INSTITUTO DE SERVICIOS DE SALUD PUBLICA DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA CONTRALORIA INTERNA DE ISESALUD

“AUTOEVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO” N.G.C.I.

78.69 77.39 77.06 75.96

ISEP ISSSTECALI CAME INMUJER

66.71 66.64 66.61 66.54 65.97 65.50 64.52 63.77

CID MEXICALI INIFE COPLADE JUEBC CONALEP INDE CESPT CESPE

CMC

JUVENTUDBC

ISESALUD

42.01

46.89

52.08

57.51

66.94

INDIVI

IPEBC

68.15

UNEME

58.98

69.18

REPSS

COBACH

70.13

CEE

72.18

78.99

CEA

ADMICARGA

80.50

FIARUM

72.94

80.91

CESPM

UPBC

82.42

87.00

DIF ICBC

87.49

0 CESPTE

20 87.85

40

CECYTE

60 88.92

80

UTT

95.96

100

ICAEBC

Resultados Generales por Entidad 2014 Promedio: 71.32

SIGNIFICADO DE ABREVIATURAS. • MECI: Modelo Estándar de Control Interno. • SCII: Sistema de Control Interno Institucional. • ARI: Administración de Riesgos. • OIC: Órgano Interno de Control. • PTCI: Programa de Trabajo de Control Interno. • COCODI: Comité de Control y Desempeño Institucional. • SECI: Sistema de Evaluación de Control Interno. • NGCI: Normas Generales de Control Interno. • PTAR: Programa de Trabajo de Administración de Riesgos. • MARI: Matriz de Administración de Riesgo Institucional.

• APF: Administración Publica Federal.

Antecedentes del Control Interno Nuestra cercanía con Estados Unidos tiene una enorme influencia en nuestra economía, en nuestras finanzas y en todos los ámbitos de nuestra vida nacional.

E.U. ha sufrido crisis financieras recurrentes, mismas que ocasionaron quiebras, pérdidas y descontento social.

Antecedentes del Control Interno Una comisión hizo un análisis del por qué esas empresas podían cometer fraude. El Committe of Sponsoring Organizations (COSO)(Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comision Treadway), emitió informe mediante el cual se demostró que tenía que ver con el desconocimiento del control Interno. Modelo COSO: Establece los Sistemas de Control Interno y determina su eficacia. Identifica las causas de la presentación de información financiera en forma fraudulenta y emite recomendaciones.

NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO Basadas en los 5 componentes del Modelo COSO

Ambiente de control

Administración de Riesgos

Información y comunicación

Supervisión y mejora continua

Actividades de control

C.O.S.O. COMMITTE OF SPONSORING ORGANIZATIONS”

Modelo Estándar de Control Interno (Colombia) publicado en 2005. Desarrollado por la Agencia de los Estados Unidos para el desarrollo internacional y donado a Colombia.

MECI

Marco Integrado de Control Interno para Latinoamérica, publicado en 2004.

MECI

Marco de Gestión Integral de Riesgo “COSO II” o ERM “Enterprise Risk Management” , Publicado en 2004.

MICIL

Marco Estructurado de Control Interno publicado en 1992.

COSO II ERM

En 1985, Se formó la Comisión Nacional para Emisión de Informes Fraudulentos, conocida como la Treadway Commission.

COSO

Base del Control Interno Modelo Estándar de Control Interno Actualizado en Mayo 2013

PROPUESTAS DE ACCIONES DE MEJORA 1.- Difundir entre el personal los Manuales de Procedimientos y Organización, este ultimo en el que se asignan las responsabilidades y cargos en los diferentes niveles jerárquicos, con el fin de que todo el personal conozca claramente sus deberes y responsabilidades. 2.- Realizar evaluación sobre las necesidades de capacitación y en base a esto establecer programas de capacitación de temas referentes a la diversa reglamentación involucrada en el desarrollo de sus funciones. 3.- Dar a conocer al personal involucrado, los resultados de evaluaciones internas y externas, con la finalidad de ser atendidas las observaciones y se realicen las adecuaciones a los controles interno para evitar su recurrencia.

PROPUESTAS DE ACCIONES DE MEJORA 4.- Implementar procesos de Inducción para el personal de nuevo ingreso, con la finalidad de que conozcan el funcionamiento de la entidad, servicios que presta, políticas generales, así como aspectos físicos y relevantes del puesto a desempeñar. Lo anterior correspondiendo al Departamento de Recursos Humanos esta actividad y responsabilidad. 5.- Establecer mecanismos de estímulos y reconocimiento permanente del personal considerando su desempeño individual, con el fin de incentivarlo y contribuir en su desarrollo personal y profesional. 6.- Establecer un programa para evaluación del desempeño del personal, considerando: iniciativa, responsabilidad, capacidad organizativa, eficiencia, disposición, puntualidad, conocimiento del trabajo y disciplina de cada uno de los puestos que se consideren necesarios.

PROPUESTAS DE ACCIONES DE MEJORA 7.- Aplicar periódicamente encuestas de clima organizacional, así como que el personal directivo tenga interacción y comunicación con las áreas operativas, con el fin de demostrar al personal, la importancia de su apoyo para la consecución de objetivos de la entidad. 8.- Fomentar la denuncia interna para mejorar la Institución, a través de buzones y otros mecanismos para captar sugerencias, quejas y denuncias. 9.- Crear espacios y medios necesarios para salvaguardar bienes, acceso al efectivo, inventarios, mobiliario y equipo u otros que pueden ser vulnerables al riesgo de perdida, uso no autorizado, actos de corrupción, errores y fraudes.

PROPUESTAS DE ACCIONES DE MEJORA 10.- Elaborar plan de contingencias que de continuidad a la operación de sus sistemas informáticos de la Institución, en el que se incluyan procedimientos de respaldo y recuperación de datos. 11.- Desarrollar e implementar un programa de mantenimiento preventivo de los equipos informáticos y programas (software) en ellos instalados, incluyendo sistemas operativos, antivirus y demás paquetes informáticos.

ÍNDICE 1. Normas Generales de Control Interno 2. Proceso para las Autoevaluaciones

QUE ES EL CONTROL INTERNO? Proceso diseñado e implementado para proporcionar una seguridad razonable, con respecto al logro eficiente y efectivo de los objetivos y metas institucionales, obtener información confiable y oportuna, además de cumplir con el marco jurídico correspondiente.

QUE SON LAS NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO? Son la base para que los titulares de las Dependencias y Entidades, establezcan y, en su caso actualicen las políticas, procedimientos y sistemas específicos de control interno que formen parte integrante de sus actividades y operaciones administrativas, asegurándose que estén alineados a los objetivos, metas, programas y proyectos institucionales.

PUBLICACIÓN DE LAS N.G.C.I. Carácter OBLIGATORIO El 03 de Septiembre de 2010, se publicaron las Normas Generales de Control Interno, incluyendo las 5 Normas: Ambiente de Trabajo, Evaluación de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación, Supervisión.

Dentro de la Comisión Permanente de Contralores Estados-Federación, se acordó la homologación de las NGCI Estatales con las Federales; incluyendo: nivel de responsabilidades, administración de riesgos a través de las MARI, evaluación a niveles de responsabilidad.

Beneficios de la N.G.C.I. Asegurar que las instituciones cuenten con controles preventivos.

Asegurar el cumplimiento de las metas y objetivos de la Institución. Impulsar gradualmente la cultura de la autoevaluación. Prevenir los riesgos que puedan evitar el logro de las metas y objetivos de la institución. Propiciar la adecuada rendición de cuentas transparentar el ejercicio de la Gestión Pública.

y

El SECI se ha difundido e instalado en todos los Estados de la República. El sistema tiene la opción de que cada Estado pueda personalizarlo con sus logos oficiales.

Tranferencias del SECI

Intercambio de Experiencia en el Estado de Baja California • Aplicación del 100% a las Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo. • Se facilitó la comunicación en el desarrollo de este proceso al designar un enlace. • Se estableció un programa de reuniones de sensibilización en las Entidades y Dependencias.

• Se elabora el programa de seguimiento con el envío de informes a los Titulares de Dependencias y Entidades, el cual incluye los resultados de la evaluación y recomendaciones correspondientes.

Beneficios Administrativos que genera el SECI…

Permite generar ahorros en:

• Tiempo • Recursos Humanos • Recursos Materiales

• Recursos Económicos

Como funciona … Es un solo sistema en línea, lo cual permite realizar evaluaciones dentro y fuera de la red de Gobierno por internet. Permite Conexiones y evaluaciones simultáneas en todos los Municipios soportando Múltiples evaluaciones individuales. Cuenta con clave de acceso individual o grupal para cada Entidad o Dependencia, considerando el anonimato de los participantes.

Proporciona reportes en línea una vez finalizada la evaluación.

Como funciona … Cuenta con módulo de monitoreo el cual permite ver las evaluaciones en proceso y las terminadas. Proporciona número de folio para recuperar la información en caso de salir del sistema.

Permite obtener diferentes tipos de reportes y gráficas, asimismo cuenta con la opción para exportar a EXCEL. Permite 4 tipos de evaluaciones, considerando las funciones que los participantes realizan.

PROCESO PARA LAS AUTOEVALUACIONES En que consiste la Autoevaluación? En la aplicación de diversos cuestionarios al personal de los tres niveles de responsabilidad (Estratégico, Directivo, Operativo) del Ente, con el fin de evaluar las 5 Normas de Control Interno: 1. Ambiente de Control 2. Evaluación de Riesgos

3. Actividades de Control 4. Información y Comunicación 5. Supervisión y Mejora Continua

PROCESO PARA LAS AUTOEVALUACIONES Como se realizará? A.

Realizarán la autoevaluación el 100% del personal correspondiente a Nivel Estratégico y Directivo. Con respecto al personal de Nivel Operativo se seleccionará una muestra de la plantilla del personal, la cual será informada al Coordinador de Control Interno del Ente mediante correo electrónico, incluyendo la fecha y hora asignada para llevar a cabo la autoevaluación.

B.

Se utilizará el Sistema de Evaluación de Control Interno (SECI), el acceso al sistema será a través del portal de Internet de la Contraloría del Estado.

C.

Se les asignará usuario y contraseña a los participantes para que ingresen a la evaluación.

D.

En forma posterior se hará el análisis de resultados y preparación de informe.

PROCESO PARA LAS AUTOEVALUACIONES Que necesitamos? I.

Que exista una colaboración estrecha entre los enlaces y los ejecutivos de Control Interno, durante el desarrollo de la autoevaluación, así como también en los trabajos que se deriven de ésta.

II.

Que se difunda al interior del Ente que la Contraloría realizará una autoevaluación con la que se busca obtener un diagnóstico e identificar mejoras (no se trata de una auditoría).

III. Que se transmita al personal la importancia de su participación y de la objetividad de sus respuestas.

PROCESO PARA LAS AUTOEVALUACIONES Que necesitamos? IV. Apoyo con la logística correspondiente para la realización de las autoevaluaciones, en la fecha y hora asignada, consistente en: 1) Proveer el espacio necesario con equipo de cómputo y acceso a internet. 2) Asegurar la asistencia del personal elegido, coordinando los permisos con el tiempo suficiente para la realización de la autoevaluación.

Proceso a seguir el día de la Autoevaluación de Control Interno Los participantes firmarán lista de asistencia. El ejecutivo de control, así como también el enlace responsable del Ente estarán presentes para cualquier duda o aclaración. Previo al inicio de las autoevaluaciones se darán de 5 a 10 minutos para explicar brevemente los aspectos importantes de la evaluación.

Proceso a seguir el día de la Autoevaluación de Control Interno Los participantes ingresaran con clave y usuario previamente asignado, la cual se realiza aproximadamente en un tiempo de 2 horas. Al concluir con la autoevaluación el sistema arrojará un mensaje de agradecimiento y solo hasta entonces los participantes podrán retirarse de la sala. La contraloría estará monitoreando la realización de las encuestas y el número de ellas que se están aplicando.

Funciones del Ejecutivo de Control Interno  Presencia del ejecutivo de Control Interno en la aplicación de las autoevaluaciones y brindar asesoría a los servidores públicos.  Llevar control o lista de asistencia de los participantes y resguardarlo en el expediente.  Realizar el INFORME y RECOMENDACIONES, mismo que será enviado a Contraloría del Estado para su respectiva revisión.

 Dar SEGUIMIENTO a las observaciones resultantes, realizando revisiones periódicas con el fin de verificar el avance a las recomendaciones efectuadas, por medio de minutas y programas de seguimiento, los cuales serán enviados a Contraloría para su revisión.

META PARA EL 2015 LA CALIFICACION QUE SE PRETENDE ALCANZAR EN LAS EVALUACIONES DE CONTROL INTERNO DE ISESALUD SERA DE UN 80% AL 85% DE CALIFICACION PARA ESTE EJERCICIO 2015.

INSTITUTO DE SERVICIOS DE SALUD PUBLICA DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA. CONTRALORIA INTERNA DE ISESALUD

GRACIAS POR SU ATENCION!