GRAMEEN DE LA FRONTERA SONORA, S.A. DE C.V. SOFOM ENR Estados financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 con dictamen de los auditores independientes

GRAMEEN DE LA FRONTERA SONORA, S.A. DE C.V. SOFOM ENR

Estados financieros

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011

Contenido:

Dictamen de los auditores independientes Estados financieros auditados: Balances generales Estados de resultados Estados de variaciones en el capital contable Estados de flujos de efectivo Notas de los estados financieros

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Asamblea General de Accionistas de Grameen de la Frontera Sonora, S.A. de C.V. SOFOM ENR Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Grameen de la Frontera Sonora, S.A. de C.V. SOFOM ENR, que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los estados de resultados de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado el 31 diciembre de 2012 y 2011, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Información Financiera Mexicanas, y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte de la Compañía de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Compañía. Una auditoría también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido en nuestra auditoría proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. Opinión

En nuestra opinión los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Grameen de la Frontera Sonora, S.A. de C.V. SOFOM ENR al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los resultados de sus operaciones, y los flujos de efectivo por los años que terminaron en esas fechas de conformidad con las normas mexicanas de información financiera.

Mancera, S.C. Integrante de Ernst & Young Global

C.P.C. Alma Gloria Contreras Amaya

Navojoa, Sonora 15 de Julio de 2013.

GRAMEEN DE LA FRONTERA SONORA, S.A. DE C.V., SOFOM ENR Balances generales (Cifras en pesos)

Al 31 de diciembre de 2012 ACTIVO Activo circulante: Efectivo y Equivalentes (Nota 2) Cuentas por cobrar: Clientes (neto de estimación para cuentas de cobro dudoso por $386,297 y $ 70,886 en 2012 y 2011) Otras Impuestos federales por recuperar (Nota 4) Partes relacionadas (Nota 3)

$

Total del activo circulante Activo no circulante: Mobiliario y equipo, neto (Nota 5) Total del activo no circulante

Total del activo

$

2011

7’567,720

$

5’570,781

14’872,009 332,545

14’198,176 231,491

126,274 1’425,423

113,287 1’387,722

24’323,971

21’501,457

387,855 387,855

446,210 446,210

24’711,826

$

Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros.

21’947,667

Al 31 de diciembre de 2012 2011 PASIVO Y CAPITAL CONTABLE Pasivo a corto plazo Fondo de garantía (Nota 6) Préstamos de organismos corto plazo (Nota 7) Impuestos y otras cuentas por pagar (Nota8) Impuesto a la utilidad (Nota 10) Participación de los trabajadores en las utilidades

$

5’829,711 566,758 550,536 436,137 598,338

Total del pasivo a corto plazo

$

4’967,015 1’500,000 443,303 101,900 400,415

7’981,480

7’412,633

Pasivo a largo plazo Préstamos de organismos a largo plazo (Nota 7)

-

566,758

Total de pasivo a largo plazo

-

566,758

Total de pasivo

7’981,480

7’979,391

CAPITAL CONTABLE (Nota 9) Capital social Aportaciones para futuros aumentos de capital Resultados de ejercicios anteriores Resultado neto

6’000,000 4’913,712 3’054,564 2’762,070

6’000,000 4’913,712 1’230,644 1’823,920

16’730,346

13’968,276

Total del capital contable Total del pasivo y capital contable

$

24’711,826

$

21’947,667

GRAMEEN DE LA FRONTERA SONORA, S.A. DE C.V. SOFOM ENR Estados de resultados (Cifras en pesos)

Años terminados el 31 de diciembre de 2012 Ingresos Ingresos por intereses Ingresos por comisiones Total de ingresos

$

Gastos Estimación preventiva para riesgos crediticios Gastos de administración y promoción Remuneraciones y prestaciones al personal Honorarios Rentas Gastos de operación Depreciaciones Gastos no deducibles Gastos en tecnología Otros gastos de administración y promoción

Otros ingresos (gastos), neto (Nota 11) Resultado integral de financiamiento: Gastos y productos financieros Utilidad antes de impuestos a la utilidad Impuesto a la utilidad (Nota 10) Utilidad neta

10’312,176 1’299,241 11’611,417

2011 $

415,567 1’029,607 4’907,069 29,000 150,925 626,242 138,807 293,291 14,000 64,669 7’669,177

56,767 850,167 4’508,990 158,036 132,721 601,746 140,181 330,382 2,000 72,535 6’853,525

528,896

577,953

(164,808) (164,808)

(84,250) (84,250)

4’306,328 $

Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero

8’057,602 1’106,690 9’164,292

(1’544,258) 2’762,070

2’804,470 $

(980,550) 1’823,920

GRAMEEN DE LA FRONTERA SONORA, S.A. DE C.V., SOFOM ENR Estados de variaciones en el capital contable Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Cifras en pesos)

Capital social

Saldos al 31 de diciembre de 2010

6’000,000

Aportaciones Para futuros Aumentos de capital

Utilidades acumuladas

4’913,712

99,480

Aplicación del resultado del ejercicio 2010

1’131,164

Utilidad integral Saldos al 31 de diciembre de 2011

$6’000,000

$ 4’913,712

$

Utilidad Del Ejercicio

1’131,164 (1’131,164)

Total

12’144,356 -

1’823,920

1’823,920

1’230,644

$ 1’823,920

$ 13’968,276

1’823,920

(1’823,920)

-

2’762,070

2’762,070

$2’762,070

$16’730,346

Aplicación del resultado del ejercicio 2011 Utilidad integral Saldos al 31 de diciembre de 2012

$6’000,000

$ 4’913,712

Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros.

$3’054,564

GRAMEEN DE LA FRONTERA SONORA, S.A. DE C.V., SOFOM ENR Estado de flujos de efectivo (Cifras en pesos)

Utilidad antes de Impuestos a la utilidad Partidas en resultados que no afectaron efectivo Estimación preventiva para riesgos crediticios Depreciaciones y amortizaciones Participación de los trabajadores en las utilidades Utilidad en venta de activo fijo Actividades de operación Cartera de créditos Otras cuentas por cobrar Impuestos a las utilidades Partes relacionadas Fondo de garantía Otras cuentas por pagar Flujos netos de efectivo generados (aplicados) por de actividades de operación Actividades de inversión Ingresos por venta de activo fijo Adquisición de mobiliario y equipo Flujos netos de efectivo aplicados en actividades de Inversión

Actividades de financiamiento Préstamos de organismos Flujos netos de efectivo generados por actividades de financiamiento Aumento de efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo

$

2012 4’306,328

2011 $ 2’804,470

415,567 138,807 555,029 (13,046) 5’402,685

56,767 140,180 350,421 3’351,838

(1’089,400) (102,566) (1’221,496) (37,701) 862,696 (249,873)

(2’951,624) 227,384 (1’681,206) 826,905 1’214,372

(1’838,340)

987,669

32,937 (100,343)

(65,357)

(67,406)

(65,357)

(1’500,000)

(600,000)

(1’500,000)

(600,000)

1’996,939 5’570,781 $7’567,720 $

Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

322,312 5’248,469 5’570,781

GRAMEEN DE LA FRONTERA SONORA, S.A. DE C.V., SOFOM ENR Notas de los estados financieros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Cifras en pesos) 1. Operaciones y resumen de las principales políticas contable Grameen de la Frontera Sonora, S.A. de C.V. SOFOM ENR, (la Sociedad) es una sociedad anónima de capital variable constituida de conformidad con las leyes mexicanas el 4 de noviembre de 2004. Su actividad principal es el otorgamiento de créditos específicamente microcréditos al público en general. Como se menciona en el decreto emitido el 18 de julio de 2006, Publicado en el Diario Oficial de la Federación, las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (SOFOM) Entidades No Reguladas (ENR) dejarán de estar bajo la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, sin embargo no queda especificado el criterio contable a seguir. La operación de las SOFOMES bajo el decreto antes mencionado, incluye el otorgamiento de crédito sin restricción de giro económico, arrendamiento financiero y factoraje financiero, lo que permite a estas entidades incursionar en otros nichos de mercado y seguir siendo comparables contra otras Sociedades cuyo objeto es el otorgamiento del crédito. La emisión de los estados financieros y las notas correspondientes fue autorizada por el Gerente General, C.P. Juan Carlos Palomares Verdugo el 12 de julio de 2013 para su emisión y posterior aprobación del Consejo de Administración, este órgano tiene la facultad de modificar los estados financieros adjuntos. Políticas contables significativas aplicadas a) Cumplimiento con Normas Mexicanas de Información Financiera. Los estados financieros adjuntos han sido preparados de conformidad con las Normas Mexicanas de Información Financiera (NIF). b) Bases de preparación. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011, no reflejan los efectos de la inflación en la información financiera, como lo requieren las Normas Mexicanas de Información Financiera al 31 de diciembre de 2007, y están preparados sobre la base de valor histórico original. Los ajustes que pudieran resultar, no se estiman importantes en los estados financieros.

2.

La inflación de 2012 y 2011, determinada a través del Índice Nacional de Precios al Consumidor que publica, a partir de julio de 2011, el Instituto Nacional de Geografía y Estadística (INEGI) y que anterior a esa fecha era publicado por el Banco de México, fue de 3.56 y 3.81%, respectivamente. La inflación acumulada por los últimos 3 años fue de 12.26%, nivel que, de acuerdo a Normas Mexicanas de Información Financiera, corresponde a un entorno económico no inflacionario. c) Reconocimiento de ingresos Los ingresos por intereses se reconocen en resultados conforme se devengan de acuerdo a los contratos por créditos. Los ingresos por comisiones se reconocen en resultados conforme se originaron. d) Cartera de créditos Los créditos se registran como un activo, a partir de la fecha en que los acreditados disponen de los fondos. Los intereses correspondientes a las operaciones de crédito vigentes, se reconocen y se aplican a resultados conforme se devengan, independientemente de su exigibilidad. e) Uso de estimaciones La preparación de los estados financieros de conformidad con las NIF requiere del uso de estimaciones en la valuación de algunos de sus renglones. Los resultados que finalmente se obtengan pueden diferir de las estimaciones realizadas. f) Efectivo y equivalentes El efectivo y sus equivalentes están representados principalmente por depósitos bancarios e inversiones en instrumentos de alta liquidez, con vencimientos no mayores a 90 días. Estas inversiones se presentan valuadas a su costo de adquisición más intereses devengados no cobrados, importe que es similar al valor de mercado. g) Mobiliario y equipo El mobiliario y equipo se reconocen inicialmente a su valor de adquisición. La depreciación del mobiliario y equipo se determina sobre el valor de los activos, utilizando el método de línea recta y con base en su vida útil estimada (ver Nota 4). El valor del mobiliario y equipo se revisa cuando existen indicios de deterioro en el valor de dichos activos. Cuando el valor de recuperación, que es el mayor entre el precio de venta y su valor de uso (el cual es valor presente de los flujos de efectivo futuros), es inferior el valor neto en libros, la diferencia se reconoce como una pérdida por deterioro.

3.

En los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, no hubo indicios de deterioro. h) Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos Los pasivos por provisiones se reconocen cuando (i) existe una obligación presente (legal o asumida) como resultado de un evento pasado, (ii) es probable que se requiera la salida de recursos económicos como medio para liquidar dicha obligación, y (iii) la obligación pueda ser estimada razonablemente. Cuando el efecto del valor del dinero a través del tiempo es significativo, el importe de la provisión es el valor presente de los desembolsos que se espera sean necesarios para liquidar la obligación. La tasa de descuento aplicada en estos casos es antes de impuestos, y refleja las condiciones de mercado a la fecha del balance general y, en su caso, el riesgo específico del pasivo correspondiente. En estos casos, el incremento en la provisión se reconoce como un gasto por intereses. Las provisiones por pasivos contingentes se reconocen solamente cuando es probable la salida de recursos para su extinción. Asimismo, los compromisos solamente se reconocen cuando generan una pérdida. i) Beneficios por terminación a empleados Las primas de antigüedad que se cubren al personal se determinan con base en lo establecido en la Ley Federal del Trabajo (LFT). Asimismo, la LFT establece la obligación de hacer ciertos pagos al personal que deje de prestar sus servicios en ciertas circunstancias. Tratándose de indemnizaciones al personal, la Compañía tiene la política de registrarlas en los resultados del ejercicio en que se efectúan. Por lo que se refiere a las primas de antigüedad, la empresa no llevó a cabo cálculos actuariales por peritos independientes para determinar las afectaciones a resultados y los pasivos correspondientes de acuerdo con la NIF D-3 Beneficios a los empleados, sin embargo, los trabajadores son de poca antigüedad, por lo que se estima que no es importante al 31 de diciembre de 2011. j) Utilidad integral La utilidad integral está constituida por la utilidad neta del ejercicio y de otras partidas del mismo período que se presentan directamente en el capital contable y que no son con accionistas. La utilidad integral de la Compañía es igual a la utilidad neta del período, ya que durante el mismo no se registraron partidas que deban reflejarse como componentes de la utilidad integral.

4.

k) Impuestos a la utilidad El impuesto a la utilidad causado en el año se presenta como un pasivo a corto plazo neto de los anticipos efectuados en el mismo. El impuesto a la utilidad diferido se determina con base en el método de activos y pasivo, bajo este método a todas la diferencias que surgen entre los valores contables y fiscales se les aplica la tasa del impuesto sobre la renta (ISR) o del impuesto empresarial a tasa única (IETU), según corresponda, vigente a la fecha del balance general, o bien, aquellas tasas promulgadas y establecidas en las disposiciones fiscales a esa fecha y que estarán vigentes al momento en que se estima que los activos y pasivos por impuestos diferidos se recuperarán o liquidarán, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 no existen partidas importantes que den origen a impuestos diferidos. l) Presentación del estado de resultados Los costos y gastos mostrados en los estados de resultados de la Compañía se presentan de acuerdo a su naturaleza, ya que esta clasificación nos permite identificar los costos y gastos de acuerdo a su escencia especifica. m) Concentración de riesgo EL riesgo de crédito representa la pérdida que sería reconocida en caso de que las contrapartes no cumplieran de manera integral las obligaciones contratadas. El riesgo crediticio en cuentas por cobrar está diversificado, debido a la base de clientes y su dispersión geográfica. n) Nuevos pronunciamientos contables NIF C-6, Propiedades, planta y equipo En diciembre de 2010, el CINIF emitió la NIF C-6, estableciendo su entrada en vigor para los ejercicios que iniciaron a partir del 1 de enero de 2011, excepto por los cambios provenientes de la segregación en sus partes componentes de partidas de propiedades, planta y equipo que tengan una vida útil claramente distinta; para las entidades que no hayan efectuado dicha segregación las disposiciones aplicables entran en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2012. La adopción de esta norma no tuvo efectos en la situación financiera ni los resultados de la entidad. A continuación se comenta lo más relevante de los pronunciamientos que entraron en vigor para los ejercicios que iniciaron el 1 de enero de 2012:

5.

Mejoras a las NIF 2012 El CINIF emite Mejoras a las NIF como parte de su proceso de actualización de las NIF, la cuales además de mejorar ciertos aspectos de las NIF, eliminan algunas diferencias con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Las Mejoras a las NIF 2012, incluyen dos secciones: (i) modificaciones a ciertas NIF, que generan cambios contables en valuación, presentación o revelación en los estados financieros de las compañías, las cuales entraron en vigor el 1 de enero de 2012; y (ii) modificaciones a ciertas NIF por precisiones en las mismas, para propósitos de claridad y mejor entendimiento y que no generan cambios contables. Las modificaciones que generan cambios contables en valuación, presentación o revelación en los estados financieros son las siguientes: a) La entidad debe revelar los supuestos clave utilizados al cierre del periodo contable, en la determinación de las estimaciones contables que implican incertidumbre con un riesgo relevante de ocasionar ajustes importantes en el valor en libros de los activos o pasivos dentro del periodo contable siguiente, b) las entidades deben revelar la utilidad por acción diluida independientemente de haber generado utilidad o pérdida por operaciones continuas, c) el efectivo y equivalentes de efectivo, deben presentarse en el activo a corto plazo a menos que su utilización esté restringida en un plazo mayor a doce meses siguientes a la fecha del estado de situación financiera, d) los donativos recibidos por entidades lucrativas deben presentarse como ingresos dentro del estado de resultados y no como parte del capital contribuido, e) los activos se pueden clasificar como destinados para ser vendidos en sus condiciones actuales y no tienen que estar en desuso, f) no se permite la reversión del deterioro del crédito mercantil. La adopción de estas Mejoras no tuvo efectos en la situación financiera ni en los resultados de la entidad. A continuación se comenta lo más relevante de los pronunciamientos que entran en vigor para el ejercicio que inicia el 1 de enero de 2013: NIF B-3, Estado de resultado integral En diciembre de 2011, el CINIF emitió la NIF B-3 Estado de resultado integral la cual sustituye a la NIF B-3 Estado de resultados, estableciendo su entrada en vigor para los ejercicios que inicien a partir del 1 de enero de 2013. La NIF B-3 anterior, contemplaba que el estado de resultados sólo debía incluir los ingresos, costos y gastos que conformaban la utilidad o pérdida neta y los otros resultados integrales (ORI) debían reconocerse y presentarse directamente en el capital contable a través del estado de cambios en el capital contable de la entidad. La nueva NIF B-3, establece de los ORI deben formar parte de los ingresos, costos y gastos que en un periodo afectan el capital contable de la entidad y deben presentarse enseguida de la utilidad o pérdida neta, en uno o en dos estados financieros. En caso de que se presenten dos estados, el segundo debe iniciar con la utilidad neta y enseguida deben presentarse

6.

los ORI. La nueva NIF B-3, también establece que no deben presentarse en forma segregada partidas no ordinarias, ya sea en el estado financiero o en notas a los estados financieros. Adicionalmente, establece que el rubro de otros ingresos y gastos no deber incluir partidas consideradas como operativas, por lo tanto el gasto por PTU del ejercicio debe formar parte de los rubros de costos y gastos. La Compañía está en proceso de analizar los efectos que tendrá en los resultados de la Compañía la adopción de esta norma. NIF B-4, Estado de cambios en el capital contable La NIF B-4, establece las normas de presentación, estructura, así como los requerimientos mínimos de su contenido y las revelaciones relativas al estado de cambios en el capital contable. En términos generales la NIF B-4, requiere presentar en forma segregada en el cuerpo del estado de cambios en el capital contable: a) una conciliación entre los saldos iniciales y finales de los rubros que conforman el capital contable; b) en su caso, los ajustes retrospectivos por cambios contables y correcciones de errores que afectan los saldos iniciales de cada uno de los rubros del capital contable; c) presentar en forma segregada los movimientos de propietarios relacionados con su inversión en la entidad; d) los movimientos de reservas; e) el resultado integral en un solo renglón, pero desglosado en todos los conceptos que lo integran: utilidad o pérdida neta, otros resultados integrales, y la participación en los otros resultados integrales de otras entidades. La Compañía está en proceso de analizar los efectos que tendrá en los estados financieros de la Compañía la adopción de esta norma. NIF B-6, Estado de situación financiera La NIF B-6 entró en vigor a partir del 1 de enero de 2013 y tiene como finalidad reunir en una sola Norma las disposiciones relativas al estado de situación financiera o balance general. Anteriormente, las disposiciones relativas al estado de situación financiera estaban consideradas en algunas secciones de las NIF A-3, Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros, A-5, Elementos básicos de los estados financieros, y A-7, Presentación y revelación. La NIF B-6, no contiene cambios importantes con respecto a la normatividad anterior, por lo que la Compañía estima que la adopción de esta NIF no tendrá efectos importantes en los estados financieros de la entidad. Mejoras a las NIF 2013 Como parte de su proceso de actualización de las NIF, el CINIF emitió en diciembre 2012, las “Mejoras a las NIF 2013”, las cuales entraron en vigor el 1 de enero de 2013.

7.

Las modificaciones que generan cambios contables en valuación, presentación o revelación en los estados financieros son las siguientes: a) Se modifica la NIF C-5 y los Boletines C-9 y C-12 para establecer que los gastos por emisión de obligaciones deben presentarse como una reducción del pasivo correspondiente y aplicarse a resultados con base en el método de interés efectivo considerando el periodo en que las obligaciones están en circulación, b) La NIF D-4 establece, que el impuesto causado debe reconocerse fuera de los resultados del periodo, si se relaciona con partidas que se reconocen fuera de los resultados del periodo, es decir, en otros resultados integrales o en el capital contable, c) El Boletín D-5, requiere que los pagos iniciales realizados por el arrendatario por concepto de derecho de arrendamiento (“traspaso” o “guante”), deben diferirse durante el periodo del arrendamiento y aplicarse a resultados en proporción al reconocimiento del gasto relativo. La Compañía está en proceso de analizar los efectos que tendrá en los estados financieros la adopción de estas Mejoras a las NIF. 2. Efectivo y equivalentes El efectivo se analiza como sigue: 2012 Caja Bancos del país Total

$ $

82,380 7’485,340 7’567,720

2011 $ $

119,288 5’451,493 5’570,781

3. Partes relacionadas Los saldos con partes relacionadas al 31 de diciembre de 2012 y 2011 se integran como sigue: a) Saldos 2012 Cuentas por cobrar: Grameen de la frontera A.C Total cuentas por cobrar

$ $

1’425,423 1’425,423

2011

$ $

1’387,722 1’387,722

El saldo por cobrar a Grameen de la Frontera, A.C., se origina principalmente por la sesión de deuda que se menciona en la nota 6 y prestamos en efectivo para la operación de la compañía.

8.

4. Impuestos federales por recuperar 2012

Impuesto sobre la renta Impuesto empresarial a tasa única Otros impuestos por recuperar

$

$

2011

67,983 38,969 19,322 126,274

$

68,878 38,893 5,516

$ 113,287

5. Mobiliario y equipo a) El mobiliario y equipo se integra como sigue: 2012

Equipo de oficina Equipo de transporte Equipo de cómputo Otros Total Neto

Inversión $126,852 397,114 134,463 7,452 $665,881 $ 387,855

Depreciación acumulada $ 26,864 198,557 52,403 202 $ 278,026

2011 Vida útil Estimada (años) 10 4 4 10

Depreciación acumulada Inversión $101,789 $ 15,206 454,766 137,039 60,414 24,528 6,222 208 $623,191 $ 176,981 $446,210

b) El gasto por depreciación de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, ascendió a $138,807 y $140,180 respectivamente. La depreciación se calcula con base en el método de línea recta considerando la vida útil estimada de los activos.

6. Fondo de garantía El fondo de garantía corresponde al importe fijo retenido a los deudores sobre el préstamo otorgado por el 20% del total del crédito. Este fondo es reembolsado a los deudores en la medida en que su crédito es liquidado. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el importe de este fondo de garantía es de $5’829,711 y $ 4’967,015, respectivamente.

9.

7. Préstamos de Organismos Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, existe pasivo a favor de Grameen Foundation USA por $566,758 y $2’666,758 respectivamente, derivado de la cesión de deuda entre Grameen de la Frontera, A.C. y Grameen de la Frontera Sonora, S.A. de C.V. SOFOM ENR, el cual vence en mayo de 2013 con pagos periódicos y tasa de interés del 2% anual. Los vencimientos son como sigue: 2012 Corto plazo Largo plazo

$

2012 2013

566,758 -

2011 $

1’500,000 566,758

Vencimiento al 31 de diciembre de 2012 2011 1’500,000 566,758 566,758 $ 566,758 $ 2’066,758

Grameen Foundation USA, se considera parte relacionada.

8. Impuestos y otras cuentas por pagar Se integra por los siguientes conceptos. 2012

Otros acreedores diversos IVA por pagar Provisiones Otros Impuestos por pagar

$

$

116,386 217,352 717 216,081 550,536

2011

$

115,614 142,467 1,151 184,071

$ 443,303

9. Capital contable

a) El capital social es variable con un mínimo fijo autorizado de $50,000 a valor nominal, siendo el monto autorizado de $6’000,000. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el

10.

capital social fijo asciende a $6’000,000 (a valor nominal). El total del capital social está representando por 12,000 acciones comunes nominativos totalmente suscritas y pagadas con valor nominal de $500 pesos cada una.

b) De acuerdo con la Ley General de Sociedades Mercantiles se debe separar de la utilidad neta de cada año por lo menos el 5% para incrementar la reserva legal hasta que esta alcance el 20% del capital social. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 no existe separación de reserva legal.

c) Las utilidades que se distribuyan afectarán el saldo de la “Cuenta de Utilidad Fiscal Neta” (CUFIN). La cantidad distribuida que exceda de los saldos de la cuenta referida, estará sujeta al pago del Impuesto Sobre la Renta Corporativo a la tasa vigente a la fecha de la distribución. 10. Impuesto a la utilidad a) La Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2013, establece que la tasa corporativa del Impuesto Sobre la Renta aplicable para el ejercicio 2013, será del 30% y se aprobaron modificaciones a la misma, a partir del ejercicio 2014, los cuales se aplicarán de la siguiente forma: a) para los ejercicios 2014: 29% y b) para los ejercicios 2015 en adelante: 28%. Al 31 de diciembre de 2012 se generó un resultado fiscal de ISR por $5’147,528 causando un ISR de $1’544,258. Al 31 de diciembre de 2011 se generó una utilidad fiscal de ISR de $3’268,501 causando un impuesto de $980,550. b) El IETU del periodo se calcula aplicando la tasa del 17.5% a una utilidad determinada con base en flujos de efectivo a la cual se le disminuyen los créditos autorizados. Los créditos de IETU se componen principalmente por aquellos provenientes de las bases negativas de IETU por amortizar, los correspondientes a salarios y aportaciones de seguridad social, y los provenientes de deducciones de algunos activos como inventarios y activos fijos, durante el periodo de transición por la entrada en vigor del IETU. El IETU se debe pagar solo cuando éste sea mayor que el ISR del mismo periodo. Para determinar el monto de IETU a pagar, se reducirá del IETU del periodo el ISR pagado del mismo periodo. Cuando la base de IETU es negativa, en virtud de que las deducciones exceden a los ingresos gravables, no existirá IETU causado. El importe de la base negativa multiplicado por la tasa del IETU, resulta en un crédito de IETU, el cual puede acreditarse contra el IETU a pagar de los próximos diez años.

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El IETU causado después de créditos en el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012 y 2011 ascendió a $933,670 y $574,232, al cual se le acreditó el ISR del ejercicio. c) Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, no existen diferencias temporales materiales que generen impuestos diferidos. d) La PTU se determina en términos generales sobre el resultado fiscal, excluyendo el ajuste anual por inflación y los efectos de la actualización de la depreciación del ejercicio. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 la PTU causada ascendió a $555,029 y $350,421 respectivamente. 11. Otros ingresos (gastos) En 2012 y 2011, los otros ingresos (gastos) se integran como sigue: 2012 PTU causada $ Microseguro Manejo de cuenta Multas Sobrantes Tarjetas Otros Utilidad venta de activo fijo $

(555,029) 855,661 211,199 1,224 2,795 13,046 528,896 $

2011 $ (350,421) 778,999 118,373 4,077 2,359 24,566 577,953

12. Contingencias a) Las contribuciones federales, estatales y municipales están sujetas a revisión por parte de las autoridades fiscales durante un período de cinco años, y se está contingentemente obligado al pago de dichas contribuciones, multas, actualizaciones y recargos por posibles diferencias que sean detectadas. b) Las operaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales según la Ley del Impuesto Sobre la Renta, en cuanto a los precios pactados de dichas operaciones, ya que estos deben ser equivalentes a los que se determinarían con partes independientes en operaciones similares. Las autoridades fiscales podrían revisar los precios y rechazarlos, exigiendo el pago del impuesto y accesorios que correspondan, además de multas sobre las contribuciones omitidas, las cuales pudieran ser hasta de 100% sobre el monto actualizado de las contribuciones.