CONTRALORiA

GENERAL DE LA REPUBLICA

DEPARTAMENTO DE AUDITORiA E INSPECCI6N

Informe Final Gobierno Regional del Bio Bio

Fecha

: DIC. 2009

N° Informe

: IF.A-62/09

CONTRALORiA G~NER\L DE LA REPUBLICA CONTRALORiA REGIONAL DEL sio sio DEPARTAMENTO DE AUDITORiA E INSPECCION

I RTE. ANTECj REMITE

IF.A.62/09.

CONCEPCION,O

97 1B

29.12.2009

EI Contralor Regional del Bio Bio que suscribe cumple con remitir a Ud., para su conocimiento y fines legales pertinentes, copia de Informe Final IF.A.62/09, que contiene los resultados de una auditoria que se practicara en esa instituci6n.

MANUEL

CERDA SEPULVEDA ABOGADO

Contialor Regional del Bio-Bio Contrdoria General de la Republica

AL SENOR JAIME TOHA GONZALEZ INTENDENTE REGIONAL DEL sio Bio CONCEPCION VAP/hop.-

r-

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORiA REGIONAL DEL sio sio UNIDAD DE AUDITORiA E INSPECCION

INFORME FINAL A-52 DE 2009, SOBRE AUDITORiA DE REGULARIDAD DE LAS OPERACIONES PRACTICADA EN EL GOBIERNO REGIONAL REGION DEL Bio

Bio

29

lJ j ~ I

2009

En cumplimiento del plan anual de fiscalizacion, correspondiente al ana 2009 y de acuerdo con las facultades establecidas en la ley N° 10.336, personal de la Contraloria Regional del Sio Sio, se constituyo en el Gobierno Regional del Bio Bio, a objeto de practicar una auditoria de regularidad alas operaciones del programa 01, que corresponde a los gastos de funcionamiento, efectuados durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del ana 2008.

La auditoria tuvo por finalidad verificar que las operaciones consignadas en el sistema de informacion para la gestion financiera del Estado (SIGFE) correspondientes al ana 2008, se hayan ejecutado conforme alas disposiciones legales y reglamentarias vigentes.

EI examen fue desarrollado conforme con las normas y procedimientos de control aprobados por esta Contraloria General e incluyo una evaluacion al sistema de control interno implementado por la administracion para el area en estudio; pruebas selectivas a los registros emitidos por el sistema de informacion para la gestion financiera del Estado, SIGFE, revision de la documentacion de sustento de los gastos y otros medios tecnicos que se estimaron necesarios en las circunstancias.

EI universo esta constituido por las obligaciones por concepto de gastos de funcionamiento devengados durante el ana 2008 y que alcanzaron una suma de $ 2.557.599.572., de los cuales se examine una muestra de $ 640.212.000.-, 10 que representa un 25% del total de gastos devengados en dicho periodo. (Anexo N°1).

AL SENOR MANUEL CERDA SEPULVEDA CONTRALOR REGIONAL DEL sio sio PRESENTE AMMC.-

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORiA REGIONAL DEL sio sio UNlOAD DE AUDITORiA E INSPECCI6N

Mediante el oficio N° 9.170, el 9 de diciembre de 2009 de esta Contraloria Regional, fue puesto en conocimiento del Intendente Regional, en su calidad de Organo Ejecutivo del Gobierno Regional el Preinforme N° PIO.A-62/09 con las observaciones establecidas al termino de la auditoria, con la finalidad que formulara los alcances y precisiones que, a su juicio, procedieran, no obstante el informe no fue contestado por la Autoridad referida.

EI analisis practicado permite observar siguiente en cada una de las materias que a continuaci6n se exponen:

10

De la evaluaci6n del sistema de control se derivaron las siguientes observaciones: 1.1.- EI departamento de finanzas no realiza un analisis de las cuentas que proporcione informaci6n respecto del origen, pertinencia y antigOedad de los saldos reflejados en el balance de comprobaci6n y saldos, elaborado al 31 de diciembre de 2008 y que figuran bajo la denominaci6n de, "Anticipos a Rendir Cuenta" y "Deudores por Rendici6n de Cuentas". 1.2.- Las rendiciones de cuentas de los fondos globales en efectivo para operaciones menores, no se realiza mensualmente, 10 que vulnera 10 dispuesto en el decreto N° 1.761 de 26 de diciembre 2008, del Ministerio de Hacienda.

1.3.- Los informes mensuales que se adjuntan como respaldo de los honorarios pagados, en oportunidades indican err6neamente el mes que se esta pagando. Se observa asimismo que se incorpora toda la informaci6n de tareas realizadas en otros meses, 10 que dificulta la determinaci6n del trabajo que efectivamente se realiz6 durante el mes, a modo de ejemplo se citan los comprobantes 10 de Tesoreria N°s 20.077/08.05.08; 20.098/09.05.08; 20.120/12.05.08; 20.368/31.05.08; 20.369/31.05.08, 24.739/26.12.08; 24.429/11.12.08; 24.428/11.12.08; 24.746/26.12.08; 24.743/26.12.08; 29.957/06.05.08.

1.4.- EI Consejo de Gobierno Regional del Bio Bio, no ha aprobado un reglamento interne para el funcionamiento de aquel, ni sobre otras materias como el pago de comisiones de servicios, telefonia celular y reembolso de gastos propios de la funci6n. Si bien durante el ana 2005, en la materia, se prepar6 por parte de la Unidad Juridica un instructivo que fue entregado a la Divisi6n de Administraci6n y Finanzas del Gobierno Regional del Bio Bio, aquel no fue aprobado por las autoridades correspondientes.

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORiA REGIONAL DEL sio sio UNIDAD DE AUDITORiA E INSPECCION

1.5.- Si bien a los consejeros del Gobierno Regional, se les entregaron telt§fonos celulares y computadores para cumplir sus funciones, no se ha dictado una resoluci6n que les asigne formalmente tales bienes. Ahora bien, respecto de los equipos computacionales portatiles, tipo notebook, que se adquirieron en el ario 2007 y se entregaron a los consejeros, cabe observar que a la fecha de esta auditoria no se habla regularizado su entrega por parte de la Unidad Jurldica, por cuanto los contratos de comodato celebrados entre el Gobierno Regional y los consejeros no fueron firmados por la Intendente de la epoca, doria Marla Soledad Tohc3. Teniendo presente 10 anterior, corresponde que se regularice administrativamente la entrega de los referidos bienes. 1.6.- Las planillas de solicitud de reembolso presentadas por los consejeros por comisiones de servicio 0 pago de consumo de celulares entre otros aspectos, no se presentan con toda la informaci6n que permita relacionar las boletas que se estan rindiendo, con los dlas, lugares y/o motivo de los cometidos. En algunas oportunidades rinden varios cometidos a la vez, sin ningun detalle, a modo de ejemplo se mencionan los 10 N°s 29.177/09.04.08; 29192/09.04.08; 29212/10.04.08 ; 37031/17.12.08.

1.7.- Se observa

que en los convenios mandato que se celebran por transferencias de recursos para el fomento de cultura, entre el Gobierno Regional del Blo Blo y las instituciones privadas 0 servicios publicos, no existe una clausula que establezca que los gastos que se hagan con cargo a los proyectos presentados deberan efectuarse a partir de la fecha de su otorgamiento y dentro del ario calendario correspondiente 0 en un plazo fijo previamente determinado, por cuanto si no se establece una fecha de termino de los proyectos, pueden permanecer sin rendir los fondos por arios, como ocurre con el saldo de algunas cuentas de deudores por transferencias corrientes al termino del ario 2008. Sobre el particular, la resoluci6n N° 759, de 2003, de este Organismo de Control, respecto de los fondos entregados a terceros, indica expresamente en el punta 5.4, que los servicios no entregaran nuevos fondos a rendir, sea a disposici6n de unidades internas 0 a la administraci6n de terceros, mientras la instituci6n que debe recibirlos no haya cumplido con la obligaci6n de rendir cuentas de la inversi6n de los fondos ya concedidos. A su vez, el punta 8, establece que la falta de oportunidad en la rendici6n de cuentas sera sancionada en la forma prevista en el articulo 89, de la ley N° 10.336 Y 60 del decreto ley N° 1.263, de 1975.

el Gobierno letra f, de instituciones consistentes deben estar

Por otra parte, cabe observar tambien que, Regional del Blo Blo, no esta exigiendo 10 estipulado en la c1ausula 7a los referidos convenios mandato, donde se establece que las privadas deben entregar una garantla a nombre del mandante, en boletas bancarias 0 vale vista por el monto aprobado, las que vigentes durante todo el tiempo de ejecuci6n del proyecto.

En consecuencia, el cumplimiento de las obligaciones contractuales.

la autoridad debera exigir

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORiA REGIONAL DEL sio sio UNIDAD DE AUDITORiA E INSPECCI6N

1.8.- EI Gobierno Regional no cuenta can una hoja d@vida para los v@hfculos@ndond@s@consign@n los desperfeetos ocurridos, can indicaciOnde la naturaleza y costo de las reparaciones, tal como 10 establece la circular N° 35.593/95, de este Organismo Contralor. 1.9.- Se constato que se emitieron y publicaron ord@n@s d@compra en el portal del mercado publico, por servicios de reparacion de vehiculos, con un desfase de hasta seis meses desde la fecha d@ r@tirod@ los v@hiculos d@1taller, situaci6n que aconteci6 con las ordenes de compra N°s 831-64-CA08, 831-68-CA08, 831-69-CA08, 831-71-CA08, 83111599-SE08, adjudicadas a Sergio Escobar Miranda y Cia Ltda., 10mismo ocurr@ con la orden d@ compra N° 831-10295-CM08, que se confeccion6 en forma posterior al servicio prestado. Sobre el particular, la autoridad administrativa debera impartir las instrucciones que sean necesarias a objeto de que las 6rdenes de compra se generen en forma oportuna. 1.10.- Las resoluciones exentas y glosa de egresos que autorizan y pagan gastos con cargo al programa de Apoyo a la Gesti6n Subnacional en Chile, no establecen el nombre y c6digo del proyecto, 10 que impide relacionar los gastos con los proyectos correspondientes, a modo de ejemplo se citan los comprobantes N°s 24730, 20664, 22860, 20071, 20069, 19474,19191, del ana 2008. 1.11.- Se determin6 que los expedientes de rendici6n de cuentas de las instituciones privadas y de las municipalidades, no ingresan por oficina de partes y no se realizan mensualmente. Ademas, se observa que, en las rendiciones de cuenta no se adjuntan antecedentes que acrediten que los recursos del proyecto fueron administrados en una cuenta corriente 0 de ahorro exclusiva a nombre de la instituci6n, tal como se establece en los convenios mandato.

Los antecedentes documentales relacionados con las operaciones efectuadas por el Gobierno Regional en el curso del ana 2008, fueron puestos a disposici6n de esta Contraloria Regional con fecha 6 de noviembre de 2009. EI examen practicado a los documentos y registros contables de los desembolsos, permite formular las siguientes observaciones: 2.1.- Se pag6 en el curso del ana 2008, un total de $3.636.796.- con cargo a la cuenta presupuestaria 22.05.008 "Enlaces de Comunicaci6n", por concepto de reembolso de gastos por uso de internet en los domicilios particulares de los consejeros regionales. Ahora bien, los desembolsos se encontraban amparados en el acuerdo adoptado por el Consejo Regional del Bio Bio, en la sesi6n ordinaria N° 10, de fecha 23 de mayo de 2001, segun el cual se pagaria mensualmente una conexi6n a internet para cada uno de los integrantes del cuerpo colegiado, atendido a las multiples funciones que desempenan los consejeros regionales. (Anexo N° 2).

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio Bio UNIDAD DE AUDITORiA E INSPECCICN

Sobre el particular, corresponde indicar que de acuerdo con la jurisprudencia administrativa de la Contraloria General de la Republica, no resulta procedente que con cargo a los recursos del Gobierno Regional se financie el pago de una conexion a Internet en el domicilio particular de los consejeros, por cuanto ello no se vincula direetamente con el funcionamiento del respectivo consejo. (Aplica dictamen N° 65.143/09) 2.2.- 5e pago a la Empresa Lan Airlines S.A., por comprobante 10 de Tesoreria N° 37.007, de 17 de diciembre 2008, la suma de $360.000.-, por concepto de una mUlta aplicada a la compra de pasajes aereos que fueron reservados y no utilizados por 105 consejeros del Gobierno Regional en un viaje programado a la ciudad de Arica. Este desembolso se observa por cuanto el Gobierno Regional no inform6 a la empresa, en un plazo maximo de 24 horas que cambiarian las reservas realizadas por Internet. 2.3.Se observan 105 siguientes desembolsos efectuados por medio de 105 comprobantes que se indican, por cuanto no corresponde su imputaci6n a gastos de representaci6n: Comprobante Egreso Numero 28764 33817

de Detalle

Fecha 31.03.08 17.09.08

Monto $ 457.600 557.063

Coffie break para Jornada de trabaio Conseio Capacitaci6n a funcionarios

publicos en PROPIR.

Asimismo, cabe hacer presente que la naturaleza del gasto efectuado debe quedar c1aramente establecida en el comprobante de egreso, en terminos que no merezca duda su procedencia ni su imputaci6n. 2.4.No se encontraba adjunta al comprobante 10 N° 37.385, de 28 de diciembre 2008, la liquidaci6n de viatica de don Roberto Salazar, por la cantidad de $ 130.760, imputada al concepto presupuestario, "comisiones de servicios en el Pais". (21.02.004.006)

2.5.- Se objetan gastos por la suma de $11.344.396.-, imputados a la cuenta presupuestaria 24.01.050 " Pagos articulo 39, inciso final articulo 72", por concepto de reembolso de gastos de alimentaci6n en que incurrieron 105 consejeros del Gobierno Regional, en comisiones de servicio en el extranjero, por cuanto dichos gastos fueron documentados con declaraciones juradas, 10 que no se ajusta alas instrucciones impartidas en la resoluci6n N° 759, de 2003, de este Organismo de Control, en 10 que se refiere a rendiciones de cuentas. (Anexo N° 3). Sobre el particular, cabe precisar que 105 consejeros regionales cuando con acuerdo 0 por encargo del respectivo Consejo Regional, deban desplazarse de su residencia habitual para realizar alguna actividad que diga directa relaci6n con el ejercicio de tareas propias del cargo, pueden impetrar el reembolso de 105 gastos que les signifique cumplir la gesti6n encomendada, pero aquellos deben acreditarse debidamente por el interesado, debiendo corresponder a 10 que racionalmente estes hayan debido desembolsar con dicho objeto. (Aplica dictamen N° 47.575 de 2000)

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio Bio UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION

2.6.- Se pagaron mediante los comprobantes que se individualizan a continuaci6n, gastos por la suma de $ 22.013.869.-, los

cuales fueron respaldados con copia de la documentaci6n original.

Comprobante

ID Detalle

Numero

Fecha

Monto $

Imputaci6n Prepto y/o Contable

28.669

31.03.08

1.050.000

22.03.001

F W 166154/01.04.08

30.337

19.05.08

1.050.000

22.03.001

F W 166503/16.05.08

33.864

22.09.08

1.000.000

22.03.001

F W 166822/08

32775/32778

12.08.08

3.436.125

22.03.001 Y 114.03.99

F W 1959/29.07.08

33301/33302

31.08.08

2.910.630

22.03.001 Y 114.03.99

F W 1968/27.08.08

29169

09.04.08

5.737.704

22.12.999

F W 247/28.03.08

38003

06.01.09

3.658.060

22.12.999

F W 713/16.06.08

38002

06.01.09

3.171.350

22.09.999

F W 11307/20.06.08

Sobre el particular corresponde senalar que de acuerdo con 10 establecido en el articulo 55 del decreto ley N° 1.263, sobre Administraci6n Financiera del Estado, en casos calificados se podra aceptar, en subsidio de la documentaci6n original, copias 0 fotocopias debidamente autentificadas por el ministro de fe 0 el funcionario correspondiente.

2.7.- Mediante comprobante 10 N° 28.662, de 31 de marzo 2008, se pagan los honorarios del mes de marzo 2008, de don Raul Fuentes Pereira por $ 990.000, no obstante, no se acompana al egreso la boleta emitida por el profesional. 2.8.- Se determin6 que los funcionarios directivos del Gobierno Regional que se mencionan en el cuadro que sigue, mantienen una deuda al 31 de diciembre 2008, con el Servicio de $ 2.637.328.por sobre consumo en el uso de celulares entregados a ellos.

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL Blo Blo UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION

DEUDA DEUDA AL AL 31,12,08 31,10.09

NOMBRE ANA MARIA HERNANDEZ TIZNADO

11493191-8

Profesional Comunicaciones

386,647

430,860

DETALLE Consumo de Celular desde ENERO 2007 al 2009

FREDDY ANTONIO NEIRA PAREDES

13139374-1

Jefe DAF

367.066

303.137

Consumo de Celular ANOS 2008 AL 2009

13096942-9

Secretaria Ejecutiva CORE

19.536

51,291

Consumo de Celular ANO 2007 Y 2008

10603713-2

Ex Funcionaria 0701-2007

124.085

124.085

Consumo de Celular ANa 2008

NELSON CABA ARRIAGADA

4959505-0

Profesional Abastecimiento

131.175

131.175

Consumo de Celular 2008

OCLIDES ANRIQUEZ ULLOA

7858793-8

609,392

609.392

Consumo de Celular ANOS 2007 Y 2008

PAULA URZUA TRONCOSO

10484693-9

18.505

30.215

Consumo de Celular ANO 2008 Y 03.09

JOANNA PEREZ OLEA MARIA TERESA GONZALEZ RAMIREZ

RUT

CARGO 0 FUNCION

Ex - Funcionario Ex Jefa Division Analisis y Control de Gesti6n 31-012009

PAULINA CARTES MONTORY 10297468-9 ROBINSON ALEJANDRO SAEZ 12922353-7 LAZO

Jefa Depto Inversiones

47.633

47,633

Consumo de Celular

Jefe FNDR

905.874

239,245

Consumo de Celular 2008

VIVIANA ANDREA YEBER ORTIZ

Ex. funcionaria 1302-2008

27.415

27.415

Consumo de Celular 03.08

2.637.328

1.994.448

10318663-3

TOTAL

Sobre el particular, corresponde precisar que, por resoluciones exenta N°s 446 y 2123, del 2008 y 136 del 2009, el Intendente de la epoca, autoriz6 el uso de celulares para directivos y profesionales hasta el tope maximo de consumo autorizado en dichas resoluciones. En ellas se estipulaba que en caso de sobrepasar las cantidades indicadas, los funcionarios debian reintegrar al Gobierno Regional, en un plazo no superior a los 20 dias, los valores correspondientes, situaci6n que no se cumpli6 arrastrandose la deuda, en algunos casos, por mas de un ario. Ahora bien, al 30 de octubre de 2009, aun cuando el Departamento de Finanzas Administraci6n y Operaciones, habra hecho los requerimientos de pago, seis funcionarios y cuatro ex directivos del Gobierno Regional, todavia adeudan par consumo de celulares, la sum a de $1.994.448.-. En consecuencia corresponde que el Intendente inicie las acciones destinadas a obtener el pago del sobre consumo de minutos de telefonia celular, solicitando el reintegro inmediato de los valores adeudados. (Aplica dictamen N° 41.100, de 2001) 2.9.- A los desembolsos efectuados por comprobante Tesoreria 10 N°s 28.757, de 2 de abril de 2008, y N° 27.906, de 5 de marzo 2008, no se adjunta informaci6n que permita identificar a las personas asistentes a los eventos a los cuales se refieren los citados comprobantes.

CONTRALORfA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio Bio UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION

Similar situaci6n se observa en los comprobantes 10 de Tesoreria N°s 29.169,29.477, 31.486, 31.062, 37.378, de 2008, relacionados con el pago de servicios de alojamiento para funcionarios, provision de locales y alimentacion para el desarrollo de talleres territoriales realizados a personas de la comunidad en la region. 2.10.- Mediante comprobante 10 N° 17.692 de Tesoreria, de fecha 3 de enero 2008 se pago anticipadamente sin documentacion soportante la suma de $ 2.124.000.- a la Sociedad Nova Prisma, cifra que representa el 72% del valor total de un curso de capacitaci6n, realizado el 17 de enero de 2008, al personal del Gobierno Regional del Bio Bio, por dicho anticipo no se solicito una boleta de garantfa. EI procedimiento empleado no se ajusto a 10 estipulado en la resolucion exenta N° 1.951, de 19 diciembre 2007, del Gobierno Regional, la que indicaba que debia pagarse la suma total adjudicada previa recepci6n conforme de la factura respectiva emitida el 27 de febrero 2008 y del informe de la capacitaci6n, el que fue entregado en marzo del 2008.

comprobaci6n observaciones:

y saldos

en

EI analisis de los saldos del balance de esta materia, permite formular las siguientes

La cuenta 114-03 "Anticipos a Rendir Cuenta", presenta en el balance de comprobaci6n y de saldos, elaborado al cierre del ejercicio 2008, un saldo deudor ascendente a $ 287.582.319.cuya composici6n es la que sigue: COOIGO 114.03.01 114.03.02 114.03.99

CUENTA Anticipos a Consejeros Anticipos a Funcionarios Otros Anticipos

SALOO OEUOOR $ 5.285.029 10.331.066 271.966.224

3.1.- EI saldo de la cuenta anticipos a consejeros estaba conformada principalmente por anticipos de fondos concedidos para solventar gastos de alimentaci6n por comisiones de servicios en raz6n de sus cargos, los que no fueron rendidos al termino del ario 2008. A la fecha de corte de esta revisi6n, esto es, el 30 de octubre 2009, los consejeros presentan fondos sin rendir por $ 4.671.333. (Anexo N° 4). 3.2.- EI saldo de la cuenta anticipo a funcionarios corresponde mayoritariamente, a anticipos de viaticos otorgados durante los arios 2007 y 2008, los que se encontraban sin rendir al termino del ario 2008. AI 30 de octubre del ario 2009, aun no se habia rendido un total de $9.715.149.-, habiendo transcurrido en algunos casos, mas de un ario sin rendici6n. (Anexo N° 5).

CONTRALORrA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio Bio UNIDAD DE AUDITORiA E INSPECCION

Sobre el particular,

cabe precisar

que el

personal no esta dando cumplimiento alas instrucciones impartidas por el jefe de la Divisi6n de Administraci6n y Finanzas del Gobierno Regional, por cuanto en el

punto 5 de la resoluci6n exenta Nil 2.125, de 2007, que dispone la realizaci6n de cometidos

a funcionarios

del Gobierno

Regional

durante

el ario 2008,

se

establece que las liquidaciones de viatico deben presentarse para su pagn, dentro de los primeros tres dias del mes siguiente a la realizaci6n del cometido.

Por otra parte, cabe precisar que el saldo deudor de la cuenta anticipo funcionarios, se encuentra conformado por conceptos que no guardan relaci6n con la denominaci6n de dicha cuenta, por cuanto se imput6 err6neamente la suma de $ 2.756.198.- que corresponde a anticipos otorgados a consejeros. (Anexo N° 5 ). 3.3.- EI saldo de la cuenta otros anticipos corresponde principalmente a remesas de fondos otorgadas a instituciones publicas durante el ario 2008, para gastos administrativos de proyectos financiados con cargo al Fondo Nacional de Desarrollo Regional. AI 30 de octubre 2009, se contabiliza un saldo por rendir de $ 447.283.602, detalle que se presenta en el anexo N° 6. En la conformaci6n de la cuenta tambien se comprueba que se imputaron err6neamente en ella anticipos otorgados a consejeros y a funcionarios, situaci6n que debera ser regularizada traspasando los saldos sin rendir alas cuentas contables que reflejen correctamente la naturaleza de tales anticipos. 3.4.- La cuenta deudores por transferencias corrientes al sector privado "Actividades Culturales", presenta al 31 de diciembre de 2008, un saldo de $ 471.838.667, correspondiendo este mayoritariamente a anticipos de fondos entregados a organizaciones que postularon proyectos culturales durante los arios 2007 y 2008, que se encuentran con sus proyectos sin rendir al termino del ario 2008. A la fecha de corte de esta auditoria, esto es, el 30 de octubre 2009, se presenta un saldo de $ 470.059.845, pendiente de rendici6n. 3.5.- La cuenta deudores por transferencias corrientes a "Municipalidades Actividades Culturales", presenta al 31 de diciembre de 2008 un saldo de $ 1.098.863.078, correspondiendo mayoritariamente alas remesas de fondos entregadas a los municipios que postularon a proyectos culturales durante los arios 2006 al 2008, y que se encuentran con sus proyectos sin rendir al termino del ario 2008. AI 30 de octubre 2009, fecha de corte de esta auditoria, los fondos sin rendir ascienden a $ 1.050.157.840. En consecuencia, respecto de los puntos 3.4 y 3.5, la Unidad correspondiente debera solicitar la rendici6n de cuenta de los gastos 0 el reintegro de dichos fondos alas Instituciones correspondientes.

13._ Que en relaci6n con las observaciones contenidas en los puntos N°s. 2.1; 2.2; 2.5; 3.1 Y 3.2 del presente informe, esta Contraloria Regional iniciara las acciones legales correspondientes, a fin de determinar la eventual responsabilidad civil, que pudiera existir de acuerdo a 10

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL 810 810 UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCION

prescrito en los articulos 95 y siguientes de la ley N6 10.336, de Organizaci6n y Atribuciones de la Contralorfa General de la Republica. 2a.- Se determinaron deudas impagas de funcionarios por sobre consumo en el uso de celulares, cuyo monto al 30 de oetubre del afio 2009, ascendia a $ 1.994.448.- raz6n par la cual carresponde que el Intendente disponga la instrucci6n de un sumario administrativo, con el fin de determinar la eventual responsabilidad adrninistrativa de los funcionarios directivos que se encuentren en la situaci6n descrita. 3a.-Respecto de las observaciones planteadas en los numeros 3.4 y 3.5, del presente informe, que dicen relacion con fondos sin rendir de organismos privados y municipios de la region, vinculados a proyectos culturales, el Intendente debera arbitrar las medidas tendientes a regularizar las deficiencias detectadas y, segun corresponda, solicitar la inmediata rendicion de cuentas 0 el reintegro de los recursos. En relacion con los otras observaciones contenidas en el presente informe, esa autoridad debera adoptar las medidas tendientes a subsanarlas, informando de ello a esta Contralorfa Regional, las que seran validadas a traVElSde las acciones de seguimiento que realizara esta Entidad de Control.

VICTOR ASTUDIUO PARRA Jete Unidad Auditoria e Inspecc.i6n Contraloria Regional del Bio Blo

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CONTRALORiA REGIONAL DEL BiO Bio UNlOAD DE AUDITORfA E INSPECCION

GASTOS DE CONSEJEROS INTERNET

POR CONCEPTO DE

use

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Contraloría Regional del Bío Bío