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ESCUELA DE POSTGRADO PROGRAMA DE MAESTRIA EN SALUD
PLAN DE NEGOCIOS LABORATORIO DE ANALISIS CLINICOS EN EL CONO NORTE DE LIMA
TESIS PRESENTADA POR
AIDA CECILIA PALACIOS RAMIREZ JAVIER ASTUDILLO GONZALES DEL VALLE
PARA OPTAR EL GRADO ACADEMICO DE MAGISTER EN ADMINISTRACION DE EMPRESAS EN SALUD
Lima ,Setiembre del 2013 1
INDICE GENERAL
I.
RESUMEN EJECUTIVO
II
DESCRIPCION DEL NEGOCIO
III
2.1 Objetivo de la Tesis……………………………………………
16
2.2 Concepto del Negocio …………………………………………
16
2.3 Ambito del Negocio ……………………………………………
18
2.4 Fundamentos teóricos …………………………………………
18
2.5 Caracteristicas del servicio …………………………………...
22
ESTUDIO DE MERCADO 3.1 Analisis del entorno …………………………………………….
27
3.1.1 Entorno Politico ………………………………………….
27
3.1.2. Entorno Economico…………………………………….
27
3.1.3. Entorno Social …………………………………………..
34
3.1.4. EntornoTecnologico …………………………………….
40
3.1.5. Entorno Legal …………………………………………...
42
3.1.6. Entorno Ambiental ……………………………………...
43
3.1.7. Perfil de los clientes ……………………………………
44
3.1.8. Entorno de la competencia ……………………………
45
3.1.9. Proveedores …………………………………………….
58
3.2 Estimacion de la demanda……………………………………..
59
3.2.1. Metodologia……………………………………………….
59
3.2.2. Analisis de la demanda…………………………………
59
2
IV
V
VI
ESTRUCTURA LEGAL Y TRIBUTARIA 4.1 Marco Legal………………………………………………………
65
4.2 Normatividad……………………………………………………
65
4.3 Obligaciones tributarias…………………………………………
66
PLAN ESTRATÉGICO 5.1 La Empresa………………………………………………………
67
5.2 Mision ,Vision y valores………………………………………..
67
5.2.1 Mision……………………………………………………..
67
5.2.2 Vision……………………………………………………..
68
5.2.3 Valores……………………………………………………
68
5.3 Modelo de 5 fuerzas de Porter………………………………..
69
5.4 Matriz FODA……………………………………………………
74
5.5 Objetivos estratégicos de la empresa………………………..
79
5.6 Estrategia de negocio…………………………………………
79
5.7 Mercado Meta……………………………………………………
81
5.8 Fuentes generadoras de ventaja competitiva………………
84
5.9 Factores críticos de éxito………………………………………
84
PLAN DE MARKETING 6.1 Objetivos…………………………………………………………
85
6.2 Segmentación……………………………………………………
85
6.3 Posicionamiento…………………………………………………
86
6.4 Unidad de producción de servicios…………………………..
86
6.5 Marketing Mix……………………………………………………
88
3
VII
6.5.1Producto y/o Servicio……………………………………..
88
6.5.2 Precio………………………………………………….......
89
6.5.3 Plaza o distribución………………………………………
93
6.5.4 Comunicación…………………………………………….
94
6.5.5.Comercializacion…………………………………………
95
6.5.6.Evidencia física……………………………………………
96
6.5.7 Procesos…………………………………………………..
97
6.5.8 Personal……………………………………………………
99
6.5.9 Calidad……………………………………………………..
99
DESCRIPCIONTECNICA, PLAN DE PRODUCCIÓN Y DE COMPRAS 7.1 Objetivos, estrategias y políticas fel plan de operaciones …
101
7.1.1 Objetivos generales plan de operaciones ……………..
101
7.1.2 Estrategias ………………………………………………..
102
7.1.3 Politicas de operaciones ………………………………..
103
7.2 DescripcionTecnica del servicio ……………………………...
103
7.2.1 Capacidad de procesamiento de análisis clínicos ……
104
7.2.2 Tamaño de la infraestructura……………………………
105
7.2.3 Atencion……………………………………………………
110
7.2.4.Localizacion………………………………………………..
110
7.3 Plan de producción del portafolio de servicios………………
114
7.4 Infraestructura , mobiliario y equipos…………………………
116
7.5 Portafolio de servicios………………………………………….
119
4
7.6 Procesos de entrega del servicio ……………………………. VIII
IX
X
121
ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS 8.1 Organigrama ……………………………………………………
123
8.2 Recursos Humanos ……………………………………………
131
VIABILIDAD ECONÓMICA Y FINANCIERA 9.1Horizonte del proyecto………………………………………….
132
9.2 Ingresos y costos del servicio …………………………………
132
9.3 Gastos administrativos y de ventas ………………………….
136
9.4 Presupuesto de inversión ……………………………………..
137
9.4.1 Activo fijo tangible ……………………………………….
137
9.4.2 Activo fijo intangible …………………………………….
138
9.4.3 Capital de trabajo ………………………………………..
139
9.5 Presupuesto de financiamiento………………………………..
139
9.6 Flujo de caja financiero o total…………………………………
144
9.7 Escenarios……………………………………………………….
149
9.8 Indicadores de escenarios…………………………………….
152
VALORACION DEL RIESGO
10.1 10.1 Riesgos…………………………………………………………
153
XI
CONCLUSIONES
155
XIII
BIBLIOGRAFIA ……………………………………………………..
156
XII
ANEXOS ……………………………………………………………..
158
5
INDICE DE CUADROS •
Cuadro N° 1 : Poblacion estimada Cono Norte de Lima
•
Cuadro N° 2 : Poblacion del Cono Norte de Lima según Nivel socioeconómico
•
Cuadro N° 3 : Distribucion de estilos de vida según zonas de Lima
•
Cuadro N° 4: AnalisisBioquimicos
•
Cuadro N° 5 ; AnalisisInmunologicos
•
Cuadro N° 6 : AnalisisHematologicos
•
Cuadro N°7: AnalisisMicrobiologicos
•
Cuadro N° 8: Rating de riesgos de países Latinoamericanos
•
Cuadro N° 9: PBI percapita Latinoamericano.
•
Cuadro N° 10: Divisiones de consumo
•
Cuadro N° 11 : Indice de crecimiento poblacional
6
•
Cuadro N° 12 : Establecimientos de salud
•
Cuadro n° 13 : Poblacion con seguro de salud 2005- 2010
•
Cuadro N° 14 : Oferta de servicios de análisis clínicos Cono Norte de Lima .
•
Cuadro N° 15 : Servicios de análisis clínicos con oferta parcial cono norte
•
Cuadro N° 16: Precios de análisis clínicos mas frecuentes de Suiza lab y tiempo de entrega
•
Cuadro N° 17 : Precios de análisis clínicos mas frecuentes de MedLab y tiempo de entrega
•
Cuadro N° 18: Precios de análisis clínicos mas frecuentes de la Clinica Medica Cayetano Heredia y tiempo de entrega.
•
Cuadro N° 19: Precios de análisis clínicos mas frecuentes de la Clinica Ricardo Palma sede Note y tiempo de entrega
•
Cuadro N° 20 Precios de análisis clínicos mas frecuentes de la ClinicaJesus del Norte y tiempo de entrega
•
Cuadro N° 21 : Precios de análisis clínicos mas frecuentes de Laboratorios ROE sede norte y tiempo de entrega.
•
Cuadro N° 22 : Comparativo de precios entre los laboratorios de oferta completa
•
Cuadro N° 23:Comparativo de tiempo de entrega de resultados.
•
Cuadro N° 24: Poblacion segmento A,B y C del Cono Norte
•
Cuadro N° 25 :Poblacion Objetivo.
•
Cuadro N° 26: Analisis del primer año.
7
•
Cuadro N° 27 : FODA
•
Cuadro N° 28 : Estrategias FODA.
•
Cuadro N° 29: Objetivos – estrategias- tácticas
•
Cuadro N° 30 : Poblacion Meta
•
Cuadro N° 31: Cantidad y porcentaje de análisis durante el primer año.
•
Cuadro N° 32: Porcentaje de análisis según tipo
•
Cuadro N° 33: Equipos automatizados
•
Cuadro N° 34 :Proyeccion de análisis según tipo en 10 años.
•
Cuadro N° 35: Costo de exámenes promedio según tipo.
•
Cuadro N° 36 : Listado equipamiento básico.
•
Cuadro N° 37: Costo de equipos no médicos.
•
Cuadro N° 38 : Costo de obras fisiscas
•
Cuadro N° 39: Recursos Humanos .
•
Cuadro N° 40: Ingresos por análisis según tipo.
•
Cuadro N° 41 :Proyeccion de ingresos por análisis en 10 años.
•
Cuadro N° 42: Costo de análisis según tipo
•
Cuadro N° 43 : Honorarios de Recursos Humanos
•
Cuadro N° 44 : Honorarios terceros
•
Cuadro N° 45 : Gastos materiales de oficina
•
Cuadro N° 46: Gastos de servicios
•
Cuadro N° 47: Gastos de equipos biomédicos
•
Cuadro N° 48 : Gastos intangibles.
•
Cuadro N° 49; Inversion
•
Cuadro N° 50: Financiamiento bancario 8
•
Cuadro N° :51: Resumen anual de pagos
•
Cuadro N° 52 : Cronograma de pagos
•
Cuadro N° 53: VAN y TIR proyecto de inversión
•
Cuadro N° 54: Flujo de caja año 0.1.3.5.10.años
•
Cuadro N° 55: VANE y TIRE
•
Cuadro N° 56 : VANF y TIRF,
•
Cuadro N° 57 : Escenario propuesto
•
Cuadro N° 58 : Escenario optimista
•
Cuadro N° 59 : VAN y TIR escenario optimista
•
Cuadro N° 60 : Escenario pesimista
•
Cuadro N° 61 : VAN y TIR escenario pesimista
•
Cuadro N° 62 : Comparativo escenarios
9
INDICE DE GRAFICOS •
Grafico N° 1 : Mapa Cono Norte de Lima
•
Grafico N° 2 : Porcentaje de la POblacion de Conos de Lima
•
Grafico N° 3 : PBI America Latina
•
Grafico N° 4 : Capacidad de gasto
•
Grafico N° 5 : Inflacion 1991- 2012
•
Grafico N° 6: PBI percapitaPeru 2000- 2012
•
Grafico N° 7 :Tipo de cambio
•
Grafico N° 8 :Poblacion Peruana 1940 - 2012
•
Grafico N° 9 : Poblacion por departamento del Peru
•
Grafico N° 10 :Distribucion poblacional de Lima Metropolitana por zonas.
•
Grafico N° 11Evolucion de la pobreza 2004 – 2013.
•
Grafico N° 12 :Poblacion adecuadamente empleada 2009-2012
•
Grafico N° 13 :Busqueda de atención medica según problema de salud.
10
•
Grafico N° 14 : Esperanza de vida al nacer 2005- 2010
•
Grafico N°15 : Uso de internet según grupo etareo
•
Grafico N°16: Oferta de servicios de análisis clínicos del Cono Norte
•
Grafico N° 17: Localizacion del Laboratorio Suiza Lab cono Norte
•
Grafico N° 18: Localizacion del Laboratorio MedLab cono Norte
•
Grafico N°19:Localizacion del Laboratorio Clinica Medica Cayetano Heredia del cono Norte
•
Grafico N°20 :Localizacion del Laboratorio de la clínica Ricardo Palma sede norte cono Norte
•
Grafico N° 21 :Localizacion del Laboratorio de la ClinicaJesus del Norte en el cono Norte
•
Grafico N° 22: Localizacion del Laboratorio ROE del cono Norte
•
Grafico N°23 : Comparativo de precios de hemograma
•
Grafico N° 24 :Comparativo de precios de glucosa
•
Grafico N°25 :Comparativo de precios de perfil lipidico
•
Grafico N° 26:Comparativo de precios de hormona tiroidea
•
Grafico N° 27 : Mapa del distrito con Ubicación de los competidores
•
Grafico N°28: Poblacion segmento A,B y C del Cono Norte
•
GraficoN°29 :Poblacion segmento A, B y C que demandan atención de salud.
•
Grafico N°30 : Demanda efectiva
•
Grafico N°31 : Poblacion del segmento A,B y C que acuden a consultorio particular
•
Grafico N° 32 : Poblacion Objetivo
11
•
Grafico N° 33: población enferma o accidentada por condición de consulta
•
Grafico N° 34 : Fuerzas competitivas de Porter-
•
Grafico N° 35 : Macroproceso de Laboratorio
•
Grafico N° 36 : flujograma proceso Laboratorio
•
Grafico N° 37: Momentos de la verdad
•
Grafico N° 38 : Mapa de ubicación de los Competidores
•
Grafico N° 39 : Organigrama del Laboratorio
•
Grafico N° 40 Organigrama área de ventas
12
CAPITULO I RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto de negocios tiene como objetivo determinar, evaluar y concluir sobre la viabilidad económica y financiera del plan de negocios para la implementación de un Laboratorio de análisis Clinicos en el Cono Norte de Lima.. La motivación de este proyecto radica en el hecho que debido al cambio demográfico existente y a la aparición de nuevos técnicas para diagnosticosmasprecisos, se hace necesario en esta zona de Lima la implementación de un Laboratorio de análisis Clinicosacreditado , con una oferta de servicios mas completa . En el Cono Norte, existen una serie de laboratorios clínicos, los cuales muy pocos cuentan con todas las pruebas de análisis clínicos que sus médicos solicitan esto ocasiona que la oferta de servicios de análisis clínicos sea limitada, con la elaboración de este plan de negocio se busca atender 45 tipos de pruebas bioquímicas, 53 tipos de pruebas inmunológicas, 20 tipos de pruebas hematológicas y 21 tipos de pruebas microbiológicas; para la
13
realización de la gran mayoría de estos exámenes se deberá implementar equipos con tecnología de punta y personal altamente competente.
Este nuevo laboratorio propone brindar una oferta más completa de análisis Clinicos a la población del Cono Norte de Lima , cubriendo el 10% de la demanda de la zona .a traves de un laboratorio acreditado, con las comodidades de los laboratorios de las zonas mas exclusivas de Lima , a precios competitivos con el mercado y la entrega de resultados en forma oportuna . En este contexto que la presencia de un Laboratorio Clinico con estándares de calidad y con profesionales competentes y sobre todo ubicados en un lugar cerca de su centro de trabajo, negocio o domicilio tiene como el fin de acercar la oferta a la demanda de la zona y constituye una buena oportunidad en lo referente a hacer empresa en este rubro. Según el
análisis macroambiental , se puede apreciar un panorama
favorable para llevar a cabo este proyecto , dada la estabilidad económica del país y la necesidad de este tipo de servicio. En la investigación de mercado se a determinado que nuestros clientes potenciales son pacientes que pertenecen al segmento A,B y C del Cono Norte y que acuden a consulta de médicos particulares. Cuya ventaja competitiva será brindando servicios de calidad y dando un énfasis especial a la oportunidad de obtención de resultados. Nuestros objetivos estratégicos serán : Recuperar la inversión en 3 años y ser un LaboratorioLider en el Cono Norte .
14
En el plan de operaciones determinamos la localización optima del Laboratorio, siendo este en el Distrito de los Olivos cerca de las 2 vias de mejor acceso Av Carlos Izaguirre y La avenida Panamericana Norte .Se determinan los requerimientos, característica físicas y se detallan los principales procesos del laboratorio. El plan de logística , incluye compras y proveedores de laboratorio. En la Organización y plan de recursos humanos se considera la naturaleza y constitución , el diseño organizacional y las partes fundamentales de la organización ; se presenta la descripción de puestos . En el análisis financiero , se abordara la inversión total S/ 642,070.75 Se elige el tipo de financiamiento ,donde la inversión de los accionistas será el 30% , S/. 192,621.23 nuevos soles y el 70% será un préstamo bancario S/. 449,449.53 nuevos soles , se calculan los presupuestos y costos. Finalmente se muestra la proyección de los principales estados financieros , se
realiza
la
evaluación
económica
financiera
,
se
calcula
VAN:1,048.568.04y la TIR 19% .determinando que el proyecto es viable.
15
CAPITULO II. DESCRIPCION DEL NEGOCIO
2.1
Objetivo de la Tesis La presente tesis tiene como idea central realizar una investigación que permitadesarrollar un Plan de Negocio para la implementación de un laboratorio de análisis Clinicos en el Cono Norte de Lima .
2.2
Concepto del Negocio Nuestro negocio se avocara a ofrecer una oferta de analisis clínicos mas completa a los pobladores del Cono Norte de Lima .
Cabe resaltar que en el Cono Norte, existen una serie de laboratorios clínicos, los cuales muy pocos cuentan con todas las pruebas de análisis clínicos que sus médicos solicitan esto ocasiona que la oferta de servicios de análisis clínicos sea limitada.
16
Este nuevo laboratorio propone bindar en este proyecto una oferta más completa de análisis Clinicos
a la población del Cono
Norte de Lima , cubriendo el 10% de la demanda de la zona .a traves de un laboratorio acreditado, con las comodidades de los laboratorios de las zonas mas exclusivas de Lima, a precios competitivos con el mercado y la entrega de resultados en forma oportuna .
En este contexto que la presencia de un Laboratorio Clinico con estándares de calidad y con profesionales competentes y sobre todo ubicados en un lugar cerca de su centro de trabajo, negocio o domicilio tiene como el fin de acercar la oferta a la demanda de la zona y constituye una buena oportunidad en lo referente a hacer empresa en este rubro.
Con la elaboración de este plan de negocio se busca atender la creciente necesidad de pacientes con ordenes de análisis que no son satisfechos de forma completa , ya que la realización de la gran mayoría de estos , conlleva a la implementación de equipos con tecnología de punta y personal altamente competente.
Ademas ofreceremos como ventaja competitiva el precio y la oportunidad de entrega de resultados .
17
2.3
Ambito del negocio El ámbito del Negocio será en el Cono Norte de Lima
Cuadro N° 1 PoblacionEstimadaCono Norte de Lima – año 2013
2.4
Fundamentos teoricos El Cono Norte es uno de los conos con mayor población de Lima, aproximadamente existen mas de dos millones de personas, con un mercado potencial de dos millones ochocientas mil personas (proexpansion).
El Cono Norte está formado por 6 distritos: Independencia, Los Olivos, Carabayllo, Comas, San Martin de Porras, y Puente Piedra.
18
Grafico N° 1 Mapa Cono Norte de Lima
Elaboración: ASIS HNCH
Esta zona de influencia concentra: el 25% de la población de Lima Metropolitana, Es el cono más desarrollado y con mayor potencial económico
19
Grafico N° 2 porcentaje de población según conos de Lima
Censo Nacional 2007 El 74% pertenece a los niveles socioeconómicos C y D y 15% al nivel B: esto ha generado un crecimiento en la actividad comercial de la zona, además según APEIM ( Asociacion Peruana de empresas de investigación de mercado ), en el 2010 el porcentaje de población que pertenece a los niveles A,B y C de los distritos de Puente piedra , Comas y Carabayllo es de 42.2% y de los distritos Independencia, Los olivos y San Martin de Porres es de 58.6%.
Cuadro N° 2 Poblacion según Nivel socioeconómico POBLACION SEGÚN NIVEL SOCIOECONOMICO ZONAS
A
B
C
D
E
ZONA 1 : PUENTE PIEDRA, COMAS Y CARABAYLLO
1.2
11
30
39
19
ZONA 2 : INDEPENDENCIA, LOS OLIVOS Y SAN MARTIN DE PORRES
0.6
15
43
31
11
FUENTE APEIM ENERO 2010(ASOCIACION PERUANA DE EMPRESASDE INVESTIGACION DE MERCADO)
20
La zona mas comercial del cono Norte se encuentra entre las avenidas Panamericana Norte y Carlos Izaguirre , que corresponden a los distritos de los Olivos, Comas e Independencia , aquí se concentra la mayor cantidad de negocios como supermercados, centros comerciales , sucursales de clínicas como Ricardo Palma y Jesus del Norte (San Pablo) ,asi como sucursales de Laboratorios como suizalab , ROE , Medlab , también se encuentra gran cantidad de establecimientos de salud privados como laboratorios clínicos, policlínicos, clínicas , consultorios médicos.
El Crecimiento de esta zona en los últimos años , nos hace ver el enorme potencial que esto representa para el desarrollo de cualquier proyecto de negocios que quiera establecerse.
Además se ha visto que el consumidor de los conos busca opciones más modernas de consumo, En la tabla N° 3 de estilos de vida según Zonas de Lima y Callao , realizado por Arellano Marketing, el 27.6% de personas del Cono Norte tenían un estilo de vida progresista, eso quiere decir que estas personas tienen el deseo de revertir su situación y avanzar, siempre están en busca de oportunidades , son practicos y modernos.
21
Cuadro N° 3 Estilos de vida según Zonas de Lima y Callao.
2.5
Caracteristica del Servicio En el Cono Norte, existen Servicios de salud que ofrecen exámenes de laboratorio muchos de ellos no presentan una oferta completa de análisis clínicos.
Este nuevo laboratorio propone en este proyecto brindar una oferta mas completa de análisis Clinicos , al corto plazo ofrecer 45 tipos de pruebas bioquímicas, 53 tipos de pruebas inmunológicas , 20 tipos
de
pruebas
hematologicas
y
21
tipos
de
pruebas
22
microbiológicas , exámenes mas frecuentemente solicitados por sus médicos al alcance de la población del Cono Norte de Lima .
Cuadro N° 4 AnalisisBioquimicos
ANALISIS BIOQUIMICOS BIOQUÍMICA
Glucosa basal Glucosa capilar Tolerancia a la glucosa Tolerancia a la glucosa(gestantes) Tolerancia a la lactosa Hemoglobina glicosilada Microalbuminuria Urea en sangre Urea en orina Creatinina en orina o sangre Depuración de creatinina Proteínas orina de 24 horas Proteínas totales y fraccionadas Bilirrubinas totales y fraccionadas CPK CPK - MB Deshidrogenasa láctica AST/TGO ALT/TGP Fosfatasa alcalina GGT (Gamma Glutamil transf) Amilasa Lipasa
Lactato Perfil lipídico Colesterol total Triglicéridos Ac. Úrico en orina Ac. Úrico en sangre Calcio en orina Calcio en sangre Calcio iónico Fósforo en orina Fósforo en sangre Magnesio en orina Magnesio en sangre Electrolitos en sangre o orina Gases arteriales (AGA) E.BQ liq Cefaloraquideo E. BQ Liq. Ascítico E. BQ Liq. Articular E. BQ Liq. Pleural E. BQ. Liq. Pericárdico ORINA Examen completo de orina Sedimento de orina
Cuadro N° 5 AnalisisInmunologicos
ANALISIS INMUNOLOGICOS Acido Fólico Vitamina B 12 Ferritina sérica Toxoplasma IgG Toxoplasma IgM Rubéola IgG Rubéola IgM Citomegalovirus IgG Citomegalovirus IgM Anti CHAGAS Anti HBc (CORE Total) Anti HBsAg Anti Hepatitis A(Ig M) Anti HTLV I - II Anti VHC (Hepatitis C) Anti VIH 1 - 2 Anti VIH Prueba Rápida HBsAg (Ag. Australiano) Sífilis Elisa Ca - 125 Ca - 15-3 Ca 19.9 AFP (Alfa fetoproteína) CEA (Ag. Carcinoembrionario.) Ag. Prostático esp. total (PSA Total) Ag. Prostático libre (PSA Libre)
INMUNOLOGÍA Beta 2 microglobulina Fenitoína Acido Valproico Carbamazepina Fenobarbital FSH LH Progesterona Prolactina Prolactina pool (x2 muestras) Estradiol Cortisol TSH ultrasensible T3 Total T4 Libre Tiroxina (T4 Total) Troponina Proteína C Reactiva cuantitativa Proteína C Reactiva Látex RPR Test de embarazo en orina HCG cuantitativa Aglutinaciones lámina (Tífico, Brucella) Aglutinaciones Tubo Brucella Rosa de Bengala Antiestreptolisina O Factor Reumatoideo
23
Cuadro N° 6 AnalisisHematologicos
ANALISIS HEMATOLOGIA HEMATOLOGÍA Constantes Corpusculares Dímero D Fibrinógeno Gota gruesa Helecho Hematocrito Hemoglobina Hemograma 25 parámetros Lámina periférica Recuento de leucocitos Rcto. celular de Liq. Corporales Recuento de Plaquetas Reticulocitos Tiempo de Trombloplastina (T.T.P). Tiempo de Protrombina (T.P.) Tiempo de Coagulación Tiempo de Sangría Tiempo de Trombina (T.T.) Velocidad de Sed. Glob. (V.S.G.) Grupo Sanguíneo y Factor RH
Cuadro N° 7 AnalisisMicrobiologicos
ANALISIS DE MICROBIOLOGIA MICROBIOLOGÍA Coloración Gram KOH (Examen de Hongos) Tinta China (Hongos) CULTIVOS Coprocultivo Hemocultivo Automatizado Urocultivo Cultivo de Catéter Cultivo de Secreciones Cultivo de Líquidos Corporales Cultivo para Hongos PARASITOLOGÍA Leucocitos en cont. gástrico - heces Coprológico funcional Grasas fecales Rotavirus inmunocromatrografia Sustancias reductoras en heces Parasitológico simple Parasitológico seriado x 3 Test de Graham (Oxiurus) Thevenon (Test de sangre oculta en heces) Diagnóstico de Coccideas en heces Diagnóstico de Microsporidias
24
En este contexto la presencia de un Laboratorio Clinico con equipamiento de punta, con estándares de calidad , Acreditado, con profesionales competentes, ubicados en un lugar agradable y con una infraestructura similar a los laboratorios mas exclusivos del mercado , tiene como fin acercar constituyendo
la oferta a la demanda de la zona
una buena oportunidad en lo referente a hacer
empresa en este rubro.
El Plan de Negocio que se presenta corresponde a la elaboración de unmodelo de negocio para un Laboratorio Clinico Acreditado en el Cono Norte de Lima.
.
25
CAPITULO III ESTUDIO DE MERCADO
El objetivo general del estudio de mercado es la recolección y análisis de
datos
einformación
acerca
del
Entorno
Politico,
Social,
Economico,Tecnologico ,Legal y Ambiental , donde se va a determinar los pacientes (clientes en potencia) que requieren examenes de laboratorio en el Cono Norte de Lima .
En este caso nuestro cliente son los médicos de consultorios particulares de la zona y también los laboratorios pequeños que no realizan una oferta amplia de exámenes .
Ademas estudiar la competencia para ver que estrategias a usar.
A partir de los resultados obtenidos de la situación del mercado se podrá establecer las estrategias incluyendo la posibilidad de replicar la fórmula en otros lugares fuera del ambito programado
26
Los objetivos específicos del estudio de mercado son: •
Determinar la demanda del proyecto
•
Precisar el perfil de los clientes al Laboratorio de análisis Clínicos.
•
3.1
Estudiar el entorno de la competencia
Analisis del entorno 3.1.1. Entorno Politico •
El Peru vive en un estado de democracia, donde la política actual del gobierno a priorizado una política económica de libre mercado, inclusión social, fortalecimiento de la educación , de la salud , promoción del empleo, desarrollo industrial y tecnológico.
3.1.2 . Entorno Economico •
Politica macroeconómica y de crecimiento económico inclusivo , donde esta involucrada tanto la estabilidad de precios y la sostenibilidad fiscal.
•
La economía peruana muestra un sólido desempeño. Nuestro país creció más de 6% durante los últimos 12 meses y se mantiene como una de las naciones más dinámicas del mundo.
27
Grafico N° 3 America Latina proyecciones del PBI
•
Mejora en capacidad de Gasto La mejora de la capacidad de gasto, permitirá mejorarelacceso a los servicios de salud.
28
Grafico N° 4 Mejora de capacidad de Gasto
•
Inflacion Por su parte, la inflación viene descendiendo y se encuentra entre
1% y 3% anual, este comportamiento muestra una
estabilidad económica del país , que favorece las inversiones en negocios. En el grafico se aprecia la evolución de la inflación anual 1991- 2012.
29
Grafico N° 5 Inflacion 1991- 2012 (porcentaje)
•
Confianza – grado de inversion El rating de riesgo del Peru ha ido mejorando y según la calificadors de riesgo MOODY”S en Baa2, como Brasil , que significa Moderada capacidad de repago, el aumento en el rating de riesgo país mejora la capacidad de inversión .
30
Cuadro N° 8 Rating de Riesgo de Paises Latinoamericanos
(Principales Calificadoras de Riesgos) PAIS
S&P
FITCH
MOODY´S
A+
A+
Aa3
México
BBB
BBB
Baa1
Brasil
BBB
BBB
Baa2
Perú
BBB
BBB
Baa2
Colombia
BBB-
BBB-
Baa3
Bolivia
B+
B+
B1
Venezuela
B+
B+
B2
Argentina
Bu
B
B3
Ecuador
B-
B-
Caa2
Chile
Fuente: Bloomberg Actualizado al 16 de agosto de 2012
•
PBI percapita – Peru El PBI percapita mejorado en los últimos 10 años , ocupando el puesto 10 en america Latina , esta medida refleja bienestar , capacidad adquisitiva.
31
Grafico N° 6 PBI percapita e índice de desarrollo humano
Cuadro N° 9 PBI Percapita Latinoamericano 2011
32
•
Tipo de cambio El tipo de cambio ha ido bajando en los últimos años , actualmente se encuentra en 2.74, esto permite inversión en dólares de equipos, muchos insumos son importados y permite tener precios mas bajos.
Grafico N°7 Tipo de Cambio
Banco Central de Reserva
•
Consumo El gasto en Salud ha ido mejorando , lo cual apoya la inversión en este rubro
33
Cuadro N° 10 Divisiones de consumo
3.1.3. Entorno social •
Tasa de crecimiento de la población Peruana La población total del Perú en el 2012, fue de 30´135,875 y en este año 2013 es de 30´475,144. Siendo Lima la de mayor densidad demográfica con 9395,149.
34
Grafico N° 8 Poblacion Peruana 1940 – 2012
Fuente INEI censos Nacionales 2007 tasa crecimiento población 1.14%
Grafico N° 9 Poblacion por Departamentos del Peru
Fuente INEI censos Nacionales 2007
Crecimiento de los Conos de Lima 35
Cuadro N° 11 Indice de crecimiento poblacional
Fuente Maximixe
Grafico N° 10 Distribucion poblacional de Lima Metropolitana por Zonas 2010
36
Pobreza La pobreza en el Peru se redujo de 58.5 % en 2004 a 24.7% en el 2013 , con una reducción del 33.8% en los últimos 9 años, Esto es debido a la estabilidad económica .
Grafico N° 11 Evolucion de la pobreza 2004-2013
PoblacionEconomicamente activa (PEA)
En los últimos 3 años la población adecuadamente empleada en Lima Metropolitana ha ido incrementándose encontrándose en un 54% de la PEA en el 2012 .
37
Grafico N° 12 Poblac. Adecuadam.Emp.en Lima Metrop. Ene 2009 - Feb 2012
Indicadores de salud: Se observa que los pacientes con problemas de salud no crónico buscan atención medica en mayor proporción que los que tienen un problema crónico . Esta búsqueda de de atención se a incrementado desde el año 2011 al 2012 .
Grafico N° 13 Busqueda de atención medica según problema de salud
38
•
Oferta de salud en el Peru
Cuadro N° 12 Establecimiento de salud del sector por institución – noviembre 2005
Esperanza de vida La mejora de la esperanza de vida nos permite identificar a una población con diferentes riesgos de salud , sirve para la implementación de nuevos análisis Grafico N°14 Esperanza de vida al nacer 2005-2010
39
Poblacion con seguro de Salud Se observa que hay un 47.5 % de personas que no cuentan con ningún tipo de seguro.
Cuadro N° 13 Poblacion con seguro de salud según tipo 2005-2010
3.1.4. FactoresTecnologicos La tecnología ha ido en aumento y el uso de internet en la población peruana se a incrementado como se observa en el cuadro siguiente , siendo una necesidad estar intercomunicado via una pagina web y ofrecer la entrega de resultados via net
40
Grafico N° 15 Uso de internet según grupo etario.
Los cambios tecnológicos en el área de laboratorio clínico evolucionan muy rápidamente , esto ha tenido un impacto positivo, pues reduce el tiempo de procesamiento, disminuye el numero de recurso Humano, estandariza los procedimientos y mejora la calidad de los análisis .
Existe una serie de proveedores de equipos automatizados para todas las áreas del Laboratorio Clinico en el país .
Existe además una serie de softwares de Gestion de Laboratorio que permite , estandarizar los procesos, ayuda a la administración de insumos y reactivos , controla el almacen ,permite
41
el envio de resultados via internet , además se puede obtener las estadísticas
de
análisis
por
áreas,
asociado
al
gasto
de
insumos.Permitiendo tener el historial cronológico de analisis por paciente.
3.1.5 Entorno Legal Existe Norma Tecnica N° 072, que regula las Unidades Productoras de Servicio de PatologiaClinica .aprobada por resolucion Ministerial N° 627-2008/MINSA; que tiene como objetivo establecer los criterios para la organizacion y el funcionamiento de las Unidades productoras de servicios de PatologiaClinica , de los servicios de salud publicos y privados .
42
RESOLUCION MINISTERIAL 482-96-SA/I 8 de agosto 1996
3.1.5. Entorno ambiental En relación a factores ambientales en el Laboratorio clínico hay que tener mucho cuidado con el manejo de residuos biológicos , existen Normas para la eliminación de residuos biológicos como son : tubos con muestras de sangre, liquidos biológicos y restos microbiológicos .
43
Se requiere la contratación de una empresa que elimine esta clase de residuos.
3.1.7. Perfil Clientes Nuestros clientes son personas de todas las edades , tanto hombres y mujeres , que pertenecen a los niveles socioeconómicos A,B y C , del Cono Norte de Lima . Porcentaje de la población que pertenece a los niveles A, B y C en los distritos del Cono Norte oscila según zonas , en la zona 1 : Puente piedra , Comas y Carabayllo es de 42.2% y en la zona 2 Independencia, Los Olivos y San Martin de Porras es de 58.6%.
Cuadro N° 2 Poblacion según Nivel socioeconómico – 2010 POBLACION SEGÚN NIVEL SOCIOECONOMICO ZONAS
A
B
C
D
E
ZONA 1 : PUENTE PIEDRA, COMAS Y CARABAYLLO
1.2 11 30 39 19
ZONA 2 : INDEPENDENCIA, LOS OLIVOS Y SAN MARTIN DE PORRES
0.6 15 43 31 11
FUENTE APEIM ENERO 2010(ASOCIACION PERUANA DE EMPRESASDE INVESTIGACION DE MERCADO)
44
3.1.8. Entorno de la Competencia El Cono Norte de Lima
es una área en pujante desarrollo,
encontrándose una serie de establecimientos de salud públicos ( hospitales del
MINSA, ESSALUD, Fuerzas Armadas y Policiales,
Hospital de la Solidaridad ,Hospital Municipal
de los Olivos)
y
privados.
Hay 37 establecimientos de salud privados que brindan una oferta servicios de análisis Clinicos, de los cuales 31 (82%) , ofrecen servicio de análisis clínicos forma parcial ya sea dentro de Clinicas pequeñas, Policlinicos y laboratorios de análisis clínicos , y 6 ( 18%) presentan una oferta de servicios completa en la parte privada que son las sucursales de las Clínicas grandes como son Ricardo Palma sede Norte y Jesús del Norte ( San Pablo ) , Clinica Cayetano Heredia y locales de toma de muestra de
Suiza Lab, laboratorios ROE y
MedLab.
Con el avance de la ciencia y la tecnología aparecen nuevos examenes de ayuda diagnostica para las enfermedades tanto crónicas , degenerativas como infecciosas, el cual conlleva a la utilización de equipos sofisticados, tecnología de punta y recurso humanos
capacitado y los
costos de la implementación de una
oferta de análisis mas amplia conlleva a mas inversión.
45
Los Establecimientos de Salud que ofrecen oferta privada de analisis clínicos son 37 de los cuales 6 (18%) ofrecen una oferta similar al proyecto queestamos proponiendo.
Cuadro N°14 Oferta de Servicios de analisisClinicos en el Cono Norte
LABORATORIOS
NUMERO
PORCENTAJE
Oferta de análisis similar al proyecto
6
18%
Oferta parcial de análisis
31
82%
TOTAL
37
100
Grafico N° 16 Oferta de servicios de analisis clínicos Cono Norte de Lima
LABORATORIOS CONO NORTE 6 (18%)
Oferta de análisis similar al proyecto Oferta parcial de análisis
31 (82%)
46
Cuadro N° 15 Servicios de AnalisisClinicos con oferta Parcial en el cono norte
SERVICIOS MEDICOS CON OFERTA PARCIAL DE ANALISIS CLINICOS
OFERTA PARCIAL
OFERTA PARCIAL
DAFFT LAB
Policlínico Villa del Norte SAC
Clinica del Norte SAC
Policlinico Nacer
ROAL S.A.C
Servicio Medico El Trebol
Clinica Mundo Salud SAC
Clínica San Vicente
MEGA LAB
Clinica del Reumatismo
Instituto Oftalmo Policlinico El Olivo Salud
BARBICAN SAC
Clinica 2000
Policlínico parroquial Juan Pablo II
Corporacion de Servicios Medicos del Peru SAC
ADP LAB
Clinica Arroyo Goldstein
Policlinico San Bartolome EIRL
Policlinico San Pedro
ClinicaCandia
Clinica de ojos Oftalmic Laser
Clinica San Pedro
Clinica Renace
Clínica La Misericordia
Clinica Amor de Madre
Clinica Rosa de Lima
Clinica por ti familia
Centro Medico Napo
Clinica de la Madre y el Niño
Clinica Santa Maria Clinica Cori
Centro Medico Pediátrico Clinica primavera
Policlinico San Antonio SRL
LABORATORIOS CON OFERTA DE ANÁLISIS SIMILAR AL PROYECTO DE NEGOCIOS SON:
47
Av Carlos Izaguirre 552-554 primer piso Telefono 015235332 Cuadro N° 16 Precio de ananlisismas frecuentes en Suiza Lab y tiempo de entrega de los mismos
Garfico N° 17 Localizacion del Laboratorio Suiza Lab en el Cono Norte
48
Av Eyzaguiire 560 Los Olivos , Telefono 5212530 Horario de atencion : Lunes a sabado 7am a 6pm - Sabados : 7am – 1pm Cuadro N° 17 Precios de ananlisis mas frecuentes de Med Lab y tiempo de entrega PRECIOS DE ANALISIS MAS FRECUENTES
Laboratorio
Hemograma Perfil lipidico TSH ultrasensible
MEDLAB
S/.12
S/,45
S/.30
Glucosa
S/.13
TIEMPO DE ENTREGA DE RESULTADOS Laboratorio
Hemograma Perfil lipidico TSH ultrasensible
MEDLAB
9horas
9 horas
9 horas
Glucosa
9 horas
Grafico N° 18 Localizacion de Med Lab en el Cono Norte
49
Avenida Honorio Delgado 370 UrbanizacionIngenieria, San Martin de Porras Telefono 2076200 Cuadro N° 18 Precios de analisimas frecuentes de Clinica Medica Cayetano Heredia y tiempo de entrega
Grafico N° 19 Localizacion de la Clinica Medica Cayetano Heredia
50
AvTupacamaru N° 391 ,UrbanizacionCarabayllo ,Comas Telefono 015256969 Cuadro N° 19 Precios de análisis mas frecuentes de Clinica Ricardo Palma y tiempos de entrega
Grafico N° 20 Localizacion de Clínica Ricardo Palma en el Cono Norte
51
Avenida Carlos Izaguirre N° 149-153 Panamericana Norte – Los Olivos Teléfono 016134444 Cuadro N° 20 Precios de análisis mas frecuentes y Tiempo de entrega
Grafico N° 21 Localizacion de ClinicaJesus del Norte
52
Laboratorio ROE Avenida Carlos Izaguirre 1278, Los Olivos ( entre la Universitaria y Avenida las Palmeras) Telefono : 015136666 Horario de atención : Lunes a Viernes de 7 am a 6:30pm - Sabados ;7am a 12 am.
Cuadro N° 21 Precios de analisimas frecuentes de Laboratorio ROE y tiempo de entrega PRECIO DE LOS ANALISIS MAS FRECUENTES
Laboratorio
Hemograma Perfil lipidico TSH ultrasensible
Laboratorio ROE
S/.40
S/. 144
S/.55
Glucosa
S/.23
TIEMPO DE ENTREGA DE RESULTADOS
Laboratorio
Laboratorio ROE
Hemograma Perfil lipidico TSH ultrasensible 24 horas
24 horas
24 horas
Glucosa
24 horas
Grafico N° 22 Localizacion de laboratorio ROE en el cono Norte
53
La
ventaja
competitiva
que
vamos
a
proponer
para
diferenciarnos de nuestra competencia ,asumiremos que la calidad de los análisis va a ser similar.
Para lo cual analizaremos los 4 examenesmas frecuentes solicitados en pacientes de consulta externa,como son glucosa , perfil lipídico , hemograma, hormona tiroidea TSH.
Cuadro N° 22 Comparativo de precios de los Laboratorios de la Competencia en nuevos soles.
PRECIO Laboratorios
Hemograma
Perfil lipidico
TSH ultrasensible
Glucosa
Ricardo palma sede norte
12
60.1
33.8
10
Jesus del Norte
16.90
109
30
9
Clinica Cayetano Heredia
25
110
60
15
Suiza Lab
23
78
32
13
Laboratorio ROE
40
144
55
23
MEDLAB
12
45
30
13
54
Grafico N° 23 Comparativo de Precios en nuevos soles de Hemograma entre loslaboratorios de la competencia
Grafico N° 24 Comparativo de precios en nuevos soles de Glucosa entre loslaboratorios de la competencia
55
Grafico N° 25 Comparativo en precios en nuevos soles en perfil lipídico entre los laboratorios de la competencia
Grafico N° 26 Comparartivo en precios en nuevos soles de análisis de hormona tiroidea entre los laboratorios de la competencia
56
Cuadro N° 23 Tiempo de entrega de Resultados
TIEMPO DE ENTREGA DE RESULTADOS DE ANALISIS Laboratorios
Hemograma
Perfil lipidico
TSH ultrasensible
Glucosa
Ricardo palma sede norte
4 horas
4 horas
3 dias
4 horas
Jesus del Norte
1dia
1dia
3 dias
1dia
Clinica Cayetano Heredia
1 dia
1 dia
2 dias
1 dia
1dia
1dia
1dia
1dia
Laboratorio ROE
1 dia
1 dia
1 dia
1 dia
MEDLAB
9horas
9 horas
Suiza Lab
9 horas
9 horas
Grafico N° 27 MAPA DEL DISTRITO DONDE SE ENCUENTRAN LOS COMPETIDORES
1. ClinicaJesus del Norte 2. Laboratorio Medlab 3. Suiza Lab 4. Laboratorios ROE
57
3.1.9 Proveedores Se conoce a la gran mayoría de proveedores de insumos, reactivos y equipamiento de Laboratorio debido a la experiencia obtenida en este rubro por mas de 20 años.
En relación a los equipos biomédicos actualmente se utiliza un sistema de cesion en uso de equipamiento, el cual consiste en que los proveedores dan los equipos automatizados por compra de insumos, aquí hay dos factores importantes una es la cantidad de insumos que vas a utilizar y se sigue la economía de escala a mayor cantidad de insumos menor costo de los mismos.
El otro factor es el conocimiento de los equipos en relación a su performance.
En relación a los proveedores de recursos humanos , en este aspecto existe un vinculo muy estrecho , ya que uno de los socios es profesor universitario de una Universidad formadora de Tecnologos médicos , asi mismo es tutor de un Instituto formador de técnicos de laboratorio.
58
3.2
ESTIMACION DE LA DEMANDA 3.2.1 Metodología Se revisaron 78,000
solicitudes de análisis clínicos de los
pacientes que acuden por consulta externa al Hospital Cayetano Heredia y se tomo dicho Hospital como modelo por tratarse de un Hospital nivel III-1, que ofrece una oferta amplia de análisis en la zona.
Se observo que 31,200 (40% )de los pacientes procedían de Consultorios particulares del Cono Norte , de los cuales el 25% de ellos requerían exámenes de mayor complejidad pues conllevan el uso de equipamientomas sofisticado.
Además se observo que el promedio de análisis solicitados en Consulta externa son de 4 análisis por paciente.
Del total de análisis solicitados en Consulta Externa:el61% son análisis bioquímicos, 18% hematológicos,13%inmunologicos y 8% microbiológicos.
3.2.2 Análisis de la Demanda La demanda a la cual está orientado nuestro proyecto es a la población del cono norte ,con 2,370,538 habitantes de los cuales la
59
población elegible es la de los segmentos A, B y C es de 1,205,421 personas(51%)
Cuadro N° 24 Poblacion del segmento A;B y C – Cono Norte de Lima
Grafico N° 28 Poblacion segmento A;ByC POBLACION SEGMENTO A, B Y C DEL CONO NORTE
2 49%
1 51%
60
De las cuales , el 26% (313,409) personas demandan atención de salud según (ENAHO 1998).
Grafico N° 29 Poblacion del segmento A,B,yC que demandan atención de salud
POBLACION DEL SEGMENTO A, B ] C QUE DEMANDAN ATENCION DE SALUD
313409 1 2 2057129
La demanda efectiva en Lima para los quintiles IV y V es 88.8% (278,308) personas
Grafico N° 30 Demanda efectiva DEMANDA EFECTIVA DEL SEGMENTO A,B Y C
1, 278308, 12%
2, 2092230, 88%
61
De estas la que acuden a consultorio particular es el 30% (83492 personas )
Grafico N° 31 Poblacion del segmento A,B y C que acuden a medico particular POBLACION SEGMENTO A,B Y C QUE ACUDE AL MEDICO PARTICULAR
1 4%
2 96%
De los cuales nuestra población
objetivo va a ser el 10% (8349
habitantes).
Grafico N° 32 Poblacion Objetivo
POBLACION META - 10% DE POBLACION OBJETIVO
1
2
0%
100%
62
Para calcular la cantidad de exámenes al año, sabemos que los pacientes consultan 4 veces al año ( concentración de consultas ) según la directiva de indicadores de salud del MINSA, por lo tanto va a tener 33397 consultas anuales y como el promedio del numero de análisis por consulta externa es 1 , se va a realizar 33397analisis el primer año.
Cuadro N°25 Poblacion objetivo
segmento de la poblacion A,B y C
demanda de atencion salud 26%
1,205,421
313,409
demanda poblacion va a efectiva poblacion consultorio objetivo 10% quintil IV y V particular 30% 88.8%
278307
83492
8349
Fuente ENAHO 1998 – DIRECTIVA SANITARIA DE INDICADORES DE SALUD MINSA
Cuadro N° 26 Analisis calculados para el primer año promedio de concentracion analisis de de consultas laboratorio por estandar 4 consulta externa estandar 1
poblacion objetivo 10%
8349
33397
33397
FUENTE : DIRECTIVA SANITARIA DE INDICADORES DE SALUD MINSA
63
Grafico N° 33 Poblacion enferma o accidentada por condición de consulta
Enaho 1998
Esta estimación es en base a los pacientes atendidos en consulta
particular, aquí no
hemos
calculado
los
exámenes
provenientes de los establecimiento de salud de la zona que no cuentan con dichos análisis en su cartera de servicios.
Tampoco se han incluido
las empresas de la zona para
chequeos médicos a su personal
Calculo de análisis al primer año será :33397
64
CAPITULO IV ESTRUCTURA LEGAL Y TRIBUTARIA
4.1
Marco Legal Forma Societaria Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.), se caracteriza por tener de 2 a 20 accionistas , Posee junta general de accionistas , gerente y la presencia de Directorio es facultativo.
Los socios no responden con su patrimonio personal . Es una empresa de responsabilidad Limitada. El capital se divide en acciones . Base Legal se rige por la Ley General de Sociedades 26887, articulo 234-248.
4.2
Normatividad Con la finalidad de poner en funcionamiento el presente proyecto , se debe tramitar a través de la Municipalidad de los Olivos nuestra licencia de funcionamiento, la misma se rige por la ley N°
65
28976, Ley marco de Licencia de funcionamiento , la cual especifica que para poder obtener nuestra licencia municipal se debe gestionar a través de Defensa Civil un Informe de inspección. Asi mismo se debe realizar las coordinaciones a nivel de la Direccion General de Salud Ambiental (DIGESA), la autorización para brindar servicios de Salud y ante la Direccion General de Salud de las Personas (DGSP), se debe gestionar la recategorizacion del establecimiento , una vez obtenida esta categorización se debe inscribir en el Registro Nacional de Establecimiento de Salud (RENAES).
4.3
Obligaciones Tributarias Según los regímenes tributarios actuales, la empresa debe pagar : Régimen General del Impuesto a la Renta.ESSALUD, ONP ,AFP y CTS.
Dar Comprobantes de Pago y llevar los Libros de Contabilidad.
66
CAPITULO V PLANEAMIENTO ESTRATEGICO 5.1
La empresa Para poder llevar a cabo este proyecto debemos tener una empresa
previamente
conformada
por
4
constituida, socios
entre
nuestra los
empresa
cuales
se
estará
distribuirá
equitativamente las acciones y se sentara en registros públicos bajo la forma de sociedad Anonima Cerrada, cuyo objeto social será el brindar servicios de analisis clínicos.
5.2
Mision, Visión y Valores 5.2.1 Misión La Misión de la empresa es: Ser unLaboratorio, que brinda servicios con calidad,
calidez y
oportunidad de entrega de resultados Todo lo anterior basado en la implementación de un sistema de Gestion de la Calidad , buscando la Acreditacion del Laboratorio al tercer año de funcionamiento
67
5.2.2 Vision La Visión de la empresa es: En el año 2025 , Ser un laboratorio líder a nivel nacional reconocido por su servicio de calidad, contando con personal calificado y comprometido y estaremos orientado al mercado con una presencia predominante por la calidad de nuestros servicios .
5.2.3 Valores •
Liderazgo :Forjandose a través de un proceso de sinceramiento y el desarrollo de virtudes, Es lograr que las personas hagan lo que se debe hacer.
•
Trabajo en equipo : Trabajar en forma conjunta médicos, tecnólogos, biólogos , técnicos y personal administrativo , haciendo que los objetivos institucionales prevalezcan a los individuales.
•
Innovacion : Implica buscar nuevas y mejores formas de hacer las cosas con el aporte de ideas en forma oportuna , con el fin de anticiparse a los cambios y resolver situaciones no previstas.
•
Integridad : Poseer una conducta basada en principios éticos en todas las facetas de su actuación..
68
5.3
Modelo de las 5 Fuerzas de Porter Este Modelo pretende identificar , conocer y entender la competencia del sector , asi como sus diferentes actores, como también conocer que implicancias tienen las estrategias de los competidores actuales y potenciales para el negocio.
Los beneficios para nuestra empresa iran de la mano con las estrategias adoptadas en base a las fuerzas competitivas de Porter tenemos el siguiente grafico :
69
Grafico 34 Fuerzas competitivas de Porter
COMPETIDORES POTENCIALES Laboratorios de clínicas, centros médicos, laboratorios particulares
Amenazas de nuevos ingresos Poder negociador de los proveedores COMPETIDORES EN EL SECTOR
Poder negociador de los clientes
Suiza Lab
PROVEEDORES Reactivos, Insumos , equipos biomedicos
MedLab
CLIENTES
Laboratorio ROE
Población cono norte segmento A,B y C
Clinica Medica Cayetano Heredia ClinicaJesus del Norte
Medicos particulares de la zona
Clinica Ricardo Palma sede Norte
Laboratorios Clinicos con oferta parcial
Amenazas de servicios sustitutos SUSTITUTOS No existe producto sustituto
70
A continuación desarrollaremos cada una de las fuerzas de Porter aplicadas a nuestro proyecto de negocios :
Amenaza de entrada de nuevos competidores: De acuerdo a la evolución que ha tenido el mercado existe posibilidades de que cada vez existan más laboratorios privados y clínicas, en este sector; aquí lo mas importante es buscar siempre la diferenciación del producto mediante la innovación
que es la
implementación de nuevos exámenes , mejorando el servicio de forma continua.
Cabe resaltar, que el sector salud es uno de los nichos de negocio donde se está invirtiendo más dinero en los últimos años es importante recalcar que su recuperación es a largo plazo
La rivalidad entre los competidores: Existen competidores que son empresas solidas y gozan de confiabilidad en el mercado , por los años que trabajan en este rubro , pero estan en esta zona como toma de muestra.
Existen 6 competidores en la zona ,Clinica Cayetano Heredia, Clinica Ricardo Palma sede Norte, ClinicaJesus del norte, Suiza Lab. MedLab y Laboratorio ROE.
71
De los cuales Clinica Cayetano Heredia, Suiza Lab, MedLab, Laboratorio ROE no realizan en la sede del Cono Norte todos los análisis que ofrecen , ellos envían sus muestras a su laboratorio principal.
Entonces existen 2 factores a analizar , asumiendo que todos tienen la misma calidad de productos , uno es el Precio y el otro es la rapidez de entrega de resultados.
Los precios que manejaremos son menores que los de Laboratorio ROE y similares a los otros, dando un servicio como el de laboratorio ROE.
La rapidez de entrega de resultados sera en tiempo menores , ya que el laboratorio estará instalado en la zona,
Poder de negociación de los proveedores Según el modelo del negocio propuesto, nuestros proveedores serán aquellos que nos brinden los insumos, reactivos y equipamiento en cesion en uso.Del análisis de ellos se ve que la gran mayoría son distribuidores de laboratorios internacionales,como son ROCHE, ABBOTT, JHONSON Y JHONSON, SIEMENS, entre otros; existiendo varias alternativas en el mercado de insumos y reactivos de buena calidad asi como equipamiento con el sistema de cesion en uso , lo
72
cual va a permitir tener una buena negociación y buscar mejores precios .
De acuerdo al crecimiento que vaya teniendo el laboratorio sepodráimponer las
condiciones de precio debido al volumen del
pedido
Poder de negociación de los clientes (pacientes): En nuestro caso el cliente son los médicos de los consultorios particulares de la zona y los dueños de los laboratorios pequeños ,muchas de estas deciciones se basan en la calidad , el precio y la oportunidad de entrega; independiente a lo anterior aquí la negociación va a tener que ser con una fuerza de ventas con visitas recurrentes , demostrar la calidad de servicio, tratar de crear una evidencia física del servicio como es folleteria, agendas, almanaques etc
En el caso de las compañias de seguros, estas manejan un tarifario con precios estandares que obligan a los laboratorios a aceptar estos precios para poder realizar la contratacion de servicios, se analizara su tarifario y se vera si cubre los costos.
73
Amenaza de ingreso de productos sustitutos: En nuestro proyecto no existe un sustituto , en nuestro caso el paciente requiere el análisis clínico para resolver su problema de salud.Lo que existen es que hay algunas pruebas rapidas como son glucosa capilar y pregnosticon que son vendidas en la farmacia y realizadas por el propio paciente.
5.4
Matriz FODA Este análisis abarcará las características particulares del negocio expresado en las fortalezas y debilidades y el entorno en el cual éste se desenvolverá que son las oportunidades y amenazas. El análisis dio como resultado lo siguiente:
Cuadro N° 27 FODA
FORTALEZAS
Experiencia exitosa de mas de 20 años en el ramo Equipos automatizados de alta tecnología
Infraestructura comoda como los laboratorios mas exclusivos del medio
DEBILIDADES Requiere de financiamiento
OPORTUNIDADES Demanda insatisfecha Oferta limitada Población del Cono Norte en auge económico Existe un amplio mercado de proveedores de insumos
AMENAZAS Inseguridad ciudadana Laboratorios aledaños Laboratorio acreditado
Empresa nueva en el Mercado Aseguramiento universal salud
74
1. Fortalezas •
Experiencia exitosa de mas de 20 años en el ramo
•
Equipos automatizados de alta tecnología
•
Infraestructura comoda como los laboratorios mas exclusivos del medio
2. Oportunidades •
Demanda insatisfecha
•
Oferta limitada
•
Población del Cono Norte en auge económico
•
Existe un amplio mercado de proveedores de insumos
•
Tecnologia de punta y software especializado para el envio de resultados via internet al paciente.
3. Debilidades •
Requiere de financiamiento
•
Empresa nueva en el Mercado
4. Amenazas •
Inseguridad ciudadana
•
Laboratorios aledaños
•
Laboratorio acreditado
75
FODA Cruzada Este
analisis
FODA
nos
permite
identificar
estrategias
tendientes a: utilizar las fortalezas internas existentes, aprovechar las oportunidades, superar las debilidades internas y neutralizan o minimizan las amenazas externas.
1.
Estrategia FO
Esta estrategia es de desarrollo , por lo tanto se deberá aprovechar el conocimiento en el rubro para crear convenios con laboratorios y consultorios médicos de la zona y
posicionar la imagen de la
empresa y existiendo un amplio mercado de proveedores de insumos y reactivos se puede obtener insumos y materiales de buena calidad a precios competitivos.
2.
Estrategia FA
Se realizara estrategia de defensa , administrando un
laboratorio
clínico para lograr mas eficiencia en los gastos, disminución de mermas, disminuir tiempo de entrega de resultados y ofrecer precios competitivos.
3.
Estrategia DO
Esta
estrategia
es
de
aprovechamiento,
podemos
mejorar
continuamente la oferta de analisis clínicos en la zona. Se deberá promocionar la marca con el fin de lograr recordatorio de marca
76
Se creara canales de comunicación con los clientes, a travez de pagina web con el fin de poder determinar grado de satisfacción del servicio. Se podría buscar un socio capitalista.
4.
Estrategia DA
Hay aplicar medidas de optimización de costos, estrategias de publicidadpara hacerse conocido en la zona.
77
Cuadro N° 28 Estrategias del Analisis FODA
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
Inseguridad ciudadana
Demanda insatisfecha
Laboratorios aledaños
Oferta limitada
Laboratorio acreditado
Población del Cono Norte en auge económico Existe un amplio mercado de proveedores de insumos tecnologia de punta y software especializado para el envio de resultadosal paciente
FORTALEZAS Experiencia exitosa de mas de 20 años en el ramo Equipos automatizados de alta tecnología Infraestructura comoda como los laboratorios mas exclusivos del medio
DEBILIDADES
ESTRATEGIAS DEFENSA disminuir tiempo de entrega de resultados precios competitivos disminucion de mermas , eficiencia en el gasto infraestructura moderna
crear convenios con laboratorios y consultorios medicos de la zona insumos y materiales de buena calidad y a precios competitivos. posicionar la imagen de la empresa
ESTRATEGIAS DE CONTINGENCIA
ESTRATEGIAS DE APROVECHAMIENTO
optimizacion costos
mejorar la oferta de analisisclinicos en la zona promocionar marca realizar recordatorio de marca
Requiere de financiamiento
Empresa nueva en el Mercado
ESTRATEGIAS DE DESARROLLO
implementar estrategias de publicidad para darse a conocer
crear canales de comunicacion con los clientes para poder determinar grado de satisfaccion clientes buscar socios capitalistas
78
5.5
5.6
Objetivos estratégicos del proyecto de negocios •
Recuperar la inversión en 3 años
•
Ser el laboratorio mas reconocido en el Cono Norte.
Estrategias del Negocio •
Para lograr recuperar la inversión en 3 años, se va a dar haciendo una operación rentable debido a la experiencia en el rubro en este caso se priorizara la eficiencia en los costos, frenar las mermas, capacidad de negociación por volumen economía de escala, aumentar el numero de clientes con fuerzas de ventas para la visita a los médicos de la zona y se buscara convenios con los laboratorios públicos y privados de la zona para dar servicio de análisis clínicos no realizados en su laboratorio, se ubicara el laboratorio en una zona comercial, cercana a las avenida panamericana Norte y CarlosEyzaguirre buscando el acceso rápido de los paciente .
•
Los precios serán compatibles con el mercado
•
Contar con recursos propios, se buscara financiamiento bancario
•
Solo se adquirirá el equipamiento básico, La implementacion de equipamiento con tecnologia de punta se trabajaran bajo un contrato de cesión en uso por compra de reactivos metodología usada actualmente debido a que la tecnología en laboratorio clínico evoluciona muy rápidamente.
79
•
Percepción de laboratorio clase a 1, infraestructura moderna , con estacionamiento y seguridad permanente; con el fin de dar un servicio eficiente, confiable y de calidad a los usuarios.
•
Se implementara un sistema de gestión de calidad ,que involucra capacitación del personal , servicio al cliente y ,buscar acreditación ISO en menos de 3 años.
•
Se implementara un servicio de toma de muestra a domicilio o centro de trabajo.
•
Se creara una pagina web que permitirá la entrega de resultado de forma oportuna ,no solo de forma presencial sino también via internet.
•
Se empleara estrategias de recordación de marca para lo cual se buscara
una marca logotipo y realizar acciones de publicidad
para recordación de la misma.
80
Cuadro N° 29 De Objetivos, Estrategias Y Tacticas
5.7
Mercado Meta Con el fin de determinar nuestro mercado meta hemos limitado nuestra área de influencia al Cono Norte de Lima, para lo cual se usaron
dos
variables
de
segmentación,
una
la
variable
socioeconómica y tasa de uso.
Variable socioeconómica : esta variable guarda relación directa con los ingresos percibidos por los pacientes, en este caso población del Nivel A,B y C del los distritos de Los Olivos, Independencia, Puente Piedra, Carabayllo, San Martin de Porres y Comas.
81
Variable por Tasa de uso se refiere a la oportunidad que tienen los pacientes para acceder al servicio, lo cual guarda relación con la cantidad de veces que requerirán los servicios de analisis de laboratorio.
Despues de limitar nuestra área de influencia y de aplicar nuestros criterios de segmentación ,.el segmento al cual esta dirigido nuestro negocio son: pobladores del Cono Norte de Lima, que pertenecen al nivel socioeconómico A,B y C, que son atendidos por médicos particulares y requieren analisis clínicos
Para definir nuestro mercado potencial y mercado meta , se hizo un analisis el cual se encuentra en el punto IV Estudio de mercado , es asi que se obtuvo la siguiente tabla .
Cuadro N° 30 Poblacion Meta
82
En base a los resultados de nuestro análisis se puede concluir que el mercado potencial esta representado por los pacientes que requieren análisis y acuden a médicos particulares de la zona .
El mercado meta es el 10% del mercado potencial ; pero como nosotros somos una empresa de Laboratorio de analisis clínicos, tenemos que calcular el mercado meta de análisis, para lo cual se multiplica :
Analisis Meta = Población meta x 4 x 1 Donde 4 es el estandar de concentración de consultas 1 es el promedio de analisis por atención de consulta externa El Numero de Mercado meta es de 33,397 analisis.. De los cuales:
Cuadro N° 31 Numero y Porcentaje de análisis a realizarse el primer año
Tal como se realizo análisis en el Estudio de Mercado. 83
5.8
Fuentes generadoras de ventaja competitiva Se a analizado la oferta de servicios de nuestros competidores y la ventaja competitiva para nuestro negocio están dados en dos aspectos : el
precio de los análisis
y la
rapidez de entrega de
resultados , teniendo como base la misma calidad de atención .
Como nuestro laboratorio esta instalado en la zona, nos va permitir tener
los resultados mas rápido que la competencia;
mientras que en el caso de La Clinica Cayetano Heredia ellos terciarisan
una serie de análisis,suiza lab,
Laboratorios ROE y
MEDLAB toman las muestra y las envian a su sede fuera de la juridiccion,estoocaciona que el tiempo en la entrega de resultados en estos laboratorios sea mas prolongada.
La rapidez de la entrega de resultados será una ventaja en este tipo de negocio.
Esta ventaja nos va a permitir tener un precio competitivo, para lo cual se elaborara una directiva de tiempos de procesamiento.
5.9
Factores Criticosde Éxito En nuestro caso es la calidad de los resultados de los examenes del laboratorio, ,la calidad de atención y la oportunidad de entrega de resultados.
84
CAPITULO VI PLAN DE MARKETING
6.1
Objetivo Ser el laboratorio mas reconocido en el cono norte
6.2
Segmentacion : Segmentación geográfica : para este proyecto es la población del cono norte que pertenecen a segmento A,By C .
Cuadro N° 24 Poblacion según A,B y C del cono norte
Fuente INEI-2012
85
SegmentacionPsicografica:
Consiste en examinar atributos
relacionados con el pensamientos, sentimientos y conductas de una persona . Utilizando dimensiones de personalidad , características del estilo de vida y valores. Para efectos de este proyecto los clientes potenciales valorizan el servicio personalizado y con calidad.
6.3
Posicionamiento El laboratorio buscara posicionarse en la mente de los clientes potenciales como el mejor laboratorio del Cono Norte, con los atributos de mejor local,
mejor equipamiento,
personal muy
capacitado, servicio de calidad y rapidez de los resultados .
6.4
Unidad de producción de servicios En nuestro plan de negocios proponemos realizar el 10%de los análisisdel mercado potencial, lo cual hace untotal de 33397 analisis.
Para poder determinar que tipos de análisis eran los mas solicitados y en que proporciones ,es decir cuantos eran analisis bioquímicos, hematológicos, inmunológicos y microbiológicos . Se revisaron 24,392 solicitudes de analisis clínicos provenientes de pacientes atendidos en la Consulta externa de un Hospital III-1, de los cuales encontramos que 14,879 (61%) son analisis bioquímicos, 3,171
(13%)
análisis
inmunológicos,4,391
(18%)
analisis
hematológicos y 1,951 (8%) son análisis microbiológicos. 86
Cuadro N° 32 Porcentaje de análisis según tipo
En nuestro estudio sobre
33,397analisismeta, el numero de
análisis por cada tipo será:
Cuadro N° 31 Numero y Porcentaje de análisis a realizarse el primer año
TIPO DE ANALISIS AnalisisBioquimicos
CANTIDAD
PORCENTAJE
20,372
61%
AnalisisHematologicos
6,011
18%
AnalisisInmunologicos
4,342
13%
AnalisisMicrobiologicos
2,672
8%
33,397
100%
TOTAL
87
6.5
Marketing Mix Cuando nos referimos al marketing, debemos analizar todos los factores que intervienen en caso de marketing de servicios ,en este caso los servicios a diferencia de los productos son intangibles, no se puede separar entre la producción y consumo, la heterogeneidad y su condición perecedera por lo que los factores que intervienen son siete:
servicio, precio,plaza o distribución, promoción,evidencia,
procesos,personal.
6.5.1 Estrategia de Servicio Debido que en una empresa de servicios la oferta del producto es intangible y consiste en una gran medida en un proceso o conjunto de procesos. Las estrategias del producto para las ofertas del servicio incluyen decisiones del tipo de proceso del cual se trata ,servicios centrales y suplementarios, estandarizaciónopersonalizacion del servicio y la mescla de servicios.
En nuestro negocio seprestara un servicio de análisis clinicos de examenes generales y especializados a los pacientes del Cono norte de forma que los pacientes perciban confiabilidad, oportunidad ,calidad y amabilidad , tanto en la toma de muestras como en la entrega de los resultados.
88
El laboratorio contara con personal capacitado y comprometido en la prestacion de servicio excelente y con calidad ,creando una cultura de servicio especializado al cliente .
Servicio de seguimiento al paciente :Se contara con un software de gestión de laboratorio el cual permitirá llevar un registro de análisis de cada cliente , lo que ayudara a sus médicos tratante para el seguimiento de las dolencias de cada paciente.
Ademas el laboratorio se compromete a acreditar con norma internacional al tercer año de funcionamiento. Acreditar al tercer año de funcionamiento en norma ISO 9000 Los tipos de servicio que dara el Laboratorio son : •
Servicio de toma de muestra en Laboratorio
•
Servicio de toma de muestra domiciliaria.
•
Servicio de análisis a laboratorios pequeños y medianos de la zona
•
Entrega de resultados viaonline .
6.5.2 Estrategia de precio Objetivo : precios competitivos con el mercado Analizando la variable precio , en nuestro caso la fijación de precios de los análisis se basaran en un estudio de los precios de la competencia , nuestros costos y el segmento al que apuntamos.
89
En este rubro los precios son altamente competitivos y variansegún la complejidad de los examenes . En
un
principio
se
planea
entrar
en
el
mercado,
posicionándonos dentro del 10% del mercado. La estrategia a seguir es precios mas bajos que la competencia sin comprometer nuestros costos . Se manejara precios especiales para las personas que requieran examenes de control mensual o anual. Además contara con las facilidades de pago sea (tarjetas de debito o crédito y pago en efectivo). Los precios oscilaran entre 13 a 120 soles dependiendo del caso. Para esto se a analizado a la competencia cuyos precios oscilan : Cuadro N° 22 Comparativo de precios de análisis mas frecuentes
90
Grafico N° 23 Comparativo precios Hemograma
Hemograma 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 1
2
3
4
5
6
Grafico N° 24 Comparativo precios glucosa
Glucosa 25 20 15 10 5 0 1
2
3
4
5
6
91
Grafico N° 25 Comparativo precios de perfil lipidico
Perfil Lipidico 160 140 120 100 80 60 40 20 0 1
2
3
4
5
6
Grafico N° 26 Comparativo precios de Hormona tiroidea
TSH ultrasensible 70 60 50 40 30 20 10 0 1
2
3
4
5
6
92
6.5.3Estrategia Plaza Se considera a la plaza como la variable que permite asignar el mejor canal de distribución para un bien o servicio sea canalizado hacia un determinado numero de consumidores.
La distribución en el sector servicios es difícil de visualizar, debido a que el entorno del servicio , la distribución y el consumo son simultaneos.
Ya que las industrias de servicios están orientadas a los clientes , el servicio al cliente es una prioridad. La distribución de servicios se enfoca en tres principales areas: -
Minimizar los tiempos de espera: En nuestro caso es el tiempo de espera para la toma de muestra y el tiempo de espera para la entrega de resultados.
-
Manejo de la capacidad de servicio: Es importante porque si no se tiene capacidad de satisfacer la demanda , se rechazaría a los clientes potenciales , en el caso nuestro como vamos a utilizar equipos automatizados en cesion en uso por compra de reactivos va a ser posible tener acceso a equipos de mayor capacidad una vez que la demanda aumente.
-
Mejorar la entrega del servicio : en nuestro caso entrega de resultados de laboratorio será via presencial y viaon line .
93
6.5.4 Estrategia de Comunicación Objetivo: Crear y posicionar la imagen del laboratorio, creando un recordatorio de marca.
La estrategia promocional esta relacionada de forma estrecha con el proceso de comunicación . La comunicación es el proceso por el cual intercambiamos o compartimos significados mediante un conjunto común de simbolos.
La comunicación se divide en dos categorías : La comunicación interpersonal en el caso de nuestro negocio, Usar el boca oído a los pacientes satisfechos por el servicio y este es recomendado a amigos, familiares y amigos. Se creara un logo y un mensaje del laboratorio, agregando este logo en toda la papeleria del laboratorio, para asi quedar en la mente de los clientes.
La comunicación masiva , incluye transmitir un concepto o mensajes a públicos mas grandes. Para lo cual se repartirá volantes en los consultorios medicos de la zona ,se participara en las campañas de salud de la municipalidad , para mostrar a la comunidad los servicios que ofrecemos.
Contaremos con una pagina Web del Laboratorio en donde se informa sobre la existencia, tipo de servicios, Staff de profesionales
94
y el tarifario de análisis y consultas en relación al servicio. Además se hara el uso de redes sociales y portal de videos para promoción.
Se realizara publicidad en la revista de la zona como un medio de internalizar el laboratorio en la mente de las personas.
6.5.5 Estrategias de Comercializacion Estas estrategias se llevan a cabo con el fin de cumplir objetivos de ventas propuestos .
Objetivo : Ampliar la cantidad de analisis para tener mejor rentabilidad y recuperar la inversion en 3 años
Las estrategias de comercialización estará basada en contar con una fuerza de ventas encargado de : •
La visita
a los médicos con consultorio particular de la zona,
donde se le mostrara los beneficios del nuevo laboratorio. •
La visita a Laboratorios medianos y pequeños para realizar aquellas pruebas que ellos no realizan, con un tarifario de precios menor para que les demos margen de ganancia.
•
Estaremos en la web , a través de una pagina web para consultas, promocionar nuestros servicio.
95
6.5.6 Estrategias de evidencia física El objetivo de la evidencia es utilizar elementos tangibles para aumentar el significado de sus productos intangibles.
En nuestro caso usaremos : •
La Acreditación del laboratorio bajo la Norma ISO 9001 lo que mostrara el trabajo del laboratorio según la certificación ISO lo que garantizara una atención por encima de los estándares de mercado. Eso se podrá monitorizar a través de los niveles de Satisfaccion del cliente que la meta al primer año debe ser
mayoral
50%.
•
La
Infraestructura
para
lo
cual
se
instalara
un
Laboratorio Clínico de 150 mts2, en el distrito de Los Olivos el cual contara con una arquitectura minimalistica ,un ambiente agradable como los mas exclusivos laboratorios de la ciudad, se instalara una amplia area de recepción del paciente, donde se ubicara la sala de espera, el call center que servirá para la recepcion de llamadas para sacar cita , servicio toma de muestra a domicilio e dar indicaciones a los pacientes para diversas pruebas.
96
•
El equipamiento se implementara un sistema de cesion en uso
por compra de reactivo, se automatizara el 80% de las pruebas, además se contara con un sistema de control de calidad interno e externo , para garantizar la calidad de los análisis. •
El Horario de atención será de 7am a 7pm.
•
Se tendrá una pagina Web para la comunicación via net.
6.5.7 Procesos El proceso de Laboratorio Clinico empieza con la llegada del paciente con su solicitud de exámenes y concluye con el resultado de sus exámenes, para realizar esto tenemos : Los procesos claves: •
Proceso preanalitico : Este proceso que empieza cuando el paciente ingresa al laboratorio con una necesidad de realizarse sus exámenes, que incluye la acciones administrativas a realizar como es el pago de exámenes , ingreso de datos del paciente, la preparación para la toma de muestra , toma de muestra .(ver diagrama de flujo )
•
Proceso analítico: Comienza con la muestra obtenida la cual pasa por los diferentes equipos previamente calibrados, con control de calidad interno y participando en un control de calidad externo interlaboratorial , termina con la emisión de resultados
97
•
Proceso postanaliticoempieza con la emisión del resultado, la validación por el medico patólogo clínico y la impresión del resultado , termina con la entrega de resultado al paciente de forma personal o via online.
•
Los procesos estratégicos Son la política y objetivos de la Calidad , nos va a permitir sostenibilidad a la acreditación , proceso
de
planificación
del
servicio
para
ver
la
implementación de nuevos exámenes , la mejora continua para garantizar la calidad del servicio •
Los procesos de apoyo, o de soporte , son importante ver mantenimiento preventivo y correctivo de equipos tanto biomédicos como informaticos, recursos humanos , compras y almacenamiento de insumos y reactivos , sistema de soporte del software.
Grafico N° 35 Macroproceso Laboratorio
98
6.5.8 Personal : Se contara con personal medico patólogo clínico , tecnólogos medico, Biologo y técnicos de laboratorio debidamente capacitados , además de personal administrativo.
Todos
los
trabajadores
tanto
profesionales
como
no
profesionalestendrán una capacitación en servicio al cliente de 48 horas al año.
6.5.9 Calidad Calidad Tecnica •
Va a estar reflejado con la calidad de análisis.PECC,PCCI
•
Se medira con los índices de satisfacción de cliente externo.
Calidad Funcional •
Va a estar reflejado con la atención a los pacientes en cada uno de los momentos de la verdad ( call center, toma de muestra, entrega de resultados , toma de muestra a domicilio etc)
99
Grafico N° 36 Flujograma
Grafico N° 37 Momentos de la verdad
paciente llega al laboratorio
atencion en la recepcion
toma de muestra
entrega de resultados
100
CAPITULO VII DESCRIPCION TECNICA, PLAN DE PRODUCCIÓN Y DE COMPRAS
7.1
Objetivos, estrategias y políticas del plan de operaciones 7.1.1. Los objetivos generales del plan de operaciones son: - Recuperar la inversión en 3 años - Ser el laboratorio mas reconocido en el Cono Norte. Para lograr esto se requiere : • Brindar un servicio de calidad sobrepasando las expectativas de nuestros clientes y de la competencia . • Contar con equipos automatizados de tecnología de punta para lograr rapidez y calidad de análisis.
101
• Estar localizado en una zona de fácil acceso para llegar a la mayor cantidad de clientes. • Tener una infraestructura acorde con las necesidades de nuestros clientes , la cual les proporcionara comodidad y satisfacción dentro del Laboratorio.
7.1.2. Las estrategias de operaciones que utilizara el Laboratorio Clinicoson : •
Estrategia de Calidad : se buscara la acreditación del Laboratorio al 3 año de funcionamiento.
•
Estrategia de procesos: Se estandarizara los procesos preanaliticos, analíticos y post analíticos .
•
Ademas se establecera políticas y procedimientos para la atención y procesamiento de análisis clínicos con el fin de asegurar la calidad.
•
Ademas de directiva de tiempos para entrega de resultados.
•
Selección de proveedores : Se realizara una selección minuciosa de proveedores de insumos y equipos con el fin de obtener mejores precios , sin alterar la calidad de los reactivos.
•
Estrategia de distribución : se buscara un diseño arquitectónico
y estético
para
las
instalaciones del
laboratorio,
102
•
Estrategia de recursos humanos se pretende tener personal bien calificado.
7.1.3. Las políticas de operaciones que tendrá presente el Laboratorio
Clinico
serán
la
calidad,
Fuerza
de
trabajo,instalaciones y proveedores . •
Calidad : evaluación constante de la calidad a través de buzon de sugerencias y comentarios de los pacientes en la pagina Web.
•
Fuerza de trabajo : El personal será capacitado en servicio al cliente,para lo cual se brindara 48 horas de capacitación al año ,además
se ofrecerá condiciones laborales que
garantizen la satisfacción de los trabajadores . •
Todo el personal deberá estar uniformado de acuerdo a su puesto de trabajo .
•
Instalaciones : La limpieza dentro del laboratorio debe reflejar pulcritud.
•
Proveedores, la selección de los proveedores se hara de acuerdo a la calidad de los productos, al servicio post venta, tipo de equipamiento que ofrecen , ya que se trabajara un sistema de cesion en uso de equipos por compra de reactivos.
103
7.2 Descripcion técnica del servicio 7.2.1.Capacidad : Para el dimensionamiento del servicio se debe partir del análisis de oferta y demanda de atención que la población requiere, necesidad de recurso humano para dar respuesta oportuna a esta demanda y de la disponibilidad de equipos con tecnología de punta , además se deben tener en cuenta la normas vigentes que regulen el servicio. Para este proyecto es necesario establecer la capacidad de procesamiento de
análisis clínicos,tamaño de la infraestructura, el
horario de atención y los servicios a ofrecer .
7.2.2.Capacidad de procesamiento de análisis Clinicos, estos van a depender del tipo de equipamiento, por lo que se va a optar por equipos automatizados, con tecnología de punta, lo que se van a adquirir en un sistema de cesion en uso por compra de reactivos .
Cuadro N° 33 Equipos automatizados
Equipos automatizados Analizador Bioquimico Analizador Hematologico Analizador Inmunologico 104
Equipo de electrolitos y gases arteriales
7.2.3Tamaño de la infraestructura , Con base en el análisis realizado se dimensiona la necesidad de instalación física en metros, para lo cual se pretende remodelar una casa de 150mt cuadrados que cumpla los requisitossegúnlaNT 072 Norma Tecnica de Salud de la Unidad Productora de Servicios de PatologiaClinica aprobada con RM 627-2008/MINSA, el que
contara con los siguientes
ambientes :
Area de atención de pacientes : -
Sala de espera y admisión de los pacientes
-
Contar area de toma y recepción de muestra
-
Servicios higienicos para pacientes
-
Area Administrativa
-
Area de centrifugación y recepción de muestras.
-
Area analítica automatizada y semi automatizado.
-
Area de microbiología
-
Area de Urianalisisycoprologico
-
Area de lavado ,esterilización y preparación de materiales
-
Area de limpieza ., Deposito transitorio de residuos
-
Vestidor y servicios higienicos para el personal.
105
-
Almacen
-
Areaadministrativa : oficina director medico
-
Estar para el personal
-
Estacionamiento
AREA DE ATENCION PACIENTES El acceso de usuarios al laboratorio debe ser amplio y de fácil identificación.En este servicio se encuentran los siguientes ambientes: -
Modulo de recepción de pacientes : Se tomaran los datos del paciente como son nombre completo, edad , sexo, DNI , domicilio, teléfono , correo, medicotratante,entre otros-
-
Ademas contara con un counter para recepción de llamadas para sacar cita, consultas por teléfono e indicaciones de preparación de pacientes para los exámenes solicitados; en
este lugar
se
entregaran los resultados ,. -
Area de Caja : donde se realiza los pagos de los exámenes
-
Sala de espera de pacientes que contara con muebles ergonómicos, Television , revistas y periódicos .
-
Area de toma de muestras sanguíneas : Espacio destinado a la toma de muestras de sangre . debe ser un espacio cerrado, con las medidas de asepsia requeridas, acabados de fácil limpieza, las uniones entre muros, piso - muros y cielorraso - muros deben ser en media-caña, ventilado e iluminado y muebles adecuados para la atención del paciente
-
Baños para discapacitados
106
-
Toma de muestras especiales microbiológicas con baño, debe ser unlugar cerrado, contar con unidad sanitaria, con las medidas de asepsia requeridas,acabados de fácil limpieza, uniones entre muros, piso - muros y cielorraso –murosdeben ser en mediacaña. , ventilado e iluminado, con mueblesadecuados para la atención del paciente y para almacenamiento de materiales para la toma de muestra.
-
Se contara con estacionamiento para vehículos y motos
AREA ADMINISTRATIVA El Área administrativa , es la conformada por los siguientes ambientes, oficina para el director del laboratorio y una sala de reuniones donde se podrá hacer reuniones de capacitación, de coordinación etc.
AREA DE CENTRIFUGADO Y RECEPCION DE MUESTRAS Area destinado a la recepción de muestras sanguíneas, orina ,heces o fluidos biológicos donde
se centrifugara las muestras ,
mediante la lectora de código de barras se llevara el registro de muestras recepcionadas en el laboratorio.
AREA DE ANALITICA: AUTOMATIZACION Y SEMIAUTOMATIZADO Área del laboratorio destinado al procesamiento y análisis de sangre, orina o liquidos corporales debe contar con un mesón de trabajo con superficie lisa y de material resistente a los reactivos y equipos que allí se manejan, los acabados en general deben ser resistentes de fácil
107
limpieza, uniones entre muros, piso - muros y cielorraso -muros deben ser en mediacaña y con ventilación natural o mecánica, aquí se ubicaran todos los equipos automatizados .
AREA DE MICROBIOLOGIA: Área del laboratorio destinado al procesamiento y análisis de muestras para determinar microorganismos que afecten la salud por esta razón debe ser un lugar cerrado dentro del laboratorio y el acceso debe ser restringido, debe contar con un mesón de trabajo con superficie lisa y de material resistente a los reactivos y equipos que allí se manejan, los acabados en general deben ser resistentes de fácil limpieza,, con uniones entre muros, piso - muros y cielorraso muros deben ser en mediacaña y con ventilación natural o mecánica
AREA DE UROANALISIS Y COPROLOGICO: Area del laboratorio Clínico destinada al procesamiento y análisis de muestras de orina y heces debe contar con un mesón de trabajo con superficie lisa y de material resistente a los reactivos y equipos que allí se manejan, los acabados en general deben ser resistentes de fácil limpieza, con uniones entre muros, piso - muros y cielorraso - muros deben ser en mediacaña y con ventilación natural o mecánica
AREA DE LAVADO Y ESTERILIZACION
108
Área del laboratorio destinado al lavado y esterilización de elementos e instrumental utilizado en el procesamiento de muestras de laboratorio, debe contar con un mesón de trabajo con superficie lisa y de material resistente a los reactivos y equipos que allí se manejan, los acabados en general deben ser resistentes de fácil limpieza, con uniones entre muros, piso - muros y cielorraso muros deben ser en mediacaña y con ventilación natural o mecánica.
AREA DE LIMPIEZA Espacio dedicado a guardar los elementos e implementos de aseo (Traperos,baldes, detergentes, etc) que se utilizan únicamente en el Servicio de LaboratorioClínico; debe contar con una poceta lavatraperos. Los acabados de pisos y muros deben ser en material impermeable, resistente y de fácil limpieza
DEPOSITO TRANSITORIO DE RESIDUOS Es el espacio dedicado al almacenamiento temporal de los residuos generados en el Servicio de Laboratorio Clínico, los cuales se identifican de acuerdo a loscolores de las bolsas que los contienen. Su ubicación debe permitir la fácil evacuación al sitio final o general de recolección de residuos hospitalarios,evitando en lo posible el cruce con circulaciones asépticas, los acabados de pisosy muros deben ser en material impermeable, resistente y de fácil limpieza
109
BAÑO VESTIR PERSONAL HOMBRES Y MUJERES: El Servicio debe contar con baños para hombres y mujeres del personal médico y trabajadores en general , el cual estará ubicado en un punto equidistante de todos los ambientes del servicio. ALMACEN DE MATERIALES Y REACTIVOS: Debe ser un espacio aireado que permita tener estos elementos bajo llave deforma segura y organizada. Los reactivos pueden estar en un mueble resistente yde fácil limpieza, es aconsejable la madera forrada en formica o similar. Losacabados de este ambiente deben ser resistentes, lisos, de fácil limpieza enmuros, pisos y cielorraso. Las uniones de muros-piso, cielorraso-muros y murosdeben ser en media-caña.
7.2.4
Atencion En el Laboratorio se trabajara 13 horas al dia en horarios de
6am a 7 pm, para lo cual se programaran horas de trabajo para la area administrativa de 8 horas ( 40 horas a la semana ) , y las areas asistenciales de 12 horas ( 36 horas a la semana ) ; la cantidad de personal variara según el volumen de análisis .
Al iniciar el dia se verificara la asistencia de personal, el numero de solicitudes de análisis para toma a domicilio,y las citas programadas, y el recogo de muestras de laboratorios aledaños .
110
7.2.5
Localizacion La decisión acerca donde se debe ubicar un proyecto debe
obedecer a criterios estratégicos , económicos, institucionales, entre otros. Todo esto con el objetivo de determinar aquella localización que permita obtener la mayor rentabilidad al negocio.
El Laboratorio debe localizarse en un distrito en donde el poder adquisistivo sea bueno , de tal manera que los pacientes estén dispuestos a pagar el precio que se les cobre por los análisis clínicos brindados. En resumen como parte del proyecto este debe ser un negocio que obtenga los mayores beneficios netos.
•
Macrolocalizacion: La macrolocalizacionesta definida a la provincia de Lima, por las siguientes razones : •
Se encuentra concentrada la mayor población , aquí llegan los avances tecnológicos, hay mayor oferta de insumos y reactivos.
•
Microlocalizacion: Se escogió el Cono Norte por ser una area de mayor crecimiento poblacional en los últimos años, y se encuentra una buena
proporción de personas de nivel A,B y C.
111
Cuadro N° 24 Poblacion Nivel A,B y C del Cono Norte
Para lo cual se tienen los siguientes factores : factores técnicos económico y factores Institucionales y sociales. a)Factores técnicos económicos •
Disponibilidad de insumos y cercanías de proveedores , este factor es importante por tratarse de un laboratorio , por necesidad de poder contar con insumos y reactivos , muchos de estos con conservación de cadena de frio.
•
Disponibilidad de la estructura urbana requerida , contar con la infraestructura necesaria para poder brindar el mejor servicio de tal manera que los clientes se encuentren satisfechos.
•
Disponibilidad de Recursos Humanos especializados , en Lima se encuentra la mayor cantidad de Tecnologos y técnicos .
b)Factores Institucionales y Sociales
112
•
Calidad de vida : La ubicación del Laboratorio debe estar en un distrito en donde el poder adquisistivo de las personas sea Mediano .
•
Oferta de servicios Limitada : La ubicación del laboratorio debe estar en un distrito donde la oferta de servicios es limitada y el crecimiento de la zona esta en aumento. Con todo esto la Ubicación del Laboratorio debería ser el
Distrito de los Olivos, cercano al la intersección de la Avenida Panamericana Norte y Carlos Izaguirre , como se presenta a continuación .
Grafico N° 38 Mapa de Ubicación de competidores en el Cono Norte
1. 2. 3. 4.
CLINICA JESUS DEL NORTE MED LAB 3. SUIZA LAB LABORATORIO ROE
113
7.3Plan de producción Nuestro negocio realizara análisis clínicos para lo cual su plan de producción es el siguiente . Nosotros calculamos en base al 10% de la población potencial por poseer equipos modernos , automatizados que pueden atender esta demanda . La demanda ya fue calculada y es de 33, 397 análisis el primer año.De los cuales :
Cuadro N°31 Numero de análisis y Porcentaje que se realizaran el 1er año
TIPO DE ANALISIS ANALISIS BIOQUIMICOS
CANTIDAD
PORCENTAJE
20372
61%
ANALISIS HEMATOLOGICOS
6011
18%
ANALISIS INMUNOLOGICOS
4342
13%
ANALISIS MICROBIOLOGICO
2672
8%
33397
100%
TOTAL
114
Cuadro N° 34 Proyeccion de análisis según tipo en 10 años
TIPO DE ANALISIS ANALISIS BIOQUIMICOS
1
2
20372 22409
9
10
24650 27115 29827 32809 36090 39699 43669
48036
3
4
5
6
7
8
ANALISIS HEMATOLOGICOS
6011
6612
7273
8001
8801
9681 10649 11714 12885
14174
ANALISIS INMUNOLOGICOS
4342
4776
5254
5779
6357
6993
7692
8461
9307
10238
ANALISIS MICROBIOLOGICO
2672
2939
3233
3556
3912
4303
4734
5207
5728
6300
40410 44451 48897 53786 59165 65081 71589
78748
TOTAL
33397 36737
Costos de reactivos : Estos costos se han calculado según costo promedio por cada tipo de análisis y la cantidad de los mismos. Cuadro N° 35 Costo de análisis promedio segun tipo
7.3 Infraestructura , mobiliario y equipos a) Requerimientos de equipos biomédico
115
Las inversiones en equipamiento biomédico solo es en equipos menores por un monto de 99,011 nuevos soles .
Cuadro N° 36 Equipamiento básico
EQUIPAMIENTO BASICO
PRECIO SIN IGV
NUMERO
TOTAL
CENTRIFUGA DE TUBOS
2
12521
25042
MICROCENTRIFUGA
1
12500
12500
REFRIGERADORA
1
5000
5000
ESTUFA
1
6554
6554
HORNO
1
4615
4615
AUTOCLAVE
1
15000
15000
MECHERO
2
2000
4000
MICROPIPETAS
3
2100
6300
MICROSCOPIO
2
8500
17000
ROTADOR DE PLACAS
1
3000
3000
TOTAL
99011
Los equipos automatizados como el autoanalizador bioquímico, Vitros 250 – Marca Jhonson y Jhonson
116
Analizador Hematológico Sysmex 1800i Roche
Analizador inmunológico Architect i1000 - ABBOTT
117
La adquisicion de estos analizadores van a ser por un sistema de cesion en uso , por compra de reactivos. Los equipos no médicos son lossiguientes:hacen un total de 14,400 nuevos soles
Cuadro N° 37 Equipos no Medicos
Equipos N° Televisor 1 Computadoras 6 Impresora 3 Moto 1 Total
Costo en soles Total 1400 1400 1500 9000 350 1000 3000 3000 14400
Mobiliario de oficina S/.15,000 nuevos soles b)
Requerimientos de obras físicas
Cuadro N° 38 Requerimiento de obras físicas
Local 150mts
Costo anual
Alquiler local
50400
remodelacion
45000
mobiliario medico
20000
mobiliario oficina
15000
118
7.5 Portafolio de servicios
Se presenta el portafolio de análisis clínicos ofertados, son 45 tipos de analisis bioquímicos, 53 tipos de análisis inmunológicos, 20 tipos de análisis hematológicos y 21 tipo de análisis microbiológicas .lo cual se presentan en los siguientes cuadros:
Cuadro N° 4 AnalisisBioquimicos
ANALISIS BIOQUIMICOS BIOQUÍMICA
Glucosa basal Glucosa capilar Tolerancia a la glucosa Tolerancia a la glucosa(gestantes) Tolerancia a la lactosa Hemoglobina glicosilada Microalbuminuria Urea en sangre Urea en orina Creatinina en orina o sangre Depuración de creatinina Proteínas orina de 24 horas Proteínas totales y fraccionadas Bilirrubinas totales y fraccionadas CPK CPK - MB Deshidrogenasa láctica AST/TGO ALT/TGP Fosfatasa alcalina GGT (Gamma Glutamil transf) Amilasa Lipasa
Lactato Perfil lipídico Colesterol total Triglicéridos Ac. Úrico en orina Ac. Úrico en sangre Calcio en orina Calcio en sangre Calcio iónico Fósforo en orina Fósforo en sangre Magnesio en orina Magnesio en sangre Electrolitos en sangre o orina Gases arteriales (AGA) E.BQ liq Cefaloraquideo E. BQ Liq. Ascítico E. BQ Liq. Articular E. BQ Liq. Pleural E. BQ. Liq. Pericárdico ORINA Examen completo de orina Sedimento de orina
119
Cuadro N° 6 AnalisisHematologicos
ANALISIS HEMATOLOGIA HEMATOLOGÍA Constantes Corpusculares Dímero D Fibrinógeno Gota gruesa Helecho Hematocrito Hemoglobina Hemograma 25 parámetros Lámina periférica Recuento de leucocitos Rcto. celular de Liq. Corporales Recuento de Plaquetas Reticulocitos Tiempo de Trombloplastina (T.T.P). Tiempo de Protrombina (T.P.) Tiempo de Coagulación Tiempo de Sangría Tiempo de Trombina (T.T.) Velocidad de Sed. Glob. (V.S.G.) Grupo Sanguíneo y Factor RH
Cuadro N° 5 AnalisisInmunologicos
ANALISIS INMUNOLOGICOS Acido Fólico Vitamina B 12 Ferritina sérica Toxoplasma IgG Toxoplasma IgM Rubéola IgG Rubéola IgM Citomegalovirus IgG Citomegalovirus IgM Anti CHAGAS Anti HBc (CORE Total) Anti HBsAg Anti Hepatitis A(Ig M) Anti HTLV I - II Anti VHC (Hepatitis C) Anti VIH 1 - 2 Anti VIH Prueba Rápida HBsAg (Ag. Australiano) Sífilis Elisa Ca - 125 Ca - 15-3 Ca 19.9 AFP (Alfa fetoproteína) CEA (Ag. Carcinoembrionario.) Ag. Prostático esp. total (PSA Total) Ag. Prostático libre (PSA Libre)
INMUNOLOGÍA Beta 2 microglobulina Fenitoína Acido Valproico Carbamazepina Fenobarbital FSH LH Progesterona Prolactina Prolactina pool (x2 muestras) Estradiol Cortisol TSH ultrasensible T3 Total T4 Libre Tiroxina (T4 Total) Troponina Proteína C Reactiva cuantitativa Proteína C Reactiva Látex RPR Test de embarazo en orina HCG cuantitativa Aglutinaciones lámina (Tífico, Brucella) Aglutinaciones Tubo Brucella Rosa de Bengala Antiestreptolisina O Factor Reumatoideo
120
Cuadro N° 7 AnalisisMicrobiologicos
ANALISIS DE MICROBIOLOGIA MICROBIOLOGÍA Coloración Gram KOH (Examen de Hongos) Tinta China (Hongos) CULTIVOS Coprocultivo Hemocultivo Automatizado Urocultivo Cultivo de Catéter Cultivo de Secreciones Cultivo de Líquidos Corporales Cultivo para Hongos PARASITOLOGÍA Leucocitos en cont. gástrico - heces Coprológico funcional Grasas fecales Rotavirus inmunocromatrografia Sustancias reductoras en heces Parasitológico simple Parasitológico seriado x 3 Test de Graham (Oxiurus) Thevenon (Test de sangre oculta en heces) Diagnóstico de Coccideas en heces Diagnóstico de Microsporidias
7.6
Procesos de entrega del servicio
Grafico N°36 Procesos
121
El Proceso de entrega de servicio se divide en: Admision del Paciente: paciente acude al laboratorio referido por medico particular o de forma espontanea. •
Saludo al paciente : este será realizado al momento del ingreso del paciente al laboratorio , donde será atendido por el personal del Counter, el paciente presentara en esta área su solicitud de exámenes, donde se procederá a explicar al paciente en relación a su preparación para las tomas de muestras respectivas, el costo de los exámenes, el tiempo de entrega de los resultados asi como la forma de entrega ( presencial o via net)
•
Toma de muestra : Luego de haber
verificado si esta en condiciones para ser
tomadas las muestras para los exámenes clínicos, se procede a la toma de muestras correspondientes. •
Retiro del paciente Se le explicara a que hora ya se encuentran listos los exámenes ya sea via web como también en forma presencial.
Se absuelve cualquier pregunta adicional del paciente
122
CAPITULO VIII ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
8.1 Organigrama Grafico N° 39 Organigrama del Laboratorio
Director del laboratorio
Administrativo
jefe del area preanalitica
8.2
Jefe del area analitica
area de ventas
Recursos Humanos Director del Laboratorio : Medico PatologoClinico
123
FuncionBasica Planificar, organizar, coordinar, dirigir, supervisar y evaluar todas las actividades administrativas, asistenciales,del Laboratorio de análisis clínicos. Atribuciones del Cargo •
Autoriza y convoca la ejecución de reuniones técnicas administrativas y asistencialesen el Laboratorio .
•
Supervisa y monitorea la labor de los tecnólogos médicos, biólogos, técnicos delaboratorio, técnicos administrativos y todo el personal en general..
•
Autoriza la ejecución de la programación del rol de trabajo, vacaciones, cambios deturnos y otros del
personal del
Laboratorio.. •
Asigna funciones al personal del laboratorio
en las áreas:
administrativa, asistencial. •
Analizar la información estadística e indicadores de gestión correspondiente allaboratorio .
•
Promover y conducir la capacitación continua y especializada.
Jefe del areaanalítica :Tecnologo Medico Funciones •
Planear, organizar, conducir, coordinar y controlar los procesos del Laboratorio Clinicode acuerdo a las normas y dispositivos legales vigentes.
124
•
Aprobar y consolidar el Plan Anual de Actividades del laboratorio .
•
Monitorear el avance y cumplimiento de los planes de actividades del Laboratorio..
•
Hacer cumplir la elaboración, actualización de los documentos técnicos normativose instrumentos de gestión a los encargados de cada area , así como monitorearel avance y cumplimiento de los mismos y lo que corresponda a la jefatura.
•
Autorizar, supervisar y controlar el cumplimiento de guías y procedimientos referentea exámenes de Patología Clínica..
•
Hacer que los servicios apliquen las normas y medidas de bioseguridad..
•
Solicitar el requerimiento de mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos a su cargo..
•
Supervisar el cumplimiento del Plan de Mantenimiento.
•
Participar en la implementación, mantenimiento, mejoramiento, control y supervisión de un sistemade gestión de la calidad en el Laboratorio, en coordinacióncon la Direccion del Laboratorio.
•
Consolidar los requerimientos
y suministros, así como
coordinar el adecuadoapoyo logístico. •
Organizar, supervisar y controlar el recurso humano a su cargo
Funciones de los Tecnologo Medico
125
•
Informar diariamente de las actividades realizadas al Medico del Laboratorio.
•
Procesar los análisis clínicos de las pruebas bioquímicas, hematológica eInmunológicas.
•
Realizar el control de calidad de los insumos y reactivos
•
Realizar los mantenimientos diarios, semanales o mensuales de los equipos
•
Participar en la elaboración del Plan Anual de Actividades del Laboratorio.
•
Cumplir
con
los
planes
de
actividades
del
area
de
implementación
de
automatización. •
Participación
en
la
actualización
e
documentos técnicos normativos cuando sea requerido, así como cumplir lo dispuesto. •
Desarrollar y participar en actividades de capacitación.
•
Participar en la elaboración, actualización e implementación de guías de procedimientos.
•
Aplicar las normas y medidas de bioseguridad.
Funciones :Tecnico de Laboratorio •
Ingreso de datos demograficos y solicitud de exámenes en el sistema informático de laboratorio
•
Realizar la recepción, registro y transporte de muestras a los ambientes de trabajo
126
•
Realizar la extracción de muestras de sangre y otros líquidos o secreciones, según elprotocolo establecido para cada prueba.
•
Realizar la preparación de las muestras para el trabajo de cada unidad como es la centrifugación,codificación, y trasvase.
•
Preparar materiales, soluciones variadas, cultivos y productos biológicos para trabajos delaboratorio.
•
Cumplir con los planes de actividades del servicio.
•
Participar en la elaboración, actualización e implementación de guías de procedimientos.
•
Aplicar las normas y medidas de bioseguridad.
•
Entregar
los
resultados
de
los
análisis
al
personal
administrativo . •
Recibir y orientar al público sobre las gestiones que deben realizar en el servicio a fin de brindarinformación oportuna y pertinente según sea el caso.
•
Brindar las indicaciones y sugerencias para la realización de toma de muestra correspondiente.
•
Velar por el mantenimiento y conservación de los materiales, equipos y mobiliario necesariospara un óptimo desempeño de sus labores.
Funciones :Biologo
127
•
Apoyar en la planificación, organización y coordinación en los procesosdel laboratorio.
•
Informar diariamente de las actividades realizadas al Medico del Laboratorio.
•
Procesar los análisis clínicos de las pruebas microbiológicas .
•
Realizar el control de calidad de los insumos y reactivos
•
Participar en la elaboración del Plan Anual de Actividades del Laboratorio.
•
Cumplir
con
los
planes
de
actividades
del
area
de
implementación
de
microbiologia. •
Participación
en
la
actualización
e
documentos técnicosnormativos cuando searequerido, así como cumplir lo dispuesto. •
Desarrollar y participar en actividades de capacitación-
•
Participar en la elaboración, actualización e implementación de guías de procedimientos.
•
Aplicar las normas y medidas de bioseguridad.
•
Velar por la seguridad interna en salvaguarda de los documentos, equipos y/orecursos asignados
Tecnico Administrativo: Funciones especificas •
Atender el call center y la recepción de pacientes .
128
•
Verificar la solicitud de examenes ,ingreso de
los datos
demográficos en el software del laboratorio. •
Indicar los costos de las pruebas .
•
Verificar el comprobante de pago y número de análisis de acuerdo al tarifario
•
Entregar los resultados de los análisis a los usuarios del hospital y de otras instituciones.
•
Recibir y orientar al público .
•
Brindar las indicaciones y sugerencias para la realización de toma de muestra correspondiente.
•
Velar por el mantenimiento y conservación de los materiales, equipos y mobiliario necesariospara un óptimo desempeño de sus labores.
•
Atender el teléfono con amabilidad y buen trato a fin de brindar una atención adecuada y de calidad.
Area de Ventas: Grafico N° 40 Organigrama area de ventas
Gerente de ventas
JEFE DE VENTAS LABORATORIOS PRIVADOS
JEFE VENTAS LABORATORIOS PUBLICOS
129
Estara a cargo de un gerente de ventas que tendra dos areas : 1. Encargada de empresas privadas aquí se encuentran las clinicas, centros medicos, laboratorios particulares,empresas,
aquí se
utilizara venta personal y también tecnologias de la comunicación telefono e internet .
2. Encargada de laboratorios publicos : Hospitales ,centros de salud se utilizara fuerza de ventas, otros canalescomo la internet.
Los indicadores a monitorear son : •
Numero de clientes en cartera
•
Numero de clientes nuevos.
•
Venta promedio por tipo de cliente
•
Numero de visitas mensuales.
Es muy importante la selección del personal, capacitacion ,motivacion una vez que se les asigno cartera de clientes y la evaluacion continua, se usara como estrategia de sueldo una fraccion fija y otra variablesegún el alcance de los objetivos .
Aprovechar los avances en la tecnologia de comunicación y internet lo que permite combinar el contacto individualizado a gran cantidad de clientes, disminuyendo los costos. Para llegar a los clientes potenciales.
130
Usar patron de rutas para cada representante de ventas Usar administracion territorio de ventas
8.2
Recursos Humanos Los recursos humanos requeridos para el presente plan de negocios es el siguiente :
Cuadro N° 39 Recursos Humanos
RECURSO HUMANO
NUMERO
MEDICO
1
TECNOLOGO MEDICO
2
TECNICO DE LABORATORIO
4
ADMINISTRATIVO
2
VIGILANTE
2
LIMPIEZA
2
CHOFER MOTO
1
REPRESENTANTE DE VENTAS
1
TOTAL
15
131
CAPITULO IX Viabilidad Economica y Financiera
9.1
Horizonte del proyecto El horizonte del proyecto es de 10 años
9.2
Ingresos y Costos del Servicio Ingresos: Es una proyección de ingresos basado en la demanda futuro y en unescenario conservador a 10 años, bajo esta premisa se considera precios promedio por los servicios principales que se ofertarán con un precio que está en relación al costo de los insumos, considerando los honorarios de los profesionales que intervienen, mantenimiento de los equipos , los controles, calibradores, control de calidad y todos los
132
materiales necesarios para la elaboración de los mismos.
Cuadro N° 40 Ingresos
Cuadro N° 41 Ingresos por análisis en 10 años
133
Egresos: Se considera los siguientes ítems: •
La Inversión inicial, incluye el alquiler y remodelación de una casa de 150 mts, el cual hay que remodelarla para un funcionamiento adecuado
•
Se adquirirá el equipamiento básico biomédico ; los analizadores automatizados se obtendrán mediante un sistema de cesión en uso de equipos por compra de reactivos, este sistema es lo que vamos a usar debido a que la tecnología en el Laboratorio clínico evoluciona muy rápidamente .y requerimos equipos con tecnología
134
de punta, esta metodología brinda el mantenimiento preventivo y correctivos de sus equipos lo que evita sobrecostos. •
Cuadro de costos de reactivos Cuadro N° 42 Costos promedio por tipo de análisis
RecursosHumanos
Cuadro N° 43
Honorarios de Recursos Humanos RECURSO HUMANO
NUMERO MONTO
TOTAL
ESSALUD CTS 9% 8.33%
TOTAL MENSUAL
TOTAL NAVIDAD JULIO ANUAL
MEDICO
1
4800
4800
432
399.84
5632
4800
4800
77182
TECNOLOGO MEDICO
2
1800
3600
324
299.88
4224
3600
3600
57887
TECNICO DE LABORATORIO
4
1000
4000
360
333.2
4693
4000
4000
64318
ADMINISTRATIVO
2
1000
2000
180
166.6
2347
2000
1800
31959
VIGILANTE
2
900
1800
162
149.94
2112
1800
1800
28943
LIMPIEZA
2
800
1600
144
133.28
1877
1600
1600
25727
CHOFER MOTO REPRESENTANTE DE VENTAS
1
1000
1000
90
83.3
1173
1000
1000
16080
1
2000
1500
135
124.95
1760
1500
1500
24119
15
13300
20300
1827
1690.99
23818
TOTAL
326216
135
Contratación de terceros Cuadro N° 44 Honorarios de terceros Profesion Contador
9.2
SUELDO S/1000.00
N° 1
Total mensual S/1000.00
Total Anual S/ 12,000.00
Gastos administrativos y de ventas
Cuadro N° 45 Gastos materiales de oficina
136
Cuadro N° 46 Gastos de Servicios
9.4
Presupuesto de inversión
9.4.1 Activo fijo tangible
Son aquellos bienes de naturaleza permanente , que son utilizados por la empresa para la producción de los bienes y servicios.
En nuestro caso son el equipamiento biomédico y el equipo de computo , los cuales son activos fijos depreciables .
En el caso de caso de equipamiento biomédico se deprecian a 10 años.
137
Cuadro N° 47 Equipos biomédicos – Depreciacion
EQUIPAMIENTO BASICO CENTRIFUGA DE TUBOS
DEPRECIA PRECIO TOTA CION DEPRECIACIO ANUAL SIN IGV L N MENSUAL
NUME RO 2
12521 25042
2504.2
209
MICROCENTRIFUGA
1
12500 12500
1250
104
REFRIGERADORA
1
5000
5000
500
42
ESTUFA
1
6554
6554
655.4
55
HORNO
1
4615
4615
461.5
38
AUTOCLAVE
1
15000 15000
1500
125
MECHERO
2
2000
4000
400
33
MICROPIPETAS
3
2100
6300
630
53
MICROSCOPIO ROTADOR DE PLACAS
2
8500 17000
1700
142
1
3000
3000
300
25
99011
9901.1
825
TOTAL
9.4.2 Activos intangibles Son a quellos que no tienen una forma física , pero representan un valor , debido a los derechos o privilegios que le otorgan a su propietario.En nuestro proyecto tenemos 2 activos intangibles el software de gestión del Laboratorio y las Licencias de funcionamiento.
Cuadro N° 48 Gastos Intangibles ACTIVO INTANGIBLE
Software Licencias Total
TOTAL
S/. 30000 S/. 15000 S/. 45000
AMORTIZACION (10% anual)
S/. 2700 S/.1500 S/. 4200
138
9.4.3 Capital de trabajo Es el efectivo necesario para cubrir las obligaciones de corto plazo del negocio, El capital de trabajo es la diferencia entre el activo corriente y el pasivo corriente de una empresa, en nuestro caso es lo necesario para compra de insumos, materiales, reactivos de laboratorio, pago personal,pago de servicios para 6 meses, lo que hace una suma de S/. 403,660 nuevos soles. .
El capital de trabajo es de gran importancia para todo gerente financiero ya que permite dirigir las actividades operativas, sin restricciones financieras, este debe ser positivo para poder hacer frente a emergencias y perdidas sin peligro de desastre financiero.
9.5
Presupuesto de financiamiento Bancos Dentro del presupuesto planteado se puede observar que la inversión inicial para el desarrollo del proyecto, necesita un empuje inicial de aproximadamente S/. 642,070.75 nuevos
soles que
incluye la
inversión y 6 meses de capital de trabajo, de los cuales el 70% (S/.449,449) vamos a solicitarlo al sistema bancario, el proyecto ofrece las garantías necesarias que asegure cumplir con la cuota mensual, dentro de la proyección a 10 años podemos ver claramente que el VAN y TIR son positivos por lo que en teoría no tendríamos problemas en obtener el crédito.
139
Recursos Propios Los socios aportarán el el 30% (S/: 192,621) nuevos soles.
Cuadro N° 49 Inversion
INVERSION
TOTAL
ACTIVO FIJO
193411
ACTIVO INTANGIBLE
45000
CAPITAL DE TRABAJO
403660
Financiamiento propio (30%)
192,621
Financiamiento externo (70%)
449,449
Total
642,070
Cuadro N° 50 Financiamiento bancario
Capital
S/. 449,449
TEM
1.46%
TEA
19%
Plazo ( meses)
120 meses
Cuota mensual
S/. 7,960.62
140
Resumen Anual de pagos
Cuadro N° 51 Resumen anual de pagos
Año
Amortizacion Intereses
Cuota
1
S/. 18,190
S/. 77,338
S/. 95,527
2
S/. 21,646
S/. 73,882
S/. 95,527
3
S/. 25,759
S/. 69,769
S/. 95,527
4
S/. 30,653
S/. 64,875
S/. 95,527
5
S/. 36,477
S/. 59,051
S/. 95,527
6
S/. 43,407
S/. 52,120
S/. 95,527
7
S/. 51,655
S/. 43,873
S/. 95,527
8
S/. 61,469
S/. 34,058
S/. 95,527
9
S/. 73,148
S/. 22,379
S/. 95,527
10
S/. 87,046
S/. 8,481
S/. 95,527
S/. 382,289 S/. 363,097 S/. 340,259 S/. 313,081 S/. 280,739 S/. 242,253 S/. 196,454 S/. 141,953 S/. 77,097 S/. -
Cronograma de pago Cuadro N° 52 Cronograma de pagos PEQUEÑAS EMPRESAS capital tasa anual
449449 plazo tasa 19.00% mensual
mes
capital
120 meses 1.46%
amortizacion intereses
cuota
449449 1
S/. 448,051
S/. 1,398
6562.71
S/. 7,960.62
2
S/. 446,633
S/. 1,418
6542.30
S/. 7,960.62
3
S/. 445,194
S/. 1,439
6521.59
S/. 7,960.62
4
S/. 443,734
S/. 1,460
6500.58
S/. 7,960.62
5
S/. 442,252
S/. 1,481
6479.26
S/. 7,960.62
141
6
S/. 440,749
S/. 1,503
6457.63
S/. 7,960.62
7
S/. 439,224
S/. 1,525
6435.68
S/. 7,960.62
8
S/. 437,677
S/. 1,547
6413.42
S/. 7,960.62
9
S/. 436,107
S/. 1,570
6390.83
S/. 7,960.62
10
S/. 434,515
S/. 1,593
6367.90
S/. 7,960.62
11
S/. 432,899
S/. 1,616
6344.65
S/. 7,960.62
12
S/. 431,259
S/. 1,640
6321.05
S/. 7,960.62
13
S/. 429,596
S/. 1,664
6297.11
S/. 7,960.62
14
S/. 427,908
S/. 1,688
6272.82
S/. 7,960.62
15
S/. 426,195
S/. 1,712
6248.18
S/. 7,960.62
16
S/. 424,458
S/. 1,737
6223.17
S/. 7,960.62
17
S/. 422,695
S/. 1,763
6197.80
S/. 7,960.62
18
S/. 420,907
S/. 1,789
6172.06
S/. 7,960.62
19
S/. 419,092
S/. 1,815
6145.95
S/. 7,960.62
20
S/. 417,251
S/. 1,841
6119.45
S/. 7,960.62
21
S/. 415,383
S/. 1,868
6092.56
S/. 7,960.62
22
S/. 413,487
S/. 1,895
6065.29
S/. 7,960.62
23
S/. 411,564
S/. 1,923
6037.61
S/. 7,960.62
24
S/. 409,613
S/. 1,951
6009.53
S/. 7,960.62
25
S/. 407,634
S/. 1,980
5981.04
S/. 7,960.62
26
S/. 405,625
S/. 2,008
5952.14
S/. 7,960.62
27
S/. 403,587
S/. 2,038
5922.81
S/. 7,960.62
28
S/. 401,520
S/. 2,068
5893.06
S/. 7,960.62
29
S/. 399,422
S/. 2,098
5862.87
S/. 7,960.62
30
S/. 397,294
S/. 2,128
5832.24
S/. 7,960.62
31
S/. 395,134
S/. 2,159
5801.16
S/. 7,960.62
32
S/. 392,943
S/. 2,191
5769.63
S/. 7,960.62
33
S/. 390,720
S/. 2,223
5737.63
S/. 7,960.62
34
S/. 388,465
S/. 2,255
5705.18
S/. 7,960.62
35
S/. 386,176
S/. 2,288
5672.24
S/. 7,960.62
36
S/. 383,855
S/. 2,322
5638.83
S/. 7,960.62
37
S/. 381,499
S/. 2,356
5604.93
S/. 7,960.62
38
S/. 379,109
S/. 2,390
5570.53
S/. 7,960.62
39
S/. 376,684
S/. 2,425
5535.63
S/. 7,960.62
40
S/. 374,223
S/. 2,460
5500.22
S/. 7,960.62
41
S/. 371,727
S/. 2,496
5464.29
S/. 7,960.62
42
S/. 369,194
S/. 2,533
5427.84
S/. 7,960.62
43
S/. 366,625
S/. 2,570
5390.86
S/. 7,960.62
44
S/. 364,017
S/. 2,607
5353.34
S/. 7,960.62
45
S/. 361,372
S/. 2,645
5315.27
S/. 7,960.62
46
S/. 358,688
S/. 2,684
5276.64
S/. 7,960.62
47
S/. 355,965
S/. 2,723
5237.45
S/. 7,960.62
48
S/. 353,202
S/. 2,763
5197.69
S/. 7,960.62
142
49
S/. 350,399
S/. 2,803
5157.34
S/. 7,960.62
50
S/. 347,554
S/. 2,844
5116.41
S/. 7,960.62
51
S/. 344,669
S/. 2,886
5074.88
S/. 7,960.62
52
S/. 341,741
S/. 2,928
5032.74
S/. 7,960.62
53
S/. 338,770
S/. 2,971
4989.99
S/. 7,960.62
54
S/. 335,756
S/. 3,014
4946.62
S/. 7,960.62
55
S/. 332,698
S/. 3,058
4902.61
S/. 7,960.62
56
S/. 329,595
S/. 3,103
4857.95
S/. 7,960.62
57
S/. 326,448
S/. 3,148
4812.65
S/. 7,960.62
58
S/. 323,254
S/. 3,194
4766.68
S/. 7,960.62
59
S/. 320,013
S/. 3,241
4720.05
S/. 7,960.62
60
S/. 316,725
S/. 3,288
4672.73
S/. 7,960.62
61
S/. 313,389
S/. 3,336
4624.72
S/. 7,960.62
62
S/. 310,005
S/. 3,385
4576.01
S/. 7,960.62
63
S/. 306,571
S/. 3,434
4526.59
S/. 7,960.62
64
S/. 303,086
S/. 3,484
4476.45
S/. 7,960.62
65
S/. 299,551
S/. 3,535
4425.57
S/. 7,960.62
66
S/. 295,965
S/. 3,587
4373.96
S/. 7,960.62
67
S/. 292,326
S/. 3,639
4321.58
S/. 7,960.62
68
S/. 288,633
S/. 3,692
4268.45
S/. 7,960.62
69
S/. 284,887
S/. 3,746
4214.54
S/. 7,960.62
70
S/. 281,087
S/. 3,801
4159.84
S/. 7,960.62
71
S/. 277,230
S/. 3,856
4104.34
S/. 7,960.62
72
S/. 273,318
S/. 3,913
4048.03
S/. 7,960.62
73
S/. 269,348
S/. 3,970
3990.90
S/. 7,960.62
74
S/. 265,320
S/. 4,028
3932.94
S/. 7,960.62
75
S/. 261,234
S/. 4,086
3874.12
S/. 7,960.62
76
S/. 257,088
S/. 4,146
3814.46
S/. 7,960.62
77
S/. 252,881
S/. 4,207
3753.91
S/. 7,960.62
78
S/. 248,613
S/. 4,268
3692.49
S/. 7,960.62
79
S/. 244,282
S/. 4,330
3630.17
S/. 7,960.62
80
S/. 239,889
S/. 4,394
3566.94
S/. 7,960.62
81
S/. 235,431
S/. 4,458
3502.78
S/. 7,960.62
82
S/. 230,908
S/. 4,523
3437.69
S/. 7,960.62
83
S/. 226,319
S/. 4,589
3371.65
S/. 7,960.62
84
S/. 221,663
S/. 4,656
3304.64
S/. 7,960.62
85
S/. 216,939
S/. 4,724
3236.65
S/. 7,960.62
86
S/. 212,146
S/. 4,793
3167.68
S/. 7,960.62
87
S/. 207,283
S/. 4,863
3097.69
S/. 7,960.62
88
S/. 202,349
S/. 4,934
3026.68
S/. 7,960.62
89
S/. 197,343
S/. 5,006
2954.64
S/. 7,960.62
90
S/. 192,264
S/. 5,079
2881.54
S/. 7,960.62
91
S/. 187,111
S/. 5,153
2807.38
S/. 7,960.62
143
9.6
92
S/. 181,882
S/. 5,228
2732.14
S/. 7,960.62
93
S/. 176,578
S/. 5,305
2655.79
S/. 7,960.62
94
S/. 171,195
S/. 5,382
2578.33
S/. 7,960.62
95
S/. 165,734
S/. 5,461
2499.74
S/. 7,960.62
96
S/. 160,194
S/. 5,541
2420.00
S/. 7,960.62
97
S/. 154,572
S/. 5,622
2339.10
S/. 7,960.62
98
S/. 148,869
S/. 5,704
2257.02
S/. 7,960.62
99
S/. 143,082
S/. 5,787
2173.73
S/. 7,960.62
100
S/. 137,210
S/. 5,871
2089.24
S/. 7,960.62
101
S/. 131,253
S/. 5,957
2003.50
S/. 7,960.62
102
S/. 125,209
S/. 6,044
1916.52
S/. 7,960.62
103
S/. 119,077
S/. 6,132
1828.27
S/. 7,960.62
104
S/. 112,855
S/. 6,222
1738.72
S/. 7,960.62
105
S/. 106,542
S/. 6,313
1647.87
S/. 7,960.62
106
S/. 100,137
S/. 6,405
1555.70
S/. 7,960.62
107
S/. 93,639
S/. 6,498
1462.17
S/. 7,960.62
108
S/. 87,046
S/. 6,593
1367.29
S/. 7,960.62
109
S/. 80,356
S/. 6,690
1271.01
S/. 7,960.62
110
S/. 73,569
S/. 6,787
1173.33
S/. 7,960.62
111
S/. 66,682
S/. 6,886
1074.23
S/. 7,960.62
112
S/. 59,695
S/. 6,987
973.67
S/. 7,960.62
113
S/. 52,606
S/. 7,089
871.65
S/. 7,960.62
114
S/. 45,414
S/. 7,192
768.14
S/. 7,960.62
115
S/. 38,116
S/. 7,298
663.12
S/. 7,960.62
116
S/. 30,712
S/. 7,404
556.56
S/. 7,960.62
117
S/. 23,200
S/. 7,512
448.45
S/. 7,960.62
118
S/. 15,578
S/. 7,622
338.76
S/. 7,960.62
119
S/. 7,845
S/. 7,733
227.47
S/. 7,960.62
120
S/. -1
S/. 7,846
114.55
S/. 7,960.62
Flujo de caja financiero o total El flujo de caja es un instrumento de Proyeccion financiera en el cual se registran los ingresos y egresos que genera la empresa a través de su actividad .Tiene como función determinar las necesidades de liquidez del negocio y es un instrumento que forma parte de la determinación de la viabilidad de un proyecto , combinado con el VAN.
144
En nuestro proyecto vamos a establecer como base de tiempo su estructuración anual. Las partes del flujo de caja son: •
Flujo de inversión: en nuestro negocio están la adquisición de activos , los gastos preoperativos y el capital de trabajo .
•
Flujo de operación: son Ingresos y egresos del servicio de la empresa.
•
Flujo de financiamiento es el desembolso del financiamiento, amortización de la deuda, los intereses y gastos financieros, el escudo fiscal y tributario.
El flujo de inversión mas el flujo de operación se le denomina flujo de caja económico. La suma del flujo de caja económico mas el flujo de caja de financiamiento es flujo de caja total o financiero.
VAN (Valor Anual Neto ) La viabilidad de un proyecto tiene que valorizarse en un horizonte de largo plazo sobre la base de las proyecciones del Flujo de Caja.
El VAN (Valor actual neto ), es un método para evaluar las propuestas de inversión de capital mediante la obtención del valor presente o actual de los flujos netos de efectivo en el futuro, 145
descontando al costo de capital de la empresa o a la tasa de rendimiento requerida. Considerando el valor del dinero en el tiempo, cada uno de los flujos de efectivo resultantes tienen que ser valorados ( descontados )al costo de oportunidad.
VAN (Valor presente neto) = valor presente de los flujos futuros descontados menos la inversión.
Por lo tanto el VAN de un proyecto es el excedente que deja después de satisfacer las exigencias de los capitales de deuda y los propios.
Decisiones con el VAN : •
VAN > 0 ; VAN mayor a 0 es recomendable hacer la inversión
•
VAN = 0; VAN igual a 0 , es indiferente optar por el proyecto.
•
VAN < 0 ; VAN menor a 0 , no se lleva a cabo el proyecto
Flujo de Caja, VAN y TIR del presente proyecto se encuentran en el Anexo Nº 1.
El VAN para el presente proyecto es de : S/.1,048,568.04
Cuadro N° 53 VAN y TIR Proyecto
VAN TIR
10% 1,048,568.04 19%
146
TIR (Tasa interna de retorno ) El TIR ( tasa interna de retorno ), es una tasa porcentual que indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital que permanece invertido en el Proyecto. Si el proyecto genera la misma rentabilidad que el costo oportunidad, entonces le resulta indiferente al inversionista invertir en el proyecto o no. Criterios de decisión de la TIR : •
TIR > Costo oportunidad; se acepta el proyecto, El rendimiento de capital es mayor al minimo aceptable para la realización del proyecto.
•
TIR = Costo oportunidad; es indiferente.
•
TIR< Costo oportunidad; entonces no se debe aceptar el proyecto.
Nuestro TIR es de 19% y el costo oportunidad en salud es de 10% (ver anexo 1)
147
Cuadro N° 54 Flujo de caja año 0,1,3,5, y 10 FLUJO DE CAJA
TOTAL INGRESOS
AÑO 0 S/. -
AÑO 1 S/. 1,112,133
AÑO 3 S/. 1,334,560
AÑO 5 S/. 1,601,472
AÑO 10 S/. 2,536,731 403,660
CAPITAL DE TRABAJO INVERSION EQUIPOSBIOMEDICOS MOBILIARIO MEDICO MOBILIARIO +EQUIPOS DE OFICINA GASTOS REMODELACION Y AMBIENTE CAPITAL DE TRABAJO COSTOS DE OPERACIÓN INSUMOS Y MATERIALES MATERIAL DE ESCRITORIO PERSONAL MANTENIMIENTO Y REPARACIONES INSTALACIONES
S/. 99,011 S/. 20,000 S/. 29,400 S/. 45,000 S/. 403,660
S/. S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. S/. -
S/. 99,011 S/. 20,000 S/. 30,300 S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. S/. -
S/. -
S/. 15,000
S/. 30,235 S/. 4,220 S/. 326,216 S/. 29,972 S/. 50,400 S/. 15,850 S/. 2,000 S/. 2,700 S/. 267,185 S/. 111,213 S/. 9,901 S/. -
S/. 44,267 S/. 6,179 S/. 396,517 S/. 36,989 S/. 73,791 S/. 17,839 S/. 2,000 S/. 2,700 S/. 391,186 S/. 160,147 S/. 9,901 S/. -
S/. 71,293 S/. 9,951 S/. 506,068 S/. 50,504 S/. 118,841 S/. 20,681 S/. 2,000 S/. 2,700 S/. 630,008 S/. 253,673 S/. 9,901
S/. 642,071 S/. 642,071 S/. S/. 642,071
S/. 2,580 S/. 86,009 S/. 918,679 S/. 193,454 S/. 58,036 S/. 135,418
S/. 36,584 S/. 5,106 S/. 359,653 S/. 33,147 S/. 60,984 S/. 16,815 S/. 2,000 S/. 2,700 S/. 323,294 S/. 133,456 S/. 9,901 S/. S/. 50,000 S/. 2,580 S/. 86,009 S/. 1,102,428 S/. 232,132 S/. 69,640 S/. 162,493
S/. S/. -
ALQUILER LOCAL SERVICIOS BASICOS
S/. -
SEGUROS SOFWARE REACTIVOS DE LABORATORIO PUBLICIDAD Y MKT
S/. 30,000 S/. S/. -
DEPRECIACION TRAMITES DE LICENCIA
-
CERTIFICACION ISO COSTOS FINANCIEROS PAGO PARA DEVOLUCION DE PRESTAMO TOTAL EGRESOS UTILIDAD BRUTA IMPUESTO A LA RENTA (30%) UTILIDAD NETA
VAN TIR
S/. 2,580 S/. 86,009 S/. 1,359,613 S/. 241,858 S/. 72,557 S/. 169,301
-
S/. 2,580 S/. 86,009 S/. 1,744,406 S/. 792,325 S/. 237,698 S/. 554,628
10% 1,048,568 19%
148
VANE Y TIRE (ver anexo 2) Cuadro N° 55 VANE y TIRE VANE TIRE
10% 1,519,987.51 28%
VANF Y TIRF (ver anexo 3) Cuadro N° 56 VANF y TIRF VANF TIRF
9.7
10% 1,384,050.28 59%
Escenarios 9.7.1 Escenario propuesto
Cuadro N° 57 Escenario propuesto
149
Cuadro N° 53 VAN y TIR VAN TIR
10% 1,048,568.04 19%
En el escenario probable el VAN y TIR son los siguientes:VAN 1,048,568.04 y el TIR 19% ,
para nuestro caso el rendimiento
esperado es decir el costo oportunidad es de 10%, y el obtenido es 19 % lo que indica que el rendimiento del capital es mayor al minimo aceptable , en relación al VAN este es mayor a 0 lo que indica que es recomendable realizar la inversión.
9.7.2 Escenario optimista incrementando 5% cantidad de análisis
Cuadro N° 58 Escenario Optimista
150
Cuadro N° 59 VAN y TIR Escenario Optimista
VAN TIR
10% 1,358,976.15 24%
9.7.3 Escenario pesimista disminuyendo 5% cantidad de análisis
Cuadro N° 60 Escenario Pesimista
Cuadro 61 VAN y TIR escenario pesimista
VAN TIR
10% 737,741.43 14%
151
9.8
Indicadores de escenarios Comparando los 3 escenarios: El propuesto, escenario optimista y uno pesimista, se observa que el VAN (Valor presente neto) es mayor a 0 y la TIR (tasa Interna de retorno ) es mayor al 10%
Cuadro N° 62 Comparativo de escenarios
VAN
TIR
PROPUESTO
1,048,568
19%
OPTIMISTA
1,359,976
24%
PESIMISTA
737741
14%
152
CAPITULO X Valoracion del Riesgo
10.1 Riesgos En finanzas riesgos es la posibilidad de recibir un retorno sobre la inversión diferente
al esperado . Los principales riesgos que
pueden afectar a nuestra empresa son: •
El riesgo de financiamiento es un factor, se ha proyectado solicitar el 70% de la (inversión y 6 meses de capital de trabajo), que es el monto de inyección de primer momento por lo que es vital conseguir para el éxito global del proyecto.
•
Otro riesgo es la existencia de 6 laboratorios grandes, que tienen centros de toma de muestra en la área que hemos escogido y sus costos probablemente son menores debido a que trabajan grandes volúmenes que el de nosotros.
•
Al haber escogido una zona de gran movimiento comercial y con
153
auge económico el aumento del precio de los alquileres en la zona se podrían incrementar en mayor proporción a lo calculado
154
CONCLUSIONES
•
Existe una demanda insatisfecha de análisis clínicos en el Cono Norte que el presente plan de negocios podría cubrir.
•
La población siempre recurre a solicitar servicios de análisis clínicos, esto asegura la viabilidad del presente proyecto.
•
Existe demanda insatisfecha buscando resultados de análisis de calidad y entrega oportuna de los mismos, esta característica de diferenciación es nuestra ventaja competitiva.
•
Existe competencia directa de 6 laboratorios en la zona, pero nuestra propuesta de negocios se diferenciara de estas en la oportunidad de entrega de resultados, atención del servicio , infraestructura clase A.
•
El presente plan de negocios nos muestra la posibilidad de que la inversión a realizarse tendrá resultados convenientes según se muestra en la evaluación económica y financiera.
•
El VAN es positivo y TIR es mayor que el costo oportunidad , estos dos Instrumentos nos muestran viabilidad y rentabilidad
155
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del
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TONG CHANG ,Jesus 2007 Finanzas empresariales : La decisión de inversión . Lima : Universidad del Pacifico.
156
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KAPLAN,R. NORTON,D. Cuadro de Mando Integral, Harvard Deusto Business Review 2001
LAMB.HAIR.Mc DANIEL 2011 Marketing
SUNY CHOPRA. PETER MEINAL 2008 Administracion de la cadena de Suministro
Norma Tecnica N° 072, que regula las Unidades Productoras de Servicio de PatologiaClinica .aprobada por resolucion Ministerial N° 627-2008/MINSA;
157
ANEXOS
•
Anexo 1: VAN , TIR.
•
Anexo 2: VANE, TIRE
•
Anexo 3: VANF Y TIRF
•
Anexo 4:
Norma Tecnica N° 072, que regula las Unidades
Productoras de Servicio de PatologiaClinica
158
ANEXO N ° 1 FLUJO DE CAJA AÑOS
AÑO 0
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
INGRESOS (PRECIOS SIN IGV) bioquimica inmunologia hematologia microbiologia CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INGRESOS
EGRESOS SION
S/. S/. S/. S/. S/. S/. -
S/. 611,160 S/. 217,100 S/. 150,275 S/. 133,600
S/. 672,276 S/. 238,810 S/. 165,303 S/. 146,960 S/. S/. S/. 1,112,135 1,223,349
S/. 733,392 S/. 260,520 S/. 180,330 S/. 160,320 S/. S/. 1,334,562
S/. 806,731 S/. 286,572 S/. 198,363 S/. 176,352 S/. S/. 1,468,018
S/. 880,070 S/. 312,624 S/. 216,396 S/. 192,384 S/. S/. 1,601,474.40
S/. 968,077 S/. 343,886 S/. 238,036 S/. 211,622 S/. S/. 1,761,622
S/. 1,056,084 S/. 375,149 S/. 259,675 S/. 230,861 S/. S/. 1,921,769
S/. 1,161,693 S/. 412,664 S/. 285,643 S/. 253,947 S/. S/. 2,113,946
S/. 1,267,301 S/. 450,179 S/. 311,610 S/. 277,033 S/. S/. 2,306,123
S/. 1,394,032 S/. 495,196 S/. 342,771 S/. 304,736 S/. 339,681 S/. 2,876,416
S/. 99,011 S/. 20,000 S/. 29,400 S/. 45,000
S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. -
S/. 99,011 S/. 20,000 S/. 30,300 S/. -
S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. -
INVER
EQUIPOS MOBILIARIO MEDICO MOBILIARIO + EQUIPOS DE OFICINA GASTOS REMODELACION Y AMBIENTE
S/. S/. S/. S/. -
i
CAPITAL DE TRABAJO COSTOS DE OPERACIÓN INSUMOS Y MATERIALES MATERIAL DE ESCRITORIO PERSONAL MANTENIMIENTO Y REPARACIONES INSTALACIONES
S/. 403,660
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 30,235 S/. 4,220 S/. 326,216 S/. 29,972 S/. 50,400 S/. 15,850 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 267,185 S/. 111,214 S/. -9,901
S/. 33,259 S/. 4,642 S/. 342,527 S/. 31,484 S/. 55,440 S/. 16,326 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 293,904 S/. 122,335 S/. -9,901
S/. 40,243 S/. 5,617 S/. 377,636 S/. 34,976 S/. 67,082 S/. 17,320 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 355,623 S/. 146,802 S/. -9,901
S/. 44,267 S/. 6,179 S/. 396,518 S/. 36,989 S/. 73,791 S/. 17,839 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 391,186 S/. 160,147 S/. -9,901
S/. 48,694 S/. 6,796 S/. 416,343 S/. 39,203 S/. 81,170 S/. 18,374 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 430,304 S/. 176,162 S/. -9,901
S/. 53,563 S/. 7,476 S/. 437,161 S/. 41,638 S/. 89,287 S/. 18,926 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 473,335 S/. 192,177 S/. -9,901
S/. 58,919 S/. 8,224 S/. 459,019 S/. 44,316 S/. 98,215 S/. 19,494 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 520,668 S/. 211,395 S/. -9,901
S/. 64,811 S/. 9,046 S/. 481,970 S/. 47,263 S/. 108,037 S/. 20,078 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 572,735 S/. 230,612 S/. -9,901
S/. 71,293 S/. 9,951 S/. 506,068 S/. 50,504 S/. 118,841 S/. 20,681 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 630,008 S/. 287,642 S/. -9,901
S/. -
S/. -
S/. 36,584 S/. 5,106 S/. 359,653 S/. 33,147 S/. 60,984 S/. 16,815 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 323,294 S/. 133,456 S/. -9,901 S/. 50,000 S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. S/. -
ALQUILER LOCAL SERVICIOS BASICOS
S/. -
SEGUROS SOFWARE REACTIVOS DE LABORATORIO 10% PARA MARKETING
S/. 30,000 S/. S/. -
DEPRECIACION CERTIFICACION ISO TRAMITES DE LICENCIA
S/. 15,000
ii
S/. -
S/. 642,071
S/. 2,785 S/. 92,847 S/. 926,022
UTILIDAD BRUTA
S/. -642,071
S/. 186,113
S/. 232,702
S/. 224,791
S/. 331,988
S/. 234,517
S/. 453,844
S/. 517,477
S/. 602,965
S/. 680,840
S/. 1,091,113
IMPUESTO A LA RENTA (30%)
S/. -
S/. 55,834
S/. 69,811
S/. 67,437
S/. 99,596
S/. 70,355
S/. 136,153
S/. 155,243
S/. 180,890
S/. 204,252
S/. 327,334
UTILIDAD NETA
S/. -642,071
S/. 130,279
S/. 162,892
S/. 157,354
S/. 232,391
S/. 164,162
S/. 317,691
S/. 362,234
S/. 422,076
S/. 476,588
S/. 763,779
COSTOS FINANCIEROS PAGO PARA DEVOLUCION DE PRESTAMO
VAN TIR
S/. 2,785 S/. 92,847 S/. 990,646
S/. 2,785 S/. 92,847 S/. 1,109,771
S/. 2,785 S/. 92,847 S/. 1,136,030
S/. 2,785 S/. 92,847 S/. 1,366,957
S/. 2,785 S/. 92,847 S/. 1,307,778
S/. 2,785 S/. 92,847 S/. 1,404,293
S/. 2,785 S/. 92,847 S/. 1,510,981
S/. 2,785 S/. 92,847 S/. 1,625,283
S/. 2,371 S/. 92,847 S/. 1,785,303
10% 1,048,568.04 19%
iii
ANEXO N° 2 – VANE - TIRE
AÑOS INGRESOS (PRECIOS SIN IGV)
AÑO 0
AÑO 1
bioquimica
S/.
-
inmunologia
S/.
-
hematologia
S/.
S/. S/. -
microbiologia
S/.
-
CAPITAL DE TRABAJO
S/.
-
TOTAL INGRESOS
S/.
-
S/. S/.
S/.
AÑO 2
AÑO 3
S/. 672,276 S/. 217,100 238,810 S/. 150,275 165,303 S/. 133,600 146,960 611,160
1,112,135
S/. S/. 1,223,349
S/. 733,392 S/. 260,520 S/. 180,330 S/. 160,320 S/. S/. 1,334,562
AÑO 5
AÑO 4
S/. 806,731 S/. 286,572 S/. 198,363 S/. 176,352 S/. S/. 1,468,018
S/. 880,070 S/. 312,624 S/. 216,396 S/. 192,384 S/. S/. 1,601,474
AÑO 6
S/. 968,077 S/. 343,886 S/. 238,036 S/. 211,622 S/. S/. 1,761,622
AÑO 7
S/. 1,056,084 S/. 375,149 S/. 259,675 S/. 230,861 S/. - S/. 1,921,769
AÑO 8
AÑO 9
S/.
1,161,693
S/.
412,664
S/.
285,643
S/.
253,947
S/. S/.
2,113,946
AÑO 10
S/. 1,267,301 S/. 450,179 S/. 311,610 S/. 277,033 S/. S/. 2,306,123
S/. 1,394,032 S/. 495,196 S/. 342,771 S/. 304,736 S/. 339,681 S/. 2,876,416
S/. S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. S/. -
S/. 71,293 S/. 9,951 S/. 506,068
EGRESOS INVERSION EQUIPOS
S/.
99,011
S/.
-
S/.
-
MOBILIARIO MEDICO MOBILIARIO + EQUIPOS DE OFICINA
S/.
20,000
S/.
-
S/.
-
S/.
29,400
S/.
-
S/.
-
REMODELACION
S/.
45,000
S/.
-
S/.
-
CAPITAL DE TRABAJO COSTOS DE OPERACIÓN INSUMOS Y MATERIALES MATERIAL DE ESCRITORIO
S/.
403,660
S/.
-
S/.
-
PERSONAL MANTENIMIENTO Y REPARACIONES INSTALACIONES
S/.
S/.
ALQUILER LOCAL
S/.
-
S/. S/. S/. S/. S/. -
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/. 99,011 S/. 20,000 S/. 30,300 S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. S/.
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - -
326,216
S/. 33,259 S/. 4,642 S/. 342,527
S/. 36,584 S/. 5,106 S/. 359,653
S/. 40,243 S/. 5,617 S/. 377,636
S/. 44,267 S/. 6,179 S/. 396,518
S/. 48,694 S/. 6,796 S/. 416,343
S/. 53,563 S/. 7,476 S/. 437,161
S/.
29,972
S/. 31,484
S/. 33,147
S/. 34,976
S/. 36,989
S/. 39,203
S/.
50,400
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
30,235
S/.
4,220
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
58,919
S/.
8,224
S/.
459,019
S/. 64,811 S/. 9,046 S/. 481,970
S/. 41,638
S/.
44,316
S/. 47,263
S/. 50,504
S/.
S/.
98,215
S/.
S/.
iv
55,440 SERVICIOS BASICOS
S/.
-
SEGUROS
S/.
15,850
S/.
2,000
S/.
3,000
SOFWARE REACTIVOS DE LABORATORIO
S/. S/.
-
S/.
267,185
10% PARA MARKETING
S/.
-
S/.
111,214
30,000
DEPRECIACION CERTIFICACION ISO TRAMITES DE LICENCIA
S/.
S/.
15,000
-9,901
S/.
-
S/.
-
TOTAL DE EGRESOS
S/.
642,071
S/.
830,390
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
S/.
-642,071
S/.
281,745
IMPUESTO A LA RENTA (30%) UTILIDAD DEPUES DE IMPUESTOS
S/.
84,523
S/.
197,221
DEPRECIACION FLUJO DE CAJA ECONOMICO
S/.
9,901
S/.
207,122
S/.
VANE TIRE
-642,071
10%
60,984
S/. 16,326 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 293,904 S/. 122,335
67,082
73,791
89,287
S/. 18,374 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 430,304 S/. 176,162 S/. 9,901
S/. 18,926 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 473,335 S/. 192,177 S/. 9,901
S/. 16,815 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 323,294 S/. 133,456 S/. S/. -9,901 9,901 S/. 50,000.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 895,014 1,014,139
S/. 17,320 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 355,623 S/. 146,802
S/. S/. 1,040,398
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 1,271,325 1,212,146
S/. 328,335 S/. 98,500 S/. 229,834 S/. 9,901 S/. 239,735
S/. 427,620 S/. 128,286 S/. 299,334 S/. 9,901 S/. 309,235
S/. 330,149 S/. 99,045 S/. 231,105 S/. 9,901 S/. 241,006
S/. 320,423 S/. 96,127 S/. 224,296 S/. 9,901 S/. 234,197
S/.
S/. 17,839 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 391,186 S/. 160,147 S/. -9,901 -9,901
81,170
S/.
-
S/.
-
S/. 549,476 S/. 164,843 S/. 384,633 S/. 9,901 S/. 394,534
-
S/. - S/. - S/. - S/. 1,308,660 S/. 613,109 S/. 183,933 S/. 429,176 S/. 9,901 S/. 439,077
108,037 S/.
19,494
S/.
2,000
S/.
3,000
S/.
520,668
S/.
211,395
S/.
-9,901
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
1,415,348
S/.
698,598
S/.
209,579
S/.
489,018
S/.
9,901
S/.
498,919
118,841
S/. S/. 20,078 20,681 S/. S/. 2,000 2,000 S/. S/. 3,000 3,000 S/. S/. 572,735 630,008 S/. S/. 230,612 287,642 S/. - S/. 9,901 9,901
-
S/. S/. S/. S/. 1,529,651
S/. S/. 2,370.96 S/. S/. 1,692,456
S/. 776,472 S/. 232,942 S/. 543,531 S/. 9,901 S/. 553,432
S/. 1,183,960 S/. 355,188 S/. 828,772 S/. 9,901 S/. 838,673
1,519,988 28%
v
ANEXO N° 3 – VANF -TIRF AÑOS
AÑO 0
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
S/. 672,276 S/. 238,810 S/. 165,303 S/. 146,960 S/. S/. S/. 1,112,135 1,223,349
S/. 733,392 S/. 260,520 S/. 180,330 S/. 160,320 S/. S/. 1,334,562
S/. 806,731 S/. 286,572 S/. 198,363 S/. 176,352 S/. S/. 1,468,018
S/. 880,070 S/. 312,624 S/. 216,396 S/. 192,384 S/. S/. 1,601,474
S/. 968,077 S/. 343,886 S/. 238,036 S/. 211,622 S/. S/. 1,761,622
S/. 1,056,084 S/. 375,149 S/. 259,675 S/. 230,861 S/. S/. 1,921,769
S/. 1,161,693 S/. 412,664 S/. 285,643 S/. 253,947 S/. S/. 2,113,946
S/. 1,267,301 S/. 450,179 S/. 311,610 S/. 277,033 S/. S/. 2,306,123
S/. 1,394,032 S/. 495,196 S/. 342,771 S/. 304,736 S/. 339,681 S/. 2,876,416
S/. S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. -
S/. 99,011 S/. 20,000 S/. 30,300 S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. S/. -
S/. S/. S/. S/. S/. -
INGRESOS (PRECIOS SIN IGV) bioquimica inmunologia
S/. S/. -
hematologia microbiologia CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INGRESOS
S/. S/. S/. -
S/. 611,160 S/. 217,100 S/. S/. - 150,275 S/. 133,600
EGRESOS INVERSION EQUIPOS MOBILIARIO MEDICO MOBILIARIO + EQUIPOS DE OFICINA REMODELACION CAPITAL DE TRABAJO
S/. 99,011 S/. 20,000 S/. 29,400 S/. 45,000 S/. 403,660
S/. S/. S/. S/. S/. -
vi
COSTOS DE OPERACIÓN
INSUMOS Y MATERIALES MATERIAL DE ESCRITORIO PERSONAL MANTENIMIENTO Y REPARACIONES INSTALACIONES
S/. S/. S/. -
ALQUILER LOCAL SERVICIOS BASICOS
S/. -
SEGUROS SOFWARE REACTIVOS DE LABORATORIO 10% PARA MARKETING
S/. 30,000 S/. S/. -
DEPRECIACION
S/. 30,235 S/. 4,220 S/. 326,216 S/. 29,972 S/. 50,400 S/. 15,850 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 267,185 S/. 111,214 S/. -9,901
S/. 33,259 S/. 4,642 S/. 342,527 S/. 31,484 S/. 55,440 S/. 16,326 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 293,904 S/. 122,335 S/. -9,901
S/. S/. -
S/. S/. -
CERTIFICACION ISO TRAMITES DE LICENCIA
S/. 15,000
S/. 36,584 S/. 5,106 S/. 359,653 S/. 33,147 S/. 60,984 S/. 16,815 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 323,294 S/. 133,456 S/. -9,901 S/. 50,000 S/. S/. -
S/. 40,243 S/. 5,617 S/. 377,636 S/. 34,976 S/. 67,082 S/. 17,320 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 355,623 S/. 146,802 S/. -9,901
S/. 44,267 S/. 6,179 S/. 396,518 S/. 36,989 S/. 73,791 S/. 17,839 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 391,186 S/. 160,147 S/. -9,901
S/. 48,694 S/. 6,796 S/. 416,343 S/. 39,203 S/. 81,170 S/. 18,374 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 430,304 S/. 176,162 S/. -9,901
S/. 53,563 S/. 7,476 S/. 437,161 S/. 41,638 S/. 89,287 S/. 18,926 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 473,335 S/. 192,177 S/. -9,901
S/. 58,919 S/. 8,224 S/. 459,019 S/. 44,316 S/. 98,215 S/. 19,494 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 520,668 S/. 211,395 S/. -9,901
S/. 64,811 S/. 9,046 S/. 481,970 S/. 47,263 S/. 108,037 S/. 20,078 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 572,735 S/. 230,612 S/. -9,901
S/. 71,293 S/. 9,951 S/. 506,068 S/. 50,504 S/. 118,841 S/. 20,681 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 630,008 S/. 287,642 S/. -9,901
S/. S/. -
S/. S/. -
S/. S/. -
S/. S/. -
S/. S/. -
S/. S/. -
S/. S/. 2,371
vii
TOTAL DE EGRESOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA (30%) UTILIDAD DEPUES DE IMPUESTOS DEPRECIACION FLUJO DE CAJA ECONOMICO SERVICIO DE LA DEUDA PAGO DE LA DEUDA SERVICIOS FINANCIEROS TOTAL SERVICIOS DEUDA FLUJO DE CAJA FINANCIERO
S/. 830,390
S/. 895,014
S/. S/. 1,014,139
S/. S/. -642,071 281,745 S/. 84,523 S/. 197,221 S/. 9,901 S/. S/. -642,071 207,122 S/. 449,450 S/. 95,527 S/. 2,866 S/. 98,393 S/. S/. -192,621 108,730
S/. 328,335 S/. 98,500 S/. 229,834 S/. 9,901 S/. 239,735
S/. 320,423 S/. 96,127 S/. 224,296 S/. 9,901 S/. 234,197
S/. 427,620 S/. 128,286 S/. 299,334 S/. 9,901 S/. 309,235
S/. 330,149 S/. 99,045 S/. 231,105 S/. 9,901 S/. 241,006
S/. 549,476 S/. 164,843 S/. 384,633 S/. 9,901 S/. 394,534
S/. 613,109 S/. 183,933 S/. 429,176 S/. 9,901 S/. 439,077
S/. 698,598 S/. 209,579 S/. 489,018 S/. 9,901 S/. 498,919
S/. 776,472 S/. 232,942 S/. 543,531 S/. 9,901 S/. 553,432
S/. 1,183,960 S/. 355,188 S/. 828,772 S/. 9,901 S/. 838,673
S/. 95,527 S/. 2,866 S/. 98,393 S/. 141,342
S/. 95,527 S/. 2,866 S/. 98,393 S/. 135,804
S/. 95,527 S/. 2,866 S/. 98,393 S/. 210,842
S/. 95,527 S/. 2,866 S/. 98,393 S/. 142,613
S/. 95,527 S/. 2,866 S/. 98,393 S/. 296,142
S/. 95,527 S/. 2,866 S/. 98,393 S/. 340,684
S/. 95,527 S/. 2,866 S/. 98,393 S/. 400,527
S/. 95,527 S/. 2,866 S/. 98,393 S/. 455,039
S/. 95,527 S/. 2,866 S/. 98,393 S/. 740,280
S/. 642,071
VANF TIRF
S/. S/. 1,040,398
S/. S/. 1,271,325
S/. S/. 1,212,146
S/. S/. 1,308,660
S/. S/. 1,415,348
S/. S/. 1,529,651
S/. S/. 1,692,456
10% 1,384,050 59%
viii
ANEXO N° 4 : Norma Tecnica N° 072, que regula las Unidades Productoras de Servicio de PatologiaClinica
i
ii
iii
iv
v
vi
vii
viii
ix
x