CAJA PREVISIONAL Y DE SEGURIDAD SOCIAL PARA LOS PROFESIONALES EN CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE RIO NEGRO

AUTORIDADES

NOMINA DE AUTORIDADES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

CONSEJO DIRECTIVO PRESIDENTE: TESORERO: SECRETARIO: VOCAL TITULAR: VOCAL TITULAR: VOCAL SUPLENTE: VOCAL SUPLENTE: VOCAL SUPLENTE:

Cr. Cr. Cr. Cr. Cr. Cr. Cr. Cr.

Silvio M. Rizza Emilio G. Perticarini Edgardo A. Molinaroli Miguel A. Bertino Gustavo E. Suarez Alberto Coria Roberto L. Berola Sebastian A. Larrañaga

Cr.

Emilio G. Perticarini

Cr. Cra. Cr.

Javier M. Fernandez Silvia B. Crespo Jorge A. Giongo

Cr. Cr. Cr.

Juan C. Diomedi Miguel A. Manuel Antonio D. Vicente

Cra. Cr. Cra.

María V. Napoli Guillermo R. Pons Marcela E. Neubauer

Cra. Cr. Cra.

Maria T. Ruiz Osvaldo O. Baglioni Silvana Morales

Cra. Cra. Cra.

María E. Sánchez Graciela S. Manso Flavia V. Pedrosa

Cr. Cr.

Cristian A. Morales Isidoro Zaz

CONSEJO DE ADMINISTRACION : PRESIDENTE : Consejeros Vocales Titulares :

Consejeros Vocales Suplentes :

COMISION FISCALIZADORA TITULAR :

COMISION FISCALIZADORA SUPLENTE :

MEMORIA Señores Afiliados: En cumplimiento del Artículo 14º inciso d) del Estatuto de la Caja Previsional y de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Río Negro, sometemos a su consideración la Memoria del Ejercicio comprendido entre el 01 de Enero de 2015 y el 31 de Diciembre de 2015, y hasta la fecha de la presente Asamblea. ASPECTOS OPERATIVOS Afiliados El total de profesionales afiliados activos al 31 de Diciembre de 2015, era de seiscientos cuarenta y cuatro (644), los que se distribuyen en la Provincia de la siguiente manera: AFILIADOS SEGÚN DELEGACIÓN Periodos Delegación Bariloc he Cipolletti Villa Regina General Roca Viedma TOTAL AFILIADOS

2011

2012

2013

2014

2015

149 208 53 55 136 601

152 213 58 58 140 621

153 221 56 58 144 632

156 220 61 58 150 645

157 220 67 50 150 644

Nuevos Afiliados En los últimos cinco años se han registrado 129 nuevos afiliados según el siguiente detalle:

Nuevos afiliados por año Año 2011 2012 2013 2014 2015 Total

Número de Afiliados 21 23 29 28 28 129

Estado de Cumplimiento – Pago de Aportes: La composición del estado de morosidad de los afiliados al 31 de diciembre de 2015, era la siguiente: • 417 (Cuatrocientos diecisiete) se encuentran al día (64,75 %). • 68 (sesenta y ocho) deben menos de tres cuotas (10,55 %). • 159 (Ciento cincuenta y nueve) deben más de tres cuotas (24,70 %).

Comparando estos datos con los del año anterior a la misma fecha, hubo una leve mejora en el rango de hasta tres cuotas (15%) y los que están al día (60%), manteniéndose sin cambios significativos el resto.

ESTADO DE CUENTA DE LO AFILIADOS SEGÚN DELEGACIÓN Evolución de cumplimiento de los últimos cinco años Al Día Hasta tres cuotas Más tres cuotas Total

2011 392 84 125 601

2012 380 86 155 621

2013 377 92 163 632

2014 379 101 165 645

2015 417 68 159 644

Esta leve mejora en los niveles de cumplimiento se debe a la mayor rigurosidad y seguimiento que desde la Administración de la Caja, se viene realizando, a partir de la decisión del Consejo de Administración de impulsar la gestión de cobro extrajudicial y judicial. Este proceso comenzó en el mes de octubre de 2014, planificando una serie de acciones tendientes a recuperar la cartera morosa, para lo cual se firmó un convenio con un Estudio Jurídico de la Ciudad de Cipolletti, para efectuar la gestión de cobranza tanto prejudicial como la judicial. Durante el periodo 2015, se continuó con la gestión administrativa y extrajudicial, logrando buenos resultados, lo cual se puede apreciar en el cuadro anterior, dado que varios afiliados regularizaron su deuda con la Caja y otros la disminuyeron mediante confección de Planes de Pagos. Desde el mes de Junio de 2016 se comenzó con la instancia Judicial para aquellos deudores en Gestión que no acordaron con el Estudio Jurídico y habiéndose agotado

ya, las instancias pre judiciales disponibles. En esta situación, se enviaron 14 Cartas Documentos solicitando la regularización de la deuda. Resumen de las Actuaciones Prejudiciales Continuando con lo informado en la Asamblea anterior, durante el 2015 el Consejo de Administración de LA CAJA continuó con el proceso de cobro de los deudores enviados al Estudio Jurídico. De las 122 carpetas con las que trabajó el Estudio Jurídico, el estado de recupero a Diciembre de 2015 es el siguiente:

Cantidad DUEDAS CANCELADAS PLANES DE PAGO JUICIO

17 38 13

Capital

Gastos

Seguro

Interes

Int. Res. Nº 16

Total

Porcentaje

$ 279.148,00 $ 706.728,00 $ 230.025,00

$ 41.177,87 $ 107.057,46 $ 34.692,72

$ 862,87 $ 138.802,55 $ 2.695,44 $ 305.905,74 $ 1.382,60 $ 126.878,85

$ 41.640,77 $ 501.632,06 $ 91.771,72 $ 1.214.158,36 $ 38.063,66 $ 431.042,83

12,27% 29,69% 10,54%

$ 1.215.901,00

$ 182.928,05

$ 4.940,91 $ 571.587,14

$ 171.476,14 $ 2.146.833,24

52,49%

De la lectura del cuadro, se desprende que se ha recuperado a la fecha el 12,27% del total de la cartera morosa en Gestión de Cobranza, un 26,69% ha firmado un convenio de Pago, con lo cual se ha regularizado más del 40% del total enviado a Legales. Los importes consignados en el cuadro están calculados a la fecha que se enviaron los legajos al Estudio Jurídico que fue el 12 de mayo de 2015. Previo a la firma del Plan de Pagos respectivo, dichos importes se actualizan a la fecha. El mismo cuadro de estado de actuaciones, se puede ver en cantidad de legajos regularizados, distribuidos por Delegación en la Provincia, según el siguiente detalle:

Delegación BARILOCHE CIPOLLETTI GENERAL ROCA VIEDMA VILLA REGINA

Deudas Canceladas Planes de Pago 6 3 1 4 3 17

12 8 6 9 3 38

Juicio

Total

%

2 5 2 3 1 13

20 16 9 16 7 68

29,41% 23,53% 13,24% 23,53% 10,29% 100,00%

Plan de Regularización de Deudas Adicionalmente a la gestión de Cobranza judicial descripta anteriormente, sigue vigente el Plan de regularización de deudas para los afiliados en mora, analizándose siempre casos especiales o puntuales, tendiente a que el Afiliado regularice su morosidad. Durante el 2015 se han confeccionado 10 (diez) planes de pago los cuales a la fecha de la presente se encuentran vigentes y sin morosidad.

Prestaciones Vigentes y Otorgadas Durante el año 2015 se han registrado seis nuevos beneficiarios, de los cuales dos corresponden a fallecimientos y cuatro representan jubilaciones por edad avanzada. Es importante mencionar que los dos beneficios por fallecimientos fueron cubiertos con los fondos del Autoseguro por un importe total aproximado de $ 307.000.Al cierre de ejercicio, LA CAJA se encuentra abonando 20 (veinte) beneficios según el siguiente detalle: • • •

13 (Trece) Pensiones por Fallecimiento 6 (Seis) Jubilaciones por edad Avanzada 1 (Una) Jubilación Extraordinaria por Incapacidad

Otros Datos de interés • •

•

A la fecha, hay 18 (Dieciocho) Profesionales con planes de pago vigentes. De los Jóvenes profesionales que se afiliaron en el presente año, 7 (Siete) realizaron la opción de abonar sólo el seguro sin aportar los primeros seis meses. A la fecha de la presente Asamblea, hay sólo cuatro profesionales con este beneficio. 5 (Cinco) nuevos profesionales han optado en el 2015 por abonar la escala reducida del 50% del aporte técnico. A la fecha hay cuarenta y nueve profesionales que se encuentran en esta condición.

Inversiones El Consejo de Administración continúa manteniendo las habituales reuniones y comunicaciones, tanto vía mail como en forma telefónica, con nuestro agente de bolsa, Puente Hnos. SA, sede Buenos Aires y también con la sucursal de Montevideo, Uruguay. Se han mantenido reuniones con sus ejecutivos, y las mismas han sido tanto informativas de la situación general de los mercados nacionales como del mercado internacional. Se han trazado cursos de acción en cada caso, según las mejores oportunidades de inversión, con un criterio de prudencia y de riesgo medio, con tendencia a bajo, pero siempre tratando de capitalizar los rendimientos en el momento oportuno, de forma tal de consolidar las rentabilidades generadas en forma efectiva y no virtual. Tal como se expuso en la memoria del Ejercicio anterior, en Abril de 2015, luego de varias reuniones y análisis dentro del Consejo Directivo y del Consejo de Administración de la Caja, y teniendo en cuenta además en especial el escenario político económico, se tomó la decisión de abrir una cuenta en el Exterior, a través de nuestro Agente de Bolsa Puente Hnos.SA. Esta cuenta se encuentra abierta en Montevideo Uruguay. En Mayo de 2015 se transfirieron a esa cuenta los primeros fondos mínimos con lo cual se compraron bonos de la Provincia de Buenos Aires 2021, 2018 y Bonos Córdoba 2017. Las rentabilidades en moneda extranjera en bonos y títulos en el exterior, no son relevantes ni tan diferentes, comparados con los del mercado local, pero ofrecen la disponibilidad de efectuar otro tipo de inversiones que a nivel local no están vigentes,

logrando uno o dos puntos de diferencia de rendimiento, sumado a la relativa mayor tranquilidad cambiaria y bursátil, existente en los mercados del exterior. En la reunión mantenida en Octubre de 2015, según el informe presentado por Puente Hnos., la cartera de la Caja administrada por ellos, tuvo un rendimiento anualizado del 39% entre Enero y Septiembre de 2015. Comparando dicho porcentaje con la inflación en igual período del 25% (no oficial), la tasa Baldar el 20,8%, el tipo de cambio oficial 14,2% y el implícito un 16%, en todos los casos el diferencial entre la rentabilidad de La Caja y la inflación estuvo por encima del 13%. Con la Empresa TPCG, La Caja también mantiene fondos invertidos en fondos comunes de inversión tanto de Renta Fija y como de Renta variable y en Lebac. (Letras emitidas por el Banco Central). En el cuadro siguiente se observa la evolución de la composición de la cartera en los últimos años:

Composición Inversiones

Plazos Fijos Pesos Plazos Fijos Dólares Bonos Préstamos Ch. Pago diferido y otros Caja de Seguridad Inversiones Autoseguro

2011 2012 2013 2014 2015 25,51% 34,16% 13,76% 7,32% 3,11% 14,46% 4,92% 5,61% 4,84% 5,29% 49,06% 51,26% 71,84% 78,87% 85,77% 4,81% 3,46% 4,16% 2,19% 1,17% 6,16% 1,21% 0,00% 2,32% 0,00% 0,00% 4,99% 4,63% 3,94% 4,03% 0,00% 0,00% 0,00% 0,52% 0,63% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

La participación de bonos y títulos en cartera al 31-12-2015 se viene incrementando en los últimos años. Esto ha sido así en función de la diferente expectativa de evolución y comportamiento de los títulos, respecto a otros escenarios tanto políticos como económicos, que han permitido obtener mejores rendimientos que los generados en pesos con plazos fijos. Esta tendencia tuvo un punto de inflexión sobre inicios de este año 2016, donde las tasas de interés en pesos fueron muy atractivas respecto al dólar, luego de la devaluación y salida del cepo cambiario de Diciembre de 2015. Siempre se busca mejorar la rentabilidad global de los fondos, invirtiendo en opciones con mejores tasas a las ofrecidas por los plazos fijos tanto en pesos como en dólares. La rentabilidad global generada por los fondos previsionales durante el año 2015 fue del 36.38% anual, según el Informe Actuarial que se adjunta por separado. La inversión en Préstamos de La caja a sus afiliados sigue teniendo una participación dentro del total de inversiones, si bien como porcentaje ha caído significativamente no tanto por la cantidad de operaciones realizadas sino por el no acompañamiento de los montos prestables a la inflación y crecimiento del total de la cartera.

Al 31-12-2015, la composición de las inversiones era la siguiente:

El siguiente cuadro muestra la rentabilidad anual nominal obtenida por los Fondos Previsionales desde su primer año de constitución, comparada con el Índice Oficial de Precios Mayoristas más un 4 % que es el porcentaje mínimo garantizado que establece nuestro estatuto. Comparación entre rentabilidad e I.P.I.M.

Año 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 ACUMULADO SIMPLE ACUMULADO CAPITALIZADO

Rentabilidad Nominal 10,04% 83,40% 39,23% 8,35% 12,19% 26,86% -9,26% -25,88% 52,35% 25,01% 12,72% 31,47% 34,58% 35,83% 36,38% 373,27%

IPIM(+) 4% -1,30% 121,96% 5,96% 11,87% 14,67% 11,14% 18,56% 12,82% 14,27% 18,56% 16,67% 17,13% 18,76% 32,27%

Acum. Rent. Caja 110,04 201,81 280,98 304,45 341,56 433,30 393,18 291,42 443,98 555,02 625,62 822,51 1.106,93 1.503,55 2.050,54

Acum. IPIM (+) 4% 98,70 219,07 232,12 259,66 297,75 330,93 392,35 442,64 505,80 599,67 699,66 819,50 973,24 1.287,30

2.050,54

1.287,30

313,33%

En esta oportunidad, no podremos comparar el acumulado de rentabilidad entre la obtenida por La Caja y el IPIM, ya que la serie de este último índice se discontinuó en Octubre de 2015, quedando sin información para los meses de Noviembre y Diciembre

de 2015. Hasta la fecha, el Indec no ha podido reconstruir la serie, con lo cual en esta oportunidad quedará pendiente esta comparación.

En el siguiente cuadro se muestra la evolución, a valores nominales, la composición porcentual de la rentabilidad obtenida anualmente con la inversión de los fondos previsionales.

Composición de las rentabilidades de los últimos tres años AÑO CONCEPTO Interés Plazo Fijo ($) Interés Plazo Fijo (US$) Intereses Causión Bursatil Interés Préstamos Renta de Bonos Rdo. Tenencia Títulos Publicos Rdo. Venta Titulos Públicos Dif Cotiz PF U$s Dif Cotiz Caja Seg U$s Rdo. Valuación fin de ejercicio TOTAL

2015 Rentabilidad $ 386.498,25 $ 61.626,11 $ 63.022,34 $ 196.875,02 $ 3.977.143,27 $ 6.162.225,06 $ 3.854.657,90 $ 1.215.317,98 $ 937.849,20 $ 43.491,28 $ 16.898.706,41

%

2014 Rentabilidad $ 1.270.335,25 $ 25.871,65 $ 0,00 $ 246.005,54 $ 6.337.231,80 $ 2.515.285,40

%

2,29% 0,36% 0,37% 1,17% 23,54% 36,47% 22,81% 7,19% $ 431.558,45 5,55% $ 414.432,80 0,26% $ 112.611,79 100,0% $ 11.353.332,68

%

11,19% 0,23% 0,00% 2,17% 55,82% 22,15%

2013 Rentabilidad $ 1.216.432,99 $ 7.995,70 $ 0,00 $ 179.033,64 $ 523.095,01 $ 1.312.749,00

3,80% 3,65% 0,99% 100,0%

$ 374.283,44 $ 104.040,27 $ 3.744.691,67 $ 7.462.321,72

5,02% 1,39% 50,18% 100,0%

16,30% 0,11% 0,00% 2,40% 7,01% 17,59%

Préstamos Desde el Año 2006 y hasta Diciembre de 2015 se han otorgado 129 préstamos, según la evolución que muestra el cuadro siguiente: PRESTAMOS OTORGADOS 2006

2007 2008

2009

2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL

%

Bariloche

1

3

2

2

5

2

3

3

0

0

21

16,28%

Cipolletti

4

3

6

5

11

8

3

16

3

2

61

47,29%

Villa Regina

0

0

0

1

0

0

0

0

0

0

1

0,78%

General Roca

0

0

0

0

1

0

1

0

0

0

2

1,55%

Viedma

4

5

4

3

6

5

4

5

4

4

44

34,11%

9

11

12

11

23

15

11

24

7

6

129

100,00%

TOTAL

A la fecha se encuentran vigentes 24 préstamos: PRESTAMOS VIGENTES POR DELEGACION Bariloche Cipolletti Regina Roca Viedma

2 12 0 0 10 24

8,33% 50,00% 0,00% 0,00% 41,67%

Como en años anteriores, no hay morosidad dentro del Sistema de Préstamos. Se han producido algunas demoras puntuales pero solucionadas inmediatamente.

Seguro Previsional Con fecha 23 de Abril del 2014 el Consejo de Administración aprobó la Resolución N° 39 que puso en vigencia el Autoseguro con vigencia a partir del Mes de Mayo de 2014. La opción adoptada entre las posibles es la de asegurar los siniestros individuales sobre el excedente de $ 250.000.El actuario realiza los cálculos pertinentes a los efectos de determinar la cuantía y alcance del mismo a medida que se acumulen. Durante el año 2015 se cubrieron los montos correspondientes dos fallecimientos, utilizándose $ 194.825,42 en un caso y $ 113.027,13. Al 31 de Diciembre de 2015, el saldo del fondo de Autoseguro acumulado, incluida la renta generada era de $ 437.367,66.

Estimados Afiliados: No por reiterativo deja de ser la realidad. Nuevamente llegamos al fin de un nuevo ejercicio económico contable. Y nuevamente hemos llegado un tanto desfasados en los plazos estatutarios de aprobación de Balance. Sin dudas no fue el objetivo previsto, pero es el que vamos inevitablemente transitando, partir de la contratación de una Auditoría ExternaComo dijimos en la memoria anterior, es un gran cambio de gestión que trajo aparejado cambios y modificaciones en los procesos internos tanto administrativos como contables que aún continúan, generando alguna demora en la terminación del presente Balance. Por otro lado, el llamado a Asamblea Extraordinaria también contribuyó a unificar ambas asambleas a efectos de economizar gastos. Se ha logrado acumular una rentabilidad aceptable en un mercado muy incierto durante el año 2015, con las expectativas propias de un año eleccionario, que sólo se concretaron a finales de año. Muchas de las variables económicas oficiales no reflejaron razonablemente la realidad y aún hoy, con todos los hechos que se han visibilizado, nos seguimos sorprendiendo de lo poco razonable que han sido muchas cosas. Desde el Consejo de Administración y Directivo de la Caja hemos tratado de mantener el equilibrio necesario para no desviarnos del objetivo de mantener los fondos de nuestros afiliados, lo mejor invertidos y con una rentabilidad razonable en función de las opciones posibles. En ese camino seguimos trabajando día a día, y seguramente deberemos trabajar aún más, con ideas innovadoras y superadoras que nos permitan mejorar nuestro haber previsional, sumando experiencias de otras cajas y nuestra propia sabiduría para un objetivo superior. Hemos continuado con la actualización de los valores de los aportes, de acuerdo a lo establecido en la Asamblea del año 2011. Es una de las maneras para que se mejoren los niveles de jubilaciones esperadas. Como todos los años, que ya son muchos, queremos expresar nuestro agradecimiento a los miembros del Consejo Directivo y del Consejo de Administración por el permanente acompañamiento, así como también a todo el personal de la CAJA, en especial a aquellos que por mejores oportunidades, hoy ya no están con Nosotros pero que han dejado huella en su paso por La Caja. Como siempre queremos invitar a quienes tengan inquietudes, para que se acerquen a las reuniones donde trataremos de evacuar dudas y serán valorados sus aportes.

CONSEJO DIRECTIVO – CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

CAJA PREVISIONAL Y DE SEGURIDAD SOCIAL PARA LOS PROFESIONALES EN CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE RIO NEGRO

CONVOCATORIA

CONVOCATORIA A ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA Convóquese a los señores afiliados de la Caja Previsional y de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Río Negro, a la Asamblea Ordinaria prevista en el Art. 8º, a realizarse el día 09 de Septiembre del año 2016, a las 17 horas, en la Sede del Consejo Profesional en Ciencias Económicas de la Provincia de Río Negro, delegación San Carlos de Bariloche sito en Mitre N° 660 2° Piso Oficina D de la ciudad del mismo nombre, para considerar el siguiente : ORDEN DEL DIA 1.

Designación de dos profesionales presentes para suscribir el acta conjuntamente con el Presidente y Secretario.

2.

Razones de la Convocatoria Fuera de Término.

3.

Consideración de la Memoria, Estados Contables, sus Notas y Anexos, comprendidos entre el 01 de Enero de 2015 y 31 de Diciembre de 2015. Presentación del Informe de la Comisión Fiscalizadora.

4.

Toma de conocimiento del Dictamen Profesional Técnico Actuarial al 31 de Diciembre de 2015.

5.

Consideración del cálculo de Recursos y Presupuesto de Gastos para el período que abarca desde el 01 de Abril de 2016 al 31 de Marzo de 2017.

Llámese en segunda convocatoria, con la presencia de los miembros que concurran, a los profesionales afiliados a la Caja Previsional y de Seguridad Social para Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Río Negro, que al momento de la asamblea se encuentren activos a realizarse el día 09 de Septiembre de 2016 a las 18 horas, en la Sede del Consejo Profesional en Ciencias Económicas de la Provincia de Río Negro, delegación San Carlos de Bariloche, sita en Mitre N° 660 2° Piso Oficina D de la ciudad del mismo nombre, para considerar el mismo Orden del Día, indicado más arriba.

Cr. EMILIO G. PERTICARINI

Cr. SILVIO M. RIZZA

PRESIDENTE

PRESIDENTE

CONSEJO DE ADMINISTRACION

CONSEJO DIRECTIVO

CAJA PREVISIONAL Y DE SEGURIDAD SOCIAL PARA LOS PROFESIONALES EN CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE RIO NEGRO

DENOMINACION :

DOMICILIO LEGAL :

Italia Nº 235

-

Cipolletti

-

Río Negro

DOMICILIO ADMINISTRATIVO :

Italia Nº 235

-

Cipolletti

-

Río Negro

ACTIVIDAD PRINCIPAL :

Previsional

Registro Nº 1555 Del Estatuto del 04 / 04 / 2000

INSCRIPCION EN PERSONAS JURIDICAS :

Expte. Nº 32945-C-2003 del 04/03/2004 Expte. Nº 5411 - IGPJ - 2008 17/04/2008 Expte. Nº 6762 - IGPJ - 2010 30/09/2010

DE LAS MODIFICACIONES:

INSCRIPCION DE LA CAJA PREVISIONAL :

Decreto Nº 371

ESTADOS CONTABLES EXPRESADO EN PESOS AL :

31 de Diciembre de 2015

EJERCICIO ECONOMICO Nº :

16 (Dieciseis) - Comparativo con el Ejercicio Anterior

INICIADO EL :

01 de Enero de 2015

FINALIZADO EL :

31 de Diciembre de 2015

Firmado al solo efecto de su identificación con mi Informe de fecha : 30 / 07 / 2016

SILVANA D. MORALES

Cr. EMILIO G. PERTICARINI

Contador Público Nacional (U.N.C.)

PRESIDENTE

Cr. SILVIO M. RIZZA PRESIDENTE

C.P.C.E.R.N. Tº IV Fº 190

CONSEJO DE ADMINISTRACION

CONSEJO DIRECTIVO

CAJA PREVISIONAL Y DE SEGURIDAD SOCIAL PARA LOS PROFESIONALES EN CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE RIO NEGRO

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Inversiones Cuentas a Cobrar Otros Activos

Notas

Anexos

1.4.1. y 2.1 1.4.3 y 2.2 1.4.2 y 2.3 2.4

I IV IV

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTUAL

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL : 31 de Diciembre de 2015 Comparativo con el Ejercicio Anterior

ANTERIOR

Notas

Anexos

1.4.2 y 2.5 1.4.2 y 2.6

IV

957.741,22 5.667.066,07 6.759.868,71 43.762,48

352.451,60 91.290,79 5.446.157,44 39.683,96

Cuentas a Pagar Otras Cuentas a Pagar

13.428.438,48

5.929.583,79

TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones Cuentas a Cobrar Bienes de Uso

PASIVO PASIVO CORRIENTE

98.670,53 -

114.714,29 2.950,00

98.670,53

117.664,29

66.589.400,94 437.367,66 5.108.163,40

44.399.442,96 234.720,42 4.551.164,40

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

72.134.932,00

49.185.327,78

TOTAL PASIVO

72.233.602,53

49.302.992,07

3.082.239,26

2.040.754,63

75.315.841,79

51.343.746,70

PASIVO NO CORRIENTE

2.2 2.3 1.4.4

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

I IV II

61.803.064,42 72.870,86 11.468,03

61.887.403,31

Aportes de Afiliados fondo Técnico Autoseguro Pasivo Contingente

45.249.715,52 152.030,76 12.416,63

45.414.162,91

2.7 2.8 2.9

IV IV

PATRIMONIO NETO (Según Estado Respectivo) TOTAL

ANTERIOR

ACTUAL

ACTIVO

75.315.841,79

51.343.746,70

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO

Las Notas 1 a 2.12 y Anexos I a IV forman parte integrante de estos Estados Contables. Firmado al solo efecto de su identificación con mi Informe de fecha : 30 / 07 / 2016

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ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS Por el Ejercicio Anual Finalizado el :

31 de Diciembre de 2015 Comparativo con el Ejercicio Anterior

ANTERIOR

ACTUAL

RECURSOS ORDINARIOS :

PARA FINES GENERALES

Recupero de Seguro Previsional y de Préstamos Recupero de Gastos de Administración

155.711,96 941.767,51

288.278,81 693.558,91

1.097.479,47

981.837,72

GASTOS ORDINARIOS :

Generales de Administración

(Anexo III)

(1.122.831,96)

(771.864,90)

Amortización de Bienes de Uso

(Anexo II)

(5.818,60)

(6.391,91)

(1.128.650,56)

(778.256,81)

RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA

(Nota 2.10)

1.058.700,44

436.630,23

OTROS RECURSOS

(Nota 2.11)

13.955,28

19.136,57

OTROS EGRESOS

(Nota 2.12)

-

1.041.484,63

SUPERAVIT DEL EJERCICIO

(3.777,66)

655.570,05

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ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO AL :

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31 de Diciembre de 2015

EN CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE RIO NEGRO

Comparativo con el Ejercicio Anterior Superávit Acumulados 2.040.754,63

SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO

TOTALES Ejercicio Ejercicio Actual Anterior 2.040.754,63 1.385.184,58

Superávit del Ejercicio según el Estado de Recursos y Gastos

1.041.484,63

1.041.484,63

655.570,05

SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO

3.082.239,26

3.082.239,26

2.040.754,63

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el Ejercicio Anual Finalizado el :

31 de Diciembre de 2015 Comparativo con el Ejercicio Anterior

ANTERIOR

ACTUAL

VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo al Inicio del Ejercicio

135.873,71

141.086,85

Efectivo al Cierre del Ejercicio

67.230,47

135.873,71

DISMINUCION NETA DEL EFECTIVO

(68.643,24)

(5.213,14)

1.679.431,63 129.147,45 (328.097,41) (167.625,00) (545.996,50) (76.060,67)

976.500,63 223.149,09 (179.498,46) (101.431,85) (316.526,01) (145.247,86)

690.799,50

456.945,54

(4.870,00) (639.514,80) (202.647,24) 2.518,18 85.071,12

(338.773,38) (234.720,42) 99.763,79 11.571,33

(759.442,74)

(462.158,68)

CAUSAS DE LA VARIACION DEL EFECTIVO Actividades Operativas Cobranzas Recupero de Seguro y Gastos Administrativos Cobranzas de Seguros a los Afiliados Pago a Proveedores de Bienes y Servicios Pago de Honorarios Pago de Sueldos y Cargas Sociales Pago de Seguro Previsional Flujo Neto de Efectivo Generado por Actividades Operativas Actividades de Inversión Pago por Compra Bienes de Uso Aplicaciones en Inversiones Financieras Aplicaciones en Inversiones Financieras Autoseguro Intereses Cobrados Intereses Cobrados Fondo Autoseguro Flujo Neto de Efectivo Utilizado por Actividad de Inversión Actividades de Financiación

Flujo Neto de Efectivo por las Actividades de Financiación

(68.643,24)

DISMINUCION NETA DEL EFECTIVO

(5.213,14)

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INVERSIONES AL :

31 de Diciembre de 2015 Comparativo con el Ejercicio Anterior Anexo I

INVERSIONES CORRIENTES

Moneda

Plazo Fijo Banco La Pampa U$S Intereses a Devengar Plazo Fijo Bco. La Pampa U$S Plazo Fijo Banco La Pampa U$S Intereses a Devengar Plazo Fijo Bco. La Pampa U$S Plazo Fijo Banco La Pampa $ Intereses a Devengar Plazo Fijo Bco. La Pampa $

Dólares Dólares Dólares Dólares Pesos Pesos

TOTAL INVERSIONES CORRIENTES

Valor

Valor

ACTUAL

ANTERIOR

143.669,75 (508,28) 3.434.915,14 (12.151,75) 2.172.848,60 (71.707,39)

91.658,78 (367,99) -

5.667.066,07

91.290,79

INVERSIONES NO CORRIENTES

Plazo Fijo Banco Credicoop $ Intereses a Devengar Plazo Fijo Banco Credicoop $ Lebac Interna $ Vto. 04/03/2015 Lebac Interna $ Vto. 04/03/2015 TPCG Valores S.A. - Lebac TPCG Valores S.A. - Lebac Plazo Fijo Banco Credicoop $ Plazo Fijo Banco La Pampa $ Préstamos Otorgados a Afiliados Resolución N° 29 y Modif. Intereses a Devengar de Préstamos Otorgados Seguro Préstamos a Cobrar ERY 17 Título Deuda Pcia. Entre Ríos Seríe 1 - 2015 ERY 17 Título Deuda Pcia. Entre Ríos Seríe 2 - 2015 BUM 16 - Bonos Chubut 2026 BC3C8 - Títulos Públicos CABA Clase 15 L04M5 - Lebac Interna $ Vto. 04/03/2015 315 CS9JO - Obligaciones Negociables Clase XVIII CS8HO - Obligaciones Negociables Cresud Clase 16 TSCH7 - Cedulas Hipotecarias Serie VII BPBS Ley - Bonos Pcia. Bs. As. Seríe "B" Ley 14315 BPBA - Bonos Pcia. Bs. As. Serie "C" BP18 - Títulos Públicos Bs. As. BP21 - Títulos Públicos Bs. As. 10.875% 2021

Autoseguro Autoseguro Autoseguro Inv.de la Caja Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos

SUBTOTAL

278.703,20 (5.940,99) 151.176,93 262.840,35 1.068.534,00 1.053.891,98 (266.073,93) (48,30) 1.000.000,00 659.750,00 1.136.000,00 490.000,00 148.581,95 39.792,08 65.000,00 175.000,00 4.610.718,00 3.400.762,50

43.440,62 191.279,80 743.730,23 171.991,28 1.625.993,32 (25.013,98) 1.710.060,38 1.273.467,86 (281.942,96) (34,50) 2.784.000,00 96.864,00 912.000,00 42.242,89 325.000,00 315.000,00 3.815.000,00 1.724.850,00

14.268.687,77

15.467.928,94

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INVERSIONES AL :

31 de Diciembre de 2015 Comparativo con el Ejercicio Anterior Anexo I - Continuación

Valor

Valor

Moneda

ACTUAL

ANTERIOR

Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares

1.729.821,45 842.014,80 26.205,60 1.800.000,00 5.034.400,00 1.005.100,00 3.118.625,00 1.415.000,00 2.719.320,00 2.195.418,80 207.930,00 488.136,00 5.366.400,00 3.422.400,00 413.540,00 612.890,00 3.084.000,00 805.625,00 783.000,00 2.986.000,00 9.478.550,00

1.293.395,88 846.692,66 130.845,00 788.518,69 (253,53) 1.406.732,41 (5.635,65) 1.781.470,80 55.768,26 3.100.000,00 32.750,00 7.651.362,97 313.720,00 2.029.200,00 469.800,00 1.036.000,00 1.536.122,00 7.315.297,09

TOTAL INVERSIONES NO CORRIENTES

61.803.064,42

45.249.715,52

TOTAL INVERSIONES

67.470.130,49

45.341.006,31

FCI - Fondo Común de Inversión Southern Trust RNG21 - Bonos Pcia. Río Negro PBA2016 - Bonos Canc. Deuda Pcia. Bs. As. "A" 2016 $ PBA2016 "E" - Bonos Canc. Deuda Pcia. Bs. As. "A" 2016 $ PBA2017 " Bonos Canc. Deuda Pcia. Bs. As. "A" 2017 $ BUSF6 - Bonos Chubut 2016 6% Plazo Fijo Banco Galicia Intereses a Devengar Galicia Plazo fijo Banco La Pampa Intereses a Devengar Plazo fijo Banco La Pampa DICA - Bonos R.A. U$S 8,28% 2033 PMY16 - Título Deuda Pcia. Mendoza Clase 1 - 2016 Caja de Seguridad U$S Banco La Pampa PARGUY - Paraguay U$S BNJ16 - Bonos Provincia del Neuquén Ticafo PETBRA3 - Petrobras Global Financ AF17 - Bonad 2018 BDC19 - Bonos CABA 3,98% 2019 Clase 4 BP28 - Títulos Públicos Buenos Aires CHGS2 - Bonos Provincia de Chaco 2015 AA17-5436 - Bonar 2017 CHAQ - Bonos Chaco 2026 BARX1 - Bonos Mendoza 2018 BARY1 - Bonos Mendoza 2019 AO16 - Bonos Nación Argentina TVPY - Valor Negociable PBI 2035 PMD18 - Bonos Pcia. Mendoza Clase 3 PDCAR - Bonos Pcia. Cordoba 2017 AY24 - Bonos Nación Argentina

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BIENES DE USO AL:

EN CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE RIO NEGRO

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Anexo II

Comparativo con el Ejercicio Anterior

DETALLE

Valor Al Inicio del Ejercicio

DismiAumentos nuciones

Valor al Cierre del Ejercicio

Acum.al Inicio del Ejercicio

AMORTIZACIONES Bajas Del Acum. al Cierre Ejercicio del Ejercicio

NETO RESULTANTE ACTUAL ANTERIOR

Equipos de Computación

38.930,95

38.930,95

26.913,52

5.132,00

32.045,52

6.885,43

Programas y Sistemas

10.564,41

10.564,41

10.564,41

-

10.564,41

-

-

8.314,00

3.044,80

686,60

3.731,40

4.582,60

399,20

Muebles y Utiles

TOTAL ACTUAL TOTAL ANTERIOR

3.444,00

52.939,36 52.939,36

4.870,00

4.870,00 -

-

57.809,36 52.939,36

40.522,73 34.130,82

-

5.818,60 6.391,91

46.341,33 40.522,73

12.017,43

11.468,03 12.416,63

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GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION Por el Ejercicio Finalizado el :

31 de Diciembre de 2015

EN CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE RIO NEGRO

Anexo III

Comparativo con el Ejercicio Anterior TOTAL ACTUAL 533.734,05 533.734,05

DETALLE

Sueldos y Cargas Sociales Subtotal Sueldos y Cargas Sociales

Honorarios Asesor Legal Coordinadora de Cajas Honorarios Actuario Honorarios Liquidación Sueldos y Otros Honorarios Informáticos Honorarios Secretaria Subtotal Honorarios

Seguro Previsional y de Préstamos Seguro Robo e Incendio Subtotal Seguros

Gastos de Facturación y Envío Fletes y Movilidad Correspondencia Gastos de Librería e Informáticos Gastos Otorgamiento Préstamos Impresiones y Publicaciones Gastos Institucionales Viáticos Refrigerio Intereses y Multas AFIP Transporte Gastos Administración

ANTERIOR 353.074,16 353.074,16

4.000,00 41.405,00 57.614,10 46.700,00 9.600,00 159.319,10

1.452,00 38.350,00 58.191,85 2.504,00 9.600,00 110.097,85

78.112,09 919,00 79.031,09

125.325,43 919,00 126.244,43

22.511,25 1.350,00 1.805,00 4.371,90 7.949,15 15.709,98 6.000,00 7.021,60 3.168,91 69.887,79

13.357,50 2.566,00 1.225,50 7.372,31 1.335,91 21.213,89 3.396,90 8.842,50 11.308,01 70.618,52

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GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION Por el Ejercicio Finalizado el :

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EN CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE RIO NEGRO

Comparativo con el Ejercicio Anterior TOTAL ACTUAL 69.887,79

DETALLE Transporte Gastos Administración

Gastos Generales Gastos Gestión Judicial Gastos Asamblea Subtotal Gastos Administración

Comisiones por Operaciones Bursatiles Aranceles Cuenta Puente Hnos Gastos Bancarios Subtotal Gastos Bancarios

TOTALES

Anexo III Continuación

ANTERIOR 70.618,52

19.962,97 21.000,00 18.754,80 129.605,56

15.423,82 17.734,91 103.777,25

129.702,96 22.434,16 69.005,04 221.142,16

18.544,91 60.126,30 78.671,21

1.122.831,96

771.864,90

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PLAZOS ESTIMADOS DE COBROS, PAGOS Y/O CANCELACION AL :

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Anexo IV

CONCEPTOS ACTIVOS :

Cuotas Afiliados a Cobrar Deudores en Gestión Judicial Intereses Punitorios a Cobrar Aportes Voluntarios Art. 29 E.Social Planes de Pago Intereses a Dev.Planes de Pago Planes de Pago Ds. Gestión Judic. Intereses a Dev.Planes de Pago Gastos a Recuperar TOTALES PASIVOS :

De Plazo Vencido

1.405.897,73 3.116.059,18 549.397,76 1.785,93

1º Trimestre

2º Trimestre

3º Trimestre

4º Trimestre

Sin Plazo TOTAL Establecido CORRIENTES

29.813,38

2.061.858,08 3.116.059,18 549.397,76 219,00 164.414,96 (24.721,07) 1.492.885,80 (593.826,60) 43.762,48

655.960,35

219,00 53.126,26

44.825,28

34.864,11

(24.721,07) 522.510,03

418.008,02

328.434,88

223.932,87 (593.826,60)

43.762,48 5.073.140,60

Cuentas a Pagar Aportes de los Afiliados Pasivo Contingente

1.275.578,12

462.833,30

363.298,99

253.746,25

51.038,45

TOTALES

-

51.038,45

(618.547,67)

47.632,08

-

-

-

47.632,08

6.810.049,59

Más de Un Año

TOTAL NO CORRIENTES

8.022,99 64.847,87

8.022,99 64.847,87

72.870,86

98.670,53 -

98.670,53

Sin Plazo Establecido

-

-

72.870,86

66.589.400,94 5.108.163,40

66.589.400,94 5.108.163,40

71.697.564,34

71.697.564,34

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL :

31 de Diciembre de 2015 Comparativo con el Ejercicio Anterior Hoja Nº 1

1

NORMAS CONTABLES APLICADAS : Las normas contables relevantes aplicables a los Estados Contables correspondientes al Ejercicio Económico al 31/12/2015 que se informa son : 1.1

MODELO DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES : Los Estados Contables han sido preparados de acuerdo con las Normas Contables vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas Nº 16, 17, 18, 19 y 25 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Río Negro (C.P.C.E.R.N.) mediante las Resoluciones Nº 190, 195 y 262.

1.2

CONSIDERACION DE LOS EFECTOS DE LA INFLACION : Los Estados Contables han sido preparados en moneda nominal, utilizando dicha moneda como moneda homogénea de conformidad a lo establecido en la Resolución Técnica Nº 17, punto 3.1, aplicándose la Resolución N° 216 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Río Negro que adopta lo dispuesto por la Resolución Nº 287/03 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, y a partir del 22 de julio de 2014 la Resolución Técnica Nº 39 y su normativa complementaria. La F.A.C.P.C.E. a través de su Resolución Nº 287/03, estableció la discontinuación de la reexpresión para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda a partir del 1º de octubre de 2003, criterio ratificado por la Resolución Nº 216 del C.P.C.E.R.N. A partir de la Resolución Técnica Nº 39, aprobada por Resolución Nº 340 del C.P.C.E.R.N. con fecha 22 de julio de 2014, y de su normativa técnica complementaria, la necesidad de reexpresar los estados contables para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda viene indicada por la existencia o no de un contexto de inflación tal que lleve a calificar a la economía de altamente inflacionaria. A los fines de identificar la existencia de una economía altamente inflacionaria, la Resolución Técnica Nº 39 y su normativa técnica complementaria, brindan una pauta cuantitativa que es condición necesaria para proceder a reexpresar las cifras de los estados contables, dicha pauta consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Indice de Precios Internos al por Mayor elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), alcance o sobrepase el 100%. También la norma proporciona una seria de pautas cualitativas que serían de utilidad para determinar si corresponde efectuar la referida reexpresión en su escenario en que existiera ausencia prolongada de un índice oficial de precios. A la fecha de cierre de los estados contables, el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos emite normalmente el Indice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) y no se ha verificado la pauta de tasa de inflación acumulada en tres años establecida por la norma.

1.3

CRITERIOS DE EXPOSICION : Para la presentación de los Estados Contables se dio cumplimiento a las Normas Generales y Particulares de Exposición establecidas en las Resoluciones Técnicas Nº 8, 11, 19 y 25 de la F.A.C.P.C.E., adoptadas por el C.P.C.E.R.N., mediante Resolución Nº 136, 170, 195 y 262 respectivamente.

1.3.1 INVERSIONES CORRIENTES: Las Inversiones que se exponen en el Activo Corriente son las que corresponde a Plazos Fijos de la Caja y los Afiliados. Firmado al solo efecto de su identificación con mi Informe de fecha : 30 / 07 / 2016

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1.3.2 INVERSIONES NO CORRIENTES: Estan conformadas por los fondos que respaldan el capital técnico aportado por los afiliados, mas las inversiones correspondiente al Fondo Técnico de Autoseguro y una inversión de Lebac que es exclusiva de la Caja. Los Préstamos otorgados a los afiliados se encuentran garantizados con cheques o pagarés, de acuerdo a lo establecido en la Resolución Nº 29 y sus modificatorias de la Caja. FONDO TECNICO DE RESERVA Y FLUCTUACION DE COBERTURAS DE AUTOSEGURO : A partir de Mayo de 2014, y por Resolución N° 39 La Caja resolvió establecer un sistema de autoseguro para los siniestros inferiores a la suma de $ 250.000. (doscientos cincuenta mil). En dicho sistema se constituye un Fondo de Reserva con el exceso de ingresos de costos de cobertura sobre egresos de siniestros, con más rentabilidad que sus inversiones generen. El mismo se encuentra expuesto en Nota 2.1 Caja y Bancos, Nota 2.2 Inversiones No Corrientes, Nota 2.8 Fondo Técnico de Autoseguro y en la Información Complementaria. 1.4

CRITERIOS DE VALUACION :

1.4.1 DISPONIBILIDADES : Las disponibilidades en moneda argentina están valuados a su valor nominal. Las disponibilidades en moneda extranjera han sido valuadas al tipo de cambio comprador del Banco Nación Argentina al cierre del ejercicio, siendo el mismo : 1 U$S =$ 12,90 y 1 Euro = 14,00. 1.4.2 CREDITOS Y PASIVOS EN MONEDA NACIONAL : Han sido valuados a su valor nominal, con la incorporación o detracción de los intereses correspondientes a la fecha de cierre del ejercicio. En el presente ejercicio económico se resolvió realizar el cobro de cuotas de afiliados a través de medios judiciales, liquidando intereses de deuda al 31 de marzo de 2015. Esto generó que, en algunos casos, se regularizaran las mismas a través de la consolidación de planes de pago, los cual se expone en la nota 2.3, detrayendo los intereses a devengar en los futuros ejercicios económicos. 1.4.3 INVERSIONES : Los bonos están valuados a su valor de cotización en virtud de la posibilidad de su venta (e inmediata reinversión) antes del momento de su cancelación, en la medida que las condiciones de mercado sean las más convenientes. Las Inversiones en moneda extranjera han sido valuadas al tipo de cambio comprador del Banco Nación Argentina al cierre. 1.4.4 BIENES DE USO : Los Bienes de Uso están valuados a su costo incurrido reexpresado al 30/09/2003 según lo expresado en el punto 1.2 y las incorporaciones posteriores se encuentran valuadas a su valor de adquisición. Las amortizaciones de los bienes están calculadas por el método de línea recta, en base a su vida útil, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir valores al final de la vida útil estimada. El valor actualizado de los bienes no excede, en su conjunto, su valor recuperable. Firmado al solo efecto de su identificación con mi Informe de fecha : 30 / 07 / 2016

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2

COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS : 2.1

ACTUAL

CAJA Y BANCOS : Fondo Fijo Banco Credicoop Cuenta Corriente Pesos Banco Credicoop Cuenta Corriente Pesos - Autoseguro Banco Nación Argentina Cuenta Corriente Pesos - Caja Banco Patagonia Cuenta Corriente Pesos - Caja Banco Hipotecario Cuenta Corriente - Caja Banco Galicia en Pesos - Caja Banco La Pampa Cuenta Corriente en Pesos - Caja Cuenta Comitente TPCG Valores SA Pesos Cuenta Comitente Puente Hnos. - Argentina Cta.N° 102322 Banco Galicia Dólares Banco Macro Banco Patagonia Dólares Bco.Comitente Puente Hnos Dólares-Argent.Cta.N° 102322 Bco.Comitente Puente Hnos Dólar Cable-Arg.Cta.N° 102322 Bco.Comitente Puente Hnos Euros - Argent. Cta.N° 102323 Bco.Comitente Puente Hnos Dólar Cable-Urug. Cta.N° 2725 Bco.Comitente Puente Hnos Euros - Uruguay Cta.N° 2725 TOTAL CAJA Y BANCOS

2.2

ANTERIOR

2.000,00 13.428,52 26.206,71 36.868,05 1.812,63 96,88 246,20 32,42 207.147,85 8.387,45 494.067,16 79.818,75 3.264,60 84.364,00 957.741,22

2.000,00 17.271,61 21.697,78 94.904,32 7.485,66 146,39 42,03 9.958,82 58,47 876,47 3.437,10 132.200,01 62.372,94 352.451,60

INVERSIONES ( Corrientes ) : Plazo Fijo Banco La Pampa U$S - Caja Intereses a Devengar Plazo Fijo Banco La Pampa U$S-Caja Plazo Fijo Banco La Pampa U$S - Afiliados Inter.a Devengar Plazo Fijo Banco La Pampa U$S-Afiliados Plazo Fijo Banco La Pampa $ - Afiliados Inter.a Devengar Plazo Fijo Banco La Pampa $ - Afiliados TOTAL INVERSIONES ( Corrientes )

143.669,75 (508,28) 3.434.915,14 (12.151,75) 2.172.848,60 (71.707,39) 5.667.066,07

91.658,78 (367,99) 91.290,79

INVERSIONES ( No Corrientes ) : Plazo Fijo Banco Credicoop $ - Autoseguro Int. a Devengar Plazo Fijo Bco. Credicoop $ - Autoseguro Lebac Interna $ Vto. 04/03/2015 - Autoseguro Lebac Interna $ Vto. 04/03/2015 - Inversión de la Caja TPCG Valores S.A. - Lebac - Inversión de la Caja TPCG Valores S.A. - Lebac -

278.703,20 (5.940,99) 151.176,93 262.840,35 1.068.534,00 -

43.440,62 191.279,80 743.730,23 171.991,28

Firmado al solo efecto de su identificación con mi Informe de fecha : 30 / 07 / 2016

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ACTUAL

Plazo Fijo Banco Credicoop Intereses a Devengar Plazo Fijo Bco. Credicoop Plazo Fijo Banco La Pampa Prést. Otorgados a Afiliados Resol. Nº 29 y Modif. Intereses a Devengar de Préstamos Otorgados Seguros Préstamos a Cobrar ERY 17 - Tit. Deuda Púb.E. Rios Serie 1-2015 ERY 17 - Tit. Deuda Púb.E. Rios Serie 2-2015 BUM 16 - Bonos Chubut 2026 BD3C8 - Títulos Públicos CABA Clase 15 L04M5-Lebac Interna $ Vto. 04/03/2015 315 CS9JO - Oblig. Negociables Clase XVIII CS8HO - Oblig. Negociables Cresud Clase 16 TSCH7 - Cédulas Hipotecarias Serie VII BPBS Ley Bonos Pcia. Bs. As. Serie B Ley 14315 BPBA Bonos Pcia. Bs. As. Serie C BP18 - Títulos Públicos Bs. As. BP21 - Títulos Públicos Bs. As. 10,875% 2021 FCI - Fondo Común de Inversión Southern Trust RNG21 - Bonos Pcia. Río Negro PBA2016 Bonos Canc. Deuda Pcia.Bs.As."A" 2016 PBA2016 "E"-Bonos C. Deuda Pcia.Bs.As."A" 2016 PBA2017-Bonos Canc. Deuda Pcia.Bs.As."A" 2017 BUSF6 - Bonos Chubut 2016 6% Plazo Fijo Banco Galicia Intereses a Devengar Plazo Fijo Bco. Galicia Plazo Fijo Banco La Pampa Intereses a Devengar Plazo Fijo Bco. La Pampa DICA - Bonos R.A. U$S 8,28% 2033 PMY16 - Tít. Deuda Pcia. Mendoza Clase 1 2016 Caja de Seguridad U$S Banco La Pampa PARGUY - Paraguay U$S BNJ16 - Bonos Prov. del Neuquén Ticafo PETBRA3 . Petrobras Global Financ AF 17 - Bonad 2018 BDC19 - Bonos CABA 3,98% 2019 Clase 4 BP28 - Títulos Públicos Buenos Aires CHGS2 - Bonos Provincia de Chaco 2015 AA17 - 5436 - Bonar 2017 CHAQ - Bonos Chaco 2026 BARX1 - Bono Mendoza 2018 BARY1 - Bono Mendoza 2019 AO16 - Bonos Nación Argentina

Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares

1.053.891,98 (266.073,93) (48,30) 1.000.000,00 659.750,00 1.136.000,00 490.000,00 148.581,95 39.792,08 65.000,00 175.000,00 4.610.718,00 3.400.762,50 1.729.821,45 842.014,80 26.205,60 1.800.000,00 5.034.400,00 1.005.100,00 3.118.625,00 1.415.000,00 2.719.320,00 2.195.418,80 207.930,00 488.136,00 5.366.400,00 3.422.400,00 413.540,00 612.890,00 3.084.000,00 805.625,00

ANTERIOR

1.625.993,32 (25.013,98) 1.710.060,38 1.273.467,86 (281.942,96) (34,50) 2.784.000,00 96.864,00 912.000,00 42.242,89 325.000,00 315.000,00 3.815.000,00 1.724.850,00 1.293.395,88 846.692,66 130.845,00 788.518,69 (253,53) 1.406.732,41 (5.635,65) 1.781.470,80 55.768,26 3.100.000,00 32.750,00 7.651.362,97 313.720,00 2.029.200,00

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31 de Diciembre de 2015 Comparativo con el Ejercicio Anterior Hoja Nº 5

ACTUAL

TVPY - Valor Negociable PBI 2035 PMD18 - Bonos Pcia. Mendoza Clase 3 PDCAR - Bonos Pcia. Córdoba 2017 AY24 - Bonos Nación Argentina

Dólares Dólares Dólares Dólares

TOTAL INVERSIONES ( No Corrientes )

2.3

ANTERIOR

783.000,00 2.986.000,00 9.478.550,00

469.800,00 1.036.000,00 1.536.122,00 7.315.297,09

61.803.064,42

45.249.715,52

CUENTAS A COBRAR ( Corrientes ) : Cuotas Afiliados a Cobrar Deudores en Gestión Judicial Intereses Punitorios a Cobrar Aportes Voluntarios Art. 29 Estat. Social Plan de Pago Intereses a Devengar Planes de Pago Afiliados Gestión Judicial Intereses a Devengar Afiliados Gestión Judicial TOTAL CUENTAS A COBRAR (Corrientes)

2.061.858,08 3.116.059,18 549.397,76 219,00 157.996,56 (24.721,07) 1.492.885,80 (593.826,60) 6.759.868,71

3.625.839,41 567.184,16 1.224.383,60 5.632,60 51.722,28 (28.604,61) 5.446.157,44

El total de las cuentas de los afiliados, intereses y aportes a cobrar, corresponde a las cuotas vencidas al mes de Noviembre, más el devengamiento de la cuota del mes de Diciembre, cuyo vencimiento es en Enero 2016. No existen indicadores que permitan estimar la fecha aproximada de pago de las cuotas a cobrar vencidas. CUENTAS A COBRAR ( No Corrientes ) : Planes de Pago (por Inter., Seguros y Gtos a Cobrar) Planes de Pago GJ (por Inter., Seguros y Gtos a Cobrar) Intereses a Devengar P.P. GJ. 2015 TOTAL CUENTAS A COBRAR (No Corrientes)

2.4

8.022,99 214.233,54 (149.385,67) 72.870,86

152.030,76 152.030,76

43.762,48 43.762,48

39.683,96 39.683,96

OTROS ACTIVOS (Corrientes ): Recupero de Gastos Resolución 36/2013 a Cobrar TOTAL OTROS ACTIVOS ( Corrientes )

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL :

31 de Diciembre de 2015 Comparativo con el Ejercicio Anterior Hoja Nº 6

ANTERIOR

ACTUAL

2.5

CUENTAS A PAGAR (Corrientes) : Anticipo Cta. Cte. Banco Credicoop Seguro Previsional y de Préstamos a Pagar Honorarios a Pagar Sueldos y Cargas Sociales a Pagar Beneficios a Pagar (Art. 39 Estatuto Social) Deuda de Afiliados en Gestión Judicial Aportes Voluntarios Pendientes Deuda con AFIP TOTAL CUENTAS A PAGAR (Corrientes)

2.6

2.860,52 8.322,25 980,10 24.285,70 14.589,88 44.463,17 3.168,91 98.670,53

OTRAS CUENTAS A PAGAR (Corrientes): C.P.C.E. de la Provincia de Río Negro TOTAL OTRAS CUENTAS A PAGAR (Corrientes)

2.7

-

2.950,00 2.950,00

APORTES DE AFILIADOS : Diferencia Reserva Matemática Afiliados Fondo de Seguridad Social (Cierto) Aportes Voluntarios Rentabilidad de los Afiliados Fondo de Beneficios Otorgados Capitalización de los Intereses Punitorios TOTAL APORTES DE AFILIADOS

2.8

6.270,83 9.286,00 36.548,15 18.146,14 44.463,17 114.714,29

64.385,40 17.898.264,66 402.260,94 44.465.892,07 3.105.075,78 653.522,09 66.589.400,94

64.385,40 12.925.752,66 350.043,26 28.734.535,30 1.562.560,08 762.166,26 44.399.442,96

352.296,54 85.071,12 437.367,66

223.149,09 11.571,33 234.720,42

FONDO TECNICO DE AUTOSEGURO : Fondo Técnico de Res. y Fluc. Autoseguro Rentab. Inversiones del Fondo Autoseguro TOTAL FONDO TECNICO DE AUTOSEGURO

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL :

31 de Diciembre de 2015 Comparativo con el Ejercicio Anterior Hoja Nº 7

ANTERIOR

ACTUAL

2.9

PASIVO CONTINGENTE : Fondo de Seguridad Social Contingente Capitalización de los Intereses Punitorios G. Jucial 2015 Capitalización de los Intereses Punitorios Contingente TOTAL PASIVO CONTINGENTE

4.013.972,48 1.055.649,05 38.541,87 5.108.163,40

3.858.911,11 692.253,29 4.551.164,40

El Fondo de Seguridad Social Contingente está compuesto por los aportes de capital devengados al cierre pero impagos a dicha fecha. Los afiliados titulares de estos aportes o sus derechohabientes podrán acogerse a los beneficios establecidos en el art. 39 del Estatuto Social solamente si cumplen con la cancelación de la deuda de los mencionados aportes, transformándose a partir de ese momento en un Pasivo cierto para La Caja.

2.10

RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA : Intereses Resarcitorios Intereses Financiación de los Planes de Pago Intereses de los Plazos Fijos Intereses Punitorios de Afiliados en Gestión Judicial Diferencia de Cotización Intereses Resolución 16 Renta Inversiones de La Caja TOTAL RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA

2.11

210.080,46 7.163,89 99.763,79 10.629,42 108.992,67 436.630,23

7.130,28 6.825,00 13.955,28

9.509,20 9.627,37 19.136,57

OTROS RECURSOS : Recupero de Seguro por Baja Siniestralidad Ingresos por Gastos Administrativos TOTAL OTROS RECURSOS

2.12

396.772,78 39.764,47 2.518,18 37.841,56 12.339,03 347.816,02 221.648,40 1.058.700,44

OTROS EGRESOS : Cuotas No Ingresadas de Afiliados Fallecidos TOTAL OTROS EGRESOS

-

3.777,66 3.777,66

Firmado al solo efecto de su identificación con mi Informe de fecha : 30 / 07 / 2016

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ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Inversiones Cuentas a Cobrar Otros Activos Total Fdo. Jub. y Pensiones Total Caja y Bancos Total Inversiones Total Cuentas a Cobrar

ACTUAL

67.230,47 1.474.535,82 1.466.578,96 43.762,48 7.616.897,66

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL : 31 de Diciembre de 2015 Comparativo con el Ejercicio Anterior PASIVO PASIVO CORRIENTE

ANTERIOR

Cuentas a Pagar otras Cuentas a Pagar Total Fdo.Jub. y Pensiones Total Cuentas a Pagar

135.873,71 835.021,02 1.055.950,55 39.683,96 4.606.784,78

877.049,81 2.101.141,21 4.638.706,64

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

TOTALES FONDOS AFILIADOS TOTAL INVERSIONES AUTOSEGURO TOTALES PATRIMONIO CAJA

54.207,36 44.463,17

52.104,98 2.950,00 62.609,31

98.670,53

117.664,29

437.367,66 71.697.564,34

234.720,42 48.950.607,36

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

72.134.932,00

49.185.327,78

TOTAL PASIVO

72.233.602,53

49.302.992,07

PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO

3.082.239,26 75.315.841,79

2.040.754,63 51.343.746,70

TOTALES FONDOS AFILIADOS TOTAL FONDO AUTOSEGURO TOTALES PATRIMONIO CAJA

71.742.027,51 437.367,66 3.136.446,62 75.315.841,79

49.013.216,67 234.720,42 2.095.809,61 51.343.746,70

44.463,17

TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE 10.669.005,39

6.673.314,02

72.870,86 64.125.129,85

16.863,74 44.406.431,89

Total Fondos Autoseguro Total Fdo.Jub. y Pensiones Total Aporte de Afiliados Total Pasivo Contingente

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas a Cobrar Total Fdo.Jub. y Pensiones Total Inversiones 63.470.514,32 Total Cuotas a Cobrar 654.615,53 Total Inversiones Fondo Autoseguro Bienes de Uso

ANTERIOR

ACTUAL

437.367,66 11.468,03 64.646.836,40 75.315.841,79

234.720,42 12.416,63 44.670.432,68 51.343.746,70

71.742.027,51 437.367,66 3.136.446,62 75.315.841,79

49.013.216,67 234.720,42 2.095.809,61 51.343.746,70

66.589.400,94 5.108.163,40

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INFORMACION COMPLEMENTARIA AL

31 de Diciembre de 2015 Comparativo con el Ejercicio Anterior

Se realiza la presentación de los Estados Contables agrupando los rubros según el criterio de separación de los fondos Previsionales respecto a los operativos de la institución a fin de satisfacer solicitudes planteadas por afiliados. ACTIVO : ACTIVO CORRIENTE: CAJA Y BANCOS Fondo Fijo Banco Credicoop Cta. Cte. Pesos se expone en el Pasivo Bco. Nación Cta. Cte. Pesos 26.206,71 Bco. Patagonia Cta. Cte. Pesos 36.868,05 Banco Hipotecario Cta. Cte. 1.812,63 Banco Galicia Pesos 96,88 Banco La Pampa Cta. Cte. Pesos 246,20 INVERSIONES Plazo Fijo Banco La Pampa U$S Intereses a Devengar Plazo Fijo Banco La Pampa U$S TPCG Valores S.A. - Lebac Lebac Interna $ Vto. 04/03/2015 FONDO TECNICO AUTOSEGURO Plazo Fijo Banco Credicoop $ - Autoseguro Fondo Megainver Renta Mix B Banco Credicoop Cuenta Corriente Pesos CUENTAS A COBRAR Cuentas Afiliados a Cobrar (por Seguro y Gtos. a Recuperar) Deudores en Gestión (por Seguros y Gastos a Recuperar) Deudores en G.J.2015 (por Seguros y Gastos a Recuperar) Intereses Punitorios a Cobrar (Comprende Ganancia de la Caja) Planes de Pago (por Intereses, Seguros y Gastos a Cobrar) Planes de Pago G.J. (por Intereses, Seguros y Gastos a Cobrar) Intereses a Devengar PP G.J. 2015 OTROS ACTIVOS Otros Activos FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES ACTIVO CORRIENTE TOTAL CAJA Y BANCO FONDO DE JUBILACION Y PENSIONES Cuenta Comitente Puente Hnos. 207.147,85 Banco Patagonia Dólares 8.387,45 Cuenta Comitente Puente Hnos. Dólares 494.067,16 Cuenta Comitente Puente Hnos. Dólar Cable 79.818,75 Cuenta Comitente Puente Hnos. Dólar Cable 3.264,60 Cuenta Comitente Puente Hnos. Euros 84.364,00

ANTERIOR

ACTUAL

67.230,47

135.873,71

1.474.535,82

835.021,02

437.367,66

234.720,42

1.466.578,96

1.055.950,55

43.762,48

39.683,96

7.616.897,66

4.606.784,78

2.000,00

65.230,47 143.669,75 (508,28) 1.068.534,00 262.840,35 272.762,21 151.176,93 13.428,52 347.107,92 560.310,76 354.870,63 164.819,33 9.121,11 103.927,22 (73.578,01) 43.762,48 877.049,81

TOTAL INVERSIONES FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES Plazo Fijo Banco La Pampa $ 2.172.848,60 Int. a Devengar Plazo Fijo Bco.La Pampa $ (71.707,39)

2.101.141,21

TOTAL CUOTAS A COBRAR FONDO DE JUBILACION Y PENSIONES Cuota Afiliados a Cobrar (Capital Técnico) 1.714.750,16 Deudores en Gestión (Capital Técnico+Int) 2.056.757,77

4.638.706,64

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ACTUAL

Int. Punitorios a Cobrar (Cuota Part. Afiliados) Planes de Pago (Capital e Intereses) Intereses a Devengar Planes de Pago G.J. (Capital e Intereses) Intereses a Devengar PP G.J. 2015 Aportes Voluntarios Art. 29 Est. Social TOTAL ACTIVO CORRIENTE:

528.731,07 79.205,63 (24.721,07) 453.703,30 (169.939,22) 219,00

ACTIVO NO CORRIENTE: CUENTAS A COBRAR Planes de Pago (Intereses, Seguros y Gastos a Cobrar) Planes de Pago G.J. (Intereses, Seguros y Gastos a Cobrar) Intereses a Devengar PP GJ 2015

11.106.373,05

6.908.034,44

72.870,86

16.863,74

63.470.514,32

44.271.264,87

8.022,99 214.233,54 (149.385,67)

FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL INVERSIONES FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES Plazo Fijo Banco La Pampa U$S 3.434.915,14 Int a Devengar Plazo Fijo Bco. La Pampa U$S (12.151,75) Prést.Otorg, a Afiliados Resol. Nº 29 y Modif. 1.053.891,98 Intereses a Devengar Préstamos Otorgados (266.073,93) Seguros Préstamos a Cobrar (48,30) ERY17 Tít.Deuda Pcia.Entre Ríos Seríe 1-2015 1.000.000,00 ERY17 Tít.Deuda Pcia.Entre Ríos Seríe 2-2015 659.750,00 BUM 16 - Bonos Chubut 2026 1.136.000,00 BC3C8 - Títulos Públicos CABA Clase 15 490.000,00 CS9JO - Obligaciones Negociables Clase XVIII 148.581,95 TSCH7 - Cedulas Hipotecarias Serie VII 39.792,08 BPBS Ley-Bonos P.Bs. As.Seríe "B" Ley 14315 65.000,00 BPBA - Bonos Pcia. Bs. As. Serie "C" 175.000,00 BP18 - Títulos Públicos Bs. As. 4.610.718,00 BP21 - Títulos Públicos Bs. As. 10.875% 2021 3.400.762,50 FCI - Fondo Común de Inversión Southern Trust 1.729.821,45 RNG21 - Bonos Pcia. Río Negro 842.014,80 PBA2016-B. Canc.Deuda P.Bs.As."A" 2016 $ 26.205,60 PBA2016"E"-B.Canc.Deuda P.Bs.As."A" 2016 $ 1.800.000,00 PBA2017 " B.Canc. Deuda P.Bs.As."A" 2017 $ 5.034.400,00 BUSF6 - Bonos Chubut 2016 6% 1.005.100,00 DICA - Bonos R.A. U$S 8,28% 2033 3.118.625,00 PMY16-Tít. Deuda Pcia.Mdza. Clase 1-2016 1.415.000,00 Caja de Seguridad U$S Banco La Pampa 2.719.320,00 PARGUY - Paraguay U$S 2.195.418,80 BNJ16 - Bonos Provincia del Neuquén Ticafo 207.930,00 PETBRA3 - Petrobras Global Financ 488.136,00 AF17 - Bonad 2018 5.366.400,00 BP28 - Títulos Públicos Buenos Aires 3.422.400,00

63.470.514,32

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ANTERIOR

ACTUAL

CHAQ - Bonos Chaco 2026 BARX1 - Bonos Mendoza 2018 BARY1 - Bonos Mendoza 2019 AO16 - Bonos Nación Argentina TVPY - Valor Negociable PBI 2035 PDCAR - Bonos Pcia. Cordoba 2017 AY24 - Bonos Nación Argentina

413.540,00 612.890,00 3.084.000,00 805.625,00 783.000,00 2.986.000,00 9.478.550,00 654.615,53

135.167,02

11.468,03

12.416,63

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE:

64.209.468,74

44.435.712,26

TOTAL

75.315.841,79

51.343.746,70

TOTAL CUOTAS A COBRAR FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES Planes de Pago (Capital e Intereses) P.P. GJ (por Int., Seguros y Gastos a Cobrar) 935.255,08 Intereses a Devengar PP GJ 2015 (350.309,37)

69.669,82 584.945,71

BIENES DE USO

ACTIVO

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PASIVO : PASIVO CORRIENTE: CUENTAS A PAGAR Anticipo Cta. Cte. Banco Credicoop Seguro Previsional y de Préstamo a Pagar Honorarios a Pagar Sueldos y Cargas Sociales a Pagar Deudas con AFIP Saldo Pendientes de Asignación (Afiliados en GJ)

54.207,36

52.104,98

2.860,52 8.322,25 980,10 24.285,70 3.168,91 14.589,88

OTRAS CUENTAS A PAGAR C.P.C.E. de la Provincia de Río Negro

-

FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES PASIVO CORRIENTE TOTAL BENEFICIO A PAGAR FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES Beneficios a Pagar (Art. 39 Estatuto Social) Aportes Voluntarios Pendientes TOTAL PASIVO CORRIENTE: PASIVO NO CORRIENTE: FONDO DE JUBILACIONES Y PENSIONES PASIVO NO CORRIENTE TOTAL APORTE DE LOS AFIL. FONDO DE JUBIL. Y PENSIONES Fondo de Seguridad Social - Cierto 17.898.264,66 Diferencia Reserva Matemática Afiliados 64.385,40 Aportes Voluntarios 402.260,94 Rentabilidad de los Afiliados 44.465.892,07 Fondo de Beneficios 3.105.075,78 Capitalización de los Intereses Punitorios 653.522,09

2.950,00

44.463,17

62.609,31

98.670,53

117.664,29

72.134.932,00

49.185.327,78

72.134.932,00

49.185.327,78

72.233.602,53

49.302.992,07

3.082.239,26

2.040.754,63

75.315.841,79

51.343.746,70

44.463,17

66.589.400,94

TOTAL FONDOS TEC. DE RES Y FLUCT AUTOSEGURO Y RENTABILIDAD Fondo Téc de Res. y Fluc Autoseguro 352.296,54 Rentabilidad Fondo Autoseguro 85.071,12 TOTAL PASIVO CONTINGENTE FONDO DE JUBIL. Y PENSIONES Fondo de Seguridad Social Contingente 4.013.972,48 Capitalización Int. Punitorios G.J. 2015 1.055.649,05 Rentabilidad de los Int. Punitor.Contingentes 38.541,87 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE: TOTAL

ANTERIOR

ACTUAL

437.367,66

5.108.163,40

PASIVO

TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO NETO

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INFORME COMISION FISCALIZADORA Hoja Nº 1

A los Señores Afiliados de la CAJA PREVISIONAL Y DE SEGURIDAD SOCIAL PARA LOS PROFESIONALES EN CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE RIO NEGRO

En nuestro carácter de miembros de la Comisión Fiscalizadora y en ejercicio de estas funciones, informamos sobre el examen que hemos realizado de los documentos detallados en el apartado I siguiente. Los documentos citados constituyen información preparada y emitida por el Consejo de Administración en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos documentos basados en nuestro examen con el alcance que mencionamos en el párrafo II. I ) Documentos Examinados al 31 de Diciembre de 2015 (Comparativo con el ejercicio anterior): a) b) c) d) e) f) g)

Estado de Situación Patrimonial; Estado de Recursos y Gastos; Estado de Evolución del Patrimonio Neto; Estado de Flujo de Efectivo; Anexos y Notas a los Estados Contables; Inventario; Memoria del Consejo de Administración.

II ) Alcance del Examen : En ejercicio del control de legalidad que nos compete, de los actos decididos por los órganos de la Caja que fueron expuestos en las reuniones del Consejo de Administración y Asambleas, hemos examinado los documentos detallados en los ítems a) a f) del punto I. Hemos realizado dicho examen de acuerdo con normas de auditoría vigentes, las que requieren la planificación y el desarrollo del examen para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contengan el inventario y los estados contables considerados en su conjunto, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, y avaluar las normas contables utilizadas y como parte de ellas la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por el Consejo de Administración por lo tanto, nuestro examen se circunscribe a la razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados y su congruencia con la restante información sobre las decisiones del Consejo de Administración expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y los estatutos. La calificación de la adecuación a la ley y a los estatutos de las decisiones y actos de los órganos de la Caja, así como la opinión sobre los documentos referidos en el punto I no se extiende a hechos, actos, omisiones o circunstancias que no resultan de conocimiento de la comisión fiscalizadora, que no pudieren determinarse a partir del examen y de la información recibida por la comisión fiscalizadora en el ejercicio de nuestras funciones de fiscalización, o que hubieren sido ocultados o simulados de

INFORME COMISION FISCALIZADORA Hoja Nº 2

forma de evitar su detección por la comisión fiscalizadora en el marco de dicho examen y desempeño. La revisión tampoco se extiende a los criterios de administración, comercialización ni producción, que resultan del resorte exclusivo del Consejo de Administración y la Asamblea. Asimismo, hemos examinado la Memoria del Consejo de Administración referente al ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2015 y hemos obtenido al respecto las informaciones y explicaciones que hemos considerado necesaria. III ) Dictamen : a) En nuestra opinión, los estados contables citados presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos la situación patrimonial de la Caja Previsional y de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Río Negro al 31 de diciembre de 2015, los recursos y gastos de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio cerrado en esa fecha, de acuerdo con normas contables. b) No tenemos observaciones que formular en relación con el inventario y la memoria del Consejo de Administración. Cipolletti (R.N.), 30 de Julio de 2016

MARIA E. SANCHEZ

GRACIELA S. MANSO

FLAVIA V. PEDROSA

Contador Público ( U.N.Co. )

Contador Público ( U.B. )

Contador Público ( U.N.Co )

C.P.C.E.R.N. Tº IV Fº 27

C.P.C.E.R.N. Tº I Fº 586

C.P.C.E.R.N. Tº V Fº 133

SILVANA D. MORALES Contador Público Nacional (U.N.C.)

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Señores Presidente y Consejo de Administración de la CAJA PREVISIONAL Y DE SEGURIDAD SOCIAL PARA LOS PROFESIONALES EN CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE RIO NEGRO CUIT: 30-70719809-1 Italia 235 - Cipolletti - Río Negro

Informe sobre los Estados Contables He auditado los estados contables adjuntos de la Caja Previsional y de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Río Negro que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2015, el Estado de Recursos y Gastos, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas, la información complementaria y otra información explicativa incluida en las notas 1 a 2.12 y los anexos I a IV. Las cifras y otra información correspondiente al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2014 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.

Responsabilidad del Consejo de Administración en relación con los Estados Contables El Consejo de Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que el consejo de administración considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

Responsabilidad del Auditor Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en mi auditoria. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoria establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas. Una auditoria conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de

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SILVANA D. MORALES Contador Público Nacional (U.N.C.)

expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoria también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el Consejo de Administración, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto. Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoria.

Opinión En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de la Caja Previsional y de Seguridad Social para los Profesionales en Ciencias Económicas de la Provincia de Río Negro al 31 de diciembre de 2015, así como sus recursos y gastos, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.

Información sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Según surge de los registros contables de la Caja, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2015 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 14.705,58 y no era exigible a esa fecha. Informo que he aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Río Negro. Cipolletti (R.N.), 30 de Julio de 2016

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DICTAMEN PROFESIONAL TECNICO ACTUARIAL Sobre los Estados Contables al 31 de Diciembre de 2015 De conformidad con el Art.52 del Estatuto de la Caja y del análisis de los Estados Contables y elementos complementarios tenidos a la vista, se dictamina sobre los siguientes aspectos: 1.

Suficiencia de las Reservas Matemáticas constituidas para atender los beneficios vitalicios otorgados

BENEFICIO

Afiliado 11790 Afiliado 16170 Afiliado 11830 Afiliado 14310 Afiliado 13580 Afiliado 15480 Afiliado 10190 Afiliado 40240 Afiliado 15050 Afiliado 16030 Afiliado 12520 Afiliado 14360 Afiliado 16640 Afiliado 20050 Afiliado 16380 Afiliado 12370 Afiliado 14060 Afiliado 30260 Afiliado 41930 Afiliado 12790 Total

Reserva Matemática al 31-12-2015 58.647,41 205.455,90 49.014,58 5.630,98 128.094,30 138.204,18 35.988,64 174.217,30 378.714,35 198.364,58 60.365,67 117.610,95 115.753,15 335.830,64 59.755,60 131.541,01 125.756,08 399.383,42 278.049,24 108.697,81 3.105.075,79

Al cierre de los Estados Contables, la Reserva Matemática ha sido calculada sobre las Bases Técnicas definidas en la Nota Técnica Actuarial del Informe de fecha 13-05-99, y el valor de las rentas mensuales ajustadas conforme la rentabilidad obtenida durante el año. 2. Suficiencia técnica del costo de la cobertura de los beneficios de pensión por fallecimiento de afiliado activo y por la de jubilación extraordinaria (invalidez) La Caja ha contratado con CNP ASSURANCES COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA S.A. un Seguro de Vida cubriendo los riesgos de fallecimiento e invalidez, de conformidad con el Estatuto de la Caja y del Informe de “Nota Técnica Actuarial Inc. 12 – Seguro Colectivo de Invalidez y

Fallecimiento” de fecha 13-05-99, mediante Póliza nro. 2.000.011 de fecha 20-06-00, con renovación automática. Con fecha 23 de abril de 2014, se estableció un Sistema de Autoseguro a través de la Resolución Nro 39. A partir del 01 de Mayo del 2014 se modificó la Póliza Nº 2.000.011 antes mencionada, a los efectos de contemplar el Sistema de Autoseguro en la póliza contratado con CNP ASSURANCES COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA S.A., de manera que la Caja toma a su cargo los montos por siniestros individuales hasta un importe de $250.000.- y en caso de siniestros de mayor cuantía el excedente del importe citado queda a cargo del Asegurador. En consecuencia el costo de la cobertura es atendido mediante el Sistema de Autoseguro (hasta un capital asegurado máximo) y por el capital asegurado en exceso mediante el pago de las primas correspondientes, pactadas con un Asegurador registrado y autorizado por la Superintendencia de Seguros de la Nación.-

Se ha continuado con el nivel del cargo de costo de cobertura a cargo de los afiliados sobre la base de las tasas de prima de la cobertura de seguros plena vigente con anterioridad al 01/05/2014, cuidando siempre que ello sea superior al costo de la cobertura a cargo de la Caja más el costo de la cobertura en exceso del capital máximo autoasegurado, contando con un saldo positivo de $ 437.367,65

3. Razonabilidad del nivel del Fondo de Fluctuación No se ha constituido Fondo de Fluctuación, no existiendo a la fecha normas Estatutarias o Reglamentarias que pauten la constitución del mismo.

4. Razonabilidad de la aplicación del resultado de las inversiones a las cuentas individuales y a las reservas matemáticas y niveles de beneficios vitalicios. Al 31-12-15, la Caja ha obtenido $ 16.898.706,42.- como resultado de Inversiones neto de los rendimientos obtenidos y aplicados al Fondo Técnico de Reserva y Fluctuación de Coberturas de Autoseguro. Dicho resultado se ha distribuido íntegramente entre las Cuentas individuales de los afiliados activos y la Reserva Matemática y rentas mensuales de los afiliados pasivos. La distribución del mismo, entre los activos, se ha realizado sobre la base del cómputo de la permanencia de los saldos en forma proporcional al número de días de vigencia en el año (“numerales”) conforme surge de la información suministrada por la Caja.

El resultado asignado a los pasivos, es el que surge de ajustar las rentas abonadas en el año conforme la rentabilidad obtenida, y el incremento por sobrevivencia y rentabilidad que debe aplicarse a la Reserva Matemática. Este cálculo se ha realizado sobre la base de iteraciones a fin de lograr la tasa anual de interés equivalente. El método seguido es técnicamente razonable y de aplicación objetiva y general entre los afiliados, pudiéndose considerarse al mismo acorde con el Estatuto de la Caja.

5. Suficiencia de las reservas técnicas asociadas con los riesgos de fallecimiento e invalidez de afiliados activos El esquema de reservas técnicas para esta cobertura a cargo de la Caja es el siguiente: •

Riesgos en Curso: dado que mensualmente se percibe el costo de la cobertura a cargo del afiliado, no existen partidas recibidas pendientes de devengamiento a fin de cada mes.

•

Beneficios en Proceso de liquidación (conocidos o a ser reportados): La Caja informa que no existen beneficios de invalidez o fallecimiento en proceso de liquidación

•

Reserva para Contingencias o Fluctuación: de conformidad con lo establecido en el artículo 6 de la Resolución 39, se constituye un Fondo Técnico de Reserva y Fluctuación de Coberturas de Autoseguro con el exceso de ingresos de costos de coberturas sobre egresos de siniestros, con más el resultado de las inversiones que se realicen las cuales seguirán el régimen general de la Caja, que al 31.12.2015 cuenta con un saldo de $ 437.367,65, el cual podrá ser desafectado luego de 5 años, siempre y cuando el saldo acumulado sea superior a dos veces el monto anual del cargo por costo de cobertura del último año.

Habiéndose contratado una póliza que cubre los riesgos de fallecimiento e invalidez de afiliados activos por el capital en exceso del capital máximo autoasegurado no es necesaria la constitución de una reserva técnica a tales fines por parte de la Caja.

6. Suficiencia de las reservas técnicas y niveles de aportes adicionales por otros beneficios contemplados No existen a la fecha beneficios no contemplados expresamente en el Estatuto. La tarea realizada ha sido de naturaleza actuarial conforme elementos suministrados por las Autoridades de la Caja, sobre los que se ha hecho una revisión conceptual, sin que ello implique tareas de auditoría contable verificando la veracidad e integridad de los datos. En mi opinión, de conformidad con las Bases Técnicas Actuariales según Informe Actuarial de fecha 13-05-99, los aspectos técnico-actuariales correspondientes a

ejercicio cerrado al 31-12-15 responden razonablemente a las condiciones actuariales requeridas por el Estatuto de la Caja.

Dr. Eduardo Melinsky Actuario (U.B.A.) T.I. F.4 C.P.C.E. Río Negro