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F. 8.1 REGISTRO DE COMPRAS Objetivo: Esta opción permite generar el Registro de Compras Electrónico en formato TXT para enviarlos a SUNAT mediante el Aplicativo de Libros Electrónicos (PLE) con la estructura establecida por la Superintendencia. Este Libro es de periodicidad Mensual y puede generarse en cada Mes de Proceso (Enero a Diciembre). El Sistema genera el TXT, con todos los campos establecidos por SUNAT en la estructura de Libros Electrónicos, el ingreso de la información a los campos correspondientes dependen del Usuario y la necesidad de la empresa. El Usuario tiene que tener en cuenta la Normatividad vigente al momento de generar el Libro Electrónico de Compras ya que el Libro se divide en 3:  8.1 Registro de Compras: Comprende el registro de todos los Comprobantes permitidos para compras a excepción de 91,97 y 98. Si el Usuario envía este Libro también debe de enviar el Libro Registro de Ventas 14.1 y 8.2  8.2 Registro De Compras - Información De Operaciones Con Sujetos No Domiciliados: Solo comprende los registros realizados con los siguientes documentos 91,97 y 98. Si el Usuario envía el Libro 8.1 y 14.1 también requiere generar el Libro 8.2 (para efectos de envió puede estar vacío o con datos).  8.3 Registro De Compras Simplificado: Solo permite el registro de algunos documentos como 00, 01, 03,12, etc. a excepción de los documentos 07 y 08. Si el Usuario envía este Libro también debe de enviar el Libro Registro de Ventas 14.2.

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El Libro 8.1 Registro de Compras tiene los Siguientes estados que identifica la oportunidad de anotación de los registros contables, este dato figura en la columna 41 del TXT:  Registrar '0' cuando el Comprobante de Pago o documento no da derecho al crédito fiscal: Este estado es colocado por el Sistema al momento de Grabar la operación contable, para los registros

importados

se

cuenta

con

el

Asistente

.  Registrar '1' cuando se anota el Comprobante de Pago o documento en el periodo que se emitió o que se pagó el impuesto, según corresponda, y da derecho al crédito fiscal. Este estado es colocado por el Sistema al momento de Grabar la operación contable, para los registros importados se cuenta con el Asistente

.

 Registrar '6' cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago o de pago del impuesto, por operaciones que dan derecho a crédito fiscal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce dentro de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según corresponda. Este estado es colocado por el Sistema al momento de Grabar la operación contable, para los registros

importados

se

cuenta

con

el

Asistente

, el Sistema verifica la fecha de emisión en el campo F/Docum correspondiente al Registro de Compras y la cuenta de IGV.

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 Registrar '7' cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago o pago del impuesto, por operaciones que no dan derecho a crédito fiscal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce luego de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según corresponda. Este estado es colocado por el Sistema al momento de Grabar la operación contable, para los registros

importados

se

cuenta

con

el

Asistente

, el Sistema verifica la fecha de emisión en el campo F/Docum correspondiente al Registro de Compras y la cuenta de IGV.

 Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificación en la anotación de la información de una operación registrada en un periodo anterior, este Estado es colocado por el Usuario siempre y cuando se modifica un registro Contable que ya fue enviado en un primer momento mediante el Aplicativo PLE/SUNAT.

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El Estado que identifica la oportunidad de presentación de los Registros contables, se guarda o modifica en el siguiente Botón del formulario de Ingreso de Asientos:

Formas de Acceso:  Menú Libros Electrónicos/Libros Electrónicos 5.0.0/8.1 Registro de Compras.  Panel Principal/Gestión Contable/ ple 5.0.0 Reg. De Ventas/ Reg. De Compras (Esta opción no cuenta con el Visor de LE)

Ubicación en la Barra de Menús:

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Ubicación en el Panel Principal

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Ventana Principal de Libros Electrónicos:

Descripción de la Ventana Principal de Libros Electrónicos: Campo/Opción Lista de Libros

Descripción Muestra la lista de todos los Libros Electrónicos que se puede generar mediante el SISTEMA Contable CONTASIS.  1.1 - Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos del Efectivo.  1.2 - Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos de la Cuenta Corriente.  5.1 - Libro Diario  5.3 - Libro Diario - Detalle del Plan Contable Utilizado  5.2 - Libro Diario de Formato Simplificado  5.4 - Libro Diario de Formato Simplificado - Detalle del Plan Contable Utilizado  6.1 - Libro Mayor  8.1 - Registro de Compras  8.2 - Registro de Compras Información de Operaciones con F1

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Sujetos no Domiciliados  8.3 - Registro de Compras Simplificado  14.1 - Registro de Ventas e Ingresos  14.2 - Registro de Ventas e Ingresos Simplificado Botón Este botón permite visualizar todos los TXT que se han generado, pero en formato de tabla con la Fila y Columna respectiva para identificar el Asiento Contable y realizar la respectiva corrección o modificación del mismo. Clic en este botón para mostrar la lista de Libros Electrónicos generados:

Para visualizar el TXT en formato de Tabla, el Usuario tiene que seleccionar el Libro y hacer Clic en el botón

.

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Este formulario muestra los 41 campos del Libro con su respectiva descripción, el cual se actualiza según la ubicación del cursor en la Fila y Columna respectiva del TXT.

El C.U.O del Asiento contable también se puede visualizar en el Visor del TXT, el cual se actualiza según la ubicación del cursor en el TXT.

En el Visor del TXT también se puede realizar la búsqueda de fila y Columna del libro, para ello el Usuario tiene que ingresar el número de Fila y Columna luego hacer Clic en el botón

.

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El visor muestra la siguiente leyenda: Las Sumas Totales se muestran en la parte inferior del TXT.

Clic en el botón

, para cerrar el formulario de Visor. Botón

Clic en este botón para generar el Libro Electrónico seleccionado. El Usuario tiene que seleccionar el Libro Electrónico que desea

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generar, luego hacer Clic en el botón siguiente ventana.

, para mostrar la

Ventana Previa: La descripción se muestra en el cuadro siguiente.

Botón

Clic en este formulario.

botón

para

Cerrar

el

VENTANA PREVIA:

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Campo/Opción

Descripción

Periodo

Por defecto se muestra el Mes de generación seleccionado de forma automática.

Moneda

El tipo de Moneda se muestra en Nuevos Soles por defecto, el cual no es editable.

Botón Este botón permite realizar las regularizaciones de Libros Electrónico de periodos anteriores, el cual tiene el Estado 9, el Mes y Periodo de informe para el Mes de Proceso. Clic en el botón , para que el Sistema muestra la lista de periodos anteriores a regularizar.

Mediante el botón , se puede seleccionar todos los periodos, caso contrario seleccionar uno x uno.  Clic en el botón periodo anterior.

, para confirmar la regularización del

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 Clic en el botón

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, para cancelar la regularización.

Ejemplo: Regularización Del Asiento Contable Setiembre 2015 a Febrero 2016.

Se ha modificado el Asiento contable del periodo 2015, para ser informado en Febrero del 2016.

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TXT

Botón

Clic en este botón para visualizar el Reporte del Libro Registro de Compras.

Botón

Clic en este botón para cerrar y cancelar la operación.

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VENTANA PRINCIPAL:

Descripción del Formulario Principal Campo / Opción

Descripción

DATOS DEL GRID En el formulario se puede apreciar las columnas del Libro Registro de Compras. Descripción Periodo 1. Contribuyentes del Régimen General: Número correlativo del mes o Código Único de la Operación (CUO), que es la llave única o clave única o clave primaria del software contable que identifica de manera unívoca el asiento contable en el Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado en que se registró la operación. 2. Contribuyentes del Régimen Especial de Renta - RER: Número correlativo del mes. Número correlativo del asiento contable identificado en el campo 2, cuando se utilice el Código Único de la Operación (CUO). El primer dígito debe ser: "A" para el asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del ejercicio. Fecha de emisión del comprobante de pago o documento Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) Tipo de Comprobante de Pago o Documento Serie del comprobante de pago o documento. En los casos de la Declaración Única de Aduanas (DUA) o de la Declaración Simplificada de Importación (DSI) se consignará el código de la dependencia Aduanera.

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Año de emisión de la DUA o DSI Número del comprobante de pago o documento o número de orden del formulario físico o virtual donde conste el pago del impuesto, tratándose de liquidaciones de compra, utilización de servicios prestados por no domiciliados u otros, número de la DUA, de la DSI, de la Liquidación de cobranza u otros documentos emitidos por SUNAT que acrediten el crédito fiscal en la importación de bienes. En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias que no otorguen derecho a crédito fiscal en forma consolidada, registrar el número inicial (2). En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias que no otorguen derecho a crédito fiscal en forma consolidada, registrar el número final (2). Tipo de Documento de Identidad del proveedor Número de RUC del proveedor o número de documento de Identidad, según corresponda. Apellidos y nombres, denominación o razón social del proveedor. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre completo. Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crédito fiscal y/o saldo a favor por exportación, destinadas exclusivamente a operaciones gravadas y/o de exportación Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crédito fiscal y/o saldo a favor por exportación, destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación y a operaciones no gravadas Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal Base imponible de las adquisiciones gravadas que no dan derecho a crédito fiscal y/o saldo a favor por exportación, por no estar destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación. Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal Valor de las adquisiciones no gravadas Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos en que el sujeto pueda utilizarlo como deducción. Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte de la base imponible. Importe total de las adquisiciones registradas según comprobante de pago. Código de la Moneda (Tabla 4) Tipo de cambio (3). Fecha de emisión del comprobante de pago que se modifica (4). Tipo de comprobante de pago que se modifica (4). Número de serie del comprobante de pago que se modifica (4).

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Código de la dependencia Aduanera de la Declaración Única de Aduanas (DUA) o de la Declaración Simplificada de Importación (DSI) . Número del comprobante de pago que se modifica (4). Fecha de emisión de la Constancia de Depósito de Detracción (6) Número de la Constancia de Depósito de Detracción (6) Marca del comprobante de pago sujeto a retención Clasificación de los bienes y servicios adquiridos (Tabla 30) Aplicable solo a los contribuyentes que hayan obtenido ingresos mayores a 1,500 UIT en el ejercicio anterior Identificación del Contrato o del proyecto en el caso de los Operadores de las sociedades irregulares, consorcios, joint ventures u otras formas de contratos de colaboración empresarial, que no lleven contabilidad independiente. Error tipo 1: inconsistencia en el tipo de cambio Error tipo 2: inconsistencia por proveedores no habidos Error tipo 3: inconsistencia por proveedores que renunciaron a la exoneración del Apéndice I del IGV Error tipo 4: inconsistencia por DNIs que fueron utilizados en las Liquidaciones de Compra y que ya cuentan con RUC Indicador de Comprobantes de pago cancelados con medios de pago Estado que identifica la oportunidad de la anotación o indicación si ésta corresponde a un ajuste.

En la parte inferior del formulario se muestra el nombre del TXT. Nombre del TXT

El Sistema muestra la descripción de los Campos del TXT, los cuales se actualizan según la Ubicación del cursor.

Descripción los Campos

de

Ante algún error que se presenta al momento de Validar el Libro Electrónico, el Usuario primero tiene que verificar que la información ingresada en el registro contable cumpla con los requisitos (Descripción y Observaciones) en la estructura del F1

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TXT. El Sistema muestra las observaciones del campos, cada campo tiene una observación:

Observaciones del TXT y Campos Ante algún error que se presenta al momento de Validar el Libro Electrónico, el Usuario primero tiene que verificar que la información ingresada en el registro contable cumpla con los requisitos (Descripción y Observaciones) en la estructura del TXT. Clic en este botón para que el Sistema genere el TXT en la ruta de la empresa. Se muestra el siguiente mensaje: Clic en el botón . Botón

Botón Clic en este botón para que el Sistema Ubique la carpeta donde se ha generado el TXT.

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Botón Cierra la ventana, cancelando la selección realizada.

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CASO PRÁCTICO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS Pasos para generar el Libro Electrónico 8.1 1. Seleccionar el Mes de Generación “Febrero 2016”

2. Clic en el Menú Libros Electrónicos.

3. Clic en el la opción “Asignar Correlativo”

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4. Clic en el botón

.

5. Clic en el botón

.

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6. Ingresar a la opción “Generar Estados”

7. Clic en el botón

8. Clic en el botón

.

.

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9. Clic en el botón

.

10.

Ingresar a la siguiente opción, Libros Electrónicos.

11.

Seleccionar el Libro 8.1 Registro de Compras, clic en el

botón

.

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12.

Clic en el botón

13.

Clic en el Botón

14. Clic en el botón TXT.

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.

.

, para verificar el

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15.

Abrir el PLE/SUNAT, para validar el Libro Electrónico.

16.

Ingresar la Clave de la empresa, Clic en el botón

.

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17.

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Ingresar el Menú

18. Clic en el botón para seleccionar el TXT.

, buscar la ruta del TXT

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19.

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Seleccionar el TXT, Clic en el botón

.

20. Se muestra el siguiente mensaje, el Cliente tiene que enviar el juego de Datos completos según la necesidad de su empresa.

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21. Para el presente caso la Empresa utiliza la mayoría de comprobantes de pago “01,02,03,07,08, etc.”, es por ello que presenta el siguiente juego de Datos: 080100, 080200 y 140100.

22.

Se muestra el Estado de proceso sin errores.

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23.

Clic en

24. Clic en el botón reporte en PDF.

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, para visualizar el resumen.

, para guardar el

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