KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KANTOR PELAYANAN PAJAK Standar Operasional Prosedur

Penyusunan Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak Kegiatan Pemantauan Pengendalian Intern di Kantor Pelayanan Pajak No. SOP: KPP10-0099

Tanggal Penetapan: 30 September 2016

Tanggal Revisi:

Revisi ke-

1. Deskripsi Prosedur operasi ini menguraikan prosedur penyusunan Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak. 2. Dasar Hukum a. Peraturan Menteri Keuangan

Nomor

206.2/PMK.01/2014

tentang

Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Pajak. b. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 152/KMK.09/2011 tanggal 12 Mei 2011 tentang Peningkatan Penerapan Pengendalian Intern di Lingkungan Kementerian Keuangan s.t.d.d. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 435/KMK.09/2012. c. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 32/KMK.09/2013 tanggal 18 Januari 2013 tentang Kerangka Kerja Penerapan Pengendalian Intern dan Pedoman Teknis Pemantauan Pengendalian Intern di Lingkungan Kementerian Keuangan. 3. Surat Edaran Terkait Tidak ada 4. Ketertautan SOP ini memiliki ketertautan dengan SOP Pelaksanaan PPU di Kantor Pelayanan Pajak, SOP Pemantauan Tindak Lanjut atas Rekomendasi di KPP, dan SOP Penyampaian Dokumen di KPP. 5. Pihak-Pihak yang Terlibat a. Kepala Bagian Umum. b. Kepala Kantor Pelayanan Pajak. c. Kepala Subbagian Umum dan Kepatuhan Internal. d. Pelaksana Subbagian Umum dan Kepatuhan Internal. 6. Persyaratan dan Perlengkapan Laporan Hasil Pengujian Pengendalian Utama (LHPPU). 7. Keluaran (Output) a. Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak.

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KANTOR PELAYANAN PAJAK Standar Operasional Prosedur

Penyusunan Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak Kegiatan Pemantauan Pengendalian Intern di Kantor Pelayanan Pajak No. SOP: KPP10-0099

Tanggal Penetapan: 30 September 2016

Tanggal Revisi:

Revisi ke-

b. Nota Dinas Penyampaian Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak. c. Surat Pengantar Laporan Akhir Triwulanan Unit Kantor Pelayanan Pajak. 8. Jangka Waktu Penyelesaian Paling lama 5 (lima) hari kerja setelah akhir triwulan yang bersangkutan. 9. Perhatian SOP ini bermanfaat bagi Kantor Pelayanan Pajak dalam menyusun laporan. Dalam hal SOP ini tidak terlaksana dengan baik, maka laporan akhir triwulanan unit kerja KPP tidak akan selesai dan sampai di Kantor Wilayah. 10. Matriks RASCI Pelaksana Penyusunan Laporan Akhir Triwulanan Unit

Subbagian

Kerja KPP Kegiatan Pemantauan

Umum dan

Pengendalian Intern di KPP

Kepatuhan Internal

Penyusunan Laporan Akhir Triwulanan Unit

S

Kerja KPP Penatausahaan dan pengiriman Laporan

Kasubbag Umum dan

Kepala

Kepatuhan

KPP

Umum

Internal R/A

A I

R/A

Akhir Triwulanan Unit Kerja KPP

Kabag

11. Prosedur Kerja

a. Kepala Subbagian Umum dan Kepatuhan Internal menugaskan Pelaksana Subbagian Umum dan Kepatuhan Internal untuk menyusun konsep Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak. b. Pelaksana Subbagian Umum dan Kepatuhan Internal menerima disposisi penugasan dari Kepala

Subbagian

Umum

dan Kepatuhan Internal

kemudian menyusun konsep Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak berdasarkan Laporan Hasil Pengujian Pengendalian Utama yang telah disusun sampai dengan akhir triwulan bersangkutan serta menyusun Nota Dinas Penyampaian Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak dan konsep Surat Pengantar Laporan Akhir Triwulanan

Unit

Kerja

Kantor

Pelayanan

Pajak,

kemudian

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KANTOR PELAYANAN PAJAK Standar Operasional Prosedur

Penyusunan Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak Kegiatan Pemantauan Pengendalian Intern di Kantor Pelayanan Pajak No. SOP: KPP10-0099

Tanggal Penetapan: 30 September 2016

Tanggal Revisi:

Revisi ke-

menyampaikannya kepada Kepala Subbagian Umum dan Kepatuhan Internal. c. Kepala

Subbagian

Umum

dan

Kepatuhan

Internal

menelaah

dan

menandatangani Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak dan Nota Dinas Penyampaian Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak, serta memaraf konsep Surat Pengantar Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak. d. Kepala Subbagian Umum dan Kepatuhan Internal menyampaikan Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak dan Nota Dinas Penyampaian Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak kepada Kepala Kantor Pelayanan Pajak. e. Kepala Subbagian Umum dan Kepatuhan Internal menyampaikan konsep Surat Pengantar Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak untuk ditandatangani Kepala Kantor Pelayanan Pajak. f. Kepala Kantor Pelayanan Pajak menandatangani Surat Pengantar Laporan Akhir

Triwulanan

Unit

Kerja

Kantor

Pelayanan

Pajak

kemudian

menyerahkan kepada Subbagian Umum dan Kepatuhan Internal untuk disampaikan kepada Kepala Bagian Umum. g. Pelaksana Subbagian Umum dan Kepatuhan Internal menatausahakan dan menyampaikan Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak dan Surat Pengantar kepada Kepala Bagian Umum. h. Proses selesai.

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KANTOR PELAYANAN PAJAK Standar Operasional Prosedur

Penyusunan Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja Kantor Pelayanan Pajak Kegiatan Pemantauan Pengendalian Intern di Kantor Pelayanan Pajak No. SOP: KPP10-0099

Tanggal Penetapan: 30 September 2016

Tanggal Revisi:

Revisi ke-

12. Bagan Alir (Flowchart) PENYUSUNAN LAPORAN AKHIR TRIWULANAN UNIT KERJA KANTOR PELAYANAN PAJAK KEGIATAN PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN DI KANTOR PELAYANAN PAJAK Pelaksana Subbagian Umum dan Kepala Subbagian Umum dan Kepatuhan Internal Kepatuhan Internal

Kepala Kantor Pelayanan Pajak

Kabag Umum

SOP Pemantauan Tindak Lanjut atas Rekomendasi di KPP

SOP Pelaksanaan PPU di Kantor Pelayanan Pajak

Mulai

LHPPU

Menyusun konsep Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja KPP, Nota Dinas, dan Surat Pengantar

Konsep Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja KPP, Nota Dinas, dan Surat Pengantar

Menugaskan menyusun Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja KPP

Menelaah dan Menandatangani Laporan Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja KPP, Nota Dinas, serta memaraf Surat Pengantar

Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja KPP, Nota Dinas, dan Konsep Surat Pengantar

Menatausahakan dan menyampaikan

Menugaskan menyusun Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja KPP

Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja KPP dan Nota Dinas

Menandatangani Surat Pengantar

Laporan Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja KPP dan Surat Pengantar

SOP Penyampaian Dokumen di KPP

Laporan Laporan Akhir Triwulanan Unit Kerja KPP dan Surat Pengantar Selesai