México, D.F., 24 de noviembre de 1987. CIRCULAR 10-103 A LAS INSTITUCIONES PARA EL DEPOSITO DE VALORES: La Junta de Gobierno de esta Comisión, en su sesión correspondiente al 24 de noviembre de 1987, con fundamento en lo dispuesto en la fracción IV del artículo 44, en relación con la fracción IX del artículo 41 y 58 fracción II de la Ley del Mercado de Valores, y CONSIDERANDO: PRIMERO. Que el Mercado de Valores requiere que las instituciones para el depósito de valores, apliquen sus recursos en forma que coadyuve lo mas eficientemente posible a la consecución de sus objetivos. SEGUNDO. Que tales recursos deben ser suficientes para que las instituciones para el depósito de valores tengan capacidad para absorber el volumen creciente de operaciones en el mercado. TERCERO. Que debe existir un equilibrio entre las inversiones en activos fijos y las realizadas en títulos-valor, con objeto de poder dar respuestas rápidas y efectivas a los requerimientos del mercado. Ha tenido a bien dictar las siguientes: DISPOSICIONES: PRIMERA Las instituciones para el depósito de valores sólo podrán hacer las inversiones en activos fijos necesarias para cumplir con el objeto social que les marca el artículo 57 de la Ley del Mercado de Valores. Se requiere la previa autorización de la Comisión Nacional de Valores cuando una nueva inversión en activos fijos tenga un monto superior al 10% del capital pagado y reservas de capital de la institución para el depósito de valores de que se trate. En ningún caso, la inversión total de activos fijos podrá exceder del 80% del capital pagado y reservas de capital. SEGUNDA El total de las inversiones en valores que realicen las instituciones para el depósito de valores no podrán ser superiores al 50% del capital pagado y reservas, y sólo podrán efectuarse en títulos autorizados por la Comisión Nacional de Valores como objeto de inversión para las sociedades de inversión de renta fija, depósitos a la vista y títulos o valores emitidos por instituciones de crédito, y en acciones de sociedades de inversión común.

TERCERA Toda inversión distinta a las señaladas en las disposiciones anteriores, requerirá de la autorización previa de esta Comisión Nacional de Valores. T R A N S I T O R I A S: PRIMERA Las presentes disposiciones entrarán en vigor el día siguiente de su publicación en el Diario Oficial de la Federación. SEGUNDA Las instituciones para el depósito de valores que al entrar en vigor esta Circular no se ajusten a lo establecido en sus disposiciones, tendrán un plazo de 60 días hábiles para regularizar sus inversiones. Atentamente, Sufragio Efectivo. No Reelección. México, D.F., 24 de noviembre de 1987. El Presidente de la Comisión Nacional de Valores. Lic. Lorenzo Peón Escalante. CATALOGO DE CUENTAS PARA LAS INSTITUCIONES PARA EL DEPOSITO DE VALORES NO. DE CTA.

N

1. 110.

O

M

B

R

E

ACTIVO DISPONIBLE

1101.

CAJA

1102. 1103.

FONDO FIJO DE CAJA BANCOS CUENTA DE CHEQUES MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA

01. 02. 1104.

INVERSIONES EN VALORES AUT. REG. EN BOLSA TITULOS GUBERNAMENTALES (AUX. POR EMISION) TITULOS DE RENTA FIJA (AUX. POR EMISORA) SOCIEDADES DE INVERSION (AUX. POR EMISORA)

01. 02. 03.

1105.

INVERSIONES EN VALORES AUT. NO REG. EN BOLSA

1106.

PLUSVALIA (MINUSV.) POR VALUACION DE CARTERA 120.

1201

CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS POR COBRAR

1202.

CLIENTES CASAS DE BOLSA INSTITUCIONES DE CREDITO AGENTES DE VALORES, PERSONAS FISICAS CIAS. DE SEGUROS Y FIANZAS BOLSA MEXICANA DE VALORES OTRAS (EMISORAS)

01. 02. 03. 04. 05. 06. 1203.

DEUDORES DIVERSOS

1204.

FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

1205.

INTERESES POR COBRAR

1206.

OFICINAS FORANEAS 130.

1301.

PAGOS ANTICIPADOS PAGOS ANTICIPADOS

140. 1401.

ACTIVO FIJO INMUEBLES TERRENOS EDIFICIOS ACCIONES DE CIAS. INMOBILIARIAS

01. 02. 03. 1402.

EQUIPO DE TRANSPORTE

1403.

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

1404

EQUIPO DE SEGURIDAD

1405.

CONSTRUCCION EN PROCESO

1406.

EQUIPO DE COMPUTO

1407.

INVERSIONES PERMANENTES

1408.

INCREMENTO POR VALUACION INMUEBLES EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE SEGURIDAD CONSTRUCCION EN PROCESO EQUIPO DE COMPUTO ACCIONES DE CIAS. INMOBILIARIAS ACCIONES DE SOC. NO REG. EN BOLSA

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 150. 1501.

FIJO INTANGIBLE DEPOSITOS EN GARANTIA

160.

DIFERIDO

1601.

SEGUROS Y FIANZAS

1602.

GASTOS DE INSTALACION

1603.

GASTOS DE ORGANIZACION

1604.

MEJORAS A LOCALES ARRENDADOS

2.

PASIVO 210.

PASIVO A CORTO PLAZO

2101.

ACREEDORES DIVERSOS

2102.

CREDITOS BANCARIOS

2103.

DOCUMENTOS POR PAGAR

2104.

PROVEEDORES

2105.

DIVIDENDOS DECRETADOS

2106. 01. 02 03

I.S.R. POR PAGAR POR CUENTA DE CLIENTES RETENIDO A EMPLEADOS I.I.G.E.

2107.

PARTICIPACION DE UTILIDADES A EMPLEADOS

2108.

INTERESES POR PAGAR

2109.

OBLIGACIONES DIVERSAS

2110.

OTRAS PROVISIONES PARA GASTOS 220.

A LARGO PLAZO

2201.

DOCUMENTOS POR PAGAR

2202.

CREDITOS BANCARIOS 230.

2301.

CREDITOS DIFERIDOS COBROS ANTICIPADOS

240.

PROVISIONES

2401.

PENSIONES O JUBILACIONES

2402.

PRIMAS DE ANTIGUEDAD O RETIRO

3.

COMPLEMENTARIAS 310.

3101.

COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES

3102. 01. 02. 03. 04. 05.

DEPRECIACIONES ACUMULADAS EDIFICIOS EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE SEGURIDAD EQUIPO DE COMPUTO

3103. 01. 02. 03.

AMORTIZACIONES ACUMULADAS GASTOS DE INSTALACION GASTOS DE ORGANIZACION MEJORAS A LOCALES ARRENDADOS

01. 02. 03. 04. 05. 06.

DEPRECIACION ACUM. POR INCREM. POR VALUACION EDIFICIOS EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE SEGURIDAD CONSTRUCCION EN PROCESO EQUIPO DE COMPUTO

3104.

4.

CAPITAL 410.

4101. 01. 02. 4102. 01. 02. 420.

INVERSION DE LOS ACCIONISTAS CAPITAL SOCIAL FIJO VARIABLE CAPITAL NO EXHIBIDO FIJO VARIABLE RESERVAS Y UTILIDADES

4201.

PRIMAS SOBRE ACCIONES

4202.

RESERVA LEGAL

4203.

OTRAS RESERVAS

4204.

ACTUALIZACION PATRIMONIAL

4205.

PLUSVALIA (MINUSVALIA) POR VAL. DE CARTERA

4206.

UTILIDAD O (PERDIDA) DE EJERC. ANTERIORES

4207.

UTILIDAD O (PERDIDA) DEL EJERCICIO 510.

5101. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09.

RESULTADOS DEUDORAS GASTOS GENERALES SUELDOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS HORAS EXTRAS GRATIFICACION A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS HONORARIOS A CONSEJEROS OTROS HONORARIOS RENTAS VIATICOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS GASTOS DE VIAJE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS GASTOS LEGALES

10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.

32. 33. 34.

PAPELERIA Y UTILES DE ESCRITORIO CORREOS TELEFONOS, TELEGRAFOS Y TELEX LUZ Y AGUA CUOTAS DE INSPECCION CUOTAS Y SUSCRIPCIONES TRANSPORTES LOCALES GASTOS DE REPRESENTACION Y ATN. CLIENTES GASTOS DE CONSERV. Y REP. DE EQUIPO UTILES Y GASTOS DE ASEO SEGUROS FIANZAS PUBLICIDAD Y PROPAGANDA INDEMNIZACIONES POR DESPIDO 1 % SOBRE REMUNERACIONES PAGADAS DIVERSAS PRESTACIONES AL PERSONAL * CURSOS Y CONFERENCIAS * SERVICIO MEDICO * CUOTAS AL I.M.S.S. * APORTACIONES AL INFONAVIT * PRIMA DE VACACIONES * OTROS OTROS GASTOS NO ESPECIFICADOS * DONATIVOS * CAJAS DE SEGURIDAD * ESTACIONAMIENTOS * IMPUESTOS Y DERECHOS * OTROS GASTOS NO DEDUCIBLES ESTIMACION POR CUENTAS INCOBRABLES PROVISION PARA DEPRECIACIONES PROVISION PARA AMORTIZACIONES PROVISION DEP. INCREM. POR VALUACION FLETES Y ACARREOS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES FOLLETOS Y MATERIAL DE PROMOCION

01. 02. 03. 04.

GASTOS FINANCIEROS COMISIONES SITUACIONES INTERESES PAGADOS PERDIDA EN CAMBIOS

01.

CUOTAS PAGADAS A LA C.N.V.

18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.

26.

27. 28. 29. 30. 31.

5102.

5103.

5104.

PERDIDA EN VENTAS DE VALORES

5105.

PERDIDA EN VENTA ACTIVOS FIJOS

5106.

I.S.R.

5107.

P.T.U.

5108.

SANCIONES Y RECARGOS

5109.

APORTACIONES AL FONDO DE

CONTINGENCIA 5110.

OTROS GASTOS 610.

RESULTADOS ACREEDORAS

6101. 01. 02. 03. 001. 002. 04. 05.

6102. 01. 02. 03. 6103. 01. 02.

03.

6104. 01. 02. 6105.

INGRESOS POR SERVICIOS AL SECTOR BURSATIL POR CUENTAS ADICIONALES POR CUSTODIA Y ADMINISTRACION POR COMPENSACION Y LIQUIDACION DE OPERACION RENTA VARIABLE RENTA FIJA POR EXPEDICION DE CONSTANCIAS POR CUSTODIA Y ADMON. DE TITULOS DE UNA SOLA EMISION INGRESOS POR SERVICIOS A EMISORAS POR APERTURA DE CUENTAS POR CUSTODIA Y ADMON. DE TITULOS DE UNA SOLA EMISION CANJE DE TITULOS INGRESOS POR SERVICIOS CORPORATIVOS REGISTRO DE ACCIONISTAS POR LIQUIDACION DE DERECHOS PATRIMONIALES DE VALORES NO DEPOSITADOS EN EL INSTITUTO POR DIVIDENDOS PAGADOS EN EFECTIVO INGRESOS POR SERV. CON METALES AMONEDADOS POR LIQUIDACION Y COMPENSACION POR CUSTODIA POR TITULOS QUE NO LLEVEN CUPONES

6106. 01. 02. 03. 04.

PRODUCTOS FINANCIEROS DIVIDENDOS SOBRE INVERSIONES INTERESES SOBRE INVERSIONES UTILIDAD EN CAMBIOS OTROS

6107.

UTILIDAD EN VENTA DE VALORES

6108.

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO

6109. 01. 710.

OTROS INGRESOS PENAS CONVENCIONALES CUENTAS DE ORDEN

7101.

VALORES RECIBIDOS EN CUSTODIA (POR EMISORA)

8101.

DEPOSITANTES DE VALORES EN CUSTODIA CASAS DE BOLSA INSTITUCIONES DE CREDITO

01. 02.

03. 04. 05.

CIAS. DE SEGUROS Y FIANZAS BOLSA MEXICANA DE VALORES OTRAS (EMISORAS)

7102

VALORES PIGNORADOS POR CUENTA DE TERCEROS (POR EMISORA)

8102

DEPOSITANTES DE VALORES PIGNORADOS CASAS DE BOLSA INSTITUCIONES DE CREDITO CIAS. DE SEGUROS Y FIANZAS BOLSA MEXICANA DE VALORES OTRAS (EMISORAS)

01 02 03 04 05 7103.

DIVIDENDOS EN EFECTIVO POR COBRAR (POR EMISORA)

8103.

DIVIDENDOS POR APLICAR EN EFECTIVO CASAS DE BOLSA INSTITUCIONES DE CREDITO AGENTES DE VALORES, PERSONA FISICA CIAS. DE SEGUROS Y FIANZAS BOLSA MEXICANA DE VALORES OTRAS (EMISORAS)

01. 02. 03. 04. 05. 06. 7104.

INTERESES POR COBRAR (POR EMISORA)

8104. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 7105.

INTERESES POR APLICAR CASAS DE BOLSA INSTITUCIONES DE CREDITO AGENTES DE VALORES, PERSONA FISICA CIAS. DE SEGUROS Y FIANZAS BOLSA MEXICANA DE VALORES OTRAS (EMISORAS) AMORTIZACIONES POR COBRAR (POR EMISORA)

8105. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 7106.

8106. 01. 02. 03. 04. 05.

APLICACION DE AMORTIZACIONES CASAS DE BOLSA INSTITUCIONES DE CREDITO AGENTES DE VALORES, PERSONA FISICA CIAS. DE SEGUROS Y FIANZAS BOLSA MEXICANA DE VALORES OTRAS (EMISORAS) SUSCRIPCIONES POR PAGAR (POR EMISORA) APLICACION DE SUSCRIPCIONES CASAS DE BOLSA INSTITUCIONES DE CREDITO AGENTES DE VALORES, PERSONA FISICA CIAS. DE SEGUROS Y FIANZAS BOLSA MEXICANA DE VALORES

06.

OTRAS (EMISORAS)

7107.

BANCOS, EFECTIVO DE TERCEROS (SUBCUENTAS POR BANCO)

8107.

CUENTA CORRIENTE DE CLIENTES (POR CLIENTE)

7108.

VALORES RECIBIDOS EN CUSTODIA PENDIENTES DE ASIGNAR (POR EMISORA)

8108.

ASIGNACION DE VALORES RECIBIDOS EN CUSTODIA PENDIENTES

7109. 01. 02. 8109. 7110. 8110. 7111. 01. 02. 8111.

VALORES PENDIENTES DE CANJE RENTA FIJA RENTA VARIABLE CANJE DE VALORES PENDIENTES VALORES EN TRANSITO (POR EMISORA) TRANSITO DE VALORES (POR OFICINA) METALES AMONEDADOS RECIBIDOS EN CUSTODIA ORO PLATA DEPOSITANTES DE ORO Y PLATA (POR CLIENTE)