CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA División de Infraestructura y Regulación Subdivisión Auditoría

Informe Final Dirección de Vialidad

Fecha: 11 de noviembre de 2010 N° Informe: 18/10

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISION DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACION SUBDIVISiÓN DE AUDITORíA

OIR REF.

1,047/10 199,220/10

REMITE INFORME FINAL N° 18, DE 2010, AUDITORíA NACIONAL DE SOBRE INVERSiÓN EN INFRAESTRUCTURA DE PUENTES, DIRECCiÓN DE VIALIDAD, DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS ,

SANTIAGO,

1 1. ND'.! 1 O• O6 73 !¡ (¡

Cumplo con enviar a Ud" para su conocimiento y fines legales pertinentes, el informe final N" 18, del año en curso, de la auditoría nacional de inversiones en infraestructura de puentes, efectuada a diversas Direcciones Reg ionales de Vialidad, del Ministerio de Obras Púbncas,

Sobre el particular, corresponde que esa Subsecretaria adopte las medidas respectivas con el objeto de superar las observaciones planteadas en los términos previstos en el citado informe final , cuya efectividad sera verificada por esta Contralorla General en futuras fiscalizaciones , Transcríbase a la Dirección de Vialidad y a la Dirección de Contabilidad y Finanzas del Ministerio de Obras Públicas; a las Auditorías Internas de las referidas direcciones y al Auditor Ministerial de dicha cartera

Saluda atentamente a Ud .,

~-;;t~~! DEL CONTR: LOR GENEHAL Vi: u.. REPUB ¡CA DI\1SIGN ~¡ I\H',:, ;Rua~RA y UIA(lD~ SüBJfFF DI'.IISi ON SUBk,,¡',,,ANT¡;:

A LA SEfIIORA SUBSECRETARIA DE OBRAS PÚBLICAS

,

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISiÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULAC iÓN SUBDIVISiÓN DE AUDITOR íA

1047/1 0

DIR

TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA

SANTIAGO,

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de fecha

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Cumplo con remitir a Ud . copia del de esta Contratoría General.

Sa luda atentamente a Ud"

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AL SEÑOR AUD ITOR INTERNO DIRECC iÓN DE CONTAB ILIDAD Y FINANZAS MINISTER IO DE OBRAS PÚBLICAS PRESENTE

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPUBLlCA DIVISi ÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REG ULACiÓN SUBDIVlSION DE AUDITORIA

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1047/1 0

TRANSCRIBE OF IC IO QUE INDICA.

SANTIAGO.

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de fecha

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Cumplo con remitir a Ud. copia del de esta Contralarla Gelleral.

Saluda aten1amente a Ud •

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AL SEÑOR AUDITOR MINISTERIAL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS PRESE NTE

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CONTRALOR1A GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISiÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACiÓN SUBDIVIS iÓN DE AUD ITORIA

DIR PMET

1047/10 15.002/10

INFORME FINAL N° 18, DE 2010 , SOBRE AUDITOR íA NACIONAL DE INVERSI6N EN IN FRAESTRUCTURA DE PUENTES. DIRECCI6N DE VIALIDAD. DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS

SANTIAGO.

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oer 1010

En cumplim iento del plan anual de fiscalización de esta Contraloria General para el presente ano, se efectuó una auditoría nacional a la inversión en in fraestructura de la Dirección de Vialidad del Ministerio de Obras Públicas , para el período comprend ido entre el 1 de enero de 2009 y el 31 de mayo del presen te año , especificamen te a los recursos aplicados en la construcción de puentes. en las regiones V. VII. VIII IX. X. XII. XIV Y Metropolitana Objetivo El objetivo de la revisión consistió en verificar desde el punto de vista administrativo - financiero , el cumplimiento de lo establecido en las bases de licitación, que rigieron los contratos celebrados al efecto, con sus respectivas modificaciones, La auditarla se orientó al examen de las operaciones ejecutadas por la inspección fiscal y la empresa contratista, comprobando si éstas se ciñen a lo cons ignado en las disposiciones lega les y reglamentarias, que resu lten aplicables, tanto en lo que concierne a los desembolsos efectuados. como a la aplicación de la normativa contable que rige al sector público, As imismo, desde el punto de vista técn ico, tuvo por fina lidad constatar. que las obras se paguen de acuerdo a su avance físico real y que se ajusten a las exigencias de diseño contenidas en los preceptos que rigen la materia: a la aplicación de med idas de mitigación y monítoreo ambiental; a la elaboración de informes técn icos y al cumplimiento de las med idas de seguridad , entre otros Metodología El trabajo se desarrolló sobre la base de principios. normas y procedimientos de control aprobados por esta Entidad Fiscalizadora, median te resoluciones exentas N°' 1.485 Y 1.486. de 1996, e incluyó pruebas de validac ión y aplicación de med ios técnicos que se consideraron A LA SEÑORITA LlLIANA MART íNEZ MUÑíz SUBJEFA DIVISiÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACI6N . (S)

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISION DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACiÓN SUBDIVISiÓN DE AUDITORíA necesarios en las Circunstancias, contemp lándose ademas los procedimientos previstos en la metodologia para auditoria de esta Contraloria General, basada en la eva luaCión de riesgos de procesos Universo La revisión abordó el universo de ir'!Versiones en infraestructura de puentes, efectuado por la Dirección de Via lidad , durante el periodo auditado, por un total de MS 20.769.881 . Muestra La muestra seleccionada para la presente auditoria, com prend ió la revisión de proyectos de inversión, que se encuentran en ejecución, en in fraestructura de puentes y sus respectivos contratos de asesoría a la inspección fiscal según corresponda, por un monto ascendente a M$ 20.101 .356, que representa el 97% del un iverso fiscal izado. Antecedentes Generales La Dirección de Vialidad es un servicIo dependiente del Ministerio de Obras Públicas, encargada de la proyección , construcción , mejoramiento y conservación de la infraestructura vial ejecutada con fondos fiscales o con aporte del Estado; atribuciones que se encuentran estableCidas en el articulo 18 del decreto con fuerza de ley N° 850, de 1997, del Mlnlsterro de Obras Públicas, que fija el texto refund ido, coordinado y sistematizado de la ley N° 15 .840, Orgánica del precitado ministerio. En ese contexto, se examinaron en la presente aud itoría las inversiones realizadas por la citada dirección, a trav és del subtítu lo 31 "Iniciativas de Inversión'" para la construcción en infraestructura de puentes. Re5ultados de la Audltoria El resultado del examen rea lizado dio origen al prei nforme de observaciones que fue puesto en conocimien to de la Subsecretaria de Obras Públicas del Ministerio de Obras Públicas, mediante oficio W 34.961 , del pre 5ente año, de e5te Organ ismo Contralor. Al respecto, la refe rida subsecretaria dio respuesta al preinforme antes citado a través del oficio N° 2 .042 , del año en curso, de cuyo anali5is y conclusiones se da cuenta en el presente informe fina l

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISION DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACiÓN SUBDIVISiÓN DE AUDITORíA

1. SOBRE EVALUACiÓN DE CONTROL INTERNO A Asesoria a la Inspección Fiscal Construcción Puente La Huerta y Acceso Ruta K-40 (San Rafael, Vi lla Prat - Curicó) y Ruta J-60 (Curicó - Hualañé), tramo Km 0,000Km 3,1 05,203, Provincia de Cuncó, Región del Maule. Omisión de información en informes mensuales La asesoría a la inspección fiscal omitió, en los informes N°S 13 al 24, de 2009, consignar los atrasos en la ejecución de las obras por parte de la empresa contrallst