REPÚBLICA DE PANAMÁ Ministerio de Economía y Finanzas Dirección de Presupuesto de la Nación

GUÍA DE PROCESOS DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO DE LA NACIÓN

Elaborado por:

Ana Luisa Sepúlveda Arcos Consultora Internacional en Gestión Empresarial

Panamá, 12 de julio de 2012

REPÚBLICA DE PANAMÁ Ministerio de Economía y Finanzas Dirección de Presupuesto de la Nación

NIVEL DIRECTIVO DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO DE LA NACIÓN

FRANK DE LIMA Ministro. OMAR V. CASTILLO RODRÍGUEZ Viceministro de Economía. GLADYS I. CEDEÑO URRUTIA Directora de Presupuesto de la Nación. RENALDO H. BEDOYA VILLAR Subdirector de Presupuesto de la Nación, Encargado. LEILA CH. DE QUINTERO Jefa del Departamento de Programación Presupuestaria. ALEJANDRO VERNAZA PEÑA Jefe del Departamento de Presupuesto de los Servicios Generales del Gobierno Central, Encargado. ALYS MARTÍNEZ Jefa del Departamento de Presupuesto de los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. MANUEL VILLAR Jefe del Departamento de Presupuesto de las Instituciones Descentralizadas. CECILIA CHUNG Jefa del Departamento de Presupuesto de las Empresas Públicas e Intermediarios Financieros.

Guía de Procesos de la Dirección de Presupuesto de la Nación

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ÍNDICE Contenido

Página

-Introducción

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-Procesos del Departamento de Programación Presupuestaria. A. Procesos de Regulación Presupuestaria. 01. Proceso de elaboración del “Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público”. 02. Proceso de actualización del “Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público”. 03. Proceso de elaboración del “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público”. 04. Proceso de actualización del “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público”. 05. Proceso de elaboración de la “Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias”. 06. Proceso de actualización de la “Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias”. 07. Proceso de elaboración del “Manual de Formulación Presupuestaria”. 08. Proceso de actualización del “Manual de Formulación Presupuestaria”. 09. Proceso de elaboración de las “Normas Generales de Administración Presupuestaria”. 10. Proceso de actualización anual de las “Normas Generales de Administración Presupuestaria”. 11. Proceso de elaboración del “Manual de Ejecución, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria”. 12. Proceso de actualización del “Manual de Ejecución, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria”. 13. Proceso de asignación de código presupuestario a nuevos ingresos públicos.

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B. Procesos de elaboración y modificación de la Estructura Programática Presupuestaria. 01. Proceso de elaboración de la Estructura Programática Presupuestaria de Institución del Estado. 02. Proceso de conformación de cambios a la Estructura Programática Presupuestaria de Institución del Estado.

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C. Procesos de Formulación de las Directrices Presupuestarias. 01. Proceso de elaboración del “Cronograma para la ejecución del presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la formulación y aprobación del presupuesto para la vigencia subsiguiente”. (Cronograma de Actividades).

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REPÚBLICA DE PANAMÁ Ministerio de Economía y Finanzas Dirección de Presupuesto de la Nación 02. Proceso de elaboración de la “Política Presupuestaria”.

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D. Procesos de Consolidación de la Programación Presupuestaria. 01. Proceso de Consolidación Automatizada del Proyecto de Presupuesto de Funcionamiento. 02. Proceso de Consolidación Automatizada del Proyecto de Presupuesto de Inversiones. 03. Proceso de Integración Automatizada del Proyecto de Presupuesto General del Estado. 04. Proceso de Control y Balanceo del Proyecto de Presupuesto General del Estado.

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E. Procesos de Generación de Reportes vía Sistema de Presupuesto (SIPRES). I. Procesos de generación de Reportes en Fase de Formulación. 01. Proceso de generación del Reporte “Balance de Anteproyecto”. 02. Proceso de generación del Reporte “Anteproyecto de Ingresos”. 03. Proceso de generación del Reporte “Anteproyecto de Gastos”. 04. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto recomendado para el año..”. 05. Proceso de generación del Reporte “Balance del Sector Público No Financiero”. 06. Proceso de generación del Reporte “Balance del Gobierno Central”. 07. Proceso de generación del Reporte “Balance de la Caja de Seguro Social”. 08. Proceso de generación del Reporte “Resumen de Ingresos y Gastos del Sector Público del Proyecto de Ley para la siguiente vigencia fiscal”. 09. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Provincia, Distrito y Corregimiento” 10. Proceso de generación del Reporte “Resumen de Ingresos y Gastos del Presupuesto General del Estado” 11. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Objeto del Gasto” (Pormenorizado). 12. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Sectores”. 13. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto según Área y Sector de Actividad”. 14. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas por Área”. 15. Proceso de generación del Reporte “Ingresos Corrientes y de Capital”. 16. Proceso de generación del Reporte “Egresos por Grupo de Gastos”. 17. Proceso de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Inversión del Sector Público”. 18. Proceso de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento e Inversión según su Objeto”. 19. Proceso de generación del Reporte “Subsidios corrientes del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”.

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20. Proceso de generación del Reporte “Subsidios de capital del Gobierno Central

a las Entidades Descentralizadas. 21. Proceso de generación del Reporte “Flexibilidad Presupuestaria”. 22. Proceso de generación del Reporte “Aportes al Fisco y dividendos al Gobierno Central”. 23. Proceso de generación del Reporte “Aportes de la Autoridad del Canal al Tesoro Nacional”. II. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.

Procesos de Generación de Reportes en Fase de Ejecución Proceso de generación del Reporte “Balance del Sector Público No Financiero”. Proceso de generación del Reporte “Balance del Gobierno Central”. Proceso de generación del Reporte “Balance de la Caja del Seguro Social”. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas por Provincia, Distrito y Corregimiento”. Proceso de generación del Reporte “Resumen de Ingresos y Gastos del Presupuesto General del Estado”. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Objeto del Gasto” (Pormenorizado). Proceso de generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Sectores”. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto según Área y Sector de Actividad”. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas por Área”. Proceso de generación del Reporte “Ingresos Corrientes y de Capital”. Proceso de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento del Sector Público”. Proceso de generación del Reporte “Acumulado el Gasto de Inversión del Sector Público”. Proceso de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento e Inversión según su Objeto”. Proceso de generación del Reporte “Subsidios corrientes del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”. Proceso de generación del Reporte “Subsidios de capital del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”. Proceso de generación del Reporte “Aportes al Fisco y dividendos al Gobierno Central”. Proceso de generación del Reporte “Aportes de la Autoridad del Canal al Tesoro Nacional”.

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F. Procesos de elaboración de Presentaciones Audiovisuales del Proyecto de Presupuesto General del Estado. 01. Proceso de elaboración de Presentación Audiovisual del Proyecto de Presupuesto para el Consejo de Gabinete 02. Proceso de elaboración de Presentación Audiovisual del Proyecto de Presupuesto para la Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional 03. Proceso de elaboración de Presentación Audiovisual del Presupuesto General del Estado, aprobado, para Asociaciones y Gremios. 04. Proceso de elaboración de Presentación Audiovisual sobre aspectos específicos del Sistema Presupuestario en Panamá.

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G. Procesos de Elaboración de Informes de Seguimiento y Evaluación del Presupuesto General del Estado. 01. Proceso de elaboración del Informe ““Servicio de la Deuda del Sector Público”. 02. Proceso de elaboración del Informe Semanal sobre Créditos Adicionales al Presupuesto General del Estado. 03. Proceso de elaboración del Informe Trimestral de “Ejecución del Presupuesto General del Estado”. 04. Proceso de elaboración del Informe Trimestral de “Ejecución Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas”. 05. Proceso de elaboración del Informe Trimestral de “Ejecución Física y Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas, según Provincia y Comarca”. (Distrito y Corregimiento). 06. Proceso de elaboración del Informe Trimestral de Ejecución del “Presupuesto de Inversiones financiadas con los Recursos del Fondo Soberano y su Contrapartida”. 07. Proceso de elaboración del Informe Anual del “Cierre del Presupuesto General del Estado para la elaboración de la Cuenta General del Tesoro Nacional”. 08. Proceso de elaboración del Informe Anual de la “Ejecución Presupuestaria de Gastos del Sector Público” (Gasto Sectorial). 09. Proceso de elaboración del Informe Anual del “Cierre del Presupuesto General del Estado al 31 de diciembre”.

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H. Procesos de Elaboración de Cuadros Ilustrativos en Materia Presupuestaria. 01. Proceso de elaboración del “Cuadro Resumen del Servicio de la Deuda Pública”. 02. Proceso de elaboración del “Cuadro Detallado del Servicio de la Deuda Pública”. 03. Proceso de elaboración del Cuadro “Resumen comparativo de Ingresos y Gastos del Presupuesto General del Estado”. 04. Proceso de elaboración del Cuadro “Servicios Personales según Planilla”. 05. Proceso de elaboración del “Cuadro de Variaciones de Servicios Especiales”. 06. Proceso de elaboración del “Cuadro Consolidado Anual de Número de Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad”.

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REPÚBLICA DE PANAMÁ Ministerio de Economía y Finanzas Dirección de Presupuesto de la Nación 07. Proceso de elaboración del “Cuadro Consolidado Anual de Número de

Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad, según Provincia y Comarca”. 08. Proceso de elaboración del “Cuadro Mensual de Presupuesto Ejecutado y Caja de Gobierno Central, con estimación a diciembre de cada vigencia fiscal”. 09. Proceso de elaboración del “Cuadro Estadístico de Producto Interno Bruto a Precio de Mercado según rama de Actividad Económica”. I.

Procesos de Proyección Presupuestaria. 01. Proceso de proyección del Ingreso Anual del Gobierno Central para la

02. 03. 04. 05.

Formulación Presupuestaria. (En coordinación con la Dirección General de Ingresos). Proceso de actualización mensual de la proyección del Ingreso Anual del Gobierno Central. (En coordinación con la Dirección General de Ingresos). Proceso de proyección del Cierre Presupuestario Anual del Gobierno Central. Proceso de actualización mensual de la proyección del Cierre Presupuestario Anual del Gobierno Central. Proceso de proyección plurianual de los Ingresos del Gobierno Central.

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J. Procesos de Publicación de Material sobre Temas de Presupuesto Público. 01. Proceso de publicación del “Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público”. 02. Proceso de publicación del “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público”. 03. Proceso de publicación de la “Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias”. 04. Proceso de publicación del “Manual de Programación y Formulación Presupuestaria”. 05. Proceso de publicación de la “Ley de Presupuesto General del Estado” (De la vigencia que corresponda). 06. Proceso de publicación de las “Normas Generales de Administración Presupuestaria”. 07. Proceso de publicación del “Cronograma para la Ejecución del Presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la Formulación y Aprobación del Presupuesto para la vigencia subsiguiente” (Cronograma de Actividades).

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-Procesos del Departamento de Presupuesto de los Servicios Generales del Gobierno Central y Municipios. A. Procesos de Formulación Presupuestaria. 01. Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de gastos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 02. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

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03. Proceso de asistencia técnica a Municipio, para la estimación presupuestaria 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10.

de ingresos y gastos. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de Puestos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de Puestos de Municipio. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, para la siguiente vigencia fiscal. Proceso de asignación mensual de gastos a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Proceso de proyección plurianual de gastos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Proceso de capacitación a Municipio en materia presupuestaria. Proceso de capacitación a Municipio en Administración Tributaria.

B. Procesos de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria. 01. Proceso de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 02. Proceso de autorización de traslado de partida a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central 03. Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 04. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la Estructura de Puestos, a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 05. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 06. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por decretos de personal de las Entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central. 07. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 08. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 09. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 10. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 11. Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

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12. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de

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consultorías en Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de bienes y servicios varios de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Municipio. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Proceso de asistencia técnica a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja.

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C. Procesos de Evaluación Presupuestaria. 01. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 02. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Municipio. 03. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 04. Proceso de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 05. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 06. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Municipio.

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-Procesos del Departamento de Presupuesto de los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. A. Procesos de Formulación Presupuestaria. 01. Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de gastos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 02. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

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03. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de

04.

05. 06. 07.

Puestos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, para la siguiente vigencia fiscal. Proceso de asignación mensual de gastos a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Proceso de proyección plurianual de gastos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Proceso de capacitación en materia presupuestaria a Entidad que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

B. Procesos de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria. 01. Proceso de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 02. Proceso de autorización de traslado de partida a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central 03. Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 04. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la Estructura de Puestos, a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 05. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 06. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Decretos de personal de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 07. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 08. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 09. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 10. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 11. Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 12. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

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13. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de

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proyectos de inversión de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de bienes y servicios varios de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Proceso de asistencia técnica a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja.

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C. Procesos de Evaluación Presupuestaria. 01. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 02. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 03. Proceso de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 04. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

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-Procesos del Departamento de Presupuesto de las Instituciones Descentralizadas. A. Procesos de Formulación Presupuestaria. 01. Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de ingresos y gastos de Institución Descentralizada. 02. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Institución Descentralizada. 03. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de Puestos de Institución Descentralizada. 04. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Institución Descentralizada, para la siguiente vigencia fiscal. 05. Proceso de asignación mensual de ingresos y gastos a Institución Descentralizada. 06. Proceso de proyección plurianual de ingresos y gastos de Institución Descentralizada.

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07. Proceso de capacitación en materia presupuestaria a las Instituciones

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Descentralizadas. B. Procesos de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria. 01. Proceso de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a Institución Descentralizada. 02. Proceso de autorización de traslado de partida a Institución Descentralizada. 03. Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida a Institución Descentralizada. 04. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la Estructura de Puestos a Institución Descentralizada. 05. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de Institución Descentralizada. 06. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Institución Descentralizada. 07. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales de Institución Descentralizada. 08. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Institución Descentralizada. 09. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Institución Descentralizada. 10. Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Institución Descentralizada. 11. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en Institución Descentralizada. 12. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de Institución Descentralizada. 13. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de bienes y servicios varios de Institución Descentralizada. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). 14. Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Institución Descentralizada. 15. Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Institución Descentralizada. 16. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con Institución Descentralizada. 17. Proceso de asistencia técnica a Institución Descentralizada, en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja.

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C. Procesos de Evaluación Presupuestaria. 01. Proceso de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de Institución Descentralizada. 02. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Institución Descentralizada. 03. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Institución Descentralizada.

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04. Proceso de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la

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Inversión Pública de Institución Descentralizada. 05. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Institución Descentralizada.

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-Procesos del Departamento de Presupuesto de las Empresas Públicas e Intermediarios Financieros. A. Procesos de Formulación Presupuestaria. 01. Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de ingresos y gastos de Empresa Pública. 02. Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de ingresos y gastos de Intermediario Financiero. 03. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Empresa Pública. 04. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Intermediario Financiero. 05. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de Puestos de Empresa Pública. 06. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de Puestos de Intermediario Financiero. 07. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Empresa Pública.para la siguiente vigencia fiscal. 08. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Intermediario Financiero para la siguiente vigencia fiscal. 09. Proceso de asignación mensual de ingresos y gastos a Empresa Pública. 10. Proceso de asignación mensual de ingresos y gastos a Intermediario Financiero. 11. Proceso de proyección plurianual de ingresos y gastos de Empresa Pública. 12. Proceso de proyección plurianual de ingresos y gastos de Intermediario Financiero. 13. Proceso de capacitación en materia presupuestaria a Empresa Pública. 14. Proceso de capacitación en materia presupuestaria a Intermediario Financiero.

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B. Procesos de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria. 01. Proceso de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a Empresa Pública. 02. Proceso de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a Intermediario Financiero. 03. Proceso de autorización de traslado de partida a Empresa Pública. 04. Proceso de autorización de traslado de partida a Intermediario Financiero. 05. Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida a Empresa Pública.

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06. Proceso

de autorización de traslado interinstitucional de partida a Intermediario Financiero. 07. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la Estructura de Puestos a Empresa Pública. 08. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la Estructura de Puestos a Intermediario Financiero. 09. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de Empresa Pública. 10. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de Intermediario Financiero. 11. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Empresa Pública. 12. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Intermediario Financiero. 13. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales de Empresa Pública. 14. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales de Intermediario Financiero. 15. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Empresa Pública. 16. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Intermediario Financiero. 17. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Empresa Pública. 18. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Intermediario Financiero. 19. Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Empresa Pública. 20. Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Intermediario Financiero. 21. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en Empresa Pública. 22. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en Intermediario Financiero. 23. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de Empresa Pública. 24. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de Intermediario Financiero. 25. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de bienes y servicios varios de Empresa Pública. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). 26. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de bienes y servicios varios de Intermediario Financiero. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). 27. Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Empresa Pública. 28. Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Intermediario Financiero.

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154

155 156

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29. Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática 30. 31. 32. 33. 34.

presupuestaria de Empresa Pública. Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Intermediario Financiero. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con Empresa Pública. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con Intermediario Financiero. Proceso de asistencia técnica a Empresa Pública en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja. Proceso de asistencia técnica a Intermediario Financiero en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja.

C. Procesos de Evaluación Presupuestaria. 01. Proceso de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de Empresa Pública. 02. Proceso de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de Intermediario Financiero. 03. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Empresa Pública. 04. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Intermediario Financiero. 05. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Empresa Pública. 06. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Intermediario Financiero. 07. Proceso de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Empresa Pública. 08. Proceso de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Intermediario Financiero. 09. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada Empresa Pública. 10. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada Intermediario Financiero.

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157 158 159 159 160 160

161 161 162 163 163 164 164 165 165 166 166

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INTRODUCCIÓN La presente Guía de Procesos de la Dirección de Presupuesto de la Nación, contiene todos los procesos operacionales de esta unidad sustantiva y la correspondiente relación insumo-proceso-producto de cada uno de ellos. Esta guía constituye una valiosa herramienta de gestión, ya que identifica cada uno de los procesos que constituyen el conjunto de actividades sucesivas en que se divide la producción de los servicios que genera la Dirección de Presupuesto de la Nación en cumplimiento de los objetivos que le están asignados en la Ley 97 de 21 de diciembre de 1998, Artículo 2, acápite B numerales 1 y 2. Al mismo tiempo, se establece la relación de cada proceso con los diferentes insumos que requiere procesar para la generación de productos en materia de presupuesto público. Los insumos aquí identificados son solicitudes, lineamientos, formularios, información presupuestaria, disposiciones legales y otros, necesarios para la producción de los servicios de la Dirección de Presupuesto de la Nación. La Guía de Procesos es sumamente útil para la capacitación del personal en la producción de los servicios de la unidad administrativa y provee una base sólida para la documentación de los procedimientos correspondientes. Es importante actualizar esta herramienta periódicamente para mantener su vigencia en el tiempo.

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PROCESOS DEL DEPARTAMENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA

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A. Procesos de Regulación Presupuestaria. 01. Proceso de elaboración del “Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público”.

INSUMO

PROCESO

PRODUCTO

1. Estructura de la Clasificación del Proceso de elaboración del “Manual de Clasificación

Ingreso Público por Ingresos “Manual de Corrientes e Ingresos de Capital, Presupuestaria con sus fuentes, grupos y Público”. subgrupos. 2. Codificación de la Estructura de la Clasificación de los Ingresos. 3. Definiciones de cada rubro de ingreso público.

Clasificación Presupuestaria del Ingreso del Ingreso Público”, elaborado.

02. Proceso de actualización del “Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público”. 1. 2. 3. 4.

5.

6.

INSUMO Cambios de objeto de ingreso público. Incorporación de nuevos rubros de ingreso público. Disposiciones legales de creación de nuevos impuestos. Nuevos recursos provenientes de créditos internos como ser: Bonos, Pagarés, Letras del Tesoro, Préstamos de la Banca, Proveedores, Contratistas. Nuevos recursos provenientes de créditos externos derivados de convenios con Organismos Internacionales, préstamos con Bancos y Consorcios Financieros, Proveedores Externos, Convenios con Gobiernos Extranjeros y Bonos Externos. Otros ingresos de capital, como son: Aportes de Capital, Transferencia de Capital, Donaciones y otros.

PROCESO PRODUCTO Proceso de actualización del “Manual de Clasificación “Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Presupuestaria del Ingreso Público”, actualizado. Público”.

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03. Proceso de elaboración del “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto

Público”. INSUMO 1. Estructura de la Clasificación del Gasto Público: a. Clasificación del Gasto según su objeto. b. Clasificaciones Complementarias: Económica, Funcional, Sectorial y Regional. c. Codificación de la Estructura de la Clasificación de los Gastos. d. Definiciones de cada rubro del gasto público.

PROCESO PRODUCTO Proceso de elaboración del “Manual de Clasificaciones “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Presupuestarias del Gasto Público”, elaborado. Público”.

04. Proceso de actualización del “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto

Público”.

1. 2. 3. 4.

5.

6.

INSUMO Inclusión de un nuevo gasto. Modificación de un gasto existente. Actualización de algún componente del gasto. Modificaciones al Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas del Fondo Monetario Internacional. Nuevas versiones del Sistema de Cuentas Nacionales de Naciones Unidas. Cambios o inclusiones derivados de nuevos instrumentos en la Administración Presupuestaria y/o Financiera.

PROCESO PRODUCTO Proceso de actualización del “Manual de Clasificaciones “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Presupuestarias del Gasto Público”, actualizado. Público”.

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05. Proceso de elaboración de la “Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Listado de los bienes y Proceso de elaboración de la “Guía Alfabética de servicios que adquieren las “Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias”, Instituciones del Sector Imputaciones Presupuestarias”. elaborada. Público. 2. Naturaleza y composición de los bienes y servicios. 3. Especificaciones de los bienes y servicios.

06. Proceso de actualización de la “Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias”.

1.

2.

3.

4.

INSUMO PROCESO PRODUCTO Cambios en la clasificación Proceso de actualización de la “Guía Alfabética de presupuestaria del gasto “Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias”, público. Imputaciones Presupuestarias”. actualizada. Nuevos tipos de bienes y servicios que adquieren las Instituciones del Sector Público. Naturaleza y composición de los nuevos tipos de bienes y servicios. Especificaciones de los nuevos tipos de bienes y servicios.

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07. Proceso de elaboración del “Manual de Formulación Presupuestaria”.

1. 2. 3.

4.

5.

6. 7. 8. 9.

INSUMO PROCESO PRODUCTO Etapas del Proceso Proceso de elaboración del “Manual de Formulación Presupuestario. “Manual de Formulación Presupuestaria”, elaborado. Cronograma para la Formulación Presupuestaria”. Presupuestaria. Modelo de los formularios e instructivos para la Formulación Presupuestaria en Web, del Presupuesto de Funcionamiento. Modelo de los Formularios e instructivos para la Formulación Presupuestaria en Web, del Presupuesto de Inversión. Disposiciones constitucionales y legales en materia de Presupuesto Público. Codificación de las instituciones del Sector Público. Listado de los programas institucionales. Codificación de las clasificaciones de ingresos y gastos. Política Presupuestaria para la siguiente vigencia.

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08. Proceso de actualización del “Manual de Formulación Presupuestaria”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Etapas del Proceso Proceso de actualización “Manual de Formulación Presupuestario. del “Manual de Formulación Presupuestaria”, actualizado. 2. Procedimiento del Proceso de Presupuestaria”. Formulación Presupuestaria. 3. Cronograma para la Formulación Presupuestaria. 4. Modelo de los formularios e instructivos para la Formulación Presupuestaria en Web, del Presupuesto de Funcionamiento. 5. Modelo de los formularios e instructivos para la Formulación Presupuestaria en Web, del Presupuesto de Inversión. 6. Disposiciones constitucionales y legales en materia de Presupuesto Público. 7. Codificación de las instituciones del Sector Público. 8. Listado de los programas institucionales. 9. Codificación de las clasificaciones de ingresos y gastos. 10. Política Presupuestaria para la siguiente vigencia. 11. Instrucciones específicas del Despacho Superior.

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09. Proceso de elaboración de las “Normas Generales de Administración Presupuestaria”.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

INSUMO Disposiciones constitucionales en materia de Presupuesto Público. Otras disposiciones legales en materia de Presupuesto Público. Disposiciones específicas en materia de:  Ingresos corrientes.  Ingresos de capital.  Gastos corrientes.  Gastos de capital. Lineamientos en materia de asignaciones de recursos financieros. Lineamientos en materia salarial y de recursos humanos al servicio del Estado. Disposiciones y procedimientos en materia de modificaciones al presupuesto: Traslados de partida, créditos adicionales, modificaciones presupuestarias entre instituciones, gasto tributario, modificaciones a la Estructura de Puestos. Disposiciones en materia de seguimiento y evaluación del presupuesto. Disposiciones en materia de cierre y liquidación del presupuesto.

PROCESO PRODUCTO Proceso de elaboración de “Normas Generales de las “Normas Generales de Administración Presupuestaria, Administración Presupuesta elaboradas. ria”.

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10. Proceso

de actualización Presupuestaria”.

anual de

las “Normas Generales de

Administración

INSUMO

PROCESO PRODUCTO de actualización “Normas Generales de materia de Presupuesto Público. anual de las “Normas Administración Presu Otras disposiciones legales en Generales de Administración puestaria” actualizadas. materia de Presupuesto Público. Presupuestaria”. Variaciones en las disposiciones específicas en materia de:  Ingresos corrientes.  Ingresos de capital.  Gastos corrientes.  Gastos de capital. Variaciones en los lineamientos en materia de asignaciones de recursos financieros. Variaciones en los lineamientos en materia salarial y de recursos humanos al servicio del Estado. Variaciones enlas disposiciones y procedimientos en materia de modificaciones al presupuesto: Traslados de partida, créditos adicionales, modificaciones presupuestarias entre instituciones, gasto tributario, modificaciones a la Estructura de Puestos. Variaciones en las disposiciones en materia de seguimiento y evaluación del presupuesto. Variaciones en las disposiciones en materia de cierre y liquidación del presupuesto. Otras variaciones que puedan ocurrir.

1. Disposiciones constitucionales en Proceso 2. 3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

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11. Proceso

de elaboración del “Manual de Ejecución, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria”. INSUMO

PROCESO

PRODUCTO

1. Información sobre las Proceso de elaboración del “Manual de Seguimiento y responsabilidades Institucionales en “Manual de Seguimiento y Evaluación. Presupuestaria”, materia de Presupuesto Público: a.- Evaluación Presupuestaria”. elaborado. Marco constitucional y legal. b.Información sobre las instituciones que participan en la gestión presupuestaria. 2. Lineamientos para la ejecución presupuestaria.a.- Definiciones de las etapas de ejecución, seguimiento y evaluación. b.-Lineamientos para la planificación de la ejecución presupuestaria. c.-Lineamientos para la ejecución presupuestaria de ingresos. d.-Lineamientos para la ejecución presupuestaria de gastos. e.- Lineamientos para la ejecución de proyectos de inversión.f.Lineamientos para las modificaciones presupuestarias. 3. Lineamientos para el seguimiento de la ejecución presupuestaria: a.Interrelación de la contabilidad financiera con la contabilidad gubernamental. b.-Cuentas para el seguimiento de la ejecución presupuestaria. c.-Registros auxiliares para el seguimiento de la ejecución presupuestaria. d.-Informes presupuestarios. 4. Lineamientos para la evaluación presupuestaria: a.-Evaluación presupuestaria a nivel institucional. b.-Evaluación presupuestaria a nivel central o global. 5. Otras informaciones que incidan en la ejecución, seguimiento y/o evaluación presupuestaria.

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12. Proceso

de actualización del “Manual de Ejecución, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria”. INSUMO

PROCESO PRODUCTO 1. Información sobre las Proceso de actualización del “Manual de Seguimiento y responsabilidades Institucionales en “Manual de Seguimiento y Evaluación Presupuestaria”, materia de Presupuesto Público: a.- Evaluación Presupuestaria”. actualizado.

2.

3.

4.

5.

Marco constitucional y legal. b.Información sobre las instituciones que participan en la gestión presupuestaria. Variaciones en los lineamientos para la ejecución presupuestaria: a.Definiciones de las etapas de ejecución, seguimiento y evaluación. b.-Lineamientos para la planificación de la ejecución presupuestaria. c.Lineamientos para la ejecución presupuestaria de ingresos. d.Lineamientos para la ejecución presupuestaria de gastos. e.Lineamientos para la ejecución de proyectos de inversión. f.Lineamientos para las modificaciones presupuestarias. Variaciones en los lineamientos para el seguimiento de la ejecución presupuestaria: a.-Interrelación de la contabilidad financiera con la contabilidad gubernamental. b.Cuentas para el seguimiento de la ejecución presupuestaria. c.Registros auxiliares para el seguimiento de la ejecución presupuestaria. d.-Informes presupuestarios. Variaciones en los lineamientos para la evaluación presupuestaria. a.Evaluación presupuestaria a nivel institucional. b.-Evaluación presupuestaria a nivel central o global. Variaciones en otras informaciones que incidan en la ejecución, seguimiento y/o evaluación presupuestaria.

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13. Proceso de asignación de código presupuestario a nuevos ingresos públicos.

INSUMO

PROCESO

PRODUCTO

1. Naturaleza del nuevo ingreso. Proceso asignación de Código presupuestario 2. Clasificaciones contenidas en el código presupuestario a asignado a nuevos ingresos

Manual de Presupuestaria Público.

Clasificación nuevos ingresos públicos. del Ingreso

públicos.

B. Procesos de elaboración y modificación de la Estructura Programática Presupuestaria. 01. Proceso de elaboración de la Estructura Programática Presupuestaria de Institución del

Estado.

1. 2. 3. 4. 5.

6.

INSUMO Fundamentos metodológicos del Presupuesto por Programa. Marco legal de la Institución y objetivos asignados. Objetivos y metas para la vigencia fiscal que corresponda. Estructura organizativa de la Institución. Programas, subprogramas y actividades a contemplar en el Presupuesto de Funcionamiento. Programas, subprogramas y proyectos a reflejar en el Presupuesto de Inversiones.

PROCESO Proceso de elaboración de la Estructura Programática Presupuestaria de Institución del Estado.

PRODUCTO Estructura Programática Presupuestaria de Institución del Estado, elaborada.

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02. Proceso de conformación de cambios a la Estructura Programática Presupuestaria de

Institución del Estado.

1.

2. 3.

4.

INSUMO Solicitud de modificación de la Estructura Programática Presupuestaria por parte de la Entidad. Objetivos de la Institución solicitante. Nuevos objetivos y competencias o cambios en la estructura organizativa, que fundamenten la solicitud de modificación de la Estructura Programática Presupuestaria. Metas de la Institución.

PROCESO Proceso de conformación de cambios en la Estructura Programática Presupuestaria de Institución del Estado.

PRODUCTO Conformación de cambios en la Estructura Programática Presupuestaria de Institución del Estado, efectuada.

C. Procesos de Formulación de las Directrices Presupuestarias. 01. Proceso de elaboración del “Cronograma para la ejecución del presupuesto de la siguiente

vigencia fiscal y para la formulación y aprobación del presupuesto para la vigencia subsiguiente”. (Cronograma de Actividades). INSUMO 1. Fechas topes para las diferentes etapas del ciclo presupuestario de la siguiente y subsiguiente vigencia fiscal.

PROCESO Proceso de elaboración del “Cronograma para la ejecución del presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la formulación y aprobación del presupuesto para la vigencia subsiguiente”.

PRODUCTO “Cronograma para la ejecución del presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la formulación y aprobación del presupuesto para la vigencia subsiguiente”, elaborado.

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02. Proceso de elaboración de la “Política Presupuestaria”.

1.

2.

3. 4. 5. 6.

INSUMO PROCESO PRODUCTO Información de los Objetivos Proceso de elaboración de la “Política Presupuestaria”, Estratégicos: a.-Plan de “Política Presupuestaria” elaborada. Gobierno. b.-Objetivos y Metas del Milenio. Información del panorama económico. a.-Situación del año anterior. b.-Panorama del año vigente. c.-Perspectiva de la siguiente vigencia fiscal. Informe Plurianual de los ingresos. Informe Plurianual del servicio de la deuda pública. Informe Plurianual de las Inversiones por Entidad. Lineamientos específicos del Despacho Superior.

D. Procesos de Consolidación de la Programación Presupuestaria. 01. Proceso de Consolidación Automatizada del Proyecto de Presupuesto de Funcionamiento.

INSUMO PROCESO PRODUCTO contenida en los Proceso de consolidación Proyecto de Presupuesto de Anteproyectos de Presupuesto de automatizada del Proyecto Funcionamiento, consolidado Funcionamiento Institucionales. de Presupuesto de automatizadamente. Funcionamiento.

1. Información

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02. Proceso de Consolidación Automatizada del Proyecto de Presupuesto de Inversiones.

INSUMO 1. Información contenida en los Anteproyectos de Presupuesto de Inversiones de las Instituciones del Estado.

PROCESO PRODUCTO Proceso de consolidación Proyecto de Presupuesto de automatizada del Proyecto Inversiones, consolidado de Presupuesto de automatizadamente. Inversiones.

03. Proceso de Integración Automatizada del Proyecto de Presupuesto General del Estado.

INSUMO PROCESO contenida en el Proceso de integración Proyecto de Presupuesto de automatizada del Proyecto Funcionamiento consolidado de Presupuesto General 2. Información contenida en el del Estado. Proyecto de Presupuesto de Inversiones consolidado. 1. Información

PRODUCTO Proyecto de Presupuesto General del Estado, integrado automatizadamente. (Proyecto Ley de Presupuesto General del Estado).

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04. Proceso de Control y Balanceo del Proyecto de Presupuesto General del Estado.

INSUMO 1. Reporte del SIPRES “Presupuesto General del Estado según el Programa Fiscal del año que corresponda”. 2. Diferencias, en el Proyecto de Presupuesto General del Estado, entre las cifras de ingresos y gastos de: a. Las Instituciones del Gobierno Central. b. Las Instituciones Descentralizadas. c. Las Empresas Públicas. d. Los Intermediarios Financieros. e. Las Transferencias Interinstitucionales: Detección de fallas en el intercambio de cifras entre analistas de instituciones del gobierno central y analistas de las entidades descentralizadas que reciben transferencias de ellas. f. Los Totales. 3. Detección de las cuentas nuevas que el Programa del SIPRES no reconoce.

PROCESO PRODUCTO Proceso de control y Proyecto de Presupuesto balanceo del Proyecto de General del Estado, Presupuesto General del controlado y balanceado. Estado.

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E. Procesos de Generación de Reportes vía Sistema de Presupuesto (SIPRES). I.

Reportes Presupuestarios Base en Fase de Formulación (*):

01. Proceso de generación del Reporte “Balance de Anteproyecto” (Anteproyecto de

Presupuesto). INSUMO PROCESO PRODUCTO de la ejecución Proceso de generación Reporte “Balance de presupuestaria del año anterior. del Reporte “Balance de Anteproyecto”, generado. Información de la ejecución Anteproyecto”. presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

1. Información 2.

3. 4.

5.

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02. Proceso de generación del Reporte “Anteproyecto de Ingresos”.

1. 2.

3. 4.

5.

INSUMO PROCESO PRODUCTO Información de la ejecución Proceso de generación Reporte ““Anteproyecto de presupuestaria del año anterior. del Reporte “Ante Ingresos”, generado. Información de la ejecución proyecto de Ingresos”. presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

03. Proceso de generación del Reporte “Anteproyecto de Gastos”.

1. 2.

3. 4.

5.

INSUMO PROCESO PRODUCTO Información de la ejecución Proceso de generación Reporte “Anteproyecto de presupuestaria del año anterior. del Reporte “Ante Gastos”, generado. Información de la ejecución proyecto de Gastos”. presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

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04. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto recomendado para el año….”.

INSUMO de la ejecución presupuestaria del año anterior. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

1. Información 2.

3. 4.

5.

PROCESO PRODUCTO Proceso de generación Reporte “Presupuesto del Reporte “Presupuesto recomendado para el recomendado para el año….”, generado. año….”.

05. Proceso de generación del Reporte “Balance del Sector Público No Financiero”.

1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO Información de la ejecución presupuestaria del año anterior con base en lo devengado y pagado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución.

PROCESO PRODUCTO Proceso de generación Reporte “Balance del del Reporte “Balance del Sector Público No Sector Público No Financiero”, generado. Financiero”.

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06. Proceso de generación del Reporte “Balance del Gobierno Central”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO de la ejecución Proceso de generación Reporte “Balance del presupuestaria del año anterior con del Reporte “Balance Gobierno Central”, base en lo devengado y pagado. del Gobierno Central”. generado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

1. Información

2.

3.

4. 5.

6.

07. Proceso de generación del Reporte “Balance de la Caja de Seguro Social”.

INSUMO de la ejecución presupuestaria de la CSS del año anterior con base en lo devengado y pagado. 2. Estimación de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual. 3. Anteproyecto de Presupuesto de la Caja de Seguro Social. 4. Estimación del presupuesto recomendado para la Caja de Seguro Social para la siguiente vigencia fiscal. 1. Información

PROCESO PRODUCTO Proceso de generación Reporte “Balance de la del Reporte “Balance de Caja de Seguro Social”, la Caja de Seguro generado. Social”.

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08. Proceso de generación del Reporte “Resumen de Ingresos y Gastos del Sector Público del

Proyecto de Ley para la siguiente vigencia fiscal”. 1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO Información de la ejecución presupuestaria del año anterior con base en lo devengado y pagado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

PROCESO Proceso de generación del Reporte “Resumen de Ingresos y Gastos del Sector Público del Proyecto de Ley para la siguiente vigencia fiscal”

PRODUCTO Reporte “Resumen de Ingresos y Gastos del Sector Público del Proyecto de Ley para la siguiente vigencia fiscal”, generado. .

09. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas por Provincia,

Distrito y Corregimiento”. INSUMO 1. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. 2. Reporte del Sistema Nacional de Inversiones Públicas (SINIP) con relación a la evaluación técnica y viabilidad de los proyectos de Inversión Públicapor Institución, Sector, Provincia, Distrito y Corregimiento. 3. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

PROCESO Proceso de Generación del Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas por Provincia, Distrito y Corregimiento”.

PRODUCTO Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas por Provincia, Distrito y Corregimiento”, generado

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10. Proceso de generación del Reporte “Resumen de Ingresos y Gastos del Presupuesto

General del Estado”.

1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO Información de la ejecución presupuestaria del año anterior con base en lo devengado y pagado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

PROCESO Proceso de Generación del Reporte “Resumen de Ingresos y Gastos del Presupuesto General del Estado”.

PRODUCTO Reporte “Resumen de Ingresos y Gastos del Presupuesto General del Estado”, generado.

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REPÚBLICA DE PANAMÁ Ministerio de Economía y Finanzas Dirección de Presupuesto de la Nación

11. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Objeto del

Gasto” (Pormenorizado).

1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO Información de la ejecución presupuestaria del año anterior con base en lo devengado y pagado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

PROCESO Proceso de Generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Objeto del Gasto” (Pormenorizado).

PRODUCTO Reporte “Presupuesto General del Estado por Objeto del Gasto” (Pormenorizado), generado.

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REPÚBLICA DE PANAMÁ Ministerio de Economía y Finanzas Dirección de Presupuesto de la Nación

12. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Sectores”.

1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO Información de la ejecución presupuestaria del año anterior con base en lo devengado y pagado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

PROCESO PRODUCTO Proceso de Generación del Reporte “Presupuesto Reporte “Presupuesto General del Estado por General del Estado por Sectores”, generado. Sectores”.

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REPÚBLICA DE PANAMÁ Ministerio de Economía y Finanzas Dirección de Presupuesto de la Nación

13. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto según Área y Sector de Actividad”.

1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO Información de la ejecución presupuestaria del año anterior con base en lo devengado y pagado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

PROCESO PRODUCTO Proceso de generación del Reporte “Presupuesto Reporte “Presupuesto según Área y Sector de según Área y Sector de Actividad”, generado. Actividad”.

.

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14. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas por Área”.

INSUMO 1. Información de la ejecución presupuestaria de la inversión pública de la vigencia anterior. 2. Estimación de la ejecución presupuestaria de la inversión pública de la vigencia actual. 3. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. 4. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

PROCESO PRODUCTO Proceso de generación del Reporte “Presupuesto de Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas por Inversiones Públicas por Área”, generado. Área”.

15. Proceso de generación del Reporte “Ingresos Corrientes y de Capital”.

1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO PROCESO PRODUCTO Información de la ejecución Proceso de generación del Reporte “Ingresos presupuestaria del año anterior con Reporte “Ingresos Corrientes y de Capital”, base en lo devengado y pagado. Corrientes y de Capital”. generado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

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16. Proceso de generación del Reporte ““Egresos por Grupo de Gastos”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO de la ejecución Proceso de generación del Reporte “Egresos por presupuestaria del año anterior Reporte “Egresos por Grupo Grupo de Gastos”, con base en lo devengado y de Gastos”. generado. pagado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico

1. Información

2.

3.

4. 5.

6.

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17. Proceso de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Inversión del Sector

Público”.

1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO Información de la ejecución presupuestaria del año anterior con base en lo devengado y pagado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

PROCESO PRODUCTO Proceso de generación del Reporte “Acumulado del Reporte “Acumulado del Gasto de Inversión del Gasto de Inversión del Sector Público”, generado. Sector Público”.”.

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18. Proceso de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento e Inversión

según su Objeto”.

1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO Información de la ejecución presupuestaria del año anterior con base en lo devengado y pagado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

PROCESO Proceso de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento e Inversión según su Objeto”.

PRODUCTO Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento e Inversión según su Objeto”, generado.

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19. Proceso de generación del Reporte “Subsidios corrientes del Gobierno Central a las

Entidades Descentralizadas”. INSUMO de la ejecución presupuestaria del año anterior con base en lo devengado y pagado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

1. Información

2.

3.

4. 5.

6.

PROCESO Proceso de generación del Reporte “Subsidios corrientes del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”.

PRODUCTO Reporte “Subsidios corrientes del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”, generado.

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20. Proceso de generación del Reporte “Subsidios de capital del Gobierno Central a las

Entidades Descentralizadas.

1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO Información de la ejecución presupuestaria del año anterior con base en lo devengado y pagado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

PROCESO Proceso de generación del Reporte “Subsidios de capital del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”.

PRODUCTO Reporte “Subsidios de capital del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”, generado.

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21. Proceso de generación del Reporte “Flexibilidad Presupuestaria”.

1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO PROCESO PRODUCTO Información de la ejecución Proceso de generación Reporte “Flexibilidad presupuestaria del año anterior con del Reporte “Flexibilidad Presupuestaria”, generado. base en lo devengado y pagado. Presupuestaria”. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

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22. Proceso de generación del Reporte “Aportes al Fisco y dividendos al Gobierno Central”.

1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO Información de la ejecución presupuestaria del año anterior con base en lo devengado y pagado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

PROCESO PRODUCTO Proceso de generación del Reporte “Aportes al Fisco Reporte “Aportes al Fisco y y dividendos al Gobierno dividendos al Gobierno Central”, generado. Central”.

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23. Proceso de generación del Reporte “Aportes de la Autoridad del Canal al Tesoro Nacional”.

INSUMO de la ejecución presupuestaria del año anterior con base en lo devengado y pagado. Estimación de la cifra indicativa del Presupuesto General del Estado para la siguiente vigencia fiscal. Información de la ejecución presupuestaria de la vigencia actual al mes que se requiera. Programación presupuestaria para la siguiente vigencia fiscal. Información de los Anteproyectos de Presupuesto elaborados por las Instituciones del Sector Público. Las cifras recomendadas por los Analistas de Presupuesto de DIPRENA, para el Presupuesto de Funcionamiento y el Presupuesto de Inversión de cada Institución del Sector Publico.

1. Información

2.

3.

4. 5.

6.

PROCESO PRODUCTO Proceso de generación del Reporte “Aportes de la Reporte “Aportes de la Autoridad del Canal al Autoridad del Canal al Tesoro Nacional”, Tesoro Nacional”. generado.

(*) Nota: Para el procesamiento de los reportes del SIPRES, en fase de formulación, el sistema ha sido anteriormente alimentado con los siguientes insumos informacionales: A. Código Presupuestario. 1. Quince dígitos que identifican las partidas del gasto: a. Un dígito: El área de gobierno en la cual se ubica cada institución. b. Dos dígitos: El número de identificación de la Institución. c. Un dígito: El tipo de presupuesto.

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d. e. f. g. h.

Un dígito: El programa presupuestario. Tres dígitos: El código de ingreso. Dos dígitos: El subprograma. Dos dígitos: La actividad o el proyecto. Tres dígitos: El código del gasto.

2. Nueve dígitos que identifican las partidas de ingresos:

a. b. c. d. e. f. g.

Un dígito: El área de Gobierno en la cual se ubica la Institución. Dos dígitos: El número de identificación de la Institución. Un dígito: Clasificación del ingreso corriente o de capital. Un dígito: Fuente del ingreso. Un dígito: El grupo de la fuente del ingreso. Un dígito: El subgrupo de la fuente del ingreso. Dos dígitos: El impuesto específico.

B. Los montos por partida recomendados para el Presupuesto de Funcionamiento y el

Presupuesto de Inversión, con el detalle de: a. Clasificación económica. b. Clasificación funcional. c. Clasificación sectorial. d. Clasificación regional. e. Clasificación por Provincia, Comarca, Distrito, Corregimiento y Circuito Electoral de los Proyectos de Inversión. II.

Reportes Presupuestarios Base en Fase de Ejecución (*):

01. Proceso de generación del Reporte “Balance del Sector Público No Financiero”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Información de la ejecución Proceso de generación del Reporte “Balance del presupuestaria del año vigente. Reporte “Balance del Sector Sector Público No Público No Financiero”. Financiero”, generado. 02. Proceso de generación del Reporte “Balance del Gobierno Central”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Información de la ejecución Proceso de generación del Reporte “Balance del presupuestaria del año vigente. Reporte “Balance del Gobierno Central”, Gobierno Central”. generado.

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03. Proceso de generación del Reporte “Balance de la Caja de Seguro Social”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Información de la ejecución Proceso de generación del Reporte “Balance de la presupuestaria del año vigente. Reporte “Balance de la Caja Caja de Seguro Social”, de Seguro Social”. generado.

04. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas por Provincia,

Comarca, Distrito y Corregimiento”. INSUMO 1. Información de la ejecución presupuestaria del año vigente de los proyectos de inversión pública por Institución, Proyecto, Provincia, Comarca, Distrito y Corregimiento.

PROCESO Proceso de Generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Provincia, Comarca, Distrito y Corregimiento”.

PRODUCTO Reporte “Presupuesto General del Estado por Provincia, Comarca, Distrito, y Corregimiento”, generado.

05. Proceso de generación del Reporte “Resumen de Ingresos y Gastos del Presupuesto

General del Estado”. INSUMO PROCESO 1. Información de la ejecución Proceso de Generación presupuestaria del año vigente. Reporte “Resumen Ingresos y Gastos Presupuesto General Estado”.

del de del del

PRODUCTO Reporte “Resumen Ingresos y Gastos Presupuesto General Estado”, generado.

de del del

06. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Objeto del

Gasto” (Pormenorizado). INSUMO PROCESO 1. Información de la ejecución Proceso de Generación del presupuestaria del año vigente. Reporte “Presupuesto General del Estado por Objeto del Gasto” (Pormenorizado).

PRODUCTO Reporte “Presupuesto General del Estado por Objeto del Gasto” (Pormenorizado), generado.

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07. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto General del Estado por Sectores”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Información de la ejecución Proceso de Generación del Reporte “Presupuesto presupuestaria del año vigente. Reporte “Presupuesto General del Estado por General del Estado por Sectores”, generado. Sectores”.

08. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto según Área y Sector de Actividad”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Información de la ejecución Proceso de generación del Reporte “Presupuesto presupuestaria del año vigente. Reporte “Presupuesto según Área y Sector de según Área y Sector de Actividad”, generado. Actividad”.

09. Proceso de generación del Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas por Área”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO de la ejecución Proceso de generación del Reporte “Presupuesto de presupuestaria del año vigente. Reporte “Presupuesto de Inversiones Públicas por Inversiones Públicas por Área”, generado. Área”.

1. Información

10. Proceso de generación del Reporte “Ingresos Corrientes y de Capital”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Información de la ejecución Proceso de generación del Reporte “Ingresos presupuestaria del año vigente. Reporte “Ingresos Corrientes y de Capital”, Corrientes y de Capital”. generado.

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11. Proceso de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento del Sector

Público”. INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Información de la ejecución Proceso de generación del Reporte “Acumulado de presupuestaria del año vigente. Reporte “Acumulado de Gastos de Funcionamiento Gastos de Funcionamiento del Sector Público”. del Sector Público”.

12. Proceso de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Inversión del Sector

Público”. INSUMO PROCESO PRODUCTO de la ejecución Proceso de generación del Reporte “Acumulado del presupuestaria del año vigente. Reporte “Acumulado del Gasto de Inversión del Gasto de Inversión del Sector Público”, generado. Sector Público”.

1. Información

13. Proceso de generación del Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento e Inversión

según su Objeto”. INSUMO PROCESO de la ejecución Proceso de generación del presupuestaria del año vigente. Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento e Inversión según su Objeto”.

1. Información

PRODUCTO Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento e Inversión según su Objeto”, generado.

14. Proceso de generación del Reporte “Subsidios corrientes del Gobierno Central a las

Entidades Descentralizadas”. INSUMO PROCESO 1. Información de la ejecución Proceso de generación del presupuestaria del año vigente. Reporte “Subsidios corrientes del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”.

PRODUCTO Reporte “Subsidios corrientes del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”, generado.

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53

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15. Proceso de generación del Reporte “Subsidios de capital del Gobierno Central a las

Entidades Descentralizadas. INSUMO PROCESO 1. Información de la ejecución Proceso de generación del presupuestaria del año vigente. Reporte “Subsidios de capital del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas.

PRODUCTO Reporte “Subsidios de capital del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas, generado.

16. Proceso de generación del Reporte “Aportes al Fisco y dividendos al Gobierno Central”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Información de la ejecución Proceso de generación del Reporte “Aportes al Fisco y presupuestaria del año vigente. Reporte “Aportes al Fisco dividendos al Gobierno y Dividendos al Gobierno Central”, generado. Central”.

17. Proceso de generación del Reporte “Aportes de la Autoridad del Canal al Tesoro

Nacional”. INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Información de la ejecución Proceso de generación del Reporte “Aportes de la presupuestaria del año vigente. Reporte “Aportes de la Autoridad del Canal al Autoridad del Canal al Tesoro Nacional”, Tesoro Nacional”. generado.

(*) Nota: Para el procesamiento de los reportes del SIPRES en fase de ejecución, el sistema ha sido anteriormente alimentado con los siguientes insumos informacionales: A. Código Presupuestario. 1. Quince dígitos que identifican las partidas del gasto: a. Un dígito: El área de gobierno en la cual se ubica cada institución. b. Dos dígitos: El número de identificación de la Institución. c. Un dígito: El tipo de presupuesto. d. Un dígito: El programa presupuestario. Guía de Procesos de la Dirección de Presupuesto de la Nación

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e. f. g. h.

Tres dígitos: El código de ingreso. Dos dígitos: El subprograma. Dos dígitos: La actividad o el proyecto. Tres dígitos: El código del gasto.

2. Nueve dígitos que identifican las partidas de ingresos:

a. b. c. d. e. f. g.

Un dígito: El área de Gobierno en la cual se ubica la Institución. Dos dígitos: El número de identificación de la Institución. Un dígito: Clasificación del ingreso corriente o de capital. Un dígito: Fuente del ingreso. Un dígito: El grupo de la fuente del ingreso. Un dígito: El subgrupo de la fuente del ingreso. Dos dígitos: El impuesto específico.

B. Conceptos de la Ejecución Presupuestaria: 1. Los montos por partida del Presupuesto Ley de cada vigencia fiscal. 2. Los montos por partida de las modificaciones al Presupuesto Ley de cada vigencia,

divididos en:  Información de Traslados  Información de Créditos Adicionales.  Información de Contención Presupuestaria por grupo de gastos y proyectos de inversión.  Información de Reducción Presupuestaria por partida presupuestaria. 3. El detalle del Presupuesto Modificado. 4. El asignado modificado con el desglose por mes de las variaciones correspondientes

las redistribuciones. 5. La ejecución presupuestaria. (Compromiso acumulado). 6. El saldo disponible por ejecutar. 7. El porcentaje de ejecución de las asignaciones, a la fecha. 8. El pago acumulado. 9. El saldo disponible anual. 10. El compromiso devengado. 11. Los montos de los contratos por ejecutar. 12. Total del presupuesto ejecutado. (Gasto acumulado). 13. El porcentaje de ejecución anual.

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F. Procesos de elaboración de Presentaciones Audiovisuales del Proyecto de Presupuesto General del Estado. 01. Proceso de elaboración de presentación audiovisual del Proyecto de Presupuesto para el

Consejo de Gabinete. INSUMO 1. Cuadro Excel “Anteproyecto de Presupuesto”. 2. Cuadro Excel “Presupuesto recomendado del año”. 3. Cuadro Excel “Resumen Ingresos y Gastos Sector Público Proyecto Ley”. 4. Cuadro Excel “Resumen Comparativo de Ingresos y Gastos del Sector Público de la vigencia anterior y de la vigencia actual”. 5. Cuadro Excel “Ingresos Corrientes y de Capital”. 6. Cuadro Excel “Egresos por Grupo de Gastos”. 7. Cuadro Excel “Aportes al Fisco y Dividendos al Gobierno Central”. 8. Cuadro Excel “Subsidios Corrientes del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”. 9. Cuadro Excel “Subsidios de Capital del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”. 10. Cuadro Excel “Flexibilidad Presupuestaria”. 11. Cuadro Excel “Presupuesto según Sector de Actividad”. 12. Cuadro Excel “Presupuesto de Inversiones Públicas por Área”. 13. Cuadro Excel “Balance del Sector Público No Financiero”. 14. Cuadro Excel “Balance del Gobierno Central”. 15. Cuadro Excel “Balance de la Caja de Seguro Social”. 16. Cuadro Excel “Aportes de la Autoridad del Canal al Tesoro Nacional”. 17. Lineamientos del Despacho Superior.

PROCESO Proceso de elaboración de Presentación Audiovisual del Proyecto de Presupuesto para el Consejo de Gabinete.

PRODUCTO Presentación Audiovisual del Proyecto de Presupuesto para el Consejo de Gabinete, elaborada.

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02. Proceso de elaboración de presentación audiovisual del Proyecto de Presupuesto para la

Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional. INSUMO Excel “Anteproyecto de Presupuesto”. 2. Cuadro Excel “Presupuesto recomendado del año..”. 3. Cuadro Excel “Resumen Ingresos y Gastos del Sector Público Proyecto Ley”. 4. Cuadro Excel “Resumen Comparativo de Ingresos y Gastos del Sector Público de la vigencia anterior y de la vigencia actual”. 5. Cuadro Excel “Ingresos Corrientes y de Capital”. 6. Cuadro Excel “Egresos por Grupo de Gastos”. 7. Cuadro Excel “Presupuesto según Sector de Actividad”. 8. Cuadro Excel “Presupuesto de Inversiones Públicas por Área”. 9. Cuadro Excel “Balance del Sector Público No Financiero”. 10. Cuadro Excel “Balance del Gobierno Central”. 11. Cuadro Excel “Balance de la Caja de Seguro Social”. 12. Lineamientos específicos del Despacho Superior. 1. Cuadro

PROCESO Proceso de elaboración de Presentación Audiovisual del Proyecto de Presupuesto para la Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional.

PRODUCTO Presentación Audiovisual del Proyecto de Presupuesto para la Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional, elaborada.

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03. Proceso de elaboración de presentación audiovisual del Presupuesto General del Estado

aprobado, para Asociaciones y Gremios. INSUMO Excel “Anteproyecto de Presupuesto”. 2. Cuadro Excel “Presupuesto recomendado del año..”. 3. Cuadro Excel “Resumen Ingresos y Gastos del Sector Público Proyecto Ley”. 4. Cuadro Excel “Ingresos Corrientes y de Capital”. 5. Cuadro Excel “Egresos por Grupo de Gastos”. 6. Cuadro Excel “Aportes al Fisco y Dividendos al Gobierno Central”. 7. Cuadro Excel “Subsidios Corrientes del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”. 8. Cuadro Excel “Subsidios de Capital del Gobierno Central a las Entidades Descentralizadas”. 9. Cuadro Excel “Flexibilidad Presupuestaria”. 10. Cuadro Excel “Balance del Sector Público No Financiero”. 11. Cuadro Excel “Balance del Gobierno Central”. 12. Cuadro Excel “Balance de la Caja de Seguro Social”. 13. Cuadro Excel “Aportes de la Autoridad del Canal al Tesoro Nacional”. 14. Lineamientos específicos del Despacho Superior. 1. Cuadro

PROCESO Proceso de elaboración de presentación Audiovisual del Presupuesto General del Estado, aprobado, para Asociaciones y Gremios.

PRODUCTO Presentación Audiovisual del Presupuesto General del Estado aprobado, para Asociaciones y Gremios,elaborada.

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04. Proceso de elaboración de presentación audiovisual sobre aspectos específicos del

Sistema Presupuestario en Panamá. INSUMO PROCESO Según sea el tema específico, los Proceso de elaboración de insumos pueden ser, entre otros: presentación Audiovisual sobre aspectos específicos 1. Informe de Política Presupuestaria. del Sistema Presupuestario 2. Manual de Clasificaciones en Panamá. Presupuestarias del Gasto Público. 3. Estadísticas del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos. 4. Cifras estadísticas publicadas por el Banco Mundial, CEPAL y BID. 5. Información publicada por la Dirección de Crédito Público. 6. Análisis Económico y Social. 7. Políticas Públicas. 8. Lineamientos específicos del Despacho Superior.

PRODUCTO Presentación Audiovisual sobre aspectos específicos del Sistema Presupuestario en Panamá, elaborada.

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G. Procesos de Elaboración de Informes de Seguimiento y Evaluación del Presupuesto General del Estado. 01. Proceso de elaboración del Informe “Servicio de la Deuda del Sector Público”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Anteproyecto del Servicio de la Proceso de elaboración del Informe “Servicio de la Deuda del Gobierno Central e Informe “Servicio de la Deuda del Sector Instituciones Descentralizadas, Deuda del Sector Público”. Público”, elaborado. enviado por la Dirección de Crédito Público. 2. Cuadro Resumen del Servicio de la Deuda Pública. 3. Cuadro Detallado del Servicio de la Deuda Pública. 02. Proceso de elaboración del Informe Semanal sobre “Créditos Adicionales al Presupuesto

General del Estado”.

1.

2.

3.

4.

5.

INSUMO Solicitudes de: la Dirección de Políticas Públicas, la Dirección General de Tesorería, la Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional, el Despacho Superior, del Informe sobre “Créditos Adicionales al Presupuesto General del Estado”. Resoluciones de Crédito Adicional del Consejo Económico Nacional o del Consejo de Gabinete. Notas de aprobación de Créditos Adicionales Consejo Económico Nacional. Notas de Viabilidad y Conveniencia sobre créditos adicionales de la Contraloría General de la República. Resoluciones de aprobación de la Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional.

PROCESO Proceso de elaboración de Informe Semanal sobre “Créditos Adicionales al Presupuesto General del Estado”.

PRODUCTO Informe Semanal sobre “Créditos Adicionales al Presupuesto General del Estado”, elaborado.

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60

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03. Proceso de elaboración del Informe Trimestral de “Ejecución del Presupuesto General del

Estado”.

1. 2.

3.

4.

5.

INSUMO Metas institucionales. Cuadro Preliminar de los “Ingresos Corrientes del Gobierno Central, Período...”, enviado por la Dirección General de Ingresos (DGI) del MEF. Información contenida en el Reporte del Acumulado de Gasto de Funcionamiento e Inversión según su Objeto, emitido por el SIPRES, en cuanto a:  Montos por Objeto del Gasto del Presupuesto Ley.  Ajustes.  Presupuesto Modificado.  Asignado Modificado.  Compromiso Acumulado.  Pagado Acumulado. Nivel de ejecución del presupuesto de cada Entidad del Estado. Estado mensual de las Rentas Nacionales enviado por el Departamento de Contabilidad Gubernamental de la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad de la Contraloría General de la República.

PROCESO Proceso de elaboración del Informe Trimestral de “Ejecución del Presupuesto General del Estado”.

PRODUCTO Informe Trimestral de “Ejecución del Presupuesto General del Estado”, elaborado. (Debe ser enviado a la Asamblea Nacional conforme a lo establecido en la Ley de Presupuesto General del Estado, de cada vigencia fiscal).

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04. Proceso de elaboración del Informe de “Ejecución Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas”.(A marzo, junio, septiembre y diciembre).

INSUMO 4. Metas de cada Institución. 5. Información de los proyectos de inversión por institución. 6. Reporte del Acumulado del Gasto de Inversión del Sector Público, emitido por el SIPRES.

PROCESO Proceso de elaboración del Informe de “Ejecución Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas”.

PRODUCTO Informe de “Ejecución Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas”, elaborado. (Debe ser enviado a la Asamblea Nacional).

05. Proceso de elaboración del Informe de “Ejecución Física y Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas según Provincia y Comarca”. (A marzo, junio, septiembre y diciembre).

INSUMO

PROCESO

PRODUCTO

1. Plan Estratégico del Sector. Proceso de elaboración del Informe de “Ejecución 2. Metas de cada Institución por Informe de “Ejecución Física Física y Financiera del 3.

4.

1.

5.

Sector. Reporte de la Ejecución Física y Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas según Provincia y Proyecto, Distrito y Corregimiento. Reporte de la Ejecución Física y Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas según Comarca y Proyecto, Distrito y Corregimiento. Reporte de la Ejecución Física Financiera por Partida. (y por Institución) en lo relativo a:  Presupuesto Modificado.  Asignado Modificado.  Compromiso. Reporte Acumulado del Gasto de Inversión del Sector Público.

y Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas, según Provincia y Comarca”.

Presupuesto de Inversiones Públicas, según Provincia y Comarca”, elaborado.

(Debe ser enviado a la Asamblea Nacional).

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06. Proceso de elaboración del Informe Trimestral de Ejecución del “Presupuesto de Inversiones financiadas con los Recursos del Fondo Soberano y su Contrapartida”.(A marzo, junio, septiembre y diciembre).

INSUMO 1. Proyectos financiados con los recursos del Fondo Soberano y su contrapartida. 2. Informe de los intereses generados por el Fondo Soberano (elaborado por Crédito Público).

PROCESO Proceso de elaboración del Informe Trimestral de Ejecución del “Presupuesto de Inversiones financiadas con los Recursos del Fondo Soberano y su Contrapartida”.

PRODUCTO Informe Trimestral de Ejecución del “Presupuesto de Inversiones financiadas con los Recursos del Fondo Soberano y su Contrapartida”, elaborado.

06. Proceso de elaboración del Informe Anual del “Cierre del Presupuesto General del Estado

para la elaboración de la Cuenta General del Tesoro Nacional”. INSUMO de cierre del último trimestre de la vigencia anterior. 2. Informe de Planilla de la Contraloría General de la República del mes de diciembre de la vigencia anterior. 3. Estado mensual de las Rentas Nacionales enviado por el Departamento de Contabilidad Gubernamental de la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad de la Contraloría General de la República. 4. Reporte del Acumulado del Gasto de Funcionamiento e Inversión según su objeto, emitido por el SIPRES. 1. Informe

PROCESO Proceso de elaboración del Informe Anual del “Cierre del Presupuesto General del Estado para la elaboración de la Cuenta General del Tesoro Nacional”.

PRODUCTO Informe Anual del “Cierre del Presupuesto General del Estado para la elaboración de la Cuenta General del Tesoro Nacional”, elaborado.

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07. Proceso de elaboración del Informe Anual del “Ejecución Presupuestaria de Gastos del

Sector Público” (Gasto Sectorial). INSUMO 1. Informe de cierre presupuestario del Presupuesto Funcionamiento y del Presupuesto de Inversiones de las Instituciones del Sector Público. 2. Detalle de las cuentas de gastos de los Ministerios. 3. Detalle de las cuentas de ingresos y de gastos de las Instituciones Descentralizadas, Empresas Públicas e Intermediarios Financieros.

PROCESO Proceso de elaboración del Informe Anual del “Ejecución Presupuestaria de Gastos del Sector Público”.

PRODUCTO Informe Anual del “Ejecución Presupuestaria de Gastos del Sector Público”, elaborado.

08. Proceso de elaboración del Informe Anual del “Cierre del Presupuesto General del Estado

al 31 de diciembre”. INSUMO

PROCESO de elaboración del Informe Anual del “Cierre del Presupuesto General del Estado para la elaboración de la Cuenta General del Tesoro Nacional”.

1. Informe de cierre presupuestario Proceso

del Presupuesto Funcionamiento y del Presupuesto de Inversiones de las Instituciones del Sector Público. 2. Detalle de las cuentas de gastos de los Ministerios. 3. Detalle de las cuentas de ingresos y de gastos de las Instituciones Descentralizadas, Empresas Públicas e Intermediarios Financieros.

PRODUCTO Proceso de elaboración del Informe Anual del “Cierre del Presupuesto General del Estado para la elaboración de la Cuenta General del Tesoro Nacional”, elaborado.

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H. Procesos de Elaboración Presupuestaria.

de

Cuadros

Ilustrativos

en

Materia

01. Proceso de elaboración del “Cuadro Resumen del Servicio de la Deuda Pública”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Información del Servicio de la Proceso de elaboración “Cuadro Resumen del Deuda producida y enviada por del “Cuadro Resumen de Proceso de la Deuda Pública”. la Dirección de Crédito Público. la Deuda Pública”.

02. Proceso de elaboración del “Cuadro Detallado del Servicio de la Deuda Pública”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Información del Servicio de la Proceso de elaboración del “Cuadro detallado del Deuda producida y enviada por “Cuadro detallado del Servicio de la Deuda la Dirección de Crédito Público. Servicio de la Deuda Pública”, elaborado. Pública”.

03. Proceso de elaboración del Cuadro “Resumen comparativo de Ingresos y Gastos del

Presupuesto General del Estado”. INSUMO Excel “Resumen de Ingresos y Gastos del Sector Público del Proyecto de Ley para la siguiente vigencia fiscal”.

1. Cuadro

PROCESO Proceso de elaboración de Cuadro “Resumen comparativo de Ingresos y Gastos del Presupuesto General del Estado”.

PRODUCTO Cuadro “Resumen comparativo de Ingresos y Gastos del Presupuesto General del Estado”, elaborado.

04. Proceso de elaboración de Cuadro Mensual “Servicios Personales según Planilla”.

INSUMO 1. Informe Mensual sobre Planilla del Sector Público, publicado por la Contraloría General de la República.

PROCESO PRODUCTO Proceso de elaboración de “Cuadro Mensual de Cuadro Mensual de Servicios Personales según “Servicios Personales según Planilla”, elaborado. Planilla”.

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05. Proceso de elaboración del “Cuadro de Variaciones de Servicios Especiales”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO sobre Planilla del Proceso de elaboración del “Cuadro de Variaciones de Sector Público a diciembre de “Cuadro de Variaciones de Servicios Especiales”., cada año, publicado por la Servicios Especiales”. elaborado Contraloría General de la República. 2. Informe de la Estructura de Personal de Servicios Especiales. 1. Informe

de elaboración del “Cuadro Consolidado Anual de Número de Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad”.

06. Proceso

INSUMO

PROCESO

PRODUCTO

1. Información de la Dirección de Proceso de elaboración de “Cuadro Consolidado Anual

Asesoría Económica y Financiera de la Contraloría General de la República, sobre sueldo bruto mensual y número de funcionarios permanentes y eventuales en el Sector Público por Entidad.

“Cuadro Consolidado Anual de Número de Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad”.

de Número de Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad”, elaborado.

07. Proceso de elaboración del “Cuadro Consolidado Anual de Número de Empleados y Monto

de la Planilla Mensual por Entidad, según Provincia y Comarca”. INSUMO

PROCESO

PRODUCTO

1. Información enviada por cada Proceso de elaboración de “Cuadro Consolidado Anual

Entidad del Sector Público, sobre Número de Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad según Provincia, y Comarca

“Cuadro Consolidado Anual de Número de Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad, según Provincia y Comarca”.

de Número de Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad según Provincia y Comarca”, elaborado.

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08. Proceso de elaboración del “Cuadro Mensual de Presupuesto Ejecutado y Caja de

Gobierno Central, con estimación a diciembre de cada vigencia fiscal”. INSUMO 1. Estado Mensual de las Rentas Nacionales enviado por el Departamento de Contabilidad Gubernamental de la Dirección de Métodos y Sistemas Contables de la Contraloría General de la República. 2. Reporte “Acumulado del Gasto de Funcionamiento e Inversión según su objeto”, del SIPRES.

PROCESO Proceso de elaboración del “Cuadro Mensual de Presupuesto Ejecutado y Caja de Gobierno Central, con estimación a diciembre de cada vigencia fiscal”.

PRODUCTO “Cuadro Mensual de Presupuesto Ejecutado y Caja de Gobierno Central, con estimación a diciembre de cada vigencia fiscal”, elaborado.

09. Proceso de elaboración del “Cuadro Estadístico de Producto Interno Bruto a Precio de

Mercado según rama de Actividad Económica”. INSUMO PROCESO 1. Informe de Contraloría sobre el Proceso de elaboración del Producto Interno Bruto por “Cuadro Estadístico de producto. Producto Interno Bruto a Precio de Mercado según rama de actividad económica”.

PRODUCTO “Cuadro Estadístico de Producto Interno Bruto a Precio de Mercado según rama de actividad económica”, elaborado.

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I.

Procesos de Proyección Presupuestaria.

01. Proceso de proyección del Ingreso Anual del Gobierno Central para la Formulación

Presupuestaria. (En coordinación con la Dirección General de Ingresos). INSUMO 1. Estado mensual de las Rentas Nacionales enviado por el Departamento de Contabilidad Gubernamental de la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad de la Contraloría General de la República. 2. Informe de la Dirección General de Ingresos sobre la recaudación mensual de ingresos corrientes del gobierno central.

PROCESO PRODUCTO Proceso de proyección del Ingreso Anual del Gobierno Ingreso Anual del Gobierno Central proyectado para la Central para la Formulación Formulación Presupuestaria Presupuestaria. (En coordinación con la (En coordinación con la Dirección General de Dirección General de Ingresos). Ingresos).

02. Proceso de actualización mensual de la proyección del Ingreso Anual del Gobierno

Central. (En coordinación con la Dirección General de Ingresos). INSUMO

PROCESO de actualización Nacionales enviado por el mensual de la proyección del Departamento de Contabilidad Ingreso Anual del Gobierno Gubernamental de la Dirección Central. de Métodos y Sistemas de Contabilidad de la Contraloría (En coordinación con la General de la República. Dirección General de 2. Informe de la Dirección General Ingresos). de Ingresos sobre la recaudación mensual de ingresos corrientes del gobierno central. 1. Estado mensual de las Rentas Proceso

PRODUCTO Actualización mensual de la proyección del Ingreso Anual del Gobierno Central, realizada. (En coordinación con la Dirección General de Ingresos).

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03. Proceso de proyección del Cierre Presupuestario Anual del Gobierno Central. (En fase de

Ejecución Presupuestaria). INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Estado mensual de las Rentas Proceso de proyección del Cierre Presupuestario Anual Nacionales enviado por el Cierre Presupuestario Anual del Gobierno Central, Departamento de Contabilidad del Gobierno Central. proyectado. Gubernamental de la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad de la Contraloría General de la República. 2. Acumulado del Gasto de Funcionamiento e Inversión según su objeto, emitido por el SIPRES.

04. Proceso de actualización mensual de la proyección del Cierre Presupuestario Anual del

Gobierno Central. (En fase de Ejecución Presupuestaria). INSUMO 1. Estado mensual de las Rentas Nacionales enviado por el Departamento de Contabilidad Gubernamental de la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad de la Contraloría General de la República. 2. Reporte del Acumulado del Gasto de Funcionamiento e Inversión según su objeto, emitido por el SIPRES.

PROCESO Proceso de actualización mensual de la proyección del Cierre Presupuestario Anual del Gobierno Central.

PRODUCTO Actualización mensual de la proyección del Cierre Presupuestario Anual del Gobierno Central, realizada.

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05. Proceso de proyección plurianual de los Ingresos del Gobierno Central.

INSUMO

PROCESO PRODUCTO de proyección Proyección plurianual de los Nacionales a diciembre de cada plurianual de los Ingresos del Ingresos del Gobierno uno de los últimos cinco años. Gobierno Central. Central, elaborada. (Enviado por el Departamento de Contabilidad Gubernamental de la Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad de la Contraloría General de la República).

1. Estado mensual de las Rentas Proceso

J. Procesos de Publicación de Material sobre Temas de Presupuesto Público. 01. Proceso de publicación del “Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público”.

INSUMO 1. Resolución Ministerial para la adopción del “Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público”. 2. Orden de Reproducción del “Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público”.

PROCESO PRODUCTO Proceso de publicación del “Manual de Clasificación “Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Presupuestaria del Ingreso Público”, publicado. Público”.

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02. Proceso de publicación del “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público”.

INSUMO 1. Resolución Ministerial para la adopción del “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público”. 2. Orden de Reproducción del “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público”.

PROCESO PRODUCTO Proceso de publicación del “Manual de Clasificaciones “Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Presupuestarias del Gasto Público”, publicado. Público”.

03. Proceso de publicación de la “Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias”.

INSUMO PROCESO 1. Resolución Ministerial para la Proceso de publicación de la adopción de la “Guía Alfabética “Guía Alfabética de de Imputaciones Imputaciones Presupuestarias. Presupuestarias. 2. Orden de Reproducción de la “Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias”.

PRODUCTO “Guía Alfabética Imputaciones Presupuestarias, publicada.

de

04. Proceso de publicación del “Manual de Programación y Formulación Presupuestaria”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Resolución Ministerial para Proceso de publicación del “Manual de Programación y la adopción Proceso de “Manual de Programación y Formulación Presupuestaria”, publicación del “Manual de Formulación Presupuestaria”. publicado. Programación y Formulación Presupuestaria”. 2. Orden de Reproducción Proceso de publicación del “Manual de Programación y Formulación Presupuestaria”.

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05. Proceso de publicación de la “Ley de Presupuesto General del Estado” (De la vigencia que

corresponda). INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Sanción presidencial de la “Ley Proceso de publicación de la “Ley de Presupuesto de Presupuesto General del “Ley de Presupuesto General General del Estado”, Estado”. del Estado” (De la vigencia publicada. 2. Formato de la “Ley de que corresponda). Presupuesto General del Estado”, en PDF.

06. Proceso de publicación de las “Normas Generales de Administración Presupuestaria”.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Instrucciones del Jefe del Proceso de publicación de “Normas Generales de Departamento de las “Normas Generales de Administración Programación Presupuestaria. Administración Presupuestaria”, publicadas. Presupuestaria”.

07. Proceso de publicación del “Cronograma para la Ejecución del Presupuesto de la siguiente

vigencia fiscal y para la Formulación y Aprobación del Presupuesto para la vigencia subsiguiente”. (Cronograma de Actividades). INSUMO PROCESO 1. Instrucciones del Jefe del Proceso de publicación del Departamento de “Cronograma para la Ejecución Programación Presupuestaria. del Presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la Formulación y Aprobación del Presupuesto para la vigencia subsiguiente” (Cronograma de Actividades).

PRODUCTO “Cronograma para la Ejecución del Presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la Formulación y Aprobación del Presupuesto para la vigencia subsiguiente”, publicado.

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PROCESOS DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO DE LOS SERVICIOS GENERALES DEL GOBIERNO CENTRAL Y MUNICIPIOS

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A. Procesos de Formulación Presupuestaria. 01. Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de gastos de Entidad que

integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO 1. Información relativa a: a. La Política Presupuestaria. b. El objetivo asignado por ley a la Entidad. c. Ejecución presupuestaria del año vigente y serie histórica. d. Anualizaciones de la Estructura de Puestos. e. Disposiciones de Leyes Especiales relacionadas con la Estructura de Puestos de las Entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central. f. Proyectos de Continuidad. g. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. h. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales. i. Proyectos de Inversión que terminan en la presente vigencia fiscal. j. Proyectos prioritarios. k. Alquileres. l. Cuotas a Organismos Internacionales. m. Programas, Proyectos u Obras que ameritan contratación de personal. n. Otros. 2. Lineamientos específicos del

Director Nación.

de

Presupuesto

de

PROCESO Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de gastos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Cifra indicativa para el presupuesto de gastos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, estimada e incorporada en el Sistema de Presupuesto (SIPRES).

la

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02. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de

Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO

PROCESO de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

1. Solicitud de asistencia técnica en la Proceso

2.

3. 4.

5.

formulación de Anteproyecto por parte de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Lineamientos de la Política Presupuestaria para la vigencia fiscal. Cifra indicativa para el Presupuesto de la Entidad. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales.

PRODUCTO Asistencia técnica en la formulación del Ante proyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, brindada.

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03. Proceso de asistencia técnica a Municipio, para la estimación presupuestaria de ingresos y

gastos.

1.

2.

3. 4. 5. 6. 7. 8.

9.

INSUMO Solicitud de asistencia técnica en la formulación de Anteproyecto por parte de Municipio. Lineamientos de la Política Presupuestaria para la vigencia fiscal. Cifra indicativa para el Presupuesto de Municipio. Histórico de ingresos del Municipio. Histórico de egresos del Municipio. Informe de Ejecución Presupuestaria últimos tres (3) años. Catastro de contribuyentes vigente. Disposiciones de las Normas Generales de Administración Presupuestaria que se aplican a los Municipios supletoriamente. Disposiciones de la Ley 106 de 8/10/73, modificada por la Ley 52 de 1984, Art. 17, numerales 1 y 2, en cuanto a la asistencia técnica que debe brindar el MEF a los Municipios.

PROCESO Proceso de asistencia técnica a Municipio para la estimación presupuestaria de ingresos y gastos.

PRODUCTO Asistencia técnica a Municipio para la estimación presupuestaria de ingresos y gastos, brindada.

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04. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de Puestos de

Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 1.

2.

3. 4. 5.

6.

INSUMO Información que inserta cada Entidad en el Sistema Presupuestario en línea o que remiten a DIPRENA. Información relativa a: a. Disposiciones establecidas en Leyes Especiales relacionadas con sobresueldos, cambios de categoría, bienales y otros. b. Acuerdos del Gobierno con los Gremios, que afecten presupuestariamente la Estructura de Puestos. c. Resoluciones que originen cambios en la Estructura de Puestos. d. Políticas que afecten los niveles salariales establecidos. Información sobre la Estructura de Puestos vigente para la Entidad. Anualizaciones de la Estructura de Puestos. Actualización del estatus de los funcionarios que pasan de transitorio a permanente, o del presupuesto de inversiones al presupuesto de funcionamiento. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación.

PROCESO PRODUCTO Proceso de asistencia 1. Asistencia técnica en técnica en el balance el balance presupuestario de la presupuestario de la Estructura de Puestos de Estructura de Puestos Entidad que integra los de Entidad que Servicios Generales del integra los Servicios Gobierno Central. Generales del Gobierno Central, brindada. 2. Estructura de Puestos

de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, balanceada.

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05. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de Puestos de

Municipio. INSUMO

PROCESO PRODUCTO de asistencia 1. Asistencia técnica en el Municipio en el Sistema técnica en el balance balance presupuestario de Presupuestario en línea o que presupuestario de la la Estructura de Puestos de remiten a DIPRENA. Estructura de Puestos de Municipio, brindada. Información sobre la Estructura Municipio. de Puestos vigente para el 2. Estructura de Puestos de Municipio. Municipio que integra los Estructura de Puestos vigente. Servicios Generales del Acuerdos municipales en Gobierno Central, materia salarial. balanceada. Disposiciones de las Normas Generales de Administración Presupuestaria que se aplican a los Municipios supletoriamente. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación.

1. Información que inserta cada Proceso

2.

3. 4. 5.

6.

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06. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios

Generales del Gobierno Central, para la siguiente vigencia fiscal.

1.

2. 3. 4.

5.

INSUMO Anteproyecto de Presupuesto enviado por Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Cifra Indicativa. Política Presupuestaria. Disposiciones establecidas en las Normas Presupuestarias para la siguiente vigencia. Lineamientos específicos del Director de Presupuesto de la Nación.

PROCESO Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, para la siguiente vigencia fiscal.

PRODUCTO Proyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, elaborado.

07. Proceso de asignación mensual de gastos a Entidad que integra los Servicios Generales

del Gobierno Central. INSUMO 1. Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Centralaprobado por la Asamblea Nacional en la Ley de Presupuesto General del Estado. 2. Información de gastos cíclicos. 3. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación para la asignación mensual de gastos.

PROCESO Proceso de asignación mensual de gastos a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Gastos mensuales a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, asignados.

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08. Proceso de proyección plurianual de gastos de Entidad que integra los Servicios

Generales del Gobierno Central. INSUMO 1. Disposiciones de la Ley de Responsabilidad Fiscal. 2. Presupuesto General del Estado del año base. 3. Información de Proyectos prioritarios establecidos en el Plan Estratégico de Gobierno. 4. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación relativos a incrementos o no incrementos en proyectos de inversión. 5. Comportamiento de las variables macroeconómicas (Ej: PIB, Crecimiento de la Masa Salarial). 6. Política Salarial del Gobierno. 7. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. 8. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales.

PROCESO Proceso de proyección plurianual de gastos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Proyección plurianual de gastos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, elaborada.

09. Proceso de capacitación a Municipio en materia presupuestaria.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Solicitud de capacitación en Proceso de capacitación Capacitación en materia materia presupuestaria por en materia presupuestaria presupuestaria a Municipio, parte de Municipio. a Municipio. realizada. 2. Deficiencias detectadas por DIPRENA en el manejo de la materia presupuestaria, en Municipio.

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10. Proceso de capacitación a Municipio en Administración Tributaria.

INSUMO

PROCESO

PRODUCTO

1. Solicitud de capacitación en Proceso de capacitación Capacitación

en Administración Tributaria por en Administración Administración Tributaria a parte de Municipio. Tributaria a Municipio. Municipio, realizada.

2. Deficiencias

detectadas por DIPRENA en Administración Tributaria, en Municipio.

B. Procesos de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria. 01. Proceso de autorización de redistribución de asignación mensual a Entidad que integra los

Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO 1. Solicitud electrónica o formulario de redistribución de asignación mensual por parte de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 2. Lineamientos del Despacho Superior para la redistribución de asignaciones mensuales.

PROCESO Proceso de autorización de redistribución de asignación mensual a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Redistribución de asignación mensual a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, autorizada.

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02. Proceso de autorización de traslado de partida a Entidad que integra los Servicios

Generales del Gobierno Central. INSUMO 1. Solicitud electrónica o formulario de traslado de partida por parte de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 2. Lineamientos del Despacho Superior para traslados de partida. 3. Información de la disponibilidad de saldo en la partida correspondiente.

PROCESO Proceso de autorización de traslado de partida a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Traslado de partida a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, autorizado.

03. Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida a Entidad que integra los

Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO 1. Nota de solicitud de traslado de partida interinstitucional de parte de la máxima autoridad de la entidad que va a transferir. 2. Información de la disponibilidad de saldo en la partida correspondiente.

PROCESO Proceso de autorización de traslado inter institucional de partida a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Traslado interinstitucional de partida a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, autorizado.

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04. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la Estructura de

Puestos, a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO de solicitud de modificación presupuestaria de Entidad, por cambio en la Estructura de Puestos y detalle anexo. 2. Información del SIPRES sobre traslado de partida en los casos en que la modificación solicitada lo requiera. 3. Información del Sistema Integrado de Administración Financiera de Panamá (SIAFPA) y/o el SIPRES, sobre la Estructura de Puestos aprobada a la Entidad. 1. Nota

PROCESO Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambio(s) en la Estructura de Puestos, a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Modificación presupuestaria a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, por cambio(s) en la Estructura de Puestos, autorizada.

05. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de Entidad

que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO 1. Proyecto de Resolución de la Entidad que solicita la modificación presupuestaria. 2. Modificación presupuestaria autorizada por el Ministro o Vice Ministro de Economía del MEF. 3. Información del SIAFPA y/o el SIPRES, sobre la Estructura de Puestos de la Entidad solicitante.

PROCESO Proceso de registro de modificaciones a la Estructura de Puestos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, registrada

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06. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por decreto de personal

de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO

PROCESO de control presupuestario de las imputaciones originadas por decreto de personal de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

1. Disposiciones de Decreto de Proceso

Personal con relación a: nombramiento, destitución, renuncia, ascenso, reclasificación de cargo, acción de personal que se deja sin efecto, ajuste salarial u otros. 2. Certificado de idoneidad de profesionales amparados por leyes especiales y por la Carrera Administrativa. 3. Información suministrada por el SIAFPA y/o el SIPRES, en cuanto a la Estructura de Puestos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Control presupuestario de las imputaciones originadas por decreto de personal de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central., realizado.

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07. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de

acciones de personal de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO 1. Disposiciones de Resuelto de Personal con relación a: nombramiento, destitución, renuncia, ascenso, reclasificación de cargo, acción de personal que se deja sin efecto, ajuste salarial u otros. 2. Certificado de idoneidad de profesionales amparados por leyes especiales y por la Carrera Administrativa. 3. Información suministrada por el SIAFPA y/o el SIPRES, en cuanto a la Estructura de Puestos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PROCESO Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto deacciones de personal de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, realizado.

08. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales

de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO del contrato por servicios especiales enviado por Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 2. Información de imputación a partida presupuestaria en el presupuesto de la Entidad, en el sistema en línea. 1. Contenido

PROCESO Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Control presupuestario de imputaciones originadas por servicios especiales de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, realizado.

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09. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Entidad que

integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO 1. Resolución de Gabinete para la contención del gasto. 2. Lineamientos del Despacho Superior para la contención del gasto. 3. Información de la ejecución presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PROCESO Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Programación de la contención del gasto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, realizada.

10. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Entidad que integra los Servicios

Generales del Gobierno Central.

1. 2.

3.

3.

INSUMO Resolución de Gabinete para la reducción del gasto. Concepto favorable de la Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional para la reducción del gasto. Lineamientos del Despacho Superior para la reducción del gasto. Información de la ejecución presupuestaria de la Entidad.

PROCESO Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Reducción presupuestaria del gasto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, realizada.

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11. Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a

Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

1.

2.

3.

4.

INSUMO Solicitud de ajuste al Presupuesto Ley de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Lineamientos del MEF para la realización de ajustes presupuestarios. Información de la ejecución presupuestaria de la Entidad que solicita el ajuste presupuestario. Información de la asignación mensual del Presupuesto de la Entidad.

PROCESO Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, realizado.

12. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías

en Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO 1. Nota de solicitud de certificación de financiamiento garantizado enviado por Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 2. Información generada por el SIAFPA y el Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG) en cuanto a las partidas de gastos.

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, expedida.

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13. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos

de inversión de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO 1. Nota de solicitud de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión, enviado por Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 2. Información generada por el SIAFPA y el Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG) en cuanto a las partidas de gastos.

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, expedida.

14. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de bienes y

servicios varios de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). INSUMO de solicitud de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión, enviado por Entidad. 2. Información generada por el SIAFPA y el Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG) en cuanto a las partidas de gastos. 1. Nota

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la adquisición de bienes y servicios varios de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la adquisición de bienes y servicios varios de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, expedida.

(Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

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15. Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Entidad que integra los Servicios Generales

del Gobierno Central.

1.

2.

3.

4.

5.

INSUMO Nota de solicitud de Crédito Adicional de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Informe de Antecedentes y justificación de la Solicitud de Crédito Adicional. Nota aprobatoria del Crédito Adicional por parte de la Secretaría de Metas de la Presidencia. Información del Depto. de Programación Presupuestaria sobre disponibilidad de recursos. Información del procedimiento para el trámite de los Créditos Adicionales establecidos en la Normas Generales de Administración Presupuestaria.

PROCESO PRODUCTO Proceso de evaluación de 1. Crédito Adicional de Crédito Adicional a Entidad Entidad que integra los que integra los Servicios Servicios Generales del Generales del Gobierno Gobierno Central, Central. evaluado. 2. Proyecto de Resolución de Crédito Adicional elaborado.

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16. Proceso de asistencia técnica en la

modificación de la estructura programática presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO

PROCESO de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

1. Nota de solicitud de asistencia Proceso

2.

3. 4.

5.

técnica para la modificación de la estructura programática presupuestaria por parte de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Información de la Estructura Programática vigente y de la Estructura Programática propuesta de la Entidad con la descripción de cada Programa, Subprograma, Proyecto y/o actividad afectada. Organigrama de la Entidad debidamente avalado por el MEF. Disposiciones establecidas en la Ley de Creación de la Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Opinión técnica del Departamento de Programación Presupuestaria de DIPRENA sobre la solicitud de modificación de la estructura programática presupuestaria.

PRODUCTO Asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, brindada.

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17. Proceso de asistencia técnica en la

modificación de la estructura programática

presupuestaria de Municipio. INSUMO 1. Nota de solicitud de asistencia técnica para la modificación de la estructura programática presupuestaria por parte de Municipio. 2. Información de la Estructura Programática vigente del Municipio. 3. Opinión técnica de Organización del Estado del MEF, sobre cambios en lo organizativo que generarían las modificaciones en la Estructura Programática del Municipio.

PROCESO Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Municipio.

PRODUCTO Asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Municipio, brindada.

18. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con

Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO de evaluación de impacto presupuestario enviado a DIPRENA por la Asamblea Nacional. Información del presupuesto de Entidad que esté relacionada. Información de la Estructura de Puestos de la Entidad. Información relacionada con el proyecto, de la Oficina de Estadísticas y Censos. Disposiciones de legislación anterior relacionada con la materia del proyecto de ley.

1. Solicitud

2.

3. 4.

5.

PROCESO PRODUCTO Proceso de evaluación de 1. Impacto presupuestario impacto presupuestario de de Proyecto de Ley Proyecto de Ley relacionado relacionado con Entidad con Entidad que integra los que integra los Servicios Servicios Generales del Generales del Gobierno Gobierno Central. Central, evaluado. 2. Informe de Evaluación

de Impacto Presupuestario, elaborado.

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19. Proceso de asistencia técnica a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno

Central, en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja. INSUMO

PROCESO de asistencia Caja de Entidad que integra los técnica a Entidad que Servicios Generales del integra los Servicios Gobierno Central. Generales del Gobierno 2. Detalle anexo enviada por la Central en la tramitación Entidad: de solicitud de Reserva de a. Partida. Caja. b. Concepto de gasto. c. Monto. d. Proveedor. 1. Nota de solicitud de Reserva de Proceso

PRODUCTO Asistencia Técnica a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja, brindada.

C. Procesos de Evaluación Presupuestaria. 01. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los

Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO 1. Información de la ejecución presupuestaria cuantitativa y cualitativa de ingresos y gastos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 2. Información física y financiera de los proyectos de inversión de la Entidad. 3. Información sobre los resultados de la gestión mensual de la Entidad.

PROCESO Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, realizada.

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02. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Municipio.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Información de la ejecución Proceso de evaluación Evaluación mensual de la presupuestaria cuantitativa y mensual de la Ejecución Ejecución Presupuestaria cualitativa de ingresos y Presupuestaria de Municipio. de Municipio, realizada. gastos del Municipio. 2. Información física y financiera de los proyectos de inversión del Municipio. 3. Información sobre los resultados de la gestión mensual del Municipio.

03. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión

Pública de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO 1. Información detallada de la ejecución física y financiera trimestral de los proyectos de inversión de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PROCESO Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, realizada.

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04. Proceso de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión

Pública de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO

PROCESO de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

1. Información del Sistema de Proceso

Inversión Pública (SINIP), sobre la ejecución física trimestral de las obras. 2. Información del Sistema de Presupuesto, SIPRES, sobre la ejecución financiera trimestral de las obras. 3. Información sobre los resultados de la gestión mensual de la Entidad.

PRODUCTO Evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, realizada.

05. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada Entidad que integra

los Servicios Generales del Gobierno Central. INSUMO 1. Información de la ejecución anual de los ingresos recaudados y de los asignados por el Estado. 2. Información de la ejecución anual de las asignaciones presupuestarias de enero a diciembre: Lo asignado, lo comprometido, lo devengado, lo pagado. 3. Información sobre los resultados de la gestión anual de la Entidad.

PROCESO Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central.

PRODUCTO Evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, realizada.

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06. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Municipio.

INSUMO

PROCESO

PRODUCTO anual de la presupuestaria cuantitativa y de la Ejecución Ejecución Presupuestaria cualitativa de ingresos y Presupuestaria de Municipio. de Municipio, realizada. gastos del Municipio. 2. Información física y financiera de los proyectos de inversión del Municipio. 3. Información sobre los resultados de la gestión mensual del Municipio. 1. Información de la ejecución Proceso de evaluación anual Evaluación

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PROCESOS DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO DE LOS SERVICIOS ECONÓMICOS Y SOCIALES DEL GOBIERNO CENTRAL

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A. Procesos de Formulación Presupuestaria. 01. Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de gastos de Entidad que

integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO 1. Información relativa a: a. La Política Presupuestaria. b. El objetivo asignado por ley a la Entidad. c. Ejecución presupuestaria del año vigente y serie histórica. d. Anualizaciones de la Estructura de Puestos. e. Disposiciones de Leyes Especiales relacionadas con la Estructura de Puestos de las Entidades que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. f. Proyectos de Continuidad. g. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. h. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales. i. Proyectos de Inversión que terminan en la presente vigencia fiscal. j. Proyectos prioritarios. k. Alquileres. l. Cuotas a Organismos Internacionales. m. Programas, Proyectos u Obras que ameritan contratación de personal. n. Otros.

PROCESO Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de gastos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Cifra indicativa para el presupuesto de gastos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, estimada e incorporada en el Sistema de Presupuesto (SIPRES).

2. Lineamientos

específicos del Director de Presupuesto de la Nación. Guía de Procesos de la Dirección de Presupuesto de la Nación

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02. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO

PROCESO de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

1. Solicitud de asistencia técnica en Proceso

2.

3. 4.

5.

la formulación de Anteproyecto por parte de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Lineamientos de la Política Presupuestaria para la vigencia fiscal. Cifra indicativa para el Presupuesto de la Entidad. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales.

PRODUCTO Asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, brindada.

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03. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de Puestos de

Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 1.

2.

3. 4. 5.

6.

INSUMO Información que inserta cada Entidad en el Sistema Presupuestario en línea o que remiten a DIPRENA. Información relativa a: a. Disposiciones establecidas en Leyes Especiales relacionadas con sobresueldos, cambios de categoría, bienales y otros. b. Acuerdos del Gobierno con los Gremios, que afecten presupuestariamente la Estructura de Puestos. c. Resoluciones que originen cambios en la Estructura de Puestos. d. Políticas que afecten los niveles salariales establecidos. Información sobre la Estructura de Puestos vigente para la Entidad. Anualizaciones de la Estructura de Puestos. Actualización del estatus de los funcionarios que pasan de transitorio a permanente, o del presupuesto de inversiones al presupuesto de funcionamiento. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación.

PROCESO PRODUCTO Proceso de asistencia 1. Asistencia técnica en el técnica en el balance balance presupuestario presupuestario de la de la Estructura de Estructura de Puestos de Puestos de Entidad que Entidad que integra los integra los Servicios Servicios Económicos y Económicos y Sociales Sociales del Gobierno del Gobierno Central, Central. brindada. 2. Estructura de Puestos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, balanceada.

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04. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios

Económicos y Sociales del Gobierno Central, para la siguiente vigencia fiscal.

1.

2. 3. 4.

5.

INSUMO Anteproyecto de Presupuesto enviado por Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Cifra Indicativa. Política Presupuestaria. Disposiciones establecidas en las Normas Presupuestarias para la siguiente vigencia. Lineamientos específicos del Director de Presupuesto de la Nación.

PROCESO Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, para la siguiente vigencia fiscal.

PRODUCTO Proyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, elaborado.

05. Proceso de asignación mensual de gastos a Entidad que integra los Servicios Económicos

y Sociales del Gobierno Central. INSUMO de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central aprobado por la Asamblea Nacional en la Ley de Presupuesto General del Estado. 2. Información de gastos cíclicos. 3. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación para la asignación mensual de gastos. 1. Presupuesto

PROCESO Proceso de asignación mensual de gastos a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Gastos mensuales a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, asignados.

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06. Proceso de proyección plurianual de gastos de Entidad que integra los Servicios

Económicos y Sociales del Gobierno Central.

1. 2. 3.

4.

5.

6. 7.

8.

INSUMO Disposiciones de la Ley de Responsabilidad Fiscal. Presupuesto General del Estado del año base. Información de Proyectos prioritarios establecidos en el Plan Estratégico de Gobierno. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación relativos a incrementos o no incrementos en proyectos de inversión. Comportamiento de las variables macroeconómicas (Ej: PIB, Crecimiento de la Masa Salarial). Política Salarial del Gobierno. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales.

PROCESO Proceso de proyección plurianual de gastos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Proyección plurianual de gastos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, elaborada.

07. Proceso de capacitación en materia presupuestaria a Entidad que integra los Servicios

Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO

PROCESO

PRODUCTO en materia presupuestaria a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, realizada.

1. Solicitud de capacitación en Proceso de capacitación Capacitación

materia presupuestaria por parte de Entidad de los Servicios Económicos y/o Sociales delGob. Central. 2. Deficiencias detectadas por DIPRENA en el manejo de la materia presupuestaria en Entidad.

en materia presupuestaria a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

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B. Procesos de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria. 01. Proceso de autorización de redistribución de asignación mensual a Entidad que integra los

Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO 1. Solicitud electrónica o formulario de redistribución de asignación mensual por parte de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 2. Lineamientos del Despacho Superior para la redistribución de asignaciones mensuales.

PROCESO Proceso de autorización de redistribución de asignación mensual a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Redistribución de asignación mensual a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, autorizada.

02. Proceso de autorización de traslado de partida a Entidad que integra los Servicios

Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO electrónica o formulario de traslado de partida por parte de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 2. Lineamientos del Despacho Superior para traslados de partida. 3. Información de la disponibilidad de saldo en la partida correspondiente. 1. Solicitud

PROCESO Proceso de autorización de traslado de partida a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Traslado de partida a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, autorizado.

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03. Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida a Entidad que integra los

Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO 1. Nota de solicitud de traslado interinstitucional de partida de parte de la máxima autoridad de la entidad que va a transferir. 2. Información de la disponibilidad de saldo en la partida correspondiente.

PROCESO Proceso de autorización de traslado inter institucional de partida a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Traslado interinstitucional de partida a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, autorizado.

04. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la Estructura de

Puestos, a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO 1. Nota de solicitud de modificación presupuestaria de Entidad, por cambio en la Estructura de Puestos y detalle anexo. 2. Información del SIPRES sobre traslado de partida en los casos en que la modificación solicitada lo requiera. 3. Información del Sistema Integrado de Administración Financiera de Panamá (SIAFPA), y/o el SIPRES, sobre la Estructura de Puestos aprobada ala Entidad.

PROCESO Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambio(s) en la Estructura de Puestos, a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Modificación presupuestaria a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, por cambios en la Estructura de Puestos, autorizada.

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05. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de Entidad

que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO 1. Proyecto de Resolución de la Entidad que solicita la modificación presupuestaria. 2. Modificación presupuestaria autorizada por el Ministro o Vice Ministro de Economía del MEF. 3. Información del SIAFPA y/o el SIPRES, sobre la Estructura de Puestos de la Entidad solicitante.

PROCESO Proceso de registro de modificaciones a la Estructura de Puestos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, registrada.

06. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Decretos de

personal de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales Central. INSUMO 1. Disposiciones de Decreto de Personal con relación a: nombramiento, destitución, renuncia, ascenso, reclasificación de cargo, acción de personal que se deja sin efecto, ajuste salarial u otros. 2. Certificado de idoneidad de profesionales amparados por leyes especiales y por la Carrera Administrativa. 3. Información suministrada por el SIAFPA y/o el SIPRES, en cuanto a la Estructura de Puestos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PROCESO Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Decretos de personal de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

del Gobierno

PRODUCTO Control presupuestario de las imputaciones originadas por Decretos de personal de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, realizado.

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07. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de

acciones de personal de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO 1. Disposiciones de Resuelto de Personal de Personal con relación a: nombramiento, destitución, renuncia, ascenso, reclasificación de cargo, acción de personal que se deja sin efecto, ajuste salarial u otros. 2. Certificado de idoneidad de profesionales amparados por leyes especiales y por la Carrera Administrativa. 3. Información suministrada por el SIAFPA y/o el SIPRES, en cuanto a la Estructura de Puestos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PROCESO Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, realizado.

08. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales

de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO 1. Contenido del contrato por servicios especiales enviado por Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 2. Información de imputación a partida presupuestaria en el presupuesto de la Entidad, en el sistema en línea.

PROCESO Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Control presupuestario de imputaciones originadas por servicios especiales de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, realizado.

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09. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Entidad que

integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO 1. Resolución de Gabinete para la contención del gasto. 2. Lineamientos del Despacho Superior para la contención del gasto. 3. Información de la ejecución presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PROCESO Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Programación de la contención del gasto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, realizada.

10. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Entidad que integra los Servicios

Económicos y Sociales del Gobierno Central.

1. 2.

4.

3.

INSUMO Resolución de Gabinete para la reducción del gasto. Concepto favorable de la Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional para la reducción del gasto. Lineamientos del Despacho Superior para la reducción del gasto. Información de la ejecución presupuestaria de la Entidad.

PROCESO Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Reducción presupuestaria del gasto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, realizada.

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11. Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a

Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

1.

2.

3.

4.

INSUMO Solicitud de ajuste al Presupuesto Ley de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Lineamientos del MEF para la realización de ajustes presupuestarios. Información de la ejecución presupuestaria de la Entidad que solicita el ajuste presupuestario. Información de la asignación mensual del Presupuesto de la Entidad.

PROCESO Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, realizado.

12. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías

en Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO de solicitud de certificación de financiamiento garantizado enviado por Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 2. Información generada por el SIAFPA y el Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG) en cuanto a las partidas de gastos. 1. Nota

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, expedida.

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13. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos

de inversión de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO 1. Nota de solicitud de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión, enviado por Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 2. Información generada por el SIAFPA y el Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG) en cuanto a las partidas de gastos.

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, expedida.

14. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de bienes y

servicios varios de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). INSUMO 1. Nota de solicitud de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión, enviado por Entidad. 2. Información generada por el SIAFPA y el Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG) en cuanto a las partidas de gastos.

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la adquisición de bienes y servicios varios de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la adquisición de bienes y servicios varios de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, expedida.

(Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

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15. Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Entidad que integra los Servicios

Económicos y Sociales del Gobierno Central.

1.

2.

3.

4.

5.

INSUMO Nota de solicitud de Crédito Adicional de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Informe de Antecedentes y justificación de la Solicitud de Crédito Adicional. Nota aprobatoria del Crédito Adicional por parte de la Secretaría de Metas de la Presidencia. Información del Depto. de Programación Presupuestaria sobre disponibilidad de recursos. Información del procedimiento para el trámite de los Créditos Adicionales establecidos en la Normas Generales de Administración Presupuestaria.

PROCESO PRODUCTO Proceso de evaluación de 1. Crédito Adicional de Crédito Adicional a Entidad Entidad que integra los que integra los Servicios Servicios Económicos y Económicos y Sociales del Sociales del Gobierno Gobierno Central. Central, evaluado. 2. Proyecto de Resolución de Crédito Adicional elaborado.

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109

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16. Proceso de asistencia técnica en la

modificación de la estructura programática presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

1.

2.

3. 4.

5.

INSUMO Nota de solicitud de asistencia técnica para la modificación de la estructura programática presupuestaria por parte de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Información de la Estructura Programática vigente y de la Estructura Programática propuesta de la Entidad con la descripción de cada Programa, Subprograma, Proyecto y/o actividad afectada. Organigrama de la Entidad debidamente avalado por el MEF. Disposiciones establecidas en la Ley de Creación de la Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Opinión técnica del Departamento de Programación Presupuestaria de DIPRENA sobre la solicitud de modificación de la estructura programática presupuestaria.

PROCESO Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, brindada.

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17. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con

Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO de evaluación de impacto presupuestario enviado a DIPRENA por la Asamblea Nacional. Información del presupuesto de Entidad que esté relacionada. Información de la Estructura de Puestos de la Entidad. Información relacionada con el proyecto, de la Oficina de Estadísticas y Censos. Disposiciones de legislación anterior relacionada con la materia del proyecto de ley.

1. Solicitud

2.

3. 4.

5.

PROCESO PRODUCTO Proceso de evaluación de 1. Impacto presupuestario impacto presupuestario de de Proyecto de Ley Proyecto de Ley relacionado relacionado con Entidad con Entidad que integra los que integra los Servicios Servicios Económicos y Económicos y Sociales Sociales del Gobierno del Gobierno Central, Central. evaluado. 2. Informe de Evaluación

de Impacto Presupuestario, elaborado.

18. Proceso de asistencia técnica a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales

del Gobierno Central, en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja. INSUMO 1. Nota de solicitud de Reserva de Caja de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 2. Detalle anexo enviada por la Entidad: a. Partida. b. Concepto de gasto. c. Monto. d. Proveedor.

PROCESO Proceso de asistencia técnica a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja.

PRODUCTO Asistencia Técnica a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Centralen la tramitación de solicitud de Reserva de Caja, brindada.

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111

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C. Procesos de Evaluación Presupuestaria. 01. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los

Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO 1. Información de la ejecución presupuestaria cuantitativa y cualitativa de ingresos y gastos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 2. Información física y financiera de los proyectos de inversión de la Entidad. 3. Información sobre los resultados de la gestión mensual de la Entidad.

PROCESO Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central realizada.

02. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión

Pública de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO

PROCESO de actualización ejecución física y financiera trimestral de la Ejecución trimestral de los proyectos de Física y Financiera de la inversión de Entidad. Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

1. Información detallada de la Proceso

PRODUCTO Actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, realizada.

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112

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03. Proceso

de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO

PROCESO de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

1. Información del Sistema de Proceso

Inversión Pública (SINIP), sobre la ejecución física trimestral de las obras. 2. Información del Sistema de Presupuesto (SIPRES), sobre la ejecución financiera trimestral de las obras. 3. Información sobre los resultados de la gestión mensual de la Entidad.

PRODUCTO Evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, realizada.

04. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los

Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. INSUMO 1. Ejecución anual de los ingresos recaudados y de los asignados por el Estado. 2. Ejecución anual de las asignaciones presupuestarias de enero a diciembre: Lo asignado, lo comprometido, lo devengado, lo pagado. 3. Información sobre los resultados de la gestión anual de la Entidad.

PROCESO Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central.

PRODUCTO Evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, realizada.

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PROCESOS DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO DE LAS INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS

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A. Procesos de Formulación Presupuestaria. 01. Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de ingresos y gastos de

Institución Descentralizada. INSUMO 1. Información relativa a: a. La Política Presupuestaria. b. El objetivo asignado por ley a la Institución Descentralizada. c. Ejecución presupuestaria de ingresos y gastos del año vigente y serie histórica. d. Anualizaciones de la Estructura de Puestos. e. Disposiciones de Leyes Especiales relacionadas con la Estructura de Puestos de las Instituciones Descentralizadas. f. Proyectos de Continuidad. g. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. h. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales. i. Proyectos de Inversión que terminan en la presente vigencia fiscal. j. Proyectos prioritarios. k. Alquileres. l. Cuotas a Organismos Internacionales. m. Programación del pago del Servicio de la Deuda. n. Programas, Proyectos u Obras que ameritan contratación de personal. o. Otros. 2. Lineamientos específicos del

PROCESO Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de ingresos y gastos de Institución Descentralizada.

PRODUCTO Cifra indicativa para el presupuesto de ingresos y gastos de Institución Descentralizada, estimada e incorporada en el Sistema de Presupuesto (SIPRES).

Director de Presupuesto de la Nación. Guía de Procesos de la Dirección de Presupuesto de la Nación

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02. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de

Institución Descentralizada. INSUMO

PROCESO de asistencia la formulación de Anteproyecto técnica en la formulación por parte de Institución del Anteproyecto de Descentralizada. Presupuesto de Institución 2. Lineamientos de la Política Descentralizada. Presupuestaria para la vigencia fiscal. 3. Cifra indicativa para el Presupuesto de la Institución. 4. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. 5. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. 6. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales. 7. Programación del pago del Servicio de la Deuda de Institución Descentralizada. 1. Solicitud de asistencia técnica en Proceso

PRODUCTO Asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Institución Descentralizada, brindada.

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03. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de Puestos de

Institución Descentralizada. 1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO Información que inserta cada Entidad en el Sistema Presupuestario en línea o que remiten a DIPRENA. Información relativa a: a. Disposiciones establecidas en Leyes Especiales relacionadas con sobresueldos, cambios de categoría, bienales y otros. b. Acuerdos del Gobierno con los Gremios, que afecten presupuestariamente la Estructura de Puestos. c. Resoluciones que originen cambios en la Estructura de Puestos. d. Políticas que afecten los niveles salariales establecidos. Información sobre la Estructura de Puestos vigente para la Institución Descentralizada. Anualizaciones de la Estructura de Puestos. Actualización del estatus de los funcionarios que pasan de transitorio a permanente, o del presupuesto de inversiones al presupuesto de funcionamiento. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación.

PROCESO PRODUCTO Proceso de asistencia 1. Asistencia técnica en el técnica en el balance balance presupuestario de presupuestario de la la Estructura de Puestos de Estructura de Puestos de Institución Descentralizada, Institución Descentralizada. brindada. 2. Estructura de Puestos de

Institución Descentralizada, balanceada.

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04. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Institución Descentralizada, para

la siguiente vigencia fiscal.

1.

2. 3. 4.

5.

INSUMO Anteproyecto de Presupuesto enviado por Institución Descentralizada. Cifra Indicativa. Política Presupuestaria. Disposiciones establecidas en las Normas Presupuestarias para la siguiente vigencia. Lineamientos específicos del Director de Presupuesto de la Nación.

PROCESO PRODUCTO Proceso de elaboración Proyecto de Presupuesto de del Proyecto de Institución Descentralizada, Presupuesto de Institución elaborado. Descentralizada, para la siguiente vigencia fiscal.

05. Proceso de asignación mensual de ingresos y gastos a Institución Descentralizada.

INSUMO de Institución Descentralizada aprobado por la Asamblea Nacional en la Ley de Presupuesto General del Estado. 2. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación para la asignación mensual de ingresos y gastos. 3. Criterios para el equilibrio de los gastos con relación a la recaudación mensual de los ingresos. 4. Información de los ingresos y gastos cíclicos. 1. Presupuesto

PROCESO PRODUCTO Proceso de asignación Ingresos y gastos mensual de ingresos y mensuales a Institución gastos a Institución Descentralizada, asignados. Descentralizada.

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06. Proceso de proyección plurianual de ingresos y gastos de Institución Descentralizada.

1. 2. 3.

4.

5.

6. 7.

8.

9.

INSUMO Disposiciones de la Ley de Responsabilidad Fiscal. Presupuesto General del Estado del año base. Información de Proyectos prioritarios establecidos en el Plan Estratégico de Gobierno. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación relativos a incrementos o no incrementos en proyectos de inversión. Comportamiento de las variables macroeconómicas (Ej: PIB, Crecimiento de la Masa Salarial). Política Salarial del Gobierno. Programación del Pago del Servicio de la Deuda de la Institución Descentralizada. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales.

PROCESO Proceso de proyección plurianual de ingresos y gastos de Institución Descentralizada.

PRODUCTO Proyección plurianual de ingresos y gastos de Institución Descentralizada, elaborada.

07. Proceso de capacitación en materia presupuestaria a Institución Descentralizada.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 01. Solicitud de capacitación en Proceso de capacitación en Capacitación en materia materia presupuestaria por materia presupuestaria a presupuestaria a Institución parte de Institución Institución Descentralizada. Descentralizada, realizada. Descentralizada. 02. Deficiencias detectadas por DIPRENA en el manejo de la materia presupuestaria en Institución Descentralizada. Guía de Procesos de la Dirección de Presupuesto de la Nación

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B. Procesos de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria. 01. Proceso

de autorización de redistribución de asignación mensual a Institución Descentralizada.

INSUMO 1. Solicitud electrónica o formulario de redistribución de asignación mensual por parte de Institución Descentralizada. 2. Lineamientos del Despacho Superior para la redistribución de asignaciones mensuales.

PROCESO PRODUCTO Proceso de autorización de Redistribución de asignación redistribución de asignación mensual a Institución mensual a Institución Descentralizada, autorizada. Descentralizada.

02. Proceso de autorización de traslados de partida a Institución Descentralizada.

INSUMO PROCESO PRODUCTO electrónica o Proceso de autorización de Traslado de partida a formulario de traslado de traslados de partida a Institución Descentralizada, partida por parte de Institución Institución Descentralizada. autorizado. Descentralizada. 2. Lineamientos del Despacho Superior para traslados de partida. 3. Información de la disponibilidad de saldo en la partida correspondiente. 1. Solicitud

03. Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Nota de solicitud de traslado Proceso de autorización de Traslado interinstitucional de partida interinstitucional de traslado interinstitucional de de partida a Institución parte de la máxima autoridad partida. Descentralizada, autorizado. de la entidad que va a transferir. 2. Información de la disponibilidad de saldo en la partida correspondiente.

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04. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la Estructura de

Puestos, a Institución Descentralizada. INSUMO 1. Nota de solicitud de modificación presupuestaria de Institución Descentralizada, por cambio en la Estructura de Puestos y detalle anexo. 2. Información del SIPRES sobre traslado de partida en los casos en que la modificación solicitada lo requiera. 3. Información del Sistema Integrado de Administración Financiera de Panamá (SIAFPA), y/o el SIPRES, sobre la Estructura de Puestos aprobada a la Institución Descentralizada.

PROCESO Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambio(s) en la Estructura de Puestos, a Institución Descentralizada.

PRODUCTO Modificación presupuestaria a Institución Descentralizada, por cambio(s) en la Estructura de Puestos, autorizada.

05. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de

Institución Descentralizada. INSUMO 1. Proyecto de Resolución de la Institución Descentralizada que solicita la modificación presupuestaria. 2. Modificación presupuestaria autorizada por el Ministro o Vice Ministro de Economía del MEF. 3. Información del SIAFPA y/o el SIPRES, sobre la Estructura de Puestos de la Institución Descentralizadasolicitante.

PROCESO Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de Institución Descentralizada.

PRODUCTO Modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de Institución Descentralizada, registrada.

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06. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de

acciones de personal de Institución Descentralizada. INSUMO 1. Disposiciones de Resuelto de Personal con relación a: nombramiento, destitución, renuncia, ascenso, reclasificación de cargo, acción de personal que se deja sin efecto, ajuste salarial u otros. 2. Certificado de idoneidad de profesionales amparados por leyes especiales y por la Carrera Administrativa. 3. Información suministrada por el SIAFPA y/o el SIPRES, en cuanto a la Estructura de Puestos de Institución Descentralizada.

PROCESO Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Institución Descentralizada.

PRODUCTO Control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Institución Descentralizada, realizado.

07. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales

de Institución Descentralizada. INSUMO 1. Contenido del contrato por servicios especiales enviado por Institución Descentralizada. 2. Información de imputación a partida presupuestaria en el presupuesto de la Institución, en el sistema en línea.

PROCESO Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales de Institución Descentralizada.

PRODUCTO Control presupuestario de imputaciones originadas por servicios especiales de Institución Descentralizada, realizado.

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08. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Institución

Descentralizada. INSUMO 1. Resolución de Gabinete para la contención del gasto. 2. Lineamientos del Despacho Superior para la contención del gasto. 3. Información de la ejecución presupuestaria de Institución Descentralizada.

PROCESO Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Institución Descentralizada.

PRODUCTO Programación de la contención del gasto de Institución Descentralizada, realizada.

09. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Institución Descentralizada.

1. 2.

3.

4.

INSUMO PROCESO PRODUCTO Resolución de Gabinete para la Proceso de reducción Reducción presupuestaria reducción del gasto. presupuestaria del gasto de del gasto de Institución Concepto favorable de la Institución Descentralizada. Descentralizada, realizada. Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional para la reducción del gasto. Lineamientos del Despacho Superior para la reducción del gasto. Información de la ejecución presupuestaria de la Institución Descentralizada.

.

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10. Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a

Institución Descentralizada.

1. 2.

3.

4.

INSUMO Solicitud de ajuste al Presupuesto Ley de Institución Descentralizada. Lineamientos del MEF para la realización de ajustes presupuestarios. Información de la ejecución presupuestaria de la Institución que solicita el ajuste presupuestario. Información de la asignación mensual del Presupuesto de la Institución Descentralizada.

PROCESO Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Institución Descentralizada.

PRODUCTO Ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Institución Descentralizada, realizado

11. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultoría

en Institución Descentralizada. INSUMO 1. Nota de solicitud de certificación de financiamiento garantizado enviado por Institución Descentralizada. 2. Información generada por el SIAFPA y por Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG), en cuanto a las partidas de gastos.

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultoría en Institución Descentralizada.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultoría en Institución Descentralizada, expedida.

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12. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de

inversión de Institución Descentralizada. INSUMO 1. Nota de solicitud de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión, enviado por Institución Descentralizada. 2. Información generada por el SIAFPA y por Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG), en cuanto a las partidas de gastos.

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión de Institución Descentralizada.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión de Institución Descentralizada, expedida.

13. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de bienes y

servicios varios de Institución Descentralizada. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). INSUMO 1. Nota de solicitud de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión, enviado por Institución Descentralizada. 2. Información generada por el SIAFPA y por Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG), en cuanto a las partidas de gastos.

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la adquisición de bienes y servicios varios de Institución Descentralizada.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la adquisición de bienes y servicios varios de Institución Descentralizada, expedida.

(Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

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14. Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Institución Descentralizada.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

INSUMO PROCESO PRODUCTO Nota de solicitud de Crédito Proceso de evaluación de 1. Crédito Adicional de Adicional de Institución Crédito Adicional a Institución Descentralizada, Descentralizada. Institución Descentralizada. evaluado. Informe de Antecedentes y justificación de la Solicitud de 2. Proyecto de Resolución de Crédito Adicional. Crédito Adicional Resolución de aprobación de la elaborado. Junta Directiva de la Institución Descentralizada. Nota aprobatoria del Crédito Adicional por parte de la Secretaría de Metas de la Presidencia. Información del Depto. de Programación Presupuestaria sobre disponibilidad de recursos. Información del procedimiento para el trámite de los Créditos Adicionales establecidos en la Normas Generales de Administración Presupuestaria.

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15. Proceso de asistencia técnica en la

modificación de la estructura programática presupuestaria de Institución Descentralizada. INSUMO

PROCESO

PRODUCTO técnica en la en la modificación de la modificación de la estructura programática estructura programática presupuestaria de Institución presupuestaria de Descentralizada. Institución Descentralizada, brindada.

1. Nota de solicitud de asistencia Proceso de asistencia técnica Asistencia

2.

3.

4.

5.

técnica para la modificación de la estructura programática presupuestaria por parte de Institución Descentralizada. Información de la Estructura Programática vigente y de la Estructura Programática propuesta de Institución Descentralizada con la descripción de cada Programa, Subprograma, Proyecto y/o actividad afectada. Organigrama de la Institución Descentralizada debidamente avalado por el MEF. Disposiciones establecidas en la Ley de Creación de la Institución Descentralizada. Opinión técnica del Departamento de Programación Presupuestaria de DIPRENA sobre la solicitud de modificación de la estructura programática presupuestaria.

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16. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con

Institución Descentralizada. INSUMO de evaluación de impacto presupuestario enviado a DIPRENA por la Asamblea Nacional. Información del presupuesto de Institución Descentralizada que esté relacionada. Información de la Estructura de Puestos de laInstitución. Información relacionada con el proyecto, de la Oficina de Estadísticas y Censos. Disposiciones de legislación anterior relacionada con la materia del proyecto de ley.

1. Solicitud

2.

3. 4.

5.

PROCESO PRODUCTO Proceso de evaluación de 1. Impacto presupuestario. de impacto presupuestario de Proyecto de Ley proyecto de ley relacionado relacionado con Institución con Institución Descentralizada, evaluado Descentralizada. 2. Informe de Evaluación de Impacto Presupuestario, elaborado.

17. Proceso de asistencia técnica a Institución Descentralizada, en la tramitación de solicitud

de Reserva de Caja. INSUMO 1. Nota de solicitud de Reserva de Caja. 2. Detalle anexo enviada por Institución Descentralizada: a. Partida. b. Concepto de gasto. c. Monto. d. Proveedor.

PROCESO Proceso de asistencia técnica a Institución Descentralizada en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja.

PRODUCTO Asistencia Técnica a Institución Descentralizada en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja.

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C. Procesos de Evaluación Presupuestaria. 01. Proceso

de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de Institución Descentralizada. INSUMO

PROCESO de actualización presupuestaria cuantitativa y mensual de la Ejecución cualitativa de ingresos de Presupuestaria de Institución Institución Descentralizada Descentralizada. que está inscrita en el SIAFPA. 2. Información de la ejecución presupuestaria cuantitativa y cualitativa de ingresos y gastos de la Institución cuando ésta no está inscrita en el SIAFPA. 3. Información física de los proyectos de inversión de la Institución Descentralizada que está inscrita en el SIAFPA. 4. Información física y financiera de los proyectos de inversión de la Institución cuando no está inscrita en el SIAFPA. 1. Información de la ejecución Proceso

PRODUCTO Actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de Institución Descentralizada, realizada.

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02. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria

de Institución

Descentralizada. INSUMO

PROCESO de evaluación presupuestaria cuantitativa y mensual de la Ejecución cualitativa de ingresos y Presupuestaria de Institución gastos de la Institución. Descentralizada. 2. Información física y financiera de los proyectos de inversión de la Institución Descentraliza da. 3. Información sobre los resultados de la gestión mensual de la Institución. 1. Información de la ejecución Proceso

PRODUCTO Evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Institución Descentralizada, realizada.

03. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión

Públicade Institución Descentralizada. INSUMO

PROCESO de actualización y financiera trimestral de la Ejecución proyectos de Física y Financiera de la Institución Inversión Pública de Institución Descentralizada.

1. Información detallada de la Proceso

ejecución física trimestral de los inversión de Descentralizada.

PRODUCTO Actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Institución Descentralizada, realizada.

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04. Proceso de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión

Públicade Institución Descentralizada. INSUMO

PROCESO de evaluación Inversión Pública (SINIP), trimestral de la Ejecución sobre la ejecución física Física y Financiera de la trimestral de las obras. Inversión Pública de 2. Información del Sistema de Institución Descentralizada. Presupuesto (SIPRES), sobre la ejecución financiera trimestral de las obras. 3. Información sobre los resultados de la gestión mensual de la Institución. 1. Información del Sistema de Proceso

05. Proceso

de evaluación Descentralizada. INSUMO

anual

de

la

Ejecución

PRODUCTO Evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Institución Descentralizada, realizada.

Presupuestaria

de

Institución

PROCESO

PRODUCTO Evaluación anual de la anual de los ingresos de la Ejecución Ejecución Presupuestaria recaudados y de los Presupuestaria de Institución de Institución asignados por el Estado. Descentralizada. Descentralizada, realizada. 2. Información de la ejecución anual de las asignaciones presupuestarias de enero a diciembre: Lo asignado, lo comprometido, lo devengado, lo pagado. 3. Información sobre los resultados de la gestión anual de la Institución. 1. Información de la ejecución Proceso de evaluación anual

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PROCESOS DEL DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS E INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

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A. Procesos de Formulación Presupuestaria. 01. Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de ingresos y gastos de

Empresa Pública. INSUMO 1. Información relativa a: a. La Política Presupuestaria. b. El objetivo asignado por ley a la Empresa Pública. c. Ejecución presupuestaria de ingresos y gastos del año vigente y serie histórica. d. Anualizaciones de la Estructura de Puestos. e. Disposiciones de Leyes Especiales relacionadas con las Empresas Públicas. f. Proyectos de Continuidad. g. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. h. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales. i. Proyectos de Inversión que terminan en la presente vigencia fiscal. j. Proyectos prioritarios. k. Alquileres. l. Cuotas a Organismos Internacionales. m. Programación del pago del Servicio de la Deuda de la Empresa Pública. n. Programas, Proyectos u Obras que ameritan contratación de personal. o. Otros.

PROCESO Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de ingresos y gastos de Empresa Pública.

PRODUCTO Cifra indicativa para el presupuesto de ingresos y gastos de Empresa Pública, estimada e incorporada en el Sistema de Presupuesto (SIPRES).

2. Lineamientos

específicos del Director de Presupuesto de la Nación. Guía de Procesos de la Dirección de Presupuesto de la Nación

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02. Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de ingresos y gastos de

Intermediario Financiero. INSUMO 1. Información relativa a: a. La Política Presupuestaria. b. El objetivo asignado por ley al Intermediario Financiero c. Ejecución presupuestaria de ingresos y gastos del año vigente y serie histórica. d. Anualizaciones de la Estructura de Puestos. e. Disposiciones de Leyes Especiales relacionadas con la Estructura de Puestos de los Intermediarios Financieros. f. Proyectos de Continuidad. g. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. h. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales. i. Proyectos de Inversión que terminan en la presente vigencia fiscal. j. Proyectos prioritarios. k. Alquileres. l. Cuotas a Organismos Internacionales. m. Programación del pago del Servicio de la Deuda del Intermediario Financiero. n. Programas, Proyectos u Obras que ameritan contratación de personal. o. Otros.

PROCESO Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de ingresos y gastos de Intermediario Financiero.

PRODUCTO Cifra indicativa para el presupuesto de ingresos y gastos de Intermediario Financiero, estimada e incorporada en el Sistema de Presupuesto (SIPRES).

2. Lineamientos

específicos del Director de Presupuesto de la Nación. Guía de Procesos de la Dirección de Presupuesto de la Nación

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03. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de

Empresa Pública. INSUMO

PROCESO de asistencia la formulación de Anteproyecto técnica en la formulación por parte de Empresa Pública. del Anteproyecto de Lineamientos de la Política Presupuesto de Empresa Presupuestaria para la vigencia Pública. fiscal. Cifra indicativa para el Presupuesto de la Empresa Pública. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales. Programación del pago del Servicio de la Deuda de la Empresa Pública.

1. Solicitud de asistencia técnica en Proceso

2.

3.

4.

5.

6.

PRODUCTO Asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Empresa Pública, brindada.

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04. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de

Intermediario Financiero. 1.

2.

3.

4.

5.

6.

INSUMO Solicitud de asistencia técnica en la formulación de Anteproyecto por parte de Intermediario Financiero. Lineamientos de la Política Presupuestaria para la vigencia fiscal. Cifra indicativa para el Presupuesto de Intermediario Financiero. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales. .Programación del pago del Servicio de la Deuda del Intermediario Financiero.

PROCESO Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Intermediario Financiero.

PRODUCTO Asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Intermediario Financiero, brindada.

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05. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de Puestos de

Empresa Pública. 1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO Información que inserta cada Entidad en el Sistema Presupuestario en línea o que remiten a DIPRENA. Información relativa a: a. Disposiciones establecidas en Leyes Especiales relacionadas con sobresueldos, cambios de categoría, bienales y otros. b. Acuerdos del Gobierno con los Gremios, que afecten presupuestariamente la Estructura de Puestos. c. Resoluciones que originen cambios en la Estructura de Puestos. d. Políticas que afecten los niveles salariales establecidos. Información sobre la Estructura de Puestos vigente para la Empresa Pública. Anualizaciones de la Estructura de Puestos. Actualización del estatus de los funcionarios que pasan de transitorio a permanente, o del presupuesto de inversiones al presupuesto de funcionamiento. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación.

PROCESO PRODUCTO Proceso de asistencia 1. Asistencia técnica en el técnica en el balance balance presupuestario presupuestario de la de la Estructura de Estructura de Puestos de Puestos de Empresa Empresa Pública. Pública, brindada. 2. Estructura

de Puestos de Empresa Pública, balanceada.

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06. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de Puestos de

Intermediario Financiero. 1.

2.

3.

4. 5.

6.

INSUMO Información que inserta cada Entidad en el Sistema Presupuestario en línea o que remiten a DIPRENA. Información relativa a: a. Disposiciones establecidas en Leyes Especiales relacionadas con sobresueldos, cambios de categoría, bienales y otros. b. Acuerdos del Gobierno con los Gremios, que afecten presupuestariamente la Estructura de Puestos. c. Resoluciones que originen cambios en la Estructura de Puestos. d. Políticas que afecten los niveles salariales establecidos. Información sobre la Estructura de Puestos vigente para el Intermediario Financiero. Anualizaciones de la Estructura de Puestos. Actualización del estatus de los funcionarios que pasan de transitorio a permanente, o del presupuesto de inversiones al presupuesto de funcionamiento. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación.

PROCESO PRODUCTO Proceso de asistencia 1. Asistencia técnica en el técnica en el balance balance presupuestario presupuestario de la de la Estructura de Estructura de Puestos de Puestos de Intermediario Intermediario Financiero. Financiero, brindada. 2. Estructura de Puestos de Intermediario Financiero, balanceada.

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07. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Empresa Pública, para la

siguiente vigencia fiscal.

1. 2. 3. 4.

5.

INSUMO Anteproyecto de Presupuesto enviado por Empresa Pública. Cifra Indicativa. Política Presupuestaria. Disposiciones establecidas en las Normas Presupuestarias para la siguiente vigencia. Lineamientos específicos del Director de Presupuesto de la Nación.

PROCESO PRODUCTO Proceso de elaboración Proyecto de Presupuesto de del Proyecto de Empresa Pública elaborado. Presupuesto de Empresa Pública, para la siguiente vigencia fiscal.

08. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Intermediario Financiero, para la

siguiente vigencia fiscal. INSUMO de Presupuesto enviado por Intermediario Financiero. Cifra Indicativa. Política Presupuestaria. Disposiciones establecidas en las Normas Presupuestarias para la siguiente vigencia. Lineamientos específicos del Director de Presupuesto de la Nación.

1. Anteproyecto

2. 3. 4.

5.

PROCESO PRODUCTO Proceso de elaboración Proyecto de Presupuesto de del Proyecto de Intermediario Financiero, Presupuesto de elaborado. Intermediario Financiero, para la siguiente vigencia fiscal.

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09. Proceso de asignación mensual de ingresos y gastos a Empresa Pública. INSUMO PROCESO PRODUCTO de Institución Proceso de asignación Ingresos y gastos Descentralizada aprobado por la mensual de ingresos y mensuales a Empresa Asamblea Nacional en la Ley de gastos a Empresa Pública. Pública, asignados. Presupuesto General del Estado. 2. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación para la asignación mensual de ingresos y gastos. 3. Criterios para el equilibrio de los gastos con relación a la recaudación mensual de los ingresos. 4. Información de los ingresos y gastos cíclicos. 1. Presupuesto

10. Proceso de asignación mensual de ingresos y gastos a Intermediario Financiero.

1.

2.

3.

4.

INSUMO Presupuesto de Institución Descentralizada aprobado por la Asamblea Nacional en la Ley de Presupuesto General del Estado. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación para la asignación mensual de ingresos y gastos. Criterios para el equilibrio de los gastos con relación a la recaudación mensual de los ingresos. Información de los ingresos y gastos cíclicos.

PROCESO PRODUCTO Proceso de asignación Ingresos y gastos mensual de ingresos y mensuales a Intermediario gastos a Intermediario Financiero, asignados. Financiero.

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11. Proceso de proyección plurianual de ingresos y gastos de Empresa Pública.

1. 2. 3.

4.

5.

6. 7.

8.

9.

INSUMO Disposiciones de la Ley de Responsabilidad Fiscal. Presupuesto General del Estado del año base. Información de Proyectos prioritarios establecidos en el Plan Estratégico de Gobierno. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación relativos a incrementos o no incrementos en proyectos de inversión. Comportamiento de las variables macroeconómicas (Ej: PIB, Crecimiento de la Masa Salarial). Política Salarial del Gobierno. Programación del Pago del Servicio de la Deuda de la Empresa Pública. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales.

PROCESO PRODUCTO Proceso de proyección Proyección plurianual de plurianual de ingresos y ingresos y gastos de Empresa gastos de Empresa Pública, elaborada. Pública.

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12. Proceso de proyección plurianual de ingresos y gastos de Intermediario Financiero. INSUMO

PROCESO de proyección Responsabilidad Fiscal. plurianual de ingresos y Presupuesto General del gastos de Intermediario Estado del año base. Financiero. Información de Proyectos prioritarios establecidos en el Plan Estratégico de Gobierno. Lineamientos del Director de Presupuesto de la Nación relativos a incrementos o no incrementos en proyectos de inversión. Comportamiento de las variables macroeconómicas (Ej: PIB, Crecimiento de la Masa Salarial). Política Salarial del Gobierno. Programación del Pago del Servicio de la Deuda del Intermediario Financiero. Convenio o Acuerdos con Organismos Internacionales u ONG, que obligan al pago de una cuota. Convenio o Acuerdos de Proyectos de Inversión que conllevan una contrapartida de recursos locales.

1. Disposiciones de la Ley de Proceso 2. 3.

4.

5.

6. 7.

8.

9.

PRODUCTO Proyección plurianual de ingresos y gastos de Intermediario Financiero, elaborada.

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13. Proceso de capacitación en materia presupuestaria a Empresa Pública. INSUMO

PROCESO

PRODUCTO en materia materia presupuestaria por en materia presupuestaria presupuestaria a Empresa parte de Empresa Pública. a Empresa Pública. Pública, realizada. 2. Deficiencias detectadas por DIPRENA en el manejo de la materia presupuestaria en Empresa Pública. 1. Solicitud de capacitación en Proceso de capacitación Capacitación

14. Proceso de capacitación en materia presupuestaria a Intermediario Financiero. INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Solicitud de capacitación en Proceso de capacitación en Capacitación en materia materia presupuestaria por materia presupuestaria a presupuestaria a Intermediario parte de Intermediario Intermediario Financiero. Financiero, realizada. Financiero. 2. Deficiencias detectadas por DIPRENA en el manejo de la materia presupuestaria en Intermediario Financiero.

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B. Procesos de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria. 01. Proceso de autorización de redistribución de asignación mensual a Empresa Pública.

INSUMO 1. Solicitud electrónica o formulario de redistribución de asignación mensual por parte de Empresa Pública. 2. Lineamientos del Despacho Superior para la redistribución de asignaciones mensuales.

PROCESO PRODUCTO Proceso de autorización Redistribución de asignación de redistribución de mensual a Empresa Pública, asignación mensual a autorizada. Empresa Pública.

02. Proceso de autorización de redistribución de asignación mensual a Intermediario

Financiero. INSUMO electrónica o formulario de redistribución de asignación mensual por parte de Intermediario Financiero. 2. Lineamientos del Despacho Superior para la redistribución de asignaciones mensuales. 1. Solicitud

PROCESO PRODUCTO Proceso de autorización Redistribución de asignación de redistribución de mensual a Intermediario asignación mensual a Financiero, autorizada. Intermediario Financiero.

03. Proceso de autorización de traslado de partida a Empresa Pública.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Solicitud electrónica o Proceso de autorización Traslado de partida a Empresa formulario de traslado de de traslado de partida a Pública, autorizado. partida por parte de Empresa Empresa Pública. Pública 2. Lineamientos del Despacho Superior para traslados de partida. 3. Información de la disponibilidad de saldo en la partida correspondiente

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04. Proceso de autorización de traslado de partida a Intermediario Financiero.

INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Solicitud electrónica o Proceso de autorización Traslado de partida a formulario de traslado de de traslado de partida a Intermediario Financiero, partida por parte de Intermediario Financiero. autorizado. Intermediario Financiero. 2. Lineamientos del Despacho Superior para traslados de partida. 3. Información de la disponibilidad de saldo en la partida correspondiente.

05. Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida a Empresa Pública.

INSUMO 1. Nota de solicitud de traslado interinstitucional de partida, de parte de la máxima autoridad de la entidad que va a transferir. 2. Información de la disponibilidad de saldo en la partida correspondiente.

PROCESO PRODUCTO Proceso de autorización Traslado interinstitucional de de traslado partida a Empresa Pública, interinstitucional de partida autorizado. a Empresa Pública.

06. Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida a Intermediario Financiero.

INSUMO

PROCESO

PRODUCTO

1. Nota de solicitud de traslado Proceso de autorización Traslado interinstitucional de

interinstitucional de partida de de traslado partida a Intermediario parte de la máxima autoridad interinstitucional de partida Financiero, autorizado. de la entidad que va a a Intermediario Financiero. transferir. 2. Información de la disponibilidad de saldo en la partida correspondiente.

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07. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la Estructura de

Puestos, a Empresa Pública. INSUMO de solicitud de modificación presupuestaria de Empresa Pública, por cambio en la Estructura de Puestos y detalle anexo. 2. Información del SIPRES sobre traslado de partida en los casos en que la modificación solicitada lo requiera. 3. Información del Sistema Integrado de Administración Financiera de Panamá (SIAFPA),y/o el SIPRES, sobre la Estructura de Puestos aprobada a la Empresa Pública. 1. Nota

PROCESO Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambio(s) en la Estructura de Puestos, a Empresa Pública.

PRODUCTO Modificación presupuestaria a Empresa Pública por cambio(s) en la Estructura de Puestos, autorizada.

08. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la Estructura de

Puestos, a Intermediario Financiero. INSUMO 1. Nota de solicitud de modificación presupuestaria de Intermediario Financiero, por cambio en la Estructura de Puestos y detalle anexo. 2. Información del SIPRES sobre traslado de partida en los casos en que la modificación solicitada lo requiera. 3. Información del Sistema Integrado de Administración Financiera de Panamá (SIAFPA) y/o el SIPRES, sobre la Estructura de Puestos aprobada al Intermediario Financiero.

PROCESO Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambio(s) en la Estructura de Puestos, a Intermediario Financiero.

PRODUCTO Modificación presupuestaria a Intermediario Financiero por cambio(s) en la Estructura de Puestos, autorizada.

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09. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de Empresa

Pública. INSUMO 1. Proyecto de Resolución de la Empresa Pública que solicita la modificación presupuestaria. 2. Modificación presupuestaria autorizada por el Ministro o Vice Ministro de Economía del MEF. 3. Información del SIAFPA y/o el SIPRES, sobre la Estructura de Puestos de la Empresa Pública solicitante.

PROCESO PRODUCTO Proceso de registro de Modificación presupuestaria a modificación a la la Estructura de Puestos de Estructura de Puestos de Empresa Pública ,registrada Empresa Pública.

10. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de

Intermediario Financiero. INSUMO de Resolución del Intermediario Financiero que solicita la modificación presupuestaria. 2. Modificación presupuestaria autorizada por el Ministro o Vice Ministro de Economía del MEF. 3. Información del SIAFPA y/o el SIPRES, sobre la Estructura de Puestos del Intermediario Financiero solicitante. 1. Proyecto

PROCESO Proceso de registro de modificaciones a la Estructura de Puestos de Intermediario Financiero.

PRODUCTO Modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos de Intermediario Financiero, registrada

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11. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de

acciones de personal de Empresa Pública. INSUMO

PROCESO de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Empresa Pública.

1. Disposiciones de Resuelto de Proceso

Personal de Personal con relación a: nombramiento, destitución, renuncia, ascenso, reclasificación de cargo, acción de personal que se deja sin efecto, ajuste salarial u otros. 2. Certificado de idoneidad de profesionales amparados por leyes especiales y por la Carrera Administrativa. 3. Información suministrada por el SIAFPA y/o el SIPRES, en cuanto a la Estructura de Puestos de Empresa Pública.

PRODUCTO Control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Empresa Pública, realizado.

12. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de

acciones de personal de Intermediario Financiero. INSUMO 1. Disposiciones de Resuelto de Personal de Personal con relación a: nombramiento, destitución, renuncia, ascenso, reclasificación de cargo, acción de personal que se deja sin efecto, ajuste salarial u otros. 2. Certificado de idoneidad de profesionales amparados por leyes especiales y por la Carrera Administrativa. 3. Información suministrada por el SIAFPA y/o el SIPRES, en cuanto a la Estructura de Puestos de Intermediario Financiero.

PROCESO Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Intermediario Financiero.

PRODUCTO Control presupuestario de las imputaciones originadas por Resuelto de acciones de personal de Intermediario Financiero, realizado.

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13. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales

de Empresa Pública. INSUMO 1. Contenido del contrato por servicios especiales enviado por Empresa Pública. 2. Información de imputación a partida presupuestaria en el presupuesto de la Empresa Pública, en el sistema en línea.

PROCESO Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales de Empresa Pública.

PRODUCTO Control presupuestario de imputaciones originadas por servicios especiales de Empresa Pública, realizado.

14. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales

de Intermediario Financiero. INSUMO 1. Contenido del contrato por servicios especiales enviado por Intermediario Financiero. 2. Información de imputación a partida presupuestaria en el presupuesto del Intermediario Financiero, en el sistema en línea.

PROCESO Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por servicios especiales de Intermediario Financiero.

PRODUCTO Control presupuestario de imputaciones originadas por servicios especiales de Intermediario Financiero, realizado.

15. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Empresa Pública.

INSUMO 1. Resolución de Gabinete para la contención del gasto. 2. Lineamientos del Despacho Superior para la contención del gasto. 3. Información de la ejecución presupuestaria de Empresa Pública.

PROCESO PRODUCTO Proceso de programación Programación de la presupuestaria de la contención del gasto de contención del gasto de Empresa Pública, realizada. Empresa Pública.

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16. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Intermediario

Financiero. INSUMO 1. Resolución de Gabinete para la contención del gasto. 2. Lineamientos del Despacho Superior para la contención del gasto. 3. Información de la ejecución presupuestaria de Intermediario Financiero.

PROCESO Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de Intermediario Financiero.

PRODUCTO Programación de la contención del gasto de Intermediario Financiero, realizada.

17. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Empresa Pública.

INSUMO

PROCESO PRODUCTO de reducción Reducción presupuestaria reducción del gasto. presupuestaria del gasto de del gasto de Empresa 2. Concepto favorable de la Empresa Pública. Pública, realizada. Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional para la reducción del gasto. 3. Lineamientos del Despacho Superior para la reducción del gasto. 4. Información de la ejecución presupuestaria de la Empresa Pública. 1. Resolución de Gabinete para la Proceso

18. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Intermediario Financiero. 1. 2.

3.

4.

INSUMO PROCESO PRODUCTO Resolución de Gabinete para la Proceso de reducción Reducción presupuestaria reducción del gasto. presupuestaria del gasto de del gasto de Intermediario Concepto favorable de la Intermediario Financiero. Financiero, realizada. Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional para la reducción del gasto. Lineamientos del Despacho Superior para la reducción del gasto. Información de la ejecución presupuestaria de Intermediario Financiero. Guía de Procesos de la Dirección de Presupuesto de la Nación

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19. Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a

Empresa Pública.

1.

2.

3.

4.

INSUMO Solicitud de ajuste al Presupuesto Ley de Empresa Pública. Lineamientos del MEF para la realización de ajustes presupuestarios. Información de la ejecución presupuestaria de la Empresa Pública que solicita el ajuste presupuestario. Información de la asignación mensual del Presupuesto de la Empresa Pública.

PROCESO Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Empresa Pública.

PRODUCTO Ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Empresa Pública, realizado.

20. Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a

Intermediario Financiero. INSUMO de ajuste al Presupuesto Ley de Intermediario Financiero. 2. Lineamientos del MEF para la realización de ajustes presupuestarios. 3. Información de la ejecución presupuestaria del Intermediario Financiero que solicita el ajuste presupuestario. 4. Información de la asignación mensual del Presupuesto del Intermediario Financiero. 1. Solicitud

PROCESO Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Intermediario Financiero.

PRODUCTO Ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo concerniente a Intermediario Financiero, realizado

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21. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en Empresa Pública. INSUMO 1. Nota de solicitud de certificación de financiamiento garantizado enviado por Empresa Pública. 2. Información generada por el SIAFPA y por Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG), en cuanto a las partidas de gastos.

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultoría en Empresa Pública.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultoría en Empresa Pública, expedida.

22. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultoría en Intermediario Financiero. INSUMO 1. Nota de solicitud de certificación de financiamiento garantizado enviado por Intermediario Financiero. 2. Información generada por el SIAFPA y por Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG), en cuanto a las partidas de gastos.

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultoría en Intermediario Financiero.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultoría en Intermediario Financiero, expedida.

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23. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión de Empresa Pública. INSUMO 1. Nota de solicitud de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión, enviado por Empresa Pública. 2. Información generada por el SIAFPA y por Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG), en cuanto a las partidas de gastos.

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión de Empresa Pública. .

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión de Empresa Pública, expedida.

24. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión de Intermediario Financiero. INSUMO 1. Nota de solicitud de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión, enviado por Intermediario Financiero. 2. Información generada por el SIAFPA y por Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG), en cuanto a las partidas de gastos.

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión de Intermediario Financiero.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión de Intermediario Financiero, expedida.

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25. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de bienes y servicios varios de Empresa Pública. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). INSUMO 1. Nota de solicitud de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión, enviado por Empresa Pública. 2. Información generada por el SIAFPA y por Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG), en cuanto a las partidas de gastos.

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la adquisición de bienes y servicios varios de Empresa Pública.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la adquisición de bienes y servicios varios de Empresa Pública, expedida.

(Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

26. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de bienes y servicios varios de Intermediario Financiero. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). INSUMO de solicitud de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyecto de inversión, enviado por Entidad. 2. Información generada por el SIAFPA y por Sistema de Registro de Pagos y Gastos (SRPG), en cuanto a las partidas de gastos. 1. Nota

PROCESO Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la adquisición de bienes y servicios varios de Empresa Pública.

PRODUCTO Certificación de financiamiento garantizado para la adquisición de bienes y servicios varios de Empresa Pública, expedida.

(Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente).

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27. Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Empresa Pública. INSUMO

PROCESO

PRODUCTO Adicional de Empresa Pública, evaluado.

1. Nota de solicitud de Crédito Proceso de evaluación de 1. Crédito

Adicional de Empresa Pública.

Crédito Adicional a Empresa y Pública. justificación de la Solicitud de Crédito Adicional. 2. Proyecto de Resolución Resolución de aprobación de la de Crédito Adicional Junta Directiva de la Empresa elaborado. Pública. Nota aprobatoria del Crédito Adicional por parte de la Secretaría de Metas de la Presidencia. Información del Depto. de Programación Presupuestaria sobre disponibilidad de recursos. Información del procedimiento para el trámite de los Créditos Adicionales establecidos en la Normas Generales de Administración Presupuestaria.

2. Informe de Antecedentes

3.

4.

5.

6.

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28. Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Intermediario Financiero. INSUMO PROCESO PRODUCTO 1. Nota de solicitud de Crédito Proceso de evaluación de 1. Crédito Adicional de Adicional de Intermediario Crédito Adicional a Intermediario Financiero, Financiero. Intermediario Financiero. evaluado. 2. Informe de Antecedentes y justificación de la Solicitud de 2. Proyecto de Resolución Crédito Adicional. de Crédito Adicional 3. Resolución de aprobación de la elaborado. Junta Directiva de Intermediario Financiero. 4. Nota aprobatoria del Crédito Adicional por parte de la Secretaría de Metas de la Presidencia. 5. Información del Depto. de Programación Presupuestaria sobre disponibilidad de recursos. 6. Información del procedimiento para el trámite de los Créditos Adicionales establecidos en la Normas Generales de Administración Presupuestaria.

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29. Proceso de asistencia técnica en la

modificación de la estructura programática

presupuestaria de Empresa Pública. INSUMO

PROCESO de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Empresa Pública.

1. Nota de solicitud de asistencia Proceso

2.

3.

4.

5.

técnica para la modificación de la estructura programática presupuestaria por parte de Empresa Pública. Información de la Estructura Programática vigente y de la Estructura Programática propuesta de Empresa Pública, con la descripción de cada Programa, Subprograma, Proyecto y/o actividad afectada. Organigrama de la Empresa Pública debidamente avalado por el MEF. Disposiciones establecidas en la Ley de Creación de la Empresa Pública. Opinión técnica del Departamento de Programación Presupuestaria de DIPRENA sobre la solicitud de modificación de la estructura programática presupuestaria.

PRODUCTO Asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Empresa Pública, brindada.

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30. Proceso de asistencia técnica en la

modificación de la estructura programática

presupuestaria de Intermediario Financiero. INSUMO

PROCESO de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Intermediario Financiero.

1. Nota de solicitud de asistencia Proceso

2.

3.

4.

5.

técnica para la modificación de la estructura programática presupuestaria por parte de Intermediario Financiero. Información de la Estructura Programática vigente y de la Estructura Programática propuesta del Intermediario Financiero, con la descripción de cada Programa, Subprograma, Proyecto y/o actividad afectada. Organigrama del Intermediario Financiero debidamente avalado por el MEF. Disposiciones establecidas en la Ley de Creación del Intermediario Financiero. Opinión técnica del Departamento de Programación Presupuestaria de DIPRENA sobre la solicitud de modificación de la estructura programática presupuestaria.

PRODUCTO Asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Intermediario Financiero, brindada.

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31. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con

Empresa Pública. INSUMO de evaluación de impacto presupuestario enviado a DIPRENA por la Asamblea Nacional. Información del presupuesto de la Empresa Pública que esté relacionada. Información de la Estructura de Puestos de la Entidad. Información relacionada con el proyecto, de la Oficina de Estadísticas y Censos. Disposiciones de legislación anterior relacionada con la materia del proyecto de ley.

1. Solicitud

2.

3. 4.

5.

PROCESO PRODUCTO Proceso de evaluación de 1. Impacto presupuestario impacto presupuestario de de Proyecto de Ley Proyecto de Ley relacionado relacionado con con Empresa Pública. Empresa Pública, evaluado. 2. Informe de Evaluación

de Impacto Presupuestario, elaborado.

32. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con

Intermediario Financiero.

1.

2.

3. 4.

5.

INSUMO Solicitud de evaluación de impacto presupuestario enviado a DIPRENA por la Asamblea Nacional. Información del presupuesto de Intermediario Financiero que esté relacionado. Información de la Estructura de Puestos de la Entidad. Información relacionada con el proyecto, de la Oficina de Estadísticas y Censos. Disposiciones de legislación anterior relacionada con la materia del proyecto de ley.

PROCESO PRODUCTO Proceso de evaluación de 1. Impacto presupuestario impacto presupuestario de de Proyecto de Ley Proyecto de Ley relacionado relacionado con con Intermediario Financiero. Intermediario Financiero, evaluado. 2. Informe de Evaluación

de Impacto Presupuestario, elaborado.

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33. Proceso de asistencia técnica a Empresa Pública, en la tramitación de solicitud de Reserva

de Caja. INSUMO

PROCESO de asistencia de Caja. técnica a Empresa Pública 2. Detalle anexo enviada por en la tramitación de solicitud Empresa Pública: de Reserva de Caja. a. Partida. b. Concepto de gasto. c. Monto. d. Proveedor. 1. Nota de solicitud de Reserva Proceso

PRODUCTO Asistencia Técnica a Empresa Pública en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja, brindada.

34. Proceso de asistencia técnica a Intermediario Financiero, en la tramitación de solicitud de

Reserva de Caja. INSUMO 1. Nota de solicitud de Reserva de Caja. 2. Detalle anexo enviada por Intermediario Financiero: a. Partida. b. Concepto de gasto. c. Monto. d. Proveedor.

PROCESO Proceso de asistencia técnica a Intermediario Financiero en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja.

PRODUCTO Asistencia Técnica a Intermediario Financiero en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja, brindada.

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C. Procesos de Evaluación Presupuestaria. 01. Proceso de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de Empresa Pública.

1.

2.

3.

4.

INSUMO Información de la ejecución presupuestaria cuantitativa y cualitativa de ingresos de Empresa Pública que está inscrita en el SIAFPA. Información de la ejecución presupuestaria cuantitativa y cualitativa de ingresos y gastos de la Empresa Pública cuando no está inscrita en el SIAFPA. Información física de los proyectos de inversión de la Empresa Pública que está inscrita en el SIAFPA. Información física y financiera de los proyectos de inversión de la Empresa Pública, cuando no está inscrita en el SIAFPA.

PROCESO Proceso de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de Empresa Pública.

PRODUCTO Actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de Empresa Pública, realizada.

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02. Proceso

de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de Intermediario Financiero.

INSUMO de la ejecución presupuestaria cuantitativa y cualitativa de ingresos de Intermediario Financiero que está inscrito en el SIAFPA. 2. Información de la ejecución presupuestaria cuantitativa y cualitativa de ingresos y gastos de la Institución cuando ésta no está inscrita en el SIAFPA. 3. Información física de los proyectos de inversión de Intermediario Financiero que está inscrito en el SIAFPA. 4. Información física y financiera de los proyectos de inversión del Intermediario Financiero, cuando no está inscrito en el SIAFPA. 1. Información

PROCESO Proceso de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de Intermediario Financiero.

PRODUCTO Actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de Intermediario Financiero, realizada.

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03. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Empresa Pública.

INSUMO 1. Información de la ejecución presupuestaria cuantitativa y cualitativa de ingresos y gastos de Empresa Pública. 2. Información física y financiera de los proyectos de inversión de la Empresa Pública 3. Información sobre los resultados de la gestión mensual de la Empresa Pública.

PROCESO Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Empresa Pública.

PRODUCTO Evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Empresa Pública, realizada.

04. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria

de Intermediario

Financiero. INSUMO 1. Información de la ejecución presupuestaria cuantitativa y cualitativa de ingresos y gastos de Intermediario Financiero. 2. Información física y financiera de los proyectos de inversión del Intermediario Financiero. 3. Información sobre los resultados de la gestión mensual del Intermediario Financiero.

PROCESO Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Intermediario Financiero.

PRODUCTO Evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Intermediario Financiero, realizada.

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05. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión

Pública de Empresa Pública. INSUMO 1. Información detallada de la ejecución física y financiera trimestral de los proyectos de inversión de Empresa Pública. 2. Información sobre los resultados de la gestión mensual de la Empresa Pública.

PROCESO Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Empresa Pública.

PRODUCTO Actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Empresa Pública, realizada.

06. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión

Pública de Intermediario Financiero. INSUMO 1. Información detallada de la ejecución física y financiera trimestral de los proyectos de inversión de Intermediario Financiero.

PROCESO Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Intermediario Financiero.

PRODUCTO Actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Intermediario Financiero, realizada.

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07. Proceso

de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Empresa Pública. INSUMO

PROCESO de evaluación Inversión Pública (SINIP), trimestral de la Ejecución sobre la ejecución física Física y Financiera de la trimestral de las obras de la Inversión Pública de Empresa Pública. Empresa Pública. 2. Información del Sistema de Presupuesto (SIPRES), sobre la ejecución financiera trimestral de las obras de la Empresa Pública. 3. Información sobre los resultados de la gestión mensual de la Institución. 1. Información del Sistema de Proceso

PRODUCTO Evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Empresa Pública, realizada.

08. Proceso

de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Intermediario Financiero. INSUMO

PROCESO de evaluación Inversión Pública (SINIP), trimestral de la Ejecución sobre la ejecución física Física y Financiera de la trimestral de las obras de Inversión Pública de Intermediario Financiero. Intermediario Financiero. 2. Información del Sistema de Presupuesto, SIPRES, sobre la ejecución financiera trimestral de las obras de Intermediario Financiero. 3. Información sobre los resultados de la gestión mensual de la Institución. 1. Información del Sistema de Proceso

PRODUCTO Evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Intermediario Financiero, realizada.

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09. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Empresa Pública.

INSUMO 1. Ejecución anual de los ingresos recaudados y de los asignados por el Estado. 2. Ejecución anual de las asignaciones presupuestarias de enero a diciembre: Lo asignado, lo comprometido, lo devengado, lo pagado. 3. Información sobre los resultados de la gestión anual de la Institución.

PROCESO PRODUCTO Proceso de evaluación Evaluación anual de la anual de la Ejecución Ejecución Presupuestaria de Presupuestaria de Empresa Empresa Pública, realizada. Pública.

10. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Intermediario Financiero.

INSUMO anual de los ingresos recaudados y de los asignados por el Estado. 2. Ejecución anual de las asignaciones presupuestarias de enero a diciembre: Lo asignado, lo comprometido, lo devengado, lo pagado. 3. Información sobre los resultados de la gestión anual de la Institución. 1. Ejecución

PROCESO Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Intermediario Financiero.

PRODUCTO Evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Intermediario Financiero., realizada.

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