ADMINISTRACIÓN DEJUST1QA

JUZGADO CENTRAL >t INSTRUCCIÓN N° MADRID AUDIENCIA NACIONAL .- C/PRIM 12 MANTA 1a

002

Tfno: 913973325/0254/3371 Fax: 913194021 NIG: 28079 27 2 2008 0000116

DILIGENCIAS PREVIAS IROC. ABREVIADO

0000011 /2008-A

En MADRID a diez de Dicieifibre de dos mi trece LNTECEDEN1ESD HECHO PRIMERO.- En el oresenté Drocedimientjo abreviado por el Ministerio Fiscal, se ha presentado escrito de acusación contra: MIGUEL FERNÁNDEZ DE PINEDO (NIF. 14, 215.722-C) JOSÉ MARÍA TAJADURA GARRIDQ (NIF. ÜJ.043.210-W) JQSE LUIS MADARIAGA CANDARÍAS NIFJ 14.891.481-Q) CESAR RODRÍGUEZ RAMOS (NIF. 2. 0.846-F) FELIPE HERRANZ MARTÍN NIF. 50. 6.266-L) F. XÍ00355.315-B) PATRICK FITZGERALD O' CON ÑOR MIGUEL CRUZ AMOROS (NIF. 2.48Ó.Í45-) YIANNIS PARPERI, nac (F), n/7/12/194Í, en Ayios Amvrosios (Chipre) JUAN MARÍA DE BLAS Z^BALETA (N N° 5.778.454-V) JQSÉ LUIS LÓPEZ RODRÍGUEZ (NIF 1077C .885-Q) MÁXIMO VÍCTOR IBAÑEZ LUCEA (NI N° 7.195.497-F)

JUAN CARLOS MAS IVARJS (NIF N° 22.541Í.893-F) MIGUEL ALFOCEA MARTI (NIF N° 37Í312. J60-Y) JESÚS ADOLFO ARANA HERENCIA (NIF 51.423.922-Q) SERGIO ARANA PÉREZ MALUMBRESpIFlN0 24.406.247-G) SIRÓ ANTONIO ARIAS FERNANDEZ dNIF N° 37.644.956-M) GABRIEL ARTECHE GUAL (NIF N° 24f5.948-X) STEPHEN BALLIN NIELSEN (NIF N° C-207.264-B) ANTQNIO LUIS BANOJ^TBERNAD (NI N° 268.733-R) JOSÉ LUIS BEOTAS LÓPEZ (NIF N° 2 Í7-P) FRANCISCO JAVIER BERZOSA BLAN (NIF.71.251.254-Z) PETER COLÍN BLESSLEY (NIF. X-34 y.2244) GENARO BOSERMAN D (NIF. 5.247.C 40-G) JORGE JUAN BUENO P RALS (NIF. 46.10Ü.031-J) ANTONIO FIDEL BUSTI IGORRI GOÍJTIA ( MIF. 14.533.952-E) ENRIQUE AURELIO CA ¡IGAS FERNANDEZ (NIF.14.238.806-N) RAMÓN CASALS CREU (NIF. 37.235.314 Q) ANTONIO CELADA QUI 1TANA (NIF.1l2.2l8.666-P) LUIS COMAS MARTIN E DE TEJADA (NIF 46.119.451-N) ANSELMO CONSTANS ARGANTA(^ IF. 4 D.249.375-L)

ANTpNIQ DELGADO I ÑIPANTE (NIF. 37.2^ 8.375-A) JESÚS DÍAZ DE LA HOi XNIF. 14.912 .456 R) BERNARD DOGER DE SI •EVILLE (NIF . X-8L525-S) ALFRED ESCALA SISQ ELLAS (NIF. 67.6 7.164-A) JOSÉ LUIS FERNANDE BAÑOS (NIF. 9. n..455-R) FRANCISCO FERNANDEZ M U O Z (NIF. 34.575. 500-Z) AGUSTÍN QARCES JARQME (NIF. 37 765.557-V) JOSF; RAMÓN GARCÍA GÓMEZ (NIF. 50.21'8.691-R) JOS? ANTONIO GIL LÓPEZ (NIF. 14 897.: 123-P) JOSÉ GONZÁLEZ DEL ERRO VALDE 5(NIJ N° 5.235.129-F) ANDRÉS PEDRO GON¡ U.EZ LANCEROS ( IIF N°: 42.053.34-P)

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SERGIO BENJAMÍN GOYC )OLA MOOR (NI N° 50.716.04-Y) WILLIAN HUGO HANNA ( IF N° X-000 >187 T) PALQMA JIMÉNEZ BAENA :NIF N° 2.49 1.37 -G) 864 408-D) JOSÉ MARÍA JOANA CALA : (NIF N°: 40 RICHARD KLATOVSKY (N F N°: X-191 >63-\R0 GEORGE PETER LUMBY (NIF N° X-50.2 RAMÓN J. MAÑOSA GARC A (NIF N° 4 .374 257-V) JORGE MOLINA CARBONE LL (NIF. 21.621.9 ll-A) FRANCISCp MORENO CEP EDA (NIF. 5 .343 482-F) JOSÉ MARÍA ORTEGA ESC 5S (NIF. 256 ,575 FRANCISCO JOSÉ RODRI, ¡UEZ GUANT R(N F N° 28388420A) JUAN FRANCISCO RODRK SUEZ RODRI ¡UEZ (NIF.42.751.813-B) ÁNGEL LUIS SAN SEGUND O HAERING NIF 1° 2.059. 140-L) JEROME EUGENE SCANEL1 . (NIF N° X-3 45.9 (2-N) MANUEL VALLS NORATO i NIF N° 46.3 5.51 5-W) ALFREDO VILLAR MIRABA L(NIFN°32 748 271-C) JOSÉ WAHNON LEVY (NIF N° 45.261.2 77-Z RAÚL ÓSCAR YEBRA CEMI ORAIN (NIF N°5 Í.718.046-X) REINER ZgRHEIDE ¿NIF IN 0 X-740.361 Z) JOSÉ MARÍA TOURINO G( NZALEZ (NI :. N° 10.272.282-H)

Así como contra las Entida es mercanti ¡s sig uientes como responsables civiles subsidiarias: PRICEWATERHOUSECOOI PRICEWATERHOUSECOOI PRICEWATERHOUSECOOI PRICEWATERHOUSECOOI 78.016.375} PRICEWATERHOUSECOOPER

este caso concreto contra

ERS S.L fCIF . B-4{.980.007^ ERS AUDJTC RES ».L fCIF. B-79.031.290} ERS JURIDI :OY :ISCAL SL ÍCIF. B-80.909.278} ERS ASESG RES DE NEGOCIO S.L (CIF. BCONSULTIN( 5 S.L CIF. B-78.395.977^ diriaiéndose en mercantil ] JM C LOBAL SERVICES ESPAÑA S.A

ÍCIF. A-50.599.459} comí consecuenci; de a fusión oor absorción entre IBM BUSINESS CONSULTING SEÍ VICES SL (nú va d nominación de PWC CONSULTING SL) y su socio único IBM GLC BAL SERVICES ESP/s ÑA S.A.

Calificando los hechos, aue se describen en e escrito de acusación, relativos a distintas operaciones llevads a cabo oor os ac usados en el seno de la Sociedad Pricewaterhousecoopers (PW ), según el s guien e esquema: Al Simulación de una ooerac ón de reestru tu rae ón emoresarial acoaida al Redimen Fiscal Esoecial de Fusiones. scisiones. AD< rtacic nes de activos. Canie de Valores v Cesiones Globales del Activo v del oasivo c el caí tulo X. del titulo VIII de la Norma Foral 3/1996 de 26 de iun del Territor o His órico de Bizkaia del Impuesto de Sociedades v del Redimen F scal Esoecial e las Fusiones. Escisiones. Aoortaciones de activos v Canie de Valore contenido er los E rts. 97 a 110 de la Lev 43/1995 de 27 de diciembre del Imoue to de Socied des. oara encubrir la venta real de la División de consultoría de PV C S.L (PWC O NSU TING SL) a IBM GLOBAL SERVICES ESPAÑA SA. Bl Omisión de las retención* de IRPF deb as e nareso en el Erario Público, oor las sociedades donde prestaban sus servicios os se ios de PWC SL. PWC AUDITORES SL. PWC JURÍDICO Y FI CAL SL. PVi C A! ESORES DE ENGOCIOS v PWC CONSULTING SL. derivadas de la Derceo< ón c r oarte de los citados socios, en enero de 2002. de rentas de trabajo f or in porte global de 20.969.168,09 € (Chairman Bonus). O Omisión de declaración < inareso oor ada no de los socios de los beneficios obtenidos como consecuenci de las dos oc racic es referidas en los apartados "A" y "B", en su Impuesto sobre la Renta de las F rson s Físicas.

v eme se tienen aauí por rep educidos en E •as a a brevedad, como constitutivos de los siguientes delitos: ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA

A).-UN DELITO CONTR & LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL Y FORAL VASCA previsto y penado el artículo 305, árrafps 1° y 2° del Códigp Penal concurriendo la circunstanci agravante 1° b, en relación al impuesto de Sociedades de la entidad PWC del ejercí o 2001/2002. B).- CUATRO DELITOS CONTRA LA HA CIENDA PUBLICA ESTATAL previsto y

penado en el art. 305 del C digo Penal en relac ón a la omisión de la obligación de Retención por IRPF del ejerc ció 2002, cade uno e ellos respecto de cada una de las cuatro sociedades siguiente PWC AUDITJORESI SL, PWC JURÍDICO Y FISCAL SL, PWC ASESORES DE NEGOCI SL y PWC CCiNSUÜTING SL ACIENDA PUBLICA ESTATAL, C).-CINCUENTA DELITOS CONTRA LA CINCO DELITOS CONTRA LA HACIENDA PU 5LICA FORAL DE VIZCAYA Y UN DELITO CONTRA LA HACHENDA PUBLICA FQRAL DE ÁLAVA del art. 305-1° del código Penal, en relación al npuesto de IRt>F de ejercicio 2002.

Considerando como respons bles de los cite dos c elitos a: 1°. Del delito contra la Hac enda Pública í stata y Foral Vasca del art. 305-1° y 2° del Código Penal concurriendo la circun tañe agravante 1° b, en relación al Impuesto de Sociedades de la entidad Pv C SL del ejercicio 2001/2002: MIGUEL FERNANDEZ DE PINED , JOSÉ M° TAJ DURA GARRIDO, JOSÉ LUIS MADARIAGA CANDARÍA CESAR RODRÍGUEZ RAMOS, FELIPE HERRANZ MARTIN Y PATRICK FITZ 3ERALD,. en once to de autores por los art. 27, 28 y 31 del Código Penal por s condición d Administrador de la sociedad descrita (Fernández de Pinedo) y c operadores n cesams para la articulación del fraude (Tajadura Garrido, Madari ga Gandarias Rodríguez Ramos, Herranz Martín y Fitzgerald). 2°. De los cuatro delitos cp tra la Hacienda Pú ica Estatal del art. 305 del Código Penal en relación a la omisió i de la obligac ón d Retención por I.R.P.F. del ejercicio 2.002, cada uno de ellos re pecjo de cada una e las cuatro sociedades siguientes: PwC AUDITORES S.L., PwC URIDICO Y FISCAL, .L, PwC ASESORES DE NEGOCIOS S.L. y PwC CONSULTING S, MIGUEL,FI:RNA MDEZ DE PINEDO, JOSÉ MARÍA TAJADURA GARRIDO, CE AR RODRIG JEZ AMOS, MIGUEL CRUZ AMOROS Y YIANNIS PARPERI, en oncepto de ai tores por los art. 27, 28 y 31 dej Código Penal por su condición de Administradores de las sociedades descritas (Fernández de Pinedo y Tajadura Garrido) cooperadores nece arios para la articulación del fraude descrito (Rodríguez Ramos, ruz Amoros y >arpe 2°.l. Autores de un de ito contra la Hade da Pública del art. 305 del Código Penal en relación a la omisión de la obligac ón d Retención por I.R.P.F. del ejercicio 2.Q02 de la sociedad PwC JURIDICO Y FISCAL 3.1 : JUAN DE BLAS ZABALETA, MÁXIMO IBANEZ LUCEA JUAN CARLOS MAS IVARS, en concepto de autores por los art. 27, 28 y 31 del :ódigo Penal Su condición de Administradores de la sociedad. 2°.2. Autor de un de o contra ¡a Haden Penal en relación a la omisió i de la obligac ón d 2.002 de la sociedad PwC A ESORES DE N !GOC CANDARÍAS or los art. 27, 28 y 31 del Administrador de la sociedad

a Pública del art. 305 del Código Retención pqr I.R.P.F. del ejercicio OS S.L: JOSÉ LUIS MADARIAGA

ódigo Penal por su condición de

2°.3. Autor de un de 0 contra |a Haden a Pública del art. 305 del Código Penal en relación a la omisió 1 de la obligac ón d Retención,por I.R.P.F. del ejercicio 2.002 de la sociedad vC CONSULTNG ;.L: JOSÉ LUIS MADARIAGA

CANDARÍAS por los art. 27, 28 y 31 del Código Penal por su condición de Administrador de la sociedac" ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA

2°.4. Autores de un d lito contra la Hacienda Pública del art. 305 del Código Penal en relación a la omisiól de la obligac ón d(i Retención, por I.R.P.F. del ejercicio ES *>S.l JOSÉ, »ÉÉ^**^ LUIS • MAPARIAGA 2.002 de. «•••ww*-» *> '*"" la *sw\«ix«wvjvi sociedad i i ¥ ¥ v* /^WL^J. AUDITOR i \st !•»•/ '• imp • ^^^^^ •*-»i^*-m»^»*-»^*«-m uv

f

CANDARÍAS, JUAN DE BLAS ZABALETA, JCSE LUIS LÓPEZ RODRÍGUEZ en

concepto de autores por los art. 27, 28 y 31 de I Código Penal por su condición de Administradores de la socied íd. 3°. Autores cada uno de ellos de uno de los cincuenta y seis delitos contra la Hacienda Pública del art. -1° del Código Penal, en relación a su propio Impuesto de I.R.P.F. del ejercicio 2.002, distinc uiendp según las Haciendas Públicas perjudicadas: a) SERGIO ARANA PÉREZ MALUMBRjES y_, NTONIO FIDEL BUSTINGORRI GOITIA, ENRIQUE AURÉllO CAGIGAÍ FER NANDEZ, MIGUEL FERNANDEZ DE PINEDO LÓPEZ Y ANTONIO GIL LO >EZ cbntra la Hacienda Foral de Vizcaya. b) JOSÉ MARÍA TOURIÑO GONZÁLEZ, ¿ontra la Hacienda Foral de Álava. c) MIGUEL ALFOCEA MARTÍ, JESÚS ADC LFO ARANA HERENCIA, SIRÓ ANTONIO ARIAS FERNA :L Al TECHE GUAL, STEPHEN BALLIN NIELSEN, ANTONIO LUIS B A O N Bl RNAD, JOSÉ LUIS BEOTAS LÓPEZ, FRANCISCO JAVIER BE RÍOSA BLANC i, PETER BLESSLEY COLÍN, GENARO BOSERMAN DEMA, JORG E JUAN BUE O PARÁIS, RAMÓN CASALS CREUS, ANTONIO CELADA QUI SITANA, LUÍ COMAS MARTÍNEZ DE TEJADA, RGANTA, Mi GUEL CRUZ AMQROS, JUAN MARÍA ANSELMO CONSTANS G/ DE BLAS ZABALETA, ANTONIO DELGA O INFANTE, JESÚS DÍAZ DE LA HOZ, BERNARD DOGERJ2E SP EVILLE, ALFI |ED ESCALA SISQUELLAS, JOSÉ LUIS FERNANDEZ MgÑOZ, , PATRIQK FERNANDEZ BAÑOS, FRANCISCO FITZGERALD P'CONNOJl, (AGUSTÍN G CES; JARQUE, JQSE RAMÓN GARCÍA GÓMEZ, JOSÉ GONZÁLEZ DEL ERRO VALDES, ANDRÉS PEDRO GONZÁLEZ LANCEROS, SERGIO PENJAMIN GOYCQOLEA, MOORE, WILLIAN HUGO HANNA,T PALOMA JI ENBZ BAENA, JOSÉ MARÍA JOANA CALAF, RICHARD KLATÓVSKY, ,GEO GE PETER LULUMBY, JOSÉ LUIS MADARIAGA CANDARÍAS, RAMÓN AÑOSA GARCÍA, JORGE MOLINA CARBÓNELL, FRANCISCO] MORENO C PED/ , JOSÉ MARÍA QRTEGA ESCOS, FRANCISCO JOSÉ RODRÍGUEZ GUA 1TER CESAR RODRÍGUEZ RAMOS, JUAN FRANCISCO RODRÍGUEZ ROD IÍGUEZ, ÁNGEL LUIS SAN SEGUNDO HAERING, JEROME EUGENE SCANNEL .,JOÍ E MARÍA TAJADURA GARRIDO, MANUEL VALLS M O RATO, ALFREDO VILL AR MIRABAL, JOSÉ WAHNON :N y REINER ZURHEIDE, en concepto LEVY, RAÚL ÓSCAR YEBRÁ CEMBO de autores por los arts. 27 y 28-1° del Código Penal, Contra la Hacienda Pública

Estatal.

Todo ello sin la concurrenci de circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal, y solicitando se im 3onga a los acusados que se relacionan, las penas que asimismo se indican: 1°. A los autores del delito ;ontra la Hacienda Pública Estatal y Foral Vasca del art. 305-1° del Código Penal co ncurriendo la ircun stancia agravante b, en relación al Impuesto de Sociedades de la entidad P\^C SL del ejercicio 2001/2002: MJGUEL FERNANDEZ DE PINEQO JOSÉ MARÍA JADADURA GARRIDO, JOSÉ LUIS MADARIAGA CANDARÍA! CESAR RODRÍGUEZ RAMOS, FELIPE HERRANZ MARTIN, Y PATRICK FIT¡ IGERALD, pena de tres años y seis meses de prisión y multa de 73.460.840 € para cada uno de e los con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 365 días. Inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de Ib condena del art. 56 del Código Penal y Costas.

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Pérdida de la posibilidad de pbtener subver done ; o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante un período de cinco años. 2°. A los autores de \os cuntro delitos contra le Hacienda Pública del art. 305 del Código Penal en relación a la omisión de le oblic ación de Retención por I.R.P.F. del ejercicio 2.002, para cada uno de ellos resp ecto de, cada una de las cuatro sociedades siguientes: PwC AUDITORES 5 .L, F wC JURÍDICO Y FISCAI, S.L, PwC ASESORES DE NEGOCIOS S. .. y PwCCONÍ ULTIÍ G S.L: MIGUEL FERNANDEZ DE PINEDO, JOSÉ M° TAJADURA GARI IDO, CESAR RODRÍGUEZ RAMOS, MIGUEL CRUZ AMOROS Y YIANNIS PA RPEI I: a) Pena de dos años y :uatro meses Je pr¡|sión y multa de 12.007.860 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de ii pago de 180 días por el delito

vinculado a PwC AUDITORES S.L. b) Pena de dos años y cuatro meses de pi tision y multa de 4.977.432 arresto sustitutorio del art. 53 en caso de ir ipago de 180 días por el vinculado a PwC JURÍDICO FISCAL S.L. v-y i v*i lu de \¿\* dos viw^J años wi ivXhJ y y cuatro v*uuv.i \j imeses i iv-^\^*j de pi tision y multa de 2.546.607 c) Pena arresto sustitutorio del art. 53 en caso de ii ipago de 180 días por el vinculado a PwC ASESORES DE NEGOCIOS S.L d) Pena de dos años y cuatro meses de pri ;ión y multa de 9.422.364 arresto sustitutorio del art. 53 en case de mpago de 180 días por el vinculado a PwC CONSULTOIG S.L.

€ con delito € con delito € con delito

Por cada uno de los cuatro diSlitos: Inhabilit ación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena del art. 56 del Código Penal. Pérdida de la posibilidad de obtener subv Andones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante un período de cinco años. Costas. 2°.l. A los autores de un delito con] ra la I Hacienda Pública del art. 305 del Código Penal en relación a I omisión de l¡ obligación de Retención por I.R.P.F. del ejercicio 2.002 de la sociei jad PwC JUI ICOl Y FISCAL S.L.: JUAN DE BLAS ZABALETA, MÁXIMO IBA EZ LUCEA JUAN CARLOS MAS IVARS, pena de dos años y cuatro meses de (prisión y muí de 4.977.432 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de ¡mpag< de 180 días, nhaqilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tielmpo de la con ena del art. 56 del Código Penal. Pérdida de la posibilidad de obtener s ubvenciones o|ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Seg ridad Social durante un período de cinco años. Costas. 2°.2. Al autor de un delito contra la Hacieihda Pública del art. 305 del Código Penal en relación a la omisió de la obligac ón de Retención po/ I.R.P.F. del ejercicio 2.002 de I? sociedad PwC ASESORES DE Nt GOClbSS.L: JOSÉ LUIS MADARIAGA CANDARÍAS, pena de dos y cuatro meses de prisión y multa de 2.546.607 € con arresto sustitutorio del art. 53 en casD de mpago de 180 días. Inhabilitación especial para el derecho de < ufragio pasivo durar ite el tiempo de la condena del art. 56 del Código Penal. Pérdida de la posibiidad Je obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficias o ir| centivos fiscales o de la Seguridad Social durante un período de cinco años. Costas. 2°.3. Al autor de un d< Hito contra la Hacienda Pública del art. 305 del Código Penal en relación a la omisió i de la obligac! >n da Retención,por I.R.P.F. del ejercicio 2.002 de, la sociedad PwC~ CÓNSUL JG S.L: JOSÉ LUIS MADARIAGA CANDARÍAS, pena de dos mos y cuatro eses de prisión y multa de 9.422.364 € con arresto sustitutorio del Jrt. 53 en casi de mpago de 180 días. Inhabilitación especial para el derecho de í ufragio pasivo durar te el tiempo de la condena del art. 56 del Código Penal. Pérdid a de la posibil dad «pe obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozjar de beneficios o ir| centivos fiscales o de la Seguridad Social durante un período de cinco años. Costas.

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2°.4. A los autores de un delito contra la Hacienda Pública del art. 305 del Código Penal en relación a la omisión de laoblic ación de Retención por I.R.P.F. del JOSÉ LUIS MADARIAGA ejercicio £002 de la sociecad PwC AUDETORE CANDARÍAS, JUAN DE E LAS ZABALElTA, J OSE LUIS LÓPEZ RODRÍGUEZ, pena de dos años y cuatro neses de prisión y multa de 12.007.860 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 18' días. Inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo Jurante el tiempo d la condena del art. 56 del Código Penal. Pérdida de la posibil dad de obten* :r su (venciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscal s o de la Seguridad Social durante un período de cinco años. Costas. 3°. Para los autores -cada uno de ellos- de unoc e los cincuenta y seis delitos contra la Hacienda Pública del art.: ¡05-1° del Códgo Penal, en relación su propio Impuesto de I.R.P.F. del ejercicio 2.00Í :, procede imp >ner I; pena de: MIGUEL ALFOCEA MARTI: dos años de prisión y multa con arresto sustitutorio del irt. 53 en caso de in ipago de 90 días.

de 243.404 €

JESÚS ADOLFO ARANA HERENCIA: dds añds de prisión y multa de 250.354 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso E TEJADA: dos años de prisión y multa de 255.674 € con arresto sustitutorio del a t. 53 en caso C) FRANCISCO JOSÉ RODRIC UEZ GUANTJR (N F N° 28388420A) JUAN FRANCISCO RODRIC U EZ RODRI UEZ (NIF.42.751.813-B) ÁNGEL LUIS SAN SEGUND D HAERING NIF Io 2.059.140-L) JEROME EUGENE SCANELL (NIF N° X-3 45.9 2-N) MANUEL VALLS NORATO (NIF N° 46.3 5. 51) ALFREDO VILLAR MI RABAL (NIF N° 32 748. Í71-C) JOS,E WAHNON LEVY (NIF N° 45.261.2 7-Z RAÚL OSEAR YEBRA CEMBORAIN (NIFN°5 .718.046-X) "• REINER ZURHEIDE (NIF N° X-740.361

-$

Así como contra las Entida es mercantik s sig jientes como responsables civiles subsidiarias: PRICEWATERHOUSECOOPERS S.L ÍCIF B-4 .980.0071 PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDJTO IES .L rCIF. B-79.031.2901 PRICEWATERHOUSECOOPERS JURÍDICO Y ISCAL SL ÍCIF. B-80.909.2781 PRICEWATERHOUSECOOPERS ASESO IES DE NEGOCIO S.L (CIF. B78.016.3751 PRICEWATERHOUSECOOPERS CONSULTING S.L CIF. B-78.395.977} diriaiéndose en este caso concreta contra I? mercantil IE M G .OBAL SERVICES ESPAÑA S.A (CIF. A-50.599.459).

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La citada representación se dhiere al esc :p de acusación del Ministerio Fiscal, en cuanto a relato de hechos, alineación jur dica, imputación, penas a imponer a los acusados, así como responsabilidades civile con as siguientes modificaciones: Se califican los hechos como onstitutivos d los; quientes delitos: A).- UN DELITO CONTRA LA HACIENDA PUBLICA previsto y penado en el

artículo 305, del Código Penal concurrienldo la circunstancia agravante 1° b, en relación al impuesto de Socie ades de la en dad WC del ejercicio 2001/2002.

B).- CUATRO DELITOS CONTRA LA HA IENDA PUBLICA previsto y penado en el art. 305 del Código Penal en relación a a oír sión de la obligación de Retención por IRPF del ejercicio 2002, cada uno de los hespecto de cada una de las cuatro sociedades siguientes: PWC AUDITORES L, VC JURÍDICO Y FISCAL SL, PWC ASESORES DE NEGOCIO SL \ PWC CONSULfTING ISL C).- CINCUENTA DELITO! CONTRA U HACIENDA PUBLICA ESTATAL, del

art. 305 del código Penal, en elación al Im uestdde IRPF del ejercicio 2002.

Considera como responsable* de los citados delitc a: 1°. Del delito contra la Hacielnda Pública re ativo (al impuesto sobre Sociedades de la entidad PwC SL responden concepto de autoies en aflicción p"el art. 28 y 31 del Código Penal: MJGUEL FERNANDEZ DE PINEDO, JOSÉ M° TAJADURA GARRIDO, JOSÉ LUIS "IADARJAGA GAIN DARÍAS, CESAR RODRÍGUEZ RAMOS, FELIPE HERRANZ MARTIN Y PATRI ;K FITZGERALD. 2°. Por los delitos contra la Hacienda Púb ca Esatal en relación a la omisión de la obligación de Retención por I.R.P.F. del e lercicio 2.002, son autores de los cuatro delitos cada uno de ellos resf ecto de cada na de las cuatros sociedades siguientes : PwC AUDITORES S.L., PwC J URIDICO Y FI CAL 3.L., PwC ASESORES DE NEGOCIOS S.L. y PwC CONSULTING S,L MIGUEL FERNANDEZ DE PINEDO, JOSÉ MARÍA RODRIG EZ RIAMOS, MIGUEL CRUZ AMOROS TAJADURA GARRIDO, CÉSAR ~~ Y YIANNIS PARPERI 2°.l. Autores de un de to contra la Penal en relación a la omisió de la obligac 2.Q02 de la sociedad PwC J RIDICO Y FI MÁXIMO IBANEZ LUCEA Y JUAN CARL

por los art. 27, 28 y 31 del ódigo Penal sociedad.

acien Ja Pública del art. 305 del Código un de Retención por I.R.P.F. del ejercicio CAL S.L: JUAN DE BLAS ZABALETA, >S MAS IVARS, en concepto de autores r su condición de Administradores de la

2°.2. Autor de un deli o contra ¡a Hfccien a Pública del art. 305 del Código Penal en relación a la omisió de la obligac 3n de Retención poj I.R.P.F. del ejercicio 2.002 de la sociedad PwC ASÉSORES DE N GOCIipSS.L: JOSÉ LUIS MADARIAGA CANDARÍAS por los art. 17, 28 y 31 jel C5digo Penal por su condición de Administrador de la sociedad 2°.3. Autor de un deli i contra la cienda Pública del art. 305 del Código Penal en relación a la omisió de la obligac )n de Retención,por I.R.P.F. del ejercicio 2.002 de la sociedad £y C CONSULTING : JOSÉ LUIS MADARIAGA CANDARÍAS por los art. 17, 28 y 31 Jel C)digo Penal por su condición de Administrador de la sociedad 2°.4. Autores de un de ito contra la acien da Pública del art. 305 del Código Penal en relación a la omisió de la obligac un de Retención, por I.R.P.F. del ejercicio 2.002 de la sociedad P\,i/C JUAN DE BLAS S ZABALET SL: JOSÉ LUIS MApARIAGA AUDITOR JOSÉ LUIS LÓPEZ RODRÍGUEZ en

concepto de autores por los art. 27, 28 y 1 de Código Penal por su condición de Administradores de la socied d. ADMINISTRACIÓN DE JUSTICTA

3°. Autores cada uno de lo delitos contri la H cienda Pública del art. 305-1° del Código Penal, en relación su ropio Impuesl i de R.P.F. del ejercicio 2.002: JOSÉ MARÍA TAJADURA ARRIDO, JC SE L JIS MADARIAGA CANDARÍAS, CESAR RODRJGUEZ RAMOS PATRIC FI1ZGERALD O'CONNOR, MIGUEL CRUZ,AMOROS, JUAN MARÍA DE B.LAS ZABALETA, MIGUEL ALFOCEA MARTJ, JESÚS ADOLFO ARANA H REN CÍA, SIRÓ ANTONIO ARIAS FERNANDEZ, GABRIJEL ARTECHE PAL, STEPHEN B.ALLIN NIELSEN, ANTONIO LUIS BAÑON E ERNAD, JOSE LU S BEOTAS LÓPEZ, FRANCISCO JAVIER BERZOSA BLANCO», PETER,BL SSLÉY COLÍN* GENARO BOSERMAN DEMA, JORGE JUAN BU NO PARALS RAf» IQN CASALS CREUS, ANTONIO INEZ DE TEJAPA, ANSELMO CELADA QUINTANA, LU S COMAS CONSTANS GARGANTA, ANTONIO DEI GADi) INFANTE, JESÚS DÍAZ DE LA HOZ, BERNARD DOGER, CE SPEVILLE, ALFRlED ^SCALA SISQUELLAS, JOSÉ LUIS fERNANDEZ BAÑO I, FRANGÍS O FERNANDEZ MUÑOZ* AGUSTÍN GARCES JARQUE^ JOSÉ RAMÓN GARCIA Z, JOSÉ GONZÁLEZ DEL YERRO VALDES, AND ES PEDRO GONZÁLEZ LANCEROS, SERGIO BENJAMÍN GOYCOOLEA MOPRE, HUGO HANNA WILLIAN, PALOMA :ALAF, RIQHARD KLATOVSKY, JIMÉNEZ BAENA, JOSÉ MARÍA, JOANA GEORGE PETER LUMBY RAMÓN AÑOSA GARCÍA, JORGE MOLINA CARBONELL, FRANCISCO MORENO CEPEDA, JOSÉ MARÍA ORTEGA ESCOS, FRANCISCO JOSÉ RODR] GUEZ GUAN ER, JUAN FRANCISCORODRIGUEZ RODRÍGUEZ, ÁNGEL LU S SAN SEQ JNDC HAERING, JEROME EUGENE SCANNELL, MANUEL VA LS NORATO ALFREDO VILLAR MIRABAL, JOSÉ WAHNON LEVY, RAULOSCARYEBRAC MBC RAIN y REINER ZURHEIDE.

Todo ello sin la concurrenci de circunsta cías nodificativas de la responsabilidad criminal, y solicitando se ¡m onga a los ac sado que se relacionan, las penas que asimismo se indican: 1°. Por el delito contra la Hacienda Pú lica del art. 305-1° del Código Penal concurriendo la circunstancia agravante b, relé ción aj Impuesto de Sociedades de la entidad PwC SL del ejercic o 2001/2002: se im )ondrá a cada uno de los acusados la pena de tres años y s ¡s meses de prisión y multa de 73.460.840 € con responsabilidad personal sub ¡¡diaria de 1 a ío, perdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas púb cas y del der cho ¡3 gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad S< cial durante u perí)do de cinco años, e inhabilitación especial para el derecho de s fragio pasivo uran e el tiempo de la condena. 2°. Por los delitos contra la Hacienda Púb ca d I art. 305-1° del Código Penal en relación a la omisión de la ob.-, igación de Re pnció por I.R.P.F. del ejercicio 2.002, se impondrán las siguientes penus A MIGUEL FERNANDEZ D PINEDO, JCSE M 0 TAJADURA GARRIDO, CESAR RODRÍGUEZ RAMOS, MIGUEL CRUZ Alt OROS Y YIANNIS PARPERI: a) Pena de dos años y uatro meses e pr ion y multa de 12.007.860 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 180 días por el delito

vinculado a PwC AUDITORES S.L. b) Pena de dos años y :uatro meses Je prsión y multa de 4.977.432 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso le irmago de 180 días por el delito vinculado a PwC JURÍDICO > FISCAL S.L. c) Pena de dos años y :uatro meses Je p sión y multa de 2.546.607 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de m pago de 180 días por el delito vinculado a PwC ASESORES )E NEGOCIOS >.L d) Pena de dos años y jatro meses d s pri on y multa de 9.422.364 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de npago de 180 días por el delito vinculado a PwC CONSULTO

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Por cada uno de los cuatro di ¡tos: Inhabilit ación íspecial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de a condena del art. 56 del Código Penal. Pérdida de la posibilidad de obtener subvi nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscak s o de la Segí ridad Social durante un período de cinco años. 2°.l. A los autores de un delito con ra la Hacienda Pública del art. 305 del Código Penal en relación a l¡ omisión d,e le oblidación de Retención por I.R.P.F. del ejercicio 2.002 de la socieda^ PwC JURÍDICO ISCAL S.L: Juan de Blas Zabaleta, Máximo Ibañez Lucea y Juan Carlos Mas Iv rs, p na de dos años y cuatro meses de prisión y multa de 4.977.432 € con arresto ustiti torio del art. 53 en caso de impago de 180 días. Inhabilitación special para < der cho de sufragio pasivo durante el clt 56 del Có ¡go enal. Pérdida de la posibilidad de tiempo de la condena del al obtener subvenciones o ayidas públicas del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Sec uridad Social duran un período de cinco años. 2°.2. Al autor de un ck ito contra la tecie da Pública del art. 305 del Código Penal en relación a la omisió de la obligación del Retención po/ I.R.P.F. del ejercicio 2.002 de la sociedad PwC AS SORES PENE'' 30CI DSS.L: JOSÉ LUIS MADARIAGA CANDARÍAS, pena de dos ños y cuatro inese: de prisión y multa de 2.546.607 € con arresto sustitutorio del rt. 53 en cas) de mpago de 180 días. Inhabilitación especial para el derecho de « ufragio pasivo dura te el tiempo de la condena del art. 56 del Código Penal. Pérdid de la posibildad e obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a goz^r de beneficios o i centivos fiscales o de la Seguridad Social durante un período de ¡neo años. 2°.3. Al autor de un de ito contra la hade da Pública del art. 305 del Código Penal en relación a la omisiót de la obligad 5n de Retención por I.R.P.F. del ejercicio 2.002 de, la sociedad Pv\,Cpena CONSULTING de dos ..L: JOSÉ LUIS MADARIAGA nos y cuatro flnese: de prisión y multa de 9.422.364 € con arresto sustitutorio del rt. 53 en cas de mpago de 180 días. Inhabilitación especial p^ara el derecho de s ufragio pasivo dura te el tiempo de la condena del art. obtener subvenciones o ayudas 56 del Código Penal. Pérdid de la posibil dad públicas y del derecho a goz r de beneficie o i centivos fiscales o de la Seguridad Social durante un período de Jnco años. 2°.4. A los autores de un dej¡to con ra la Hacienda Pública del art. 305 del Código Penal en relación a la omisión de la obligación de Retención por I.R.P.F. del ejercicio 2^002 de la socied d PwC AUDrORE' SJ..: JOSÉ LUIS MADARIAGA CANDARÍAS, JUAN DE BJVS ZABALETA, JOSÉ LUIS LÓPEZ RODRÍGUEZ, pena de dos años y cuatro rieses de prisión •mita de 12.007.860 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago d i 180días. Inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo cdurante el tiermo d la condena del art. 56 del Código Penal. Pérdida de la posibili ad de obtene- sub tendones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficio o incentivos íscal s o de la Seguridad Social durante un período de cinco años. 3°. Por los delitos contra la Hacienda Públiqa rel< tivos al I.R.P.F. del ejercicio 2.002, procede imponer la pena de: MIGUEL ALFOCEA MAR I: dos años de Dnsion y multa de 243.404 € C9n arresto sustitutorio del art. 53 con responsabilidad personal subsidiaria de 90 días, pérdida de la posibilid d de obtener sub enciones o ayudas públicas y del derecta a gozar de beneficio ; 9 incentivos Iscal s o de la Segundad Social durante un período de 3 años e inh bilitación espi cial ara el derecho de sufragio pasivo durapte el tiempo de la condelna JESÚS ADOLFO ARANA H RENCIA: do año de prisión y multa de 250.354 € con arresto sustitutorio del rt. 53 en cas) de mpago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subvUnciones o ayLdas úblicas y del derecho a gozar de

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beneficios o incentivos fiscalc s o de la Segu dad qcial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena. SIRÓ ANTONIO ARIAS FERNÁNDEZ: d s añ s de prisión y multa de 396.486 € con arresto sustitutorio del rt. 53 en caí de impago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ay das JÚblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale s o de la Segu dad Jocial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho d( sufrégio pasivo durante el tiempo de la condena. GABRIEL ART ECHE GUAL: dos anos de prisión y multa de 663.594 € ca;so dej jmpago de 90 días, pérdida de la con arresto sustitutorio de art. 53 en CE posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscaless o de la Segu idad qcial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho d« sufrí gio pasivo durante el tiempo de la condena. STEPHEN BALLIN NIEL$ EN: dos años de Drisión y multa de 294.356 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de infipago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscaless o de la Segu Idad qcial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufn gio pasivo durante el tiempo de la condena. ANTONIO LUIS BAÑON B RNAD: dos arios d prisión y multa de 267.928 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de injipago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv ncíones o ayijidas úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Segu dad qcial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufn gio pasivo durante el tiempo de la condena. JOSÉ LUIS BEOTAS LÓPEZ: dos año: de prisión y multa de 285.842 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de injipago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayidas úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale ; o de la Segundad iocial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufn gio pasivo durante el tiempo de la condena. FRANCISCO JAVIER BER; :OSA BLAN !O: dos años de prisión y multa de 272.268 € con arresto sustiti torio del art. 5 en caso de impago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener jbvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale ; o de la Segudad Social durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena. PETER BLESSLEY COLÍN: dos años de prisión y multa de 519.882 € con arresto so de impago de 9C días, pérdida de la posibilidad de sustitutorio del art. 53 en ca caso del derecho a gozar de beneficios o obtener subvenciones o ayqdas públicas incentivos fiscales o de la Seguridad So :ial curante un período de 3 años e inhabilitación especial para derecho de sufrago pasivo durante el tiempo de la condena. GENARO BOSERMAN DEMA: dos año ; de Drisión y multa de 261.138 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je ¡rrjpago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayqdas úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale o de la Segu dad qcial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufrabio pasivo durante el tiempo de la condena. JORGE JUAN BUENO PAR \LS dos añ s de prisión y multa de 253.494 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je irrpago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale > o de la Segu dad Social durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufra ;jio pasivo durante el tiempo de la condejia. RAMÓN CASÁIS CREUS dos años Je prisión y multa de 381.950 € con arresto sustitutorio de art. 53 en ca ;o de impago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de

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beneficios o incentivos fiscale s o de la Segu ¡dad >ocial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufn gio pasivo durante el tiempo de la condena. ANTONIO CELADA QUINTJANA: dos arlos de prisión y multa de 419.354 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ay das públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscalelss o de la Segu ¡dad Social durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufrí gio pasivo durante el tiempo de la condena. LUIS COMAS MARTÍNEZ I>E TEJADA: dios anos de prisión y multa de 255.674 € con arresto sustitutorio del 3rt. 53 en cas de mpago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ay das úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscalels o de la Segu ¡dad ¡ocial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena. ANSELMO CONSTANS GARGANTA: dos ños de prisión y multa de 326.336 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ay das públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscalels o de la Segu ¡dad Social durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena. MIGUEL CRUZ AMORÓS: jos años de phsión y multa de 269.552 € con arresto sustitutorio del art. 53 en ca caso so de impago de 9 días, pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayuaas públicas i del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante un período de 3 años e inhabilitación especial para < ' derecho de ;ufracjio pasivo durante el tiempo de la condena. JUAN MARÍA DE BLAS ZA ALETA: dos dños c e prisión y multa de 371.234 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de injipago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayidas úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale ¡ode la Segundad ¡ocial durante un período de 3 años e inhabilitación especial par el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la condena. ANTONIO DELGADO INFANTE: dos añc de prisión y multa de 506.750 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je irr pago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subvi nciones o ay das f úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale ; o de la Segu dad Social durante un período de 3 años e inhabilitación especial par el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena. JESÚS DÍAZ DE LA HOZ: d >s años de pris ón y nujta de 617.040 € con arresto caso so de impago de 9( días, pérdida de la posibilidad de sustitutorio del art. 53 en ca obtener subvenciones o ayqdas públicas -t del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad So:ial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para derecho de ;ufra ció pasivo durante el tiempo de la condena. BERNARD DOGER DE SPEVILLE: dos a os dd prisión y multa de 489.378 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je irr pago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayi das públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale ; o de la Segu dad f ocial durante un período de 3 años e inhabilitación especial par el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena. ALFRED ESCALA SISQUELLAS: dos añofc> de brisión y multa de 519.986 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je irr pago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subvUnciones o ayi das públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale o de la Segu dad Social durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufra ;io pasivo durante el tiempo de la condena. JOSÉ LUIS FERNANDEZ BAÑOS: dos añps de prisión y multa de 337.294 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je irrjpago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de

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beneficios o incentivos fiscak ; o de la Segu dad : Social durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena. FRANCISCO FERNANDEZ «4UNOZ: dos anos < de prisión y multa de 866.026 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscaless o de la Segü idad Social durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la condena. PATRICK FITZGERALD O1 CONNOR: do$ año de prisión y multa de 599.688 € con arresto sustitutorio del art 53 en caí o de mpago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscaless o de la Seguí ¡dad ocial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la condena, AGUSTÍN GARCES JARQU dos años de prisió y multa de 432.062 € con arresto sustitutorio del art. 53 en Ce a so SO de impago de 9( días, pérdida de la posibilidad de del derecho a gozar de beneficios o obtener subvenciones o ayijdas públicas incentivos fiscales o de la Seguridad So :ial curante un período de 3 años e inhabilitación especial para ' derecho de ufraqo pasivo durante el tiempo de la condena. JOSÉ RAMÓN GARCÍA GCMEZ dos añ< s de prisión y multa de 467.528 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso tie ¡rmpago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayi das úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales3 o de la Segundad ocial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la condena. JOSÉ GONZÁLEZ DEL YER IO VALDES: os aros de prisión y multa de 423.132 € con arresto sustitutorio del rt. 53 en casb de mpago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayidas úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale ; o de la Seguridad ocial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la condena. dos años de prisión y multa de ANDRÉS PEDRO GONZALJEZ LANCEROS 281.930 € con arresto sustitu torio del art. 53 en aso de impago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener ssubvenciones o ayud públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale ; o de la Seguridad ocial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la condena. dos años de prisión y multa de SERGIO BENJAMÍN GOY( OOLEA MOÚRE 633.826 € con arresto sustitu torio del art. 5 3 en aso de impago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener ssubvenciones o ayud s públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale o de la Seguridad ocial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufralglio pasivo durante el tiempo de la condena. HUGO HAN NA, WILLIA I: dos años de risión y multa de 558.778 € con arresto sustitutorio de art. 53 en ca ;o de impago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayidas úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale ; o de la Segur dad ocial durante un período de 3 años e inhabilitación especial para el derecho de sufra 3¡o pasivo durante el tiempo de la condena. PALOMA JIMÉNEZ BAENA dos años dé pr ion y multa de 281.846 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso ie i¡rnpago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscale o de la Segur dad ocial durante un período de 3 años e inhabilitación especial pan el derecho de sufra ;io pasivo durante el tiempo de la condena. JOSÉ MARÍA JOANA CALAF dos años de isión y multa de 326.024 € con arresto sustitutorio del art. 53 en caso ie imjpago de 90 días, pérdida de la posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de

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beneficios o incentivos fiscak s o de la Segu dad qcial durante un período de 3 años e inhabilitación especial parí el derecho d \JRO MIL, CUATROCIENTOS OCHENTA Y SEIS EUROS, CON TREINTA ( ENTIMOS DE EURO Las fianzas requeridas en los partados B.l, y que no serán exigibles si res taran ya satií fecha apartado) por cualquiera de los obligados a su excederían de las responsabil dades pecunia rías d

fH

C, se entienden excluyentes, por lo (en su totalidad respecto de cada pago, toda vez que en otro caso rivadas de la imputación.

D) MIGUEL ALFOCEA MARTI en la cantidc d de 182.553,78 (CIENTO OCHENTA Y DOS MIL QUINIENTOS CU CUENTA Y RES EUROS CON SETENTA Y OCHO CÉNTIMOS DE EURO) JESÚS ADOLFO ARANA HERENCIA e i la antidad de 187.765,50 (CIENTO OCHENTA Y SIETE MIL SETE CIENTOS SES ENTA Y CINCO EUROS CON CINCUENTA CÉNTIMOS DE EURO) SERGIO ARANA PÉREZ r ALUMBRES 2n la cantidad de 197.990,46 (CIENTO NOVENTA Y SIETE MIL NOV ECIENTOS NO VENT, ^ EUROS, CON CUARENTA Y SEIS CÉNTIMOS DE EURO) SIRIO ANTONIO ARIA! 1 FERNÁND :Z € n la cantidad de 297.365,69 (DOSCIENTOS NOVENTA Y 5IETE MIL TR ESCIE MTOS SESENTA Y CINCO EUROS, CON SESENTA Y NUEVE CEN' 1MOS DE EUR :>) GABRIEL ARTECHE GUAI . en la cant dad Je 497.696,85 (CUATROCIENTOS NOVENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS NOV ENTA Y SEIS EUROS, CON OCHENTA Y CINCO CÉNTIMOS DE EURO) STEPHEN BALLIN NIELSE J en la cantid 3dde 220.767,81 (DOSCIENTOS VEINTE MIL SETECIENTOS SESENTA Y SIETE EUR )S, C )N OCHENTA Y UN CÉNTIMOS DE EURO) ANTONIO LUIS BAÑÓN B ERNAD en la cant Jad de 200.947,07 (DOSCIENTOS MIL NOVECIENTOS CUARENT A Y SIETE EU OS, C DN SIETE CÉNTIMOS DE EURO) JOSÉ LUIS BEOTAS LÓPEZ en la cantida de 2 4.381,80 (DOSCIENTOS CATORCE MIL, TRESCIENTOS OCHENT Y UN EUROS CON 3CHENTA CÉNTIMOS DE EUROS) FRANCISCO JAVIER BE ZOSA BLAN co IIL DOSCIEN 'OS (DOSCIENTYOS CUATRO CÉNTIMOS DE EURO)

en la cantidad de 204.202,22 DOS EUROS, CON VEINTIDÓS

PETER COLÍN BLESSLEY n la cantidad e 3* .912,07 (TRESCIENTOS OCHENTA Y NUEVE MIL NOVECIENTOS DOCE, EUROS COIN SIETE CÉNTIMOS DE EURO) ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA

GENARO BOSERMAN DEIt A en la canti ad c 195.854,64 (CIENTO NOVENTA Y CINCO MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA Y Cl ATRO EUROS, CON SESENTA Y CUATRO CÉNTIMOS DE EUR( ) JORGE JUAN BUENO PAR ÁLS en la car ¡dad de 190.120,94 (CIENTO NOVENTA MIL CIENTO VEINTE EUROS, CON NOVENT Y G ATRO CÉNTIMOS DE EURO) ANTONIO FIDEL BUSTI MGORRI GG TÍA en la cantidad de 371.068,26 OCHO EUROS, CON VEINTISÉIS (TRESCIENTOS SETENTA Y UN MIL SESE MTA CÉNTIMOS DE EURO) ENRIQUE AURELIO CAG GAS FERN) NDE en la cantidad de 465.979,88 (CUATROCIENTOS SESENTA Y CINCO N L N )VECIENTOS SETENTA Y NUEVE EUROS, CON OCHENTA Y OC HO CÉNTIMOS DE E RO) RAMÓN CASÁLS CREUS e la cantidad c 286 463,24 (DOSCIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL CUATROCIENTO! SESENTA 1 TRI 5 EUROS, CON VEINTICUATRO CÉNTIMOS DE EURO) ANTONIO CELADA OUIN TANA en la antic de 314.516,31 (TRESCIENTOS CATORCE MIL QUINIENTOS DIECISEIS EU OS, ON TREINTA Y UN CÉNTIMOS DE EURO) LUIS COMAS MARTÍNEZ DE TEJADA n la cantidad de 191.755,77 (CIENTO NOVENTA Y UN MIL SETECI ENTOS CINCU NTA CINCO EUROS, CON SETENTA Y SIETE CÉNTIMOS DE EURO) ANSELMO CONSTANS GA «SANTA en 1; cant dad de 244.753,26 (DOSCIENTSO CUARENTA Y CUATRO Mil . SETECIENTC s a sICUENTA Y TRES EUROS, CON VEINTISÉIS CÉNTIMOS DE E JRO) MIGUEL CRUZ AMOROS e n la cantidad Je 20 2.164,65 (DOSCIENYTOS DOS MIL CIENTOS SESENTA Y CUAT RO EUROS, ( ON S ESENTA Y CINCO CÉNTIMOS DE EURO) JUAN MARÍA DE BLAS ZA SALETA en la cantk ad de 278.426,79 (DOSCIOENTOS SETENTA Y OCHO MIL CU VTROCIENTOS VEIIN ^IS EUROS, CON SETENTA Y NUEVE CÉNTIMOS DE EURO ANTONIO DELGADO INF VNTE en la :antid d de 380.063,18 (TRESCIENTOS OCHENTA MIL SESENTA Y TR ES EUROS, CO NDIE IOCHO CÉNTIMOS DE EURO) JESÚS DÍAZ DE LA HOZ en la cantidad de 462.; 80,48 (CUATROCIENTOS SESENTA Y DOS MIL SETECIENTOS 0 :HENTA EURC S, CC N CUARENTA Y OCHO CÉNTIMOS DE EURO) BERNARD DOGER DE SP VILLE en la cantic ad de 367.034,60 (TRESCIENTOS SESENTA Y SIETE MIL, TRE SITA Y CUATR ) EUF OS, CON SESENTA CÉNTIMOS DE EURO) ALFRED ESCALA SISOUE .LAS en la antidc d de 389.989,67 (TRESCIENTOS OCHENTA Y NUEVE MIL NOV CIENTOS OC ENTA Y NUEVE EUROS, CON SESENTA Y SIETE CÉNTIMOS DE EURO) JOSÉ LUIS FERNÁNDEZ AÑOS en la cantic ad de 252.971,60 (DOSCIENTOS CINCUENTA Y DOS MIL N VECIENTOS HbN ~ Y UN EUROS, CON SESENTA CÉNTIMOS DE EURO)

ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA

MIGUEL FERNANDEZ DE PINED( (CUATROCIENTOS OCHENT/ Y SEIS MIL, TREINTA Y UN CÉNTIMOS D EURO)

er

la

cantidad

de

486.529,31

UIN: ENTOS VEINTINUEVE EUROS, CON

FRANCISCO FERNÁNDEZ MUÑOZ en 1 can dad de 649.520,60 (SEISCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MIL Q INIENTOS VE NTE EUROS, CON SESENTA CÉNTIMOS DE EURO) PATRICK FITZGERALD O'CONNOR en la cantidad de 449.766,74 (CUATROCIENTOS CUAREN1 Y NUEVE MI SET CIENTOS SESENTA Y SEIS EUROS, CON SETENTA Y CUATRO CE TIMOS DE El RO) AGUSTÍN GARCÉS JARC UE en la c ntida VEINTICUATRO MIL CUAR NTA Y SIE1 E El CÉNTIMOS DE EURO)

de 324.047,48 (TRESCIENTOS S, CON CUARENTA Y OCHO

JOSÉ RAMÓN GARCÍA G OMEZ en la antic CINCUENTA MIL SEISCIENT( S CUARENTA YSIE DE EURO)

de 350.647,13 (TRESCIENTOS EUROS, CON TRECE CÉNTIMOS

JOSÉ ANTONIO GIL LÓPI Z en la canti ad d 211.357,32 (DOSCIENTOS ONCE MIL TRESCIENTOS CINCUEIN TA Y SIETE E UROS CON TREINTA Y DOS CÉNTIMOS DE EURO) JOSÉ GONZÁLEZ DEL ERRO VAL DES en la cantidad de 317.349,54 (TRESCIENTOS DIECISIETE WL, TRESCIEI TOS CUARENTA Y NUEVE EUROS, CON CINCUENTA Y CUATRO CENÍ MOS DE EUR( ANDRÉS PEDRO GONZ) LEZ LANCE IOS en la cantidad de 211.448,48 (DOSCIENTOS ONCE MIL ( UATROCIENT )S C JARENTA Y OCHO EUROS, CON CUARENTA Y OCHO CENTIMC S DE EURO) SERGIO BENJAMÍN GO) COOLEA M( ORE en la cantidad de 475.370,09 (CUATROCIENTOS SETENTA Y CINCO Mil TRE CIENTOS SETENTA EUROS, CON NUEVE CÉNTIMOS DE EURO) WILLIAN HUGO HANNA en la cant Jad ( e 419.084,64 (CUATROCIENTOS DIECINUEVE MIL OCHENTA CUATRO EUR DS, O SESENTA Y CUATRO CÉNTIMOS DE EURO) PALOMA JIMÉNEZ BAENA en la cantidad de 2: 1.385,75 (DOSCIENTOS ONCE MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y INCO EUROS CON SETENTA Y CINCO CÉNTIMOS DE EURO) JOSÉ MARÍA JOANA CA LAF en la antid; d de 244.519,08 (DOSCIENTOS CUARENTA Y CUATRO M L QUINIENT »S D ECINUEVE EUROS, CON OCHO CÉNTIMOS DE EURO) RICHARD KLATOVSKY en a cantidad de 248.C 40,99 (DOSCIENTOS CUARENTA Y OCHO MIL, CUARENTA EURO5, CON NOVEN T A Y I JUEVE CÉNTIMOS DE EURO) GEORGE PETER LUMBY e la cantidad d i 192036,15 (CIENTO NOVENTA Y DOS MIL TREINTA Y SEIS EUROS :ON QUINCE ENTir IOS DE EURO) GANDARÍ IS e n la cantidad de 294.987,92 JOSÉ LUIS MADARIAG (DOSCIENTOS NOVENTA Y C JATRO MIL N )VECI ENTOS OCHENTA Y SIETE EUROS, CON NOVENTA Y DOS CENTI 10S DE EURO

ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA

RAMÓN J. MAÑOSA GAF CÍA en la ca tidac de d< 402.377,37 (CUATROCIENTOS DOS MIL TRESCIENTOS í ETENTA Y S ETE EU EUROS, CON TREINTA Y SIETE CÉNTIMOS DE EURO) JORGE MOLINA GARBO ELL en la antid d de 372.741,36 (TRESCIENTOS SETENTA Y DOS MIL SETEC ENTOS CUARI NTA UN 1 EUROS, CON TREINTA Y SEIS CÉNTIMOS DE EURO)

ac de 245.519,15 (DOSCIENTOS FRANCISCO MORENO C PEDA en la canti ad CUARENTA Y CINCO MIL QUINIENTO! DII CI CINUEVE EUROS, CON QUINCE CÉNTIMOS DE EURO) JOSÉ MARÍA ORTEGA E CÓS en la antic d de 337.639,52 (TRESCIENTOS NUEVE EUROS, CON CINCUENTA Y TREINTA Y SIETE MIL, SEIS( IENTOS TREII T A Y NI DOS CÉNTIMOS DE EURO) FRANCISCO JOSÉ RODI ÍGUEZ GUA NTEF en e la cantidad de 340.299,09 slOVENTA Y NUEVE EUROS, CON (TRESCIENTOS CUARENTA MIL DOSCIEIN TOS NO NUEVE CÉNTIMOS DE EURO CÉSAR RODRÍGUEZ RAÍ 1OS en la < antid d de 239.609,24 (DOSCIENTOS TREINTA Y NUEVE MIL SEISCIENTOS NUE ~ E EUROS, CON VEINTICUATRO CÉNTIMOS DE EURO) _ en la cantidad de 369.172,52 JUAN FRANCISCO RODR ÍGUEZ RODI tÍGU •Z O SETENTA Y DOS EUROS, CON (TRESCIEMNTOS SESENTA NUEVE MIL CIEN ro CINCUENTA Y DOS CENTIMC S DE EURO) ÁNGEL LUIS SAN SEG JNDO HAER ING er la cantidad de 370.029,84 JROS, CON OCHENTA Y CUATRO (TRESCIENTOS SETENTA M L, VEINTINUE VE E ÜR CÉNTIMOS DE EURO) JEROME EUGENE SCANE LL en la can :idad de de 449.458,98 (CUATROCIENTOS NC Y OCHO EUROS, CON CUARENTA Y NUEVE MIL :UATROCIENT )S C NCUENTA NOVENTA Y OCHO CÉNTIMO 5 DE EURO) dad de 324.668,66 (TRESCIENTOS JOSÉ MARÍA TAJADURA G ARRIDO en i can¡dé ;HO EUROS, CON SESENTA Y SEIS VEINTICUATRO MIL SEISCIE MTOS SESENT ^ Y O :H CÉNTIMOS DE EURO) dad de 315.197,54 (TRESCIENTOS JOSÉ MARÍA TOURIÑO G >NZÁLEZ en } can de QUINCE MIL CIENTO NOV :NTA Y SIET EU Oí CON CINCUENTA Y CUATRO CÉNTIMOS DE EURO) MANUEL VALLS MORAT 0 en la c ntida de 223.982,64 (DOSCIENTOS VEINTITRÉS MIL NOVECIEN1OS OCHENTA ;EEUROS, CON SESENTA Y CUATRO CÉNTIMOS DE EURO)

roo

ALFREDO VILLAR MIRA JAL en la antid d de 232.364,82 (DOSCIENTOS TREINTA Y DOS MIL TRESC ENTOS SESEN IA Y :u !UATRO EUROS, CON OCHENTA Y DOS CÉNTIMOS DE EURO) JOSÉ WAHNON LEVY en cantidad de .51.5 4,81 (DOSCIENTOS CINCUENTA Y 4, UN MIL QUINIENTOS C\JA *ENTA Y Cl