Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda (BANHPROVI) Informe con Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012

Fecha de comité 30 de septiembre de 2013

Empresa perteneciente al sector publico financiero de Honduras

Tegucigalpa, Honduras

Yenci Mireya Sarceño

(503) 2266 9471

[email protected]

Francisco Santa Cruz Pacheco

(503) 2266 9472

[email protected]

Aspecto o Instrumento Clasificado Fortaleza Financiera

Clasificación

Perspectiva

HAA+

Estable

Significado de la Clasificación Categoría AA: Corresponde a aquellas entidades que cuentan con una muy alta capacidad de pago de sus obligaciones en los términos y plazos pactados, la cual no se vería afectada ante posibles cambios en la entidad, en la industria a que pertenece o en la economía. Los factores de protección son fuertes, el riesgo es modesto. “Dentro de una escala de clasificación se podrán utilizar los signos “+” y “-“, para diferenciar los instrumentos con mayor o menor riesgo dentro de su categoría. El signo “+” indica un nivel menor de riesgo, mientras que el signo menos “-“indica un nivel mayor de riesgo”. “La información empleada en la presente clasificación proviene de fuentes oficiales, sin embargo, no garantizamos la confiabilidad e integridad de la misma, por lo que no nos hacemos responsables por algún error u omisión por el uso de dicha información. Las clasificaciones de PCR constituyen una opinión sobre la calidad crediticia y no son recomendaciones de compra y venta de estos instrumentos.” “La opinión del Consejo de Clasificación de Riesgo no constituye una sugerencia o recomendación para invertir, ni un aval o garantía de la emisión; sino un factor complementario a las decisiones de inversión; pero los miembros del consejo serán responsables de una opinión en la que se haya comprobado deficiencia o mala intención y estarán sujetos a las sanciones legales pertinentes.”

Racionalidad En comité ordinario de clasificación de riesgo, PCR otorga la clasificación de “HAA+” Perspectiva “Estable”, a la Fortaleza Financiera de Banco Hondureño para la Producción y Vivienda (BANHPROVI). Esta decisión fue tomada debido a la buena calidad crediticita de la institución, la cual es como resultado del sistema de colocación que utiliza, el cual se enfoca en instituciones del sector bancario, lo que disminuye su exposición al riesgo de no pago; la calificación se sustenta también en la solidez del banco y los resultados obtenidos al cierre del año 2012, entre otros. El BANHPROVI al ser una entidad estatal, es vulnerable a políticas del gobierno, lo cual puede afectar o no a la institución.

Argumento de la Perspectiva PCR considera que la perspectiva de la presente calificación es estable, la evolución patrimonial del banco, el crecimiento en la cartera de créditos, así como la estrategia del Banco.

Resumen Ejecutivo 

Crecimiento del Patrimonio. Fortalecimiento constate del patrimonio por la capitalización de utilidades. Al cierre del cuarto trimestre de 2012, BANHPROVI cuenta con un patrimonio total de 5,377 millones de lempiras, formado principalmente por el capital social, (96%). El patrimonio ha crecido un

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4.11% (212.4 millones de lempiras) comparado con diciembre de 2011, cuando fue de 5,164 millones de lempiras. 

Mejora de la calidad de la cartera. Se observa que existe una disminución en el porcentaje de préstamos vencidos en comparación a la misma fecha del año previo, el año 2012 cerró con una mora de 1.2%, mientras que al diciembre 2011 este índice fue de 1.4%. El nivel de cartera en mora se encuentra por debajo del resto del sector, que cerró el trimestre analizado con 2.28% de cartera vencida.



El crecimiento de la cartera de créditos de Fondos Propios. El BANHPROVI continúa con la tendencia creciente en la colocación de créditos, durante el periodo analizado, al 31 de diciembre de 2012, la tasa de crecimiento interanual de la cartera de crédito bruta mostró un crecimiento de 12.1 puntos porcentuales. Los créditos de “Vivienda” representan el 66.5% del total de la cartera bruta, mientras que “Producción” conforma el 35.5%. Es importante mencionar, que el 95% de la cartera total de BANHPROVI se encuentra colocada en el sector bancario y dicho sector mantiene bajos niveles de morosidad y adecuada rentabilidad; además que es supervisado y regulado por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.



Resultados financieros de BANHPROVI al cierre del cuarto trimestre de 2012. Los ingresos totales de BANHPROVI al 31 de diciembre de 2012, ascendieron a 682 millones de lempiras, reflejando un incremento del 14.9% en comparación con diciembre de 2011. Por su parte, los costos y gastos totales también han experimentado un aumento de 77.8% en comparación al mismo período del año previo, llegando a un total de 469.6 millones de lempiras. Ante la combinación de estos factores, BANHPROVI logró una utilidad de 212.4 millones de lempiras, un 35.5% inferior a lo logrado durante diciembre 2011.



Administración de Fideicomisos por BANHPROVI. El proceso de elaboración y suscripción de Contratos de Fideicomisos, así como sus respectivos Reglamentos o Normas Operativas, se apega a lo estipulado tanto en su Ley, como en su Reglamento General de Créditos, así como lo establecido en la Legislación General del país aplicable, procurando siempre adaptarse, bajo este marco, a los que el o los Fideicomitentes hayan establecido como objetivos del Fideicomiso, lo que permite la estructuración clara y concreta del funcionamiento del mismo, evitando así situaciones de interpretación incorrecta de cada una de las cláusulas del Contrato.



Composición de la cartera total de Fideicomisos de BANHPROVI. Al cierre de diciembre de 2012 fue de 11,126 millones de lempiras. Dicha cartera está compuesta por el 68.5% en préstamos de Vivienda, seguido por los préstamos de Producción que representan el 17.4%, los préstamos de Bienes Inmuebles con el 8.8% y Microcréditos con 5.2%.



Categoría de la cartera de segundo piso de los Fondos Propios. En cuanto al riesgo, la cartera de BANHPROVI de segundo piso está comprendida en 52.1% por préstamos de categoría “Optimo”, seguido de los créditos de categoría “Excelente” con el 33.2%, de la cartera total, el 7.7% por créditos de categoría “Muy Bueno”, el 5% por “Bueno”, los créditos de categoría “Regular” no alcanza el 1%, los de categoría “Malo” representan el 0.2% y los créditos según el decreto “68/2003” representan el 1.8% al cierre de diciembre 2012



Categoría de la Cartera de Segundo Piso de los Fideicomisos. Es importante mencionar que en cuanto al riesgo, la cartera de Fideicomisos de BANHPROVI de segundo piso está formada por el 46.2% por préstamos de categoría “Optimo”, seguido de los créditos de categoría “Excelente” con el 46%, los de categoría “Malo” representan el 3.8%, el 2.4% por créditos de categoría “Muy Bueno”, el 0.8% por “Bueno”, los créditos de categoría “Regular” con el 0.1% y los créditos según el decreto “68/2003” representan el 0.8% al cierre de diciembre 2012.



Estrategia de Operación de BANHPROVI. El banco promueve el crecimiento y desarrollo de los sectores productivos mediante la concesión de financiamiento a corto, mediano y largo plazo; en condiciones de mercado, por medio de Instituciones Financieras Privadas, cooperativas de Ahorro y Crédito, supervisadas y reguladas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, para proyectos del sector privado y del sector social de la economía, referentes a la producción y comercialización de la misma, servicios, vivienda; asimismo, podrá conceder financiamiento de corto plazo para el sector agropecuario y para la micro y pequeña empresa, dentro de los límites y demás regulaciones contenidas en el Reglamento de Crédito.

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Análisis del Sector Bancario El sistema bancario Hondureño está conformado por 17 entidades comerciales autorizadas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) para captar fondos públicos, además de 2 entidades estatales. Entidades que se detallan a continuación: Cuadro Nº 1: Sistema Bancario Nacional Bancos Comerciales Banco Atlántida S.A.

Banco de Honduras, S.A

Banco de América Central, S.A

Banco de los Trabajadores, S.A

Banco Promerica, S.A

Banco Continental, S.A

Banco de Occidente, S.A

Banco ProCredit, S.A

Banco Azteca, S.A

Banco del País, S.A

Banco FICENSA, S.A.

Banco FICOHSA, S.A.

Banco Hondureño del Café, S.A.

Banco Popular, S.A.

Banco DAVIVIENDA, S.A.

Banco LAFISE, S.A.

Banco Citi, S.A. Bancos Estatales Banco Nacional de Desarrollo Agrícola

Banco Central de Honduras

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

Hecho relevantes a) b)

Banco Davivienda formalizó su presencia en Honduras, por lo que la marca de HSBC y de la Compañía de Seguros del mismo nombre, pasa a ser a partir del mes de Diciembre, DAVIVIENDA. Banco FICOHSA extiende su mercado al adquirir las operaciones de Banco Americano S.A y está autorizado mediante resolución JM-34-2012 para operar bajo el nombre de FICOHSA en la ciudad de Guatemala.

Análisis financiero Activos Al cierre del 2012, los activos del sistema bancario sumaron 302,662 millones de Lempiras, lo que refleja un crecimiento del 11.7% en relación al año anterior. La tendencia presentada en los últimos cinco años es positiva a pesar del impacto de la crisis política que se vivió en Honduras en el año 2009 y el impacto de la crisis financiera internacional. Cuadro N° 2: Comparación de Activos (Millones de Lps.) Cuentas

2008

2009

2010

2011

2012

Total

Total

Total

Total

Total

Disponibilidades

22,402

21,625

22,028

24,142

30,838

Inversiones

26,660

32,941

44,267

52,326

45,214

Préstamos, Descuentos y Negociaciones

123,732

125,188

130,390

145,536

169,598

Intereses por Cobrar

1,270

1,351

1,333

1,354

1,614

Activos Eventuales

1,020

2,014

2,165

2,301

2,416

Activos Fijos

6,550

7,037

7,605

8,255

9,148

945

1,001

1,152

1,158

1,468

Cargos Diferidos Bienes en Arrendamiento Financiero Otros Activos

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60

54

32

32

38

1,692

1,639

1,838

2,647

2,789

3

Activos Contingentes TOTAL

29,155

27,424

25,855

33,231

39,539

213,486

220,277

236,664

270,981

302,662

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

A diciembre del 2012, el 70% de los activos del sistema financiero se encuentran concentrados en 5 instituciones, Banco Atlántida (17%), FICOHSA (14.9%), BAC – Honduras (14.8%), Banco de Occidente (13.5%) y BANPAIS (9.5%). La cartera de préstamos que representa el 56.6% del total de los activos, durante el período evaluado, ha reflejado su mayor crecimiento (16.6%) en relación al año anterior. En los últimos cinco años este activo siempre ha mostrado una tendencia positiva, reflejando un crecimiento de 123,732 millones de Lempiras en el 2009, a 169,568 millones de Lempiras al cierre del 2012.

Miles e Millones de Lempiras

Grafico N° 1 Activos Totales 300

16.0% 14.0%

250

12.0% 200

10.0%

150

8.0% 6.0%

100

4.0% 50

2.0%

-

0.0% 2008

2009 Monto

2010

2011

2012

% Crecimiento

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

Pasivos A diciembre del 2012, los pasivos del sistema bancario ascendieron a 273,360 millones de Lempiras, un 11.6% más que lo reportado en el 2011. Concentrándose en la cuenta de exigibilidades o depósitos captados del público, que representan el 65% del total de los pasivos. Los depósitos del público, a pesar de las crisis que afectó a Honduras, han mostrado un crecimiento constante en los últimos cinco años; así en el año 2011 se obtuvo el mayor porcentaje de crecimiento (14%), superando el promedio de crecimiento de los últimos cinco años (8%). Grafico N° 2 Pasivos Totales

Grafico N° 3 Distribución de los Pasivos

Millones de Lps.

300,000 250,000

14%

1%

5%

1% 0%

200,000 14% 150,000

65%

100,000 50,000 2009

2009

2010

2011

2012

Exigibilidades Créditos Diferidos Pasivos Contingentes

Obligaciones Bancarias Reservas de Valuación

Reservas Técnicas Reservas Eventuales

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

Al cierre del 2012 el monto de depósitos sumo 179,181 millones de Lempiras, de este total el 63.1% corresponde a depósitos a la vista, un 36.5% depósitos a plazos y un 0.4% otros depósitos, esto refleja un

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preferencia del público por ahorros a corto plazo. El crecimiento de los depósitos se explica principalmente por el aumento de los depósitos a plazo, los que se incrementaron en 18.4% en relación al año anterior.

Grafico N° 4 Tasa de Crecimiento de los Depósitos 16.0% 14.0% 12.0% 10.0% 8.0% 6.0% 4.0% 2.0% 0.0% 2009

2010

2011

2012

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

Al observar lo anterior, podemos asumir que el incremento en los depósitos a plazo fijos es influenciado por la variación positiva de las tasas de moneda nacional y extranjera, dichos variaciones fueron de 2.54 p.p. y 0.48 p.p. respectivamente, en relación a las tasas del año 2011. El incremento de los depósitos se ve influenciado por los cambios en la Tasa de Política Monetaria (TPM) y las modificaciones al encaje legal, lo que contribuyó para que los bancos captaran fondos del público concediendo tasas de interés más atractivas sobre los depósitos. Por otra parte, es importante señalar que se empieza a dar una recuperación de la confianza por parte de los depositantes en el sistema financiero, después de la crisis interna y externa de los años anteriores. Grafico N° 5 Comportamiento de las Tasa de Interes % Moneda Nacional

Grafico N° 6 Comportamiento de las Tasas de Interes % Moneda Extranjera

25.00

13.00

20.00

11.00 9.00

15.00

7.00 10.00

5.00

5.00

3.00 1.00

0.00 2008 2009 Tasas Activas

2010 Ahorro

2011

2008

2012 D. Plazo

2009

Tasas Activas

2010 Ahorro

2011

2012

D. a Plazo

CDP

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

Grafico N° 8 Depositos / Activos

Grafico N° 7 Depositos / Cartera 114.0%

62.0% 61.5% 61.0% 60.5% 60.0% 59.5% 59.0% 58.5% 58.0% 57.5%

112.0% 110.0% 108.0% 106.0% 104.0% 102.0% 100.0% 2008

2009

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2010

2011

2012

2008

2009

2010

2011

2012

5

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

Rentabilidad La rentabilidad del sistema bancario hondureño ha mostrado una tendencia positiva en los últimos dos años, reflejando al cierre del cuarto trimestre de 2012 un incremento de 2.69 p.p. en la rentabilidad patrimonial en relación al año anterior, logrando un 15.94%. En cuanto a la rentabilidad sobre activos productivos, paso de 1.55% al cierre del año 2011 a 1.80% a diciembre del 2012, reflejando un incremento de 0.25 p.p. en relación al 2011. Grafico N° 9 Rentabilidad 20.00% 15.00% 10.00% 5.00% 0.00% 2008

2009

2010

ROE

2011

2012

ROA

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

Análisis de cartera Al cierre del 2012, la cartera de créditos del sector bancario representa el 56% de los activos y la misma ha reflejado un crecimiento del 16.5% en relación al año anterior, lo que representa un incremento de 24,062 millones de Lempiras. Grafico N° 10 Comportamiento de la Cartera 180,000

18%

160,000

16%

140,000

14%

120,000

12%

100,000

10%

80,000

8%

60,000

6%

40,000

4%

20,000

2%

0

0% 2008

2009 MM Lps.

2010

2011

2012

Crecimiento

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

El 88.1% de la cartera se encuentra concentrado en cuatro rubros como son: Propiedad raíz (30.8%), consumo (20.5%), comercio (14.4%), industria (11.7%) y servicios (10.7%). El incremento de la cartera al

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cierre del año 2012, se ve influencia en un 75% por tres rubros: comercio con un 34%, servicio un 23% y propiedad raíz con un 18% del total del monto incrementado (24,063 millones de Lempiras). Por otra parte, al igual que los activos el 71.1% de la cartera se encuentra concentrada en 5 instituciones financieras, como son: Atlántida con el 18.3%, Ficohsa con el 16.4%, BAC con el 12.9%, seguido de Occidente con el 12.3% y Banpais con el 11.1%, las demás instituciones mantienen niveles menores al 7% del total de la cartera. Grafico N° 11 Distribucion de la cartera por rubro

Grafico N° 12: Distribucion de la Cartera - por Instituciones

11.9%

30.8% 10.7%

11.7%

20.5%

14.4%

Propiedad Raiz

Consumo

Comercio

Inustria

Servicios

Otros

CITIBANK BAC- HONDURAS POPULAR AZTECA PROCREDIT PROMERICA DAVIVIENDA LAFISE FICOHSA BANPAIS BANHCAFE FICENSA CONTINENTAL BANCOTRAB OCCIDENTE HONDURAS ATLANTIDAD 0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

La cartera de créditos vigente en los últimos años, ha presentado niveles superiores al 91% del total de la cartera, siendo el 2008 el año que alcanzó el más alto porcentaje (95.4%), cerrando el 2012 con un 93% en esta categoría de cartera, lo que representa un monto de 158,272 millones de Lempiras. Es importante destacar la disminución que tienen las categorías de cartera atrasada y vencida, las mismas no superan el 3% al final del 2012. Grafico N° 13 Cartera de Credito por categoria 100.0% 90.0% 80.0% 70.0% 60.0% 50.0% 40.0% 30.0% 20.0% 10.0% 0.0% 2008 Vigentes

Atrasados

2009 Vencidos

2010 Ejecución Judicial

2011

2012

Créditos Refinanciados

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

El índice de morosidad ha mostrado una tendencia negativa en los últimos años, en el 2008 reportaba una morosidad de 4.33% y al final del 2012 está cerró en 2.28%, durante este período la calidad de la cartera ha mejorado en 2.05 p.p.

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7

Grafico N° 14 Indice de Morosidad 5 4

%

3 2 1 0 2008

2009

2010

2011

2012

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

La reserva de protección sobre créditos dudosos se ha incrementado, superando el 100% exigido; logrando al final del 2012, proteger su cartera en riesgo en 171.32%. Cuadro N° 3 Cartera de créditos

2008

2009

2010

2011

2012

Rvas. para Credi. e Inst. Dudosos/Total Cart. Cred. e Inst.

3.34

3.66

3.84

3.82

3.9

Reserva para Cred.e Int. Dudosos/Mora Cartera Crediticia

77.22

77.61

105.22

130.52

171.32

Mora Cartera Crediticia /Total Cartera Crediticia

4.33

4.71

3.65

2.92

2.28

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

Grafico N° 15 Comportamiento de la reserva 180 160 140

%

120 100 80 60 40 20 0 2008

2009

2010

2011

2012

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

Liquidez y Solvencia Los índices de liquidez del sistema bancario al cierre del 2012, continúan con la tendencia positiva reflejada en los últimos años, tal y como se observa en el cuadro 5. Es importante destacar el crecimiento mostrado por los activos líquidos en moneda extranjera, los cuales han presentado un repunte en el año 2012. Una de las variables que ha contribuido con este efecto es la decisión tomada por el directorio del BCH el 21 de Julio del 2011 1, en el que se reactiva la banda cambiaria, provocando un incremento en el precio de la divisa y lo que ha motivado, la demanda de divisa por motivos precautorios, especulación y/o necesidades estacionales. Cuadro N° 4: Indicadores de Liquidez

1

Resolución No.284-7/2011 del 21 de julio de 2011

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8

2008

2009

2010

2011

2012

Activos Líquidos/Depósitos Ordinarios del Publico

Liquidez y Mercado

35.03

35.28

40.41

40.78

41.22

Activos Líquidos M.N/Depósitos Ord. del Publ. M.N.

31.43

33.29

43.49

44.61

40.39

Activos Líquidos M.E./Dep. Ordinarios del Publ. M.E.

43.60

39.92

33.05

31.45

43.10

Acti. Líquidos + Prestamos Interbanc./Dep.Ord. del Pub.+Prest.Inte.

34.98

35.18

40.23

40.48

41.30

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

Grafico N° 17 Activos Liquidos M.E./Dep. Ordinarios del Publ. M.E.

Grafico N° 16 Activos Liquidos M.N/Depositos Ord. del Publ. M.N. 50.0 45.0

35.0

%

%

40.0

30.0 25.0 20.0 2008

2009

2010

2011

2012

50.0 45.0 40.0 35.0 30.0 25.0 20.0 15.0 10.0 5.0 0.0 2008

2009

2010

2011

2012

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

Por otra parte la Solvencia del sistema financiero se ha mantenido en los últimos años, mostrando indicadores que se mantienen dentro de las disposiciones de la Ley de Instituciones del Sistema. Cuadro N°5: Indicadores de Solvencia Solvencia y adecuación de capital

2008

2009

2010

2011

2012

Recursos Propios/Activos Ponderados

13.99

14.31

14.92

14.87

14.67

Total Deuda /Capital y Reservas (No. de veces)

10.53

9.8

9.57

9.86

9.93

Depósitos Ordinarios del Publico/Cap. y Rvas. (No. de veces)

8.23

7.59

7.4

7.58

7.5

Act. no Product./Cap. y Rvas. ( No. de veces)

0.56

0.56

0.54

0.54

0.54

Fuente: Comisión Nacional de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR

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Análisis de BANHPROVI Reseña El 8 de mayo de 1997, mediante decreto 53-97, fue creado el Fondo Nacional para la Producción, la Vivienda y la MIPYME, cuya finalidad era de orientar recursos de mediano y largo plazo al desarrollo nacional, mediante el financiamiento a sectores productivos y de alta sensibilidad como el sector vivienda. Funcionó bajo la modalidad de un banco de segundo piso y mantuvo operaciones con 25 intermediarios financieros, entre los cuales estaban bancos comerciales y asociaciones de ahorro y préstamo. En algunos programas extendía su cobertura a cooperativas y organizaciones no gubernamentales. Su finalidad principal consistió en facilitar el acceso de los productores nacionales a recursos frescos mediante la modalidad de redescuentos así como financiar soluciones habitacionales para población de bajos y medianos ingresos. La cobertura de sus acciones eran a nivel nacional y las prioridades están en función del desarrollo. La Institución fue creada con los activos y pasivos del Fondo de la Vivienda (FOVI) antes Financiera Nacional de la Vivienda, del Fondo de Producción (FONDEPRO), antes Unidad del Proyecto de Crédito Agrícola (UPCA) y del Fondo de Desarrollo Industrial (FONDEI), los cuales eran manejados por el Banco Central de Honduras. El 25 de noviembre de 2003, la Comisión Europea, la Secretaría Técnica y Cooperación Internacional y el Fondo Nacional para la Producción y la Vivienda (FONAPROVI), firmaron el Convenio de Traspaso definitivo como donación condicionada del Fondo de Crédito del Ex Proyecto Procatmer (ALA/91/24), al Fondo Nacional para la Producción y la Vivienda (FONAPROVI). El Convenio establece la creación del Fondo para la Micro Empresa Rural (FOMIR), con los activos disponibles del Programa de Crédito y Asistencia Técnica a la Micro Empresa Rural (Procatmer). El 26 de enero del 2005 mediante el decreto de ley No. 6 – 2005 se transforma el FONVAPROVI y nace El Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda (BANHPROVI), como una institución de crédito de segundo piso, que tiene por objeto promover el crecimiento y desarrollo de los sectores productivos mediante la concesión de financiamiento de corto, mediano y largo plazo, en condiciones de mercado, por medio de Instituciones Financieras Privadas y Cooperativas de Ahorro y Crédito, supervisadas y reguladas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, para proyectos del Sector Privado y del Sector Social de la Economía, referentes a la producción y comercialización, servicios, vivienda, sector agropecuario y para la micro y pequeña empresas. El capital inicial del BANHPROVI, fue integrado por el capital, reservas de capital y las utilidades retenidas por el Fondo Nacional para la Producción y la Vivienda (FONAPROVI); además, el capital inicial contó con los activos, pasivos y patrimonio del Convenio para la Administración de la Línea de Crédito para Viviendas de Clase Media y el Convenio de Préstamo y Administración Fiduciaria de los Fondos Provenientes de la República de China. La Fundación cuenta con una Junta de Gobernadores de mucha experiencia profesional y con reconocimiento nacional, siendo aproximadamente 65 miembros los que velan por el cumplimiento de los principios y objetivos de la Fundación. Estos Gobernadores son miembros activos de la Fundación y participan en los diferentes comités estructurados de la Fundación. El 1 de abril del 2005 inicia operaciones El BANHPROVI teniendo como domicilio la Capital de la República de Honduras y realizando operaciones en todo el país, atendiendo los principales sectores como son: 

Sector Producción: BANHPROVI contribuye con el otorgamiento de financiamientos a los diferentes sectores productivos generadores del desarrollo de la economía del país como ser; Sector Agrícola, Pecuario, Agroindustria, Industria, Servicios y Turismo.



Sector Vivienda: BANHPROVI con el fin de proporcionar soluciones habitacionales a las familias hondureñas y contribuir en el crecimiento y desarrollo del país, ofrecemos diferentes productos de financiamiento.



Sector MIPYME: BANHPROVI ofrece los financiamientos para atender las necesidades para el sector de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (MIPYMES), los cuales abarcan un amplio rango de sectores económicos que van desde la producción Agropecuaria, Industria, Servicios y Comercio que constituyen actividades generadoras de empleo y desarrollo en la economía nacional.

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En el año 2009 con el aparecimiento del fideicomiso del Banco Central de Honduras, se comienza a atender la línea de bienes inmuebles, con el fin de generar cobertura a los desarrollos inmobiliarios del país.

Gobierno, Directorio y Plana Gerencial La estructura organizativa del BANHPROVI la integra en primera instancia la asamblea de gobernadores, la cual de acuerdo al art. 12 de la Ley del BANHPROVI es la autoridad máxima y está integrada por cuatro representantes del sector gubernamental y cinco del sector privado 2 así: 1) sector bancario, 2) sector vivienda, 3) sector agropecuario, 4) sector industrial y 5) sector micro financiero, mismo que serán nombrados por el Presidente de la Republica. Cuadro No. 6 Asamblea de Gobernadores Nombre

Cargo

Sector

Ocupación Actual

María Elena de Mondragón

Presidenta

Gobierno

Presidenta Del Banco Central de Honduras.

Evelyn Bautista

Gobernadora Gobierno

Secretario en los despachos de Finanzas

Gobernador

Secretario en los despachos de Industria y

José Adonis Lavaire Jacobo Regalado Weizemblut

Gobernador

Gobierno

Comercio Secretario en los despachos de Agricultura y

Gobierno

Ganadería

Elías Troches Enamorado

Gobernador

Sector Bancario

Empresario

Octavio Pineda Medina

Gobernador

Sector Vivienda

Empresario de la Industria de la Construcción.

Anibal Montoya Rodriguez

Gobernador

Sector Microfinanciero

Gerente de Instituciones microfinancieras

Rene Sagastume Castillo

Gobernador

Sector Agropecuario

Ex rector universitario y catedrático universitario.

Irving Elias Guerrero Cubas

Gobernador

Sector Industrial

Empresarios

Juan Carlos Alvarez Arias

Secretario

BANHPROVI

Presidente Ejecutivo del BANHPROVI

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

De acuerdo a lo que establece la ley del BANHPROVI la Asamblea de Gobernadores se reúne en forma ordinaria una vez al año; y extraordinaria, cuando sea convocada por su Presidente. A sus reuniones podrán asistir, cuando sean convocados, los miembros del Consejo Directivo, con voz pero sin voto. El consejo directivo es el órgano de dirección y administración superior del BANHPROVI, está integrado por: Cuadro No. 7 Consejo Directivo Nombre

Cargo

Sector

Ocupación Actual

Juan Carlos Álvarez Arias

Presidente

BANHPROVI

Presidente del BANHPROVI

Evelyn Lizeth Bautista Guevara

Consejera

Secretaria de Finanzas

Vice Ministra de Finanzas

Maricela Barrientos Soto

Consejera

Empresa Privada

Empresaria

María Lydia Solano Anzoátegui

Consejera

Empresa Privada

Directora Ejecutiva de la Asociación Hondureña de Instituciones Bancarias (AHIBA) Erick Miguel Moncada

Consejero Suplente

Empresa Privada

Alfonso Mejía Echeverría

Comisario

Empresa Privada

Pablo Valladares Ramírez

Secretario

BANHPROVI

Empresario de la industria de la construcción Empresario Jefe del departamento jurídico del BANHPROVI

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

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Terna propuesta por el Consejo Hondureño de la Empresa Privada (COHEP)

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El tiempo por el que son elegidos los miembros del consejo directivo será por un período de cuatro (4) años en el desempeño de sus funciones y podrán ser nombrados nuevamente por períodos iguales. El Presidente Ejecutivo es nombrado por el Presidente de la República. Los Consejeros serán nombrados por el Presidente de la República, por medio de la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, de una terna que para cada cargo proponga el Consejo Hondureño de la Empresa Privada (COHEP). El Vicepresidente del Consejo Directivo será nombrado entre los miembros que lo integran. En fecha 7 de noviembre en 2012 reunión de Consejo Directivo del BAHPROVI, se aprobó, con el fin de aplicar y cumplir con las normas de gobierno corporativo giradas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, los siguientes comités: a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l) m) n)

Gobierno Corporativo Comité de Créditos Comité de Riesgos Comité de Auditoria Comité de Licitación y Compras Comité de Políticas de Selección de Personal y Ejecutivos Claves Comité de Control Interno Comité de Tecnología Comité de Inversiones Comité de Crisis Comité de Activos y Pasivos (CAPA) Comité de Activos Eventuales Comité de Probidad y Ética Comité de Cumplimiento

Estos comités están conformados por jefes de división, ejecutivos claves, así como por miembros del consejo directivo. Gráfico 18 Organigrama Asamblea de Gobernadores Comisario Secretaria Consejo Directivo

Consejo Directivo Auditoria Interna Presidente Ejecutivo Asistente Presidente Ejecutivo División de Finanzas y Planeamiento

Sección de Tesorería Sección de Organización y Planificación

División de Productos y Negocios

Sección Crédito de Vivienda Sección Crédito Fideicomiso

Departamento Jurídico

División de Operaciones

División de Riesgos Oficial de Cumplimiento

Sección de análisis de IFIS

Oficial de Riesgo Operativo

Sección de supervisión y C IFIS

Sección Crédito Producción

Sección de Cartera Sección de Contaduría Sección de Informática Sección de Garantías

Sección Pequeña Empresa y Microcrédito

División de Administración Sección activos eventuales y cartera administrada

Sección de Servicios Generales

Encargado de Bienes Nacionales

Sección de Pagaduría Sección de Recursos Humanos

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

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Plana Gerencial La Plana Gerencial de Banco está conformada por un grupo de Profesionales con una gran experiencia y conocimiento del sector financiero nacional. Cuadro 8: Plana Gerencial Cargo

Profesión

Nombre

Antigüedad en el Banco

Presidente Ejecutivo

Juan Carlos Álvarez Arias

Lic. En Administración de Empresas

Desde el año 2010

Asistente Presidencia Ejecutiva

Carlos Andrés Sanabria Argueta

Lic. En Ciencias Jurídicas y Sociales

Desde el año 2010

Jefe del Departamento Jurídico

Pablo Yovanni Valladares Ramírez

Lic. En Ciencias Jurídicas

Desde el año 2010

Auditor Interno

Roberto Argeñal Quintana

Lic. En Administración Publica

Desde el año 2010

Jefe División Finanzas

Julio Cesar Villalta Rivera

Lic. En Administración de Empresas

Desde el año 2010

Jefe División de Riesgos

Héctor Emilio Madrid Casaca

Lic. En Contaduría Publica

Desde el año 2010

Jefe División de Administración

Javier Francisco Paredes Baide

Lic. En Ciencias Jurídicas

Desde el año 2010

Jesús Edberto Paz Mercadal

Lic. En Administración de Empresas

Jefe de la División de Operaciones Jefe División Productos y Negocios

Pedro Melvin Sánchez Vargas

Lic. En Administración Industrial y de

Desde el año 2010 Desde el año 2010

Negocios

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Análisis FODA Fortalezas  Banco especializado dedicado al financiamiento de las actividades de producción, vivienda y MIPYME de Honduras.  Cuenta con patrimonio propio y recursos del gobierno central.  Cobertura a nivel nacional a través de los Intermediarios Financieros (IFIs) calificados por BANHPROVI.  Cuenta con recurso humano competente.  Productos atractivos e innovadores.  Se cuenta con una adecuada metodología de evaluación para las IFIs.  Capacidad de incorporar alianzas estratégicas.  Credibilidad.  Fideicomiso del Banco Central de Honduras.  Fortaleza financiera reflejada en sus balances.  Red de IFIS. Oportunidades  Nuevos productos y servicios y asistencia técnica de excelente calidad.  Reconocimiento por parte de las Instituciones Micro financieras (IMF) de sus debilidades - demanda de asistencia técnica.  Asistencia técnica resultando de las exigencias de regularización (“Ley Reguladora de las Organizaciones Privadas de Desarrollo Financieras”).  Carencia a nivel nacional de oferentes en fortalecimiento institucional de alta calidad/modernidad.  Potencial de nuevos clientes (ejemplo cooperativas).  Canalización de recursos financieros / administración de fondos para terceros. Debilidades  Falta de un sistema de Información Gerencial.  No se cuenta con una estructura organizacional actualizada a las necesidades del mercado.  El proceso de legalizar a una institución como intermediaria de BANHPROVI, es lento.  Restricciones en la Ley de BANHPROVI y el Reglamento de Créditos.  Los procesos actuales no están actualizados, ni con orientación al cliente.  Desconocimiento de BANHPROVI por el público y beneficiarios.

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Amenazas  Inestabilidad política.  Cambios de política gubernamental que afectan la operacionalidad del banco.  Alejamiento de la banca intermediaria por los riesgos que implica en el sector agropecuario, vivienda, producción y MIPYME´s.  Cambios climáticos y otros fenómenos naturales que afectan sobre todo al sector agropecuario.  La competencia están orientados a diseñar nuevos productos con condiciones favorables de mercado, creadas para apoyar exportadores, las pymes.  Exceso de liquides en el sistema financiero nacional.  Crisis financiera internacional.  La inseguridad jurídica.  La inseguridad ciudadana.  Inestabilidad de los precios del petróleo.  Falta de liquidez en el gobierno central. Hechos de Importancia 

BANHPROVI firmó un convenio con el Régimen de Aportaciones Privadas (RAP), con el objetivo de impulsar préstamos para la soluciones habitacionales del país.



En febrero 2012 se modificaron las condiciones originales al producto financiero para la educación.



Se firmó el Acta de Traspaso Definitivo del Fideicomiso para la Administración del Fondo para la Reconversión de Fincas Productoras de Granos Básicos (FIMA), al Banco Nacional de Desarrollo Agrícola (BANADESA) como nuevo fiduciario, cumpliendo así lo dispuesto por la Asamblea de Fideicomitentes de este Fideicomiso.



En relación al financiamiento para la compra de finca de Palma Africana del Movimiento MUCAMARCA, se formalizó con todas las partes involucradas y firmó el Contrato de Administración y Garantías otorgadas por el Estado de Honduras, a través de la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, (SEFIN) y el Banco Hondureño Para la Producción y la Vivienda (BANHPROVI), con los intermediarios financieros participantes.



En relación al Fideicomiso de transporte, se firmó el documento Contrato de Administración de Fondos para la Línea de Crédito Rotativo o Resolvente del Transporte entre la Secretaria de Estado en el Despacho de Finanzas y el Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda (BANHPROVI).



A raíz de solicitud del BANHPROVI la CNBS aprobó bajo resolución SB No.377/12-03-2012, la normativa para la evaluación y clasificación de la cartera crediticia en las instituciones de II piso.

Estrategia y Operaciones El Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda (BANHPROVI) fue creado como una institución de crédito de segundo piso, desconcentrada del Banco Central de Honduras, de servicio público, de duración indefinida, con personalidad jurídica, y con patrimonio propio, e independencia administrativa, presupuestaria, técnica y financiera. BANHPROVI tiene por objeto promover el crecimiento y desarrollo de los sectores productivos mediante la concesión de financiamiento a corto, mediano y largo plazo; en condiciones de mercado, por medio de Instituciones Financieras Privadas, cooperativas de Ahorro y Crédito, supervisadas y reguladas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, para proyectos del sector privado y del sector social de la economía, referentes a la producción y comercialización de la misma, servicios, vivienda; asimismo, podrá conceder financiamiento de corto plazo para el sector agropecuario y para la micro y pequeña empresa, dentro de los límites y demás regulaciones contenidas en el Reglamento de Crédito. BANHPROVI podrá conceder financiamiento para microcrédito y otros destinos en condiciones de mercado, por medio de intermediarios financieros no bancarios, como organizaciones privadas de desarrollo financieras (OPDF´s), Organizaciones No Gubernamentales (ONG´s) y otras instituciones financieras similares que integren el Sector Social de la economía El cumplimiento de sus funciones lo realiza de acuerdo a la ley que rige al BANHPROVI, y lo ejecuta redescontando recursos a través de una red de Instituciones Financieras Intermediarias (IFI´s), quienes son las responsables directos de otorgar los créditos a los usuarios finales, la estructura actual de IFI´s, es la siguiente:

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1.

2.

Intermediarios Reguladas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS): a. Bancos Comerciales, Sociedades Financieras y Asociaciones de Ahorro y Préstamo. b. Organizaciones Privadas de Desarrollo Financieras (OPDF´S). c. Cooperativas de Ahorro y Créditos Intermediarios no Regulados por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS): a. Organizaciones Privadas de Desarrollo (OPD´S), Organizaciones No Gubernamentales (ONG´S), Asociaciones y otros. b. Sociedades Anónimas, Otras Sociedades Comerciales.

Actualmente BANHPROVI cuenta con una red de 55 Instituciones financieras que atiende a nivel nacional. Cuadro No. 9 : RED DE IFI´S Tipo de Institución

No.

Bancos Comerciales

15

Cooperativas de Ahorro y Crédito

17

Financieras

6

OPDF

3

OPDS

9

Instituciones Gubernamentales

1

Otras Cooperativas

1

Asociaciones

1

Otras Instituciones

2

Total Instituciones

55 Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Las operaciones crediticias con que BANHPROVI atiende a la población Hondureña se clasifican de acuerdo a los diversos sectores, como se demuestra en el cuadro No. 10:

Cuadro No.10 LINEAS DE NEGOCIOS NIVEL1

NIVEL 2 Financiamiento Agropecuario

Financiamiento Sector Producción

Financiamiento Industria Financiamiento Servicios.

DEFINICION Financiamiento de las actividades de Producción Agrícola, Pecuaria, Avícola y Acuícola. 1. Financiamiento de las actividades de Industria y Agroindustria. 2. Financiamiento de las actividades de Generación de Energía Limpia. Financiamiento de las actividades de Educación, Salud, transporte, turismo, entre otros. 1. Financiamiento de las actividades de Construcción o Compra de Vivienda.

Financiamiento Vivienda de interés Social

2. Financiamiento de las actividades de Compra de Terreno. 3. Financiamiento de las actividades para Mejoras.

Financiamiento

1. Financiamiento de las actividades de Construcción o Compra de Vivienda.

Sector Vivienda

2. Financiamiento de las actividades de Mejoras y Compra de lote de Terreno y Financiamiento Vivienda Clase Media

Construcción simultánea. 3. Financiamiento de las actividades para liberación de lote con opción a construcción simultánea.

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1. Financiamiento de las actividades de urbanización de terrenos para proyectos Urbanizaciones de Terrenos

habitacionales y/o construcción de proyectos habitacionales. 2. Financiamiento de las actividades de urbanización de terrenos para proyectos NO habitacionales . 1. Financiamiento para la construcción de Centros Comerciales, locales para oficina,

Financiamiento

Construcción de Inmuebles

Sector Bienes

naves industriales, centros educativos, hospitales, hoteles, edificios de condominios o apartamentos.

Inmuebles Mejoras a Inmuebles Compra de Inmuebles

1. Financiamiento para realizar mejoras a Bienes Inmuebles enmarcados dentro del Programa Bienes Inmuebles. 1. Financiamiento para compra de Bienes Inmuebles para uso propio enmarcados dentro del Programa Bienes Inmuebles. 1. Financiamiento de las actividades de Compra de Activos Fijos.

Financiamiento Microempresa

2. Financiamiento de las actividades de Construcción/Compra de Inmuebles Productivos. 3. Financiamiento de las actividades Agropecuarias, de servicio, comercio e industria. 1. Financiamiento de las actividades de Compra de Activos Fijos.

Financiamiento Sector MIPYME

Financiamiento Pequeña Empresa

2. Financiamiento de las actividades de Construcción/Compra de Inmuebles Productivos. 3. Financiamiento de las actividades Agropecuarias, de servicio, comercio e industria. 1. Financiamiento de las actividades de Compra de Activos Fijos.

Financiamiento Mediana Empresa

2. Financiamiento de las actividades de Construcción/Compra de Inmuebles Productivos. 3. Financiamiento de las actividades Agropecuarias, de servicio, comercio e industria.

Servicios

Fideicomisos

Servicios de Fideicomisos. Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Estrategias del BANHPROVI La estrategia global del BANHPROVI se enfoca en consolidarse como el banco de desarrollo de segundo piso, líder en Centroamérica, lo anterior lo busca lograr al cumplir con los siguientes objetivos estratégicos:



   

Promover e impulsar el crecimiento económico sostenible de los sectores productivos, vivienda, micro y pequeña empresa, mediante la concesión de financiamiento por medio de instituciones financieras; estratégicamente dirigidos para mejorar la productividad y competitividad del sector privado, concentrando esfuerzos en proyectos de inversión con impacto social. Diseñar una estructura organizacional que funcione coordinada y eficientemente; y que disponga de normas, políticas y procedimientos claramente establecidos para el cumplimiento de las metas estratégicas. Fortalecer y mejorar la imagen institucional, Contribuir a la identificación y promoción del desarrollo de nuevos productos con gran impacto social que incidan positivamente en la estrategia de reducción de la pobreza, con el fin de mejorar la calidad de vida de la población. Asegurar y garantizar el liderazgo como Banco de Segundo Piso, fomentando el desarrollo económico del país, mediante la utilización de un esquema innovador con estándares financieros que favorezcan la colocación de sus recursos.

Procedimiento de Créditos



BANHPROVI califica las IFIS intermediaria con metodología adecuadas para cada tipo de institución solicitante (CAMEL, PERLAS y Microcamels)

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

BANHPROVI aplica tasas de interés de mercado a los financiamientos con fondos propios de acuerdo con las disposiciones de su ley orgánica. En cuanto a los fondos de fideicomisos se aplicara lo establecido en el contrato respectivo. El BANHPROVI podrá financiar hasta un 85% del monto de la inversión del proyecto, con la excepción que para los créditos de educación se otorgara el 100% del valor de los estudios debidamente justificados contra los acreditados de los costos del centro educativo correspondiente. El BANHPROVI efectuara los desembolsos a los intermediarios financieros, en moneda nacional o en cualquier otra divisa, cuando disponga de programas con recursos externos, si así se hubiere convenido. Las amortizaciones respectivas se deberán realizar en la misma moneda desembolsada. La institución financiera intermediaria solicitara la aprobación del redescuento de los créditos, siguiendo los procedimientos y requisitos establecidos dentro de los diferentes programas disponibles del BANHPROVI. Se podrá reembolsar inversiones realizadas a proyectos de producción, bienes inmuebles y microcrédito: cuando hayan sido ejecutadas las inversiones con fondos propios del sub prestatario o efectuado el desembolso por la institución Financiera intermediaria, ambos dentro de los 180 días anteriores a la fecha de ingreso de la solicitud del crédito a BANHPROVI.





 

Administración de Fideicomisos de BANHPROVI Los Fideicomisos del BANHPROVI son operaciones que se diluyen en toda la estructura organizativa del banco, en áreas como operaciones, negocios, riesgo, etc., no es una función de una unidad específica, en otras palabras la estructura del banco está en disposición para atender el tema de fideicomiso. Como dice su historia el BANHPROVI nace de fideicomisos su especialización es en esa área. Existe una sección representante de los fideicomisos, esta depende del área de negocios y en la misma es manejada por dos personas. BANHPROVI en el proceso de elaboración y suscripción de Contratos de Fideicomisos, así como sus respectivos Reglamentos o Normas Operativas, se apega a lo estipulado tanto en su Ley, como en su Reglamento General de Créditos, así como lo establecido en la Legislación General del país aplicable, procurando siempre adaptarse, bajo este marco, a los que el o los Fideicomitentes hayan establecido como objetivos del Fideicomiso, lo que permite la estructuración clara y concreta del funcionamiento del mismo, evitando así situaciones de interpretación incorrecta de cada una de las cláusulas del Contrato. Principales fortalezas en la administración de negocios fiduciarios:

    

 

En la administración de cada fideicomiso, el BANHPROVI, utiliza todos sus recursos disponibles lo que le permite ofrecer un mayor respaldo al Fideicomitente para garantizarle el manejo eficiente de los recursos. El BANHPROVI cuenta con personal altamente calificado en cada una de las Divisiones y Secciones, especialmente en la Sección de Fideicomisos, quienes constantemente están recibiendo capacitaciones relacionadas con sus funciones. En su condición de Banco de Desarrollo, el BANHPROVI ofrece cobro de comisiones por la Administración de los Fideicomisos, altamente competitivos. En la administración de los Fideicomisos se cuenta con la supervisión y seguimiento de parte de la Auditoría Interna, Auditoría Externa (contratada por el BANHPROVI anualmente), de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, del Tribunal Superior de Cuentas. El BANHPROVI cuenta con una amplia gama de intermediarios financieros como ser: Bancos Comerciales, Financieras, Micro financieras, Cooperativas, lo que le permite poder ofrecer a los fideicomitentes, una mayor cobertura a los fideicomisos. Administra los fondos de cada Fideicomiso, en contabilidad separada de otros patrimonios que administre el BANHPROVI, de acuerdo a las normas de la CNBS y sus Leyes Supletorias. Los intermediarios financieros participantes con el BANHPROVI, deben ser elegibles de acuerdo a los requerimientos exigidos por la División de Riesgos del BANHPROVI y la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS).

Por otra parte es importante mencionar que todos los fideicomisos son estatales y el más usado es el del Banco Central por presentar las mejores condiciones. www.ratingspcr.com

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(Miles de lps.)

Cuadro 14: Fideicomisos Vigentes al 31 de diciembre de 2012 FINSA: Programa de Financiamiento rural en apoyo a la Seguridad Alimentaria

212.28

Fondo de Tierra

4.30

FONBAIN: Línea especial de Financiamiento para los Bananeros Independientes

175.11

FORFIPA: Fortalecimiento Financiero del Productor Agropecuario. Decreto 68/2003.

133.60

Convenio Fideicomiso Transporte

13.84

ORA-AID: Convenio de donación del Programa de Crédito de Reactivación Agrícola

12.90

PROCATMER: Programa de Crédito y Asistencia Técnica a las Micro-Empresas Rurales (FOMIR)

92.82

Fondo de la Agencia Internacional de Desarrollo (USAID)

0.51

Programa de Vivienda Ciudadana y Crédito Solidario (PROVICCSOL)

95.48

Fideicomiso de apoyo financiero para sectores productivos de Honduras. BCH

10,385.02

Total

11,125.86 Fuente: BANHPROVI/ Elaboración: PCR

Activos Los activos del BANHPROVI totalizan 7,638 millones de lempiras al cierre del año 2012; habiendo crecido un 8.96% comparado con el cierre del año previo. Este aumento continúa la tendencia positiva de los últimos años. El principal componente de los activos es la cartera de préstamo, con un 91.16% de participación del total de activos. Otros componentes a destacar son las inversiones financieras (6.19%), y los fondos disponibles (1.5%). Cuadro 11 - Estructura del Activo (Miles de Lps.) Componentes

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Dic 12

Disponibilidades

350,652

737,640

902,706

343,340

114,310

Inversiones (bonos y otros), netos

493,813

407,491

675,657

565,726

472,909

5,658,380

5,585,370

5,433,943

6,028,075

6,962,449

1,423

1,423

320

323

338

Inmuebles, mob. y equipo, neto de dep. acumulada

42,556

45,737

43,483

64,653

62,479

Activos eventuales, neto

12,454

2,941

157

157

3,823

2,937

3,589

3,838

7,380

21,220

6,562,214

6,784,191

7,060,104

7,009,654

7,637,527

Préstamos e intereses a cobrar, neto Inversiones en Acciones

Deudores Varios Total Activo

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Al 31 de diciembre 2012, el crecimiento de los activos es impulsado por los aumentos en la cartera de préstamos (incremento de 934.4 millones de lempiras, para un total de 6,962 millones de lempiras) que llega a su mayor nivel en los últimos 5 años.

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Gráfico 19 Estructura de los Activos (millones de lempiras) 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 Dic 08 Dic 09 Dic 10 Disponibilidades préstamos e intereses a cobrar, neto Inmuebles, mob. y equipo, neto de dep. acumulada Deudores Varios

Dic 11 Dic 12 Inversiones (bonos y otros), netos Inversiones en Acciones Activos eventuales, neto

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Pasivos Al 31 de diciembre de 2012, los pasivos totales de BANHPROVI ascienden a 2,261 millones de lempiras, reflejando un aumento del 22.51% con respecto a diciembre de 2011. Los Bonos a pagar representan un 74.5% del total de los pasivos del banco, siendo estos su principal fuente de fondeo externo, muy por encima del resto de componentes del pasivo. Cuadro 12 - Estructura del Pasivo (Miles de Lps.) Componentes Obligaciones Bancarias Certificados de participación Bonos a Pagar

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Dic 12

442,427

494,789

501,706

476,260

463,153

3,043

917

917

900

900

1637,920

1636,744

1635,560

1283,370

1683,370

Intereses a Pagar

86,300

51,363

54,769

49,776

72,139

Cuentas a Pagar

12,972

12,726

11,876

15,055

20,054

Provisiones Especiales

33,511

32,488

20,273

19,864

21,047

2216,173

2229,028

2225,101

1845,225

2260,664

Total Pasivo

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

El incremento en los pasivos obedece al aumento de: 400 millones de lempiras en las cuentas Bonos a Pagar; la cual incrementa en 22.4 millones de lempiras en Intereses a Pagar, 4.9 millones de lempiras en las Cuentas a Pagar, y 1.18 millones de lempiras en Provisiones Especiales. Por el lado de las Obligaciones Bancarias, han tenido una disminución de 13.11 millones de lempiras y los Certificados de Participación se mantienen con 900 mil lempiras para diciembre 2012. Es importante mencionar que todo endeudamiento que obtenga el BANHPROVI debe ser aprobado y avalado por la secretaría de finanzas, ya que este endeudamiento pasa a formar parte de la deuda general del Estado. Es por lo anterior que existe una propuesta para liberar al BANHPROVI del Estado, con el fin de buscar opciones de financiamiento que le permita un crecimiento de cartera y atender la demanda nacional.

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Gráfico 20 Estructura del Pasivo (millones de lempiras) 2,500

2,000

1,500

1,000

500

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Dic 12

Obligaciones Bancarias

Certificados de participación

Bonos a Pagar

Intereses a Pagar

Cuentas a Pagar

Provisiones Especiales

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

La razón de endeudamiento (que mide la relación entre los fondos ajenos y los activos totales) presenta un aumento para al 31 de diciembre de 2012, cerrando en 29.6%, 3.3 puntos porcentuales arriba de lo logrado en el mismo periodo de 2011. Con respecto al resto del sector, la razón de endeudamiento de BANHPROVI esta abajo que el promedio de la industria de 90.3%, (un total de 60.7% puntos porcentuales abajo del sector). Es importante mencionar, que en el indicador de la industria se miden los bancos de primer piso y BANHPROVI es un banco de segundo piso, es decir, pertenece a la banca de desarrollo; por lo que no forma parte de dicho indicador. Cuadro 13 - Razón de endeudamiento Componentes

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Dic 12

BANHPROVI

33.8%

32.9%

31.5%

26.3%

29.6%

Sector Bancario Variación

90.7%

90.4%

90.3%

90.4%

90.3%

-56.89%

-57.53%

-58.80%

-64.08%

-60.72%

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Gráfico 21 Razón de Endeudamiento 100% 80% 60% 40% 20% 0% dic-08

dic-09 Razón de endeudamiento

dic-10

dic-11 dic-12 Razón de endeudamiento Sector

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Patrimonio Al cierre del cuarto trimestre de 2012, BANHPROVI cuenta con un patrimonio total de 5,377 millones de lempiras, formado principalmente por el capital social, con el 96% de participación. El patrimonio ha crecido

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20

un 4.11% (212.4 millones de lempiras) comparado con diciembre de 2011, cuando fue de 5,164 millones de lempiras. El crecimiento ha sido producto de la capitalización de las utilidades. Gráfico 22 Patrimonio Total (millones de lempiras) 6,000

5,000

4,000

3,000

2,000

1,000

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Dic 12

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Cuadro 14 - Estructura del Patrimonio (Millones de Lps.) Componentes

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Dic 12

Capital Social

4169,615

4346,041

4555,163

4835,003

5164,428

176,426

209,122

279,839

329,425

212,435

4346,041

4555,163

4835,003

5164,428

5376,863

Utilidad o Perdida del Ejercicio Patrimonio Total

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Resultados Financieros Al 31 de diciembre de 2012, los ingresos totales de BANHPROVI ascendieron a 682 millones de lempiras, reflejando un incremento del 14.9% en comparación con diciembre de 2011. El 73% de los ingresos provienen de Ingresos por Intereses, es decir 498.1 millones de lempiras, los Ingresos por Comisiones representan el 15.5% del total de los ingresos y Otros Ingresos, misceláneos con el 11.5% para diciembre 2012. Cuadro 15 - Ingresos del Periodo Componentes

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Dic 12

95.52%

90.36%

82.69%

82.66%

73.03%

Ingresos por Comisiones (Fideicomisos)

2.34%

6.55%

15.07%

16.62%

15.49%

Total Otros Ingresos, Misceláneos

2.14%

3.08%

2.23%

0.72%

11.48%

100%

100%

100%

100%

100%

Ingresos por Intereses

Ingreso total

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

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21

Gráfico 23 Ingresos a Diciembre 2012 (millones de lempiras) 800 700 600 500 400 300 200 100 Dic 08

Dic 09

Ingresos por Intereses

Dic 10

Dic 11

Ingresos por Comisiones (Fideicomisos)

Dic 12

Total Otros Ingresos, Miscelaneos

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Por su parte, los costos y gastos totales también han experimentado un aumento de 77.8% en comparación al mismo período del año previo, llegando a un total de 469.6 millones de lempiras. Sin embargo, el desarrollo de cada rubro varía en comparación al total. El movimiento más importante se registra en el rubro de “Provisión para Pérdida de Inversiones”, ya que se creó la provisión por 152.6 millones de lempiras, que representa el 89.6% del aumento en los gastos, este incremento se refleja principalmente por la provisión realizada al financiamiento realizado a BANAD3ESA. El segundo componente con el mayor margen de crecimiento para este periodo fueron los intereses sobre préstamos a pagar bonos y otros, que reportan un crecimiento de 35.1 millones de lempiras, o un 22.1% comparado a diciembre 2011. Cuadro 16 - Costos y gastos del periodo (Miles de Lps.) Componentes Intereses sobre préstamos a pagar bonos

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Dic 12

148,538

179,701

166,610

159,136

194,259

Sueldos y Salarios en Personal

60,100

56,335

66,621

71,800

76,931

Gastos Generales y Administrativos

16,235

14,043

24,025

24,839

23,772

Depreciaciones y Amortizaciones

13,596

12,706

5,580

3,904

8,483

-

42,734

-

-

-

34,014

15,424

61,121

-

152,637

Provisión para Pérdida en préstamos Provisión para Pérdida de Inversiones Otros gastos de años anteriores Total Costos y Gastos

3,516

2,780

2,992

4,363

13,501

275,999

323,722

326,949

264,041

469,583

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

3

Banco Nacional de Desarrollo Agrícola (BANADESA),

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22

Gráfico 24 Estructura de los costos y gastos (Millones de Lps) 500 400 300 200 100 Dic 08

Dic 09

Dic 10

Intereses sobre préstamos a pagar bonos y otros Gastos Generales y Administrativos Provisión para Pérdida en préstamos Otros gastos de años anteriores

Dic 11

Dic 12

Sueldos y Salarios en Personal Depreciaciones y Amortizaciones Provisión para Pérdida de Inversiones

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Ante la combinación de estos factores, BANHPROVI logró una utilidad de intermediación bruta de 303.8 millones de lempiras al cuarto trimestre de 2012, lo que representa una disminución de 27.6 millones de lempiras en relación al mismo periodo del año anterior, mientras logró un margen sobre ingresos del 44.5%. En total, incluyendo todos los gastos y costos, para diciembre 2012, se cuenta con una utilidad de 212.4 millones de lempiras, un 35.5% inferior a lo logrado durante diciembre 2011. Gráfico 25 Ingresos Vs Costos (Millones de Lps) 800 700 600 500 400 300 200 100 Dic 08

Dic 09

Total de Ingresos

Dic 10

Dic 11

Total de Costos y Gastos

Dic 12 Margen

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Cuadro 17 - Rentabilidad Anualizada Indicador ROE BANHPROVI

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Dic 12

4.06%

4.59%

5.79%

6.38%

3.95%

18.89%

12.83%

12.44%

13.25%

15.94%

ROA BANHPROVI

2.69%

3.08%

3.96%

4.70%

2.78%

ROA Sector

1.36%

0.98%

1.02%

1.04%

1.23%

ROE Sector

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Al cierre de diciembre de 2012, BANHPROVI muestra una disminución en su rentabilidad patrimonial pasando de 6.38% en diciembre 2011, a un 3.95% a la fecha, una caída de 2.43 puntos porcentuales; siendo el menor desempeño en los últimos cinco años. Asimismo, se muestra que es inferior en 11.99 puntos porcentuales, al combinado del sector. Esta disminución es producto del incremento de las provisiones que se incrementaron en el 2012, debido al financiamiento otorgado a BANADESA vía decreto. www.ratingspcr.com

23

El rendimiento sobre activos también muestra una disminución, pasando de 4.70% en diciembre de 2011 a 2.78% en diciembre de 2012, superando la media del sector (1.23%). Gráfico 26 Retorno sobre Patrimonio

Gráfico 27 Retorno sobre Activos

20%

5.0%

18%

4.5%

16%

4.0%

14%

3.5%

12%

3.0%

10%

2.5%

8%

2.0%

6%

1.5%

4%

1.0%

2%

0.5%

0% dic-08

dic-09

dic-10

ROE Anualizado BANHPROVI

dic-11

dic-12

0.0% dic-08

dic-09

dic-10

ROA Anualizado BANHPROVI

ROE Anualizado Sector

dic-11

dic-12

ROA Anualizado Sector

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Eficiencia de gestión Los costos financieros del banco presentaban en diciembre de 2009 a diciembre de 2011 un comportamiento descendente que, durante el último año, se incrementó considerablemente cerrando el año 2012 en 2.82%. El Rendimiento Financiero de diciembre de 2008 a diciembre de 2010 mostró un comportamiento ascendente, llegando hasta 8.89% al cierre de 2010. Luego de un periodo de disminución (cuando se redujo hasta 8.67% en diciembre 2011), el rendimiento financiero diciembre de 2012 llegó a 8.77%. En cuanto a los indicadores de eficiencia y gestión de BANHPROVI, el margen de costo de intermediación ha tenido altas y bajas en los últimos cinco años, cerrando el cuarto trimestre de 2012 en 39%, lo que muestra un incremento de 6.6 puntos porcentuales en comparación con diciembre de 2011. Los gastos de operación, muestran un comportamiento ascendente, representando el 55.3% del total de los ingreso de BANHPROVI a diciembre 2012. Gráfico 28 Costo Financiero Vs Rendimiento de los activos productivos

Gráfico 29 Costos y Gastos Vs Ingresos de intermediación 60%

10% 9%

50%

8% 7%

40%

6% 30%

5% 4%

20%

3% 2%

10%

1% 0% dic-08

dic-09 Costo Financiero

dic-10

dic-11

Rendimiento Financiero

dic-12

0% dic-08

Spread

dic-09

dic-10

dic-11

Costo de intermediacion / Ingresoso de intermediacion Gastos de Operación / Ingresos de intermediacion

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Administración de Riesgos La Estructura Organizativa adoptada por BANHPROVI para la Gestión de Riesgo incorpora personal capacitado en metodologías y conocimientos específicos en la variedad de riesgos existentes. Esto para dar cumplimiento con la normativa emitida por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, según Circular www.ratingspcr.com

24

dic-12

CNBS N° 194/2011, Resolución SB N° 1320/02-08-2011 (Normas Sobre Gestión Integral de Riesgos), se presentan los objetivos de dicha Normativa, logros alcanzados con la implementación de la misma y el monitoreo de los riesgos. Objetivos a) b) c) d) e) f)

Implementar y desarrollar sistemas informáticos de gestión institucional y de integración de las operaciones. Evaluar permanentemente la operación de la institución con base en indicadores de desempeño internos, del sector financiero, del mercado nacional e internacional. Preservar y diseminar informaciones técnicas y administrativas en el ámbito de la institución, implementando una cultura de gestión de riesgo en todas las áreas. Realizar una gestión más efectiva en relación a todos los riesgos inherentes a la institución. Establecer un sistema de control de riesgos para lograr que no impacten negativamente en la sostenibilidad del banco. Lograr las interacciones y relaciones entre los diferentes tipos de riesgos y establecer estrategias mitigantes en la ocurrencia de los mismos.

Logros alcanzados a) b) c) d)

Elaboración y aprobación del Manual de Gestión Integral de Riesgos, el cual cuenta con elementos fundamentales que ayudan a la identificación, monitoreo, administración y medición de los riesgos. Creación y puesta en marcha de los diferentes comités que establece la normativa de Gobierno Corporativo y sus respectivas funciones. Elaboración y aprobación del Plan de implementación de la Normativa de Gestión Integral de Riesgos. Modificación al Organigrama de la institución, el cual está diseñado con base a las Normativas de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros y a recomendaciones del Tribunal Superior de Cuentas.

Monitoreo de Riesgos Riesgo de Crédito    

Este está siendo monitoreado por medio de Reglamento de Créditos Vigente y las diferentes Circulares emitidas. Se ha diseñado ajustes a los parámetros de Medición del Sistema de Evaluación CAMEL Bancario conforme al Comportamiento del Sistema Financiero Nacional, específicamente al índice de liquidez y Endeudamiento. Se aprueba el Modelo de Clasificación de la Cartera de Créditos e Inversiones de BANHPROVI. Se continúa Monitoreando la elegibilidad de las IFIS Reguladas y no Reguladas del BANHPROVI.

Análisis de la Cartera de Fondos Propios BANHPROVI continúa con la tendencia creciente en la colocación de créditos, durante el periodo analizado, al 31 de diciembre de 2012, la tasa de crecimiento interanual de la cartera de crédito bruta mostro un crecimiento de 12.1 puntos porcentuales. Los créditos de “Vivienda” representan el 66.5% del total de la cartera bruta, mientras que “Producción” conforma el 35.5%.

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25

Millones de Lempiras

Gráfico 30 Préstamos Brutos/Netos 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 dic-08

dic-09

dic-10

Cartera Neta

dic-11

dic-12

Cartera Bruta

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Asimismo, a diciembre 2012 la cartera neta creció un 15.5% con respecto a diciembre 2011. Este crecimiento se muestra inferior al resto del sector, que ha crecido 16.5 % en comparación a diciembre 2012. Durante el último año, los créditos de producción registraron un crecimiento interanual de 34.3% y los créditos de vivienda crecieron en 3.4%. Esta tendencia de crecimiento de los créditos de producción se observa desde diciembre 2010. Cuadro 18 - Distribución de la cartera de préstamos (Miles de Lps.) Indicador

Dic 08

Dic 09

Dic 10

Dic 11

Dic 12

Producción

1294,323

1240,543

1189,158

1778,863

2389,192

Vivienda

4652,182

4677,814

4575,861

4575,330

4732,215

TOTAL

5946,505

5918,357

5765,018

6354,193

7121,408

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

El crédito vivienda supera el porcentaje de participación de la cartera de préstamos en los últimos cinco años (no siendo menor del 72% hasta diciembre de 2011), tendencia que continua hacia el cierre del cuarto trimestre de 2012. Se puede observar que los préstamos al sector vivienda, aunque tuvieron una disminución en el porcentaje de participación en la cartera bruta del banco, con respecto a los años anteriores, este rubro sigue siendo el principal componente de dicha cartera, representando a la fecha de análisis un 66.5% del total de los préstamos, lo que equivale a 4,732 millones de lempiras. Los créditos de producción representan el 33.5% con 2,389.2 millones de lempiras a diciembre de 2012. Es importante mencionar, que el 95% de la cartera total de BANHPROVI se encuentra colocada en el sector bancario y dicho sector mantiene bajos niveles de morosidad y adecuada rentabilidad; además de que es supervisado y regulado por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.

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26

Millones de Lempiras

Gráfico 31 Distribución de la cartera de préstamos 7,500

6,000

4,500

3,000

1,500

0 Dic 08

Dic 09 Vivienda

Dic 10

Dic 11

Dic 12

Producción

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

En cuanto al riesgo, la cartera de BANHPROVI de segundo piso está comprendida en 52.1% por préstamos de categoría “Optimo”, seguido de los créditos de categoría “Excelente” con el 33.2%, de la cartera total, el 7.7% por créditos de categoría “Muy Bueno”, el 5% por “Bueno”, los créditos de categoría “Regular” no alcanza el 1%, los de categoría “Malo” representan el 0.2% y los créditos según el decreto “68/2003” representan el 1.8% al cierre de diciembre 2012. Es importante destacar que el Banco realizó el análisis de riesgo anterior con base al modelo de Aprovisionamiento de Reservas para Crédito de Dudoso Recaudo aprobado por la CNBS, según Resolución SB N° 1916/11-12-2012 de fecha 11 de diciembre de 2012, dicho modelo establece categorías de riesgo (I. Excelente, II Optimo, etc.) en función de la calificación de riesgo obtenida por las IFI´s después de ser evaluados aplicando las metodologías correspondientes. Gráfico 32 Calificación de cartera de Segundo Piso 5.0% 0.04%

1.8%

Gráfico 33 Calificación de cartera de Primer Piso

0.2% 15.7%

7.7%

4.0% 33.2% 11.5% 63.2% 52.1% 5.7%

Excelente Bueno Decreto 68/2003

Optimo Regular

Muy Bueno Malo

Créditos Buenos

Créditos Especiales Mencionados

Créditos Bajo Norma

Créditos de Dudosa Recuperación

Categoría de Perdida

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

La cartera de créditos de primer piso del banco está comprendida por el 63.2% por préstamos de “Categoría de Perdida”, con 54.1 millones de lempiras, seguido de los “Créditos Buenos” con el 15.7%, los “Créditos Bajo Norma” con el 11.5%, los “Créditos de Dudosa Recuperación” representan el 5.7% y los “Créditos Especiales Mencionados” con el 4% a diciembre 2012. BANHPROVI realizó la clasificación de riesgo de la cartera de primer piso, según la normativa contenida en la Resolución SB N° 377/12-03-2012 llamada “Normas para la Evaluación y Clasificación de la Cartera Crediticia”

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Análisis de la Cartera de Fideicomisos La cartera total de Fideicomisos de BANHPROVI al cierre de diciembre de 2012 fue de 11,126 millones de lempiras. Dicha cartera está compuesto por el 68.5% en préstamos de Vivienda, seguido por los préstamos de Producción que representan el 17.4%, los préstamos de Bienes Inmuebles con el 8.8% y Microcréditos con 5.2%. Gráfico 34 Distribución de la cartera de Fideicomisos 5.2% 8.8%

17.4%

68.5%

Microcrédito

Producción

Vivienda

Bienes Inmuebles

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Es importante mencionar que en cuanto al riesgo, la cartera de Fideicomisos de BANHPROVI de segundo piso está formada por el 46.2% por préstamos de categoría “Optimo”, seguido de los créditos de categoría “Excelente” con el 46%, los de categoría “Malo” representan el 3.8%, el 2.4% por créditos de categoría “Muy Bueno”, el 0.8% por “Bueno”, los créditos de categoría “Regular” con el 0.1% y los créditos según el decreto “68/2003” representan el 0.8% al cierre de diciembre 2012. Gráfico 35 Calificación de cartera de Segundo Piso de Fideicomisos 0.1%

0.8%

3.8%

Gráfico 36 Calificación de cartera de Primer Piso de Fideicomisos 3.1% 3.4%

0.8%

2.4%

46.0%

46.2%

Excelente Bueno Decreto 68/2003

Optimo Regular

Muy Bueno Malo

93.48% Créditos Buenos

Créditos Bajo Norma

Categoría de Perdida

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

La cartera de créditos de Fideicomisos de BANHPROVI de primer piso está comprendida por el 93.5% por “Créditos Bajo Norma” con 41.3 millones de lempiras, los “Créditos Buenos” con 3.4% y los créditos de “Categoría de Perdida” con 3.1% a diciembre de 2012. Análisis de los Indicadores de Cobertura y Morosidad Con respecto a la morosidad, se observa que existe una disminución en el porcentaje de préstamos vencidos en comparación a la misma fecha del año previo, cerrando el año 2012 con un 1.2% de índice,

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28

que muestra una disminución en comparación al 1.4% reportado a diciembre 2011. Se observa que el nivel se encuentra por debajo del resto del sector, que cerró el trimestre analizado con 2.28% de cartera vencida. Gráfico 37 Préstamos Vencidos / Cartera Bruta 5% 5% 4% 4% 3% 3% 2% 2% 1% 1% 0% dic-08

dic-09 Índice de Vencimiento

dic-10

dic-11

dic-12

índice de Vencimiento de Sector

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

Riesgo de Mercado Al cierre del cuarto trimestre de 2012, las inversiones totalizan 472.9 millones de lempiras, una disminución del 16.4% en comparación a diciembre de 2011(565.7 millones de lempiras). Políticas de Mercado   

Realizaron el estudio que contempla la estrategia que asegure el equilibrio financiero de BANHPROVI en el mediano plazo. Aprobaron el Documento que contiene el Control y Monitoreo del Riesgo de Mercado fortaleciendo, el actual procedimiento para identificar y monitorear dicho riesgo. Se aprueba la Estrategia y Política de Gestión de Riesgo de Mercado.

Riesgo de Liquidez En Riesgo de Liquidez BANHPROVI tomo las medidas siguientes:  

Elaboró y aprobó el Manual de Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez (SARL) donde se establecen Políticas de Administración, Calce de Plazos, Escenarios de estrés entre otros. Monitorea el Calce de Plazos y los flujos de caja con el fin de mantener un mejor control de la liquidez de la institución.

Riesgo Operativo    

Aprobó el Manual de Sistema de Administración de Riesgo Operativo (SARO). Elaboraron las políticas para gestionar los riesgos en la tercerización de los servicios. Aprobaron las Estrategias de Corto, Mediano y Largo Plazo para la Gestión de Riesgo Operativo. Aprobaron los Mecanismos de Comunicación de la Gestión de Riesgo Operativo.

Riesgo Legal 

Se aprueban los procedimientos para minimizar el Riesgo Legal.

Riesgo Estratégico  

Aprobaron el Plan de Sucesión y Sustitución de Funciones Claves. Se aprueba el Sistema de Alerta Temprana para la Prevención y Monitoreo.

Riesgo Reputacional 

Se aprueba el Plan de Comunicación para la Gestión de Riesgos.

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29

Riesgo Tecnológico En el 2011 el BANHPROVI adquiere el sistema de información ABANKS, con la adquisición de este sistema el Banco se pone a la vanguardia de la tecnología informática con un sistema comprobado y validado en el sector financiero nacional e internacional. en cuanto al manejo de la seguridad de la información en BANPROVI actualmente realizan respaldo de información ( backup), guardando este respaldo en bóveda de un banco de la ciudad, tal como lo refleja el manual de contingencias de la institución. Actualmente la institución se encuentra en el proceso de cambio del sistema de protección al contratar los servicios de una empresa especializada en seguridad informática y al montar un sitio alterno para la seguridad y control de operaciones. Es importante destacar que la seguridad en el manejo de la información, se maneja de acuerdo a la normativa y requerimientos de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), de igual manera se cuenta con soporte técnico loca y de acuerdo a las exigencias de la CNBS. El BANHPROVI cuentan con personal altamente capacitado y actualizado, este proceso de actualización es continuo en vista que el proveedor tiene compromiso de capacitar en el manejo del sistema y brindar la ayuda necesaria Riesgo de Lavado de Activo y Financiamiento al Terrorismo Es importante mencionar que BANHPROVI ha solicitado a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros el apoyo de su Unidad de Prevención del Delito de Lavado de Activos con el objetivo de obtener capacitación y así tener claros los objetivos; metas a alcanzar; la metodología; establecer políticas y funciones; definir transacciones atípicas para las operaciones del banco; así como estructurar los respectivos manuales. Con lo anterior BANHPROVI busca que el personal de la División de Riesgos y de la Unidad de Auditoria Interna sea capacitado en el tema y el apoyo para lograr adaptar dichas normativas a la operación de segundo piso de dicho banco. Actividades desarrolladas por BANHPROVI. a) b) c) d)

e)

La División de Riesgos de BANHPROVI en su interés de implementar dicha normativa ha desarrollado actividades adicionales a las contempladas en el Programa de implementación como: Capacitar al Consejo Directivo, Funcionarios y empleados de la institución referente a la Resolución SB N° 1320/02-08-2011 “Gestión Integral de Riesgos”. Elaboro y presento al Consejo Directivo el Plan Anual de Gestión Integral de Riesgos. Realizo un diplomado en NIIF Completas, dicha capacitación se impartió a 35 empleados de la institución por el Colegio Hondureño de Profesionales Universitarios en Contaduría Pública (COHPUCP). BANHPROVI realizo un taller de asesoría de cómo Implementar Sistemas de Riesgo Operacional en la Banca, impartido por ALIDE y el BCIE, a dicho taller asistieron 4 empleados de la División de Riesgos.

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30

Resumen de Estados Financieros Cuadro 19 - Estados Financieros (Millones de Lps.) BALANCE GENERAL

dic-08

dic-09

dic-10

dic-11

dic-12

Activo Disponibilidades

350,652

737,640

902,706

343,340

114,310

Inversiones (bonos y otros), netos

493,813

407,491

675,657

565,726

472,909

5658,380

5585,370

5433,943

6028,075

6962,449

préstamos e intereses a cobrar, neto Inversiones en Acciones

1,423

1,423

320

323

338

Inmuebles, mob. y equipo, neto de dep. acumulada

42,556

45,737

43,483

64,653

62,479

Activos eventuales, neto

12,454

2,941

157

157

3,823

2,937

3,589

3,838

7,380

21,220

6562,214

6784,191

7060,104

7009,654

7637,527

442,427

494,789

501,706

476,260

463,153

3,043

917

917

900

900

Deudores Varios TOTAL ACTIVOS Pasivo Obligaciones Bancarias Certificados de participación Bonos a Pagar

1637,920

1636,744

1635,560

1283,370

1683,370

Intereses a Pagar

86,300

51,363

54,769

49,776

72,139

Cuentas a Pagar

12,972

12,726

11,876

15,055

20,054

Provisiones Especiales

33,511

32,488

20,273

19,864

21,047

TOTAL PASIVO

2216,173

2229,028

2225,101

1845,225

2260,664

Capital Social

4169,615

4346,041

4555,163

4835,003

5164,428

Utilidad o Perdida del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL Pasivo + Patrimonio

176,426

209,122

279,839

329,425

212,435

4346,041

4555,163

4835,003

5164,428

5376,863

6562,214

6784,191

7060,104

7009,654

7637,527

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

www.ratingspcr.com

31

Cuadro 20- Estado de Resultado (Millones de Lps.) dic-08

dic-09

dic-10

dic-11

dic-12

Productos Financieros Ingresos por Intereses

432,168

481,498

501,782

490,534

498,083

Intereses sobre préstamos a pagar bonos y otros

148,538

179,701

166,610

159,136

194,259

Ingresos Netos por Intereses

283,630

301,798

335,172

331,398

303,823

10,576

34,920

91,450

98,639

105,660

9,680

16,427

13,557

4,294

78,275

390

123

(160)

-

9

6,254

8,237

7,887

2,676

(9,155)

Gastos Financieros

Ingresos por Comisiones (Fideicomisos) Total Otros Ingresos, Misceláneos Utilidad en Venta de Activos Eventuales Diferencial Cambiario Ingreso por Compensación Financiera

-

-

-

-

80,000

3,037

8,066

5,830

1,617

7,422

283,630

301,798

335,172

331,398

303,823

Sueldos y Salarios en Personal

60,100

56,335

66,621

71,800

76,931

Gastos Generales y Administrativos

16,235

14,043

24,025

24,839

23,772

Depreciaciones y Amortizaciones

13,596

12,706

5,580

3,904

8,483

Otros MARGEN DE INTERMEDIACION BRUTA Gastos de Operación

Provisión para Pérdida en préstamos

-

42,734

-

-

-

34,014

15,424

61,121

-

152,637

3,516

2,780

2,992

4,363

13,501

Total Gastos de Operación

127,461

144,022

160,339

104,906

275,324

MARGEN DE OPERACIÓN

156,169

157,776

174,833

226,493

28,499

176,426

209,122

279,839

329,425

212,435

Provisión para Pérdida de Inversiones Otros gastos de años anteriores

GANANCIA Ó PERDIDA

Fuente: BANHPROVI / Elaboración: PCR

www.ratingspcr.com

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