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Gestión Estratégica de Costos IV Simposium Si i C t bl y d Contable de A Auditoría dit í del Sector Mineroenergético - Arequipa O t b 2011 Octubre
Repsol YPF. Área. Madrid 2011 ©©Repsol, DG Upstream, UR Pacífico, UN Perú
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1) Planificación 2) Control del proyecto 3) Sinergias y eficiencias
Repsol YPF. Área. Madrid 2011 ©©Repsol, DG Upstream, UR Pacífico, UN Perú
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Qué es Repsol?
• Empresa internacional petrolera y gasista integrada • con presencia en 35 países • 40.000 personas empleadas de 70 nacionalidades diferentes • con activos superiores a US$ 100.000 millones • con ingresos globales superiores a US$ 90.000 millones
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Repsol en Perú Exploración & Producción Opera 3 lotes exploratorios de petróleo (Lote 39, 57 y 109). Opera un campo en desarrollo (Lote 57). Participa en 2 lotes de producción de gas natural (Camisea Lote 56 y 88) y en 2 lotes exploratorios (Lotes 76 y 103). Adjudicación como operador de 4 lotes exploratorios (176, 180, 182 y 184)) Gas Natural Licuado (GNL) • Participa en Perú LNG, primera planta de GNL en Latino América. América Refino y Marketing • Opera p la refinería de mayor y capacidad p y más moderna del país. • Posee una red de 281 estaciones de servicio. Gas Licuado de Petróleo (GLP) • Líder del mercado con una infraestructura de distribución que incluye la principal planta de almacenamiento (Callao), 10 plantas de envasado y cerca de 500 puntos de venta. Emplea a 2.800 personas. Repsol YPF. Área. Madrid 2011 ©©Repsol, DG Upstream, UR Pacífico, UN Perú
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Agenda Basada en el ciclo de control de costos
1) Planificación Pl ifi ió 2) Control del proyecto 3) Sinergias y eficiencias
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación
Planificación •Marco Corporativo: Plan Estratégico Quinquenal. •Metodología de Gestión Integrada de Proyectos •Evaluaciones económicas de proyectos
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación
Marco Corporativo • Plan Estratégico Quinquenal 2010 – 2014 •Panorama Energético g •Actualización de la estrategia: •Líneas estratégicas por líneas de negocio •Panorama Financiero
Se puede observar la presentación en: http://www.repsol.com/es_es/corporacion/accionistas-e_g _ _ _ _ p g p inversores/inf_general_acerca_de_la_sociedad/presentacion-estrategica/default.aspx
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación Marco Corporativo • Plan Estratégico Quinquenal 2010 - 2014
US GoM Carabobo (Venezuela)
Shenzi ((US GoM))
Carioca (Brazil)
Kinteroni (Peru)
FID Pending (2012) Production: 400 kboe/d
FID: 2009 Production: 40 kboe/d
FID: 2006 Production: 121 kboe/d
Canaport
I/R (Libya)
Reggane (Algeria)
Margarita–Huacaya (Bolivia)
Peru LNG
Guará (Brazil)
FID: 2009 Production: 8 Mm3/d
Brazil FID Pending (2011) P d ti Production: 110 kboe/d
Abaré, Abaré West & Iguazú in BM-S-9 Panoramix: new discovery in BM-S-48
Piracucá (Brazil)
Morocco Tangier-Larache, first y success in discovery Moroccan offshore
New Brunswick
Pittsburg
Cardon IV (Venezuela)
Maine
Philipsburg Waddington
Cumberland
NH VT
Beverly Wright
Boston
Dracut MA
(Everett) Brookfield Leidy
CT
Buckskin Shenzi G-104 & Shenzi-8: increase the potential of the currentt fi fields ld and d the North flank
RI
Shelton
New York
FID: 2007 Production: 75 kboe/d
Start-up: 3Q 2009 Capacity: 10 Bcma
Start-up: 2Q 2010 Capacity: 6 Bcma
FID: 2010 Production: 86 kboe/d
Liquids
Start up
2008
2009
2010
...
2012
FID Pending (2010) Production: 250 kboe/d
Gas
2013
FID Pending (2011) Production: 8 Mm3/d in 2014
FID Pending (2011) Production: 25 kboe/d
LNG
2014
2015
Sierra Leone & West Africa Venus B-1, first offshore ff h discovery di in i an unexplored area
... beyond
2 out of 12 Repsol’s key growth projects are in Peru Repsol YPF. Área. Madrid 2011 ©©Repsol, DG Upstream, UR Pacífico, UN Perú
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación Tiempo estándar de un madurez de un proyecto de E&P
Plazos variables en función de: •Área geográfica y acceso a infraestructura existente •Ejemplos: presalinos offshore, desierto, selva, hielo •Tecnología disponible •Complejidad de la estructura: definición de recursos •Complejidad del hidrocarburo: definición de procesamiento •Desarrollo de mercados
“En la industria petrolera, sólo 1 de cada 10 pozos exploratorios es exitoso” Repsol YPF. Área. Madrid 2011 ©©Repsol, DG Upstream, UR Pacífico, UN Perú
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación
Metodología g de Gestión Integrada g de Proyectos y Objetivos • Desarrollar proyectos efectivos en costo y tiempo que constantemente agreguen valor al negocio. • Proyectar cronogramas y costos de la mejor manera. • Administrar oportunidades y riesgos en los proyectos durante todas las fase del ciclo de vida del proyecto. • Proveer disciplina y establecer responsabilidades claras. • Mejorar las comunicaciones, dando un lenguaje y proceso común para el desarrollo de los proyectos. • Facilitar el trabajo al equipo del proyecto. Repsol YPF. Área. Madrid 2011 ©©Repsol, DG Upstream, UR Pacífico, UN Perú
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación Metodología de Gestión Integrada de Proyectos
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación Metodología de Gestión Integrada de Proyectos (aplicable para cualquier proyecto)
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación Metodología de Gestión Integrada de Proyectos Mapa de Revisión de Calidad aplicado para E&P
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación Metodología de Gestión Integrada de Proyectos: Estructura basada en actividades
Work Breakdown Structure Early Development Kinteroni
1.1 Project Management
1.2 Subsurface.
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1.3 HSE
1.4 Wells
1.5 Surface Facilities
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación Metodología de Gestión Integrada de Proyectos Planificación de costos del proyecto: estimaciones basadas en criterios AACE*
*AACE: Association for the Advancement Cost Engineering Repsol YPF. Área. Madrid 2011 ©©Repsol, DG Upstream, UR Pacífico, UN Perú
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación
Metodología g de Gestión Integrada g de Proyectos y Planificación de Costos del proyecto
“No No hay nada más inútil que hacer eficientemente algo que nunca debería haberse hecho” P.Drucker
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© Richard Yale
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación Procedimientos para evaluaciones económicas de proyectos Herramienta: modelo económico financiero. Es una representación teórica del funcionamiento de un Contrato Petrolero. Permite hacer una proyección del Cash Flow y del Resultado Operativo de un proyecto determinado hasta el fin de la vida útil del contrato.
¿Para qué? ….Facilita la toma de decisiones tales como: Compra / Venta de activos
Factibilidad de Proyectos
Decisiones de Inversión
Negociaciones
Valorización de activos
Estudios Expost
Determinación de MEFS
Sensibilidades Contractuales
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación Activos en el Portafolio Proyectos Desarrollo del campo
120%
Desempeño de proyectos en el portafolio
% Re eservas Re emanentes s
100% 80% 60% Proyectos Generación máxima de flujo de caja
40% 20%
Tam año Esfera = Volum en de Reservas Netas
0%
-200
0
200
400
600
800
1000
1200
-20% 20%
Valor Presente Neto
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación Otros temas relacionados con la evaluación económica de proyectos:
•Revisiones de calidad: • Auditorías / revisiones cruzadas con Unidades de Negocio de otros países de la Regional. • Revisión de modelos de contrato, supuestos macroeconómicos, comerciales y técnicos con la línea jerárquica en Corporación Madrid y Control de Calidad Calidad. • Talleres con áreas generadoras de información comercial y técnica. Reuniones de cierre de supuestos e inputs. • Talleres con áreas de contabilidad y fiscal, para temas de amortizaciones / depreciaciones y temas impositivos. impositivos
•Portafolio de activos en Desarrollo y Producción a nivel regional. • Generación de estrategias de inversión / desinversión
•Portafolio de activos Exploratorios centralizado en Casa Matriz. • Similar metodología de aprobación que un proyecto con reservas. • Se adiciona probabilidad de éxito geológico y económico.
•Evaluaciones de control Ex- Post de proyectos. • Se analiza lo que se afirmó en su momento vs la ejecución real. Explicación de desvíos de proyecciones técnicas y comerciales, • Evaluaciones E l i de d Cierre Ci d de R Reservas y Ceiling C ili Test T t según ú criterios it i SEC (WS) que son llos más á conservadores de la industria Repsol YPF. Área. Madrid 2011 ©©Repsol, DG Upstream, UR Pacífico, UN Perú
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Agenda Basada en el ciclo de control de costos
1) Pl Planificación ifi ió
2) Control del proyecto 3) Sinergias y eficiencias
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Control
Proyecto A b d Aprobado
- G&A - G&G - Sísmica 2D - Sísmica 3D - Perforación Pozos - Facilidades - Etc.
Registro de la aprobación
En herramientas corporati corporativas as - SAP - Intranet
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Apertura y asignación de presupuesto
Seguimiento, alertas y control t ld de cambios
-Definición de E Estructura D fi i ió d t t mínima de trabajo del proyecto
Informes de Gestión - Reservas - Producción (por producto) - Ventas -Asignación de p presupuesto a - Ingresos g p g ((Lote,, cuenta contable)) la estructura definida en - Gastos (Lote, cuenta contable) Módulo PS en SAP (control - Impuestos de inversiones y gastos) - Inversiones (Lote, proyecto, cuenta contable) - Ratios de Gestión - Objetivos de la Unidad. - UPA
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Estructura de un proyecto de inversión en Sistema de registro i t de d inversiones. i i •
Cada Proyecto de Inversión aprobado se controlará con una Ficha de Aprobación de Proyecto (ADP)
El Proyecto de Inversión Aprobado puede ser anual o plurianual y estar compuesto por: • Una única inversión: Por ejemplo un pozo de d Exploración. E l ió En E cuyo caso ell ADP tendrá un solo Subproyecto al que estará asignado un único PEP j p el • Varias Inversiones: Por ejemplo desarrollo de un campo. En cuyo caso el ADP tendrá varios Subproyectos a los que estarán asignados uno o varios PEP
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Proyecto Aprobado (Inversión)
Subproyecto1
Subproyecto2
PEP
PEP
PEP
PEP
PEP
PEP
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Proceso de Elaboración y Aprobación de Presupuesto Anual de la UN Perú
•Bases económicas corporativas •Definición de actividades estratégicas •Definición de actividades operativas •Definición Definición de actividades soporte •Documentación para el soporte del PA •Aprobación de la Dirección •Aprobación Aprobación del socio socio.
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Agente y Roles
Agente
Rol • Solicitud de Aprobación de un Proyecto
• Responsables de los proyectos
• Solicitud apertura de elementos mínimo de trabajo en SAP • Seguimiento ejecución real vs proyecto y presupuesto anual.
•Directores aprobadores
• Revisión y Aprobación de proyecto
•Delegados
• Seguimiento ejecución real vs proyecto y presupuesto anual. • Carga del Presupuesto Anual de inversiones por elemento j mínimo de trabajo
•Control y Recursos de cada UN
• Generación de ficha de reporte de seguimiento de proyectos y presupuesto anual. g • Generación de informes de gestión.
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Planificación Normativa corporativa de aprobación de inversiones y gastos
c
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Nivel de Des sembolso
c
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Agenda Basada en el ciclo de control de costos
1) Pl Planificación ifi ió
2) Control del proyecto
3) Sinergias y eficiencias
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Eficiencias y sinergias g
Sinergias g • Sinergias operativas y logísticas (socios, otros operadores de la zona) •Compartir herramientas de perforación • Compartir transporte fluvial, almacenaje, helicópteros médicos • Abastecimiento de combustibles •Ducto de recolección compartido •Sinergias Sinergias con otras empresas del grupo (Perú (Perú, regional regional, mundial) • Perú: Servicios varios intranegocio. tuberías, sísmica 3D 3D. • Regional: tuberías • Mundial: contratos de servicios de perforación (> 50 MUS$), software especializado. Acuerdos marco. • Mejores prácticas, homogeneización de procesos. Repsol YPF. Área. Madrid 2011 ©©Repsol, DG Upstream, UR Pacífico, UN Perú
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Gestión estratégica de Costos en Repsol Eficiencias y sinergias g Eficiencias • Plan Anual de Adjudicaciones (indicadores, montos, tasas de ahorro) • Proceso de Calificación de Proveedores • Petición electrónica de ofertas (SAP SRM) • Estrategias de negociación: •Subastas S b t electrónicas l tó i (i (inglesa, l h holandesa) l d ) •Peticiones sucesivas de ofertas Negociación directa •Negociación •Total Cost Ownership •Evaluación de desempeño p del p proveedor •Taller de lecciones aprendidas. • Otros: Pólizas paraguas de seguros. Repsol YPF. Área. Madrid 2011 ©©Repsol, DG Upstream, UR Pacífico, UN Perú
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Conclusiones
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Contabilidad y Administración Perú
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