ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE QUESO DOBLE CREMA EN EL MUNICIPIO DE YACOPÍ (CUNDINAMARCA)

CARLOS HERNÁN RODRÍGUEZ ÁLVAREZ

UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS AGROPECUARIAS BOGOTÁ D.C. 2009

ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE QUESO DOBLE CREMA EN EL MUNICIPIO DE YACOPÍ (CUNDINAMARCA)

CARLOS HERNÁN RODRÍGUEZ ÁLVAREZ

Trabajo de Grado para optar al título de Administrador de Empresas Agropecuarias.

DIRECTOR DR. AQUILEO PARRA ARTEAGA.

UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS AGROPECUARIAS BOGOTÁ D.C. 2009

Nota de aceptación

________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________

________________________________ Presidente del Jurado

________________________________ Jurado

________________________________ Jurado

Bogotá, D.C. Marzo 5 de 2009

AGRADECIMIENTOS

A Dios por ser mi guía y mi motor en todos los momentos de mi vida, a mi madre que me enseñó a tener fe y esperanza, a mi padre por su fortaleza y constancia. A mi familia por su apoyo permanente e incondicional y a mi novia por hacerme creer de nuevo en el Amor. Agradecimiento especial al Doctor Aquileo Parra por su colaboración y enseñanzas y en general a todo el plantel docente de la Universidad de la Salle.

DEDICATORIA

Dedico éste trabajo y mi título profesional a mi familia ya que sin su apoyo no hubieran sido posibles estos triunfos.

DIRECTIVAS

RECTOR:

Hno. CARLOS GABRIEL GÓMEZ RESTREPO F.S.C

VICERRECTOR ACADEMICO:

Hno. FABIO CORONADO PADILLA F.S.C

VICERRECTOR ADMINISTRATIVO:

Dr. MAURICIO FERNÁNDEZ FERNÁNDEZ

VICERRECTOR DE PROMOCIÓN Y DESARROLLO HUMANO:

Hno. CARLOS ALBERTO PABÓN MENESES

DECANO DE LA FACULTAD:

Dr. LUIS CARLOS VILLAMIL

DIRECTOR DEL PROGRAMA:

Dr. HECTOR HORACIO MURCIA CABRA

CONTENIDO Pág. INTRODUCCIÓN

1

1. ANTECEDENTES DEL ESTUDIO

3

1.1. JUSTIFICACIÓN

3

1.2. OBJETIVOS

4

1.2.1. Objetivo general

4

1.2.2. Objetivos específicos

4

1.3. METODOLOGÍA

5

1.3.1. Tipo y método de estudio

5

1.3.2. Procedimiento

6

1.4. SITUACIÓN DEL ENTORNO DEL PROYECTO

7

1.4.1. Análisis del sector

10

1.4.2. Matriz de análisis del factor externo

15

1.5. CONCLUSIONES

17

2. ESTUDIO DEL MERCADO

18

2.1. DEFINICIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO

18

2.1.1. Descripción.

18

2.1.2. Usos

18

2.1.3. Vida útil

18

2.1.4. Composición y aporte calórico

19

2.2. DESCRIPCIÓN DEL MERCADO QUE ATENDERÁ EL PROYECTO

19

2.3. ANÁLISIS DEL MERCADO DISTRIBUIDOR

20

2.4. ANÁLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR

21

2.5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

22

2.6. PRONÓSTICO DE LA DEMANDA

24

2.7. MEZCLA DE MERCADEO

26

2.7.1. Producto

26

2.7.2. Precio

26

2.7.3. Promoción

27

2.7.4. Plaza

28

2.8. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO

29

3. ESTUDIO TÉCNICO

30

3.1. TAMAÑO

30

3.2. LOCALIZACIÓN

30

3.2.1. Tamaño del municipio

31

3.2.2. Temperatura promedio y precipitación

32

3.3. ALTERNATIVA TECNOLÓGICA

32

3.4. PROCESO DE PRODUCCIÓN

33

3.5. DIAGRAMA DE PROCESO

34

3.6. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA

35

3.7. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO

37

4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL

38

4.1. DISEÑO DE LA EMPRESA QUE OPERARÁ EL PROYECTO

38

4.2. NOMBRE DE LA EMPRESA

38

4.3. MISIÓN

38

4.4. VISIÓN

38

4.5. OBJETIVOS

38

4.6. PRINCIPIOS

39

4.7. POLÍTICAS DE CALIDAD

39

4.8. ORGANIGRAMA

39

4.9. MATRIZ DOFA

40

4.10. MANUAL DE FUNCIONES

41

4.10.1 Funciones de la junta directiva

41

4.10.2. Funciones del Administrador general

42

4.10.3. Funciones del Asistente administrativo

43

4.10.4. Funciones del Administrador del punto de venta

44

4.10.5. Funciones del Jefe de producción

45

4.10.6. Funciones del Gerente financiero

46

4.10.7. Funciones del Recolector de leche

47

4.10.8. Funciones del Conductor

48

4.10.9. Funciones de los Operarios

49

4.12. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO ORGANIZACIONAL

50

5. BALANCE DE RECURSOS

51

5.1. BALANCE DE CONSTRUCCIONES

51

5.2. BALANCE DE MAQUINARIA Y EQUIPO

52

5.3. TERRENOS

53

5.4. ARTÍCULOS DE DOTACIÓN

53

5.5. EQUIPOS DE OFICINA

53

5.6. VEHÍCULOS

54

5.7. SERVICIOS PÚBLICOS

54

5.8. MATERIA PRIMA

55

5.9. NÓMINA

56

6. ESTUDIO CONTABLE Y FINANCIERO

57

6.1 INVERSIONES DEL PROYECTO

57

6.2. DEPRECIACION Y VALOR DE SALVAMENTO

58

6.3 RECURSOS DEL PROYECTO

58

6.4. AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

59

6.5. INGRESOS DEL PROYECTO

60

6.6. COSTOS DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS

60

6.7. COSTOS VARIABLES POR KILO PRODUCIDO

61

6.8. OTROS COSTOS VARIABLES POR KILO PRODUCIDO

61

6.9. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

61

6.10. COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA

62

6.11. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

62

6.12. COSTOS DE PRODUCCIÓN PROYECTADOS

63

6.13. INGRESOS TOTALES PROYECTADOS

64

6.14. PUNTO DE EQUILIBRIO

65

6.15. BALANCE GENERAL

67

6.16. ESTADO DE RESULTADOS

68

6.17. FLUJO NETO DE EFECTIVO

69

6.18. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO CONTABLE Y FINANCIERO

70

7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO

71

7.1. EVALUACIÓN FINANCIERA

71

7.1.1. Valor presente neto

71

7.1.2. Tasa interna de retorno

72

7.1.3. Periodo de recuperación de la inversión

72

7.2. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL

73

7.3. EVALUACIÓN AMBIENTAL

74

7.4. CONCLUSIONES SOBRE LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO

75

8. PORTAFOLIO DE LA EMPRESA

76

8.1. MARCA

76

8.2. LOGOTIPO

76

8.3. SLOGAN

76

8.4. TARJETAS DE PRESENTACIÓN

77

8.5. MEMBRETE

77

9. CONCLUSIONES GENERALES

78

10. RECOMENDACIONES

80

11. BIBLIOGRAFÍA

81

ANEXOS

83

LISTA DE TABLAS Pág.

Tabla 1. Cantidad de leche dedicada al consumo alimenticio en el mundo 12 Tabla 2. Matriz de Análisis del Factor Externo, MAFE

16

Tabla 3. Pronóstico de ventas

25

Tabla 4. Características Físico-Químicas para quesos frescos

26

Tabla 5. Matriz Debilidades – Oportunidades – Fortalezas – Amenazas

40

Tabla 6. Balance de construcciones

51

Tabla 7. Balance de maquinaria y equipo

52

Tabla 8. Balance de terrenos

53

Tabla 9. Balance de artículos de dotación

53

Tabla 10. Balance de equipos de oficina

53

Tabla 11. Balance de vehículos

54

Tabla 12. Balance de servicios públicos

54

Tabla 13. Balance de materia prima

55

Tabla 14. Balance de nómina

56

Tabla 15. Inversiones del proyecto

57

Tabla 16. Depreciación de activos

58

Tabla 17. Recursos del proyecto

59

Tabla 18. Amortización del crédito

59

Tabla 19. Ingresos del proyecto

60

Tabla 20. Costos de materias primas directas

60

Tabla 21. Costos variables de materia prima por kilo

61

Tabla 22. Otros costos variables

61

Tabla 23. Costos de mano de obra directa

61

Tabla 24. Costos de mano de obra indirecta

62

Tabla 25. Costos indirectos de fabricación

62

Tabla 26. Costos de producción

63

Tabla 27. Ingresos del proyecto

64

Tabla 28. Punto de equilibrio financiero

65

Tabla 29. Balance general inicial

67

Tabla 30. Estado de resultados

68

Tabla 31. Flujo neto de efectivo

69

Tabla 32. Empleos Directos y remuneración

74

LISTA DE GRÁFICOS Pág. Grafico 1. Diagrama del canal de distribución del producto

29

Grafico 2. Ubicación estratégica del Municipio de Yacopí

31

Grafico 3. Diagrama de flujo de la elaboración del queso doble crema

34

Grafico 4. Plano de la planta de producción

35

Grafico 5. Organigrama de La Empresa

39

Gráfico 6. Punto de equilibrio

66

Gráfico 7. Logotipo

76

Gráfico 8. Tarjeta de presentación

77

Gráfico 9. Membrete

77

LISTA DE ANEXOS

Anexo A. Encuesta

83

INTRODUCCIÓN

El sector

productor de derivados lácteos en Colombia ha venido

presentando un crecimiento importante durante la última década razón por la cual se presenta la idea de crear una empresa productora de queso doble crema en el municipio de Yacopí (Cundinamarca), como alternativa de desarrollo para la región y aprovechando la coyuntura que se viene presentando con la necesidad de producir alimentos en todo el mundo. La producción de alimentos es un desafío internacional y es el momento de hacerlo con todas las tecnologías que el mercado ofrece, es por esto que después de muchos estudios sobre el tema se toma la decisión de llevar a cabo esta idea y plasmar en este trabajo toda la información necesaria para llevarla a cabo. El objetivo general para la realización de este trabajo fue demostrar las posibilidades que hay en Yacopí para el montaje de una planta productora de queso, aprovechando el crecimiento en la oferta de leche que se viene dando como alternativa de producción para los campesinos en la región. Actualmente en el municipio se produce un queso tipo doble crema que tiene gran aceptación en mercados locales como el de Yacopí, La Palma, Villeta y Bogotá donde mensualmente se comercializan aproximadamente cinco mil kilos, a pesar que se presentan inconvenientes en relación con la distribución y el precio. También el precio de compra de la leche es muy bajo e inestable con lo que el campesino tiene que someterse a la voluntad de los compradores. El trabajo empezó recolectando información sobre la cantidad de leche producida en el municipio, resultado que determinó la sectorización de la producción, luego se investigó la operación de las tres queserías que existen actualmente en Yacopí y con base en esta información se procedió a realizar los cálculos necesarios para la creación de la empresa.

1

La investigación presenta de manera ordenada la forma como se realizó el trabajo y cómo cada capítulo va hilado al siguiente. Primero se realizó un análisis del sector que muestra todo el panorama lácteo en el país. Seguido de la situación del entorno donde se explican las oportunidades que hay en la región para desarrollar la empresa. Luego sigue el estudio del mercado que permite establecer que existe una demanda del producto y mediante una encuesta se demuestran los gustos y preferencias del consumidor final al respecto del queso doble crema. Con base en el mercado se hacen los cálculos técnicos para el montaje de la planta, luego se realiza el estudio organizacional, el balance de recursos, el estudio financiero y finalmente la evaluación del proyecto y el portafolio de la empresa. El trabajo termina con las conclusiones generales de la realización de la investigación donde queda determinado si es o no posible desde todos los aspectos anteriores la puesta en marcha de un proyecto de esas magnitudes. Se espera que con la realización de este trabajo sirva de base para estudios posteriores que ayuden al crecimiento empresarial y el desarrollo de la agroindustria de derivados lácteos en las regiones Colombianas.

2

1. ANTECEDENTES DEL ESTUDIO

1.1.

JUSTIFICACIÓN

El presente trabajo de grado se originó en primer lugar como el resultado final

de

toda

una

cadena

de

estudios

elaborados

sobre

la

industrialización, comercialización y distribución de productos lácteos específicamente el queso doble crema, y fue tomando forma la idea de crear una empresa que no solo fuera rentable sino que además generara empleo en el municipio de Yacopí (Cundinamarca), sitio donde se había planificado la ejecución de dicho proyecto. Durante los últimos años ha venido creciendo la oferta de leche en casi todo el municipio, pero el mercado no ha sido muy estable en lo que se refiere a precios y sobretodo a que algunas queserías locales no planifican bien la comercialización del queso y a lo último terminan retirándose dejando al campesino a merced de las otras fábricas compradoras de leche. Actualmente Yacopí cuenta con tres queserías que llevan más de diez años produciendo queso pero que no dejan de ser microempresas como consecuencia de la mala competencia y de la poca visión empresarial de sus dueños. Dos de estas queserías están ubicadas en la inspección de Guadualito y allí se procesan aproximadamente unos 1.500 litros diarios procedentes de todas las veredas circunvecinas. La otra quesería esta localizada en el casco urbano del municipio y la cual procesan 600 litros de leche diarios aproximadamente. Con el mercado de leche que generan estas queserías el más beneficiado es el campesino que pese al mal estado de sus carreteras y caminos veredales y también al bajo precio del litro de leche ($500/litro), tiene la estabilidad de contar quincenalmente con el dinero para su mercado y sus necesidades.

3

Otro aspecto positivo de éste proyecto es la creación de una empresa de carácter privado que en el municipio no solo generaría empleos directos sino

que

también

representa

cierta

confianza

inversionista

que

posteriormente contribuya al desarrollo económico y social de ésta región. Yacopí es un municipio muy rico en recursos naturales y es el momento de aportar iniciativas para que su población tome conciencia y logre el emprendimiento necesario para el aprovechamiento de sus propios recursos.

1.2. OBJETIVOS

1.2.1. OBJETIVO GENERAL Elaborar un estudio de factibilidad para la creación de una empresa productora de queso doble crema en el municipio de Yacopí (Cundinamarca).

1.2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS • Realizar un análisis del entorno y del sector en el cual operará el proyecto. • Elaborar un estudio del mercado que demuestre que hay personas, interesadas en comprar queso doble crema y poder pronosticar la demanda. • Realizar el estudio técnico con el fin de establecer el tamaño del proyecto, la alternativa tecnológica más apropiada, el proceso productivo y la distribución de la planta donde operará el proyecto. • Desarrollar el estudio organizacional con el propósito de diseñar la estructura legal, empresarial y de gestión que tendrá la empresa. • Elaborar los balances de recursos necesarios para la operación del proyecto.

4

• Realizar un estudio contable y financiero que permita establecer las inversiones del proyecto, los costos fijos y variables, los estados financieros, los recursos necesarios para la inversión, así como el punto de equilibrio y el flujo de efectivo de la empresa. • Evaluar el proyecto financiera, económica, social y ambientalmente para establecer su viabilidad. • Elaborar las conclusiones generales del proyecto 1.3. METODOLOGÍA

1.3.1. TIPO Y METODO DE ESTUDIO El método de estudio es inductivo, como en toda investigación de factibilidades, ya que va de lo particular a lo general, es decir que a partir de la validez de enunciados particulares se puede demostrar el valor de verdad del enunciado general. En relación al

tipo de estudio, “el

descriptivo identifica características del universo de investigación, señala formas de conducta y actitudes del universo investigado, establece comportamientos concretos y descubre y comprueba la asociación entre variables de investigación”1. Además los estudios descriptivos buscan especificar

las

propiedades

importantes

de

personas,

grupos

comunidades o cualquier otro fenómeno que sea sometido análisis, es decir, buscan saber quién, dónde, cuándo, cómo y por qué del sujeto de estudio,

y

principalmente

miden

o

evalúan

diversos

aspectos,

dimensiones o componentes del fenómeno o fenómenos a investigar. En un estudio descriptivo se selecciona una serie de cuestiones y se mide cada una de ellas independientemente, para así describir lo que se investiga. La investigación descriptiva requiere de un considerable conocimiento del área que se investiga para formular las preguntas

1

Tomado de: MÉNDEZ ÁLVAREZ, Carlos Eduardo. Metodología. Diseño y desarrollo del proceso de investigación. Bogotá. McGraw Hill. 2005. Consultado el 28 de Septiembre de 2008.

5

específicas que busca responder, se basa en la medición de uno o más atributos del fenómeno descrito. Éste es el caso de la presente investigación, en ella se describen las características que identifican los diferentes elementos, componentes y su interrelación.

1.3.2. PROCEDIMIENTO

El procedimiento para llevar a cabo la investigación se inicia

con la

recolección de toda la información tanto del sector lechero, como del entorno regional tanto en libros como en Internet y también en la zona donde se llevaría a cabo el proyecto. Luego se realizará el análisis del mercado, aplicando encuestas para determinar los gustos y preferencias en el consumo del queso doble crema en las zonas donde se pretende comercializar el producto para determinar también el pronóstico de la demanda de acuerdo con el consumo per cápita y con los consumos históricos del producto. Más adelante se lleva a cabo

el plan de

marketing respectivo para la empresa. Con base en los resultados del estudio de mercados se realizará el estudio técnico, en el cual quedará establecido el tamaño, la localización, el proceso productivo y la distribución de la planta. Posteriormente se realizará el estudio organizacional y todo lo que éste involucra, como tipo de sociedad, plataforma estratégica, marco legal, manual de funciones, etc. Para la realización del balance de recursos se hace necesario enumerar todo lo necesario para el desarrollo del proyecto, como terrenos, construcciones, maquinaria, vehículos etc. y el valor de cada uno para poder establecer el monto de la inversión. El estudio financiero debe contar con todas las variables que determinen la viabilidad del proyecto financieramente como son el punto de equilibrio, las inversiones del proyecto, los créditos y la respectiva amortización, y los estados financieros básicos. En los últimos capítulos de la investigación se ejecutará la evaluación del proyecto que nos demuestre

6

que el proyecto es o no viable y termina con el portafolio de la empresa. Finalmente se realizan las conclusiones generales en donde quedan expresadas todas las razones que determinen que el proyecto se puede o no llevar a cabo.

1.4. SITUACIÓN DEL ENTORNO DEL PROYECTO

Yacopí es un municipio de la provincia de Rionegro en el departamento de Cundinamarca que tiene 19.000 habitantes, situado a 177 kilómetros al noroccidente de Bogotá, con un clima promedio de 23° C y un área de 109.478 hectáreas, donde el sector

económico más influyente es el

agropecuario. Su desarrollo se ha visto afectado a lo largo de toda su historia por la violencia, que desde los años 50’s con el bipartidismo y hasta el día de hoy con las secuelas del narcotráfico y los grupos armados ilegales que han hecho que Yacopí sea considerado como un municipio violento. Las malas administraciones locales además de los problemas de corrupción política no han permitido el crecimiento económico ni social del municipio debido a que la mayoría de los recursos son desviados para otras causas y no se invierten en las necesidades primordiales como generación de empleo, salud y educación. Por otro lado, la presencia desde hace más de ocho años de grupos paramilitares en la región ha generado un ambiente de zozobra en la población, estos grupos son los que deciden quien va a ser el alcalde, quienes los concejales

y como se va a distribuir el presupuesto del

municipio, además ejercen una presión muy grande sobre los habitantes gracias a su poder militar. Para poder mantener su sistema financiero los paramilitares fomentan los cultivos ilícitos ya que cobran a los campesinos el impuesto de gramaje y además cobran por cuidar dichos cultivos, por este motivo muchas personas vieron

este negocio como única salida

para subsistir, luego lo empezaron a ver llamativo y sobretodo lucrativo

7

haciendo a un lado las labores agrícolas tradicionales y generando escasez e incremento en los precios de los productos alimenticios. Sin embargo, el Gobierno Nacional y sus Fuerzas Militares a partir del año 2002, mediante el Plan Operativo Institucional “Todos contra la Coca”, erradicaron más de 44 mil plantas de coca dejando a muchas personas sin la fuente de ingresos que ésta les ofrecía. De ahí en adelante la situación de orden público retorno poco a poco a la normalidad haciéndose mas fácil el comercio y las demás actividades propias del municipio, eso si con la presencia casi permanente del Ejército Nacional. Los campesinos al quedar sin más opciones de obtener recursos para su sustento, tomaron como alternativa la producción de leche y sustituyeron los cultivos ilícitos por cacao, café y plátano. De esta manera empezó a aumentar la producción de leche en la región; simultáneamente el SENA ofreció cursos de capacitación sobre elaboración de quesos en varias inspecciones de policía del municipio y gracias a esto fueron varias las personas que tuvieron la iniciativa de crear pequeñas fábricas principalmente de queso doble-crema y de esa forma aprovechar la gran oferta lechera. La población llegó a la conclusión que producir leche era mejor que seguir con los cultivos ilícitos, por esta razón empezaron a mejorar y en algunos casos a cambiar de razas de ganado (en Yacopí las razas existentes eran las cebuínas y criollas), para terminar con ganado doble-propósito y así percibir ingresos provenientes de la leche. En Yacopí las inspecciones mas ganaderas son: Patevaca, Guadualito, Guayabales, Terán, Llano mateo, Yacopí centro e Íbama. “Las inspecciones

de

Terán,

Patevaca

y

Guayabales,

producen

aproximadamente 8.000 litros de leche al día, éstos son comercializados en queserías de La Dorada y Puerto Salgar, la producción láctea de las inspecciones

del

aproximadamente

Chapón, de

2.000

Guadualito litros

y

diarios,

Aposentos son

que

es

comprados

por

microempresas procesadoras ubicadas en la inspección de Guadualito,

8

las cuales venden sus productos en el casco urbano de Yacopí, La Palma, Villeta y Bogotá. También en los alrededores del casco urbano se producen más o menos unos 1.000 litros diarios. ”2 Actualmente la leche es la fuente generadora de ingresos para el pequeño y mediano campesino que ve en esta línea de producción una estabilidad que no tiene con los cultivos tradicionales y mucho menos con la comercialización de ganado vacuno. Es por eso que, aunque sea difícil el transporte de la leche y además estén sometidos a la voluntad de los diferentes compradores; los campesinos productores ven en la leche la manera más viable de percibir unos ingresos que les permitan suplir con sus necesidades básicas. Por otro lado y según el Plan de Desarrollo, “el déficit de empleo en el municipio es muy grande con 6 % en el área rural, y un 12 % en el área urbana, es importante denotar que el municipio es netamente rural y que aunque se tienen los terrenos para trabajarlos; debido a la situación actual de la economía nacional las fincas no son muy rentables y las largas distancias a los centros poblados, las vías en mal estado, la lejanía a los centros de comercialización, hacen que los fletes sean muy costosos. Lo anterior agrava la situación del sector agropecuario, por cuanto la utilidad de éste, no es la que debiera ser y no se genera el empleo esperado”3. Visualizando el panorama del sector lácteo y las perspectivas de producción, sumadas al déficit de empleo y la falta de empresas generadoras del mismo, es necesario la creación de un centro de acopio lechero que concentre en un mismo punto la mayoría de la producción de leche del municipio, para luego ser transformada en un producto como el

2

Tomado de: Alcaldía Municipal de Yacopí, Plan Línea 2007. Consultado el 17 de octubre www.planeacion.cundinamarca.gov.co 3 Tomado de: Alcaldía Municipal de Yacopí, Plan Línea 2008. Consultado el 17 de octubre www.planeacion.cundinamarca.gov.co

de Desarrollo 2004-2007. En de 2008. Disponible en: de Desarrollo 2004-2007. En de 2008. Disponible en:

9

queso doble-crema que ya tiene gran aceptación en mercados como La Palma, Villeta y Bogotá. Una fábrica de queso doble-crema sería no solo una fuente generadora de empleo para el municipio, sino un negocio con buenas perspectivas de crecimiento y rentabilidad, ya que la materia prima tiene un precio bastante bajo ($500 por litro), con respecto a la leche producida en zonas como la sabana de Bogotá y el altiplano cundiboyacense donde por un litro se paga $ 1.000 pesos mas las bonificaciones por calidad; también se podrían aprovechar los subproductos como el lactosuero que sirve como alimento en la industria porcícola. Además el municipio reclama con urgencia la inversión en proyectos productivos que generen empleo y por consiguiente grandes beneficios de carácter social.

1.4.1. ANÁLISIS DEL SECTOR

La producción de leche en Colombia es la actividad más representativa dentro del sector agropecuario después de la producción de carne, participando con el 11,92% dentro del total de la producción nacional agropecuaria para el año 2004. Según Fedegan (2006), en Colombia la producción de leche ha presentado una dinámica de crecimiento del 2.8% en los últimos 15 años. Los principales factores que influyen directamente sobre la producción lechera es el número de animales ordeñados, a pesar que el país presenta una tasa de crecimiento negativa en el inventario ganadero del –0.037%. En segundo lugar la estacionalidad climática, que afecta claramente la oferta y disponibilidad de alimento de los animales; por último la genética de los hatos que condiciona el volumen de leche que cada animal esta en capacidad de producir. El inventario ganadero y la genética son condiciones de la producción a mediano y largo plazo, mientras que la estacionalidad es un factor a corto plazo.

10

Según Martínez y González (2004), del observatorio agrocadenas, esta producción ha venido creciendo durante los últimos 20 años, al punto que actualmente

se

autoabastece.

Este

crecimiento

se

ha

dado

conjuntamente con un cambio en los hábitos de consumo. El volumen total de producción pasó de 2 millones de litros en 1979 a 6,6 millones en el 2004. Es bastante llamativo el crecimiento del sector, lo cual hace pensar en el futuro económico que tiene la leche y sus derivados con miras a los tratados de libre comercio que vienen en camino.

Durante el período 1979-2003 la producción creció a una tasa anual promedio del 4%, en algunos períodos esta tasa ha sido más alta, así por ejemplo, en el período 1979 – 1988 creció al 6%. Sin embargo, en los últimos diez años exhibe una desaceleración en su dinámica puesto que su tasa de crecimiento promedio anual es del orden del 3,5%, pero sigue siendo considerable teniendo en cuenta que el crecimiento vegetativo de la población colombiana en ese mismo lapso ha sido inferior al 2% anual. Por otro lado “El queso doble-crema ha presentado una tasa de crecimiento de -0.3% durante el periodo 2002 – octubre de 2006. No obstante ha presentado una variación de precios del -18% en valores reales entre enero de 2002 y octubre de 2006”4. Esta progresiva disminución de precios se traduce en una mayor competitividad del producto traducida en precio, en este caso mayorista, que da un reflejo de la disminución de costos de producción del producto por parte de la industria láctea. Si miramos el panorama internacional de la cadena de lácteos y según la FAO (2004), el volumen de la producción mundial de leche alcanzó la cifra de los 619 millones de toneladas, de los cuales un poco más del 85% provino del ganado bovino. De esta fuente de origen, el principal 4

Tomado de: La Cadena de Lácteos en Colombia. En Línea 2008. Consultado el 20 de septiembre de 2008. Disponible en: www.agrocadenas.org.co/Documento de trabajo No. 74

11

continente productor fue Europa con el 40% del total mundial, seguido por América, 28%, y Asia con el 22%. “El principal productor mundial de leche fresca es Estados Unidos. Desde finales de la segunda guerra mundial, este producto es prioritario dentro de la política de seguridad alimentaria de ese país. Para el año 2004, su producción superó las 76 millones de toneladas, que representa el 15% del total mundial, duplicando al segundo mayor productor, India, que produjo 37,8 millones de toneladas. Tabla 1. Cantidad de leche dedicada al consumo alimenticio en el mundo (Miles de toneladas métricas)

Fuente: FAOSTAT - FAO Dirección de Estadística.

Otros países relevantes como productores son Rusia, Alemania, Francia y Brasil, cuyas participaciones se encuentran entre el 3% y el 6% del total. Sin embargo, de esos países, los únicos que presentan tasas de crecimiento significativas son Estados Unidos, India y Brasil, con el 1,3%, 4,2% y el 3,4% anual, respectivamente. Los países de América Latina no son grandes productores. Algunos de ellos son importadores netos de lácteos, sin embargo, la mayor parte del consumo se obtiene de la

12

producción interna, la cual crece a tasas positivas. El principal productor en esta región es el Brasil con 23,3 millones de toneladas, Argentina con 8.1 millones de toneladas y Colombia con 6 millones en el 2004 (1,24%)”5. Volviendo a la producción nacional, y según la Asociación Nacional de Productores de Leche: ANALAC (2004), en el país se establecen dos factores que han determinado el crecimiento de la producción de leche fresca en la última década. Primero, la falta de rentabilidad de algunos sectores de la agricultura, que ha generado incrementos en el número de productores de leche; segundo, la violencia, que de alguna manera ha convertido la ganadería extensiva de carne en sistemas de doble propósito. La ganadería de leche aporta 3,18% del empleo total nacional, equivalente a 13,92% de los empleos generados por el sector agropecuario. La mayor parte de los productores de leche son medianos y pequeños, combinan la producción agrícola con la ganadera, y se encuentran altamente dispersos en el país. Esto ha producido economías de escala en la producción y comercialización de la leche, al igual que en la gestión, transferencia y adopción de tecnologías. En la actividad agroindustrial la cadena genera en promedio anual 13 mil empleos directos con una participación promedio de 2% sobre el total del empleo y de 4% en la producción.

Por otra parte, si miramos específicamente la situación del municipio en materia de empleo y según el Esquema de Ordenamiento Territorial EOT (2002), la escasez de fuentes generadoras de empleo, la total descoordinación en materia de producción agropecuaria, entre otras situaciones, dificultan el desarrollo económico de la región. Cabe resaltar también que “el sector más importante de la economía municipal de Yacopí es eminentemente agropecuario. Por ello, es preciso

5

Tomado de: La Agroindustria de Lácteos y derivados en Colombia. En Línea 2008. Consultado el 23 de octubre de 2008. Disponible en: www.agrocadenas.org.co

13

fortalecer las instancias institucionales tales como la UMATA. El diseño administrativo de un Centro de Acopio y la promoción de algún tipo de empresa asociativa de trabajo (EAT) que permita a los campesinos optimizar la explotación y comercialización de sus productos”6.

Revisando también en el plan de desarrollo del municipio queda claro que: “La productividad del municipio depende en gran medida de la conformación de asociaciones de trabajo productivas, determinantes en la generación de empleo, explotación de productos naturales propios de la región.”7

Con toda esta información se puede inferir que el sector lechero en el país tiene gran futuro y que la creación de una empresa productora de queso doble crema en Yacopí, no solo sería una necesidad por atender sino que podría tener grandes posibilidades de crecimiento y estabilidad, además serviría de medio para la vinculación laboral de varios habitantes del municipio y también ayudaría a todos los productores de leche que serían los más beneficiados. Si tenemos en cuenta que la generación de empleo mejora el desarrollo económico y social de un país, ciudad o municipio, con la realización de este proyecto se estaría aportando la cuota de responsabilidad social que tanto se necesita en Yacopí.

6

Tomado de: ESQUEMA DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL. Municipio de Yacopí. Cundinamarca.2004. Consultado el 15 de noviembre de 2008. 7 Tomado de: Alcaldía Municipal de Yacopí, Plan de Desarrollo 2004-2007. En Línea 2008. Consultado el 3 de diciembre de 2008. Disponible en: www.planeacion.cundinamarca.gov.co

14

1.4.2. MATRIZ DEL ANÁLISIS DEL FACTOR EXTERNO

Esta matriz es una herramienta de análisis que permite medir el impacto del entorno con el fin de ayudar a la toma de decisiones durante la elaboración del proyecto y establecer la posición estratégica externa del mismo.

La elaboración de la matriz se desarrolla de la siguiente manera: -

Se escribe la lista de los factores que inciden en el macro y microentorno.

-

Se evalúa el grado de impacto de cada factor asignándole una ponderación de:

(1 impacto sin relevancia), (2 impacto moderado), (3

impacto crítico). -

Se evalúa también el nivel de capacidad de respuesta que posee la organización para protegerse o aprovechar dicho impacto y se pondera así: (1 sin control), (2 control moderado), (3 control elevado).

-

Determinar la intensidad del efecto del impacto (IEI), de cada factor de acuerdo a la siguiente formula: IEI = I/C

El IEC final se obtiene de la suma del IEC de cada factor dividido por el número de factores Donde: IEI = Intensidad del efecto del impacto I = Intensidad del Impacto C = Capacidad de respuesta *Si el resultado arroja 1,5 significa que el efecto es promedio. *Si el resultado es menor a 1,5 significa que el efecto es menor y por tanto es una oportunidad. *Si el resultado es mayor a 1,5 significa que el efecto es mayor y por lo tanto es una amenaza.

15

Tabla 2. Matriz de Análisis del Factor Externo, MAFE GRADO DE

CAPACIDAD DE

IMPACTO

RESPUESTA

Carreteras y Vías de Acceso

2

1

2

Aguas

3

3

1

3

3

1

Tecnología

2

3

0,6666

Capacidad de producción

2

2

1

Ubicación geográfica

2

1

2

Costos de Inversión

3

2

1,5

Distribución

3

3

1

Recurso humano

2

3

0,6666

Estructura organizacional

2

3

0,6666

FACTOR

Disponibilidad de Materia Prima

I.E.I. = 1,1498

I/C

11,4986

Fuente: El Autor

El resultado de la intensidad del efecto del impacto es de 1.1498 menor a 1,5 lo que significa que el efecto es menor y por lo tanto es una oportunidad. Al analizar ésta matriz podemos observar que hay factores que inciden en el resultado como por ejemplo la disponibilidad de la materia prima ya que en el municipio viene en crecimiento la producción de leche. También la mano de obra o recurso humano es un factor que lo podemos considerar como una oportunidad ya que los empleos directos que genera el municipio son muy pocos. Un factor que es bien importante también es el estado de las vías de acceso y carreteras intermunicipales que a pesar del aumento en los kilómetros de pavimentación y mejor mantenimiento no deja de ser preocupante sobretodo en las épocas de invierno. La capacidad de

16

respuesta de la organización para éste factor es mínima y se considera una amenaza. La

ubicación

geográfica

también

puede

ser

considerada

como

oportunidad ya que el clima, las aguas y la cercanía con el magdalena medio son factores determinantes al momento de la comercialización y el crecimiento de la empresa. En conclusión al evaluar la matriz MAFE, se puede

afirmar que el

desarrollo de éste proyecto en el municipio de Yacopí es una oportunidad viable y que la misma organización esta en capacidad de convertir las amenazas en muy buenas alternativas de progreso y en ventajas competitivas que no solo sirvan para el desarrollo de la empresa sino también para el municipio.

1.5. CONCLUSIONES

El sector de derivados lácteos viene presentando un crecimiento interesante que podría generar cierta confianza a la hora de invertir en proyectos de este tipo. La situación de orden público del municipio presenta un mejoramiento que hace aún más factible la realización del proyecto. El resultado de la matriz del factor externo arroja un resultado favorable puesto que la capacidad de respuesta de la empresa ante factores externos es positiva y los recursos físicos como materia prima son abundantes; lo que

a la óptica inversionista puede resultar bastante

atractivo. Con la realización del proyecto se beneficiarían muchos campesinos que viven de la producción de leche y éste es un punto bien importante a la hora de tomar decisiones.

17

2. ESTUDIO DEL MERCADO

2.1. DEFINICIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO

2.1.1. Descripción. El queso doble crema pertenece a los quesos frescos ácidos, no madurados, de pasta semi cocida e hilada. La forma de este producto, es rectangular en forma de bloque con un peso de cinco libras al empacar o redondo con peso aproximado de 500 gramos. La apariencia externa presenta un color blanco crema o ligeramente amarillento, con una superficie brillante sin corteza o cáscara. Tiene una consistencia semiblanda, que no se deshace fácilmente cuando se frota en los dedos; de textura cerrada, sin ojos o con algunos pocos. Este tipo de queso se consume fresco, su sabor se caracteriza por ser moderadamente ácido. Conservado en refrigeración tiene una duración de 20 a 30 días, dependiendo de las condiciones de almacenamiento. El queso doble crema es uno de los quesos más tradicionales en Colombia y uno de los productos más solicitados y de mayor volumen de producción, se asemeja mucho al queso Mozzarella por su contenido de humedad y grasa. Rico en proteínas y minerales como el calcio, fósforo y vitaminas A, D y B2.

2.1.2. Usos: Es el típico queso de mesa que se puede disfrutar en compañía de un buen vino suave, además puede ser consumido con arequipe y brevas como postre, ideal para perros hamburguesas y sándwiches, por su parecido con los quesos italianos tradicionales como el Mozzarella puede ser un ingrediente especial en la preparación de pastas y pizzas, además puede ser usado para gratinar en ocasiones especiales como pasabocas en fiestas y reuniones.

2.1.3. Vida útil: 30 días refrigerado entre 4 y 6 grados centígrados

18

2.1.4. Composición y aporte calórico: Humedad: 50%, Materia grasa: 22%, Proteína: 21%, Carbohidratos. 2%. Aporta 286 cal por 100 gr. consumidos ó 57 cal por porción (20 gr.) 2.2. DESCRIPCIÓN DEL MERCADO QUE ATENDERÁ EL PROYECTO

El consumidor al cual esta dirigido el producto, está ubicado en el segmento de estrato cuatro y cinco, que tenga preferencias por productos de buena calidad con excelente sabor y textura que estén a la altura de sus competidores. También se incursionará en el mercado institucional (restaurantes, colegios, universidades, hotelería) donde se pretende posicionar su consumo; además el proyecto pretende ofrecer el producto en supermercados de cadena. Actualmente las pequeñas queserías tienen un mercado estable en Yacopí, La Palma, Villeta y Bogotá, donde logran vender toda su producción que se estima en 1200 kilos semanales y sus consumidores adquieren el producto a través de intermediarios. Para determinar el perfil del consumidor fue necesario realizar algunas encuestas a personas cercanas al lugar donde va a estar ubicado el punto de venta. Este trabajo se hizo con 40 encuestas realizadas en barrios de Bogotá como La Castellana, Puente Largo, Pasadera, Los Andes, Santa Margarita y La Floresta. (Anexo 1. Encuesta) La encuesta piloto arrojó los siguientes resultados: •

El 72% de la población encuestada es de sexo femenino y el 28% restante corresponde al sexo masculino.

•

El promedio de edad de las personas encuestadas es de 43 años.

•

El consumo per cápita anual de queso doble crema en esta zona es de 12 kilos aproximadamente.

•

El 92% de las familias encuestadas les gusta el queso.

•

A la pregunta sobre que tan habitual consumen queso doble crema, el 47% de las familias encuestadas respondió que 1 kilo semanal.

19

•

El 48% de las personas encuestadas compran el queso en supermercados

•

La presentación preferida que compran es la de 500 grs. debido a una mayor rotación del producto.

•

El precio de venta oscila entre los $5000 y $6500 pesos por ½ kilo.

•

El 83% estaría a gusto con que se lo llevaran a casa.

•

Finalmente un 2% no consumen queso por problemas de salud.

Otro resultado bien importante es que las familias en su mayoría están conformadas por tres o más personas y por lo menos dos adultas y al multiplicar el consumo per capita de 12 kilos nos daría un consumo de 36 kilos por familia al año cifra bastante alentadora para la oferta productiva del proyecto ya que estos barrios son residenciales y el número de familias que habitan allí es bastante alto. Estas encuestas también sirvieron para establecer expectativas de consumo ligadas al sitio de compra para que se encuentren fácilmente y a lograr un excelente posicionamiento del producto en el mercado a precios accesibles. Al analizar el resultado de las encuestas realizadas se puede concluir que el proyecto es viable desde el punto de vista de los hábitos de consumo y de los gustos y preferencias del consumidor final y que el queso es un producto de alta aceptación en las familias colombianas.

2.3. ANÁLISIS DEL MERCADO DISTRIBUIDOR

En la actualidad la producción de queso doble crema del municipio de Yacopí se comercializa desde el propio municipio, pasando por La Palma, Villeta y terminando en Bogotá. La distribución no alcanza el mercado mayorista debido a los intermediarios que tienen contratos directos con las empresas productoras y son ellos mismos quienes distribuyen el

20

producto al consumidor final. Cada intermediario tiene su propio mercado y por esta razón el producto no se consigue en puntos de venta. El proyecto pretende agrupar a los pequeños productores para unificar la producción y de esta manera poder abrir un punto de venta en Bogotá donde cualquier persona tenga acceso al producto y se vaya posicionando en el mercado.

2.4. ANÁLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR

Los proveedores de leche están divididos por zonas, la Inspección de Guadualito es donde mas se concentran debido a que allí se localiza una de las tres queserías del municipio y se estima una producción diaria de 900 litros. Las otras dos están en la vereda Cabo Verde con 600 litros y en el casco urbano con 600 litros respectivamente. En la quesería de Guadalito son los propios campesinos quienes transportan la leche hasta la fábrica y son ellos los que tienen que soportar el mal estado de las vías y caminos de herradura diariamente para entregarla antes de las diez de la mañana, hora establecida por la misma quesería. En ésta zona hay más de cincuenta familias que se benefician de la venta de leche; a pesar de las largas distancias los campesinos sacan su leche porque de ahí proviene gran porcentaje de su ingreso. Por otro lado, las otras queserías si recogen la leche diariamente en las fincas pero obviamente a un menor precio, sin embargo los campesinos aceptan conformes esta decisión ya que se ahorran el trabajo de la llevada. La empresa tiene programado establecer unas rutas de recolección de leche en lo posible hasta las fincas, siempre y cuando las vías así lo permitan, de ésta forma beneficiar aún más al campesino y también estabilizar el precio del litro lo que genera mayor confianza en el productor y así mismo que aumente el número de proveedores.

21

En el mercado proveedor también encontramos las empresas que nos suministran todos los insumos para la elaboración del queso, como son: •

CENTRO AGROLECHERO, ubicado en la carrera 15 con la calle 71. provee la empresa de todos los equipos, materias primas necesarias para la fabricación del queso doble crema y así elaborar un producto de excelente calidad. Estos insumos son: cultivos lácticos, ácidos orgánicos (ácido láctico, ácido cítrico, ácido acético), cuajo, cloruro de calcio, nitratos y sorbatos, hidróxido de sodio, fenolftaleína. Y también equipos como: butirómetro, agitadores de cantina, lienzos, moldes, etc.

•

QUIMICOS ORBE, ubicado en la calle 73 con 14, suministra productos para el aseo e higiene de los equipos utilizados en el proceso de producción.

•

PLASTICOS DE LA ZONA ANDINA S.A. en la Carrera 34ª # 4b-57 nos provee de las bolsas plásticas para el empaque del producto terminado.

2.5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA La empresa que se piensa crear entra al mercado en la categoría de pequeña empresa ya que sus activos no superan los 5000 salarios mínimos legales mensuales y no cuenta con más de 50 trabajadores. Por ésta razón no estará en calidad de competir en el mercado con las grandes empresas productoras de lácteos. Sin embargo es importante conocer la participación de éstas en el mercado colombiano. “De las empresas que más se destaca está Colanta en primer lugar, que contribuye con la tercera parte del volumen del procesamiento de leche. Su mayor centro de producción se encuentra en Antioquia, donde se obtiene el 68% de los 2.200 mil litros que produce por día. El restante 28% de leche se procesa en las plantas localizadas en los departamentos de Córdoba (17%), Cundinamarca (5%) y Quindío (10%). En la actualidad, esta cooperativa no ha presentado aumentos significativos en su nivel de procesamiento de leche.

22

En segundo lugar, se encuentra la firma Parmalat, procesando en promedio 590 mil litros/día. Esta cantidad se obtiene en sus tres plantas pulverizadoras que también se encuentran acondicionadas para el procesamiento del líquido. En particular, las instalaciones ubicadas en el municipio de Chía, donde se procesan cerca del 45% de su leche, lo que equivale a 270.000 litros por día. En tercera instancia, está la compañía multinacional Nestlé, que al igual que Parmalat, desarrolla el procesamiento de leche en las plantas donde también la pulveriza. Para ese año, su producción diaria alcanzó los niveles de los 530 mil litros y de ésta el 85% se dio en la planta ubicada en el departamento del Cesar. En cuarto reglón, se encuentra Alpina S.A., que a diferencia de las tres anteriores empresas no cuenta con instalaciones para pulverizar leche. Ha contado con un nivel diario de producción de 450 mil litros por día, haciéndose partícipe del 6,1% del volumen total que procesaba esta industria. Su única planta dedicada al procesamiento de leche se localiza en el municipio de Facatativa (Cundinamarca) y en la actualidad ha aumentado a un nivel de procesamiento de 470.000 litros por día. Cabe mencionar que no toda la leche que es procesada se destina a la producción de leche líquida, sino por el contrario, este bien apenas representa entre un 8% y 10% del volumen total, mientras que 90% a 92% se orienta a la producción de derivados. En otros términos, de los 7.743 mil litros diarios procesados en el año 2004, aproximadamente 6.992 litros fueron absorbidos para la producción de bienes derivados y el restante 807 litros se consumen en la producción de leche ultrapasteurizada. En ese sentido, se evidencia la gran diversidad de portafolio de productos que cuenta en su conjunto la industria”8.

8

Tomado de: La Agroindustria de Lácteos y derivados en Colombia. En Línea 2007. Consultado el 29 de Enero de 2009. Disponible en: www.agrocadenas.org.co

23

La participación en el mercado que tienen éstas empresas es muy grande y la empresa nuestra no seria competidora de ninguna de ellas, sin embargo la estrategia sería despojarle una pequeña porción de ese mercado que sin duda es bien exigente en cuanto a calidad pero que mediante una estrategia de precios y con un buen trabajo de promoción y publicidad haría realizable éste propósito.

2.6. PRONÓSTICO DE LA DEMANDA La nueva empresa atenderá la demanda local de Yacopí, La Palma, Villeta y parte del mercado de Bogotá. La distribución se llevará a cabo inicialmente en la zona norte de Bogotá, en el punto de venta que se abrirá y también con los clientes actuales que tienen las pequeñas queserías de la región. “Las empresas vienen desarrollando un tipo de comercialización que hace que los niveles de consumo de muchos de los bienes derivados han venido aumentando, representando mayores oportunidades de mercado. De hecho, en el período de 1993-2002, productos como las cremas de leche y los quesos aumentaron sus consumos per cápita en más de un 3% por año. En otras palabras, mientras que a comienzos de la década del noventa el consumo por habitante de queso era del orden de los 360 gramos, para el año 2002 fue de 510 gramos, alcanzando su máximo en el año anterior. Esto se explica también por la mayor variedad de productos, cubriendo las preferencias y necesidades de la población”9. El mercado actual de las queserías de Yacopí está distribuyendo aproximadamente unos 5.000 kilos de queso doble crema al mes en las plazas anteriormente mencionadas.

9

Tomado de: La Agroindustria de Lácteos y Derivados en Colombia. En Línea 2008. Consultado el 20 de Diciembre de 2008. Disponible en: www.agrocadenas.gov.co/documentos/anuario2005/Capitulo11_Lacteos.pdf

24

La mayoría de la demanda está a cargo de los intermediarios que reciben el producto ya sea en Yacopí, La Palma, Villeta y Bogota y son ellos quienes se encargan de llevar el queso al consumidor final. La empresa tiene el desafío de consolidar esta demanda y también de incrementarla mediante la apertura de puntos de venta que serán ubicados estratégicamente en las zonas donde se realizó la encuesta, y también se pretende incursionar en mercados institucionales como colegios y hoteles. De esta manera queda cubierta en su totalidad toda la producción mensual programada por la empresa. El consumo per cápita de queso doble crema en Bogotá es de 6Kg./habitante/año, con una tasa de crecimiento del 3% anual. La empresa esta en capacidad de producir 6000 kilos mensuales es decir 72000 kilos al año. Si una persona consume 6 kilos al año entonces nuestra producción alcanzaría para 12000 personas y según el promedio de las encuestas serían 4000 familias a las cuales hay que llegar con el producto. La siguiente tabla nos muestra el pronóstico de las ventas con base en el consumo per capita, la producción anual de la empresa y el precio actual del Kilo que es de $ 11.000 para un periodo futuro de cinco años, y con una tasa de crecimiento en el consumo de 3% anual. El precio se calcula con la tasa de inflación promedio de los últimos cinco años y es de 7.5% Tabla 3. Pronóstico de ventas según crecimiento en el consumo y el precio. Año

Consumo Per capita de queso doble crema

Número de Consumidores

Demanda anual en Kg.

Precio según inflación/Año/Kilo

2010

6,00

12.000

72.000

$ 11.000

$ 792.000.000

2011

6,18

12.178

75.258

$ 11.800

$ 888.039.302

2012

6,37

12.355

78.703

$ 12.650

$ 995.588.194

2013

6,56

12.533

82.215

$ 13.600

$ 1.118.126.285

2014

6,75

12.710

85.795

$ 14.650

$ 1.256.899.680

Valor Total en pesos $

Fuente: El Autor

25

2.7. MEZCLA DE MERCADEO

2.7.1. Producto Según la Resolución 2310 de 1986, del Ministerio de Salud, el queso es el producto fresco o madurado obtenido después de la coagulación y separación del suero de la leche, crema o en parte la leche desnatada, suero de mantequilla o una mezcla de estos productos, por la acción del cuajo u otros coagulantes aprobados. El queso doble crema está clasificado como queso fresco, según el articulo 42 de las clases de queso: FRESCO: Es el producto higienizado sin madurar, que después de su fabricación está listo para el consumo.

Tabla 4. Características Físico-Químicas para quesos frescos RICO EN

GRASO

SEMI-GRASO

MAGRO

60

45

20

5

Humedad % m/m

Blando

Semiblando

Semiduro

Duro

máximo

80

65

55

40

GRASA Materia grasa en extracto seco % m/m mínimo

Fuente: Ministerio de Salud resolución 2310 de 1986.

La presentación del producto será: redondo de 500 grs. y en bloque de 2.500 grs. El empaque es en bolsas plásticas de polietileno de baja densidad selladas al vacío y en el rotulo del empaque irá el nombre del producto y la marca, el contenido neto, los ingredientes, registro sanitario, fecha de vencimiento y modo de conservación.

2.7.2. Precio Para la fijación del precio por unidad de queso doble crema hay que tener en cuenta los siguientes factores:

26

•

Determinación de la demanda

•

Estimación de costos

•

Análisis de los costos, precios y ofertas de los competidores

También se realizó un trabajo de campo para determinar el precio de los productos de la competencia como Alpina, Colanta, Parmalat, El Recreo y se pudo observar que el precio de venta del queso doble crema oscila entre los $5.500 y los $7.500 pesos dependiendo del peso y de la presentación. El precio de venta del producto terminado es de: $5.500 la presentación de 500 grs. y $27.000 la de 2.500 grs. Y quedó determinado según los costos de producción, los costos variables más los gastos de transporte, empaque y publicidad correspondientes. La estrategia de ajuste de precios se hará según el lugar donde se comercialice el producto dependiendo del volumen de compra, y también de la forma de pago.

2.7.3. Promoción La investigación del mercado abarca desde la encuesta hasta la elaboración de estadísticas para poder analizar las tendencias en el consumo, y poder pronosticar así la cantidad de productos y la localización de los mercados más rentables para un determinado tipo de bien o servicio es decir un fácil acceso al mismo; esta técnica se utiliza para la comercialización y distribución de un producto en los diferentes consumidores a fin de satisfacer sus necesidades, gustos y preferencias, incluyendo la planificación, organización, dirección y control de la toma de decisiones sobre las líneas de productos, precios, la promoción y los servicios post-venta. Es por eso que la empresa estará atenta a todas las formas y tecnologías utilizadas en la promoción y publicidad de sus productos para que garanticen no solo el resultado esperado en las ventas sino la debida satisfacción de nuestros clientes.

27

La promoción se realizará desde el punto de venta con un lanzamiento que impacte a los futuros clientes, mediante estrategias como degustaciones, promociones por lanzamiento de la marca y también estará la publicidad en Internet a través de la página web.

2.7.4. Plaza

La producción actual de las queserías del municipio está distribuida en los municipios de Yacopí, La Palma, Villeta y Bogotá. En ésta última se tiene el mercado de los intermediarios que reciben semanalmente 800 kilos y los distribuyen entre sus clientes. La empresa proyecta reunir toda esa demanda actual y organizarla, a su vez también abrir el punto de venta para que el consumidor final tenga acceso al producto directamente y no depender de otros canales que hacen incrementar el precio final. Una vez el producto se encuentra terminado, el siguiente paso consiste en determinar qué métodos y rutas se deben utilizar para hacer llegar el producto al consumidor. El canal de distribución se constituye en la ruta tomada por la propiedad de los productos a medida que se mueven desde el productor hasta el consumidor final. La empresa contará con vehículos especiales para el transporte de alimentos que lleven el producto desde la fábrica ubicada en Yacopí hasta el punto de venta en Bogotá, pasando obviamente por La Palma y Villeta. Ya en Bogotá la distribución se realiza por parte de empleados de la empresa que lleva el queso hasta los clientes y compradores.

28

Gráfico 1. Diagrama del canal de distribución del producto LÁCTEOS LOS MANANTIALES

PUNTO DE VENTA BOGOTÁ

MERCADO DE YACOPI

MERCADO DE LA PALMA

MERCADO DE VILLETA

CONSUMIDOR

Fuente: El Autor

2.8. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO

El queso doble crema es un producto que tiene muy buena aceptación en el mercado colombiano debido a su sabor, su composición y su precio. Actualmente el queso producido en Yacopí tiene un mercado aproximado de 5.000 kilos mensuales distribuidos entre Yacopí, La Palma, Villeta y Bogotá. Al analizar el resultado del estudio de mercado se puede concluir que el proyecto es viable desde el punto de vista de los hábitos de consumo, de los gustos y preferencias del consumidor final y que si se logra penetrar aunque sea en un pequeño porcentaje en el mercado de las grandes empresas, Lácteos Los Manantiales Ltda. estaría en capacidad de vender toda su producción y de tener un crecimiento acorde con su capacidad operativa.

29

3. ESTUDIO TÉCNICO

3.1. TAMAÑO

De acuerdo con el estudio del mercado y con el pronóstico de ventas la planta estará diseñada para transformar 2.000 litros de leche diaria en el primer año, que es la producción promedio estimada en las zonas de recolección; lo que equivale a producir 200 kilos de queso doble crema, para cubrir una demanda de 6.000 kilos mensuales. Es decir que la producción anual será de 72 toneladas. La planta estará diseñada con maquinaria y equipos capaces de procesar esa cantidad de leche en 4 baches de producción de 1 hora cada uno; es decir que tendrá una capacidad utilizada del 67% y que para el crecimiento de los próximos 5 años no se hace necesario la inversión de equipos adicionales. La empresa estará en capacidad de ofrecer a sus consumidores un queso doble crema producido y comercializado por sus propietarios. La fábrica está ubicada en la población de Yacopí Cundinamarca. Para la empresa lo más importante es ofrecer un producto fresco de muy buena calidad que se logra con un manejo óptimo de los procesos de producción, distribución, y comercialización abarcando todo el ciclo productivo. La empresa presenta a sus consumidores un producto de alta calidad listo para el consumo con un servicio especializado en la distribución y excelentes precios y promociones para que cada uno de los clientes se sienta satisfecho de la elección que realizó.

3.2. LOCALIZACIÓN

El proyecto se llevará a cabo en el casco urbano del Municipio de Yacopí, la decisión de la ubicación se tomó con base en la cercanía a la materia prima y a los costos de ésta.

30

La planta estará ubicada a la salida del pueblo hacia Bogotá de acuerdo con lo establecido en el Esquema de Ordenamiento Territorial del Municipio, además es un punto estratégico para la recolección de la leche.

Gráfico 2. Ubicación estratégica del Municipio “Lácteos Los Manantiales Ltda.”

Fuente: Alcaldía Municipal de Yacopí, Plan de Desarrollo 2004-2007.

El sitio de la ubicación del terreno para la construcción de la planta se escogió con base en el esquema de ordenamiento territorial y será en el kilómetro 3 vía a la Palma ya que existe la posibilidad de compra del lote en este sitio.

3.2.1. Tamaño del municipio Es

el

Municipio

de

mayor

extensión

en

el

Departamento

de

Cundinamarca, el primero en el Rionegro, con 109.478,35 Hectáreas equivalentes a 1094 km2, de las cuales 3.135 ha y/o 3.135 km2

31

corresponden a la parte urbana y las 109.447 ha y/o 1094,47 km2 restantes corresponden a la parte rural.

3.2.2. Temperatura promedio y precipitación El municipio de Yacopí presenta una distribución de precipitación de carácter bimodal con un promedio de 2.822 mm/año, distribuidos en dos épocas, la primera marzo - abril - mayo y la segunda octubre - noviembre. La temperatura media se sitúa alrededor de los 22 ºC.

3.3. ALTERNATIVA TECNOLÓGICA

El tipo de tecnología que se utilizará en el proyecto será intermedia debido a que no se empleará tecnología de punta sino, maquinaria necesaria para una mediana empresa, y las personas que trabajen allí estarán suficientemente capacitadas para la manipulación de alimentos y se mantendrán debidamente actualizadas en todo lo relacionado con la elaboración de derivados lácteos. Entre los materiales y equipos a utilizar en la fábrica se pueden mencionar los siguientes:




Cantinas de aluminio




Butirómetro




Tanques de Almacenamiento




Mesa móvil para moldeo

en frío. Capacidad de 1.500




Refrigerador horizontal

litros c/u.




Cuchillos, palas, agitadores




Vaporizador de cantina




Moldes de PVC




Tinas de cuajado




Moldes de acero inoxidable




Termómetros y reloj




Báscula




Mesa móvil para desuerado y




Filtros para la leche

acidificación de la cuajada




Empacadora al vacío




Cocinetas a gas




Estanterías




Pailas para hilar la cuajada




Canastillas plásticas

32

3.4. PROCESO DE PRODUCCIÓN El proceso de elaboración del queso doble crema se describe de la siguiente manera: •

Almacenamiento de leche en planta: La leche cruda enfriada es almacenada en los tanques de leche cruda, antes de ser llevada a la línea de proceso.

•

Estandarización:

La

leche

cruda,

es

bombeada

hacia

la

descremadora para estandarizar el contenido de materia grasa a 2.5%, separando la grasa en exceso del parámetro en forma de crema. •

Coagulación: La mezcla inoculada coagula totalmente a 33-34° C durante un periodo de 30-40 minutos.

•

Corte manual de la cuajada: Una vez que se lleva a cabo la coagulación de la leche (33-34 º C) se procede al corte del producto formado utilizando liras de acero inoxidable provistas de cuerdas de acero inoxidable tensadas, que son las que realizan el corte de la leche cuajada. Esta operación es realizada en un tiempo de aproximadamente 10-15 minutos.

•

Desuerado: Se da previamente 30 minutos de agitación rápida auxiliado con las palas plásticas y 10 minutos de agitación lenta y se procede a realizar el desuerado total del producto a 33-34 º C durante 45 minutos, haciendo drenar todo el suero contenido en él.

•

Moldeo: El producto es colocado en moldes de pvc y luego de unas horas se voltea para mayor uniformidad.

•

Empaque: El producto terminado es empacado en bolsas de polietileno de baja densidad en empaque al vacío para mayor duración.

•

Almacenamiento: Los quesos son llevados al cuarto frío de almacenamiento de producto terminado manteniéndose la temperatura a 4-6º C para garantizar una vida útil de 30 días.

33

3.5. DIAGRAMA DE PROCESO Un diagrama de flujo es la representación gráfica del flujo o secuencia de rutinas simples. Tiene la ventaja de indicar la secuencia del proceso en cuestión, las unidades involucradas y los responsables de su ejecución; En éste caso queda de manera clara, todo el proceso para la elaboración del queso doble crema, paso a paso hasta llegar al producto terminado. Grafico 3. Diagrama de flujo de la elaboración del queso doble crema ALMACENAMIENTO DE LA LECHE

ESTANDARIZACIÓN

COAGULACIÓN

CORTE DE LA CUAJADA

DESUERADO

MOLDEO

EMPAQUE

ALMACENAMIENTO REFRIGERADO Fuente: El Autor

34

3.6. DISTRIBUCIÓN EN LA PLANTA: ÁREA (200 m2) Gráfico 4. “Plano de la planta de producción”10

10

Tomado de: NEIRA, Esperanza y LOPEZ, Janeth.2005.Guía técnica para la elaboración de productos lácteos. Bogotá. Litoenzas.2005.206 P. Consultado el 29 de Enero de 2009

35

DISTRIBUCIÓN: A. Zona de recepción de la leche 12m2

H. Salida de producto terminado

B. Zona de lavado de cantinas 2.2 m2

12 m2 I. Cuarto de almacenamiento de

C. Cuarto de calderas y almacenamiento de combustible 12.5 m

G. Punto de venta 18 m2

2

producto terminado 28.24 m2 J. Laboratorio de control de calidad 6m2.

D. Baños y vestieres 14 m2 E. Almacenamiento de materias primas 12.2 m2 F. Sala de proceso 82.5 m2

EQUIPOS: 1. Tanque de recibo

8. Refrigerador vitrina

2. Vaporizador de cantina

9. Estantería

3. Tina de cuajado e incubación

10. Tanque de combustible

4. Mesa de amasado

11. Caldera

5. Paila de hilado

12. Tanque de almacenamiento

6. Prensas

de agua potable

7. Mesa de moldeo y empaque

La distribución de la planta como se puede apreciar claramente en el gráfico es muy sencilla pero a la vez práctica. La zona A es la entrada para la recepción de la leche. En la zona E va a estar ubicado el tanque de almacenamiento en frío, quedando al lado de la zona F que es la sala de proceso. También se pensó en tener un refrigerador vitrina para la venta del producto en la misma fábrica, para los pobladores que deseen comprar el producto lo hagan sin tener que desplazarse a otra parte.

36

3.7. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO

De acuerdo con la oferta de leche del municipio y con la demanda de kilos en los mercados actuales, la empresa montará una planta de producción que trasforme dos mil litros al día, es decir, una producción de 200 kilos de queso doble crema diarios. Esto lo logrará con equipos y maquinaria de tecnología intermedia que esta acorde con los recursos de los socios inversionistas. La localización es estratégica y esta determinada por la cercanía a la materia prima, la planta estará ubicada a 3 kilómetros del casco urbano del municipio por la salida hacia La Palma. La planta tendrá un área de construcción de 200 m2, espacio suficiente para ubicar los equipos necesarios y en el segundo piso estarán las oficinas de la parte administrativa. En cuanto al proceso, queda clara la elaboración del producto gracias al diagrama de proceso que sintetiza paso a paso los procedimientos para la fabricación del queso doble crema. Gracias al estudio técnico podemos establecer que necesitamos para el montaje de la planta de producción. Se concluye que el proyecto cuenta con la capacidad diaria necesaria para suplir el mercado al cual abastecerá, además contará con los equipos necesarios y adecuados para la elaboración de queso doble crema de la mejor calidad.

37

4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL

4.1. DISEÑO DE LA EMPRESA QUE OPERARÁ EL PROYECTO Para el caso de “Lácteos Los Manantiales” se constituirá una sociedad de responsabilidad Limitada (Ltda.), en la cual la responsabilidad será compartida, de igual forma el capital social debe ser pagado al momento de constituirse la sociedad para garantizar el compromiso de los socios.

4.2. NOMBRE DE LA EMPRESA “LÁCTEOS LOS MANANTIALES Ltda.”

4.3. MISIÓN Nuestra misión es la producción de productos lácteos de alta calidad, que conserven nuestro estilo artesanal, pero con un enfoque industrial que nos permita competir no solo en mercados locales sino también nacionales.

4.4. VISIÓN En los próximos cinco años seremos una de las más importantes empresas de lácteos del departamento, caracterizándonos por la excelencia en la calidad de sus productos y por la participación en el campo social de la región.

4.5. OBJETIVOS •

Producción de queso doble crema de excelente calidad

•

Disminuir costos de producción sin reducir la calidad del producto

•

Llevar un estricto control de calidad en todos los procesos productivos

•

Aumentar la producción para asegurar la disponibilidad del producto siempre que el cliente los solicite

38

•

Lograr una mayor participación en el mercado que garantice un aumento en el volumen de ventas y por consiguiente unos mayores ingresos.

4.6. PRINCIPIOS Los principios en “Lácteos Los Manantiales” serán: • Responsabilidad • Honestidad • Calidad de los productos

4.7. POLÍTICA DE CALIDAD La política de calidad esta basada en lograr la completa satisfacción de nuestros clientes a través del ofrecimiento de un producto como el queso doble crema de óptima calidad, un servicio al cliente excelente, oportuno y el fortalecimiento de relaciones de confianza.

4.8. ORGANIGRAMA: Gráfico 5. Organigrama de La Empresa. JUNTA DIRECTVA

ADMINISTRADOR GENERAL ASISTENTE ADMINISTRATIVO

ADMINISTRADOR DE PUNTO DE VENTA

CONDUCTORES

JEFE DE PRODUCCIÓN

RECOLECTORES DE LECHE

CONTADOR

OPERARIOS

Fuente: El Autor

39

4.9. MATRIZ DOFA Tabla 5. Matriz Debilidades – Oportunidades – Fortalezas - Amenazas

EMPRESA: “Lácteos los Manantiales”

UBICACIÓN:

FORTALEZAS

DEBILIDADES

Emprendimiento Capacidad de trabajo en equipo Visión empresarial Buen clima organizacional. Reconocimiento y aceptación en el mercado de la calidad del producto. - Experiencia en la elaboración del queso doble crema.

- Falta de equipos modernos para la elaboración del producto. - Pocas vías para la recolección de leche. - Falta de recursos económicos - Acceso limitado a créditos por parte de los mediano y pequeños productores.

-

Yacopí (Cundinamarca)

OPORTUNIDADES

ESTRATEGIAS F.O.

- Ausencia de - Adecuación de la planta de competencia en la zona producción. - Alta producción láctea - Aprovechar las oportunidades y en la región. fortalezas con las que se cuentan para generar este tipo - Colaboración del Gobierno Municipal. de producto y su ingreso en el - Crecimiento nacional mercado. - Buscar el crecimiento y del sector lácteo. - Demanda mundial de posicionamiento de la empresa alimentos. a partir de la aceptación del producto.

AMENAZAS - Corrupción moral y política - Cultivos ilícitos - Falta de asistencia técnica para los productores de leche. - Malas carreteras - Largas distancias a los mercados y centros de comercialización - Alto costos de los insumos.

-

-

ESTRATEGIAS D.O. - Empezar un programa administrativo - Gestionar créditos a través de entidades como Banagrario. - Prestar asistencia técnica a productores, en relación con la calidad de leche. - Instalación de un tanque de recolección en zonas lejanas.

ESTRATEGIAS F.A. ESTRATEGIAS D.A. Ayudar al plan de seguridad del - Concientizar a los gobierno actual operarios y empleados Implementar programas de de la importancia de la capacitación anuales para los calidad del producto. empleados. - Crear rutas de Creación de puestos de trabajo. recolección de leche Ampliar la cobertura de por las veredas e mercados. inspecciones.

Fuente: El Autor

40

4.10. MANUAL DE FUNCIONES El manual de funciones un instrumento de trabajo que contiene el conjunto de normas y tareas que desarrolla cada funcionario en sus actividades cotidianas. El presente manual se presenta como guía para el administrador general cuando se le presente alguna situación en la que no logre controlar algún inconveniente o simplemente para conocer algunos de los procesos de la empresa.

4.10.1. Funciones de la Junta Directiva La junta directiva es el máximo responsable de la obtención de resultados razonables para los socios y de la supervisión del rendimiento del administrador general y sus respectivos subordinados. A su vez, está encargada de prevenir los conflictos y equilibrar los intereses de todos los socios.

41

4.10.2. Funciones del Administrador General CARGO:

CATEGORIA:

ADMINISTRADOR CARGO ADMINISTRATIVO GENERAL

HORARIO TRABAJO: LUNES A SABADO 8AM A 4PM

OBJETIVOS DEL CARGO: Administrar las áreas operativas, talento humano y de mercados de la Empresa. Aplicar principios administrativos, financieros y de talento humano para resolver problemas; manejar eficientemente los sistemas integrados de producción dentro de parámetros de preservación de recursos medio ambientales. Realizar investigación de mercados que permitan aumentar las ventas y velar por la imagen y el posicionamiento de la empresa.

PERFIL DEL CARGO: Nivel administrativo. Estudios universitarios en Administración de Empresas, Administración de Empresas Agropecuarias, Ingeniería de Producción Agroindustrial. FUNCIONES DEL CARGO: • • •

Administrar las áreas de producción, talento humano, financiera y de mercados de la empresa. Analizar e interpretar los registros de producción, registros financieros Ejercer la representación legal de la Empresa

•

Aplicar principios administrativos, financieros y humanísticos para resolver problemas.

•

Velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones legales de la empresa.

•

Estar en permanente contacto con los proveedores para responder a estos cualquier inquietud que se pudiese presentar en cuanto a la parte productiva o administrativa. Estructurar planes comerciales y liderar equipo comercial de la compañía.

•

JEFE INMEDIATO: JUNTA DIRECTIVA

Fuente, El Autor

42

4.10.3 Funciones del Asistente Administrativo CARGO: CATEGORIA: ASISTENTE ADMINISTRATIVO ADMINISTRATIVO

HORARIO TRABAJO: LUNES A SABADO DE 8 A 4 PM

OBJETIVOS DEL CARGO: Velar por el cumplimiento de las tareas propuestas por la administración general. Verificar que las decisiones de la gerencia se lleven a cabo y estar pendiente de los eventos a realizar. Coordinar las reparaciones locativas, el pago de servicios públicos y demás obligaciones de la empresa.

PERFIL DEL CARGO: Nivel Administrativo. Estudios técnicos en Administración de Empresas, Contabilidad Financiera

FUNCIONES DEL CARGO: •

Mantener la información correspondiente y bases de datos al día

•

Liquidar puntualmente la nómina de la empresa

•

Elaborar planes de capacitación

•

Velar por el bienestar del trabajador

•

Velar por el buen funcionamiento de la planta

•

La preparación de información para los comités

•

Llevar a cabo todos los pagos de la empresa

JEFE INMEDIATO: ADMINISTRADOR GENERAL

Fuente, El Autor

43

4.10.4. Funciones del Administrador de Punto de venta CATEGORIA: CARGO: ADMINISTRADOR DE PUNTO DE ADMINISTRATIVO VENTA

HORARIO TRABAJO: LUNES A SABADO DE 8 A 6 PM

OBJETIVOS DEL CARGO: Formular las estrategias de marketing. Realizar investigación de mercados que permitan aumentar las ventas y velar por la imagen y el posicionamiento de la empresa. Administrar el punto de ventas en Bogotá PERFIL DEL CARGO: Nivel Administrativo. Estudios Universitarios en Mercadeo y publicidad, Mercadotecnia y afines.

FUNCIONES DEL CARGO: •

Desarrollo e implementación de la estrategia de distribución.

•

Desarrollo e implementación de la estrategia de posicionamiento y comunicación de la marca.

•

Diseñar las estrategias de innovación y el lanzamiento de nuevos productos y empaques.

•

Estructurar planes comerciales y liderar equipo comercial de la compañía.

•

Fortalecer las relaciones con los clientes.

•

Participar en el desarrollo de la estrategia de servicio.

JEFE INMEDIATO: ADMINISTRADOR GENERAL

Fuente, El Autor

44

4.10.5. Funciones del Jefe de Producción CARGO: JEFE DE PRODUCCIÓN

CATEGORIA:

HORARIO TRABAJO:

ADMINISTRATIVO LUNES A SABADO DE 8 A 6 PM

OBJETIVOS DEL CARGO: La planeación y ejecución de todo el proceso de producción de la planta y la gestión de calidad del producto. Es el enlace de la empresa con los proveedores de la materia prima y participa de las negociaciones con nuevos allegados. PERFIL DEL CARGO: Nivel Administrativo. Estudios Universitarios en Ingeniería Industrial, Ingeniería de Producción Agroindustrial

FUNCIONES DEL CARGO: •

Vigilar que el estado y la cantidad de la materia prima sean los necesarios para unas óptimas líneas de producción

•

Manejo de inventarios

•

Pronóstico de la producción con base en los reportes de ventas

•

Gestión de calidad, en el proceso productivo.

•

Liderar la Logística de Producción

•

Diseñar los procesos del área y hacer las modificaciones que sean pertinentes a fin de incrementar la producción.

•

Manejo de personal a cargo

•

Desarrollo de BPM

JEFE INMEDIATO: ADMINISTRADOR GENERAL

Fuente, El Autor

45

4.10.6. Funciones del Contador CARGO: CONTADOR

CATEGORIA:

HORARIO TRABAJO:

ADMINISTRATIVO LUNES A VIERNES DE 8 A 6 PM OBJETIVOS DEL CARGO: Establecer de manera sencilla y puntual toda la información financiera en los períodos reglamentarios a fin de agilizar la planificación de las otras áreas.

PERFIL DEL CARGO: Nivel Administrativo. Estudios Universitarios en Economía, Finanzas y Administración, Contabilidad Financiera, Contaduría.

FUNCIONES DEL CARGO: •

Elaborar y revisar las cuentas de la empresa, entregando así oportunamente a final de año el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.

•

Realizar conciliaciones bancarias

•

Elaborar el flujo de caja necesario para el desarrollo de la empresa a corto, mediano y largo plazo y actualizarlos cuando se requiera.

•

Realizar informes financieros

•

Demás funciones que le sean asignadas

•

Realizar proyecciones financieras

•

Planear y gestionar la consecución de créditos requeridos para el desarrollo

de

las

operaciones

de

la

compañía

y

buscar

permanentemente las mejores alternativas de refinanciación de estos créditos. JEFE INMEDIATO: ADMINISTRADOR GENERAL

Fuente, El Autor

46

4.10.7. Funciones del Recolector de Leche CARGO: RECOLECTOR DE LECHE

CATEGORIA:

HORARIO TRABAJO:

OPERATIVO LUNES A DOMINGO DE 8 AM A 12 PM

OBJETIVOS DEL CARGO: La recolección y transporte en condiciones higiénicas de la leche en su respectiva zona y cumpliendo los horarios de recibo

PERFIL DEL CARGO: Bachiller. Con licencia de conducción de 5ª. Categoría. Honesto y responsable.

FUNCIONES DEL CARGO: •

Recoger en todos los puntos establecidos y a las horas indicadas la leche, verificando el buen estado de la misma

•

Medir la cantidad de leche recogida para llevar los registros reglamentarios

•

Mantener limpias y en buen estado las cantinas de la empresa y responder por el estado de las mismas

•

Verificar diariamente el estado mecánico del vehículo y realizarle el respectivo mantenimiento

JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCIÓN

Fuente, El Autor

47

4.10.8. Funciones del Conductor CARGO:

CATEGORIA:

CONDUCTOR

OPERATIVO

HORARIO TRABAJO: LUNES A SABADO DE 8 A 6 PM

OBJETIVOS DEL CARGO: Velar por el buen desempeño en el transporte y la distribución del producto, ya sea desde la planta de producción hasta el punto de venta o viceversa.

PERFIL DEL CARGO: Bachiller. Con licencia de conducción de 5ª. Categoría y experiencia de 3 años. Técnico mecánico del Sena o afines. FUNCIONES DEL CARGO: •

El transporte del queso desde la planta de producción hasta el punto de venta en Bogotá, entregando pedidos en la Palma, Yacopí y Villeta

•

Distribución del queso en Bogotá a los clientes y transporte de insumos Bogotá – Yacopí

•

Oficios varios, mensajería.

JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCIÓN

Fuente, El Autor

48

4.10.9. Funciones de los Operarios CARGO: OPERARIO DE PLANTA

CATEGORIA:

HORARIO TRABAJO:

OPERATIVO LUNES A SABADO DE 8 A 6 PM

OBJETIVOS DEL CARGO: Elaborar productos de excelente calidad, con todas las normas

PERFIL DEL CARGO: Nivel Operativo. Técnico del Sena en derivados lácteos. Tecnólogo en Alimentos

FUNCIONES DEL CARGO:

Los operarios están encargados de ejecutar las labores asignadas en el área de producción, y en el proceso de elaboración del producto. Además el empaque del producto, carga del mismo al transporte y demás labores que se les asignen.

JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCIÓN

Fuente, El Autor

49

4.11. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO ORGANIZACIONAL

Lácteos Los Manantiales

Ltda. tendrá la figura de sociedad de

responsabilidad limitada y contará con tres socios inversionistas que aportarán capital al momento de la constitución legal de la empresa. En la misión queda expresada la elaboración de productos lácteos con el fin de incursionar más adelante con nuevos productos que le den al consumidor otras opciones de compra con nuestra empresa. El organigrama representa los niveles jerárquicos de la empresa y el nombre de cada cargo. También se elaboró el manual de funciones para la empresa y se hizo un breve análisis de cada uno de los cargos a requerir. El manual de funciones constituye una herramienta esencial al momento de un cambio de jefe de personal o de algún cargo directivo. Finalmente se concluye que el proyecto presenta una viabilidad organizacional en el sentido que dispone de unas funciones sencillas, pero a la vez bien definidas y una estructura funcional manejable que permite efectuar labores específicas, bajo el control del Administrador General y la Junta Directiva.

50

5. BALANCE DE RECURSOS

El balance de recursos nos permite cuantificar cuales son y cuanto es el monto de las inversiones, además de medir los costos de operación de la empresa para la ejecución del proyecto. Para efectos prácticos el balance de recursos se presenta dividido así:

5.1. BALANCE DE CONSTRUCCIONES Tabla 6. Balance de Construcciones

ITEM

UNIDAD DE MEDIDA

ÁREA EN 2 M

VALOR UNITARIO/ 2 M

VALOR TOTAL

VIDA ÚTIL

Zona de recepción de la leche

m

2

12

$ 180.000

$ 2.160.000

20 años

Zona de lavado de cantinas

m

2

2,2

$ 180.000

$ 396.000

20 años

Cuarto de calderas

m

2

12,5

$ 180.000

$ 2.250.000

20 años

Baños y vestieres

m

2

14

$ 180.000

$ 2.520.000

20 años

Almacenamiento de materias primas

m

2

12,2

$ 180.000

$ 2.196.000

20 años

Sala de proceso

m

2

82,45

$ 180.000

$ 14.841.000

20 años

Punto de venta

m

2

18,24

$ 180.000

$ 3.283.200

20 años

Salida de producto terminado

m

2

12

$ 180.000

$ 2.160.000

20 años

Cuarto de almacenamiento de producto terminado

m

2

28,24

$ 180.000

$ 5.083.200

20 años

Laboratorio de control de calidad

m

2

6,72

$ 180.000

$ 1.209.600

20 años

ÁREA TOTAL PRIMER PISO

m

2

200,72

$ 180.000

$ 36.129.600

20 años

ÁREA TOTAL SEGUNDO PISO

m

2

40

$ 180.000

$ 7.200.000

20 años

ÁREA TOTAL DE CONSTRUCCIÓN

m

2

240,72

$ 180.000

$ 43.329.600

20 años

Fuente: El Autor

51

5.2. BALANCE DE MAQUINARIA Y EQUIPO Tabla 7. Balance de maquinaria y equipo EQUIPOS Y MATERIALES

UNIDADES

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

VIDA ÚTIL

Tanque de almacenamiento en frío (1500 lts.)

2

Cuarto frío (3 x 3 x 2.2,20 mts.)

1

Empacadora al vacío

1

Refrigerador de 6 bandejas

1

$ 2.500.000

$ 2.500.000 10 años

Mesa de moldeo

1

$ 2.000.000

$ 2.000.000 10 años

Mesa de escurrido

1

$ 1.300.000

$ 1.300.000 10 años

Cocinetas a gas

6

$ 150.000

$ 900.000 10 años

Cantinas Imusa de 40 litros

60

$ 250.000 $ 15.000.000 10 años

Pailas de 100 lts.

6

$ 50.000

$ 300.000 10 años

Cilindros de gas (100 lbs.)

4

$ 75.000

$ 300.000 10 años

Refractómetro

1

$ 200.000

$ 200.000 10 años

Acidímetro

1

$ 140.000

$ 140.000 10 años

Moldes rectangulares en acero

60

$ 30.000

$ 1.800.000 10 años

Moldes en tubo de pvc

300

$ 400

$ 120.000 10 años

$ 22.500.000 $ 45.000.000 10 años $ 8.000.000

$ 8.000.000 10 años

$ 13.000.000 $ 13.000.000 10 años

Filtros

4

$ 20.000

$ 80.000

Agitadores

6

$ 14.000

$ 84.000 10 años

Varillas medidoras de 40 litros

4

$ 21.000

$ 84.000 10 años

Varillas medidoras de 20 litros

4

$ 16.000

$ 64.000 10 años

Pipetas de 10 ml.

4

$ 17.000

$ 68.000

5 años

Beekers

4

$ 6.000

$ 24.000

5 años

Cuchillos grandes

6

$ 12.000

$ 72.000

5 años

Palas de madera

6

$ 8.000

$ 48.000

5 años

Lienzos

6

$ 4.500

$ 27.000

5 años

Estanterías

3

$ 60.000

$ 180.000 10 años

Canastillas plásticas

50

$ 8.000

$ 400.000 10 años

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS

5 años

$ 91.691.000

Fuente: El Autor

52

5.3. TERRENOS Tabla 8. Balance de terrenos ITEM Terrenos

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

1 fanegada

$ 15.000.000

VALOR TOTAL $15.000.000

TOTAL

$15.000.000

Fuente: El Autor

5.4. ARTÍCULOS DE DOTACIÓN Tabla 9. Balance de artículos de dotación ARTICULO

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

Overoles blancos

12

$ 35.000

$ 420.000

Petos de caucho

12

$ 16.000

$ 192.000

Botas de caucho

12

$ 22.500

$ 270.000

Guantes

6

$ 8.500

$ 51.000

TOTAL

$ 933.000

Fuente: El Autor

5.5. EQUIPOS DE OFICINA Tabla 10. Balance de equipos de oficina ARTICULO

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

VIDA ÚTIL

Computadores

5

$1.600.000

$8.000.000

3 años

Impresoras

2

$250.000

$500.000

3 años

Escritorios

5

$220.000

$1.100.000

10 años

Sillas

5

$50.000

$250.000

5 años

Teléfonos

7

$60.000

$420.000

3 años

Archivador

2

$130.000

$260.000

10 años

TOTAL

$10.530.000

Fuente: El Autor

53

5.6. VEHÍCULOS Tabla 11. Balance de vehículos ITEM

CANT.

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

VIDA ÚTIL

Camperos Recolectores

3

$ 16.000.000

$ 48.000.000

5 años

Furgonetas Refrigeradas

1

$ 22.500.000

$ 22.500.000

5 años

Supercarry de Distribución

1

$ 14.000.000

$ 14.500.000

5 años

SUBTOTAL

$ 85.000.000

Mantenimiento

2%

$ 1.700.000

Seguros

5%

$ 4.250.000

TOTAL

$ 90.950.000

Fuente: El Autor.

5.7. SERVICIOS PÚBLICOS Tabla 12. Balance de servicios públicos SERVICIO Energía eléctrica

($) MES

TOTAL AÑO

$120.000

$1.440.000

Agua

$80.000

$960.000

Teléfono

$70.000

$840.000

Gas (4 cilindros-100 lb.)

$260.000

$3.120.000

TOTAL

$530.000

$6.360.000

Fuente: El Autor

54

5.8. MATERIA PRIMA TABLA 13. Balance de materia prima MEDIDA POR DÍA

VALOR UNIDAD

VALOR/ KILO

Leche

2.000 Lts.

$600 Litro

$6.000

Cuajo

10 gr.

$240 gr.

$12

$2.400

$72.000

Sal

3 kilos

$700 kilo

$11

$2.100

$63.000

Sorbato de Potasio

60 gr.

$10 gr.

$3

$600

$18.000

Benzoato de Sodio

40 gr.

$14 gr.

$3

$566

$17.000

Natamisina

20 gr.

$550 gr.

$55

$11.000

$330.000

INSUMO

TOTAL

$6.084

VALOR TOTAL POR DÍA

VALOR TOTAL MENSUAL

$1.200.000 $36.000.000

$1.216.666 $36.500.000

Fuente: El Autor

Los valores de los insumos se calcularon de acuerdo con su precio en el mercado y a la cantidad utilizada en la producción diaria para tener el costo mensual de materia prima. Estos precios a la fecha de hoy son: 1 Litro de leche………………………...….$600 1 Libra de Cuajo…………...………...$120.000 1 kilo de sal………………………………. $700 1 kilo de sorbato de potasio….……... $10.000 1 kilo de benzoato de sodio………… $14.500 1 tarro de 500 gr. de natamisina..… $275.000

55

5.9. NÓMINA Tabla 14. Balance de la nómina CARGO

NÚMERO

SALARIO

VALOR MENSUAL TOTAL

VALOR ANUAL TOTAL

ADMINISTRADOR GENERAL

1

$ 1.300.000

$ 1.300.000

$ 15.600.000

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

1

$ 700.000

$ 700.000

$ 8.400.000

ADMINISTRADOR DE PUNTO DE VENTA

1

$ 1.100.000

$ 1.100.000

$ 13.200.000

JEFE DE PRODUCCIÓN

1

$ 1.100.000

$ 1.100.000

$ 13.200.000

CONTADOR

1

$ 1.100.000

$ 1.100.000

$ 13.200.000

OPERARIOS

3

$ 500.000

$ 1.500.000

$ 18.000.000

CONDUCTORES Y RECOLECTORES DE LECHE

5

$ 500.000

$ 2.500.000

$ 30.000.000

SUBTOTAL

14

SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES

$ 9.300.000 $ 111.600.000

53%

$ 4.929.000

TOTAL

$ 59.148.000

$ 14.229.000 $ 170.748.000

Fuente: El Autor El porcentaje de prestaciones se liquidó con base en los siguientes datos tomados del Ministerio de la Protección Social •

Salud 8.5%

•

Vacaciones 4.17%

•

Pensión 12%

•

Intereses cesantías 1%

•

ARP 2%

•

Sena 2%

•

Cesantía 8.33%

•

ICBF 3%

•

Prima 8.33%

•

Cajas de compensación 4%

56

6. ESTUDIO CONTABLE Y FINANCIERO

El siguiente estudio presenta la construcción y el análisis de la información contable respecto a inversiones del proyecto, así como los costos fijos y variables, los estados financieros, los recursos, el punto de equilibrio y amortización de créditos; con el fin de proporcionar un amplio panorama de cuanto costaría la puesta en marcha del proyecto.

6.1. INVERSIONES DEL PROYECTO Tabla 15. Inversiones del proyecto ITEM CAPITAL FIJO NO DEPRECIABLE Terrenos

PARCIAL

$ 15.000.000

TOTAL

$ 15.000.000

CAPITAL FIJO DEPRECIABLE Construcciones

$ 43.329.600

Maquinaria y Equipos

$ 91.691.000

Vehículos (5)

$ 85.000.000

Equipos de computo

$ 8.500.000

Muebles y enseres

$ 2.030.000

SUBTOTAL

$ 230.550.600

$ 230.550.600

CAPITAL DE TRABAJO Efectivo, caja y bancos

$ 29.449.400

SUBTOTAL ACTIVOS NOMINALES (DIFERIDOS) Gastos de Constitución

$ 29.449.400

$ 1.800.000

Registro Sanitario

$ 2.200.000

Asesorías Jurídicas

$ 1.000.000

SUBTOTAL

$ 29.449.400

$ 5.000.000 TOTAL

$ 5.000.000 $ 280.000.000

Fuente: El Autor El capital de trabajo necesario para poner a funcionar la empresa es de $29.449.400 que corresponden al valor de la materia prima para quince

57

días, al igual que la primera quincena de nómina, servicios públicos y la dotación inicial. A partir del mes las operaciones se realizaran con los ingresos provenientes de las ventas.

6.2. DEPRECIACIÓN METODO DE LÍNEA RECTA CON VALOR DE SALVAMENTO Tabla 16. Depreciación de activos ACTIVO A DEPRECIAR

VALOR DEL ACTIVO

% DEP. ANUAL

VIDA ÚTIL

VALOR DE SALVAMENTO

DEPRECIACIÓN ANUAL

Construcciones

$ 43.329.600

5%

20 años

$ 2.166.480

$ 2.058.156

Maquinaria y Equipos

$ 91.691.000

10%

10 años

$ 9.169.100

$ 8.252.190

Vehículos

$ 85.000.000

20%

5 años

$ 17.000.000

$ 13.600.000

Equipos de computo

$ 8.500.000

33.3%

3 años

$ 2.833.333

$ 1.888.889

Muebles y enseres

$ 2.030.000

5%

10 años

$ 203.000

$ 182.700

$ 31.371.913

$ 25.981.935

TOTAL DEPRECIACIÓN

$ 230.550.600

Fuente: El Autor

6.3. RECURSOS DEL PROYECTO Los recursos del proyecto provienen en un 65% de recursos propios y un 35% de recursos del crédito, estos últimos serán tramitados a través de FINAGRO y los recursos propios se originarán con los aportes en partes iguales de los socios fundadores.

58

Tabla 17. Recursos del proyecto RECURSOS PARA LA INVERSIÓN DEL PROYECTO Recursos Propios:

$ 180.000.000

Crédito:

Banco Agrario (FINAGRO)

Monto:

$ 100.000.000

Tasa de interés:

DTF+ 8 = 17% Aproximado

Plazo:

5 años

Forma de Pago:

Anualmente

Garantía: Fuente: El Autor

Hipoteca de la Planta de producción

6.4. AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO El pago del crédito con el Banco Agrario quedó establecido con el siguiente plan de amortización para los cinco años correspondientes.

Tabla 18. Tabla de amortización del crédito CUOTA PERIODO

ANUAL

VALOR INTERESES

AMORTIZABLE

CUOTA

SALDO

ANUAL

INICIAL

$100.000.000

1

$20.000.000

$17.000.000

$37.000.000

$80.000.000

2

$20.000.000

$13.600.000

$33.600.000

$60.000.000

3

$20.000.000

$10.200.000

$30.200.000

$40.000.000

4

$20.000.000

$6.800.000

$26.800.000

$20.000.000

5

$20.000.000

$3.400.000

$23.400.000

------------------

Fuente: El Autor

59

6.5. INGRESOS DEL PROYECTO Los ingresos del proyecto se perciben por la venta de unidades de queso doble crema que para el año inicial se calcula en 200 kilos diarios y por la venta de lactosuero que sería más o menos 1.800 litros al día. En la siguiente tabla se puede apreciar mejor. Tabla 19. Ingresos del proyecto CANTIDAD PRODUCTO

MENSUAL kilo/litro

Queso doble crema Lactosuero

PRECIO

INGRESOS

kilo/litro

MENSUALES

6.000 kilos 54.000 litros

SUBTOTAL

TOTAL INGRESOS AÑO

$11.000

$66.000.000

$792.000.000

$100

$5.400.000

$64.800.000

$71.400.000

$856.800.000

0

0

Otros Ingresos TOTAL

$856.800.000

Fuente: El Autor

6.6. COSTOS DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS Tabla 20. Costos de materias primas MATERIA PRIMA

MEDIDA POR DÍA

VALOR UNIT.

Leche

2.000 Lts.

$600 Litro

Cuajo

10 gr.

Sal

TOTAL DÍA

TOTAL MES

TOTAL AÑO

$1.200.000

$36.000.000

$ 432.000.000

$240 gr.

$2.400

$72.000

$ 864.000

3 kilos

$700 kilo

$2.100

$63.000

$ 756.000

Sorbato de Potasio

60 gr.

$10 gr.

$600

$18.000

$ 216.000

Benzoato de Sodio

40 gr.

$14 gr.

$566

$17.000

$ 204.000

Natamisina

30 gr.

$471 gr.

$14.133

$424.000

$ 5.088.000

$ 1.216.666

$36.500.000

$ 439.128.000

TOTAL

Fuente, El Autor

60

6.7. COSTOS VARIABLES POR KILO PRODUCIDO Tabla 21. Costos variables de materia prima por kilo MATERIA PRIMA

VALOR

Leche

$6.000

Cuajo Sal Sorbato de Potasio

$12 $11 $3

Benzoato de Sodio

$3

Natamisina

$55

TOTAL Fuente, El Autor

$6.084

6.8. OTROS COSTOS VARIABLES POR KILO PRODUCIDO Tabla 22. Otros costos variables OTROS COSTOS

VALOR

Gastos en ventas (Publicidad y promoción)

$115

Transporte Empaque Mano de obra directa

$542 $17 $663

TOTAL Fuente, El Autor

$1.337

6.9. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA Tabla 23. Costos de mano de obra directa CARGO JEFE DE PRODUCCIÓN OPERARIOS

No.

TOTAL

VALOR MENSUAL TOTAL

VALOR ANUAL TOTAL

1

$ 1.100.000

$ 1.100.000

$ 13.200.000

3

$ 500.000

$ 1.500.000

$ 18.000.000

$ 2.600.000

$ 31.200.000

$ 1.378.000

$ 16.536.000

$ 3.978.000

$ 47.736.000

SUBTOTAL: SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES

SALARIO

53%

Fuente, El Autor

61

6.10. COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA Tabla 24. Costos de mano de obra indirecta VALOR MENSUAL TOTAL

SALARIO

VALOR ANUAL TOTAL

CARGO

NÚMERO

ADMINISTRADOR GENERAL

1

$1.300.000

$ 1.300.000

$ 15.600.000

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

1

$700.000

$ 700.000

$ 8.400.000

ADMINISTRADOR DE PUNTO DE VENTA

1

$1.100.000

$ 1.100.000

$ 13.200.000

CONTADOR

1

$1.100.000

$ 1.100.000

$ 13.200.000

CONDUCTORES Y RECOLECTORES DE LECHE

5

$500.000

$ 2.500.000

$ 30.000.000

$ 6.700.000

$ 80.400.000

$ 3.551.000

$ 42.612.000

$ 10.251.000

$ 123.012.000

SUBTOTAL: SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES

53%

TOTAL

Fuente, El Autor

6.11. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Tabla 25. Costos indirectos de fabricación ITEM GASTOS DE VENTAS (Publicidad y promoción)

VALOR MENSUAL

VALOR AÑO

$ 690.000

$ 8.280.000

$ 3.250.000

$ 39.000.000

SEGUROS (Vehículos)

$ 354.167

$ 4.250.000

MANTENIMIENTO (Vehículos)

$ 141.667

$ 1.700.000

EMPAQUE (Bolsas plásticas)

$ 102.000

$ 1.224.000

$ 4.537.833

$ 54.454.000

TRANSPORTE (Combustible)

TOTAL

Fuente, El Autor

62

6.12. COSTOS DE PRODUCCIÓN PROYECTADOS Tabla 26. Costos de producción COSTOS FIJOS TOTALES MANO DE OBRA INDIRECTA

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

$ 123.012.000 $ 133.468.020 $ 144.812.802 $ 157.121.890 $ 170.477.250

SERVICIOS PÚBLICOS

$ 6.360.000

$ 6.900.600

$ 7.487.151

$ 8.123.559

$ 8.814.061

GASTOS FINANCIEROS

$ 17.000.000

$ 13.600.000

$ 10.200.000

$ 6.800.000

$ 3.400.000

DEPRECIACIÓN

$ 25.981.935

$ 25.981.935

$ 25.981.935

$ 25.981.935

$ 25.981.935

$ 8.280.000

$ 8.983.800

$ 9.747.423

$ 10.575.954

$ 11.474.910

$ 39.000.000

$ 42.315.000

$ 45.911.775

$ 49.814.276

$ 54.048.489

GASTOS DE MANTENIMIENTO

$ 1.700.000

$ 1.844.500

$ 2.001.283

$ 2.171.392

$ 2.355.960

SEGUROS

$ 4.250.000

$ 4.611.250

$ 5.003.206

$ 5.428.479

$ 5.889.899

GASTOS DE VENTAS TRANSPORTE

TOTAL COSTOS FIJOS

$ 225.583.935 $ 237.705.105 $ 251.145.574 $ 266.017.484 $ 282.442.505

COSTOS VARIABLES TOTALES MANO DE OBRA DIRECTA INSUMOS DIRECTOS (Materia Prima) OTROS COSTOS OPERATIVOS (Empaque) TOTAL COSTOS VARIABLES TOTAL COSTOS

$ 47.736.000

$ 51.793.560

$ 56.196.013

$ 60.972.674

$ 66.155.351

$ 439.128.000 $ 476.453.880 $ 516.952.460 $ 560.893.419 $ 608.569.359 $ 1.224.000

$ 1.328.040

$ 1.440.923

$ 1.563.402

$ 1.696.291

$ 488.088.000 $ 529.575.480 $ 574.589.396 $ 623.429.494 $ 676.421.001 $ 713.671.935 $ 767.280.585 $ 825.734.970 $ 889.446.978 $ 958.863.507

Fuente: El Autor

63

6.13. INGRESOS TOTALES PROYECTADOS Tabla 27. Ingresos del proyecto

PRODUCTO

CANT. AÑO/Kl./Lts.

QUESO DOBLE CREMA

72.000

LACTOSUERO

648.000

TOTAL INGRESOS

PRECIO

AÑO 1

$ 11.000 $ 792.000.000

$ 100

AÑO 2

AÑO 3

$ 876.942.000

$ 966.966.000

$ 64.800.000

$ 71.749.800

$ 79.444.966

$ 856.800.000

$ 948.691.800

$ 1.046.410.966

AÑO 4

AÑO 5

$ 1.070.592.000 $ 1.186.650.000

$ 87.965.439

$ 97.399.732

$ 1.158.557.439 $ 1.284.049.732

Fuente: El Autor

La producción de queso doble crema para el año 1 es de 72.000 kilos anuales y de lactosuero 648.000 litros/año. El incremento por año en el precio es de 7.5% y en cantidades producidas es de 3%.

64

6.14. PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio, es el punto donde el número de unidades producidas y vendidas genera ingresos para cubrir los costos y gastos generados por la empresa. En éste punto

no se tienen pérdidas ni

ganancias por su operación; en la medida que las ventas superen este punto se obtendrán utilidades; si el nivel de ventas es inferior al punto de equilibrio la empresa produciría pérdidas. Su determinación matemática en unidades es:

Ingresos por venta de queso

= % participación del queso

Ingresos totales

Ingresos por venta de suero_ = % participación del suero Ingresos totales

$792.000.000_ =

92,5% participación del queso

$856.800.000

$64.800.000_

= 7,6% participación del suero

$856.800.000 Tabla 28. Punto de equilibrio financiero PRODUCTO Queso doble crema Lactosuero

% PART. 92,4% 7,6%

TOTAL

P.U.

C.V.U.

$ 11.000 $ 7.421 $ 100

M.C.U.

M.C.P.

$ 3.579

$ 3.307 64.830 $ 713.126.034

$ 25

$ 75

$ 11.100 $ 7.446

$ 3.654

$6

Qe

5.459

VENTAS

$ 545.901

$ 3.313 70.289 $ 713.671.935

Fuente, El Autor P U: Precio unitario

MCP: Margen de contribución

CVU: Costo variable unitario

ponderado

MCU: Margen de contribución

Qe:

Punto

de

equilibrio

unitario

65

En el proyecto se identificó que el punto de equilibrio es de 64.830 kilos de queso doble crema y 5.459 litros de lactosuero cifras con las cuales se cubren los costos y donde la utilidad es igual a cero. Esta cifra corresponde al 92,2% de la capacidad de producción anual de la planta y se logra cuando las ventas alcanzan los $713.671.935 pesos. Gráfico 6.Punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO $ 1.200.000.000

COSTOS FIJOS

$ 1.000.000.000 COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES INGRESOS

PRECIO

$ 800.000.000 $ 600.000.000 $ 400.000.000 $ 200.000.000 $0 0

50000 100000 150000 KILOS DE QUESO

KILOS

COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES

COSTOS TOTALES

INGRESOS

0

$ 225.583.935

$0

$ 225.583.935

$0

10000

$ 225.583.935

$ 74.210.000

$ 299.793.935

$ 110.000.000

20000

$ 225.583.935

$ 148.420.000

$ 374.003.935

$ 220.000.000

40000

$ 225.583.935

$ 296.840.000

$ 522.423.935

$ 440.000.000

50000

$ 225.583.935

$ 371.050.000

$ 596.633.935

$ 550.000.000

60000

$ 225.583.935

$ 445.260.000

$ 670.843.935

$ 660.000.000

64830

$ 225.583.935

$ 488.088.000

$ 713.671.935

$ 713.671.935

70000

$ 225.583.935

$ 519.470.000

$ 745.053.935

$ 770.000.000

80000

$ 225.583.935

$ 593.680.000

$ 819.263.935

$ 880.000.000

90000

$ 225.583.935

$ 667.890.000

$ 893.473.935

$ 990.000.000

100000

$ 225.981.935

$ 742.100.000

$ 968.081.935 $ 1.100.000.000

Fuente: El Autor

66

6.15. BALANCE GENERAL A continuación se presenta el balance general de la empresa al 31 de diciembre de 2009 para analizar su estado financiero. Tabla 29. Balance general a 31-12-2009 BALANCE GENERAL A 31-12-2009 "LÁCTEOS LOS MANANTIALES Ltda." ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Bancos Inventario de materia prima TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVOS FIJOS Terrenos Construcciones Maquinaria y equipo Muebles y enseres Equipos de computo

PASIVO CORRIENTE $ 2.000.465 Obligaciones bancarias

$0

$ 1.467.000

$0

$ 3.467.465

$ 91.691.000

$25.981.935

TOTAL ACTIVO

$0 $0

Préstamos de socios

$ 8.500.000

Depreciación

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS

$ 100.000.000

$ 2.030.000

$ 85.000.000

ACTIVOS DIFERIDOS Gastos pre operativos

$0

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones bancarias a largo $ 15.000.000 plazo $ 43.329.600 Pasivos laborales

Vehículos

TOTAL ACTIVO FIJO

Proveedores

$ 271.532.535

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

$ 100.000.000

PATRIMONIO $ 5.000.000

$ 5.000.000

Capital pagado

TOTAL PATRIMONIO

$ 280.000.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 180.000.000

$ 180.000.000

$ 280.000.000

Fuente: El Autor

67

6.16. ESTADO DE RESULTADOS Tabla 30. Estado de resultados ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO “LÁCTEOS LOS MANANTIALES” 2009 INGRESOS OPERACIONALES Ventas de queso Ventas de lactosuero VENTAS NETAS

2010

2011

2012

2013

$ 792.000.000

$ 815.760.000

$ 840.232.800

$ 865.439.784

$ 891.402.978

$ 64.800.000

$ 66.744.000

$ 68.746.320

$ 70.808.710

$ 72.932.971

$ 856.800.000

$ 882.504.000

$ 908.979.120

$ 936.248.494

$ 964.335.948

$ 439.128.000

$ 452.301.840

$ 465.870.895

$ 479.847.022

$ 494.242.433

$ 47.736.000

$ 49.168.080

$ 50.643.122

$ 52.162.416

$ 53.727.289

OTROS INSUMOS

$ 1.224.000

$ 1.260.720

$ 1.298.542

$ 1.337.498

$ 1.377.623

MANTENIMIENTO

$ 1.700.000 $ 494.038.000

$ 508.859.140

$ 524.124.914

$ 539.848.662

$ 556.044.121

$ 362.762.000

$ 373.644.860

$ 384.854.206

$ 396.399.832

$ 408.291.827

$ 6.360.000

$ 6.550.800

$ 6.747.324

$ 6.949.744

$ 7.158.236

$ 123.012.000

$ 126.702.360

$ 130.503.431

$ 134.418.534

$ 138.451.090

$ 8.280.000

$ 8.528.400

$ 8.784.252

$ 9.047.780

$ 9.319.213

$ 137.652.000

$ 141.781.560

$ 146.035.007

$ 150.416.057

$ 154.928.539

$ 225.110.000

$ 231.863.300

$ 238.819.199

$ 245.983.775

$ 253.363.288

$ 17.000.000

$ 13.600.000

$ 10.200.000

$ 6.800.000

$ 3.400.000

$ 208.110.000

$ 214.353.300

$ 220.783.899

$ 227.407.416

$ 234.229.638

$ 72.838.500

$ 75.023.655

$ 77.274.365

$ 79.592.596

$ 81.980.373

$ 135.271.500

$ 139.329.645

$ 143.509.534

$ 147.814.820

$ 152.249.265

COSTOS DE PRODUCCIÓN MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

SEGUROS

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS EN VENTAS UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS PROVISIÓN PARA IMPUESTOS 33% UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

$ 4.250.000

Fuente: El Autor

68

6.17. FLUJO NETO DE EFECTIVO Tabla 31. Flujo de efectivo AÑO 1 $ 856.800.000

AÑO 2 $ 876.942.000

AÑO 3 $ 966.966.000

AÑO 4 $ 1.070.592.000

AÑO 5 $ 1.186.650.000

(-) COSTOS VARIABLES (-) COSTOS FIJOS (-) DEPRECIACIÓN

$ 488.088.000 $ 225.583.935 $ 25.981.935

$ 529.575.480 $ 244.758.569 $ 25.981.935

$ 574.589.396 $ 265.563.048 $ 25.981.935

$ 623.429.494 $ 288.135.907 $ 25.981.935

$ 676.421.001 $ 312.627.459 $ 25.981.935

UTILIDAD MARGINAL (-) INTERESES

$ 117.146.130 $ 17.000.000

$ 76.626.016 $ 13.600.000

$ 100.831.621 $ 10.200.000

$ 133.044.664 $ 6.800.000

$ 171.619.604 $ 3.400.000

UTILIDAD BRUTA (-) IMUESTO RENTA 33% UTILIDAD NETA

$ 100.146.130 $ 33.048.223 $ 67.097.907

$ 63.026.016 $ 22.059.105 $ 40.966.910

$ 90.631.621 $ 31.721.067 $ 58.910.554

$ 126.244.664 $ 44.185.632 $ 82.059.031

$ 168.219.604 $ 58.876.862 $ 109.342.743

$ 25.981.935

$ 25.981.935

$ 25.981.935

$ 25.981.935

$ 25.981.935 $ 5.000.000

CONCEPTO INGRESOS POR VENTAS

(+) DEPRECIACIÓN (+) AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES (-) INVERSIONES DE CAPITAL FIJO (-) INVERSIONES EN ACTIVOS NOMINALES (-) INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO (+) RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (+) VALORES DE SALVAMENTO (+) CRÉDITOS RECIBIDOS (-) AMORTIZACIONES FLUJO NETO DE EFECTIVO

AÑO 0

$ 245.550.600 $ 5.000.000 $ 29.449.400 $ 29.449.400 $ 31.371.913 $ 100.000.000

-$ 180.000.000

$ 20.000.000

$ 20.000.000

$ 20.000.000

$ 20.000.000

$ 20.000.000

$ 73.079.842

$ 46.948.845

$ 64.892.489

$ 88.040.966

$ 115.324.678

Fuente: El Autor

69

6.18. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO FINANCIERO

La realización del estudio financiero y contable es importante a la hora de decidir si se lleva a cabo o no el proyecto. En primer lugar nos muestra que la inversión inicial es de $280.000.000 de los cuales los socios aportan el 65% y el resto se financia con un crédito de FINAGRO por $100.000.000 pagaderos a 5 años con una tasa del DTF + 8, es decir, de 17%. Los ingresos de la empresa están constituidos por la venta de queso doble crema y por la venta del lactosuero subproducto que se genera en el proceso productivo. Estos ingresos para el primer año de operación se calculan en $856.800.000. Los costos anuales de producción tanto fijos como variables están calculados en $713.671.935, y el punto de equilibrio financiero es de 64.830 kilos de queso y 5.549 litros de lactosuero. Finalmente se muestran los estados financieros básicos.

70

7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO

7. 1. EVALUACIÓN FINANCIERA

La evaluación financiera y económica del proyecto integra los resultados de todos los otros componentes del estudio para permitir la determinación de su viabilidad, también establece los aspectos a favor y en contra de un proyecto de inversión desde el punto de vista de los inversionistas del sector privado. Esta evaluación se basa en los flujos monetarios que recibe o que desembolsa el proyecto a lo largo de su vida útil o, del periodo de evaluación cuando la vida es larga.

7.1.1. Valor presente neto

El Valor Presente Neto (VPN) es el método más conocido a la hora de evaluar proyectos de inversión a largo plazo. El Valor Presente Neto permite determinar si una inversión cumple con el objetivo básico financiero de maximizar la inversión. El Valor Presente Neto permite determinar si la inversión puede incrementar o reducir el valor de la empresa. Para el caso de Lácteos Los Manantiales Ltda. El resultado de calcular el VPN, mediante Excel con una tasa del 17% fue de:

VPN = $ 48.597.494,10

La propuesta del proyecto es aceptada ya que su valor presente neto es mayor que cero, lo que significa que el valor de la inversión tendrá un incremento equivalente al Valor Presente Neto.

71

7.1.2. Tasa interna de retorno

La TIR (Tasa Interna de Retorno) es aquella tasa que hace que el valor presente neto sea igual a cero. Cuando la TIR es mayor que la tasa de interés, el rendimiento que obtendría el inversionista realizando la inversión es mayor que el que obtendría en la mejor inversión alternativa, por lo tanto, conviene realizar la inversión. Para este caso el cálculo de la TIR arrojó el siguiente resultado:

TIR: 29%

Este resultado es favorable para el inversionista ya que la tasa de oportunidad es mucho menor que la rentabilidad que arroja el proyecto

7.1.3. Periodo de recuperación de la inversión

Es un instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión inicial. Se calcula con la siguiente formula:

Inversión PRI

=

___________ Utilidad

Para el caso particular de la empresa sería:

$280.000.000 _____________ PRI

= $ 135.271.500

El periodo de recuperación de la inversión para Lácteos Los Manantiales Ltda. es de:

2 años y 1 mes

72

El anterior resultado también es favorable ya que la inversión del proyecto se recupera en un periodo de dos años y un mes, tiempo bastante corto para una inversión de tal magnitud.

7.2. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL

La evaluación económica se realiza a partir del impacto que causa el proyecto en un determinado lugar en este caso la empresa contribuye en la generación de empleo en Yacopí, a través de trece puestos de trabajo directo y aproximadamente treinta indirectos que participan en la comercialización y distribución del producto. Otro beneficio bien importante con la ejecución del proyecto es que beneficiará a más de cien familias campesinas que son productores de leche y que generan sus ingresos a partir de de este medio. Ellos son al final los más beneficiados ya que se genera un buen clima social que contribuye con la paz y la tranquilidad de la región.

La empresa busca contratar personal calificado, preferiblemente de Yacopí, para el desarrollo de la actividad operativa y comercial, así mismo, los ingresos de la región mejorarán, no solo para las personas que se encuentren laboralmente vinculadas, sino también para los productores de leche, quienes recibirán un precio justo por su producto a través del sistema de liquidación que utiliza nuestra empresa. De acuerdo con lo anterior, nos damos cuenta que la variable económica es positiva para con el municipio, pues este recurso será adquirido en el mismo municipio, y que el ingreso será el siguiente:

73

Tabla 32. Empleos Directos y remuneración CARGO

NÚMERO

SALARIO

VALOR MENSUAL TOTAL

ADMINISTRADOR GENERAL

1

$ 1.300.000

$ 1.300.000

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

1

$ 700.000

$ 700.000

ADMINISTRADOR DE PUNTO DE VENTA

1

$ 1.100.000

$ 1.100.000

JEFE DE PRODUCCIÓN

1

$ 1.100.000

$ 1.100.000

CONTADOR

1

$ 1.100.000

$ 1.100.000

OPERARIOS

3

$ 500.000

$ 1.500.000

CONDUCTORES Y RECOLECTORES DE LECHE

5

$ 500.000

$ 2.500.000

SUBTOTAL

13

$ 9.300.000

53%

$ 4.929.000

SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES TOTAL

$ 14.229.000

Fuente: El Autor

7.3. EVALUACIÓN AMBIENTAL

Los aspectos ambientales más significativos en la empresa son los consumos de agua y energía, la generación de residuos con altos contenidos de materia orgánica y sólidos. Estos residuos se separan en orgánicos e inorgánicos, los primeros como aguas residuales del lavado de equipos son tratados mediante trampas de grasa según lo estipulado en el Decreto 3075 de 1997, Art. 9 y finalmente son drenados por el alcantarillado y los inorgánicos como desechos plásticos se incineran en

74

un pozo séptico. También, potencialmente se pueden emitir gases refrigerantes, se genera ruido y vibraciones. La operación de la planta, no hace uso ni causa alteraciones sobre el suelo. Todas las aguas residuales son conducidas al sistema de alcantarillado. No se permite que las aguas servidas corran o permanezcan sobre los pisos. La basura y cualquier desperdicio debe ser transportado, almacenado y dispuesto en forma que se minimice el desarrollo de olores, evitando que los desperdicios se conviertan en un atractivo para el refugio o cría de insectos y roedores y evitando la contaminación de los alimentos, superficies, suministros de agua y las áreas externas de la planta.

7.4. CONCLUSIONES DE LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO

Desde el punto de vista financiero la empresa presentó un valor presente neto

positivo lo que significa que el valor de la inversión tendrá un

incremento equivalente al Valor Presente Neto. Por otra parte la Tasa Interna de Retorno (29%), es mayor que la tasa de oportunidad que esta en 17% E.A. y por consiguiente la inversión en el proyecto presenta una rentabilidad bastante atractiva. Desde el punto de vista económico, el proyecto está en capacidad de generar 13 empleos directos y el objetivo es vincular a personas del municipio que tengan un alto grado de pertenencia por su región y obviamente por la empresa. En cuanto al impacto ambiental se puede decir que es mínimo si la empresa cumple las normas ambientales sobretodo en lo relacionado con el manejo de residuos sólidos con contenido de materia orgánica. En conclusión al realizar la evaluación del proyecto se confirma la factibilidad del mismo y genera confianza para los socios inversionistas.

75

8. PORTAFOLIO DE LA EMPRESA

8.1. MARCA:

“LÁCTEOS LOS MANANTIALES Ltda.” El nombre de la empresa se escogió en honor a la primera finca que en el municipio de Yacopí comenzó a producir queso y con el pasar de los años muchas más fincas

decidieron seguir su ejemplo. Es por eso que el

logotipo nos muestra un manantial de leche que da origen al queso y que representa la oferta creciente de leche y termina en el producto final: El Queso Doble Crema

8.2. LOGOTIPO: Gráfico 7. Logotipo

8.2. SLOGAN:

“Todo Un Manantial De Sabor” El slogan fue creado pensando en la forma de inundar el mercado con nuestro producto y obviamente resaltando la característica primordial que es el delicioso sabor de nuestro queso doble crema.

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8.3. TARJETAS DE PRESENTACIÓN: Gráfico 8.

Carlos Hernán Rodríguez Álvarez. Administrador General Pedidos: 051- 8469237 Fax: 051- 8461872 Celular: 311-8113064 YACOPÍ (Cundinamarca)

8.4. MEMBRETE:

“LÁCTEOS LOS MANANTIALES Ltda.” Kilómetro 3 vía La Palma (Cundinamarca) Teléfono: 051- 8469237 Fax: 051- 8461872

77

9. CONCLUSIONES GENERALES

El sector productor de derivados lácteos presenta un crecimiento significativo que genera confianza para una posible inversión del proyecto, también el mejoramiento en la seguridad de la zona y la abundante oferta de leche permiten establecer la viabilidad de la puesta en marcha del negocio. Por otra parte si se analiza el mercado actual que tiene el queso doble crema de Yacopí, se logra identificar plenamente la aceptación que tiene el producto por parte del consumidor final. El problema radica en los canales de distribución además de la presentación y el precio que al final termina siendo fijado por los intermediarios en el mercado del menudeo. Con la creación de la empresa se dará al producto una imagen fresca y segura para que todos los clientes queden satisfechos no solo con el sabor sino con todo lo que el producto representa. Con la compra y recolección de la leche en el municipio, calculada en dos mil litros diarios, se programó la construcción de una planta con capacidad de producir 200 kilos al día, que estará localizada a la salida de Yacopí hacia La Palma, sitio estratégicamente ubicado de acuerdo a la cercanía con los proveedores de leche y al casco urbano del pueblo. Como se pudo observar, la empresa brinda alternativas de trabajo para trece personas; sin embargo, se considera que aunque es una empresa pequeña, está brindando su aporte en la solución al desempleo que actualmente vive el municipio. De acuerdo con el esquema organizacional se constituirá una Sociedad de responsabilidad limitada, que contará con tres socios fundadores, los cuales harán sus aportes en el momento de la constitución legal de la empresa, ésta se denominará “Lácteos Los Manantiales Ltda. y tendrá para su adecuado funcionamiento una misión, una visión y unos objetivos bien claros, así como un manual de funciones y de procedimientos diseñados para su óptimo desempeño.

El estudio financiero arrojó resultados positivos y se observó que ésta es una inversión buena que representará dividendos. Además se apreció un alto nivel de ingresos $ 856 millones al año, frente a los costos de operación del proyecto $713.671.935, augurando un buen grado de rentabilidad. El Valor Presente Neto y la Tasa Interna de Retorno también arrojaron resultados favorables que reafirman la posibilidad de la realización del proyecto. Finalmente la evaluación del impacto ambiental mostró el manejo que debe darse a los residuos producidos en el proceso operativo para no causar ningún perjuicio al medio ambiente. En definitiva el proyecto contará con un entorno adecuado, la capacidad técnica, de mercado, legal, y financiera para ejecutarse adecuadamente, entonces se puede afirmar que la creación de una empresa productora de queso doble crema en el municipio de Yacopí es totalmente factible de realizar.

79

10. RECOMENDACIONES

El proyecto será viable en la medida que se estabilicen las variables macroeconómicas del país y que continúe el crecimiento del sector lácteo. Por otra parte, mientras se mantengan la oferta y demanda del queso doble crema dentro de los niveles proyectados, se garantiza el normal funcionamiento de la empresa y su participación en el mercado. La gestión administrativa del proyecto se hace indispensable en cuanto a la regulación de aspectos como: compras, costos y gastos y los contactos comerciales para la venta del producto, ya que este último es uno de los puntos críticos para lograr el posicionamiento que la empresa busca alcanzar. El éxito del cumplimiento de la producción proyectada consiste en hacerle un seguimiento estricto a cada una de las etapas del proceso de producción, para poder lograr un alto nivel de calidad y por consiguiente el mayor grado de satisfacción de los clientes. Sin embargo cabe mencionar que el estudio se realizó teniendo en cuenta la planta de producción. Finalmente es recomendable desde el punto de vista financiero la ejecución del proyecto, pero sería aún más atractivo si se logran reducir los costos y gastos y se incrementan las ventas con un plan de mercadeo más ambicioso. Sin embargo, y a pesar de la crisis económica mundial el sector productor de alimentos tiene grandes perspectivas de crecimiento y expansión lo que genera cierta tranquilidad a la hora de realizar proyectos de éste tipo.

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11. BIBILOGRAFIA

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17

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cuantitativa. Cuarta edición. México: 2006. 51p.

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ORTIZ ANAYA, Héctor. Análisis financiero aplicado y principios de administración financiera. Los estados financieros. 12ª. Edición. Bogotá: Sigma editores Ltda. 45p.

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MIRANDA MIRANDA, Juan José. Gestión de proyectos. La evaluación económica y social. 5ª. Edición. Bogotá: Editora Guadalupe Ltda. 282p

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ANEXOS

A. ENCUESTA INVESTIGACION SOBRE EL CONSUMO DE QUESO DOBLE-CREMA EN ESTRATOS 4 Y 5 EN BOGOTÁ

Fecha: _______________________

Encuesta

No._____ Barrio_____________________Estrato_______ Nombre: ___________________________Edad: _________ Sexo: F ___ M ___ Ocupación:

___________________Nivel

de

escoralidad:

___________________

1. Le gusta el queso? Si_____ No______ Por qué?__________________________________________________ 2. En su familia consumen habitualmente queso? Si_____ No____ 3. Que cantidad (expresada en libras) _________________________________________________________ 4. Cuantas personas habitan en su casa? ________________________________________________________ 5. Con qué frecuencia compran queso? Diariamente_______ Semanalmente__________ Mensualmente_______ Otros________ 6. Donde compra(n) usualmente el queso?

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Supermercado_____ Plaza_____ Tienda______ Otros_______ Cuál?_______________ 7. Le gustaría que el queso se lo llevaran hasta su casa? Si______ No________ Por qué?__________ 8. A cuánto compró la última libra de queso? $___________________ 9. En qué presentación lo compra? Por libra__________ En Bloque de 5 libras________ Tajado_________ Otros_________ 10. Qué marca de queso es la que más conoce? ___________________________________________________________

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