras materias, durante el período comprendido entre los meses de diciembre de 2012 y junio de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Pago en exceso de remuneraciones al N/A. Alcalde por un monto de $19.394.477, por concepto de Asignación de Dirección Superior.

ACCIÓN DERIVADA Reintegro. Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Municipalidad de Cholchol. IF N° 187 de 2015. Investigación Especial de denuncia que indica que en el año 2013 la municipalidad habría comprado y luego revocado la adquisición de un terreno a concejal de ese municipio, produciéndose una triangulación. OBSERVACIÓN Triangulación en la venta de terreno, N/A. puesto que uno de los concejales de la comuna vendió su terreno en $57.000.000, en efectivo, a un particular quien, luego de 5 meses, lo vendió en $103.600.000, a la citada entidad edilicia.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA Remisión al Servicio de Impuestos Internos. Denuncia Público.

al

Ministerio

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Departamento de Educación Municipal de Lota. IF N° 831 de 2015. Investigación Especial sobre los desembolsos efectuados por el aludido departamento respecto al proveedor Comercial Cid y Gutiérrez Ltda., en los años 2013, 2014 y 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

El ex jefe de finanzas del N/A. Departamento de Educación Municipal de Lota prestaba asesorías profesionales a empresa Comercial Cid y Gutiérrez, la cual mantenía contratos vigentes con el aludido departamento. Los respectivos estados de pago, eran revisados y autorizados por el citado funcionario, transgrediendo el deber de abstención de participar en asuntos en que exista cualquier circunstancia que le reste imparcialidad.

ACCIÓN DERIVADA Remisión al Consejo de Defensa del Estado y Ministerio Público.

Municipalidad de Peralillo. IF N° 124 de 2015. Investigación Especial sobre la interrupción de la continuidad de servicio por parte de la Municipalidad de Peralillo, los días 26 de diciembre de 2014 y 2 de enero de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

La Municipalidad de Peralillo N/A. interrumpió la continuidad del servicio los días 26 de diciembre de 2014 y 2 de enero de 2015, autorizando jornadas de descanso, con goce remuneraciones, para dichos días, los cuales debían ser posteriormente recuperados.

ACCIÓN DERIVADA Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Municipalidad de San Antonio. IF N° 640 de 2015. Investigación Especial sobre la contratación de publicidad y difusión, en medios de televisión, radio y periódicos, sin que tengan por finalidad servir para el desempeño de las funciones que desarrolla esa entidad edilicia, entre el 1 de junio de 2014 y el 31 de marzo de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

El municipio pagó $42.499.997, por N/A. concepto de publicaciones en periódicos, programas de televisión y radio, en que aparecen en forma destacada y reiterada el nombre y/o la imagen del alcalde, y que no están relacionados con el quehacer municipal.

ACCIÓN DERIVADA Reparo.

Municipalidad de El Quisco. IF N° 802 de 2015. Investigación Especial sobre bases de la licitación denominada "Servicios Televisivos de Producción y Difusión del Programa Construyendo Futuro, Año 2015", y la contratación de publicaciones en diario y programa televisivo entre el 1 de junio de 2014 y el 30 de junio de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

El municipio pagó $17.104.700, por N/A. publicaciones en periódicos y programas de televisión en que aparece en forma destacada y reiterada el nombre y/o la imagen de la alcaldesa, y que no están relacionadas con el cumplimiento de funciones municipales.

ACCIÓN DERIVADA Reparo.

e) Observaciones relacionadas con recursos entregados a concejales: Municipalidad de Curicó. IF N° 217 de 2015. Investigación Especial sobre el pago de cometidos o comisiones nacionales e internacionales a los concejales de la comuna, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2013 y el 30 de junio de 2014. OBSERVACIÓN Los cometidos realizados por los concejales, por un monto de $124.764.310, no cuentan con la documentación que permita acreditar su cumplimiento efectivo.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

El alcalde deberá proporcionar los N/A. antecedentes correspondientes que permitan acreditar la concreción de las funciones en el marco del cometido en comento, y de ser pertinente, solicitar el reintegro de los montos no justificados. . 32

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Las rendiciones de movilización N/A. presentadas por los concejales, por un total de $6.392.000, no cuentan con respaldos suficientes.

Reintegro.

Municipalidad de Constitución. IF N° 401 de 2015. Investigación Especial sobre las anomalías, relacionadas con el pago de cometidos o comisiones nacionales e internacionales a los concejales de esa comuna, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2013 y el 31 de diciembre de 2014. OBSERVACIÓN Los cometidos realizados por los concejales por $ $46.766.322, no cuentan con la documentación que permita acreditar su cumplimiento efectivo.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Regularizar las situaciones Reintegro. observadas y, si procede, solicitar el reintegro de los montos no justificados e informar fundadamente de ello a este Organismo de Control, de lo contrario se realizarán las acciones civiles que en derecho correspondan.

Municipalidad de Algarrobo. IF N° 22 de 2014. Investigación Especial a la contratación de los servicios de la empresa Chile Gestión SpA. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Desembolsos por la suma de N/A. $42.142.920, por concepto de viáticos, traslado, gastos de representación e inscripción al seminario internacional de Gestión Comunal en España, Italia y Francia a concejales de la comuna y un funcionario municipal, sin respaldos que lo justifiquen.

ACCIÓN DERIVADA Reparo.

Municipalidad de San Rafael. IF N° 1183 de 2015. Investigación Especial respecto de las donaciones recibidas, contrataciones de funcionarios sin acreditación de estudios, acceso a la información pública y pagos de comisiones de servicio al extranjero a concejales. OBSERVACIÓN Concejal no asistió a seminario en Cuba, a pesar de la recepción anticipada de viáticos, pasajes e inscripción por $2.554.175.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Municipio deberá fortalecer sus Reintegro. procedimientos de control en cuanto al otorgamiento y pago de los viáticos.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Los cometidos a Perú realizados por los concejales por $ $8.746.920, no cuentan con la documentación que permita acreditar su cumplimiento.

Acreditar documentadamente N/A. los días en que los concejales estuvieron en Perú, informando de ello a esta Entidad de Control. De lo contrario, requerir el reintegro por los días no justificados.

f) Observaciones relativas a compras públicas y ejecución de contratos: Municipalidad de Antofagasta. IF N° 14 de 2014. Auditoría a los procesos de adquisición de bienes y servicios, superiores a 100 Unidades Tributarias Mensuales y tratos directos superiores a 10 UTM, ejecutados en el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013. OBSERVACIÓN Existencia de boletas de garantía no fidedignas aportadas por la Sociedad de Inversiones Reina Sofía S.A. por un monto de $105.392.750.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Implementar procedimientos o N/A. mecanismos de control, con el objeto de asegurar que dichos instrumentos sean de utilidad en el evento que deban hacerse efectivos. Asimismo, informar sobre el estado de tramitación de la querella presentada ante el Juzgado de Garantía de Antofagasta en relación a esta materia, y de las actuaciones municipales ejecutadas para proseguir con dicha causa.

Municipalidad de Antofagasta. IF N° 27 de 2014. Investigación Especial a la renovación sin licitación pública del contrato de arrendamiento del inmueble Casino Municipal. OBSERVACIÓN Renovación automática del contrato de arrendamiento del inmueble denominado “Casino Municipal”, desde 2002 en adelante.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Abstenerse, en lo sucesivo, de N/A. conceder o suscribir renovaciones o prórrogas sucesivas del contrato de arrendamiento.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

g) Observaciones relativas a la falta de control y resguardo de recursos municipales. Municipalidad de María Elena. IF N° 893 de 2015. Auditoría al manejo de los recursos en las cuentas corrientes, macroproceso de abastecimiento, pago de horas extraordinarias y de viáticos al personal, para el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2014 y el 30 de junio de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Gastos insuficientemente acreditados, toda vez que 436 decretos de pago con su respectiva documentación de respaldo no fueron habidos, 416 de los cuales involucran un monto de $1.400.467.253, mientras que para los 20 restantes no fue posible determinar el valor por el cual se tramitaron.

Informar sobre la existencia y ubicación de los decretos de pago observados, como faltantes, debiendo mantenerlos a disposición de este Organismo Fiscalizador junto con toda la documentación auténtica y original de respaldo, que acrediten las erogaciones efectuadas.

ACCIÓN DERIVADA Reparo. Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Municipalidad de Lago Verde. IF N° 1.295 de 2015. Auditoría a los macroprocesos de entrega de beneficios, abastecimiento, infraestructura y recursos humanos en el periodo comprendido entre el 1 de enero 2014 y el 31 de agosto de 2015. OBSERVACIÓN Existencia de doce proyectos que no han rendido cuentas a las unidades otorgantes de los fondos, por la suma de $634.976.731, de los cuales $497.493.177 corresponden a ocho proyectos financiados con fondos de los Programas de Mejoramiento Urbano y Mejoramiento de Barrios, y $137.483.554 están asociados a cuatro proyectos financiados con el Fondo Regional de Iniciativa Local del Gobierno Regional Aysén.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Enviar la documentación que Si gestión previa no sustenta y respalda las arroja resultados rendiciones, en caso contrario, satisfactorios, reparo. se formulará el reparo correspondiente.

Municipalidad de Ñuñoa. IF N° 1.097 de 2015. Auditoría a los ingresos por percibir al 31 de diciembre de 2014, y las gestiones de cobros realizadas hasta agosto del año 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Inexistencia de gestiones de cobranza Acreditar documentadamente Sumario a clientes morosos por patentes las gestiones de cobro que ha instruido

administrativo por la 35

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

comerciales y derechos de aseo, iniciado, conducentes a Contraloría General de la cuyos saldos al 31 de diciembre de recuperar los montos adeudados República. 2014, ascienden a $21.182.462.338. o, en su defecto, remitir los antecedentes que declaran incobrables a los deudores con el correspondiente castigo contable. Inexistencia de registros que Efectuar el análisis y depuración N/A. respaldan la cuenta contable Ingresos de la cuenta contable por percibir, por $19.545.078.482, observada. dado que la entidad no cuenta con la información histórica ni con los análisis de cuenta que conforman dicha cifra.

Municipalidad de Lota. IF N° 831 de 2015. Investigación Especial a los desembolsos efectuados por el DAEM respecto al proveedor Comercial Cid y Gutiérrez Ltda., en los años 2013, 2014 y 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

La municipalidad mantiene litigios pendientes con empresas de factoring, por el cobro ejecutivo de 6 facturas por un monto total de $637.323.630, emitidas por el proveedor Comercial Cid y Gutiérrez Ltda., sin que haya existido una contraprestación de servicios efectiva por parte del cedente de los créditos.

Elaborar e implementar un reglamento interno o manual, respecto del procedimiento y control de las facturas cedidas en crédito, por los proveedores del municipio a las empresas de factoring, incorporando en él, la descripción de las principales rutinas administrativas, flujo y funcionarios municipales responsables. Incorporar la materia al reglamento interno o manual solicitado en la acción correctiva relacionada a la observación expuesta anteriormente.

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

La Dirección de Administración de Educación Municipal, DAEM, no cuenta con las facturas originales cedidas en crédito a las empresas de factoring, respecto de las cuales no hay constancia que hayan sido ingresadas formalmente a la aludida dirección, pues eran recibidas directamente por el ex jefe de finanzas, quien prestaba asesorías profesionales a la empresa que habría emitido tales documentos tributarios. El DAEM de Lota pagó dos veces una N/A factura de la empresa Comercial Cid y Gutiérrez Ltda., por un monto de $45.249.692 cada una, siendo imputadas por la aludida dirección, a dos cuentas corrientes diferentes.

Remisión al Consejo de Defensa del Estado.

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República. Remisión al Consejo de Defensa del Estado.

Reparo

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Municipalidad de Osorno. IF N° 664 de 2015. Auditoría a los ingresos por concepto de patentes comerciales, industriales, profesionales y de alcoholes durante el año 2014. OBSERVACIÓN Inexistencia de gestiones de cobranzas judiciales a deudores morosos por Patentes Comerciales, Industriales, Profesionales y de Alcoholes, cuya cartera morosa, al 31 de diciembre de 2014, asciende a $1.250.732.277.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Iniciar las acciones de cobro que N/A. procedan, informando documentadamente a esta Entidad de Control, situación que será verificada en la etapa de seguimiento.

Municipalidad de Los Ángeles. IF N° 286 de 2015. Investigación Especial al gasto por concepto de combustible de vehículos por los periodos 2013 y 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Se realizaron cargas de combustible N/A. por sobre la capacidad máxima de los estanques de los respectivos vehículos en horarios inhábiles. Además, las guías de despacho que respaldan tales operaciones de carga, por un monto de $72.173.400, no fueron proporcionadas.

ACCIÓN DERIVADA Reparo. Procedimiento disciplinario instruido por el municipio auditado.

Municipalidad de San Antonio. IF N° 18 de 2014. Investigación Especial a las subvenciones al Club Social y Deportivo San Antonio Unido en los años 2013 y 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Entrega de subvenciones a un club Adoptar las medidas tendientes a deportivo por $50.000.000 sin que regularizar la situación en este último cumpla con los requisitos análisis. establecidos para recibir dicho beneficio.

ACCIÓN DERIVADA Reparo. Procedimiento disciplinario instruido por el municipio auditado.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

h) Observaciones relativas a inconsistencias de información municipal: Municipalidad de Ñuñoa. IF N° 1.097 de 2015. Auditoría a los saldos de la cuenta "Ingresos por percibir" existentes al 31 de diciembre de 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Diferencia de $1.637.383.856, entre lo registrado en la cuenta “Ingresos por Percibir” del Balance de Comprobación y Saldos al 31 de diciembre de 2014, y lo ingresado a igual fecha en el sistema de rentas.

El municipio deberá, en conjunto con la empresa que provee el sistema contable, registrar la totalidad de los datos que no fueron migrados del sistema anterior para regularizar la diferencia advertida.

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Municipalidad de Cauquenes. IF N° 1.249 de 2015. Auditoría a los permisos de circulación otorqados en el período comprendido entre el 1 de enero de 2014 y el 30 de junio de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Diferencia de $ $151.821956 entre el N/A. sistema de permisos de circulación y la información contenida en el departamento de tesorería.

ACCIÓN DERIVADA Procedimiento disciplinario instruido por el municipio.

i) Observaciones relativas al pago de remuneraciones, horas extras y cotizaciones del personal municipal: Departamento de Salud de la Municipalidad de Nogales. IF N° 126 de 2015. Auditoría a las remuneraciones y horas extraordinarias pagadas al personal del citado departamento (DESAM), durante 2014. OBSERVACIÓN Gastos improcedentes ascendentes a N/A. $51.783424, por errores en el pago de remuneraciones. Falta de acreditación de horas N/A. extraordinarias pagadas, tanto diurnas como nocturnas, por un total de $54.184.459.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA Reparo.

Reparo.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Municipalidad de Viña del Mar. IF N° 438 de 2015. Auditoría a las comisiones de servicios y a las jornadas extraordinarias del personal de planta y contrata pagadas entre julio de 2014 y marzo de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Gastos improcedentes ascendentes a N/A. $61.875.668, por concepto de horas extraordinarias, toda vez que se efectuaron pagos a funcionarios que no tenían el tiempo disponible para ejecutarlas o que se encontraban haciendo uso de feriados, permisos y/o licencias médicas; o bien, se realizaron pagos en exceso, por error en el procedimiento de cálculo utilizado.

ACCIÓN DERIVADA Reintegro. Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República. Remisión Público.

al

Ministerio

Municipalidad de Zapallar. IF N° 41 de 2014. Investigación Especial al pago de horas extraordinarias entre el 1 de agosto de 2013 y el 31 de octubre de 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Pago improcedente de horas N/A. extraordinarias a 63 funcionarios por un monto de $49.700.074.

ACCIÓN DERIVADA Reparo.

Municipalidad de Empedrado. IF N° 1.274 de 2015. Auditoría al pago de horas extraordinarias entre enero de 2014 y junio de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Pago improcedente de horas Adoptar medidas tendientes a extraordinarias a veintiún corregir los mecanismos de funcionarios, por un monto de marcación horaria y verificar la $38.232.111. efectiva realización de las horas extraordinarias encomendadas a sus servidores.

ACCIÓN DERIVADA Si gestión previa no arroja resultados satisfactorios, reparo.

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la Además, deberá implementar las República. medidas de cobro pertinentes con el propósito de lograr la restitución de los fondos objetados, remitiendo los antecedentes que den cuenta de ello, en caso contrario, se procederá a formular el correspondiente reparo. 39

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Municipalidad de Curicó. IF N° 1.156 de 2015. Auditoría al pago de horas extraordinarias del personal de planta y contrata, durante 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Horas extras pagadas sin respaldo por Remitir los antecedentes que Si gestión previa no un monto total de $25.537.126. justifiquen la correcta ejecución arroja resultados de las horas extraordinarias, en satisfactorios, reparo. caso contrario, se procederá a formular el correspondiente reparo.

Municipalidad de San Juan de la Costa. IF N° 931 de 2015. Investigación Especial sobre el pago de cotizaciones previsionales por el período comprendido entre el 1 de diciembre de 2013 y el 1 de junio de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

La entidad municipal no ha realizado el pago de cotizaciones previsionales y de salud, por un monto total de $152.512.312.

Continuar con las acciones necesarias para dar cumplimiento, a la mayor brevedad, al pago de las deudas previsionales y de salud que mantiene con los funcionarios. Pago extemporáneo de cotizaciones N/A previsionales, por cuyo motivo se pagaron multas, intereses, reajustes, recargos y gastos de cobranzas, por un monto total de $26.187.629.

ACCIÓN DERIVADA Remisión al Consejo de Defensa del Estado y Ministerio Público.

Reparo

Departamento de Administración de Educación Municipal de Quillón. IF N° 753 de 2015. Auditoría a la oportunidad de los pagos a las distintas instituciones recaudadoras por los descuentos obligatorios y voluntarios, descontados de las remuneraciones de los funcionarios, al 31 de diciembre de 2014. OBSERVACIÓN Pago de $136.795.719, por intereses N/A. y recargos por concepto de deuda previsional. Adicionalmente se pagaron $1.571.284 por recargos en descuentos voluntarios y retenciones tributarias.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA Reparo.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Departamento de Administración de Educación Municipal de Concepción. IF N° 812 de 2015. Auditoría a los pagos de intereses, reajustes, multas y gastos de cobranza, así como de descuentos obligatorios y voluntarios, entre 2013 y 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Pagos de reajustes, intereses, N/A. recargos y honorarios de cobranza, por entero inoportuno de cotizaciones previsionales, por un monto de $131.819.450.

ACCIÓN DERIVADA Reparo.

Departamento de Administración de Educación Municipal de Cobquecura. IF N° 816 de 2015. Auditoría a los pagos de intereses, reajustes, multas y gastos de cobranza, así como de descuentos obligatorios y voluntarios, entre enero de 2013 y abril de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Pago de reajustes, intereses, recargos N/A. y honorarios de cobranza, con ocasión del entero de cotizaciones previsionales con retraso, por un monto de $44.187.643.

ACCIÓN DERIVADA Reparo.

j) Observaciones relativas a la ejecución presupuestaria: Departamento de Educación de Ovalle. IF N° 1.320 de 2015. Auditoría a los macroprocesos de finanzas y recursos humanos, durante el período 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Al 31 de diciembre de 2014, se Enviar la revisión analítica de la detectó un déficit presupuestario situación financiera del aludido ascendente a $6.835.248.976. departamento, informando las medidas adoptadas para sanear el déficit determinado.

ACCIÓN DERIVADA Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Municipalidad de La Serena. IF N° 1.322 de 2015. Auditoría al pago de las dietas a los concejales municipales y los fondos entregados por alojamiento y alimentación, asimismo, realizar un examen al macroproceso de finanzas, para el período 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Al 31 de diciembre de 2014, se Informar las medidas adoptadas Sumario administrativo advirtió un déficit presupuestario de para sanear el déficit instruido por la $3.160.897.000. determinado. Contraloría General de la República.

Municipalidad de Valparaíso. IF N° 452 de 2015. Auditoría a las deudas por cobrar por concepto de recuperación de préstamos, entre el 1 de enero de 2014 y 31 de diciembre de 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Los ingresos percibidos por el Efectuar el municipio al 31 de diciembre de 2014, correspondiente al alcanzaron la suma de $669.944.521, saldo por percibir. no obstante, el monto devengado ascendió a $16.131.712.443, quedando por percibir la suma de $15.461.767.922, la cual carece de respaldos suficientes que permitan al municipio acreditar su derecho a cobro.

ACCIÓN DERIVADA

análisis Sumario administrativo precitado instruido por la Contraloría General de la República.

k) Observaciones relativas a infraestructura municipal: Municipalidad de Copiapó. IF N° 1.116 de 2015. Auditoría al Proyecto denominado "Centro de Salud Familiar Pedro León Gallo, Copiapó", para constatar el avance técnico y financiero de la obra, del periodo comprendido entre el 26 de junio de 2013 y el 30 de septiembre de 2015. OBSERVACIÓN Adjudicación de obra por un monto N/A. superior al establecido en las bases de licitación, por una diferencia $1.531.866.066. Existencia de partidas nuevas y N/A. reconstruidas sin justificación, las cuales generaron un sobrepago por $44.765.854.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República. Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Pago doble por partidas que se Acreditar documentalmente las encuentran contenidas en otra, por un acciones emprendidas para monto de $34.568.635. regularizar el doble pago observado, vencido el plazo sin que se haya aclarado o la aclaración sea insuficiente, se formulará el correspondiente reparo.

Si gestión previa no arroja resultados satisfactorios, reparo. Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Municipalidad de Viña del Mar. IF N° 777 de 2015. Auditoría al contrato "Reposición Parcial Estadio Municipal Sausalito, Viña del Mar", y a los contratos complementarios en los que la Municipalidad de Viña del Mar actuó como unidad técnica entre el 20 de febrero de 2013 y el 2 de junio de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Pago de obras adicionales originadas N/A. por deficiencias del proyecto por la suma $490.722.411.

ACCIÓN DERIVADA Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República. Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Pagos por aumentos de obra y obras N/A. extraordinarias improcedentes en el marco de un contrato a suma alzada por la suma de $176.299.595.

Municipalidad de Vichuquén. IF N° 899 de 2015. Verificar que la obra “Mejoramiento Estadio Vichuquén” se ajuste a las exigencias constructivas que regulan la materia. OBSERVACIÓN Se aprobó un aumento del valor del N/A. contrato por la suma de $385.541.539, alterándose la naturaleza del contrato, al incorporar la ejecución de obras nuevas y extraordinarias, modificando sustancialmente la iniciativa de inversión original.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Municipalidad de Juan Fernández. IF N° 578 de 2015. Investigación Especial sobre anomalías en la construcción del proyecto "Reposición Edificio Consistorial y Servicios Públicos Juan Fernández” entre los años 2011 y 2014. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Multas no aplicadas por atraso en Cumplir estrictamente lo previsto ejecución de obra, por un total de en las bases administrativas y $108.523.072. demás antecedentes del contrato en cuanto al control de los plazos. Pago por aumentos de obras y obras N/A. extraordinarias que debieron ser consideradas por el contratista en su oferta por la suma de $18.752.860.

ACCIÓN DERIVADA Reparo. Procedimiento disciplinario instruido por el municipio. Reparo. Procedimiento disciplinario instruido por el municipio.

Municipalidad de Melipilla. IF N° 464 de 2015. Auditoría a los contratos de obra con recepción provisoria entre el 1 de enero de 2013 y el 31 de marzo de 2015, financiados por el Gobierno Regional Metropolitano, con el Fondo Nacional de Desarrollo Regional. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Falta de cobro de la multas por atraso Cumplir cabalmente las Reparo. en la ejecución de obras del contrato condiciones establecidas en los "Construcción de dos Cuarteles de contratos. Bomberos" de la comuna de Melipilla, correspondiente a 79 días, por un monto de $105.647.912.

Municipalidad de Huasco. IF N° 1.225 de 2015. Inspección de obra pública a la obra denominada "Construcción Centro Polivalente”, durante el periodo comprendido entre el 25 agosto de 2014 y el 21 de diciembre de 2015. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Pagos por aumentos de obras y obras extraordinarias que, en su mayoría, se encontraban ejecutadas, por estar incorporadas en otras partidas del proyecto por la suma de $ 64.121.252.

Regularizar la situación observada y remitir los antecedentes que acrediten que tal acción.

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

Falta de recubrimiento de hormigón en Acreditar mediante informe enfierradura de la estructura principal técnico, la integridad y por no cumplir con el espesor exigido estabilidad de la estructura. en las especificaciones técnicas, el

Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República. 44

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

monto pagado por dicha estructura asciende a $24.043.490.

Municipalidad de Mostazal. IF N° 1.229 de 2015. Investigación Especial a irregularidades relacionadas con deficiencias en las obras ejecutadas en la Piscina Municipal y en el sector Anexo la Punta. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Partidas pagadas y no ejecutadas por En lo sucesivo, pagar las obras Sumario administrativo un total de $29.064.533, efectivamente realizadas. instruido por la correspondientes al diseño y Contraloría General de la construcción de complemento de República. piscina municipal y el respectivo tratamiento de aguas. Remisión al Ministerio Público. Pagos improcedentes en contrato de Exigir el cumplimiento de las Reparo. diseño del proyecto "Remodelación condiciones que determine la Calle San Guillermo", por la suma de tramitación y pago de los Sumario administrativo $16.600.500, dado que el proveedor permisos para luego proceder al instruido por la no cumplió con todos los términos desembolso respectivo. Contraloría General de la establecidos en los términos de República. referencia.

Municipalidad de Valparaíso. IF N° 52 de 2014. Investigación Especial al término de los trabajos y aquellos efectivamente ejecutados del contrato "Mejoramiento Plazuela Ecuador". OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

El municipio autorizó el pago de Efectuar y acreditar los trabajos no ejecutados o defectuosos, descuentos para cada caso se debiendo reintegrar $18.651.087. indica, y las reparaciones que correspondan, previo a cursar el pago final que se encuentra pendiente.

ACCIÓN DERIVADA Reintegro. Sumario administrativo instruido por la Contraloría General de la República.

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REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

13.- OBSERVACIONES RELACIONADAS CON CATÁSTROFES19 Catástrofe en la Región de Atacama, producto precipitaciones acontecidas el 25 de marzo de 2015:

de

las

cuantiosas

Intendencia Regional de Atacama. IF N° 1.036 de 2015. Auditoría a la recepción, ejecución y rendición de los recursos transferidos durante el periodo comprendido entre el 25 de marzo y el 31 de julio de 2015, por el Ministerio del Interior y Seguridad Pública, con ocasión de la aludida catástrofe. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Pagos a proveedores por un monto de $423.068.703, sin contar con la certificación de la contraparte técnica, que acreditara la ejecución de los trabajos realizados.

Disponer las medidas tendientes a N/A. que sus procedimientos de contratación se ciñan plenamente a las disposiciones reglamentarias pertinentes, efectuando las validaciones que permitan aseverar que los servicios fueron realizados por los proveedores. Existencia de fragmentación de las N/A. Procedimiento contrataciones vía trato directo por disciplinario instruido un monto total de $402.815.000, toda por el servicio auditado. vez que éstas tienen, en lo sustancial, características idénticas. Falta de antecedentes requeridos Remitir la información faltante, de Si gestión previa no para la entrega de los beneficios lo contrario, se formulará el reparo arroja resultados “Bono Enseres y Vestuario”, por un pertinente. satisfactorios, reparo. monto de $42.000.000, y “Subsidio apoyo al arriendo”, por un monto de $1.500.000.

Municipalidad de Copiapó. IF N° 1.079 de 2015. Auditoría a la recepción, ejecución y rendición de los recursos transferidos desde la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo, durante el periodo comprendido entre el 25 de marzo al 31 de julio de 2015, para enfrentar los gastos incurridos con motivo de la catástrofe en la Región de Atacama. OBSERVACIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

Pagos no acreditados por trabajos de N/A. movimientos de tierra y residuos por un monto de $361.933.982.

ACCIÓN DERIVADA Reparo y Procedimiento disciplinario instruido por el municipio auditado.

19

Este acápite comprende las principales observaciones derivadas de las auditorías o investigaciones realizadas por esta Contraloría General, tanto en servicios centralizados como descentralizados, con ocasión de alguna catástrofe o desastre natural durante el periodo 2014-2015.

46

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Pagos improcedentes por un monto de $6.762.755, por contratación de servicios para los trabajos de limpieza y extracción de escombros, toda vez que los reportes que respaldan los pagos, dan cuenta de trabajos que estarían duplicados.

Ejercer acciones de Si gestión previa no arroja cobro que permitan resultados satisfactorios, reparo. recuperar el monto de $6.762.755, de parte de los proveedores, remitiendo a este Órgano de Control, los antecedentes que acrediten la restitución de la citada cifra, de lo contrario, se formulará el reparo pertinente.

Municipalidad de Chañaral. IF N° 1.048 de 2015. Auditoría a la recepción, ejecución y rendición de los recursos transferidos desde la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo durante el periodo comprendido entre el 25 de marzo al 31 de julio de 2015, para enfrentar los gastos incurridos con motivo de la catástrofe en la Región de Atacama. OBSERVACIÓN Falta de documentación de respaldo que acredite la ejecución de los trabajos, tales como arriendo de vehículos, recuperación de espacios públicos, labores de limpieza y retiro de escombros, entre otros, por un monto ascendente a $224.221.859.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

Remitir los documentos que Si gestión previa no acrediten la ejecución del arroja resultados trabajo, en caso contrario, se satisfactorios, reparo. formulará el reparo pertinente.

Incendio ocurrido en los cerros de la ciudad de Valparaíso el 12 de abril de 2014: Intendencia Regional de Valparaíso. IF N° 569 de 2015. Investigación Especial a las contrataciones y prestaciones de servicios de extracción, remoción y limpieza de escombros, producto del incendio del 12 de abril de 2014. OBSERVACIÓN Falta de acreditación de la efectiva N/A. realización de las prestaciones pagadas por remoción de escombros por un monto de $138.997.950.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA Remisión Público.

al

Ministerio

47

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Erupción del Volcán Calbuco, Región de Los Lagos, el 22 de abril de 2015: Intendencia Regional de Los Lagos. IF N° 1.261 de 2015. Auditoría a la recepción, ejecución y rendición de los recursos provenientes de la Subsecretaría del Interior, para enfrentar los gastos de emergencia ocasionados por el citado desastre natural. OBSERVACIÓN Pago improcedente insuficientemente acreditado $14.000.000, en entrega beneficios por:  Arriendos a beneficiarios ocupaban el mismo inmueble.  Acogida o arriendo sin documentación de respaldo.  Acogida al cónyuge de beneficiaria.

ACCIÓN CORRECTIVA

ACCIÓN DERIVADA

o Acreditar que las personas N/A. por ocupaban viviendas distintas, la de condición de damnificados y los comprobantes de ingresos de los realizados por los que pagos beneficiarios. la una

48

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

CAPITULO III: TIPO DE OBSERVACIONES Y SEGUIMIENTO Las observaciones que la Contraloría General formula con ocasión de las fiscalizaciones que realiza se clasifican en diversas categorías, de acuerdo con su grado de complejidad. Se entiende por Altamente complejas/Complejas aquellas observaciones que, de acuerdo a su magnitud, reiteración, detrimento patrimonial, eventuales responsabilidades funcionarias, son consideradas de especial relevancia por la Contraloría General. A su turno, se clasifican como Medianamente complejas/Levemente complejas aquellas observaciones que tienen menor impacto en los criterios señalados anteriormente. Durante el año 2015, la Contraloría formuló un total de 10.479 observaciones en las auditorías que efectuó, de las cuales, de acuerdo con la clasificación de complejidades definida para cada proceso auditado, 1.766 resultaron Altamente Complejas, 4.312 Complejas, 3784 Medianamente Complejas y 617 Levemente Complejas. De ese universo, fueron derivadas a la fase de seguimiento 4.265, esto es, el 41%. En cuanto a las categorías de observaciones que fueron derivadas a seguimiento en 2014, la distribución es la que sigue:

Tabla N° 1: Complejidad de observaciones COMPLEJIDAD N° DE OBSERVACIONES PORCENTAJE ALTAMENTE COMPLEJA 879 21% COMPLEJA 1.861 44% MEDIANAMENTE COMPLEJA 1.348 31% LEVEMENTE COMPLEJA 177 4% TOTAL 4.265 100%

Fuente: SICA

Cabe precisar que el seguimiento de las observaciones se realiza, en general, en la anualidad siguiente a aquella en que ellas se dedujeron, de modo tal que la regularización de las que fueron formuladas en 2015 está siendo verificada en 2016.

49

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Tabla N°2: Número de auditorías 2015 y observaciones. SECTOR MUNICIPALIDADES

NÚMERO DE AUDITORÍAS

NÚMERO DE OBSERVACIONES 225

6.035

MINISTERIO DE SALUD

65

1.298

MINISTERIO DE EDUCACIÓN

51

761

MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA

33

462

MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS

19

282

MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO

12

200

MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL

12

192

MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO

15

184

MINISTERIO DE JUSTICIA

7

183

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

9

142

MINISTERIO DE MINERÍA

5

118

MINISTERIO DE AGRICULTURA

7

101

MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES

6

86

MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE

4

86

MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL

5

68

MINISTERIO DEL DEPORTE

3

56

PRESIDENCIA20

3

45

MINISTERIO DE HACIENDA

6

43

MINISTERIO DE BIENES NACIONALES

3

34

MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES

2

22

MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO

1

20

MINISTERIO DE ENERGÍA

2

20

MINISTERIO DE LA MUJER Y EQUIDAD DE GÉNERO

1

16

MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA

1

14

MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO

1

11

TOTAL

498

10.479 Fuente: SICA

20

Incluye auditorías efectuadas respecto al Consejo de Defensa del Estado y el Consejo Nacional de la Cultura y de las Artes.

50

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Tabla N°3: Número y tasa de observaciones de alta complejidad. SECTOR MINISTERIO DEL DEPORTE MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL

OBSERVACIONES DE ALTA COMPLEJIDAD 21

TASA POR AUDITORÍA 7,0

6

6,0

22

4,4

MUNICIPALIDADES

954

4,2

MINISTERIO DE SALUD

256

3,9

MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES

23

3,8

MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS

62

3,3

161

3,2

MINISTERIO DE JUSTICIA

22

3,1

MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA

91

2,8

MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL

MINISTERIO DE EDUCACIÓN

32

2,7

MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE

9

2,3

MINISTERIO DE BIENES NACIONALES

7

2,3

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

20

2,2

MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO

32

2,1

MINISTERIO DE AGRICULTURA

13

1,9

5

1,7

17

1,4

MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES

2

1,0

MINISTERIO DE LA MUJER Y EQUIDAD DE GÉNERO

1

1,0

MINISTERIO SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO

1

1,0

MINISTERIO DE HACIENDA

5

0,8

MINISTERIO DE MINERÍA

3

0,6

MINISTERIO DE ENERGÍA

1

0,5

PRESIDENCIA21 MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO

TOTAL

21

1.766

3,5 Fuente: SICA

Incluye auditorías efectuadas al Consejo de Defensa del Estado y el Consejo Nacional de la Cultura y de las Artes.

51

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

OBSERVACIONES MANTENIDAS Y ACCIONES DERIVADAS En lo que se refiere a las observaciones que fueron mantenidas, ellas dieron origen a 376 acciones derivadas, cuyo desglose es el que sigue:

Tabla N° 4: Acciones derivadas. SECTOR MUNICIPALIDADES MINISTERIO DE SALUD

SUMARIO CGR

SUMARIO

114 30

REPARO

REINTEGRO

DENUNCIA O REMISIÓN

TOTAL

36

40

12

1

203

2

9

10

1

52

MINISTERIO DE EDUCACIÓN

18

3

14

1

0

36

MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA

10

9

1

4

0

24

MINISTERIO DE JUSTICIA

5

1

4

1

0

11

MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS

6

2

0

0

0

8

2

3

0

1

0

6

4

1

0

2

0

7

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

2

1

2

1

0

6

MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO

6

0

0

0

0

6

MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL

2

0

1

0

0

3

MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES

1

2

0

0

0

3

MINISTERIO DEL DEPORTE

0

0

2

1

0

3

MINISTERIO DE AGRICULTURA

2

0

0

0

0

2

MINISTERIO DE BIENES NACIONALES

2

0

0

0

0

2

MINISTERIO DE ENERGÍA

1

0

0

0

0

1

MINISTERIO DE MINERÍA

1

0

0

0

0

1

MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES

1

0

0

0

0

1

MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL

PRESIDENCIA

TOTAL

1

0

0

0

0

1

208

60

73

33

2

376

Fuente: SICA

52

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

EFECTIVIDAD DE GESTIÓN PREVIA: En el examen de cuentas que se efectúa con ocasión de auditorías e informes especiales, es frecuente que se detecten perjuicios patrimoniales que son susceptibles de regularizar a través de una gestión administrativa previa, que evite formular el reparo o demanda ante el Tribunal de Cuentas. Ello ocurre, por ejemplo, cuando se han pagado beneficios remuneratorios que no corresponden, no se han cobrado multas a que el servicio auditado tiene derecho, no se han hecho efectivas garantías en un contrato, o cuando los beneficiarios de transferencias de fondos públicos no han cumplido su obligación de rendirlos a satisfacción, sea porque existen saldos pendientes, porque se han rendido gastos improcedentes o porque la documentación de respaldo presentada es insuficiente. En tales casos, la Contraloría General formula un requerimiento en el respectivo informe, fijando un plazo para que se regularice la situación, lo cual debe ser acreditado con la documentación pertinente; de este modo, solo en el caso que ello no se verifique, se iniciarán las acciones civiles correspondientes. Esta gestión previa resulta particularmente eficiente, desde el momento que no importa costos adicionales y permite resolver las situaciones objetadas, sin necesidad de iniciar un juicio y esperar su resultado. Durante el año 2015, la efectividad de la gestión previa, bajo apercibimiento de formularse un reparo en caso de no ser ella satisfactoria alcanzó al 76% de los montos objetados, según detalle que sigue:

Tabla N° 5: Montos Regularizados por Gestión Previa Bajo Apercibimiento de Reparo. Monto Original

$ 2.426.736.444

Monto Regularizado

$ 1.845.758.034

Porcentaje

76% Fuente: Informes de auditoría

53

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

OBSERVACIONES SUBSANADAS EN SEGUIMIENTO El porcentaje de observaciones subsanadas promedio, verificado con ocasión de las actividades de seguimiento desarrolladas en 2015 -y que, en general, corresponden a auditorías del año 2014ascendió al 55%, de acuerdo al detalle que sigue:

Tabla N°6: Observaciones subsanadas

ORGANISMOS OBSERVACIONES SUBSANADAS 21

OBSERVACIONES MANTENIDAS 2

% SUBSANACIÓN 91%

MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISION SOCIAL

27

3

90%

MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES

34

7

83%

MINISTERIO DE JUSTICIA

28

6

82%

MINISTERIO DE AGRICULTURA

19

5

79%

MINISTERIO SECRETARIA GENERAL DE GOBIERNO

31

10

76%

MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO

16

6

73%

MINISTERIO DE ENERGIA

97

43

69%

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

71

41

63%

MINISTERIO DE MINERIA

8

5

62%

25

16

61%

MINISTERIO DE SALUD

109

80

58%

MINISTERIO DE ECONOMIA, FOMENTO Y TURISMO

152

112

58%

MINISTERIO DE EDUCACION

40

30

57%

MUNICIPALIDADES

50

37

57%

MINISTERIO DE HACIENDA

280

222

56%

MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PUBLICA

227

183

55%

MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE

3

3

50%

MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL

9

9

50%

2219

2272

49%

0

7

0%

3.466

3.099

52%

MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES

MINISTERIO DE LA MUJER Y LA EQUIDAD DE GÉNERO MINISTERIO DEL DEPORTE TOTAL

Fuente: SICA

54

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

CAPITULO IV: DESAFIOS 2016 El plan anual de fiscalización del año en curso, elaborado conforme la metodología ya descrita, ha priorizado el desarrollo de las siguientes fiscalizaciones durante el presente año:

EDUCACIÓN:  

Auditoría al Programa de Alimentación Escolar en la Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas. Auditoría a la Construcción de salas cunas y jardines infantiles en la Junta Nacional de Jardines Infantiles.

SALUD  

Auditoría a las listas de espera GES y NO GES. Auditoría a los Servicios de Salud con mayor gasto e inversión de los subtítulos 29 y 31, efectuado durante el mes de diciembre de 2015.

MUNICIPIOS 

Auditoría al gasto realizado en periodo electoral en 88 municipios.

DEFENSA 

Auditoría a los gastos de la Ley Reservada del Cobre, en todas las ramas de las Fuerzas Armadas y el Estado Mayor Conjunto.

OBRAS PÚBLICAS 

Auditoría al avance de nuevas líneas 3 y 6 en la empresa Metro S.A.

TRANSPORTES 

Auditoría al control de frecuencia y regularidad de buses del Transantiago.

MINERIA 

Auditoría a los contratos realizados por CODELCO.

En otro orden de consideraciones, cabe mencionar las siguientes auditorías planificadas para 2016, atendida su coincidencia de objetivos con algunas de las instancias investigadoras dispuestas por la Cámara de Diputados: 

7 auditorías a la Subvención Escolar Preferencial. Relacionadas con la comisión investigadora sobre uso de los recursos que otorga la ley N° 20.248, sobre Subvención Escolar Preferencial, a partir de las irregularidades detectadas en informe de auditoría elaborado por la Contraloría General de la República

55

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015



Auditoría al proceso de recepción y/o entrega de transferencias en el Gobierno Regional de Valparaíso. Relacionada con la comisión investigadora sobre hechos vinculados a denuncias de fraude e irregularidades en el referido Gobierno Regional, a partir de determinadas asignaciones y transferencias de recursos públicos.



Auditoría al Fondo de Desarrollo Indígena en la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena. Relacionada con la comisión investigadora sobre compras de tierras para personas y comunidades indígenas.



14 Auditorías a la inversión pública en infraestructura de la red de atención primaria y hospitalaria. Relacionadas con comisión investigadora sobre el estado actual de la inversión pública en infraestructura de la red de atención primaria y hospitalaria.



Auditoria al cumplimiento de las funciones de los organismos públicos competentes respecto a la contaminación por metales pesados en la ciudad de Antofagasta en el marco de la protección de la salud de la población y el medio ambiente. Relacionada con la comisión investigadora Actos de órganos en materia de protección de la salud y el medio ambiente en Antofagasta.

56

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

CAPÍTULO V: CONCLUSIONES El resultado de las fiscalizaciones desarrolladas en 2015 por este Organismo de Control ha permitido advertir algunos ámbitos de la gestión pública a los que parece recomendable prestar especial atención y, en su caso, introducir eventuales mejoras o ajustes, tales como: 

Se siguen advirtiendo debilidades en la gestión de catástrofes, cuestión que ya fuera relevada en el reporte sometido a consideración de la Cámara de Diputados en 2015, respecto de las fiscalizaciones desarrolladas en 2014. En tal sentido, debe reiterarse que, con independencia de la clase de acontecimiento de que se trate, las deficiencias de control y el subsecuente compromiso de recursos públicos involucrados, se repiten en cada una de estas contingencias, sin evidenciarse un mayor aprendizaje. La Contraloría General ha advertido que para impedir que estas situaciones se perpetúen es necesario introducir reformas y correcciones procedimentales en base a la experiencia, medidas que deben adoptarse durante los periodos de normalidad, de manera de evitar la reiteración de las deficiencias observadas, que no pueden justificarse por el solo hecho de la emergencia.



De manera análoga, se repiten las anomalías relacionadas con políticas públicas de especial relevancia social en el Sector de Educación Municipal, como son las relativas al Programa de Integración Escolar (PIE) y la Subvención Escolar Preferencial. A este respecto se señaló en el reporte anterior que las objeciones detectadas, que denotan la utilización de los recursos en fines distintos de los previstos por el legislador, así como niveles de ejecución insuficiente, conllevan el riesgo de que el objetivo previsto por aquel no se satisfaga, lo cual no puede sino reiterarse en esta ocasión.



Adicionalmente, es necesario enfatizar el elevado número de observaciones detectadas en fiscalizaciones municipales, como da cuenta el capítulo II, N° 13, del presente documento, incluyendo infracciones al Principio de Probidad. Ello amerita un reforzamiento de la formación ética y técnica del personal que labora en las entidades edilicias y también de sus autoridades, dada la relevancia y diversidad de las funciones que las municipalidades desarrollan en beneficio directo de la comunidad.

Esta Contraloría General ha introducido algunas innovaciones en su gestión, que pueden colaborar en el fortalecimiento de la Administración Pública, y que dan cuenta de la colaboración y contribución efectiva al buen funcionamiento del sector público en que este Organismo de Control está empeñado, tales como: 

Implantación del Enfoque 3 E en las auditorías: Por su intermedio, la Contraloría Genera propende a hacerse cargo de la calidad del gasto público, más allá de la sola regularidad normativa, de modo de verificar el efectivo cumplimiento de los principios de eficiencia y eficacia, consagrados en la ley N° 18.575, de Bases Generales de la Administración del Estado. Así, las preguntas de auditoría que informan la planificación de cada fiscalización deben enfocarse en si el proyecto, programa o proceso administrativo revisado ha cumplido el propósito para el cual fue previsto (eficacia); si el uso de los recursos para lograr ese objetivo fue el más idóneo (eficiencia); y, si ello se realizó al menor costo posible (economicidad).



Establecimiento del Centro de Estudios de la Administración del Estado (CEA): La Contraloría General ha dispuesto crear dentro de su estructura interna un centro de estudios, que apoye sostenidamente la formación integral de los cuadros de personal de la Administración, y además difunda, especialmente a niños y jóvenes, información relativa al funcionamiento del Estado y el quehacer de la Contraloría, contribuyendo a su educación cívica. 57

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

CAPITULO VI: ANEXOS Y GRÁFICOS Anexo N°1: Informes finales del programa nacional de médicos especialistas. ENTIDAD SERVICIO DE SALUD COQUIMBO SERVICIO DE SALUD VIÑA DEL MAR - QUILLOTA SERVICIO DE SALUD METROPOLITANO SUR SERVICIO DE SALUD METROPOLITANO SUR ORIENTE SERVICIO DE SALUD O´HIGGINS SERVICIO DE SALUD MAULE SERVICIO DE SALUD BIO BÍO SERVICIO DE SALUD CONCEPCION SERVICIO DE SALUD ARAUCANÍA SUR SERVICIO DE SALUD CHILOÉ SERVICIO DE SALUD DEL RELONCAVI SERVICIO DE SALUD OSORNO SERVICIO DE SALUD AYSÉN

N° DE INFORME 1283 de 2015 1086 de 2015 1025 de 2015 645 de 2015 1127 de 2015 1205 de 2015 1005 de 2015 1034 de 2015 1243 de 2015 1073 de 2015 1124 de 2015 1090 de 2015 1141 de 2015

Anexo N°2: Informes finales de la auditoría nacional de honorarios en programas comunitarios ENTIDAD MUNICIPALIDAD DE ARICA MUNICIPALIDAD DE HUARA MUNICIPALIDAD DE ALTO HOSPICIO MUNICIPALIDAD DE IQUIQUE MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO DE ATACAMA MUNICIPALIDAD DE ANTOFAGASTA MUNICIPALIDAD DE CALAMA MUNICIPALIDAD DE CALDERA MUNICIPALIDAD DE VALLENAR MUNICIPALIDAD DE COPIAPÓ MUNICIPALIDAD DE SALAMANCA MUNICIPALIDAD DE COQUIMBO MUNICIPALIDAD DE LA SERENA MUNICIPALIDAD DE MONTE PATRIA MUNICIPALIDAD DE VICUÑA MUNICIPALIDAD DE QUILLOTA MUNICIPALIDAD DE ZAPALLAR MUNICIPALIDAD DE COLBÚN MUNICIPALIDAD DE LA PINTANA MUNICIPALIDAD DE COLINA MUNICIPALIDAD DE LAS CONDES MUNICIPALIDAD DE LO BARNECHEA MUNICIPALIDAD DE MELIPILLA MUNICIPALIDAD DE RECOLETA MUNICIPALIDAD DE MAIPÚ MUNICIPALIDAD DE PUDAHUEL MUNICIPALIDAD DE LO PRADO MUNICIPALIDAD DE PEÑALOLÉN

N° DE INFORME 621 de 2015 715 de 2015 714 de 2015 713 de 2015 539 de 2015 540 de 2015 537 de 2015 495 de 2015 622 de 2015 712 de 2015 691 de 2015 704 de 2015 673 de 2015 672 de 2015 671 de 2015 572 de 2015 573 de 2015 509 de 2015 435 de 2015 497 de 2015 454 de 2015 451 de 2015 566 de 2015 461 de 2015 585 de 2015 589 de 2015 614 de 2015 618 de 2015

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015 ENTIDAD MUNICIPALIDAD DE LA GRANJA MUNICIPALIDAD DE EL BOSQUE MUNICIPALIDAD DE CURACAVÍ MUNICIPALIDAD DE HUECHURABA MUNICIPALIDAD DE SAN BERNARDO MUNICIPALIDAD DE CERRO NAVIA MUNICIPALIDAD DE BUIN MUNICIPALIDAD DE RANCAGUA MUNICIPALIDAD DE LAS CABRAS MUNICIPALIDAD DE MOSTAZAL MUNICIPALIDAD DE COINCO MUNICIPALIDAD DE GRANEROS MUNICIPALIDAD DE REQUINOA MUNICIPALIDAD DE SAN FERNANDO MUNICIPALIDAD DE CONSTITUCIÓN MUNICIPALIDAD DE MAULE MUNICIPALIDAD DE RIO CLARO MUNICIPALIDAD DE PARRAL MUNICIPALIDAD DE TALCA MUNICIPALIDAD DE LONGAVÍ MUNICIPALIDAD DE BULNES MUNICIPALIDAD DE TALCAHUANO MUNICIPALIDAD DE CHILLÁN MUNICIPALIDAD DE LOS ÁNGELES MUNICIPALIDAD DE CURANILAHUE MUNICIPALIDAD DE CHILLÁN VIEJO MUNICIPALIDAD DE YUMBEL MUNICIPALIDAD DE ARAUCO MUNICIPALIDAD DE ALTO BÍO BÍO MUNICIPALIDAD DE TOMÉ MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO DE LA PAZ MUNICIPALIDAD DE CUNCO MUNICIPALIDAD DE LONQUIMAY MUNICIPALIDAD DE PUERTO SAAVEDRA MUNICIPALIDAD DE VILCÚN MUNICIPALIDAD DE FREIRE MUNICIPALIDAD DE PUCÓN MUNICIPALIDAD DE COLLIPULLI MUNICIPALIDAD DE PANGUIPULLI MUNICIPALIDAD DE RÍO BUENO MUNICIPALIDAD DE CORRAL MUNICIPALIDAD DE MARIQUINA MUNICIPALIDAD DE ANCUD MUNICIPALIDAD DE QUELLÓN MUNICIPALIDAD DE FRUTILLAR MUNICIPALIDAD DE PUERTO VARAS MUNICIPALIDAD DE QUEMCHI MUNICIPALIDAD DE SAN JUAN DE LA COSTA MUNICIPALIDAD DE PUERTO MONTT

N° DE INFORME 574 de 2015 663 de 2015 654 de 2015 576 de 2015 627 de 2015 591 de 2015 653 de 2015 381 de 2015 369 de 2015 417 de 2015 456 de 2015 386 de 2015 475 de 2015 408 de 2015 499 de 2015 479 de 2015 490 de 2015 493 de 2015 639 de 2015 478 de 2015 377 de 2015 411 de 2015 483 de 2015 530 de 2015 415 de 2015 523 de 2015 395 de 2015 389 de 2015 412 de 2015 428 de 2015 445 de 2015 504 de 2015 557 de 2015 593 de 2015 764 de 2015 641 de 2015 460 de 2015 533 de 2015 528 de 2015 527 de 2015 516 de 2015 633 de 2015 502 de 2015 570 de 2015 594 de 2015 605 de 2015 611 de 2015 638 de 2015 643 de 2015

59

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015 ENTIDAD MUNICIPALIDAD DE COCHRANE MUNICIPALIDAD DE AYSÉN MUNICIPALIDAD DE RÍO IBAÑEZ MUNICIPALIDAD DE O´HIGGINS MUNICIPALIDAD DE PUNTA ARENAS MUNICIPALIDAD DE PUERTO NATALES MUNICIPALIDAD DE CABO DE HORNOS

N° DE INFORME 387 de 2015 450 de 2015 583 de 2015 608 de 2015 590 de 2015 506 de 2015 620 de 2015

60

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Gráfico N° 1: Cobertura y actividades de fiscalización informadas en nuestra cuenta pública 2015

61

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Gráfico N° 2: Resultados por tipo de observación. 5600

4312 4200

3784

2800

1766 1400

617 0 ALTAMENTE_COMPLEJA

COMPLEJA

MEDIANAMENTE_COMPLEJA

62

LEVEMENTE_COMPLEJA

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Gráfico N° 3: Observaciones que pasaron a seguimiento en 2015.

1.766

4.312

Altamente Complejas (AC)

Complejas (C)

879

1.861

Seguimiento

10.479

3.784

Medianamente Complejas (MC)

Observaciones

617

Levemente Complejas (LC)

4.265 1.348

177

63

Observaciones a verificar durante 2016

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Gráfico N° 4: Total de observaciones Observaciones Tasa de observaciones por auditoría

7000

26,8

26,1

6035

23,6

6000

20,0 5000 16,7

4000

14,9

16,0

15,8

14,8

14,4

14,0

15

12,0 3000

2000 1298

1000

761 462

0

MUNICIPALIDADES

MINISTERIO DE SALUD

MINISTERIO DE EDUCACIÓN

MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA

282 MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS

200

192

180

183

142

118

MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO

MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL

MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO

MINISTERIO DE JUSTICIA

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

MINISTERIO DE MINERÍA

64

101

90

MINISTERIO DE AGRICULTURA MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Gráfico N° 5: Observaciones de alta complejidad

1200

1000

954 7,0

800

600

4,4

4,2 3,8

3,9 3,3

400

3,2

3,1

2,8

2,7

256 161

200 21

22

MINISTERIO DEL DEPORTE

MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL

91

62

23

32

22

0 MUNICIPALIDADES

MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES

MINISTERIO DE SALUD

MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS

MINISTERIO DE EDUCACIÓN

MINISTERIO DE JUSTICIA

65

MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PÚBLICA

MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015

Gráfico N° 6: Resultados del seguimiento de las observaciones Promedio 52% MINISTERIO DE VIVIENDA Y URBANISMO

21

2

MINISTERIO DE BIENES NACIONALES

27

3

MINISTERIO DE HACIENDA

34

7

MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES

28

6

MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES

19

MINISTERIO DE AGRICULTURA

5

31

MINISTERIO DE ENERGÍA

10

16

MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS

6

97

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

43

71

41

MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE

8

5

MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO

25

16

MINISTERIO DE JUSTICIA

152

MINISTERIO DE EDUCACIÓN

109

80

MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL

50

37

MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL

40

30

MINISTERIO DEL INTERIOR

280

222

MINISTERIO DE SALUD

227

183

112

MINISTERIO DEL DEPORTE

9

9

MINISTERIO DE LA MUJER

3

3

2.219

2.272

MUNICIPALIDADES MINISTERIO SECRETARIA GENERAL DE GOBIERNO 0 0%

7 10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

66

REPORTE DE AUDITORÍA PRINCIPALES RESULTADOS 2015