ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (Millones de Pesos)

59 434.3

33 747.5

25 686.8

Activo

Pasivo

Hacienda Pública / Patrimonio

Fuente: Secretaría de Hacienda

Los Estados Financieros Consolidados al 31 de diciembre del ejercicio 2012 reflejan una Solvencia de 1.4 pesos de activo circulante para cubrir cada peso de pasivo a corto plazo.

E

l Consejo Nacional de Armonización Contable, ha emitido documentos que sientan las bases para que el gobierno federal, las entidades federativas y municipios logren cumplir con lo dispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, permitiendo a los entes públicos de cada nivel de gobierno realicen las acciones necesarias para la implementación de la armonización contable.

Bajo este tenor, el estado de Chiapas, ha dado a conocer en los medios de difusión oficiales los documentos en materia de armonización contable, establecidos por el CONAC a la fecha, con el compromiso institucional de llevar a cabo los objetivos planteados en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de esta manera, durante el ejercicio 2012, los marcos normativos contables y presupuestarios están armonizados, así como, en los instrumentos técnicos para lograr el cumplimiento de los objetivos a nivel nacional, considerando el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, que representa los fundamentos para la elaboración de normas, contabilización, valuación y presentación de la información financiera; el Plan de Cuentas, el cual se constituye una herramienta básica para el registro de operaciones, otorgando una consistencia en la presentación y fácil interpretación de los resultados, así como, las bases para consolidar bajo criterios armonizados la información contable. De esta forma, se reflejan en la contabilidad los momentos contables del ingreso y del egreso, considerando además las normas y metodología para la emisión de información financiera y estructura de los estados financieros básicos y finalmente dar a conocer la situación financiera de la entidad en el periodo que se informa. Los Estados Financieros del Gobierno del Estado cumplen con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y en gran parte los requisitos de las Normas Internacionales de Contabilidad Aplicables al Sector Público y la Ley General de Contabilidad Gubernamental, esto permite contar con saludables prácticas administrativas, financieras y de control. Ahora bien, con el propósito de dar cumplimiento a los artículos 46 y. 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los Estados Financieros Consolidados contienen notas de desglose, memoria y de gestión administrativa, las cuales explican las principales características y políticas normativas contables, las bases de presentación y preparación y las principales políticas de control y registro, a fin de que la información sea de mayor utilidad para los usuarios. Asimismo, se incluye resultados obtenidos a través de la aplicación de razones financieras y la determinación de indicadores de gestión. La información presentada se genera a través del Sistema Integral de Administración Hacendaria Estatal (SIAHE), que consolida las funciones financieras, contables y presupuestarias de los Organismos públicos y centros contables que conforman el Poder Ejecutivo, Legislativo y Judicial, por lo consiguiente, las cifras que se obtienen, es el resultado de la consolidación de la información de 61 organismos públicos y 8 centros contables, de los primeros mencionados, 2 corresponden al poder legislativo, 4 al poder judicial y 55 al poder ejecutivo.

314

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO El Estado de Situación Financiera muestra el origen y la aplicación de los recursos a una fecha correspondiente. Refleja los bienes y derechos clasificados en rubros de acuerdo a su disponibilidad de liquidez al igual que sus obligaciones o compromisos, agrupándolas con relación a su exigibilidad, y la hacienda pública, valuados y elaborados de acuerdo con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, Normas y Metodología para la Emisión de Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros del Ente Público y Característica de sus Notas, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable. (CONAC). Cuadro 56 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ( Miles de Pesos ) A C T I V O

P A S I V O

ACTIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes Efectivo Bancos/Tesorería Bancos/Dependencias y Otros Inversiones Temporales (hasta 3 meses) Fondos con Afectación Específica Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración Otros Efectivos y Equivalentes

Y

H A C I E N D A

15 082 814 18 914 3 294 253 9 767 982 1 388 247 541 923 25 536 45 959

Cuentas por Pagar a Corto Plazo Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo Proveedores por Pagar a Corto Plazo Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo Participaciones y Aportaciones por Pagar a Corto Plazo Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo

9 742 875 3 022 663 989 130 1 975 838 1 503 86 616 990 660 2 676 465

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Fondos en Garantía a Corto Plazo Fondos en Administración a Corto Plazo

1 810 718 411 1 746 414

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Inversiones Financieras a Corto Plazo Cuentas por Cobrar a Corto Plazo Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo Ingresos por Recuperar a Corto Plazo Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo

3 015 211 20 000 883 441 37 017 1 105 251 508 636 460 866

Fondos Contingentes a Corto Plazo Otros Fondos de Terceros en Garantía y/o Admon. a Corto Plazo

Derechos a Recibir Bienes o Servicios Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo

1 095 352 38 907

Otros Pasivos a Corto Plazo

1 056 445

TOTAL PASIVO CIRCULANTE

Inventarios Inventario de Mercancías para Venta Bienes en Tránsito Almacenes Almacen de Materiales y Suministros de Consumo

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

P Ú B L I C A

PASIVO CIRCULANTE

24 525 9 678 14 847 890 890

19 218 792

42 859 21 034 2 198 625

13 752 218

PASIVO NO CIRCULANTE Documentos por Pagar a Largo Plazo Otros Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores de la Deuda Pública Interna a Largo Plazo

41 41 11 723 676 11 723 676

ACTIVO NO CIRCULANTE Inversiones Financieras a Largo Plazo Títulos y Valores a Largo Plazo Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Participaciones y Aportaciones de Capital

625 377 392 288 45 569 187 520

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Deudores Diversos a Largo Plazo Ingresos por Recuperar a Largo Plazo Préstamos Otorgados a Largo Plazo

483 015 88 925 241 809 45 251

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo

107 030

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Terrenos

26 557 851 363 777

Edificios no Habitacionales Infraestructura Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público Construcciones en Proceso en Bienes Propios Otros Bienes Inmuebles

4 303 394 9 386 19 176 078 2 559 002 146 214

Bienes Muebles Mobiliario y Equipo de Administración Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio Equipo de Transporte Equipo de Defensa y Seguridad Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos Activos Biológicos Activos Intangibles Software Patentes, Marcas y Derechos Licencias Otros Activos Intangibles

5 992 821 1 017 476 113 061 2 306 210 1 400 024 102 037 1 033 614 15 221 5 178 99 402 75 570 742 22 963 127

Activos Diferidos

6 438 182

Otros Activos Diferidos Otros Activos no Circulantes

6 438 182 18 821

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL DE ACTIVOS

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo Fondos en Garantía a Largo Plazo Fondos en Administración a Largo Plazo Fondos Contingentes a Largo Plazo

TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE

TOTAL PASIVO

210 889 4 332 147 861 58 696

11 934 606

25 686 824

HACIENDA PÚBLICA / PATRIM ONIO PATRIMONIO CONTRIBUIDO Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio

Total Patrimonio Contribuido

10 792 177 718

188 510

PATRIMONIO GENERADO Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores

Total Patrimonio Generado

TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

3 389 630 30 169 297

33 558 927

33 747 437

40 215 469

59 434 261 TOTAL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Fuente: Secretaría de Hacienda

315

59 434 261

ESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADO El Estado de Actividades refleja el resultado entre el saldo total de los Ingresos captados y el saldo total de los gastos incurridos por la entidad, sin considerar la inversión física en Bienes muebles e inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso, realizada a la fecha que se informa. De esta forma el resultado durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre, refleja un ahorro por 3 mil 389.6 millones de pesos. Cuadro 57 ESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADO GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ( Miles de pesos ) CONCEPTO

IMPORTE

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS INGRESOS DE GESTIÓN Impuestos Impuesto sobre la Producción, el Consumo y las Transacciones Impuestos sobre Nóminas y Asimilables Impuestos Ecológicos Accesorios de Impuestos Otros Impuestos Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Otras Contribuciones Causadas en Ejercicios Anteriores Participaciones y Aportaciones Participaciones Aportaciones Convenios Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Subsidios y Subvenciones 1)

1 186 062 69 986 934 087 101 296 47 146 33 547 15 396 1 093 423 251 245 2 051 024 47 641 186 55 411 723 19 941 676 31 989 632 3 480 415 7 484 782 7 484 782

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS Ingresos Financieros Otros Ingresos Financieros Otros Ingresos y Beneficios Varios

50 50 417 908

TOTAL DE INGRESOS

67 959 440

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales

27 253 538 2 141 828 5 202 845

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias al Exterior

3 802 691 287 289 73 570 1 237 219 5 147 112 740 0

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES Participaciones Aportaciones Convenios 2)

INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS

4 404 458 0 113 194 840 662

Otros Gastos Resultado Integral de Financiamiento Otras Pérdidas

19 093 415 1 077 137

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

64 569 810

AHORRO/DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO

3 389 630

Fuente: Secretaría de Hacienda. 1) Corresponde a las bonificaciones y descuentos obtenidos, beneficios, diferencias originadas por el manejo de cuentas bancarias en dólares, así como, redondeos a favor por el cobro de impuestos y/ pago de facturas. 2)

Registra los gastos de operación y servicios personales derivados de los proyectos de inversión, obras en beneficio social y gastos indirectos de obras, ayudas entregadas a organizaciones y personas de los diversos sectores de la población chiapaneca, así como el registro de bienes enajenables e inventariables que su costo no sobrepasan los 35 salarios minimos generales, así tambien, redondeos a cargo por el pago de facturas.

316

ESTADO DE VARIACIONES ENLA HACIENDA PÚBLICA CONSOLIDADO El Estado de Variaciones en la Hacienda Pública muestra las modificaciones o cambios realizados en la Hacienda Pública Estatal. Al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012, se obtuvo un saldo de 33 mil 747.4 millones de pesos, con una modificación neta de 3 mil 43.7 millones de pesos derivado de los incrementos o decrementos realizados al patrimonio estatal. Cuadro 58 ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA CONSOLIDADO GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ( Pesos )

CONCEPTO

HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO CONTRIBUIDO

HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO DE EJERCICIOS

HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO DEL EJERCICIO

AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR

TOTAL

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR 2011

0

30 703 697 558

0

0

30 703 697 558

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

0

0

0

0

0

Cambios en Políticas Contables y Cambios por Errores Contables

0

0

0

0

0

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio

0

30 703 697 558

0

0

0

10 792 564 177 717 708

0 0

0 0

0 0

10 792 564 177 717 708

Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio

0

( 534 401 156)

3 389 630 309

0

2 855 229 153

Ganancia Pérdidas por Revalúos

0 0 0 0

0 0 0 ( 534 401 156)

0 0 3 389 630 309 0

0 0 0 0

0 0 0 0

188 510 272

30 169 296 402

3 389 630 309

0

33 747 436 983

Donaciones de Capital Actualizaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio

Reservas Resultados del Ejercicio: Ahorro/Desahorro Otras Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto

Saldo Neto en la Hacienda Pública /Patrimonio Fuente: Secretaría de Hacienda.

317

ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO CONSOLIDADO El Estado analítico del activo al 31 de diciembre del 2012 refleja los movimientos realizados, así como el flujo del periodo, del activo circulante y el activo no circulante. El activo circulante tuvo una disminución de 11 mil 464.1 millones de pesos, sin embargo el activo no circulante refleja una variación positiva de 4 mil 868.4 millones de pesos. Cuadro 59 ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO CONSOLIDADO GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ( Pesos ) CONCEPTO

ACTIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes

SALDO INICIAL

Bancos/Dependencias y Otros

ABONOS DEL PERIODO

FLUJO DEL PERIODO (SF-SI)

SALDO FINAL

30 682 931 110

2 090 878 157 831

20 526 313 305

2 013 895 512 252

2 019 339 011 437

15 082 814 120

251 991

99 439 946

80 778 448

18 913 489

18 661 498

635 534 878

875 804 637 729

873 145 919 923

3 294 252 684

2 658 717 806

7 832 303 235

172 361 776 579

170 426 097 975

9 767 981 839

1 935 678 604

Efectivo Bancos/Tesorería

CARGOS DEL PERIODO

2 102 342 296 500 19 218 792 441

(11 464 138 669) (5 443 499 185)

Inversiones Temporales (hasta 3 meses)

4 158 547 779

845 119 149 180

847 889 449 825

1 388 247 134

(2 770 300 645)

Fondos con Afectación Específica

7 819 553 617

120 405 967 745

127 683 597 894

541 923 468

(7 277 630 149)

Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración Otros Efectivos y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

4 084 942

61 362 359

39 910 912

25 536 389

21 451 447

76 036 863

43 178 714

73 256 460

45 959 117

( 30 077 746)

9 294 677 407

75 247 289 818

81 526 756 353

3 015 210 872

(6 279 466 535)

0

4 855 899 899

4 835 899 899

20 000 000

20 000 000

438 522 128

12 386 152 696

11 941 233 739

883 441 085

444 918 957

Inversiones Financieras de Corto Plazo Cuentas por Cobrar a Corto Plazo Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo Ingresos por Recuperar a Corto Plazo Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo Préstamos Otorgados a Corto Plazo

42 909 871

196 728 067

202 621 034

37 016 904

( 5 892 967)

736 353 849

10 303 976 813

9 935 079 819

1 105 250 843

368 896 994

7 951 699 629 121 876 844

30 887 746 422 1 352 290 438

38 330 810 228 1 474 167 282

508 635 823 0

(7 443 063 806) ( 121 876 844)

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo

3 315 086

15 264 495 483

14 806 944 352

460 866 217

457 551 131

840 743 061

1 677 285 520

1 422 675 972

1 095 352 609

254 609 548

29 112 407

63 805 735

54 011 102

38 907 040

9 794 633

0

14 256 471

14 256 471

0

0

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo

811 630 654

1 599 223 314

1 354 408 399

1 056 445 569

244 814 915

Inventarios

19 958 513

44 558 461

39 992 036

24 524 938

4 566 425

Derechos a Recibir Bienes o Servicios Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Inmuebles y Muebles a Corto Plazo

9 079 328

27 195 407

26 596 990

9 677 745

Bienes en Tránsito

10 879 185

17 363 054

13 395 046

14 847 193

3 968 008

Almacenes

1 238 824

13 511 780

13 860 702

889 902

( 348 922)

13 860 702

889 902

( 348 922)

21 681 418 934 40 215 469 392

4 868 371 375

Inventario de Mercancías para Venta

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo

ACTIVO NO CIRCULANTE Inversiones Financieras a Largo Plazo Títulos y Valores a Largo Plazo

1 238 824

13 511 780

35 347 098 017

26 549 790 309

448 625 871

243 817 208

67 065 570

625 377 509

176 751 638

215 536 750

200 817 208

24 065 570

392 288 388

176 751 638

45 569 433

43 000 000

43 000 000

45 569 433

0

187 519 688

0

0

187 519 688

0

( 366 623 819)

Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Participaciones y Aportaciones de Capital Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo

598 417

849 638 482

3 336 340

369 960 159

483 014 663

Deudores Diversos a Largo Plazo

127 571 965

575 437

39 222 236

88 925 166

( 38 646 799)

Ingresos por Recuperar a Largo Plazo

312 150 151

643 116

70 984 117

241 809 150

( 70 341 001)

Préstamos Otorgados a Largo Plazo Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Terrenos Viviendas Edificios no Habitacionales

301 946 889

1 972 446

258 669 101

45 250 234

( 256 696 655)

107 969 477

145 341

1 084 705

107 030 113

( 939 364)

22 457 568 914

7 570 158 210

3 469 876 042

26 557 851 082

4 100 282 168

331 005 291

51 063 211

18 292 000

363 776 502

32 771 211

0 3 841 619 396

4 000 000 703 482 821

4 000 000 241 707 946

0 4 303 394 271

0 461 774 875

Infraestructura

9 386 429

0

0

9 386 429

0

17 050 457 784

4 954 687 789

2 829 067 482

19 176 078 091

2 125 620 307

1 079 506 017

1 856 304 513

376 808 614

2 559 001 916

1 479 495 899

145 593 997

619 876

0

146 213 873

619 876

5 321 969 359

1 133 585 020

462 733 231

5 992 821 148

670 851 789

959 603 286

149 546 916

91 673 901

1 017 476 301

57 873 015

98 499 198

18 469 149

3 907 924

113 060 423

14 561 225

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

1 873 616 205

434 136 619

1 542 612

2 306 210 212

432 594 007

Equipo de Transporte

1 280 598 841

367 372 197

247 946 644

1 400 024 394

119 425 553

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público Construcciones en Proceso en Bienes Propios Otros Bienes Inmuebles Bienes Muebles Mobiliario y Equipo de Administración Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

Equipo de Defensa y Seguridad Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

99 745 026

2 475 635

183 434

102 037 227

2 292 201

990 312 905

160 335 780

117 034 552

1 033 614 133

43 301 228

14 471 448

1 062 724

313 664

15 220 508

749 060

5 122 450

186 000

130 500

5 177 950

55 500

86 090 160

21 954 461

8 642 750

99 401 871

13 311 711

64 239 111

16 498 272

5 167 848

75 569 535

11 330 424

Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos Activos Biológicos Activos Intangibles Software Patentes, Marcas y Derechos Licencias Otros Activos Intangibles Otros Activos Diferidos Otros Activos Diferidos Otros Activos no Circulantes

647 544

94 500

0

742 044

94500

21 076 155

5 361 689

3 474 902

22 962 942

1 886 787

127 350

0

0

127 350

0

6 163 195 168

17 572 689 937

17 297 702 680

6 438 182 425

274 987 257

6 163 195 168

17 572 689 937

17 297 702 680

6 438 182 425

274 987 257

20 010 063

4 249 133

5 438 502

18 820 694

( 1 189 369)

20 010 063

4 249 133

5 438 502

18 820 694

( 1 189 369)

Bienes en Comodato Fuente: Secretaría de Hacienda.

318

ESTADO ANALITICO DE LA DEUDA PÚBLICA A través del Estado Analítico de la Deuda Pública se hace referencia a la variación en el saldo del endeudamiento o desendeudamiento por operaciones de crédito público durante el periodo que se informa. Cuadro 60 REPORTE ANALÍTICO DE DEUDA PÚBLICA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ( Pesos )

DENOMINACION DE LA DEUDA

INSTITUCION Ó PAIS ACREEDOR

MOVIMIENTOS SALDO AL 31/12/2011

OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO DEL PERIODO AMORTIZACION BRUTA

COLOCACION BRUTA

ENDEUDAMIENTO NETO DEL PERIODO

DEPURACION Ó CONCILIACION

VARIACION DEL ENDEUDAMIENTO DEL PERIODO

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

DEUDA PUBLICA CORTO PLAZO DEUDA PUBLICA INTERIOR INSTITUCION DE CRÉDITO BANAMEX S.A. BANORTE S.A. SUBTOTAL A CORTO PLAZO

MÉXICO 1 400 000 000 400 000 000 1 800 000 000

1 400 000 000 400 000 000 1 800 000 000

0 0 0

0 0 0

( 735 850 327)

LARGO PLAZO DEUDA PUBLICA INTERIOR INSTITUCION DE CRÉDITO BANOBRAS (FAFEF) BANOBRAS (FONDEN) BANOBRAS (STAN) BANOBRAS (TRAMO 1 y 2) BANOBRAS decreto 233 MULTIVA.S.A. INTRERACCIONES SUBTOTAL A LARGO PLAZO

MÉXICO

TOTAL DEUDA Y OTROS PASIVOS

735 850 327 1 893 825 622 1 995 000 000 5 360 000 000

735 850 327

809 999 658

5 000 000 109 000 000 500 000 000 1 250 000 000 685 000 000 2 549 000 000

( 12 600 000) 52 450 669 500 000 000 1 250 000 000 685 000 000 1 739 000 342

0 1 893 825 622 1 982 400 000 5 412 450 669 500 000 000 1 250 000 000 685 000 000 11 723 676 291

9 984 675 949

9 984 675 949 2 609 999 658

4 349 000 000

1 739 000 342

11 723 676 291

17 600 000 56 549 331

Fuente: Secretaría de Hacienda

319

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS NOTAS DE DESGLOSE

AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO El activo se compone de los fondos, valores, derechos y bienes cuantificados en términos monetarios, los cuales controla y dispone el Gobierno Estatal para la prestación de servicios públicos, este se integra como sigue: ACTIVO CIRCULANTE DIC. 2012 (Millones de Pesos)

Circulante Efectivo y Equivalentes El rubro de efectivo y equivalentes al 31 de diciembre del 2012, asciende a un monto de 15 mil 82.8 millones de pesos, y representa el 78.5 por ciento del activo circulante, se integra principalmente por recursos colocados en inversiones, además de la disponibilidad financiera para cubrir los compromisos de pago a proveedores y prestadores de servicios así como gastos generados en los proyectos de inversión y ejecución de obras, aguinaldo devengado no pagado e impuestos retenidos y sueldos, fondos de terceros en garantía, así como recursos no presupuestales administrados.

15 082.8

3 015.2

Efectivo y Equivalentes

1 095.4

Derechos a Derechos a Recibir Efectivo Recibir Bienes o Equivalentes o Servicios

24.5 Inventarios

0.9 Almacenes

Gráfica: 32

Los ingresos propios obtenidos en los Centros Locales Recaudatorios por el pago de impuestos, derechos, otras contribuciones, productos y aprovechamientos, y los obtenidos por las entidades del poder ejecutivo estatal, se encuentran registrados en este rubro del activo. La disponibilidad bancaria que muestra el estado financiero en su mayor parte corresponde a recursos etiquetados y los necesarios para cubrir compromisos a corto plazo. Además, se incluyen los depósitos otorgados a terceros por el servicio de arrendamiento de instalaciones o equipos utilizados por los organismos públicos. Este rubro refleja la aplicación de recursos en gastos de operación, de inversión durante el periodo que se informa y que incide el patrimonio estatal, así como, la aplicación de ingresos de fuentes de origen federal. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Este rubro del activo se compone básicamente por los recursos colocados en contrato de inversión a un plazo, así como deudores en proceso de resolución judicial, ministraciones pendientes de depósito a los organismos públicos, préstamos a corto plazo concedidos a funcionarios, así también, por el fondo de publicaciones oficiales, además de los anticipos de ministraciones otorgados a los organismos públicos del Gobierno del Estado, con el propósito de coadyuvar en la realización de proyectos y programas de beneficio social. También se integra por las concentraciones de recursos pendientes de depósito a la Tesorería de la Secretaría de Hacienda, principalmente por los recursos de Otras Aportaciones y Subsidios y el Fondo General de Participaciones, además de los reintegros de recursos por parte de las dependencias y entidades del Poder Ejecutivo que se

320

encuentran pendientes de regularizar a la fecha que se informa, y por los recursos destinados por concepto de subsidio al empleo. En su totalidad este rubro asciende a 3 mil 15.2 millones de pesos y representa el 15.7 por ciento del activo circulante. Derechos a Recibir Bienes o Servicios El saldo por 1 mil 95.4 millones de pesos, de los derechos a recibir bienes o servicios, corresponden a los anticipos otorgados a contratistas para la ejecución de obras en proceso del Gobierno del Estado, a través de las dependencias y entidades; respecto al activo circulante representa el 5.7 por ciento. Inventarios En este grupo del activo se encuentran registradas mercancías inventariables de venta final con que cuentan algunos organismos públicos que captan ingresos propios (productos y accesorios artesanales), asciende a un monto de 24.5 millones de pesos. Almacenes El rubro de almacenes asciende a 0.9 millones de pesos y refleja la existencia física de consumibles que se tienen en los almacenes al 31 de diciembre del 2012, esencial para la operatividad misma de la administración pública. A la fecha que se informa los rubros de inventarios y almacenes representan el 0.1 por ciento respecto al total del activo circulante. No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo El saldo por 625.4 millones de pesos, representa las erogaciones recuperables por la asignación de créditos directos o mediante fondos para actividades productivas, y la adquisición de valores, así como a los fideicomisos recuperables del Gobierno del Estado, orientados al fomento y financiamiento industrial, al comercio y otros servicios educativos y sociales, al periodo que se informa. Del activo no circulante, el 1.6 por ciento, corresponde a este rubro, originado principalmente, por la concesión de créditos, protección social en salud y por la creación del Fondo de Garantía del Crédito FAFEF. A continuación se mencionan las de mayor importancia:

ACTIVO NO CIRCULANTE DIC. 2012 (Millones de Pesos)

26 557.9 5 992.8

Títulos y Valores a Largo Plazo • Fondo de Garantía FAFEF • Concesión (FAMA)

de

del

Créditos

Crédito

625.4

S.N.T.E.

Inversiones Financieras a Largo Plazo

• Fondo Chiapas • Concesión de créditos a productores y artesanos

483.0

99.4

Derechos a Bienes Bienes Muebles Recibir Efectivo Inmuebles, o Equivalentes a Infraestructura y Largo Plazo Construcciones en Proceso Gráfica: 33

• Protección social en salud • Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

321

Activos Intangibles

FOMENTO Y FINANCIAMIENTO INDUSTRIAL • Fideicomiso del Fondo Estatal Industrial de Chiapas (FEFICH). FOMENTO Y FINANCIAMIENTO AL COMERCIO Y OTROS SERVICIOS • Fideicomiso Irrevocable del Fondo de Financiamiento para las Empresas de Solidaridad Social del Sector Artesanal de Chiapas (FOFESSA). • Fondo de Financiamiento para las Empresas de Solidaridad Social del Sector Artesanal de Chiapas. • Fondo de Garantía y Modernización del Par-vial, Tapachula, Chiapas. • Fideicomiso para la Habilitación y Administración del Recinto Fiscalizado Estratégico de Puerto Chiapas (RECINTO FISCALIZADO). • Fondo de Apoyo a los Jovenes Empresarios Chiapanecos FOMENTO Y FINANCIAMIENTO DE LA EDUCACIÓN • Fideicomiso Irrevocable del Fondo Estatal para la Educación y Salud de la Infancia Chiapaneca (FOESICH). PRESTACIONES SOCIALES • Programa Especial de Financiamiento a la Vivienda para el Magisterio del Estado de Chiapas (FOVIMCHIS).

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Este rubro del activo asciende a 483.0 millones de pesos y representa el 1.2 por ciento del activo no circulante y se compone básicamente por los recursos colocados en contrato de inversión a largo plazo, además por préstamos a funcionarios por recuperar, así como de saldos de fondos comprometidos de gasto corriente. A continuación se mencionan las principales: • Fondos para la Construcción, Rehabilitación, Mantenimiento y Equipo de Espacios Educativos. • Fondo Fomento y Desarrollo de la Competitividad Laboral. • Fondo Programa de Calidad, Equidad y Desarrollo de Salud (PROCEDES). Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Este rubro del activo refleja la cifra de 26 mil 557.9 millones de pesos y representa el valor de toda la infraestructura tangible, edificios no habitacionales y terrenos propiedad del Gobierno del Estado, así como el valor de las obras que ejecuta el Gobierno del Estado y que se encuentran en proceso al 31 de diciembre del 2012, además, del valor de las obras terminadas por transferir. Entre estas obras se destaca la pavimentación, reconstrucción y mantenimiento de caminos rurales y urbanos, construcción de aulas o remodelación de espacios educativos en distintos municipios del Estado, así como, la rehabilitación y ampliación de obras de beneficio social, como el abastecimiento de agua potable y el alcantarillado, plantas de bombeo y tanques, además, de hospitales generales, realizadas durante el periodo que se informa. Del total del activo no circulante este rubro representa el 66.0 por ciento.

322

Bienes Muebles Este renglón del activo representa el valor de los bienes muebles que posee el Gobierno del Estado y que al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012, asciende a un monto global de 5 mil 992.8 millones de pesos y el 14.9 por ciento respecto al total del activo no circulante, integrándose por: mobiliario y equipo de administración, mobiliario y equipo educacional y recreativo, equipo e instrumental médico y de laboratorio, equipo de transporte, equipo de defensa y seguridad, maquinaria, otros equipos y herramientas, colecciones obras de arte y objetos valiosos, y activos biológicos; los cuales son necesarios para cubrir la operatividad de los diferentes organismos públicos. Este rubro refleja la inversión en bienes muebles durante el periodo que se informa. Activos Intangibles Al 31 de diciembre del 2012, este rubro asciende a 99.4 millones de pesos y representa el valor de todos los bienes intangibles como son: software, patentes marcas y derechos, licencias y otros activos intangibles, propiedad del Gobierno del Estado. Representa el 0.2 por ciento del activo no circulante. Activos Diferidos El saldo de este rubro asciende a 6 mil 438.2 millones de pesos y se compone principalmente de operaciones transitorias por regularizar al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012, asimismo, se encuentran depósitos otorgados en garantía por servicios de arrendamiento de instalaciones utilizadas por los organismos públicos. A la fecha que se informa este rubro representa el 16.0 por ciento respecto al total del activo no circulante.

OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTE DIC. 2012 (Millones de Pesos)

6 438.2

18.8 Activos Diferidos

Otros Activos no Circulantes

Otros Activos no Circulantes

Gráfica: 34

Los otros activos no circulantes, reflejan el valor de los bienes muebles e inmuebles del Gobierno del Estado, que se encuentran bajo contrato de comodato, estos bienes se otorgan entre dependencias u organismos públicos principalmente. Al 31 de diciembre del 2012, el saldo de este rubro asciende a 18.8 millones de pesos y representa el 0.1 por ciento respecto del total del activo no circulante. PASIVO

1

Es el conjunto de cuentas que permite el registro de las obligaciones contraídas por el Gobierno Estatal, para el desarrollo de sus funciones y la prestación de los servicios públicos. Al 31 de diciembre del 2012, los estados financieros reflejan principalmente pasivo circulante o corto plazo, es decir, aquellas obligaciones en que la exigibilidad de pago es menor a un año, así también, pasivo no circulante o a largo plazo que representa las obligaciones con vencimiento posterior a un año.

1

Con respecto a la información de la deuda pública, ésta se incluye en el apartado Deuda Pública.

323

Pasivo Circulante PASIVO CIRCULANTE DIC. 2012 (Millones de Pesos)

3 022.7 2 676.5 1 975.8

989.1

Servicio s Perso nales po r P agar a Co rto P lazo

1.5

Pro veedo res po r Co ntratistas po r P articipacio nes y P agar a Co rto Obras P úblicas A po rtacio nes po r P lazo po r P agar a Co rto P agar a Co rto P lazo P lazo

86.6

Transferencias Oto rgadas po r P agar a Co rto Plazo

990.7

Retencio nes y Otras Cuentas po r Co ntribucio nes P agar a Co rto po r P agar a Co rto P lazo P lazo

Gráfica: 35

Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo La creación de este pasivo se debe al registro de prestaciones salariales como la previsión de sueldos y aguinaldo devengado no pagado a la fecha que se informa, del personal de burocracia y magisterio del Gobierno del Estado. Este pasivo representa el 21.9 por ciento respecto al pasivo circulante, con un importe de 3 mil 22.7 millones de pesos. Proveedores por Pagar a Corto Plazo El saldo por 989.1 millones de pesos de esta cuenta representa los compromisos contraídos por los organismos públicos por la adquisición de bienes de consumo e inventariables, así como servicios otorgados necesarios para su operatividad y que al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012 se encuentran pendientes de pago. Este rubro representa el 7.2 por ciento respecto al total del pasivo circulante. Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo Con un saldo al 31 de diciembre del 2012 de 1 mil 975.8 millones de pesos y con el 14.4 por ciento del total del pasivo circulante, esta cuenta representa el registro de estimaciones por las obligaciones contraídas con contratistas por obra pública. Participaciones y Aportaciones por Pagar a Corto Plazo Este rubro de participaciones y aportaciones por pagar a corto plazo, integrado por los recursos del fideicomiso para proyectos de microempresas sociales. El saldo al 31 de diciembre del 2012 es de 1.5 millones de pesos. Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo Al 31 de diciembre del 2012, este rubro asciende a 86.6 millones de pesos y representa las transferencias otorgadas a los organismos públicos para actividades productivas, ayudas sociales a actividades científicas o académicas, becas y otros programas de capacitación. Representa el 0.6 por ciento del pasivo circulante.

324

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo A 990.7 millones de pesos asciende el saldo correspondiente al registro de las retenciones y contribuciones a favor de terceros, ISSS, ISSSTE, IVA, 2 por ciento sobre nóminas de prestadores de servicios, así como, el ISR por honorarios y/o arrendamiento de inmuebles. También se compone por las retenciones efectuadas a los contratistas, por los siguientes conceptos: • 1 por ciento de aportación al Estado para obras de beneficio social, • 2 al millar para el Instituto de Capacitación a los Trabajadores de la Industria de la Construcción, • 5 al millar de inspección y vigilancia. Las retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo representan el 7.2 por ciento respecto al pasivo circulante, las cuales se encuentran pendientes de enterar o aplicar al mes de diciembre del ejercicio fiscal 2012. Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo El 19.5 por ciento del total de pasivo circulante corresponde al rubro de otras cuentas por pagar a corto plazo, integrado por los recursos comprometidos por adeudos de gastos de administración, servicios básicos y de operación de las diferentes dependencias y entidades del Gobierno del Estado (principalmente por los gastos para la ejecución de obras), así como, el registro del entero de la cuota IMSS, cuota ISSTECH y el 2 por ciento sobre nóminas. El saldo al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012 es de 2 mil 676.5 millones de pesos. Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo El saldo en esta cuenta es de 1 mil 810.7 millones de pesos y corresponde a los fondos del Gobierno del Estado registrados en el pasivo circulante, son los siguientes: Fondo de Caja de Ahorro del Personal de Burocracia, Fondo de Previsión del Seguro de Vida, rendimientos del Fondo de Garantía de Notariado del Estado, así como, el registro de ministraciones de recursos pendientes de depósito a los organismos públicos, al 31 de diciembre del 2012. Este rubro representa el 13.2 por ciento respecto al total del pasivo circulante.

OTROS PASIVOS CIRCULANTE DIC. 2012 (Millones de Pesos)

2 198.6 1 810.7

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

Gráfica: 36

Otros Pasivos a Corto Plazo

A 2 mil 198.6 millones de pesos asciende el saldo en esta cuenta y corresponde a los ingresos derivados de la recaudación de impuestos municipales administrados por el Estado, principalmente de los Impuestos a la propiedad inmobiliaria (predial, traslación de dominio y sobre fraccionamientos), dichos impuestos están pendientes de aplicación, así también a los ingresos derivados por el cobro de impuestos federales, como el Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto al Valor Agregado (IVA) y otras imposiciones como el Impuesto Especial sobre la Producción y Servicios (IEPS), rezago de tenencia vehicular, Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN), Impuesto al Activo (IMPAC), Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU), los obtenidos a través de la inspección y vigilancia, de recargos y multas, los cuales al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012 están pendientes de enterar. Además de lo anterior, este rubro refleja los anticipos de las participaciones fiscales federales correspondiente al mes de diciembre, abonos bancarios pendientes de aplicar, pasivos por el costo del factoraje financiero y depósitos por fianzas penales, así como, el registro de cheques en circulación y recursos etiquetados para el pago de compromisos de los organismos públicos. Esta cuenta representa el 16.0 por ciento del pasivo circulante.

325

Pasivo no Circulante Documentos por Pagar a Largo Plazo Este renglón del pasivo no circulante corresponde a saldos por pagar a favor de contribuyentes por el cobro indebido o en demasía de impuestos federales, como el Impuesto Sobre la Renta, (ISR), Impuesto al Valor Agregado (IVA) y otras imposiciones, los cuales al 31 de diciembre del 2012, se encuentran pendientes de devolución o compensar a los contribuyentes. Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo A 210.9 millones de pesos asciende el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012 y corresponde a los fondos del Gobierno del Estado registrados en el pasivo no circulante, son los siguientes: Fondo de Garantía de Notariado del Estado, Fondo de Previsión del Seguro de Vida, Fondo Nacional de Desastres Naturales así como, el registro de ministraciones de recursos pendientes de depósito a los organismos públicos a largo plazo.

AL ESTADO DE ACTIVIDADES El resultado obtenido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012, asciende a 3 mil 389.6 millones de pesos y se obtiene de restar a los ingresos percibidos contra los gastos y otras pérdidas sin considerar los recursos destinados en la adquisición de bienes muebles e inmuebles consideradas como inversión, así como, recursos comprometidos de gasto de inversión para la continuidad de obras en proceso y fondos etiquetados pendientes de aplicar. Ingresos Los ingresosasciendena 67 mil 959.4 millones de pesos y se integran principalmente por los Ingresos de Ley, estos son originados por los servicios prestados por las entidades, la enajenación de bienes y derechos, así como, los recibidos a través de subsidios y transferencias del Gobierno Federal o de instituciones nacionales y extranjeras no gubernamentales. Gastos y Otras Pérdidas Los gastos y otras pérdidas son aquellas cuentas que registran los gastos de funcionamiento de la administración pública, transferencias, subsidios y otras ayudas aplicados en proyectos productivos a favor de la ciudadanía, los cuales ascienden a un importe de 64 mil 569.8 millones de pesos.

AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO La Hacienda Pública representa el importe de los bienes y derechos que son propiedad del Gobierno del Estado de Chiapas, dicho importe es modificado principalmente por el resultado positivo obtenido al periodo que se informa el cual asciende a 3 mil 389.6 millones de pesos y representa principalmente las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles consideradas como inversión, así como, recursos comprometidos de gasto de inversión para la continuidad de obras en proceso y fondos etiquetados pendientes de aplicar, de la misma manera, es afectado por el resultado derivado del registro de operaciones de ejercicios anteriores por reintegros y cancelación de pasivos, así como, por la aplicación de los ADEFAS; a la fecha, la Hacienda Pública refleja un saldo de 33 mil 747.4 millones de pesos. Así también, es modificado por el aumento o disminución al patrimonio, derivado del registro de los incrementos o decrementos realizados al patrimonio estatal. A la fecha que se informa la modificación neta al patrimonio asciende a 3 mil 43.7 millones de pesos.

326

AL ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO El estado analítico del activo refleja los movimientos realizados, así como el flujo del periodo, del activo circulante y el activo no circulante. Al 31 de diciembre del 2012, el activo circulante tuvo una modificación a la baja de 11 mil 464.1 millones de pesos, sin embargo el activo no circulante refleja una variación positiva de 4 mil 868.4 millones de pesos.

AL ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA PÚBLICA El saldo total de la Deuda Pública directa del Estado asciende a 11 mil 723.7 millones de pesos, dicha deuda se tiene contratada con las siguientes instituciones bancarias, BANOBRAS, S.N.C. con fuente de pago de las participaciones en Ingresos Federales, Banco Interacciones, Multiva, S.A. Las especificaciones de este concepto, se encuentran dentro del apartado de Deuda Pública.

NOTAS DE MEMORIA CONTABLES Emisión de Obligaciones Lo registros originados por la colocación de certificados bursátiles derivado de la bursatilización del Impuesto sobre Nóminas refleja un importe de 5 mil 935.4 millones de pesos, dicho importe se integra por la inversión inicial, el registro derivado del efecto inflacionario en el valor de las UDI`s. y las amortizaciones a capital al cierre del ejercicio fiscal 2012. Cuadro 52

FIDEICOMISO IRREVOCABLE EMISOR, DE ADMINISTRACIÓN Y PAGO No. 635 DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ( Pesos )

UNIDAD DE MEDIDA

TOTAL UDI´s Pesos

(1

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2011

MOVIMIENTOS 2012 INCREMENTOS

AMORTIZACIÓN

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2012

5 811 848 569

195 214 431

71 663 689

5 935 399 311

5 031 740 998 780 107 571

195 214 431

62 176 784 9 486 905

5 164 778 645 770 620 666

Fuente: Secretaría de Hacienda 1) La columna de incrementos refleja la actualización en pesos, de las UDI´s durante el ejercicio 2012.

Avales y Garantías Las obligaciones contingentes se reflejan en Cuentas de Memoranda, donde el Gobierno del Estado de Chiapas asume el carácter de aval solidario del crédito otorgado al Sistema Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Tuxtla Gutiérrez, contratado con BANOBRAS, S.N.C., en diciembre de 2005, a la fecha que se informa esta deuda indirecta refleja un saldo de 236.4 millones de pesos.

327

Cuadro 50

C O N C E P T O

TOTAL DEUDA PÚBLICA INDIRECTA BANOBRAS S.N.C.

DEUDA PÚBLICA INDIRECTA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ( Pesos ) SALDO AL 31 DE MOVIMIENTOS 2012 DICIEMBRE 2011 INCREMENTOS AMORTIZACIÓN

SALDO

265 999 914

29 555 546

236 444 368

265 999 914 265 999 914

29 555 546 29 555 546

236 444 368 236 444 368

Fuente: Secretaría de Hacienda

PRESUPUESTARIAS Estado Analítico de Ingresos Presupuestales Al inicio del ejercicio 2012, se aprobó un presupuesto de ingresos de 62 mil 521.6 millones de pesos, sin embargo las estrategias implementadas para obtener mayores recursos, lograron un incremento de 7 mil 568.9 millones de pesos al presupuesto estimado para el ejercicio que se informa. Los ingresos recaudados durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del ejercicio 2012, ascendió a la cantidad de 70 mil 90.5 millones de pesos, alcanzando el 12.1 por ciento mayor al estimado para el periodo que se informa. Estos se integra por: Ingresos Estatales los cuales ascendieron a 4 mil 645.0 millones de pesos e incluye los ingresos propios; impuestos, derechos, productos, aprovechamientos, Contribuciones de mejoras e Ingresos por venta de bienes y servicios en establecimiento del gobierno central. Los ingresos derivados de la Coordinación Fiscal representó el 89.8 por ciento del total de los ingresos devengados con un importe de 62 mil 896.5 millones de pesos, integrándose de 19 mil 941.7 millones de pesos por participaciones fiscales federales, 31 mil 989.6 millones de pesos por Aportaciones Federales, y 10 mil 965.2 millones de pesos por concepto de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas. Asimismo los ingresos por financiamientos fue de 2 mil 549.00 millones de pesos. A continuación se presenta el Estado de Ingresos Presupuestales de acuerdo a la clasificación indicada en las notas de memoria de los Estados Financieros emitido por el CONAC.

328

Cuadro 61 ESTADO DE INGRESOS PRESUPUESTALES GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (Pesos) FUENTE DE INGRESO

LEY DE INGRESOS ESTIMADA 1

2

LEY DE INGRESOS LEY DE INGRESOS DEVENGADA RECAUDADA 3

4

AVANCE DE RECAUDACIÓN % 5 (4/1)

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES DE MEJORAS DERECHOS CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACIONES ANTERIORES CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES V PRODUCTOS VI APROVECHAMIENTOS VIII PARTICIPACIONES Y APORTACIONES IX TRANSFERENCIAS SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS X INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS

84 146 297 2 453 718 ( 282 124 028)

1 186 248 394 15 396 552 1 093 422 681

1 186 248 394 15 396 552 1 093 422 681

107.6 119.0 79.5

1 106 155 728 (1 058 514 869) 189 801 407 61 443 425 1 488 635 812 562 387 998 49 866 501 000 2 064 807 434 7 379 906 000 3 585 290 218 2 549 000 000

47 640 859 251 244 832 2 051 023 810 51 931 308 434 10 965 196 218 2 549 000 000

47 640 859 251 244 832 2 051 023 810 51 931 308 434 10 965 196 218 2 549 000 000

132.4 137.8 104.1 148.6 *

ESTADO ANALITICO DE INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBUCIÓN

62 521 591 587

7 568 890 193

70 090 481 780

70 090 481 780

112.1

60 188 729

9 796 820

69 985 549

69 985 549

933 983 206 60 318 461 27 998 209 19 612 491

103 851 40 977 797 19 148 286 13 934 281

934 087 058 101 296 258 47 146 495 33 546 772

934 087 058 101 296 258 47 146 495 33 546 772

I II III IV

TRIBUTARIOS IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO IMPUESTO SOBRE LA PRODUCCIÓN, EL CONSUMO Y LAS TRANSACCIONES IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR IMPUESTO SOBRE NOMINAS Y ASIMILABLES IMPUESTOS ECOLÓGICOS ACCESORIOS OTROS IMPUESTOS Impuestos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Pendientes de Liquidacion o Pago SUB-TOTAL TRIBUTARIOS I II III IV

NO TRIBUTARIOS DERECHOS PRODUCTOS APROVECHAMIENTOS CONTRIBUCION DE MEJORAS INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS SUB-TOTAL NO TRIBUTARIOS TOTAL DE INGRESOS

1 102 102 097 12 942 834 1 375 546 709

MODIFICACIÓN NETA

100.0

1 000

185 262

186 262

186 262

1 102 102 096

84 146 297

1 186 248 394

1 186 248 394

107.6

1 375 546 709 ( 282 124 028) 189 801 407 61 443 425 1 488 635 812 562 387 998 12 942 834 2 453 688 1 106 155 728 (1 058 514 869) 4 173 082 490 ( 714 353 786)

1 093 422 681 251 244 832 2 051 023 810 15 396 522 47 640 859 3 458 728 704

1 093 422 681 251 244 832 2 051 023 810 15 396 522 47 640 859 3 458 728 704

79 132 138 119 4.3 82.9

5 275 184 586

4 644 977 098

4 644 977 098

88.1

( 630 207 489)

Fuente: Secretaría de Hacienda * superior al 1000 por ciento

Estado del Ejercicio del Presupuesto El Estado del Ejercicio del Presupuesto, refleja al cierre del ejercicio 2012, una modificación neta positiva al Presupuesto Aprobado Anual de 19 mil 185.8 millones de pesos representando un 30.7 por ciento mayor, llegando a un monto de 81 mil 707.4 millones de pesos, al cuarto trimestre del ejercicio 2012. El Presupuesto Devengado a la fecha que se informa fue de 70 mil 463.3 millones de pesos que representa el 12.7 por ciento mayor al Presupuesto Aprobado al inicio del ejercicio, de los cuales se aplicaron 27 mil 684.6 millones de pesos a Servicios Personales equivalente al 39.3 por ciento del devengo total, 14 mil 619.8 millones de pesos para participaciones y aportaciones a los 122 municipios del Estado y a Organismos Públicos por recursos convenidos, representando el 20.7 por ciento, asimismo, en Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, se destinaron 8 mil 96.3 millones de pesos que representa el 11.5 por ciento del total devengado, asimismo la Inversión Pública en el ejercicio ascendió a 4 mil 747.9 millones de pesos, entre los rubros más sobresalientes.

329

Cuadro 62 ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 (Pesos)

PRESUPUESTO AUTORIZADO C O N C E P T O

DE EGRESOS APROBADO

MODIFICACIÓN NETA

MODIFICADO

CREDITO DISPONIBLE DEVENGADO

62 521 591 660 19 185 853 188 81 707 444 848 70 463 278 738

TOTAL

MODIFICADO / DEVENGADO

%

11 244 166 110

13.8

26 781 040 051

1 785 025 022

28 566 065 073

27 684 563 015

881 502 058

3.1

MATERIALES Y SUMINISTROS

2 395 840 682

1 584 583 010

3 980 423 692

2 851 383 761

1 129 039 931

28.4

SERVICIOS GENERALES TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES

2 861 256 132 4 904 768 879

3 528 143 915 4 640 230 886

6 389 400 047

5 594 424 292 8 096 313 482

794 975 755

12.4

1 448 686 283

15.2

278 654 228

1 030 384 470

1 309 038 698

805 469 122

503 569 576

38.5

INVERSIÓN PÚBLICA

4 732 962 232

2 286 699 519

7 019 661 751

4 747 854 348

2 271 807 403

32.4

INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES

2 893 451 408

4 638 865 672

7 532 317 080

3 570 097 534

3 962 219 546

52.6

16 639 158 240

(2 014 549 992)

14 624 608 248

14 619 830 219

4 778 029

0.0

1 034 459 808

1 706 470 686

2 740 930 494

2 493 342 965

247 587 529

9.0

SERVICIOS PERSONALES

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DEUDA PÚBLICA

9 544 999 765

Fuente: Secretaría de Hacienda.

NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA HISTORIA Chiapas se constituyó como estado libre y soberano el 14 de septiembre del 1824 y como parte integrante de los Estados Unidos Mexicanos por voluntad propia del pueblo chiapaneco. Para su organización política y administrativa se divide en 122 municipios libres, clasificados en 15 regiones socioeconómicas. Localizado al sureste de los Estados Unidos Mexicanos con una población intercultural, cuenta con una estructura económica centrada en los sectores de comercio y servicios, originadas por el turismo nacional e internacional. En el ramo agropecuario se destaca la producción de café, miel y azúcar de caña y así también la producción artesanal como la elaboración de joyas a base de ámbar, los trabajos en madera y barro.

MARCO LEGAL Y NORMATIVO Marco Legal Conforme a lo establecido en la Constitución Política del Estado de Chiapas, la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Chiapas y al Código de la Hacienda Pública para el Estado de Chiapas, se le otorga la responsabilidad a la Secretaría de Hacienda la administración financiera de la Hacienda Pública del Estado de Chiapas, entre sus funciones le corresponde establecer las normas sobre la forma y términos en que los organismos públicos deberán realizar sus registros contables y en su caso la forma de elaborar y enviar los informes financieros a fin de consolidar la Contabilidad del Gobierno del Estado. Marco Normativo El Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 2007-2012. Es el documento rector en el cual se indican los ejes, objetivos y líneas de acción por la administración pública, siendo éste el Eje Central de las Políticas y por el cual se establece las acciones a realizar.

330

La Normatividad Contable y Financiera, proporciona los elementos necesarios para el manejo transparente de los recursos públicos, y el cabal cumplimiento en la rendición de cuentas. Además, se constituye por el conjunto de normas, lineamientos, metodologías, procedimientos, sistemas, criterios y ordenamientos con base a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental que han de aplicar los centros contables en el registro de sus operaciones con la finalidad de regular operaciones específicas para la integración homogénea de la información contable y financiera. Sus características principales son la consistencia, integridad y su congruencia con las disposiciones legales vigentes. Los Postulados Básicos de la Contabilidad Gubernamental, representan un marco de referencia para uniformar los métodos, procedimientos y prácticas contables, así como, organizar y mantener una efectiva sistematización que permita la obtención de información veraz en forma clara y concisa que constituyen en el sustento técnico de la Contabilidad.

BASES DE PRESENTACIÓN Y PREPARACIÓN Presentación. Los estados financieros de la entidad son el Estado de Situación Financiera Consolidado, Estado de Actividades Consolidado, y el Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio Consolidado, de acuerdo a lo establecido en la Normatividad Contable y Financiera del Estado de Chiapas y al Código de la Hacienda Pública para el Estado de Chiapas. Se incluye el Estado Analítico del Activo Consolidado y el Estado Analítico de la Deuda Pública, de acuerdo al requerimiento establecido en el Manual de Contabilidad Gubernamental del CONAC. Preparación. Para la integración de los Estados Financieros, los saldos se determinaron a partir de la información proporcionada por cada uno de los centros contables de las dependencias, subdependencias y entidades, que conforman el poder Ejecutivo, así como, los poderes Legislativo, Judicial y Organismos Autónomos, los cuales son los responsables de las cifras reportadas de acuerdo a lo establecido en el art. 470, 2º párrafo del Código de la Hacienda Pública para el Estado de Chiapas, el citado proceso se realizó conforme a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, manuales, normas y procedimientos técnicos-financieros emitidos por la Secretaría de Hacienda del Estado, a través de la Dirección de Contabilidad y Evaluación. Los Estados Financieros consolidados, han sido elaborados con sustento a las disposiciones legales, normas contables y presupuestarias estatales, que cumplen las reglas de presentación de las Normas de Información Financiera Mexicanas, con apego a los criterios de armonización que dicta la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las Normas y Metodología para la Emisión de Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros Básicos, emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable. (CONAC). En el ejercicio 2012 se han realizado las modificaciones a los marcos normativos contables y presupuestarios, así como, en los instrumentos técnicos para lograr el cumplimiento de los objetivos a nivel nacional, considerando en primera instancia el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, y demás documentos técnico emitido por el Consejo de Armonización Contable, los cuales representan los fundamentos para la elaboración de normas, contabilización, valuación y presentación de la información financiera; así mismo, el Plan de Cuentas, el cual constituye una herramienta básica para el registro de operaciones, otorgando una consistencia en la presentación y fácil interpretación de los resultados, así como, las bases para consolidar bajo criterios armonizados la información contable. De esta forma, se incorporan en la contabilidad los momentos contables del ingreso y del egreso, considerando además las normas y metodología para la emisión de información financiera.

331

PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTROL Y REGISTRO El “Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental” (SICG), regula las operaciones realizadas en cada uno de los centros contables de las dependencias, subdependencias y entidades, que conforman la administración pública Gubernamental, con base a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, normas, criterios, procedimientos, métodos, políticas contables específicas y sistemas, aplicados para las transacciones y eventos cuantificables en términos económicos, con el objeto de generar información útil y confiable. El SICG está integrado de cuatro subsistemas relacionados entre sí por medio de mecanismos de enlace y de consolidación de la información, estos subsistemas son Recaudación, el cual se encarga de registrar los ingresos públicos establecidos en Ley, Fondos Estatales, subsistema que administra y controla los recursos monetarios del erario estatal, Egresos, registra todas las erogaciones que se establecen dentro del presupuesto de egresos del Estado y por último Deuda Pública, quien registra las operaciones derivadas de la administración de la deuda. El registro de las operaciones están en apego a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y a las normas y manuales vigentes; las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal como responsables de realizar sus registros contables producto de las operaciones que realizan, registran los gastos como tales en el momento en que se devenguen y los ingresos en el momento en que sean efectivamente percibidos o realizados. Los libros obligatorios de acuerdo a la Normatividad Contable, en donde deben registrar las operaciones que realizan los organismos públicos son: el Libro Diario y Libro Mayor, los cuales contienen y conservan información financiera, hechos y cifras expresados en unidades monetarias, para facilitar la toma de decisiones. El control interno comprende el plan de organización y todos los métodos y procedimientos que en forma coordinada adoptan las dependencias y entidades para salvaguardar los activos, verificar la razonabilidad y confiabilidad de la información contable, y promover la eficiencia operacional y la adherencia a la normatividad vigente. La consolidación de información financiera, es el resultado en su conjunto de la agrupación de la información financiera que generan los organismos públicos y que se conforma por cada una de las cuentas de activo, pasivo, hacienda pública/patrimonio, ingreso y gasto, en grupos homogéneos. Además, se implementa mecanismos de conciliación para identificar operaciones que inciden en dos o más dependencias, entidades o subsistemas, con la finalidad de eliminarlas para no reflejar registros compensados entre éstos.

332

RAZONES FINANCIERAS El análisis a los estados financieros a través de razones financieras, proporciona indicadores que suministran información para ayudar a tener una mejor interpretación de dichos estados, determinando las causas y tendencias favorables con la finalidad de no tomar decisiones con efectos negativos. A los resultados obtenidos al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012, se aplicaron las siguientes razones financieras: Nombre

Variables de Cálculo

Unidad de Medida

E = Efectivo y Equivalentes Liquidez

Algoritmo

Razón

Interpretación del Resultado

E + DREE

DREE = Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Porcentaje

-----------------

18 098.0 1.3

PC PC = Pasivo Circulante

13 752.2

Muestra la capacidad para cubrir las obligaciones a corto plazo en forma inmediata, es decir, pesos disponibles para cubrir cada peso de deuda a corto plazo

Gráfico

1.4 1.3

1.3

2011

Dic. 2012

1.5

AC = Activo Circulante Índice de Solvencia

Porcentaje

AC ----------------PC

PC = Pasivo Circulante

19 218.8 1.4

Indica los pesos disponibles del activo circulante para liquidar sus obligaciones a corto plazo

13 752.2

1.4

1.4

1.4

1.3 1.2

2011

PC = Pasivo Circulante

Dic. 2012

1.5

AC = Activo Circulante Prueba de INV = Inventarios A = Almacenes Ácido

1.3

1.2

Porcentaje

AC - (INV + A) ----------------PC

19 218.8 - (24.5+0.9) 1.4 13 752.2

Determina los pesos disponibles en activos de conversión inmediata en efectivo para cubrir obligaciones a corto plazo

1.4

1.4

1.4

1.3 1.2

2011

Dic. 2012

Los Estados Financieros muestran un resultado de 1.3 pesos de liquidez y disponibilidad inmediata para hacer frente a cada peso de los compromisos de corto plazo. La razón de solvencia muestra que el Gobierno cuenta con 1.4 pesos para cubrir cada peso que debe por sus compromisos a corto plazo. La prueba del ácido indica que el Estado cuenta con 1.4 pesos de activos de conversión inmediata en efectivo por cada peso de pasivos a corto plazo. La posición financiera que guarda el Gobierno del Estado muestra los ingresos y egresos al concluir el cierre del ejercicio 2012, toda vez que los saldos de los pasivos se han mantenido en niveles saludables y el equilibrio de la recaudación de los ingresos. En conclusión las obligaciones que se tienen a corto plazo, son cubiertas con el total de los activos propiedad del Estado.

333

INDICADORES DE GESTIÓN Los indicadores de gestión, se determinan con las cifras obtenidas de los rubros de los ingresos y la aplicación de los recursos públicos durante el ejercicio fiscal 2012, los cuales reflejan las razones en términos porcentuales, el margen y los alcances de las recaudaciones, la cobertura del desempeño en el ejercicio del gasto presupuestario, así como, del balance presupuestal y financiero durante el ejercicio que se informa. Los indicadores aquí presentados miden la gestión pública a nivel estatal y están acordes a los recomendados por el Banco Mundial, encontrándose armonizados con los publicados por el Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas. Bajo este epígrafe, se presenta el comportamiento de la gestión pública con los siguientes indicadores, determinados bajo el algoritmo en miles de pesos. INDICADORES DE INGRESOS: Los Indicadores de Ingresos, tienen como finalidad mostrar las razones en términos porcentuales del margen de origen y captación de los ingresos. Durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012 se ha superado a las previsiones, logrando un grado de ejecución de 12.1 por ciento mayor a lo previsto.

Nombre

Captación de Ingreso Origen Local

Variables de Cálculo IPFL= Ingresos provenientes de Fuentes Locales

Unidad de Medida

Interpretación del Resultado

Indicador

Porcentaje

IPFL ------IT

x 100

4 644 977 70 090 482

6.6271

Porcentaje

PIE= Participaciones Económicas

IT= Ingresos totales FAFR33= Fondos de Aportaciones Federales Ramo 33

Proporción de Fondos de Aportaciones Federales, Ramo IT= Ingresos totales 33

x 100

62 896 504 70 090 482

89.7362

2011

Muestra la razón porcentual de Origen Federal entre los Ingresos Totales

2012

89.7

88.0 86.0

86.4

IMP ------IT

x 100

1 186 248 70 090 482

1.6925

Muestra la razón porcentual de Impuestos entre los Ingresos Totales

2012

2.0 1.8

2.0

Porcentaje

IMP ------IPFL

1.9

1.6

2011

x 100

1 186 248 4 644 977

25.5383

PE Porcentaje ------------- x 100 IT

19 941 676 70 090 482

28.4513

2012

30.0

Muestra la razón porcentual de Impuestos entre los Ingresos Provenientes de Fuentes Locales

28.0

29.0

26.0

25.5

24.0 22.0

2011

2012

29.0

Muestra la razón porcentual de Participaciones Económicas entre los Ingresos Totales

28.0 27.0

28.5 26.9

26.0

2011

2012

46.5

FAFR33 Porcentaje ------------- x 100 IT

31 989 632 70 090 482

45.6405

Muestra la razón porcentual de Fondos de Aportaciones Federales Ramo 33 entre los Ingresos Totales

46.0

46.3

45.5

45.6

45.0

2011

2012

34.0

Porcentaje IOF=Ingresos de Origen federal

6.6

6.4

84.0

PIE= Participaciones Económicas Dependencia Financiera

6.9

6.6

2.2

IT= Ingresos totales

Participaciones Económicas

6.8

2011

Porcentaje

IMP = Impuestos Captación IPFL= Ingresos Impositiva Local provenientes de Fuentes Locales

Muestra la razón porcentual que guardan los Ingresos Provenientes de Fuentes Locales entre los Ingresos Totales

90.0

IOF ------IT

IMP = Impuestos Captación Impositiva Global

Gráfico

7.0

IT= Ingresos totales IOF= Ingresos de Captación de Origen Federal Ingresos Origen Federal IT= Ingresos totales

Algoritmo

PIE ------IOF

x 100

19 941 676 62 896 504

31.7055

Muestra el grado de autonomía financiera en la aplicación de los recursos

33.0

33.8

32.0

31.7

31.0 30.0

2011

2012

La recaudación tributaria de los ingresos propios representa el 6.6 por ciento, del total de los ingresos percibidos al tercer trimestre del 2012, situándose en 0.3 puntos porcentuales menor en proporción a la recaudación total, comparada con la obtenida en el ejercicio fiscal 2011. 334

Los ingresos de origen federal representan el 89.7 por ciento del total de los ingresos percibidos en el Estado, considerando en el total los ingresos por financiamientos. Reflejando al periodo que se informa 3.3 puntos porcentuales mayor respecto a la cifra alcanzada en el ejercicio inmediato anterior. La razón porcentual que guardan los impuestos respecto a los ingresos totales al 31 de diciembre del 2012, fue de 1.9 por ciento, que comparado con la razón determinada en el ejercicio inmediato anterior, se obtuvo un decremento de 0.1 puntos porcentuales. La captación impositiva local, resultante de la recaudación por impuestos sobre el total de los ingresos de origen de fuentes locales, representa el 25.5 por ciento, y con respecto a lo presentado al cierre del ejercicio 2011 que fue de 29.0, reflejó un decremento de 3.5 puntos porcentuales. Las participaciones económicas percibidas al 31 de diciembre de 2012, fueron del 28.5 por ciento sobre el total de los ingresos captados, que comparado con el indicador determinado en el ejercicio anterior fue superior en 1.5 puntos porcentuales. Los recursos de Aportación Federal a través de los Fondos del Ramo 33, representó el 45.6 por ciento de los ingresos captados al cierre del ejercicio fiscal 2012, siendo mayor en 0.7 puntos porcentuales respecto a lo recibido en el ejercicio 2011. La autonomía financiera en la aplicación de los recursos públicos que otorgan potestad al Gobierno del Estado, fue en términos porcentuales del 31.7 por ciento en relación al total de los recursos de origen federal percibidos al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012, situándose con 2.1 puntos porcentuales por abajo respecto a lo otorgado en el ejercicio inmediato anterior. INDICADORES PRESUPUESTARIOS El gasto público ascendió a 70 mil 463.3 millones de pesos, los cuales superaron en 12.7 por ciento al presupuesto aprobado, siendo asignado a cada una de las prioridades estatales, en armonía con las políticas públicas y a los 5 ejes del Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 2007 -2012. Al cuarto trimestre del ejercicio fiscal 2012, los estados presupuestarios revelan que 24 mil 995.9 millones de pesos, se destinó a la educación, los cuales se invirtieron en infraestructura escolar, equipamiento, entre otros; 11 mil 668.9 millones de pesos a los servicios de salud, asistencia social y de seguridad, representando estos rubros el 54.2 por ciento del presupuesto total devengado. Bajo este epígrafe, se presentan indicadores derivados de la ejecución del Presupuesto de Egresos del Estado.

335

Nombre

Proporción Gasto de Operación

Variables de Cálculo

Unidad de Medida

TGO= Total de Gasto de Operación Porcentaje TE= Total de Egresos

Proporción Gasto de Inversión y/o Capital

Algoritmo

TGO ------TE

x 100

Indicador

4 126 290 70 463 278

5.8559

Interpretación del Resultado Muestra la razón porcentual que guarda el Total de Gasto de Operación entre el Total de Egresos

Gráfico 15.0 10.0

14.7 5.9

5.0 0.0

2011

TGIC= Total Gasto de Inversión y/o Capital Porcentaje TE= Total de Egresos

TGIC ------TE

x 100

51 457 175 70 463 278

73.0269

Muestra la razón porcentual que guarda el Total del Gasto de Inversión y/o Capital entre el Total de Egresos

2012

74.0 73.5

74.0

73.0

73.0

72.5 2011

2012

60.0

IP= Inversión Pública Proporción de Inversión Pública

Porcentaje TE= Total de Egresos

Proporción de las Participaciones a Municipios

PAM=Participaciones y Aportaciones a Municipios

Porcentaje

Proporción de los Servicios Personales

Porcentaje

SP= Servicios Personales Porcentaje

-------

x 100

70 463 278

46.6134

20.5875

5 444 667 x 100

4 126 290

131.9507

5 444 667 x 100

7.7270

70 463 278

TE

Porcentaje

SE -------

24 995 899 x 100

35.4737

70 463 278

TE

20.0 0.0

2011

Muestra la razón porcentual que guarda el total del gasto de participaciones y aportaciones a municipios entre el total de Egresos

22.0

Muestra la razón porcentual que guardan el Total del Gasto en Servicios Personales entre el Total del Gasto de Operación

150.0

Muestra la razón porcentual que guarda el Total de Gasto en Servicios Personales entre el Total de Egresos

46.6 31.1

20.0 16.0

Porcentaje

SSAS

11 668 971 x 100

16.5604

70 463 278

TE

SP= Seguridad Pública Porcentaje

SP -------

1 563 402

17.2

14.0 2011

50.0

x 100

2.2187

70 463 278

TE

2012

132.0

100.0 60.4

0.0 2011

2012

15.0 10.0

11.7

5.0

7.7

0.0

Muestra la razón porcentual que guarda el total del Gasto en la función de Servicios de Educaciòn entre el Total de Egresos

36.0

Muestra la razón porcentual que guardan el total del Gasto en la función de Servicios de Salud y Asistencia Social entre el Total de Egresos

20.0

Muestra la razón porcentual que guarda el Total del Gasto en la Función de Seguridad Pública entre el Total de Egresos

2012

20.6

18.0

35.0

2012

35.5

34.0 33.0

33.2

32.0 2011

-------

TE= Total de Egresos

40.0

2011

SE= Proporcionar Servicios de Educación

SSAS= Proporcionar Servicios de Salud y Asistencia Social

14 506 636

SP -------

TE= Total de Egresos

Proporción del Gasto de Seguridad Pública

-------

22 331 615 47 908 183

TGO

TE= Total de Egresos

Proporción de la Función de dotar Servicio de Salud y Asistencia Social

PAM

SP

TE= Total de Egresos

Proporción de la función en Servicios de Educación

x 100

TE

TE= Total de Egresos SP= Servicios Servicios Personales Personales en Gasto de Operación TGO= Total de Gasto de Operación

IP ------TE

Muestra la razón porcentual que guarda el Total del Gasto de Inversión Pública entre el Total de Egresos

15.0 10.0 5.0

2012

16.6 11.6

0.0 2011

2012

2.4 2.3

2.3

2.2

2.2

2.1 2011

2012

La gestión gubernamental reflejado a través del gasto de operación, representó el 5.9 por ciento sobre el total del ejercicio del gasto durante el 2012, que en términos porcentuales fue menor en 8.8 puntos porcentuales respecto al ejercicio 2011. . El Gasto de Capital, determinado por las inversiones físicas ejecutadas y lo destinado al capital humano que forma parte del desarrollo de la entidad, fue del 73.0 por ciento, sobre el total de egresos al cierre del ejercicio fiscal 2012, es decir que en su mayor parte el gasto total es destinado para este giro. La Inversión Pública que incluye la inversión en bienes muebles e inmuebles, las inversiones financieras y lo destinado a los municipios, representó el 46.6 por ciento respecto al total de los egresos al cuarto trimestre del ejercicio 2012, mayor en 15.5 puntos porcentuales respecto a lo determinado al cierre del ejercicio anterior. El índice que refleja la proporción de los recursos otorgados a los municipios se tradujo en un 20.6 por ciento sobre el total de los recursos devengados al concluir el ejercicio fiscal 2012.

336

La razón porcentual que guarda la aplicación del ejercicio del gasto de servicios personales sobre el total del gasto de operación, al término del cuarto trimestre del 2012, fue mayor en un 32.0 por ciento y en comparación a lo reflejado en el ejercicio anterior fue mayor en 71.6 puntos porcentuales. El índice que refleja los servicios proporcionados a la educación constituyó el 35.5 por ciento sobre el total del gasto público, con una variación del 2.3 puntos porcentuales mayor a la unidad alcanzada en el ejercicio inmediato anterior. La proporción de la prestación de servicios de salud y asistencia social fue del 16.6 por ciento en relación al total del presupuesto devengado en el ejercicio 2012, y respecto a lo obtenido en el ejercicio 2011 presentó una variación mayor en 5.0 puntos porcentuales. El índice que refleja los servicios proporcionados al gasto de seguridad pública respecto al total de los egresos al cierre del ejercicio fiscal 2012, fue del 2.2 por ciento, que respecto a la unidad obtenida en el ejercicio fiscal 2011 se ubicó en 0.1 punto porcentual menor. INDICADORES DE RESULTADOS FISCALES El resultado del análisis que nos proporciona el conocimiento de la situación financiera de la Hacienda Pública, al concluir el ejercicio fiscal 2012, se da a conocer a través de los indicadores de resultados fiscales de los cuales los más sobresalientes, se mencionan a continuación: Nombre

Variables de Cálculo

Unidad de Medida

Algoritmo

Interpretación del Resultado

Indicador

TI=Total de Ingresos Equilibrio Presupuestal

Porcentaje TE=Total de Egresos

TI ------TE

x 100

70 090 482 70 463 278

99.4709

Gráfico

115 110 105 100 95 90

Muestra la razón porcentual del total de ingresos y total de egresos

110.2 99.5 2011

1 000 000

IO= Ingresos Ordinarios Balance Presupuestal

67 541 481 Número 1/

IO - GO

68 795 916

GO= Gastos Ordinarios

-1 254 435 Número

BP - SD

-2 101 613 BF - AM

Autonomía Financiera

GO ------IPFL

4 126 290 4 644 977

-2 094 957.0

2012

0

-

809 999

x 100

2012

606 020.0

Muestra la Diferencia que guarda el Balance Financiero y las Amortizaciones

- 271 030.0

-1 000 000 -2 000 000

-2 911 612.0

-3 000 000 2011

88.8334

2012

200

Muestra la razón porcentual del Gasto de operación respecto del total de Ingresos Provenientes de Fuentes locales

193.8 100

88.8

0

2011

2012

38

IPFL + PIEN Porcentaje

-------

24 586 653 70 463 278

34.8929

x 100

35

34.9

34

2011

1/

PIE - PM

36

33

19 941 676 Número

37.4

37

Muestra el grado de Autonomía Financiera en la aplicación de los recursos

TE

TE= Total de Egresos PIE = Participaciones Participaciones e Económicas Incentivos Económicos Netos PM = Participaciones a Mpios.

1 000 000 0 -1 000 000 -2 000 000 -3 000 000

-2 911 612

Porcentaje

-1 254 435.0

-2 000 000

2011

1/

AM = Amortizaciones

IPFL= Ingresos Provenientes de Fuentes Locales PIEN= Participaciones e Incentivos económicos netos

Muestra la diferencia que guarda el Balance Presupuestal y el Servicio de la Deuda

-2 094 957

Número

GO= Gasto de Operación Financiamiento Local del Gasto de Operación IPFL= Ingresos Provenientes de Fuentes Locales

-

840 522

BF = Balance Financiero

0 -1 000 000 2011

1/

SD = Servicio de la Deuda

Resultado Fiscal

Muestra la diferencia que guardan los Ingresos Ordinarios con respecto a los Gastos Ordinarios

-1 254 435

BP = Balance Presupuestal Balance Financiero

-

2012

932 767.0

4 404 457 15 537 219

1/ Las cifras de los indicadores a miles de pesos

337

Muestra la diferencia que guardan las Participaciones Económicas y las Participaciones a Municipios

2012

20 000 000 15 000 000 10 000 000

12 336 051

15 537 219

5 000 000 0

2011

2012

El equilibrio presupuestal de los ingresos y los egresos ordinarios durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del ejercicio 2012, reflejó una razón porcentual de 99.5, es decir, los ingresos fueron menores en 0.5 por ciento para cubrir el gasto público, siendo menor respecto al logrado en el ejercicio 2011, en 10.7 puntos porcentuales. El balance presupuestal, muestra la variación entre los ingresos ordinarios y los gastos ordinarios, que al cierre del ejercicio fiscal 2012, se situó en términos absolutos de menos 1 mil 254.4 millones de pesos, resultado que no incluye dentro de los ingresos y gastos, los proyectos ejecutados con fuente de financiamiento de empréstitos. El balance financiero, reflejó en términos absolutos un resultado negativo de 2 mil 94.9 millones de pesos, substrayendo los recursos derivados de financiamiento. El resultado fiscal en términos absolutos, reflejó 1 mil 911.6 millones de pesos de manera negativa, sin considerar dentro de los ingresos y gastos, los proyectos ejecutados con fuente de financiamiento de empréstitos. El financiamiento local del gasto de operación, en razones porcentuales muestra que los gastos de operación equivalen al 88.8 por ciento del total de los ingresos provenientes de fuentes locales, siendo para el ejercicio que se informa, inferior en 105.0 puntos porcentuales en relación al determinado en el ejercicio inmediato anterior. La razón porcentual del grado de autonomía financiera, en términos homogéneos y de acuerdo a las cifras obtenidas al cierre del ejercicio fiscal 2012, se situó en 34.9 por ciento de maniobra financiera. Respecto a los ingresos provenientes de fuentes locales y lo correspondiente a las participaciones e incentivos económicos sobre los gastos totales del ejercicio anterior, resultó en 2.5 puntos porcentuales menor al ejercicio anterior. Finalmente las participaciones e incentivos económicos netos, originado por la administración de las participaciones fiscales, guardan una variación en términos absolutos de 15 mil 537.2 millones de pesos, superior por 3 mil 201.2 millones de pesos respecto al determinado al cierre del ejercicio anterior,

338

REPORTE ANALITICO DEL ACTIVO NO CIRCULANTE A continuación se presentan los saldos por tipo de activo no circulante registrado en los estados financieros consolidados al periodo que se informa. Este reporte muestra el total de las adquisiciones que cada uno de los organismos públicos integra su patrimonio. Cuadro 63 INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: INVERSIONES

FINANCIERAS A LARGO PLAZO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ORGANISMO PÚBLICO

PARCIAL

Secretaría de Hacienda

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

1 975 688

Fondos Comprometidos de Inversión Pública para la Tesorería Única Industrias Metalúrgicas de Chiapas S.A. de C.V.

1 975 688

Subsistema de Fondos

59 910 312

Protección Social en Salud 2007 Contrato 146911 Protección Social en Salud 2008 Contrato 178914

18 186 495 41 723 817

Secretaría de Pueblos y Culturas Indígenas Concesión de Créditos a Productores y Artesanos Recuperación de Crédito Ejercicio 2001, Rbo. Ofic. No.104410 Recuperación de Crédito Ejercicio 2002, Rbo. Ofic. No. 105582 y 104034 Recuperación de Crédito Ejercicio 2003, Rbo. Ofic. No. 99273 y 99736 Recuperación de Crédito Ejercicio 2004, Rbo. Ofic. No. 99274 Recuperación de Crédito Ejercicio 2005, Rbo. Ofic. No. 101289 y 104410

9 026 556 237 013 1 771 677 1 284 703 1 686 491 4 046 672

Secretaría de Educación

24 000 000

Concesión de Créditos S.N.T.E. (FAMA)

24 000 000

Secretaría del Campo

2 565 623

Productos Margarita Concepción S. de S.S. Asociación Agrícola Local de Prod. de Granos y Frutas del Municipio de Mazatán Agroindustrias Regional de Cacao del Soconusco Chiapas, S.P.R.L. Unión de Prod. Lácteos del Nte. de Chiapas, S.P.R. de R.L. Integradora de Cacao y Prod. Ecológicos de la Zona Nte. de Chis. México, S.A. de C.V. Productos Maná, S. de R.L. de Micro Industrial

50 000 625 000 600 000 1 000 000 286 264 4 359

Secretaría de Economía

39 138 855

Concesión de Créditos Ejercicio 2004 Concesión de Créditos Ejercicio 2005 Concesión de Créditos Ejercicio 2006 Fondo Chiapas-Sinca Conjunto Hab. de la Reserva Territorial Tuchtlán

1 211 418 2 357 437 300 000 35 020 000 250 000

Deuda Pública

78 919 715

Fondo de Garantía del Crédito FAFEF

78 919 715 SUMAS

ORGANISMO PÚBLICO

215 536 749 PARCIAL

Secretaría de Educación

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

2 130 030

Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Administración para el Programa Esp. de Financ. a la Vivienda para el Magisterio del Estado de Chiapas (FOVIMCHIS)

2 130 030

Secretaría de Economía

43 409 903

Fideicomiso para el Financiamiento Industrial del Estado de Chiapas Fortalecimiento al Fideicomiso "FOFESA" Fondo de Financiamiento para las Empresas de Solidaridad Social del Sector Artesanal de Chiapas Fondo de Garantía para la Modernización del Par-vial, Tapachula, Chiapas Fideicomiso para la Habilitación y Administración del Recinto Fiscalizado Estratégico de Puerto Chiapas Fondo de Apoyo a los Jóvenes Empresarios Chiapanecos

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

21 000 000

0

21 000 000

0

1 275 000

0 0 0 0 0 0

50 000 625 000 600 000 0 0 0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

200 817 208

1 790 569

200 817 208

1 790 569

200 817 208

24 065 569

FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS AUMENTO DISMINUCIÓN

25 000 000

25 000 000

25 000 000

25 000 000 0 0 0 0

3 000 000 430 000

0 0

0 0

200 000 29 500 29 500

45 569 433 PARCIAL

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

187 519 688 187 519 688

SUMAS

187 519 688

Fuente: Secretaría de Hacienda

339

1 975 688

59 910 312

9 026 556

3 000 000

1 290 623

39 138 855

277 946 354 392 288 388 TOTAL

0 0 0

Subsistema de Fondos Aportaciones de Capital en el Sector Privado : Vector S.A de C.V. y Protección Social en Salud 2007 y 2008

TOTAL

DISMINUCIÓN

0

0

SUMAS ORGANISMO PÚBLICO

AUMENTO

6 729 333 12 000 000 21 050 570

Sistema para el Des. Int. de la Fam. del Edo. de Chiapas DIF - Chiapas Fideicomiso Irrevocable del Fondo para la Educación y Salud de la Infancia Chiapaneca (FOESICH)

TÍTULOS Y VALORES A LARGO PLAZO

0

0

0

0

0

0

25 000 000

25 000 000

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL AUMENTO DISMINUCIÓN

2 130 030

43 409 903

29 500

45 569 433 TOTAL

0

0

0 0

0 0

0

0

187 519 688

187 519 688

Cuadro 64 INTEGRACIÓN DE LA CUENTA:

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

ORGANISMO PÚBLICO

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

PARCIAL

OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO AUMENTO

Secretaría de Educación Fondo para la Construcción, Rehabilitación, Mantenimiento y Equipo de los Espacios Educativos

105 900 767

0 0

0 0

105 900 767

1 006 671

0 0

1 006 671 1 006 671

0

1 057 233

1 057 233

105 900 767

Secretaría del Trabajo Fondo Financiero Comprometido de Gasto Corriente

1 006 671

Instituto de Salud Fortalecimiento Sistema de Abasto del 2o. Nivel (Adq. de Medicamentos y Material de Curación) Centro Estatal de Cancerología (Fideicomiso del SPSS) Fondo Procedes

TOTAL

DISMINUCIÓN

0

0

110 148

0

0

828 946 257

0 0

0 0

4 806

145 341 145 341

78 034 78 034

72 113

107 969 477

145 341

1 084 705

107 030 113

Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Chiapas Fondo de Apoyo para el Desarrollo, Innovación y Transferencia de Tecnología en el Estado de Chiapas (FODIT) Ejercicio 2005.

4 806

SUMAS Fuente: Secretaría de Hacienda

Cuadro 65 INTEGRACIÓN DE LA CUENTA:

BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

ORGANISMO PÚBLICO

Secretaría General de Gobierno Secretaría de Hacienda BanChiapas Secretaría de Desarrollo y Participación Social

EDIFICIOS NO HABITACIONALES

TERRENOS

CONSTRUCCIONES EN CONSTRUCCIONES PROCESO EN BIENES DE EN PROCESO EN DOMINIO PÚBLICO BIENES PROPIOS

INFRAESTRUCTURA

OTROS BIENES INMUEBLES

46 116 754

0

0

0

0

0

209 576 533 4 000 000 120

119 677 209 0 4 798 128

0 0 0

0 0 0

0 0 0

897 453 0 0

Secretaría de Pueblos y Culturas Indígenas Secretaria de Educación

0

2 993 069

0

0

0

0

0

1 814 656 793

0

0

0

0

Instituto del Deporte

0

246 428 801

0

0

0

0

Secretaría del Campo

0

12 043 966

0

44 686 301

0

619 876

Secretaría de Pesca y Acuacultura

0

24 132 817

0

0

0

0

Secretaría de Seguridad y Protección Ciudadana

1 206 741

76 277 818

9 386 429

17 868 766

0

0

Secretaría de Transportes

6 400 824

0

0

0

0

0

0

1 399 142

0

0

0

0

1 471 356

160 064 999

0

17 440 612 071

12 616 472

144 696 544

Coordinación de Transportes Aéreos Secretaría de Infraestructura Secretaría de Turismo Secretaría de Economía Secretaría del Trabajo Secretaría de Medio Ambiente e Historia Natural Instituto de la Consejería Jurídica y de Asistencia Legal Secretaría para el Des. de la Fra. Sur y Enlace para la Coop. Internacional Instituto de Población y Ciudades Rurales Sistema para el Des. Int. de la Fam. del Edo. de Chiapas, DIF - Chiapas Consejo Estatal de Seguridad Pública

0

0

0

80 117 761

0

0

49 674 252

145 795 528

0

0

0

0

0

230 000

0

0

0

0

19 721 491

56 469 873

0

0

287 478

0

4 000 000

0

0

0

0

0

0

16 700 000

0

0

0

0

0

0

0

50 157

225 969 337

0

4 409 346

68 181 451

0

0

0

0

315 000

0

0

0

1 153 751

0

Consejo Estatal para las Culturas y las Artes de Chiapas

0

2 520 207

0

0

2 924 848

0

Instituto de Salud

0

1 160 499 540

0

101 832 200

125 679 474

0 0

CONALEP Chiapas

301 752

25 231 477

0

0

0

Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Chiapas

0

808 738

0

0

0

0

Instituto de la Infraestructura Física Educativa del Estado de Chiapas

0

11 800 000

0

1 330 621 949

1 955 695 917

0

9 000 000

0

0

110 763 800

129 545 966

0

24 056

5 294 797

0

0

0

0

Biodiesel Chiapas

0

6 656 717

0

28 594 275

0

0

Instituto de Protec. Civ. para el Manejo Int. de R. de D. del Edo. de Chiapas Instituto de Comunicación Social del Estado de Chiapas

0

0

0

20 930 811

0

0

0

1 736 789

0

0

0

0

Oficina de Convenciones y Visitantes

0

82 627 530

0

0

0

0

Promotora de Vivienda Chiapas Sistema Chiapaneco de Radio, Televisión y Cinematografía

Consejo de la Judicatura

7 558 277

256 368 882

0

0

24 216 700

0

Procuraduría General de Justicia del Estado

0

0

0

0

10 146 718

0

Universidad Autónoma de Chiapas

0

0

0

0

70 765 255

0

363 776 502

4 303 394 271

9 386 429

19 176 078 091

2 559 001 916

146 213 873

SUMAS Fuente: Secretaría de Hacienda

340

Cuadro 66 INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: BIENES MUEBLES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ORGANISMO PÚBLICO

H. Congreso del Estado Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado Oficina de la Gubernatura del Estado Secretaría General de Gobierno Secretaría de Hacienda BanChiapas Secretaría de Desarrollo y Participación Social Instituto Estatal de la Juventud Secretaría de Pueblos y Culturas Indígenas Instituto de Protec.Social y Beneficencia Pública del Edo. de Chiapas Secretaría de Educación Instituto del Deporte Secretaría del Campo Coordinación de Confianza Agropecuaria Secretaría de Pesca y Acuacultura Secretaría de Seguridad y Protección Ciudadana Secretaría de Transportes Coordinación de Transportes Aéreos Secretaría de la Función Pública Instituto de Profesionalización del Servidor Público Secretaría de Infraestructura Secretaría de Turismo Secretaría de Economía Secretaría del Trabajo Secretaría de Medio Ambiente e Historia Natural Secretaría para el Des. de la Fra. Sur y Enlace para la Coop. Internacional Instituto de la Consejería Jurídica y de Asistencia Legal Instituto de Población y Ciudades Rurales Secretaría para el Desarrollo y Empoderamiento de las Mujeres Sistema para el Des. Int. de la Fam. del Edo. de Chiapas, DIF - Chiapas Instituto de Medicina Preventiva Comisión para el Desarrollo y Fomento del Café de Chiapas Consejo Estatal de Seguridad Pública Consejo Estatal para las Culturas y las Artes de Chiapas Instituto de Salud Instituto de Educación para Adultos CONALEP Chiapas Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Chiapas Instituto de la Infraestructura Física Educativa del Estado de Chiapas Promotora de Vivienda Chiapas Instituto Estatal del Agua Instituto Casa Chiapas Sistema Chiapaneco de Radio, Televisión y Cinematografía Biodiesel Chiapas Instituto de Protec. Civ. para el Manejo Int. de R. de D. del Edo. de Chiapas Centro Único de Capac. Polic. de Inv. y Preventiva del Edo. de Chiapas Centro Estatal de Control de Confianza Certificado del Estado de Chiapas Coordinación General de Servicios Estratégicos de Seguridad Instituto de Comunicación Social del Estado de Chiapas Instituto AMANECER Oficina de Convenciones y Visitantes Consejo de la Judicatura Tribunal del Trabajo Burocrático Tribunal de Justicia Electoral y Administrativa Tribunal Constitucional Instituto de Elecciones y Participación Ciudadana Consejo Estatal de los Derechos Humanos Comisión de Fiscalización Electoral Procuraduría General de Justicia del Estado Universidad Autónoma de Chiapas SUMAS

MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN

MOBILIARIO Y EQUIPO E EQUIPO INSTRUMENTAL EDUCACIONAL Y MÉDICO Y DE RECREATIVO LABORATORIO

EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD

COLECCIONES, MAQUINARIA, ACTIVOS OTROS EQUIPOS OBRAS DE ARTE Y Y OBJETOS BIOLÓGICOS HERRAMIENTAS VALIOSOS

9 698 774 19 558 969 7 427 302 33 400 507 104 185 553 5 195 373 13 431 480 18 145 2 257 159 266 959 238 481 964 2 421 066 16 594 965 56 129 637 458 15 582 913 4 075 756 3 970 754 39 330 551 1 121 631 5 720 862 7 219 698 9 637 266 9 991 778 6 747 248 4 327 311 33 657 479 1 941 987 4 735 429 19 968 763 898 374 1 766 042 8 064 114 24 398 988 193 278 498 12 127 033 4 410 903 7 869 598 1 040 635 1 685 831 834 309 1 924 518 16 224 246 421 975 4 788 393 3 017 970 8 714 736 77 388 3 421 664 953 487 859 089 81 863 519 2 842 106 4 590 449 2 592 720 6 802 855 14 074 331 558 0 0

263 147 605 429 849 439 536 435 1 331 199 1 321 154 447 654 40 352 294 842 6 999 32 295 708 22 562 2 371 901 153 825 3 760 4 608 482 59 243 215 247 1 379 341 32 748 1 076 828 1 035 589 507 269 11 015 1 545 922 363 726 249 811 432 399 674 164 6 890 651 84 602 265 145 362 047 12 453 588 11 082 919 5 244 491 0 1 772 362 726 851 52 814 2 900 922 221 590 9 760 797 208 423 28 998 552 593 349 926 0 1 189 670 84 508 299 507 5 366 829 47 432 215 149 74 038 1 415 67 287 19 679 0 0

0 48 957 51 238 0 47 085 0 718 629 0 195 822 0 3 043 437 961 884 1 505 493 0 232 003 3 586 374 0 0 0 0 470 678 2 530 0 0 1 686 583 0 0 0 53 577 40 321 360 73 426 0 0 0 2 233 866 261 0 278 806 9 148 0 0 623 410 0 0 0 104 400 0 4 329 111 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 000 000 0

582 726 11 050 256 23 967 926 16 338 909 17 461 294 2 716 329 11 345 067 440 969 3 987 182 297 230 60 282 284 2 401 273 60 777 914 1 564 800 11 784 766 323 147 568 4 279 984 164 995 034 16 827 220 499 284 49 072 528 7 192 220 5 360 615 4 924 995 23 409 456 3 020 577 4 571 063 1 613 476 2 996 774 22 709 913 5 956 444 1 867 143 87 436 566 7 904 330 285 182 750 11 092 714 2 948 769 5 014 172 10 321 475 513 555 3 640 738 2 462 459 12 026 794 700 725 34 041 719 0 3 163 100 0 1 630 357 334 900 1 153 415 23 581 876 1 025 561 1 742 100 2 863 232 0 484 000 0 20 328 868 12 987 000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 99 733 723 0 0 16 560 0 0 0 0 0 135 132 0 0 5 103 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 135 769 0 0 0 0 0 0 10 940 0 0 0 0 0 0

4 804 156 1 561 720 2 092 463 1 504 729 5 857 399 131 126 11 443 104 325 079 1 800 96 850 14 873 325 4 172 999 129 665 344 870 104 5 080 962 111 128 262 8 375 360 90 223 2 419 705 1 382 994 243 778 028 547 804 4 024 069 658 043 17 997 932 546 059 2 678 469 320 341 729 773 16 484 364 205 855 893 486 115 755 724 1 885 022 136 691 316 1 149 438 33 229 295 267 979 104 297 8 471 2 785 666 466 089 126 571 717 4 270 614 3 689 222 171 000 2 978 745 0 664 303 0 1 444 170 5 517 349 436 933 254 533 386 478 14 500 15 540 113 805 0 0

1 590 275 0 207 314 181 616 0 0 0 0 438 480 0 92 601 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 66 280 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 462 018 0 0 0 0 0 0 0 0 26 852 0 0 0 0 0 0 0 0 130 134 0 22 624 2 314 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 231 700 0 0 0 0 0 621 210 0 790 000 3 288 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 247 040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 017 476 301

113 060 423

2 306 210 212

1 400 024 394

102 037 227

1 033 614 133

15 220 508

5 177 950

Fuente: Secretaría de Hacienda

341

Cuadro 67 INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: ACTIVOS INTANGIBLES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ORGANISMO PÚBLICO

PATENTES, MARCAS Y DERECHOS

SOFTWARE

Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado Oficina de la Gubernatura del Estado Secretaría General de Gobierno Secretaría de Hacienda BanChiapas Secretaría de Desarrollo y Participación Social Instituto Estatal de la Juventud Secretaría de Pueblos y Culturas Indígenas Instituto de Protec.Social y Beneficencia Pública del Edo. de Chiapas Secretaría de Educación Instituto del Deporte Secretaría del Campo Coordinación de Confianza Agropecuaria Secretaría de Seguridad y Protección Ciudadana Secretaría de Transportes Secretaría de la Función Pública Instituto de Profesionalización del Servidor Público Secretaría de Infraestructura Secretaría de Turismo Secretaría de Economía Secretaría del Trabajo Secretaría de Medio Ambiente e Historia Natural Secretaría para el Des. de la Fra. Sur y Enlace para la Coop. Internacional Instituto de la Consejería Jurídica y de Asistencia Legal Instituto de Población y Ciudades Rurales Secretaría para el Desarrollo y Empoderamiento de las Mujeres Sistema para el Des. Int. de la Fam. del Edo. de Chiapas, DIF - Chiapas Instituto de Medicina Preventiva Consejo Estatal de Seguridad Pública Consejo Estatal para las Culturas y las Artes de Chiapas Instituto de Salud Instituto de Educación para Adultos Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Chiapas Instituto Estatal del Agua Instituto Casa Chiapas Sistema Chiapaneco de Radio, Televisión y Cinematografía Biodiesel Chiapas Instituto de Protec. Civ. para el Manejo Int. de R. de D. del Edo. de Chiapas Centro Único de Capac. Polic. de Inv. y Preventiva del Edo. de Chiapas Centro Estatal de Control de Confianza Certificado del Estado de Chiapas Coordinación General de Servicios Estratégicos de Seguridad Instituto de Comunicación Social del Estado de Chiapas Instituto AMANECER Oficina de Convenciones y Visitantes Consejo de la Judicatura Tribunal del Trabajo Burocrático Tribunal de Justicia Electoral y Administrativa Comisión de Fiscalización Electoral Procuraduría General de Justicia del Estado SUMAS

1 270 1 080 14 970 1 328 240 1 166 50 11 1 554 370 45 4 618 28 1 407 176 112 418 1 483 66 17 974 64 35 36 8 158 1 250 14 658 358 2 68 190 445 6 382 492 461 2 108 198 10 218 28 12 1 75 569

Fuente: Secretaría de Hacienda

342

888 092 000 450 143 710 347 006 304 830 0 165 518 883 000 026 0 493 349 035 076 805 217 832 220 607 935 538 019 605 953 531 783 918 589 584 501 543 690 806 500 026 880 0 372 495 772 499 0 535

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 050 0 0 0 0 0 400 0 0 182 699 0 164 500 0 0 0 0 0 0 361 481 760 19 004 0 0 0 0 0 0 0 0 150 0 0 0 0 0 0 0 0 0 742 044

LICENCIAS

4

9

4

2

22

145 858 19 691 0 014 494 0 48 998 0 0 0 360 209 0 0 0 0 180 675 600 391 40 600 250 299 0 13 570 0 0 0 95 592 0 145 400 0 0 0 27 851 852 020 0 190 750 0 0 0 14 186 0 0 762 972 0 0 0 0 33 991 0 89 613 40 252 35 530 962 942

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 243 0 0 0 0 0 0 0 0 0 65 032 0 10 075 0 0 0 0 0 127 350

Cuadro 68

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: ACTIVOS DIFERIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 ORGANISMO PÚBLICO H. Congreso del Estado Oficina de la Gubernatura del Estado Secretaría General de Gobierno Secretaría de Hacienda BanChiapas Coordinación Ejecutiva del FOFOE Chiapas Solidario Secretaría de Desarrollo y Participación Social Instituto Estatal de la Juventud Secretaría de Pueblos y Culturas Indígenas Instituto de Protec.Social y Beneficencia Pública del Edo. de Chiapas Secretaría de Educación Instituto del Deporte Secretaría del Campo Coordinación de Confianza Agropecuaria Secretaría de Pesca y Acuacultura Secretaría de Seguridad y Protección Ciudadana Secretaría de Transportes Coordinación de Transportes Aéreos Secretaría de la Función Pública Instituto de Profesionalización del Servidor Público Secretaría de Infraestructura Secretaría de Turismo Secretaría de Economía Comisión Estatal de Mejora Regulatoria Organismos Subsidiados Secretaría del Trabajo Secretaría de Medio Ambiente e Historia Natural Secretaría para el Des. de la Fra. Sur y Enlace para la Coop. Internacional Instituto de la Consejería Jurídica y de Asistencia Legal Instituto de Población y Ciudades Rurales Secretaría para el Desarrollo y Empoderamiento de las Mujeres Sistema para el Des. Int. de la Fam. del Edo. de Chiapas, DIF - Chiapas Instituto de Medicina Preventiva Comisión para el Desarrollo y Fomento del Café de Chiapas Consejo Estatal de Seguridad Pública Consejo Estatal para las Culturas y las Artes de Chiapas Instituto de Salud Instituto de Educación para Adultos Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Chiapas Instituto de la Infraestructura Física Educativa del Estado de Chiapas Promotora de Vivienda Chiapas Instituto Estatal del Agua Instituto Casa Chiapas Sistema Chiapaneco de Radio, Televisión y Cinematografía Biodiesel Chiapas Instituto de Protec. Civ. para el Manejo Int. de R. de D. del Edo. de Chiapas Centro Único de Capac. Polic. de Inv. y Preventiva del Edo. de Chiapas Centro Estatal de Control de Confianza Certificado del Estado de Chiapas Coordinación General de Servicios Estratégicos de Seguridad Instituto de Comunicación Social del Estado de Chiapas Instituto AMANECER Oficina de Convenciones y Visitantes Consejo de la Judicatura Tribunal Constitucional Municipios Deuda Pública SUMAS Fuente: Secretaría de Hacienda

343

OTROS ACTIVOS DIFERIDOS 41 725 264 96 254 887 27 194 348 89 341 008 5 951 944 3 145 974 172 561 605 2 043 449 2 168 508 777 201 965 477 316 56 799 714 67 116 981 2 653 907 8 864 624 265 568 812 97 871 568 35 729 42 093 497 3 278 031 1 584 657 167 9 047 772 26 463 061 1 581 019 12 239 687 12 279 370 26 993 715 15 348 556 51 191 597 126 723 193 20 071 202 2 995 717 4 330 529 2 878 983 3 994 883 22 703 452 646 213 724 111 533 5 248 707 304 971 551 54 755 457 3 067 306 6 598 457 6 454 059 3 962 955 16 131 573 3 917 252 737 368 13 338 581 977 275 634 2 582 143 15 383 319 9 853 690 420 458 459 398 517 33 335 871 6 438 182 425

Cuadro 69

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 BIENES EN COMODATO

ORGANISMO PÚBLICO H. Congreso del Estado Secretaría de Hacienda Secretaría de Desarrollo y Participación Social Instituto de la Consejería Jurídica y de Asistencia Legal Sistema para el Des. Int. de la Fam. del Edo. de Chiapas, DIF - Chiapas Instituto de la Infraestructura Física Educativa del Estado de Chiapas Instituto de Comunicación Social del Estado de Chiapas Consejo de la Judicatura SUMAS Fuente: Secretaría de Hacienda

344

22 900 4 232 388 1 537 721 168 000 918 804 2 844 132 621 569 8 475 180 18 820 694