Informe de Actividades

2011

Índice 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Mensaje Misión, Visión y Valores Nuestras Líneas de Acción Alianzas 2011 Órgano de Gobierno Organigrama Estados Financieros Auditados



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Carta del presidente Fundación Compartamos nace en 2011 como un medio para continuar generando valor social y humano por parte del corporativo. Es para nosotros un gran orgullo presentar el primer informe de Fundación Compartamos, que nace como una respuesta a las necesidades básicas de las comunidades y personas en situación vulnerable y con escasos recursos con las que hemos trabajado desde hace más de 20 años. A través de la Fundación podremos operar más proyectos que nos permitan ofrecer posibilidades de desarrollo en el ámbito de educación, salud, necesidades básicas, apoyo y prevención de contingencias así como promoción de voluntariado en diversas comunidades de zonas desprotegidas. Creemos que la situación actual de México nos presenta muchos retos y oportunidades, por ello estamos seguros que a través de la Fundación reforzaremos nuestro compromiso con México y será un paso más; que nos lleve a fomentar el cambio que necesita nuestro país, creemos que el cambio debe empezar por cada individuo y que la familia es el lugar ideal para que cada persona se desarrolle, pues en ella somos amados, aprendemos a amar y a actuar con valores. Es importante que tanto la sociedad, la empresa y el gobierno sumen esfuerzo para promover el desarrollo de México.



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Carlos Labarthe

Misión Somos la fundación que genera valor social y humano. Estamos comprometidos con la persona, generamos oportunidades de desarrollo en segmentos vulnerables; estas oportunidades se basan en modelos innovadores y eficientes y en valores trascendentales que crean cultura externa e interna, desarrollando relaciones de confianza permanentes, y contribuyendo a la creación de un mundo mejor.

Visión Contando con personas autorrealizadas, ser la fundación que ofrezca oportunidades de desarrollo para promover el bien común en los segmentos de la población necesitados.

Valores > Persona: Buscamos que las personas sean mejores. Por ello, fomentamos su desarrollo integral considerando todas las dimensiones de la persona > Servicio: Nos damos a los demás porque tenemos un interés auténtico en la persona > Responsabilidad: Cumplimos nuestros deberes con excelencia y asumimos las consecuencias de nuestras acciones > Pasión: Amamos lo que hacemos > Trabajo en equipo: Colaboramos con los demás, esforzándonos juntos para lograr más > Rentabilidad: Hacemos más con menos, siendo productivos y eficientes

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Desde nuestro origen, hemos visualizado juntos un México lleno de oportunidades, un México capaz de enfrentar retos y dibujar un futuro mejor para todos. Congruentes con nuestra misión, generamos valor social y humano en la vida de las personas; nuestra Filosofía se centra en la persona y en su desarrollo integral; por ello, aplicamos un modelo de responsabilidad social y sustentabilidad que nos sitúa como un actor que busca potenciar el desarrollo de la comunidad en diferentes ámbitos, logrando un círculo virtuoso de apoyo, solidaridad y compromiso que genera valor compartido con quienes más lo necesitan. Estamos convencidos de que el cambio que necesita nuestro país debe empezar por cada individuo y que la familia es el lugar ideal para que cada persona se desarrolle, pues en ella somos amados, aprendemos a amar y a actuar con valores. Por ello, nos comprometemos con esta causa e implementamos acciones que permitan un desarrollo integral, que se puede ver plasmado en nuestras líneas de acción:

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Alianzas Fundación Compartamos es un vehículo más para potencializar la responsabilidad social de la Institución junto a sus líneas de negocio. Como grupo, la Fundación nos permitirá confirmar nuestro compromiso de contribuir a la creación de un mundo mejor y trabajar en temas de Responsabilidad Social y Sustentabilidad. A finales de diciembre Fundación Compartamos recibió el primer donativo a con lo que inició el desarrollo de 6 proyectos con sus primeros aliados. Fundación Compartamos realizó sus primeros donativos con los que se beneficiará a más de 56 mil personas a través de las alianzas realizadas con los programas de Fundación Origen, Fundación Nemi, Fundación Quiera, Fundación VIFAC (Vida y Familia Nacional), Fundación Fondo para la Paz y Fundación WorldFund.

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Fundación Compartamos impulsando el desarrollo de las comunidades en Veracruz con proyectos de ecotecnias y fortalecimiento familiar para 54 familias.

Proyecto con Fondo para la Paz, impulsando el desarrollo de las comunidades. Proyecto que promueve el desarrollo comunitario en el Municipio de Tequila, Veracruz donde se beneficiarán y capacitarán a 54 familias en la construcción de sanitarios secos, cisternas de captación de agua, estufas ahorradoras de leña y cuidado de la nutrición de los niños y donde incluiremos capacitación en educación financiera.

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Fundación Compartamos fomentando la Formación de Formadores. Creemos fervientemente que el tema de la educación en el país puede mejorar sustancialmente si logramos apoyar en la capacitación de los maestros, pues sin duda esto impactará en los estudiantes y por ende en la mejora de las familias mexicanas.

Proyecto con Worldfund, potenciando las capacidades de maestros en idiomas. Apoyo para Capacitar a 120 profesores de escuelas públicas de los Estados de Chiapas, Durango, Estado de México, Aguascalientes y Jalisco con un curso intensivo en inglés para con el objetivo de mejorar la calidad educativa de cada estado y potenciar el aprendizaje del idioma en miles de estudiantes de escuelas públicas.

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Fundación Compartamos está convencida de que en la familia es en donde se pueden dar los cambios que este país necesita, es por lo anterior que creemos firmemente que el apoyo a una madre de familia se multiplica, por lo anterior apoyamos en la formación y desarrollo de 430 madres y sus hijos en Puebla.

Proyecto con Origen, desarrollando a las madres y sus hijos. Fundación Compartamos apoya el desarrollo e implementación de Casa Origen en dos municipios del Estado de Puebla en el cual se realizan cursos de capacitación en valores, desarrollo de habilidades artesanales, cursos a los niños en los cuales se promueve la integración familiar de las madres y sus hijos. Con este proyecto llegaremos a 430 personas de los municipios de Tehuacán y San Pedro Cholula.

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Fundación Compartamos cree que uno de los pilares para toda familia es la educación, por lo anterior apoyamos con la Generación Compartamos integrada por 79 estudiantes para que puedan concluir su ciclo escolar de forma efectiva.

Proyecto con Quiera, continuemos la escuela. Buscamos mejorar la educación de jóvenes y que permanezcan en la escuela por ello, este proyecto apoya un grupo de 79 niños, niñas y jóvenes que están iniciando sus estudios de nivel medio y medio superior, con el fin de que no abandonen la escuela y al concluir el ciclo escolar 2013-2014 se consolide la generación de la alianza Quiera-Compartamos.

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Fundación Compartamos cree que la familia es la causa más importante en la sociedad, es por eso que apoya la integración familiar a través de su alianza con Vifac.

Proyecto con VIFAC, Vida y Familia Nacional, apoyando a las familias. La familia es una de las causas más importantes en la sociedad por ello, fomentaremos la integración familiar, apadrinando a 30 parejas, ayudando a Vifac con su objeto social.

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Fundación Compartamos continuado con su compromiso firme con la educación, fomenta llevar actividades lúdico formativas para difundir mensajes que fomenten una cultura de ahorro entre estudiantes de primarias públicas.

Fundación Nemi, Obras de Teatro de Educación Financiera y medioambiente. Buscamos fomentar la difusión de temas de educación financiera y medioambiente en segmentos populares que no tienen acceso a obras de teatro y difusión de estos temas, este proyecto se realizó en 2 estados de la república llegando a más de 55, 061 personas.

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Estados Impactados

Logros 2011

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Órgano de gobierno

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Organigrama de Fundación

Comisión Estratégica de Responsabilidad Social (CERSS): Ayleen Cortés, Alejandro Puente, Carlos Labarthe, Carlos Danel, Fernando Álvarez, Federico Hernández, Enrique Majós, Rolando Rocha, Héctor Cerviño, Manuel de la Fuente. Comisión Operativa de Responsabilidad Social (CORSS): Ayleen Cortés, Alejandro Puente, Lizette Escamilla, Francisco González, Wilmer Guevara, Rolando Rocha, Héctor Cerviño. Dirección Fundación: Ayleen Cortés. Dirección Operativa: Andrea Méndez. Equipo de Soporte: Itzel Cruz, Bárbara Mata, Mayte Velázquez, Javier Guzmán, Marco Guadarrama, Rosa María Cruz, Alejandra Alcalde, Edgardo Guarneros, Maria Luisa Callejas, Carlos Andrade, Mónica Paredes, Fernando del Valle. 15

FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C. Estados Financieros Período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011 (Con el Informe de los Auditores Independientes)

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Informe de los Auditores Independientes

Al Consejo Directivo y a los Asociados Fundación Compartamos, A. C.: Hemos examinado el estado de situación financiera de Fundación Compartamos, A. C. (la Fundación) al 31 de diciembre de 2011 y los estados de actividades y de flujos de efectivo, que le son relativos por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011. Dichos estados financieros son responsabilidad de la administración de la Fundación. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos, con base en nuestra auditoría. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF). La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respalda las cifras y revelaciones en los estados financieros; asimismo, incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para sustentar nuestra opinión. Como se menciona en la nota 1 a los estados financieros, la Fundación se constituyó el 15 de febrero de 2011 y está autorizada para recibir y otorgar donativos. En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Fundación Compartamos, A. C. al 31 de diciembre de 2011, las actividades que modificaron su patrimonio y los flujos de efectivo, por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, de conformidad con las NIF.

20 de abril de 2012.

FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C. Estado de Situación Financiera 31 de diciembre de 2011 (Pesos)

Activo Activo circulante: Efectivo y equivalentes de efectivo (nota 4)

$

Intangibles, neto (nota 5)

5,671,714 287,022

$

5,958,736

$

176,395

Pasivo y Patrimonio contable Pasivo circulante: Cuenta por pagar a compañía relacionada (nota 6) Patrimonio contable: Patrimonio no restringido (nota 8)

5,782,341

Compromisos (nota 10) $ Ver notas adjuntas a los estados financieros.

18

5,958,736

FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C. Estado de Actividades Período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011 (Pesos)

Cambios en el patrimonio no restringido: Donativos recibidos (notas 6 y 7)

$

12,730,938

Gastos: Donativos otorgados (nota 7)

6,688,596

Gastos financieros

20,228

Gastos de administración (nota 6)

226,866

Amortización (nota 5)

12,907

Total de gastos

6,948,597

Incremento neto en el patrimonio no restringido al final del período (nota 8)

$

5,782,341

Ver notas adjuntas a los estados financieros.

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FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C. Estado de Flujos de Efectivo Período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011 (Pesos) Actividades de operación: Cambio en el patrimonio contable

$

5,782,341

Partida relacionada con actividades de inversión: Amortización

12,907

Partida relacionada con actividades de financiamiento: Intereses a cargo

19,027 5,814,275

Cuenta por pagar a compañía relacionada

176,395

Flujos netos de efectivo de actividades de operación

5,990,670

Flujos netos de actividades de inversión mediante incremento en intangibles

(299,929)

Flujos netos de actividades de financiamiento por intereses pagados Efectivo y equivalentes de efectivo: Al final del período

Ver notas adjuntas a los estados financieros.

20

(19,027) $

5,671,714

FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C. Notas a los Estados Financieros Período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011 (Pesos)

(1)

ActividadFundación Compartamos, A. C. (la Fundación) se constituyó el 15 de febrero de 2011 como una entidad no lucrativa, con el objetivo de realizar actividades para lograr mejores condiciones de subsistencia y desarrollo integral de personas, sectores y regiones de escasos recursos en comunidades urbanas y/o rurales, comunidades indígenas o grupos vulnerables, principalmente en materia de salud, asistencia o rehabilitación médica, trabajo, educación e integración familiar. Con fecha 22 de agosto de 2011, la Secretaría de Hacienda y Crédito Publico (SHCP) autorizó mediante oficio 600-04-05-2011-56856 a la Fundación para otorgar donativos deducibles del Impuesto Sobre la Renta (ISR) a las donatarias autorizadas por la SHCP en cumplimiento del objeto social de la Fundación y para recibir donativos deducibles del ISR. La Fundación no tiene empleados, por lo que los servicios administrativos que requirió en el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, le fueron proporcionados por Banco Compartamos, S. A. Institución de Banca Múltiple (el Banco), compañía relacionada, a título oneroso (nota 6). A partir del 1° de enero de 2012, los servicios administrativos le son proporcionados por Compartamos Servicios, S. A. de C. V., compañía relacionada.

(2)

Autorización y bases de presentaciónEl 20 de abril de 2012, el Ingeniero Carlos Labarthe Costas, Presidente del Consejo Directivo de la Fundación autorizó la emisión de los estados financieros adjuntos y sus notas. De conformidad con los estatutos de la Fundación, los Asociados y el Consejo Directivo tienen facultades para modificar los estados financieros después de su emisión. Los estados financieros adjuntos se someterán a la aprobación de la próxima Asamblea de Asociados. Los estados financieros adjuntos se prepararon de acuerdo con las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF), en vigor a la fecha del estado de situación financiera para entidades con propósitos no lucrativos.

(Continúa) 21

2 FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C. Notas a los Estados Financieros (Pesos)

(3)

Resumen de las principales políticas contablesLa preparación de los estados financieros requiere que la administración efectúe estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. El rubro importante sujeto a estas estimaciones y suposiciones incluye el valor en libros de los activos intangibles. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones. Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros, cuando se hace referencia a pesos o “$” se trata de pesos mexicanos. Las políticas contables significativas aplicadas en la preparación de los estados financieros son las siguientes: (a)

Reconocimiento de los efectos de la inflaciónLos estados financieros que se acompañan fueron preparados de conformidad con las NIF en vigor a la fecha del estado de situación financiera, las cuales debido a que la Fundación opera desde su constitución en un entorno económico no inflacionario (inflación acumulada en los últimos tres años menor al 26%), no incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera. La inflación acumulada en los últimos tres años es del 12.26% con base en el Indice Nacional de Precios al Consumidor.

(b)

Efectivo y equivalentes de efectivo Este rubro incluye depósitos en cuentas bancarias en moneda nacional.

(c)

IntangiblesEste rubro se integra principalmente por erogaciones preoperativas y desarrollo de software, las cuales se registraron a su costo de desarrollo y se amortizan durante su vida útil utilizando el método de línea recta. La tasa anual de amortización de los gastos preoperativos y de desarrollo de software es del 10%.

(Continúa) 22

3 FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C. Notas a los Estados Financieros (Pesos) (d) PatrimonioLos donativos en efectivo y otros activos recibidos con estipulaciones del patrocinador que limitan el uso de los activos donados, se registran en el patrimonio restringido temporalmente o permanentemente. El resto de los donativos sin estipulaciones del patrocinador para su uso, netos de los gastos de administración y otros gastos, se registran en el patrimonio no restringido. (e)

ProvisionesLa Fundación reconoce con base en estimaciones de la administración, provisiones de pasivo por aquellas obligaciones presentes en las que la transferencia de activos o la prestación de servicios son virtualmente ineludibles y surgen como consecuencia de eventos pasados, principalmente por pagos de servicios.

(f)

Reconocimiento de los ingresos y gastos por donativosLas donaciones se reconocen como aumentos o disminuciones al patrimonio cuando se reciben o se entregan, ya sea en efectivo, en promesas incondicionales de recibir o entregar efectivo, o en bienes. Las donaciones en bienes se reconocen en los estados financieros a su valor razonable.

(g)

Impuesto a la utilidad (impuesto sobre la renta (ISR) e impuesto empresarial a tasa única (IETU))La Fundación es una persona moral autorizada para recibir donativos deducibles en los términos del Título III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta relativo a las entidades con fines no lucrativos, por lo que no es contribuyente del ISR ni del IETU de acuerdo al artículo 4, fracción III de la Ley del IETU.

(h)

ContingenciasLas obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los estados financieros. Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza de su realización. (Continúa) 23

4 FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C. Notas a los Estados Financieros (Pesos) (4) Efectivo y equivalentes de efectivo Al 31 de diciembre de 2011, el rubro de efectivo y equivalentes de efectivo, incluye saldos en cuentas de cheques en moneda nacional por $5,671,714, los cuales no generan intereses. (5) Intangibles, netoLos activos intangibles al 31 de diciembre de 2011, se integran como se muestra a continuación: Desarrollo de software Gastos preoperativos Menos: Amortización del año

$

289,541 10,388 (12,907)

$

287,022 ======

(6) Operaciones y saldos con partes relacionadasLas operaciones y los saldos con compañías relacionadas por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, se integran como se muestra a continuación: Donativos recibidos del Banco

$ 12,730,938 ========

Gastos por servicios administrativos con el Banco

$

. Cuentas por pagar al Banco

152,065 ======

$

176,395 ======= (Continúa)

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5 FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C. Notas a los Estados Financieros (Pesos) (7) Donativos recibidos y otorgadosDonativos recibidos: Los donativos recibidos en efectivo sin restricción en su destino por parte del Banco por el periodo inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, ascendieron a $12,730,938. Donativos otorgados: Los donativos otorgados en efectivo sin restricción, por el periodo inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, se muestran a continuación: World Education & Development Fund México, A. C. Proayuda a la Mujer Origen, A. C. Fondo para la Paz, I. A. P. Fundación Nemi, A. C. Vida y Familia Nacional, A. C. Quiera Fundación de la Asociación de Bancos de México, A. C.

$ 2,463,259 1,507,102 1,039,035 760,000 540,000 379,200 $ 6,688,596 =======

(8)

PatrimonioEl patrimonio de la Fundación se forma por las aportaciones de los asociados, los donativos recibidos en efectivo o especie sin restricción, y otros ingresos que se perciban, que se disminuyen de los donativos y apoyos otorgados, así como los gastos de administración, operación y otros. La Fundación destina la totalidad de sus activos exclusivamente a los fines propios de su objeto social, no pudiendo otorgar beneficios sobre el remanente distribuible a persona física alguna o a sus integrantes personas físicas o morales, salvo que se trate en este último caso, de alguna de las personas morales autorizadas para recibir donativos deducibles del ISR o se trate de la remuneración de servicios efectivamente recibidos, teniendo esta disposición, carácter de irrevocable. (Continúa) 25

6 FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C. Notas a los Estados Financieros (Pesos) (9)

Entorno fiscalLa Fundación es una persona moral autorizada para recibir donativos deducibles en los términos de la Ley del ISR y de IETU, relativo a las entidades con fines no lucrativos y por tal motivo no es contribuyente de dichos impuestos. Para que la Asociación mantenga su autorización para recibir donativos deducibles en los términos de la Ley del ISR debe presentar un escrito libre a las autoridades en el que se manifieste que continúan vigentes los supuestos bajo los cuales se otorgó la autorización y se sigan cumpliendo los requisitos y las obligaciones, entre los que se encuentran el llevar contabilidad, expedir comprobantes, efectuar retenciones y enterarlas; así como presentar declaraciones informativas.

(10) CompromisosAl 31 de diciembre de 2011, la Fundación mantiene convenios de colaboración con diversas donatarias autorizadas para cumplir con su objeto social de otorgar apoyos económicos. Dichos convenios no tienen una obligación definida, por lo que cada donación que la Fundación otorgue se hará previa evaluación y aceptación de cada proyecto que la Fundación y las donatarias acuerden. (11) Pronunciamientos contables emitidos recientementeMejoras a las NIF 2012 En diciembre de 2011, el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A. C. emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2012”, que contiene modificaciones puntuales a algunas NIF. Las mejoras que generan cambios contables son las siguientes: •

NIF A-7 “Presentación y revelación”

•

NIF C-1 “Efectivo y equivalentes de efectivo”

La administración de la Fundación estima que las mejoras a las NIF no generarán efectos importantes en la información financiera.

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