Colocaciones Directas Sistema Financiero – Ago 2011
Fuente: SBS
Crecimiento del Sistema Financiero Crecimiento del PBI vs. Crecimiento en Colocaciones del Sistema Crecimiento PBI Crecimiento Colocaciones
15.6% 3.5x
3.6x
10.4% 2.1x
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Fuente: BCRP - SBS
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Agenda
1. Cifras Macroeconómicas 2. Formas de Financiamiento 3. Mercado de Leasing 4. ¿Qué es el Leasing? 5. Beneficios del Leasing 6. Propuesta de Valor
Formas de Financiamiento Distintas formas de financiamiento para la compra de equipos:
Pagaré Pagaré MP MP
Bonos Bonos
Mercado Mercado de de Capitales Capitales -¿Qué es? -Tipos que existen
Leasing Leasing
-¿Cómo funciona? - Beneficios
Agenda
1. Cifras Macroeconómicas 2. Formas de Financiamiento 3. Mercado de Leasing 4. ¿Qué es el Leasing? 5. Beneficios del Leasing 6. Propuesta de Valor
Mercado de Leasing
Crecimiento Créditos Directos vs. Crecimiento Saldos Leasing
Fuente: SBS
Mercado de Leasing por sector económico – Ago 2011
Fuente: SBS
Mercado de Leasing por tipo de bien – Ago 2011
Fuente: SBS
Agenda
1. Cifras Macroeconómicas 2. Formas de Financiamiento 3. Mercado de Leasing 4. ¿Qué es el Leasing? 5. Beneficios del Leasing 6. Propuesta de Valor
¿Qué es el Leasing? Arrendamiento de bienes muebles o inmuebles para uso del arrendatario, mediante el pago de cuotas periódicas por un plazo y con opción de comprar dichos bienes al final del financiamiento. ¿Quiénes participan en un leasing? • Arrendador Propietario - Banco • Arrendatario Usuario - Cliente • Proveedor Características: • Es un contrato mercantil • Arrendatario elige bien y proveedor • Bienes cubiertos por pólizas de seguros
Tipos de Leasing Leasing Directo
Leasing Financiero
Tipos Tipos de de Leasing Leasing
Leasing de construcción
Leasing de Importación
Lease-back
Leasing Operativo
Alquiler
Adquisición de inmuebles: - Oficinas - Plantas industriales - Almacenes - Nueva Construcción - Remodelaciones - Grandes proyectos Intervienen: - Proveedor del exterior - Transporte - Asegurador - Agente de Aduana - Transporte interno - Instalación y montaje Retro-arrendamiento financiero
¿Cómo funciona el proceso del Leasing Financiero? Leaseback Leasing Directo 1 2 Cliente solicita a IBK Financiamiento (Elije bien y proveedor)
ARRENDADOR
IBK establece condiciones y compra el bien
PROVEEDOR ARRENDATARIO
ARRENDADOR 3
Paga cuota periódicas establecidas en el contrato
4
5
Cuando termina el financiamiento lo da en opción de compra
Proveedor entrega el bien a Cliente directamente
Agenda
1. Cifras Macroeconómicas 2. Formas de Financiamiento 3. Mercado de Leasing 4. ¿Qué es el Leasing? 5. Beneficios del Leasing 6. Propuesta de Valor
Beneficios Depreciación Acelerada para fines tributarios durante el plazo del contrato. Depreciación Contable • • • • •
Edificios y otras construcciones Maquinaria y Equipo Vehículos Muebles y Enseres Equipos de Cómputo
Depreciación Tributaria • • •
Edificios y otras construcciones Maquinaria y Equipo Vehículos
Línea Recta 20 años 10 años 5 años 5 - 10 años 4 años
Condiciones para aprovechar la depreciación acelerada: • Cumplir los plazos mínimos para financiar bienes muebles e inmuebles • El bien debe ser utilizado en el desarrollo de la actividad empresarial • La opción de compra sólo deberá ser ejercida al final del contrato
Beneficios Otros beneficios tributarios: • IGV de las cuotas no son gasto, son crédito fiscal En relación al Leaseback: • Operaciones permiten la recuperación de IGV • El cliente goza de los derechos y ventajas del bien como si fuera el mismo propietario • No distrae recursos de la empresa en el financiamiento de bienes de capital En relación al Leasing Operativo: • • • • • •
Los bienes están fuera del Balance. La cuota de alquiler es 100% gasto. Mejora el ROA y apalancamiento de la empresa. Contribuye a tener un costo operativo planificado. No se distraen recursos del negocio estratégico.
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