ENAMI EP

REPORTE DE SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES

GERENCIA GENERAL - CONTROL INTERNO AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA NACIONAL MINERA, ENAMI EP, POR EL AÑO 2012 INFORME No. DASE-0038-2015 RECOMENDACIÓN

No.

CONTENIDO

RESPONSABLE

DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

3.- Control Interno elaboró el Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140MEM de 18 de noviembre de 2015, el mismo que fue suscrito por el Gerente General emitiendo directrices y disposiciones al personal responsable del cumplimiento de las correspondientes recomendaciones de este Informe de Auditoría.

ANTECEDENTES

1.- Con Oficio Nro. 23656-DASE de 16 de noviembre de 2015, la Contraloría General del Estado remitió a la ENAMI EP el Informe 4.- El Directorio de la ENAMI EP, en sesión efectuada el 10 de diciembre de Nro. DASE-0038-2015, referente a la Auditoría a los Estados 2015, avocó conocimiento del Informe Nro. DASE-0038-2015, correspondiente a la auditoría de los Estados Financieros de la ENAMI EP, por el año 2012; y, Financieros por el año 2012. dispuso el cumplimiento a las recomendaciones contenidas en dicho Informe, 2.- Control Interno, el 17 de noviembre de 2015, ubicó en el como consta en la RESOLUCIÓN No. 092-2015-DIR-ENAMIEP (Acta Nro. 46). Intranet de la Empresa, en "Biblioteca", en "Informes de Auditoría Aprobados por la Contraloría General del Estado", el texto completo del Informe Nro. DASE-0038-2015 y del Informe Tributario, para conocimiento del personal de la Empresa; y, análisis y cumplimiento de sus recomendaciones por parte de los servidores responsables de la aplicación de las mismas.

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No.

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RESPONSABLE

Al Gerente General Dispondrá al Gerente Financiero, que en coordinación con el Contador General y el Jefe de Tecnología, evaluar y ajustar las necesidades de la Empresa a un nuevo sistema, que permita el registro contable adecuado de las transacciones conforme a las normas contables vigentes, y genere los mayores y Gerente Financiero reportes auxiliares de cada una de las cuentas que conforman los estados financieros de la Supervisor de 1 Empresa. Adicionalmente, diseñarán un sistema de Contabilidad información gerencial, que proporcione herramientas de análisis y que facilite la toma de Responsable de TIC's decisiones, así como, les permita evaluar el resultado de la gestión de la administración.

AI Gerente Financiero En coordinación, con el Contador General y con los responsables del área financiera y contable, programarán la solicitud de confirmación de los principales saldos de las cuentas de contratistas y proveedores, las que serán motivo de análisis y 2 conciliación con los registros contables, emitiendo el pertinente informe que será puesto en conocimiento del nivel competente para la correspondiente toma de decisiones y para efectuar los ajustes contables que correspondan, lo que permitirá monitorear permanentemente partidas conciliatorias que requieran ajustes o investigación adicional.

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Gerente Financiero

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ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

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● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia de Auditoría Interna.

● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de 2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta recomendación.

● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia ● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0236-MEM de 23-11-2015, el Gerente de Auditoría Interna. Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad , Supervisor de Tesorería y Supervisor de Presupusto que hasta el 15 de diciembre de 2015 le informen sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que continuamente le informen las acciones sobre el cumplimiento de esta recomendación. ● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente Financiero comunica al Gerente General que, adicional a los reportes emitidos por el Sistema de Administracion Financiera e-SIGEF CUR de pagos confirmados, en el año 2016 se está solicitando mediante cartas de confirmación de saldos a los proveedores y/o contratistas.

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No.

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3 AI Gerente Financiero

3. Planificará y dispondrá constataciones físicas de activos fijos y existencias de consumo de la Empresa, a fin de mantener un control de los mismos y dar de baja los que se encuentran obsoletos o en desuso.

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RESPONSABLE

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ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia de Auditoría Interna.

● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de 2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta recomendación. ● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente Financiero comunica al Gerente General que bajo las atribuciones y competencias de la Gerencia Financiera sea solicitado a la Gerencia Administrativa la coordinacion de la constatacion fisica de activos fijos y bodega.Sin embargo de aquello, la Gerencia Financiera ha realizado el seguimiento a esta recomendación, tal como lo muestran las siguientes comunicaciones: Con Memorando Nro. ENAMIGFI-2015-0131-MEM de 28 de julio de 2015, el Gerente Financiero Subrogante dispuso a los Supervisores de las unidades de Contabilidad, Tesorería y Presupuesto, el cumplimiento de forma inmediata y obligatoria a las recomendaciones del Informe de Auditoría Financiera de la Empresa Nacional Minera ENAMI EP de los años 2010-2011 y solicitó al Supervisor de la Unidad de Contabilidad informar sobre las acciones correctivas implementadas a las recomendaciones antes referidas. La Gerencia Financiera según Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0028-MEM de fecha 04 de marzo del 2015, remite a la Gerencia Administrativa el Informe emitido por la Unidad de Contabilidad del Inventario General de Bienes de larga duración al 31 de diciembre del 2014.Con fecha 17 de agosto del 2015, mediante Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0141, la Gerencia Financiera informó a la Gerencia Administrativa sobre las observaciones a la revisión y análisis del Informe Inventario General de Bienes de Larga Duración del Ejercicio Fiscal 2014. Con Memorando Nro. ENAMI-CON-2015-0015-MEM el 25 de agosto del 2015 el Supervisor de Contabilidad remite al Gerente Financiero las

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agosto del 2015 el Supervisor de Contabilidad remite al Gerente Financiero las acciones realizadas para el cumplimiento de la recomendación. Con fecha 26 agosto del 2015, la Gerencia Financiera informa a la Gerencia General mediante Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0153-MEM sobre el cumplimiento de las disposiciones del señor Gerente General para la aplicación de las recomendaciones del Informe DASE-0017-2015 de la auditoría financiera de los años 2010-2011.Con fecha 09 de noviembre del 2015, mediante Memorando No. ENAMI-GFI-20150222-MEM la Gerencia Financiera, nombra al Supervisor de Contabilidad como Delegado del Proceso para “Coordinar la realización de la toma física de activos físicos, bodegas y herramientas”. Con Memorando Nro. ENAMI-CON-2015-0024MEM del 10 de noviembre del 2015, el Supervisor de Contabilidad solicitó a la Gerencia Administrativa el avance de la toma física del inventario general de bienes del ejercicio fiscal 2015. Con Memorando Nro. ENAMI-GAD-2015-0947MEM de 19 de noviembre de 2015, la Gerencia Administrativa remite el avance y estado del Inventario Físico de Bienes del año 2015.

● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia de Auditoría Interna.

AI Gerente Financiero lnstruirá a los responsables del registro y control de la cuenta de disponibilidades, analizar y depurar las partidas conciliatorias incluidas en las conciliaciones 4 bancarias, y de ser detectadas partidas sin registro o no correspondidas sean analizadas para determinar su veracidad, propiedad y legalidad; y de ser el caso, sean contabilizadas previa autorización correspondiente

DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

Gerente Financiero

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● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0237-MEM de 23-11-2015, el Gerente Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad y al Supervisor de Tesorería que hasta el 15 de diciembre de 2015 le informen sobre el cumplimiento de esta recomendación. ● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente Financiero comunica al Gerente General que desde el año 2013 los servidores designados para elaborar las conciliaciones bancarias han analizado y depurado las partidas conciliatorias, para que los valores no conciliados sean regularizados en la contabilidad, actualmente se sigue con la misma gestión.

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CONTENIDO

RESPONSABLE

AI Gerente Financiero Dispondrá que el Jefe de Adquisiciones que en coordinación con el Contador General, realicen la conciliación de la diferencia del listado de existencias 5 de consumo con el propósito de realizar un proceso de conciliación de los registros contables, que permita identificar, analizar y ajustar oportunamente las diferencias, de manera que la información financiera sea confiable.

AI Gerente General 6 Dispondrá al Gerente Financiero, realizar el análisis del rubro aportes para futuras capitalizaciones para reclasificarlo a las cuentas contables correspondientes, con el fin de valuar correctamente las cuentas de activos y de resultados acumulados, de manera que se refleje los valores correctos en los Estados Financieros.

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Gerente Financiero

Gerente Financiero

DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se ● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de 2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que de Auditoría Interna. permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta recomendación. ● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente Financiero comunica al Gerente General que se procede a realizar los ajustes y reclasificaciones contables y administrativas.

● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia de Auditoría Interna.

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● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de 2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta recomendación. ● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente Financiero comunica al Gerente General que con Memorando Nro. ENAMI-CON2015-0015-MEM el 25 de agosto del 2015 el Supervisor de Contabilidad remite al Gerente Financiero las acciones realizadas para el cumplimiento de la recomendación. Con fecha 26 agosto del 2015, la Gerencia Financiera informa a la Gerencia General mediante Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0153-MEM sobre el cumplimiento de las disposiciones del señor Gerente General para la aplicación de las recomendaciones del Informe DASE-0017-2015 de la auditoría financiera de los años 2010-2011. Mediante Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0152-MEM de fecha 26 de agosto del 2015, la Gerencia Financiera dispone al Supervisor de la Unidad de Contabilidad el cumplimiento de las recomendaciones 10, 18, 20, 24 y 25 del Informe de Auditoría Financiera de los años 2010-2011. Con Memorando Nro. ENAMI-CON-2015-0017-MEM el 17 de septiembre del 2015 el Supervisor de Contabilidad remite al Gerente Financiero las acciones realizadas para el cumplimiento de la recomendaciones 10, 18, 20, 24 y 25 del Informe de Auditoría Financiera de los años 2010-2011. El Gerente Financiero mediante Oficio Nro. ENAMI-GFI-0065-OFC de 21 de octubre de 2015, expuso a la Subsecretaría del Ministerio de Finanzas, el caso sobre el registro presupuestario y contable de la transferencia de recursos realizado a la Gran Nacional Minera Mariscal Sucre, solicitando a este organismo, se realice la parametrización de los registros contables correspondientes, que permitan dar cumplimiento a la recomendación de auditoría. En contestación al Oficio Nro. ENAMI-GFI-0065-OFC, el Ministerio de Finanzas emitió el Oficio Nro MINFIN SCG 2015 0954 O del 27 de noviembre del

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RESPONSABLE

DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES Finanzas emitió el Oficio Nro. MINFIN-SCG-2015-0954-O del 27 de noviembre del 2015, informa sobre el análisis efectuado concluyendo que no procede realizar la parametrización de ningún registro contable para afectar un período de contabilización que ya ha finalizado.

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CONTENIDO

7 AI Gerente General Dispondrá al Gerente Financiero conjuntamente con el Contador General, analizar el tratamiento contable para las inversiones en proyectos mineros, y reclasificarlo a las cuentas respectivas con el fin de valuar correctamente las cuentas de activos y de resultados, de manera que se refleje los valores correctos en los Estados Financieros.

Elaborado por: Fernando Egüez L Aprobado por: Stevie Gamboa Fecha: 09 de mayo de 2016

RESPONSABLE

Gerente Financiero Supervisor de Contabilidad

DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia de Auditoría Interna.

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ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES ● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de 2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta recomendación. ● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente Financiero comunica al Gerente General que: "En esta recomendación es importante mencionar lo constante en los informes de las auditorías financieras realizadas a los estados financieros de los años 2010, 2011 y 2012, en el que la auditora concluye como parte de sus observaciones, lo siguiente: CONCLUSIÓN INFORME AUDITORIA FINANCIERA AÑOS 2010 Y 2011“Al 31 de diciembre de 2010 y 2011, los Gerentes Financieros y Contador General de la Empresa que actuaron en el período sujeto a examen, no contabilizaron la transferencia desde la cuenta de activo Inversiones en Proyectos y Programas de Ejecución, a la cuenta de resultados Gastos de Gestión en Inversiones Públicas, inobservando la Normativa del Sistema de Administración Financiera, en el numeral 3.2.8.5 Reconocimiento de Gastos de Gestión, situación que permitió el sobrevaluar el activo y el resultado del ejercicio…”CONCLUSIÓN INFORME AUDITORIA FINANCIERA AÑO 2012“Al 31 de diciembre de 2012, el Gerente Financiero y Contador General de la Empresa que actuaron en el período sujeto a examen, no contabilizaron la transferencia desde la cuenta de activo Inversiones en Proyectos y Programas de Ejecución, a la cuenta de resultados Gastos de Gestión en Inversiones Públicas, inobservando la Normativa del Sistema de Administración Financiera, en el numeral 3.2.8.5 Reconocimiento de Gastos de Gestión, situación que permitió el sobrevaluar el activo y el resultado del ejercicio…”Por lo que de acuerdo a las recomendaciones de los informes de auditoría financiera antes indicados, el tratamiento contable que se dio para las inversiones en proyectos mineros durante los años 2010 al 2013 fue en base a la aplicación de la Norma de Contabilidad Gubernamental 3.2.8. Inversiones en Proyectos y Programas, párrafo primero, donde dichos costos se afectaban al gasto. Mediante memorando Nro. ENAMI-CON-2014-0006-MEM de 02 de septiembre de 2014, se presentó el Informe de novedades del mes de agosto de 2014, entre los puntos tratados se encuentra “Revisión del estado de Resultados para taller de empresas públicas”, en el cual se da a conocer el tratamiento contable y su aplicación para el año 2014 de la cuenta contable 152 98 (-) Aplicación de Gastos de Gestión que se encuentra en el Estado de Situación Financiera e-SIGEF que tiene su contra cuenta deudora 631 Gastos en Inversiones Públicas en el Estado de Resultados. A partir del año 2014 en aplicación de la Norma de Contabilidad Gubernamental 3.2.8. Inversiones en Proyectos y Programas, párrafo segundo, y en base a la recomendación de los Informes de Auditoria Financiera No. 1 (20102011) y No. 5 (2012) sobre la adopción de las NIIFs, se aplicó la Norma Internacional de Información Financiera NIIFs No. 6 de Exploración y Evaluación de Recursos Mineros, en donde las inversiones en

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No.

CONTENIDO

RESPONSABLE

DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES proyectos mineros se registran como parte del activo, tal como demuestran los Estados Financieros del año 2014.Adicionalmente, la Gerencia Financiera ha realizado el seguimiento a esta recomendación, tal como lo muestran las siguientes comunicaciones:Con fecha 04 de febrero del 2015, la Gerencia Financiera emite el Oficio No. ENAMI-GFI-2015-0005-OFC dirigido a la Subsecretaria de Contabilidad Gubernamental del Ministerio de Finanzas sobre la “aplicación de la Norma de Información Financiera NIIF 6 Exploración y Evaluación de Recursos Mineros, Reconocimiento de Desembolsos de Grupo Presupuestario 7 Inversión como parte del activo y no su reconocimiento en el Estado de Resultados”Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-2015-0131-MEM de 28 de julio de 2015, el Gerente Financiero Subrogante dispuso a los Supervisores de las unidades de Contabilidad, Tesorería y Presupuesto, el cumplimiento de forma inmediata y obligatoria a las recomendaciones del Informe de Auditoría Financiera de la Empresa Nacional Minera ENAMI EP de los años 2010-2011 y solicitó al Supervisor de la Unidad de Contabilidad informar sobre las acciones correctivas implementadas a las recomendaciones antes referidas.

Elaborado por: Fernando Egüez L Aprobado por: Stevie Gamboa Fecha: 09 de mayo de 2016

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No.

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RESPONSABLE

Al Gerente General

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Dispondrá que el Gerente Financiero, realice el análisis del rubro para reclasificarlo a las cuentas contables correspondientes con el fin de valuar correctamente las cuentas de activos y de resultados, de manera que se refleje los valores correctos en los Estados Financieros.

Elaborado por: Fernando Egüez L Aprobado por: Stevie Gamboa Fecha: 09 de mayo de 2016

Gerente Financiero

DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se ● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de 2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que de Auditoría Interna. permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta recomendación. ● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente Financiero comunica que: Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-2015-0131-MEM de 28 de julio de 2015, el Gerente Financiero Subrogante dispuso a los Supervisores de las unidades de Contabilidad, Tesorería y Presupuesto, el cumplimiento de forma inmediata y obligatoria a las recomendaciones del Informe de Auditoría Financiera de la Empresa Nacional Minera ENAMI EP de los años 2010-2011 y solicitó al Supervisor de la Unidad de Contabilidad informar sobre las acciones correctivas implementadas a las recomendaciones antes referidas. Con Memorando Nro. ENAMI-CON-2015-0015-MEM el 25 de agosto del 2015 el Supervisor de Contabilidad remite al Gerente Financiero las acciones realizadas para el cumplimiento de la recomendación. Mediante Memorando No. ENAMI-GFI2015-0152-MEM de fecha 26 de agosto del 2015, la Gerencia Financiera dispone al Supervisor de la Unidad de Contabilidad el cumplimiento de las recomendaciones 10, 18, 20, 24 y 25 del Informe de Auditoría Financiera de los años 2010-2011.. Con fecha 26 agosto del 2015, la Gerencia Financiera informa a la Gerencia General mediante Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0153-MEM sobre el cumplimiento de las disposiciones del señor Gerente General para la aplicación de las recomendaciones del Informe DASE-0017-2015 de la auditoría financiera

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GERENCIA GENERAL - CONTROL INTERNO AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA NACIONAL MINERA, ENAMI EP, POR EL AÑO 2012 INFORME No. DASE-0038-2015

No.

CONTENIDO

RESPONSABLE

● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia de Auditoría Interna.

Al Gerente General Dispondrá al Gerente Financiero, realizar el análisis y tratamiento contable de la recuperabilidad del 9 lmpuesto al Valor Agregado - IVA para realizar los registros que sean necesarios con el fin de reflejar los valores correctos en los Estados Financieros.

Gerente Financiero

AI Gerente General Dispondrá al Gerente Financiero, implementar procedimientos de control interno que permitan a la 10 Empresa verificar la exactitud de la información incluida en las declaraciones de impuestos previa la presentación de las mismas al Servicio de Rentas lnternas - SRI.

Gerente Financiero

AI Gerente Financiero Analizará el tratamiento tributario, de las ventas de oro realizadas por ENAMI EP al Banco Central del Ecuador, incluida en las declaraciones de 11 lmpuesto al Valor Agregado- IVA, a fin de determinar las partidas que requieren ser ajustadas y proceder a la presentación de las respectivas declaraciones sustitutivas.

Elaborado por: Fernando Egüez L Aprobado por: Stevie Gamboa Fecha: 09 de mayo de 2016

DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

Gerente Financiero

● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia de Auditoría Interna.

ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

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● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de 2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta recomendación. ● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente Financiero comunica que: En el año 2014, la Unidad de Contabilidad mediante un analisis de recuperabilidad y normativa vugente determino la provision de la cuenta incobrable del 12% del valor del IVA, en lo que corresponde a los valores de recuperabilidad de los años 2010 y enero a julio ddel 2011 se realizo la recuadacion de los valores.Al finalizar el ejercicio económico la Cuenta contable 126 07 Deudores Financieros no recuperables fue registrado en su totalidad la provisión de cuentas incobrables en el Estado de Resultados. Dando de baja esta cuenta en el Estado de Situación Financiera.

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● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de 2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta recomendación. ● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente Financiero comunica que: Se elaboro el procedimiento de control y conciliacion de comprobantes de venta y retencion con los registros contables.

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● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se ● Con Memorando No. ENAMI-GFI-2015-0235-MEM de 23-11-2015, el Gerente informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia Financiero dispone al Supervisor de Contabilidad que hasta el 15 de diciembre de de Auditoría Interna. 2015 le informe sobre el cumplimiento de esta recomendación; además, que permanentemente le informe las acciones sobre el cumplimiento de esta recomendación. ● Con Memorando Nro. ENAMI-GFI-0088-2016 de 20 de abril de 2016, el Gerente Financiero comunica que: Se solicitó al SRI la autorizacion para la realizacion de las declaraciones sustitutivas.

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Proceso

RECOMENDACIÓN

ENAMI EP

REPORTE DE SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES

GERENCIA GENERAL - CONTROL INTERNO AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA NACIONAL MINERA, ENAMI EP, POR EL AÑO 2012 INFORME No. DASE-0038-2015 RECOMENDACIÓN

No.

CONTENIDO

RESPONSABLE

AI Jefe del Departamento de Tecnología de la Información

DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

%

● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia de Auditoría Interna.

Definirá e implementará políticas o procedimientos de seguridad de la información que cubra al menos los siguientes aspectos:

Elaborado por: Fernando Egüez L Aprobado por: Stevie Gamboa Fecha: 09 de mayo de 2016

Proceso

- Soporte y mantenimiento de las funciones de Ia Empresa - Proteger Ia integridad y reputación de Ia Empresa - Prevenir el uso de los sistemas de información de Ia Empresa para actos maliciosos 12 Responsable de TIC's - Cumplir con estatutos internos y estatales - Definir formalmente los parámetros de integridad, confidencialidad y disponibilidad de Ia información de Ia Empresa - Definición de roles y responsabilidades de los usuarios con acceso a los recursos de información. - Restringir los accesos a los recursos de información, entre otros aspectos que la Empresa considere relevantes

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ENAMI EP

REPORTE DE SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES

GERENCIA GENERAL - CONTROL INTERNO AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA NACIONAL MINERA, ENAMI EP, POR EL AÑO 2012 INFORME No. DASE-0038-2015

No.

CONTENIDO

RESPONSABLE

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Responsable de TIC's

- Definición de violaciones y sanciones por no cumplir con las políticas. - Responsabilidades de los usuarios con respecto a la información a la que tiene acceso. - Procedimientos para la actualización de los procedimientos, estándares y normas de la seguridad de la información. Para lo cual obtendrá la aprobación de la alta Gerencia, formalizará y difundirá las políticas y procedimientos que se encuentran documentadas a todos los interesados.

Elaborado por: Fernando Egüez L Aprobado por: Stevie Gamboa Fecha: 09 de mayo de 2016

ACCIONES DEMOSTRATIVAS DEL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

%

● Con Memorando Nro. ENAMI-ENAMI-2015-0140-MEM de 18 de noviembre de 2015, el Gerente General dispone al responsable el cumplimiento de esta recomendación y que en el plazo de 30 días se informen resultados a la Gerencia General, con copia a la Gerencia de Auditoría Interna.

Al Jefe del departamento de Tecnologías de la Información Las políticas deberán considerar los siguientes elementos:

- Alcance de las políticas, incluyendo sistemas y personal sobre la cual aplica. - Objetivos de la política y descripción clara de los elementos involucrados en su definición. - Responsabilidades por cada uno de los servicios y recursos informáticos aplicado a todos los niveles de la organización. - Requerimientos mínimos para configuración de la seguridad de las diferentes plataformas que abarca el alcance de la política.

DISPOSICIONES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES

Proceso

RECOMENDACIÓN

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