MANUAL DEL SISTEMA DE ADMISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO – SARC -

COOPCHIPAQUE 2011

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TABLA DE CONTENIDO Pág. 1. MARCO LEGAL .......................................................................................................................................... 6 2. ESTRATEGIA COPORATIVA .................................................................................................................. 6 3. MERCADO OBJETIVO .............................................................................................................................. 9 3.1 COMPOSICION ................................................................................................................. 9 3.2 EMPRESAS DEL MERCADO OBJETIVO ............................................................................. 11 3.3 DINAMICA DEL PROCESO Y RESULTADOS ................................................................ 14 3.4 ASOCIADOS NATURALES MERCADO OBJETIVO ...................................................... 15 4. POLÍTICAS DE EXPOSICIÓN AL RIESGO, LÍMITES Y CONCENTRACIÓN .......................... 15 4.1.2 POLÍTICA DE DEFINICIÓN DE LÍMITES Y EXPOSICIÓN ........................................ 18 4.2 LÍMITES PARA TASAS DE INTERÉS DE LA LINEAS DE CREDITO DE LA COOPERTIVA ............................................................................................................................... 23 4.3 DEFINICIÓN DE LOS LÍMITES PARA MONTO INDIVIDUAL DE CRÉDITO................... 24 4.4 LIMITES POR PERFILES DE RIESGO............................................................................ 25 4.5 POLÍTICA SOBRE ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ................................................ 25 4.6 POLÍTICA DE CONTROL Y SEGUIMIENTO ................................................................... 26 4.7 POLÍTICA DE ÉTICA Y CONDUCTA ............................................................................... 27 4.8 POLÍTICAS DE PROVISIONES ....................................................................................... 28 4.9 POLÍTICA DE INCENTIVOS ............................................................................................ 29 4.10 POLÍTICA DE LANZAMIENTO Y MODIFICACION DE PRODUCTOS ............................ 30 4.11 POLÍTICA DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN .......................................................... 32 4.11.1 REVELACIÓN DE INFORMACIÓN INTERNA / EXTERNA ............................................. 32 4.11.2 RESERVA DE LA INFORMACION ...................................................................................... 33 4.11.3 REVELACIÓN DE INFORMACIÓN AL PÚBLICO EN GENERAL ................................. 33 4.11.4 REVELACIÓN DE INFORMACIÓN A LOS ADMINISTRADORES DE LA COOPERATIVA ................................................................................................................................... 33 4.11.5 REVELACIÓN DE INFORMACIÓN A LAS ENTIDADES DE VIGILANCIA Y CONTROL ............................................................................................................................................. 34 4.11.6 REVELACIÓN DE INFORMACIÓN A OTROS ENTES EXTERNOS ....................... 34 4.11.7 REVELACIÓN DE INFORMACIÓN A LOS ASOCIADOS DE LA COOPERATIVA. 34 4.11.8 INFORMACIÓN A SUMINISTRAR AL DEUDOR ............................................................... 34 4.11.9 INFORMACIÓN FINANCIERA DE LOS ASOCIADOS. ..................................................... 35 4.12 POLÍTICA DE CAPACITACIÓN ....................................................................................... 35 4.13 POLÍTICA DE TECNOLOGÍA .......................................................................................... 35 4.14 POLITICAS DE INSTANCIAS DE DECISION .................................................................. 36 5.

POLÍTICAS ESPECÍFICAS................................................................................................................ 37 5.1 POLÍTICAS DE OTORGAMIENTO .................................................................................. 37 5.1.1 DISPOSICIONES GENERALES..................................................................................... 37 5.1.2 PROCESO DE ADJUDICACION Y EVALUACIÓN ..................................................... 41 5.1.3 DETERMINACION DE LA CAPACIDAD DE PAGO .................................................... 41

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5.1.4 MORALIDAD CREDITICIA .............................................................................................. 43 5.1.5 SUJETO DE CRÉDITO .................................................................................................... 43 5.2 POLÍTICA DE GARANTÍAS ............................................................................................. 43 5.2.1 GARANTÍAS Y COLATERALES .............................................................................................. 43 5.2.2 LAS GARANTÍAS SU VALOR Y EFICACIA......................................................................... 44 5.2.3 LOS REQUERIMIENTO SEGÚN TIPO DE GARANTIA ..................................................... 47 5.2.3.1 GARANTÍAS PERSONALES ................................................................................................ 47 5.2.3.2 GARANTÍAS REALES ........................................................................................................... 48 5.2.3.3 SEGUROS ............................................................................................................................... 49 5.3 POLÍTICA DE PROVISIONES DE LA COOPERATIVA ................................................... 50 5.4 POLÍTICAS DE DOCUMENTACION Y DESEMBOLSO .................................................. 51 5.4.1 REVISION Y DESEMBOLSO.......................................................................................... 53 5.4.2 ARCHIVO DOCUMENTARIO .............................................................................................. 54 5.5 POLÍTICA DE ELABORACION DOCUMENTARIA .......................................................... 55 5.5.1 PARÁMETROS GENERALES ........................................................................................ 55 5.5.2 FORMALIZACIÓN ............................................................................................................. 56 5.6 POLÍTICAS DE SEGUIMIENTO Y ACCIONES ............................................................... 56 5.6.1 SEGUIMIENTO Y GESTION ............................................................................................... 56 5.6.2 POLÍTICAS DE COBRANZA Y RECUPERACIÓN ...................................................... 57 5.6.3 POLÍTICAS DE RECUPERACIÓN VIA TRANSACCION ........................................... 59 5.6.4 POLÍTICAS DE CALIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO .................................................... 60 5.6.5 CASTIGOS ......................................................................................................................... 61 5.7 CONCEPTO DEL AGENTE EXTERNO (ABOGADOS) ................................................................. 65 5.6.5.3. PLAZO PARA REPORTAR CASTIGO DE CARTERA .................................................... 66 6. POLÍTICA DE ÉTICA ............................................................................................................................... 67 6.1 CÓDIGO DE CONDUCTA Y ÉTICA ........................................................................................ 67 6.1.3 CONDUCTAS ÉTICAS ........................................................................................................ 67 6.1.4 SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN ................................................................................. 68 7. SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO - SIPLAFT .................................................................................... 69 7.1 CONOCER AL ASOCIADO. ................................................................................................... 69 7.2 CREDIBILIDAD Y BUEN NOMBRE ........................................................................................ 69 7.3 CONFLICTO DE INTERESES ENTRE FUNCIONARIOS Y ASOCIADOS ............................. 70 7.4 TRÁMITE DE UNA OPERACIÓN INUSUAL ........................................................................... 70 7.5 COOPERACIÓN CON LAS AUTORIDADES .......................................................................... 70 7.6 RIESGO LEGAL Y/O REPUTACIONAL .................................................................................. 71 8. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL..................................................................................................... 71 10. POLÍTICAS DE SEÑALES DE ALERTA ............................................................................................ 72 10.1 POLÍTICAS DE SEÑALES DE ALERTA ............................................................................... 72 10.2 PROMEDIO DIAS DE MORA  ........................................................................................... 73 10.3 ESTIMACION DE PARÁMETROS. ....................................................................................... 73 10.4 ALERTAS POR SEGMENTO DE CRÉDITO ......................................................................... 76 SEGMENTACIÓN ................................................................................................................................ 76 10.5 INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA Y BASES DE DATOS ................................................... 76 11. PROCESO CONTROL INTERNO ........................................................................................................ 77

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11.1 OBJETIVO DE LA AUDITORIA DE RIESGO. ...................................................................... 77 ALCANCE ..................................................................................................................................... 78 11.2 PLAN DE AUDITORÍAS ........................................................................................................ 78 COMUNICACIÓN DE RESULTADOS .......................................................................................... 78 11.3 SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES ................................................................. 78 11.4 OFICINA DE CONTROL INTERNO ...................................................................................... 79 11.5 ESQUEMA DE AUDITORIA .................................................................................................. 79 12. PROCESO REVISORIA FISCAL ......................................................................................................... 81 12.1 ESQUEMA GENERAL .......................................................................................................... 81 12.2 METODOLOGÍA GENERAL DE LA REVISORÍA FISCAL............................................. 81 12.2.1 FASE I – PLANIFICACIÓN DETALLADA: .................................................................. 81 12.2.2 FASE II – DISEÑO DE LISTAS DE CHEQUEO. ......................................................... 82 12.2.3 FASE III – EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA: ............................................................. 82 13. MODELOS INTERNOS DE RIESGO CREDITICIO. ......................................................................... 83 13.1 MODELO DE PÉRDIDAS ESPERADAS .............................................................................. 83 14. MODELO DE OTORGAMIENTO (SCORING). .................................................................................. 83

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INTRODUCCION

Este documento contiene los principios y criterios que la Cooperativa de Ahorro

y Crédito de Chipaque – “COOPCHIPAQUE”, establece para mantener adecuadamente evaluados, cuantificados, monitoreados y controlados los riesgos crediticios implícitos en los activos de crédito. Se consagran también las políticas internas, mecanismos de evaluación y criterios de provisión.

Se establecen los mecanismos de control interno que se adoptarán para asegurar el adecuado cumplimiento y desarrollo del sistema de acuerdo a la normatividad emitida por la Superintendencia E. Solidaria hacia una adecuada administración del Riesgo Crediticio.

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1. MARCO LEGAL La Cooperativa Coopchipaque fue creada como establecimiento público mediante N 3257 de 1970. Con personería jurídica de la Superintendencia Nacional de Cooperativas, No 1458 del 28 de julio de 1970, como Cooperativa de ahorro y crédito, prestando a sus asociados los servicios de ahorro y crédito, consumo, vivienda y servicios especiales con base en los principios universales del Cooperativismo. La Cooperativa está bajo la inspección y vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria de Colombia y afiliada al Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas FOGACOOP. 2. ESTRATEGIA COPORATIVA El riesgo crediticio hace referencia a la probabilidad que una entidad incurra en pérdidas y disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus deudores (Asociados), fallen en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los contratos de crédito. La estrategia corporativa de la COOPERATIVA esta en establecer un nivel de tolerancia que garantice como mínimo la rentabilidad de las diferentes fuentes de fondeo, la protección de los Aportes, y el sostenimiento de la entidad a través del tiempo mediante una adecuada gestión de los recursos económicos, y con la administración de los riesgos financieros a los que está expuesta, satisfactorias garantías y adecuadas fuentes de pago. El nivel de tolerancia será aprobado, anualmente dentro del presupuesto, por el Consejo de Administración, el cual se determinará mediante estudios técnicos basados en los índices de cartera, tales como matrices de rodamiento, indicadores por cosechas, contribución financiera por línea de crédito y demás variables que se considere conveniente. La implantación de la estrategia corporativa de la Cooperativa requiere de una administración eficiente del riesgo, la función principal sugerir nuevas políticas al Comité De Riesgo de Liquidez y Riesgos. Evaluada la (s) política (s) por el comité, se propone al Consejo de Administración los correctivos y ajustes a que haya lugar para el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la COOPERATIVA, como:

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Aumentos en la cartera productiva. Propender por solucionar las necesidades de sus asociados, p.e: educación, creación de microempresas, entre otros.. Disminuir la cartera improductiva.

El seguimiento será por medio de las herramientas diseñadas por la administración para tal fin. Como complemento y para garantizar que la estrategia se cumpla, la COOPERATIVA tendrá las siguientes directrices para su gestión de crédito aprobadas a través de su el Consejo de Administración: 

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El Consejo de Administración velará por que se genere una cultura de administración del riesgo en cada una de las instancias, como de todos y cada uno de los funcionarios de la entidad, de forma que se garantice la correcta aplicación de las directrices y disposiciones que sobre la materia existan. Será responsabilidad exclusiva del Consejo de Administración determinar las políticas sobre: Otorgamiento, seguimiento y control y recuperación. Referente a los agentes externos o empresas que brinden sus servicios en el proceso de recuperación de cartera, se adelantará previa una evaluación cuantitativa y cualitativa, elevado a un convenio o contrato escrito. Es importante un seguimiento periódico en el cual se realizarán evaluaciones de seguimiento en procura de garantizar que las condiciones de las mismas no han variado en detrimento de la calidad del proceso. Para garantizar una adecuada gestión del sistema de riesgo crediticio es importante para la Cooperativa monitorizar los subprocesos operativos del proceso de crédito: la gestión comercial, proceso de otorgamiento y control, seguimiento, recuperación y auditorias. Es importante tener claro que el o los procesos de cierre o momentos de verdad de la operación de crédito, formalización y desembolso del crédito se darán en la sucursal o agencia de servicio o puntos de servicio, y lo que se refiere a el proceso de estudio, análisis y aprobación estará centralizado en la Dirección General Una vez calibrado y adecuado el modelo la Cooperativa podrá realizar las comparaciones del modelo actual Vs el modelo de PE (pérdida esperada) por nivel de provisiones. La Cooperativa velara por mantener actualizada y de forma permanente las variables relevantes e identificadas, garantizando calidad de la información en la toma de decisiones para cada proceso involucrado en el sistema SARC La colocación de los recursos estará orientada básicamente a satisfacer la demanda del crédito de consumo. La atención a las otras modalidades de

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crédito estará limitada, de acuerdo a las modificaciones o cambios que identifique la entidad y los organismos de control en pro de sus asociados. El tipo de Clientes a los cuales la Cooperativa atenderá sus necesidades crediticias son: En primer lugar, personas naturales con dependencia laboral En segundo nivel, personas naturales sin dependencia laboral y, Como una tercera opción de trabajo, a personas jurídicas para la atención. Crédito empresarial Con respecto a las reestructuraciones de las obligaciones serán sujetas de análisis y consideración para efectos que estas garanticen la recuperación de la obligación y a su vez logre mantener las relaciones comerciales con los Asociados. Una vez implementado el sistema SARC la Cooperativa velará para que la estructura sea competente e idónea, garantizando la efectiva administración y operación del sistema. La Cooperativa establecerá los mecanismos necesarios para homogenizar e identificar las variables como las bases de datos, garantizando la actualización y conservación de la información histórica de los Asociados, velando de igual forma por mantener permanente actualización sobre las bases de datos de los asociados de la Cooperativa. La Cooperativa establecerá los mecanismos para monitorizar de forma permanente cada una de las estructuras y componentes del sistema de administración de riesgo crediticio, porque de esta manera el sistema se acondiciona o adapta de manera inteligente, objetiva y oportuna a los diferentes cambios en el nicho de mercado objetivo, normatividad y a los ciclos económicos. Es importante tener presente el sistema y sus diferentes criterios para el diseño y desarrollo de nuevos productos, en el evento de que el mercado potencial presente unas diferencias con respecto a perfiles, preferencias u otras variables a las actuales, es importante contar con un estudio que soporte los resultados los cuales deberán ser indexados en el modelo para su respectiva evaluación. En evento de solicitudes de crédito por parte de Consejeros y Gerencia serán sujetos de ser analizados por los criterios aplicados para todos los segmentos de la Cooperativa. Para identificar la exposición de riesgo del solicitante de crédito, así como su evolución de pago de la obligación en el tiempo, la Cooperativa dispondrá del modelo logístico, para estimar dicha probabilidad de incumplimiento la cual debe ser parte del sistema SARC de la Cooperativa. Se debe presentar de manera periódica la revelación de información sobre las condiciones crediticias de sus Consejeros, Directivos, Empleados,

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Asociados en general, para los organismos de control y vigilancia de la Cooperativa y externos en el caso de ser requeridos. Mantener un proceso de otorgamiento que obedezca a políticas aprobadas previamente por la normatividad así como las políticas internas. Mantener una clara separación de funciones entre el área comercial, de aprobación, seguimiento y recuperación de la cartera. Mantener un seguimiento de la evolución de la cartera vencida para detectar alertas tempranas. Aplicar oportunamente estrategias de cobro para cada una de las alertas tempranas detectadas. Retroalimentar periódicamente la política de otorgamiento de acuerdo con el comportamiento de pago de los asociados y las alertas tempranas. Mantener un esquema de auditoría interna y externa que controle el adecuado desarrollo del Sistema de Administración de Riesgo Crediticio “SARC”.

El Consejo de Administración verificará periódicamente el cumplimiento de las políticas de aprobación de créditos y nivel de cartera, estableciendo las acciones y políticas correctivas así como los planes de choque de ser necesario y las áreas y funcionarios responsables de su ejecución, de acuerdo con las recomendaciones del Comité de Riesgo de Liquidez y Riesgos. 3. MERCADO OBJETIVO 3.1

COMPOSICION

El Mercado Objetivo de Coopchipaque a nivel empresa está conformado por: -

Los empleados que presten un servicio directo a través de una empresa adscrita, vinculada o integrada a la Cooperativa.

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El conyugue e hijo legalmente reconocidos del asociado, que demuestren independencia económica de acuerdo con lo Reglamentado por el Consejo de Administración.

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Trabajadores independientes, que presten servicios mediante contrato de concesión con una antigüedad no inferior a seis meses.

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Para la definición de Mercado Objetivo, el primer paso en el proceso de Riesgo está dado por el análisis y calificación de los sectores y empresas

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empleadoras, con el fin de identificar si existen factores que puedan ocasionar la presencia de riesgos en cuanto a liquidación de la empresa, iliquidez, entre otros, que impida el cumplimiento de las obligaciones contraídas como empleador. -

El proceso de definición del Mercado Objetivo lo efectuará de manera dinámica, el área de Mercadeo (o en su defecto el responsable), como mínimo una vez en el año, con el fin de garantizar su vigencia en el tiempo.

Forma parte del Mercado Objetivo los sectores económicos que evidencien estabilidad y la empresas empleadoras de voluntaria afiliación con resultados financieros satisfactorios (índices económicos y financieros favorables) y clara permanencia en el mercado, por cuanto de estos factores depende la estabilidad laboral de sus funcionarios y empleados, que harán parte de los deudores de la COOPERATIVA. -

La COOPERATIVA propende por un portafolio de crédito con dispersión de riesgo, buscando una equitativa distribución local o regional de los mismos de acuerdo con el número de Asociados.

El Objetivo General del Proceso de definición del Mercado Objetivo es establecer un instrumento de información permanente y actualizada que permita identificar factores críticos de éxito, detectar oportunidades y riesgos, asumir posiciones de mercado, correctivas y/o preventivas y planear e implementar estrategias, dentro del nicho de mercado que permita preservar los intereses de los asociados de la COOPERATIVA. De esta forma el COOPERATIVA adelanta los programas de crédito con criterio de justicia social e imparcialidad en la adjudicación, utilizando los recursos disponibles, pero manteniendo una adecuada calidad, diversificación del riesgo y protección de los intereses patrimoniales de la entidad. En este orden de ideas cuenta con los procesos de riesgo que le permiten disponer de los criterios y herramientas para una adecuada selección de su Mercado Objetivo, seleccionando aquellos sectores y empresas empleadoras donde se perciban unos riesgos razonables, estas empresas empleadoras constituyen la principal fuente de los ingresos de los deudores de la COOPERATIVA, manteniendo una relación directa con la calidad de la cartera de la Entidad.

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3.2 EMPRESAS DEL MERCADO OBJETIVO Con una periodicidad anual y acorde con el Plan Estratégico o de mercadeo de la Cooperativa, se analizara las condiciones macroeconómicas del país, con el fin de establecer el mercado objetivo y la incidencia sobre las empresas que prestan el servicio de afiliación. Estos estudios tienen como propósito fundamental permitir el reconocimiento de los riesgos y oportunidades con el fin de determinar su peso relativo en la composición del portafolio de empresas empleadoras y su impacto en la composición de la cartera de crédito de la Cooperativa. -

ANÁLISIS ECONÓMICO

El análisis del sector económico se encamina a evaluar las debilidades y fortalezas de la empresa en el medio así como la incidencia en subsectores y por ende su efecto colateral en las empresas prestadoras del servicio de afiliación. -

IMPORTANCIA DEL SECTOR EN LA ECONOMÍA

La participación del sector en el Producto Interno Bruto (PIB), generación de empleo, exportaciones, son factores positivos que permiten anticipar el apoyo del Estado; mientras que actividades de baja generación de empleo, elaboración y volumen de productos, alto contenido de importaciones, pueden no contar con un apoyo permanente por la no satisfacción de las necesidades básicas. -

MADUREZ DEL SECTOR

El grado de madurez del sector económico, está dado básicamente por el tiempo en que dicha actividad empresarial viene desarrollándose en el país. Entre más maduro es el sector, usualmente son mejores los niveles de eficiencia, capacidad productiva y generación de flujo de caja; no obstante, también implica que la actividad es altamente competida y las empresas empleadoras en el sector deben re-diseñar sus productos y en algunos casos replantear el negocio. -

CICLOS Y ESTACIONALIDAD

Los ciclos y estacionalidad de las ventas en los diferentes sectores, son elementos de riesgo básico que requieren nuestro entendimiento. Los ciclos con ondulaciones de plazo mayores apoyan decisiones estratégicas estructurales y la estacionalidad requiere de planes financieros adecuados a corto plazo, para el buen planeamiento productivo y de ventas.

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COMPETENCIA

Dependiendo de la estructura de competencia, el sector se enfrenta a diferentes riesgos o fortalezas estructurales. En los monopolios (un solo vendedor), es fundamental determinar sus barreras de entrada y permanencia en el tiempo. En mercados oligopolios (pocos vendedores), el análisis de la competencia se vuelve fundamental. En mercados de competencia perfecta (muchos vendedores), la definición del productor de bajo costo y penetración del mercado se convierten en los soportes fundamentales de permanencia exitosa. -

COMPETITIVIDAD

La competitividad debe ser vista como la suma de las fortalezas que apoyan la presencia de una actividad económica, como por ejemplo mano de obra barata, diversidad climática, cercanía a puertos de embarque, etc. -

CAPACIDAD INSTALADA

Los bajos niveles de utilización de capacidad instalada no permiten generar economías de escala. Por el contrario altos niveles de utilización nos anticipan necesidades de ampliación estructural que conllevan riesgos y oportunidades. -

OFERTA VS DEMANDA

De alguna manera aquí se resume una parte integral del ejercicio. La adecuada visualización de las curvas de oferta y demanda permite concluir estrategias de mercado adecuadas, frente a los riesgos de los sectores cuyas dos variables básicas sean claramente previsibles. -

VOCACIÓN EXPORTADORA

Un nivel alto de exportaciones en un sector, es una señal de competitividad o al menos, de buena protección frente a la competencia del exterior. En general los niveles de calidad y precio de sectores exportadores, ofrecen ventajas frente aquellas actividades que no han tenido la capacidad de probar mercados externos. -

DEPENDENCIA TECNOLÓGICA

Es necesario establecer un paralelo entre los requerimientos de avance tecnológico de la actividad y la realidad de esos mismos desarrollos. Sus

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desfases pueden producir costos excesivos de producción o contrariamente permitir la fácil entrada de competidores. DEPENDENCIA DE MATERIAS PRIMAS El riesgo de dependencia en uno o pocos proveedores con amplio control de las condiciones de venta, es claramente una desventaja del sector, al igual que la volatilidad de los precios de materias primas a nivel internacional. En estos casos es recomendable analizar sus consecuencias. Los puntos anteriores no son los únicos, ni excluyentes. El buen criterio debe predominar, para incluir en el análisis todas aquellas variables que afecten la calidad del riesgo. La COOPERATIVA se apoya en los diferentes estudios que firmas especializadas hacen de los sectores económicos -

CALIFICACION SECTORIAL

Con base en los estudios sectoriales determinados por el área de Mercadeo de la Cooperativa, se establece una valoración o calificación sectorial que sencillamente marca el grado de salud y por lo tanto de crecimiento en cada sector. Al mismo tiempo aquellas calificaciones sub-estándar nos indican una estrategia de redistribución del sector con lo cual se logrará el reacomodamiento en la composición del portafolio, así:

CALIFICACION 1 2 3 4

RIESGO SECTORIAL Bajo Moderado Medio Alto

ESTRATEGIA Crecimiento Acelerado Crecimiento Moderado No Crecimiento Reducción

Estas calificaciones se retroalimentan periódicamente (back testing) con los resultados obtenidos de evaluar el comportamiento histórico de la cartera de la COOPERATIVA por altura de mora y la forma en que se distribuye por regiones, sector económico, y las empresas de afiliación y el giro de los recursos para ser aplicados a los créditos de los Asociados. -

CRITERIOS PARA LA SELECCIÓN DE EMPRESAS EMPLEADORAS.

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El proceso permite aceptar empresas empleadoras con diferentes niveles de adherencia a los criterios de selección y por lo tanto con diferentes niveles de riesgo, los cuales son reconocidos, y administrados adecuadamente. El proceso permite la aceptación de excepciones que no sean críticas a los requerimientos establecidos. Estos criterios son complementados con información relativa a las empresas empleadoras, a las cuales se les debe conocer: -

Estabilidad laboral histórica de la entidad Promedio de antigüedad de sus empleados Recortes presupuéstales de gastos de funcionamiento previstos en sus presupuestos anuales. Planes de retiros voluntarios u obligatorios previstos por la administración de la entidad. Empresas empleadoras en trámite de acuerdos Ley 550/99 o en concordato. Acuerdos previstos de fusión o liquidación. Política de traslados, promociones y despidos de la entidad Salud económica en general de la empresa, tamaño y ubicación geográfica

3.3 DINAMICA DEL PROCESO Y RESULTADOS DINÁMICA Se debe realizar un seguimiento al dinamismo del sector como de la empresa prestadora del servicio, esto permite establecer el grado de desempeño de la misma. Este ejercicio se realiza al menos una vez al año, y en caso de cambios significativos ya sea en la economía como un todo o en determinados sectores, es necesaria su actualización y redefinición. -

RESULTADOS

Una vez obtenido el listado de empresas empleadoras Mercado Objetivo, este se compara contra las empresas empleadoras afiliadas actuales o que tienen convenio con la Cooperativa. La validación de la información permite establecer los tres grupos de empresas: a)

EMPRESAS EMPLEADORAS DE VOLUNTARIA AFILIACIÓN

Se define como las empresas empleadoras que están en ambos grupos, es decir, la validación de aquellos asociados actuales del COOPERATIVA que cumplen con

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las condiciones de selección del Mercado Objetivo; y por lo tanto, la estrategia a seguir es fidelizar la relación.

b)

MERCADO OBJETIVO A VINCULAR

Corresponde al grupo de empresas empleadoras Mercado Objetivo que no forman parte de las empresas empleadoras de voluntaria afiliación a la COOPERATIVA y cuya estrategia es la de vincular. c)

EMPRESAS EMPLEADORAS DE ALTO RIESGO

Se define como las empresas empleadoras de voluntaria afiliación que estando vinculadas a la COOPERATIVA, no cumplen con los parámetros del Mercado Objetivo, debido a que sus gestiones no han presentado un buen desempeño y por ello desembocan en un aumento a la exposición de riesgo. 3.4 ASOCIADOS NATURALES MERCADO OBJETIVO Las personas (Asociados) naturales sujetos de crédito se definen con base en características que permitan mitigar el riesgo para la COOPERATIVA. Estas características, además de las definidas en las políticas. 4. POLÍTICAS DE EXPOSICIÓN AL RIESGO, LÍMITES Y CONCENTRACIÓN El propósito principal de los límites de exposición crediticia es el de restringir y controlar la concentración y exposición al riesgo. La normatividad delimita la exposición crediticia, y la COOPERATIVA se encarga de atender las necesidades de crédito de sus Asociados a través de sus diferentes líneas de crédito, mediante adecuada de los recursos de acuerdo con el número de asociados, su composición salarial, acorde al puntaje otorgado y demás variables que predicen el pago de los mismos. Teniendo en cuenta las normatividad, se definen otros límites que complementas las políticas de otorgamiento determinadas en los acuerdos vigentes de crédito, teniendo como finalidad el asegurar que los asociados que optan por alguna de las modalidades de crédito que ofrece la Cooperativa, cuenten con el perfil de riesgo definido por la entidad. Además de encontrarse alineados con las políticas de otorgamiento, los límites deben guardar una estrecha relación con los objetivos estratégicos y aversión al riesgo de la Cooperativa. Sin embargo lo mencionado anteriormente no basta si no se realiza un seguimiento constante de la cartera,

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con planes de acción para los casos en que las señales de alertas tempranas se activen.

4.1.1 PROCEDIMIENTO PARA ESTABLECER POLÍTICAS DE EXPOSICIÓN Y LÍMITES La COOPERATIVA puede otorgar simultáneamente crédito de Vivienda, Libre

Inversión, Microcrédito Empresarial, Calamidad Domestica, Educación, Crédito De Anticipo, Crédito Rotativo, Crédito Promocional, Crédito Empresarial de Tesorería, Seguros, a sus asociados, según la capacidad de pago, de acuerdo a la reglamentación vigente de crédito expedida por la instancia correspondiente. Por lo anterior el procedimiento para establecer esta política será: 

El comité de crédito y cartera serán responsables de realizar el estudio técnico de las variables de exposición al riesgo, límites y concentración.



Las políticas deberán ser revisadas por el Comité de Riesgo de Liquidez y riesgos para luego ser aprobadas por el Consejo de Administración. Estas políticas serán revisadas periódicamente de acuerdo con lo establecido en el presupuesto, estrategia corporativa, y teniendo en cuenta los cambios en el mercado. Los ajustes requeridos serán aprobados por el Consejo de Administración, así como las áreas y funcionarios responsables para su ejecución.

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Si las modificaciones obedecen a cambios en la normatividad emitida por la Supersolidaria, estas serán incluidas de forma inmediata, en el manual, sin embargo serán presentadas en el comité de Riesgo de Liquidez y riesgos y ante el Consejo de Administración, para su conocimiento.

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El límite de deducciones por la totalidad de créditos y aportes que tenga el solicitante no debe superar el cuarenta por ciento (40%) del ingreso Neto del asociado. Se harán excepciones razonables en los casos de proyectos generadores de nuevos recursos.

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El valor total de créditos no podrá ser superior a diez (10) veces el valor de los aportes sociales y el ahorro permanente (o contractuales) pagados por el asociado; teniendo en cuenta el endeudamiento como codeudor.

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Si el solicitante es codeudor en otras obligaciones se le medirán sus ingresos netos para atender la deuda propia y las que respalda como avalista.

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Cuando el asociado haga abonos extraordinarios a créditos deberán transcurrir 1 mes para tener en cuenta como apalancamiento dichos abonos.

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Si es necesario el cambio de alguna política interna bien sea general o específica, estas se establecerán en comunicaciones internas para generar su respectiva aprobación e inclusión en el presente manual. Límites de concentración individual de crédito vs el patrimonio técnico de la Cooperativa Para Asociados actuales Sugerencia para analizar y realizar en su momento un seguimiento

Actividad Laboral Independiente

Monto Máximo Endeudamiento Sobre el Patrimonio Técnico Por Ventanilla Por Deducción 1.2% 1,5% 1.3%

Asociados nuevos a la Cooperativa: Sugerencia para analizar y realizar en su momento un seguimiento

Actividad

Monto Máximo Endeudamiento Sobre el Patrimonio Técnico

Laboral Independiente

Por Ventanilla 1.0% 0.90%

Por Deducción 1,2%

LIMITE POR MODALIDAD DE CRÉDITO Se estima que la Cooperativa destinará los recursos para el otorgamiento en su mayor proporción bajo la modalidad de crédito de consumo. En evento de llegar a presentar o de existir otras modalidades, se establecerán topes máximos. Nivel de Endeudamiento por modalidad de crédito Modalidad

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Porcentaje

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Máximo Comercial Vivienda Asociados Vivienda Empleados Micro crédito

4.0% 0.0% 2.0% 0.5%

4.1.2 POLÍTICA DE DEFINICIÓN DE LÍMITES Y EXPOSICIÓN La Cooperativa dispondrá de unos límites individuales definidos por la línea de crédito y método de amortización, que logren mantener la función social de la Cooperativa, esta situación conlleva al análisis de un modelo de crédito cuyo punto de partida es el ingreso el cual determina la capacidad de pago, ya que este determina las condiciones financieras del crédito, es decir que la capacidad de pago de cada asociado determinará las siguientes condiciones financieras del crédito.  Tasa de Interés  Plazo  Cupo Máximo al cual puede acceder.  Porcentaje Máximo de endeudamiento (monto máximo de la cuota) LIMITES POR EXPOSICION RIESGO TIPO DE PRODUCTO LINEA DE CREDITO VIVIENDA

LIBRE INVERSION

MICROEMPRESARIAL

MONTO

TIPO ASOCIADO

Capacidad de pago y 2% c.social coop Max 2% C.S y prom ahorros hasta 30 S.m.l.v. y 75 s.m.m.l.v jurídicas

Persona natural

0.5 a 5 y max y 10 S.m.m.l.v para aquellos de una excelente trayectoria crediticia.

Persona Jurídica

Natural jurídica

y

PLAZO

RECIPROCIDAD

FUENTE

GARANTIA

84 meses

10 veces aportes sujeto capacidad pago

Aportes k

Real admisible no superior al 70% inmueble

48 meses natural, apalancado con prom ahorr hasta 36 meses y máximo 60 meses jurídica

1 a 10 veces aportes, y 1 a 3 veces prome ahorro (saldo prom los últimos 90 días) persona natural y 1 a 10 veces persona jurídica sujeto capacidad pago

Fuente de fondeo de la Cooperativa

Ver cuadro de garantías según linea

Fuente de fondeo de la Cooperativa

Créditos hasta 5 SMMLV: Firma deudor, firma solidaria de un codeudor. Si el, deudor tiene un bien inmueble libre de embargos, no necesita de codeudor

Créditos Capital trabajo:

para de

Primer crédito: Entre 3 y 12 meses. Créditos subsiguientes: Máximo 36 meses. Créditos para Activos Fijos:

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MANUAL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO Máximo 48 meses. Créditos Mixtos (Capital de trabajo y activos fijos): El plazo Io determina Ia mayor inversión en el destino del crédito. En un tercer crédito se podrá otorgar microcrédito de consumo con un plazo hasta de 36 meses.

Cuando el codeudor es un trabajador independiente se debe realizar visita y su ingreso debe ser mayor a 1.5 SMMLV. No se aceptan como codeudores agentes de Ia policía o miembros de las fuerzas militares cuando presentan asignación mensual de retiro.

CALAMIDAD DOM

Hasta 10 s.m.m.l.v

Persona Natural

Hasta 24 meses

De 1 a 5 veces

Aportes

EDUCACION

Hasta el 100% Matricula

Persona natural

Hasta 12 meses

De 1 a 10 veces

Aportes

CRED.ANTICIPO

Hasta un 70% de la prima semestral y hasta 3 s.m.m.l.v. Hasta 10 s.m.m.l.v

Persona natural

Hasta 6 meses

De 1 a 10 veces

Aportes

Persona natural

Hasta 36 meses

N/A

CRE. PROMOCIONAL

Hasta 10 s.m.m.l.v

Persona natural

Hasta 24 meses

De 1 a 10 veces

CRED. EMP TESORERIA

Capacidad de pago y no superior al

Persona Jurídica

Hasta 3 meses

De 1 a 20 veces aportes

CRE. ROTATIVO

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Aportes

Créditos mayores a 5 SMMLV y hasta 120 SMMLV: Las garantías complementas requeridas por Ia Cooperativa en su reglamento de crédito actual. Ventanilla un codeudor y libranza si es nómina. Ventanilla un codeudor y libranza si es nómina. Ventanilla un codeudor y libranza si es nómina.

Ventanilla un codeudor y libranza si es nómina. Ventanilla un codeudor y libranza si es nómina. Garantía real o prendaria, títulos valores y firma por

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MANUAL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO 5% del patrimonio técnico de entidad

20 representante legal y junta o consejo de administración. Los títulos valores deben realizarse por 130% del valor del crédito, y calificados en “AAA”

ATRIBUCIONES EN EL OTORGAMIENTO DE CREDITOS. La cooperativa de acuerdo a su estructura posee una serie de facultades para otorgar créditos así:

ATRIBUCIONES EN OTORGAMIENTO ESTAMENTOS CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

INTEGRANTES Consejo de Administración

COMITÉ DE CRÉDITO

Tres (3) miembros del Consejo de Administración, con la participación de al menos un miembro del Comité de Riesgo con derecho a voz pero sin voto. Miembros del Comité de Riesgo con la participación del Presidente del Comité de Crédito y el analista de crédito Miembros del Comité de Riesgo con la participación del Presidente del Comité de Crédito y el analista de crédito Gerente General

COMITÉ DE RIESGO

COMITÉ DE MICROCRÉDITO

GERENCIA

ATRIBUCIÓNES Estudia y aprueba casos especiales de solicitudes de crédito hasta del 2,1% del Patrimonio Técnico de la Cooperativa. Estudia y aprueba solicitudes de crédito superiores a 10 SMMLV y hasta el 2% del Patrimonio Técnico de la Cooperativa incluidas las Reestructuraciones. Estudia y aprueba solicitudes de crédito superiores a 10 SMMLV Y hasta 1200 SMMLV. Estudia y aprueba las solicitudes generadas por el programa de Microcredito Empresarial. Estudia y aprueba solicitudes de crédito con relación de aportes 1:1 y hasta 10 SMMLV.

Las atribuciones serán sujetas de modificación anualmente acorde con las variaciones y resultados del proceso, de igual forma estas atribuciones deben se sujetas de seguimiento y control por parte del área de auditoria interna.

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FUNCIONES DE LOS ESTAMENTOS: Los organismos de decisión tendrán las siguientes funciones:  Reunirse por lo menos una vez a la semana según lo acordado por los integrantes del comité de crédito.  Tomar decisiones, aprobar, aplazar o negar toda solicitud de crédito que sea de su competencia.  Registrar en el libro de actas todas las solicitudes de crédito aprobadas, aplazadas o negadas y las observaciones planteadas, así como la fecha de reunión y la firma de todos los miembros del comité.  En ningún caso tomarán decisiones sobre solicitudes de crédito que no sean de su competencia.  Dar concepto por escrito, favorable a desfavorable, sobre solicitudes de crédito que deban remitirse a una instancia superior.  Por ningún motivo autorizar el desembolso de créditos que no estén previamente aprobados por el estamento correspondiente y con el cumplimiento de la totalidad de requisitos establecidos por la Cooperativa.  Cuando una solicitud de crédito sea negada, el solicitante no podrá apelar ante el mismo organismo que lo negó a ante un ente superior.  Los libros con las actas generadas por cada estamento de aprobación deberán ser conservadas en la Gerencia General.  Por considerarlo una práctica insegura y para no incurrir en conflicto de intereses, ningún miembro del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia o Empleado de la Cooperativa podrá ser deudor solidario de algún tercero que pretenda acceder al servicio de crédito ofrecido por la Cooperativa.  Las solicitudes de crédito (incluido el aumento de cupo del Crédito Rotativo) presentadas por empleados de la Cooperativa, serán aprobadas por el Comité de Crédito y el Comité de Riesgo. Las solicitudes de crédito presentadas por el Representante Legal y el Suplente del Gerente serán aprobadas por el Consejo de Administración apoyadas en el concepto técnico del Comité de Crédito y el Comité de Riesgo.

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 Las solicitudes de crédito presentadas por los asociados a que hace referencia la modificación del Art. 61 de la ley 454 de 1998, deben ser estudiadas y analizadas por el Comité de Crédito para su posterior aprobación por el Consejo de Administración. Se tendrá en cuenta para el estudio, análisis y aprobación de estos créditos lo pertinente al Artículo antes mencionado, que dice: “Operaciones con asociados, administradores, miembros de las Juntas de Vigilancia y sus parientes” de la siguiente forma:  Las operaciones de crédito realizadas con los anteriores requerirán de un número de votos favorables, que en ningún caso resulte inferior a las cuatro quintas (4/5) partes de la composición de la respectiva instancia de aprobación.  Los Asociados titulares que posean el cinco por ciento (5%) o más de los aportes sociales de la Cooperativa.  Las personas jurídicas de las cuales los anteriores sean representantes legales, accionistas, administradores o miembros de su junta directiva. .  Los cónyuges y parientes hasta segundo grado de consanguinidad (padres, hijos, abuelos, nietos y hermanos); segundo de afinidad (cuñados, suegros, yernos y nueras) y primero civil (adoptante y adoptivo) de las personas  En el acta correspondiente reunión se dejara constancia, además, haberse verificado el cumplimiento de las normas sobre límites otorgamiento del crédito a cupos máximos de endeudamiento o concentración de riesgos vigentes en la fecha de aprobación de operación.

de al de la

 En estas operaciones no podrán convenirse condiciones diferentes a las que generalmente utiliza la entidad para con las asociados, según el tipo de operación, salvo las que celebren para atender las necesidades de salud, educación, vivienda y transporte de acuerdo con los reglamentos que para tal efecto previamente determine el consejo de administración.  “Serán personal y administrativamente responsables los miembros del Consejo de Administración que aprueben operaciones contrarias a las disposiciones legales y estatutarias sobre la materia”.

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4.2 LÍMITES PARA TASAS DE INTERÉS DE LA LINEAS DE CREDITO DE LA COOPERTIVA La política de tasas de interés para las líneas de colocación de la Cooperativa se establece de acuerdo al cálculo realizado donde establece la tasa limpia de interés remuneratoria a la cual deberían estar los créditos de Coopchipaque, este cálculo tiene en cuenta la estructura financiera de la Cooperativa, el Comité de Riesgo es el encargo de analizar y verificar los respectivos cálculos de tasa, y estos estudios serán presentados al Consejo de Administración para su respectivo aval o aprobación. Las variables a considerar son:  Valor De Los Activos.  Valor De Fondeo Promedio Ponderado De Los Pasivos  Gastos Personales.  Gastos Administrativos  ROE Estimado.  Gastos De Personal.  Gastos Generales.  Provisiones.  Amortizaciones Y Agotamientos.  Valor de la cartera.  Depreciaciones.  Gastos Financieros.  Valor Absoluto de la Fuentes de Fondeo.

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4.3 DEFINICIÓN DE LOS LÍMITES PARA MONTO INDIVIDUAL DE CRÉDITO Los estudios realizados por parte del respectivo comité interdisciplinario permiten definir los montos o cupos mínimos que puede desembolsar la Cooperativa, según sea la finalidad del crédito, igualmente se define el cupo máximo al cual puede acceder el Asociado. Tal limite permite monitorear las máximas exposiciones y de igual forma establecer las concentraciones de crédito por Asociado, los límites se exponen y estarán expresados en número de SMMLV, deben ser actualizados de acuerdo al incremento salarial anual definido por el Gobierno Nacional. RECIPROCIDAD Es la base o relación entre los depósitos ya sean de capital o ahorros que posea el solicitante, y el cupo de crédito a otorgarle; normalmente dentro de las características a tener en cuenta para establecer la relación o reciprocidad se contemplan: antigüedad o tiempo de vinculación, monto y estabilidad de los depósitos. La suma total de créditos por todas las líneas de un asociado será menor o igual a diez (10) veces la sumatoria de los aportes Una vez establecidos los corredores de los montos tanto mínimo y máximo se ve sujeto a límites que están enmarcados por el ingreso o capacidad de pago, no obstante este límite superior se podrá ver afectado por exceso o defecto, si la capacidad de pago del Asociado no alcanza el límite superior definido para el rango salarial. Para llegar al cálculo de este monto, intervienen las siguientes variables: VARIABLE Ingreso Básico Ingreso Adicional Egresos Porcentaje del valor de la cuota

Tasa de Interés Plazo de Amortización

DETALLE Es el ingreso reportado por el patrono al Asociado Es el ingreso certificado por el Asociado Son los gastos que incurre el Asociado. Corresponde al porcentaje calculado sobre el ingreso (25% para Consumo) el cual define el valor máximo de la cuota y seguros, o máximo monto al cual puede acceder como pago por cumplimiento de la obligación crediticia. Corresponde a la tasa de interés remuneratoria del tipo de crédito). El cual está definido en el acuerdo vigente

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Dadas las variables utilizadas en el modelo, a partir del valor de la cuota máxima a que puede cancelar el Asociado, se llega a definir el monto máximo al cual puede acceder el mismo. Es importante tener en cuenta que los límites deben tener la suficiente dinámica para ajustarse a las condiciones macroeconómicas del momento, y ser gestionados de manera proactiva anticipándose a los eventos del mercado, y contar con la robustez suficiente para poder cumplir con su objetivo final de restringir la exposición y concentración de deudores cuyo incumplimiento puede comprometer a la Cooperativa. La combinación de los elementos anteriormente descritos los verificara el Consejo de Administración. 4.4

LIMITES POR PERFILES DE RIESGO

Para determinar los perfiles de riesgo es necesario realizar una segmentación previa de la cartera de la Cooperativa, y ser realizada por el respectivo comité de riesgo de Crédito con una periodicidad no mayor a un semestre. La metodología de segmentación debe estar conforme a metodologías estadísticas, que permiten construir agrupaciones homogéneas de estudio. 4.5 POLÍTICA SOBRE ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL La gestión del riesgo es un sistema integral que incorpora los diferentes riesgos que está expuesta la Cooperativa, a través del tiempo la entidad pude verse enfrentada a diferentes cambios que incidirán en la estructura organizacional de la Cooperativa, y de acuerdo en lo contemplado en lo normatividad, se establece el siguiente procedimiento en lo referente a este tema: 

Desarrollar un área encargada del Desarrollo Organizacional y será la responsable de analizar y proponer al Consejo de Administración y Comités de Riesgos los cambios que se requieran en la estructura.



Las áreas de Riesgo, Crédito y Cartera podrán solicitar cambios en la estructura, los cuales serán analizados por el área encargada del Desarrollo Organizacional



Una vez concertados los cambios con el Comité de Riesgos de la Cooperativa y la Gerencia, el área de Desarrollo Organizacional se presentará al Consejo de Administración los mismos, para su análisis y aprobación.

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4.6 POLÍTICA DE CONTROL Y SEGUIMIENTO El área encargada o designada de Cartera realizará mensualmente el seguimiento y control de los créditos, el cual es parte fundamental de la buena administración; y de su disciplina depende en alto grado el cobro y/o recuperación del activo en riesgo. La actitud vigilante e identificación de señales de alerta es de vital importancia, para anticipar posibles cambios en la capacidad de repago sobre las proyecciones hechas en la etapa de otorgamiento. La calificación de cartera realizada en forma objetiva y recurrente es la herramienta fundamental para llevar a cabo este proceso. -

SEGUIMIENTO PREVENTIVO

Con el ánimo de establecer una política preventiva que anticipe el incumplimiento en las obligaciones de nuestro Asociado, se debe establecer un contacto continuo que facilite detectar oportunamente cualquier inconveniente, con el fin de realizar un plan de acción eficaz y oportuna. Dentro de estos lineamientos, toda iniciativa que ayude a lograr el objetivo propuesto, se reflejará en una buena y adecuada administración de la cartera. Algunas formas de acercamiento podrían ser las siguientes: • •

Contacto en los días feriados Visitas periódicas al Asociado en el lugar en el cual desarrolla su actividad laboral. • Investigación del comportamiento del Asociado con otras entidades financieras. Teniendo en cuenta lo expuesto por la normatividad en la Circular Básica Contable y Financiera, en donde se expone que cuando el saldo de las obligaciones excede los 50 smmlv. El área de Cartera debe hacer una evaluación al menos los meses de mayo y noviembre, y sus resultados se registraran al cierre del mes siguiente. La misma evaluación aplicará respecto de aquellos deudores cuyo endeudamiento por las diferentes modalidades de crédito supere los 50 smmlv. Los aspectos definidos para realizar en dicho seguimiento son los siguientes: -

-

Consulta a centrales de riesgo que permita realizar un seguimiento detallado y periódico al comportamiento de pago de los deudores con la entidad y con el mercado en general. Seguimiento historial de pagos del deudor y calificación de la obligación desde que se desembolsa el crédito hasta el momento del estudio Determinación del estado de la deuda al momento del estudio.

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Situación Actual del Asociado (activo aportante, No aportante, Retirado).

Estos aspectos deberán ser evaluados por el Comité de Cartera, cuyo resultado será una calificación de riesgo acorde con la situación particular del deudor, la cual será reportada para su modificación y cálculo de provisiones. Estos documentos deberán ser soportes de las actas del comité de cartera cuya copia debe reposar en la carpeta del deudor y se deberá pasar una copia al área de cobranzas con lo cual se permitirá establecer alertas tempranas, afinar cobranza preventiva y revisión de cobertura de garantías, para los créditos con estas características -

COMPETENCIAS



El respectivo Comité, se encargará de realizar seguimiento a los indicadores de crédito, cartera y cobranza y proponer las acciones correctivas al Comité de Riesgos, para su respectiva evaluación.



El Comité de Riesgos será el encargado de presentar al Consejo de Administración, la política de calificación y recalificación de la cartera, para su respectiva aprobación.



La División de Cartera será la encargada de la calificación de la cartera, de acuerdo con las políticas establecidas.

4.7

POLÍTICA DE ÉTICA Y CONDUCTA

Es responsabilidad de todos los funcionarios conocer y aplicar rigurosamente las siguientes políticas: 

Los empleados de la Cooperativa deben actuar de conformidad con la Ley, los reglamentos, y la normatividad que regula la actividad financiera, bajo estrictos estándares éticos, promovidos y aplicados por la Cooperativa.



Ejercer sus funciones sin derivar evidente o incorrecto provecho patrimonial en el ejercicio de las mismas u obtener injustificado incremento patrimonial de manera directa o por intermedio de terceras personas para sí mismo o para otro.



La aprobación de crédito no debe estar sujeta a presiones de ninguna naturaleza.



Conocer al Asociado, su negocio y su actividad económica en general.

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

Abstenerse de utilizar el cargo para realizar proselitismo político o religioso.



No participar en operaciones sospechosas tendientes a la comisión de ilícitos relacionados con el lavado de activos o de cualquier otra índole.



Declarar, si las circunstancias lo exigen, las causales de incompatibilidad, inhabilidad, impedimento o conflicto de intereses establecidos en las normas vigentes.

Casos que generan conflicto de interés: ­

Buscar el beneficio personal por encima de los intereses de la Cooperativa, en el transcurso de operaciones ejecutadas en desarrollo del objeto social de la Entidad.

­

Aceptar retribuciones por parte de clientes, por concepto de servicios prestados propios del ejercicio laboral.

­

Utilizar la relación existente entre empleado y Asociado para la obtención de préstamos personales.

­

Utilizar de manera ilegítima recursos de la Cooperativa con el propósito de favorecer a terceros, vinculados o no con la entidad.

­

Celebrar actos o contratos en su nombre o en el de un tercero siendo funcionario de la Cooperativa.

­

Efectuar contratos siendo representante del cliente y funcionario de la Cooperativa.

­

Prestar ayuda o trabajar para otra entidad sin la aprobación de la Gerencia de la Cooperativa. Los funcionarios de la Cooperativa no deben asesorar, ser agentes o socios en entidades que compitan con la Cooperativa.

­

Aceptar durante el transcurso de un negocio obsequios, creando nexos que pueden comprometer el normal desarrollo de la gestión.

­

Favorecer a un cliente o proveedor en perjuicio de otro o de la Cooperativa.

4.8 POLÍTICAS DE PROVISIONES

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29



El Comité de Riesgos, será el encargado de proponer las políticas para el cálculo de las provisiones internas, así como de su revisión periódica.



La Cooperativa realizará provisiones contra cíclicas basadas en estudios técnicos que permitan conocer la estimación de variables determinantes para el cálculo de las mismas.



El Comité de Riesgos será el encargado de presentar al Consejo de Administración la política de provisiones internas para su respectiva aprobación.



El monto en exposición está constituido por el valor contable de capital e intereses de cada obligación.



El incumplimiento (default) para la Cooperativa está determinado por el punto en el tiempo en que la operación tiene una probabilidad de recuperación baja, la cual será presentada mediante un análisis técnico por el Comité de Riesgos.



El cálculo de provisiones internas se realizará cada cierre mensual, estimando las pérdidas esperadas según el modelo interno de la Cooperativa, así como la identificación de factores a ser incluidos en el cálculo.



El Modelo de Pérdidas Esperadas será evaluado en las fechas que el Consejo de Administración determine, verificando su funcionalidad y su ajuste.



Se realizará un seguimiento al comportamiento y ajuste del Modelo de Pérdidas Esperadas, presentando propuestas de ajustes soportadas técnicamente al Comité de Riesgos quien lo llevará al Consejo de Administración.



Se entenderán por provisiones especiales aquellas cuyo origen está determinado como cartera de alto riesgo, desde el punto de vista de probabilidad de incumplimiento, y deterioro de las garantías



Se considerara como provisiones especiales la cartera calificada en categoría de riesgo E, la cual se aprovisionara al 100% basados en el estudio técnico

4.9

POLÍTICA DE INCENTIVOS

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30



La Cooperativa podrá establecer una política de incentivos para las áreas comercial y de Cartera, ya sea en forma general o específica por funcionario, en lo relacionado con el proceso de crédito, contemplando entre otros los siguientes aspectos:



Comercial: Por colocación de productos de la Entidad.



Cartera: Por recuperación, normalización o disminución de índice de morosidad.



En todo caso, las áreas comercial y de Cartera serán las encargadas de realizar el estudio correspondiente, contemplando las metas propuestas, el valor de los incentivos y la relación costo – beneficio.



La administración de la Cooperativa establecerá la metodología adecuada para el plan de incentivos, pago de los mismos, seguimiento y demás aspectos que se consideren pertinentes.



El Comité de Riesgos será el ente encargado de realizar el análisis a la política de incentivos y presentarlo al Consejo de Administración para su respectiva aprobación.



El Consejo de Administración aprobará la política de incentivos, la cual deberá incluirse dentro del presupuesto anual de la Entidad.

4.10 POLÍTICA DE LANZAMIENTO Y MODIFICACION DE PRODUCTOS NUEVOS PRODUCTOS La Cooperativa puede llegar a realizar el lanzamiento de nuevos productos de crédito, así como sus respectivas modificaciones, lo cual conlleva un análisis del riesgo intrínseco y un análisis del proceso de riesgo requerido. La política de aprobación de nuevos productos debe contener: -

Estudio de mercado y factibilidad del nuevo producto.

-

Descripción y análisis de riesgo implícito en el nuevo producto.

-

Proceso de riesgo o ajustes al proceso de riesgo en caso de aumentarlo.

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-

Aprobación de las áreas involucradas cubriendo la metodología de seguimiento y control de riesgo (sistemas, jurídica, entre otros).

-

Aprobación final por el Consejo de Administración de la Cooperativa

La solicitud de modificación o de creación de un nuevo producto puede surgir por Ley o por solicitud del Consejo de administración de la Cooperativa. Con base en esta solicitud, se conformará un grupo interdisciplinario (comité) que tendrá la responsabilidad de realizar el análisis, contemplando los siguientes aspectos: Con relación al producto: Mercado objetivo. Políticas de crédito. Seguimiento y control de la cartera. Impacto económico del producto en la entidad (rentabilidad, pérdida esperada, etc.). Con relación al proceso: Definición de funciones y responsables del proceso Desarrollos requeridos e inversión (infraestructura, software, recursos económicos y humanos) Plan de lanzamiento e inversión. Plan piloto e inversión. Plan de seguimiento y ajustes. El grupo interdisciplinario (comité) será conformado por las siguientes áreas: 

Coordinador de proyecto: el funcionario que la administración designe, quién será el encargado de liderar y coordinar el comité responsable del producto y su lanzamiento.



El área Financiera: Encargados de determinar el costeo del producto a su vez medirá el impacto económico y proyecciones del mismo.



Grupo SARC: Encargado de aportar los análisis y recomendaciones para garantizar un adecuado manejo del riesgo en este proceso , definir en conjunto con el Área de Crédito los parámetros y políticas de otorgamiento y con el Área de Cartera las políticas de seguimiento y cobranza de la cartera

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enmarcadas dentro de las políticas generales establecidas por el Consejo de Administración . 

La Oficina Comercial y de Mercadeo: Encargada de definir las características comerciales del producto, así como la evaluación de los estudios de mercado.



La División de Crédito: Encargada de definir los parámetros y políticas de otorgamiento enmarcadas dentro las políticas generales establecidas por el Consejo de Administración, así como el aseguramiento de la calidad en el proceso de otorgamiento.



El Área de Cartera: Encargado de contribuir con la definición del producto en su parte técnica de la operación y de definir los procesos de cobro aprovechando la infraestructura existente o proponiendo modificaciones a los procesos para optimizar el seguimiento, control y recuperación de la cartera.



Área de Sistemas del Cooperativa: Encargada de asegurar que se cuente con la infraestructura tecnológica para la adecuada operación del producto.



Desarrollo Organizacional: Encargada de definir los procedimientos y la infraestructura necesaria para el correcto funcionamiento del proceso de otorgamiento, seguimiento, control y recuperación, los cuales deberán estar contenidos en los manuales correspondientes.



Concepto Jurídico: Se encarga de definir los aspectos legales enmarcados dentro de la normatividad que rigen a l Cooperativa.

4.11 POLÍTICA DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN 4.11.1 REVELACIÓN DE INFORMACIÓN INTERNA / EXTERNA La información de la Cooperativa y de los Asociados debe ser confidencial, su revelación procederá únicamente por orden judicial, por requerimiento de los organismos de control y vigilancia del estado u otra autoridad competente; en los demás casos, para disponer de esta información, se requiere autorización previa, escrita y expresa de su titular. Para el efecto, la Cooperativa revelará información a sus Asociados, al público en general, a los organismos de regulación, vigilancia y control como la Procuraduría General de la Nación, la Fiscalía General, la Contraloría General de la República, la Superintendencia de Economía Solidaria,

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la Superintendencia Financiera, la DIAN, entre otros, y las Centrales de Riesgo como CIFIN y DATACREDITO. 4.11.2 RESERVA DE LA INFORMACION Es deber de los funcionarios de la Cooperativa guardar reserva sobre los datos de los Asociados y sobre aquellos relacionados con la situación propia de la Cooperativa, que conozcan en desarrollo de su profesión u oficio; todo lo anterior en cumplimiento de la reserva bancaria, a riesgo de las consecuencias penales, laborales y administrativas que el incumplimiento a dicho precepto podría acarrear al infractor y en cumplimiento de los establecido en el Manual de SIPLAT. 4.11.3 REVELACIÓN DE INFORMACIÓN AL PÚBLICO EN GENERAL La información que la Cooperativa revele al público en general puede ser divulgada a través de su Página Web, o en las carteleras de las oficinas de la Cooperativa, debiendo ser Relevante, Oportuna, Confiable, Comparable y Comprensible. Se revelará la siguiente información: a. Productos que ofrece la Cooperativa por línea de crédito b. Condiciones financieras de los créditos por línea de crédito c. Requisitos para el otorgamiento de crédito d. Trámites de crédito y cartera e. Listado de avaluadores y abogados externos La información revelada por la Cooperativa debe ser igual a la utilizada por el mismo, para medir, controlar, gestionar y monitorear el riesgo de crédito. En la medida que los sistemas de información y reportes del negocio evolucionen, dentro del desarrollo del Sistema de Administración de Riesgo Crediticio, también lo hará la información a generar. 4.11.4 REVELACIÓN DE INFORMACIÓN A LOS ADMINISTRADORES DE LA COOPERATIVA Los administradores de la Cooperativa también deberán contar con información relevante, oportuna y confiable, con el propósito de tomar decisiones acertadas y así minimizar la exposición al riesgo crediticio. Entre otros se deberá revelar con respecto a riesgo:

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a. Políticas de riesgo de crédito b. Políticas de provisiones generales c. La estructura de administración del riesgo crediticio 4.11.5 REVELACIÓN DE INFORMACIÓN A LAS ENTIDADES DE VIGILANCIA Y CONTROL Además de la información revelada al público en general, la Cooperativa dispondrá de información a los entes de regulación, supervisión y control, a través de reportes periódicos según lo dispuesto en la Ley, y en la normatividad expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria. 4.11.6 REVELACIÓN DE INFORMACIÓN A OTROS ENTES EXTERNOS La información financiera y crediticia emitida a las centrales de riesgo, debe ser veraz, completa y estar debidamente actualizada. La Cooperativa garantizará la efectiva protección de los derechos constitucionales consagrados a favor de los titulares de tal información. 4.11.7 REVELACIÓN DE COOPERATIVA.

INFORMACIÓN

A

LOS

ASOCIADOS

DE

LA

A solicitud de cada Asociado, dentro de los quince (15) días siguientes a la respectiva solicitud, se deberá comunicar la última calificación de riesgo que se le ha asignado, junto con los fundamentos que la justifican según la evaluación correspondiente realizada por la Cooperativa. 4.11.8 INFORMACIÓN A SUMINISTRAR AL DEUDOR La Cooperativa debe velar por el cabal entendimiento por parte del deudor potencial, de los términos y condiciones del contrato de crédito, previo a su perfeccionamiento. En consecuencia, dentro del buen manejo de las mejores prácticas, la Cooperativa suministrará de manera escrita al deudor como mínimo, la siguiente información: a) Monto del crédito aprobado, plazo total, periodicidad de la amortización, y del pago de los intereses, tasa de interés, índice al que está indexada la tasa de interés si esta es variable, modalidad y las condiciones especiales que debe cumplir para el desembolso y durante la vigencia del crédito. b) La base de capital sobre la cual se aplicará la tasa de interés, y tasa de interés de mora.

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c) Además, la Cooperativa debe recomendar a los potenciales deudores dar aviso oportuno de cualquier problema que pueda poner en riesgo el servicio o pago adecuado de la respectiva deuda. Esto con el propósito de disminuir las pérdidas potenciales en que podrían incurrir el deudor y la Cooperativa en caso de presentarse dificultades de pago por parte del primero. 4.11.9 INFORMACIÓN FINANCIERA DE LOS ASOCIADOS. La información personal, comercial, financiera, crediticia y de garantías, las evaluaciones de calificación y sus anotaciones correspondientes con la debida fundamentación, y reporte sobre el número de veces que el Asociado ha sido reestructurado, así como el cruce de correspondencia con el deudor, debe reposar en la carpeta del Asociados y estará a disposición de la Supersolidaria y del Revisor Fiscal. 4.12 POLÍTICA DE CAPACITACIÓN De acuerdo con lo establecido por parte de Consejo de Administración en materia de capacitación, el comité de Riesgos puede emitir una serie de recomendaciones para los programas anuales de desarrollo de capacitación con base en el estudio de las necesidad de la Entidad y proyecta los recursos presupuéstales, establecerá anualmente el plan de capacitación en lo referente al tema de riesgo diseñando dicho plan de acuerdo a las responsabilidades de cada nivel o área de la Cooperativa y sus temas relacionados. Este plan debe ser aprobado. Sin embargo, en caso de requerirse una capacitación específica, que no se haya contemplado dentro del plan de capacitación, el comité diseñará y aprobará el nuevo programa. A los nuevos funcionarios, de acuerdo con la labor que adelantan se les proporcionará inducción y capacitación sobre los aspectos relacionados con el tema del SARC (Sistema de Administración de Riesgo de Crédito). 4.13 POLÍTICA DE TECNOLOGÍA La Cooperativa propenderá por la utilización permanente de tecnología de punta que garantice un adecuado procesamiento y minimice riesgos de pérdidas económicas por reproceso o inconsistencias en la información. Adicionalmente para la implementación de nuevos proyectos se conformará un grupo interdisciplinario con la participación y liderazgo del área usuaria de acuerdo con el

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proyecto, Contabilidad, Control Interno e Informática. Como apoyo este grupo contará con la participación eventual de las áreas que se requieran. La implementación de nuevos proyectos conlleva la siguiente metodología:       

Diseño del proceso general y sus respectivos procedimientos. Elaboración de especificaciones funcionales especiales por parte del área usuaria con el apoyo del grupo. Desarrollo o adecuación de la tecnología. Pruebas del sistema, previa elaboración de pruebas escritorio. De acuerdo con el resultado de las pruebas ajustes al sistema. Puesta en marcha. Elaboración de manuales del procedimiento y del usuario.

4.14 POLITICAS DE INSTANCIAS DE DECISION La Cooperativa con el fin de lograr los objetivos propuestos, propenderá por una unificación en la toma de decisiones, en cuanto a las diferencias o conflictos generados en políticas propuestas por las diferentes áreas. Por lo anterior se tendrá en cuenta lo siguiente: a) b) c) d) e) f) g) h)

las políticas presentadas a consideración de las cuales se han generado conflicto, deberán estar sustentadas en debida forma. Las políticas que generan conflicto deber estar ajustadas a la misión, visión, y plan estratégico de la Cooperativa. Las posiciones con respecto a las políticas en conflicto, deben estar sustentadas técnicamente. Las políticas presentadas y generadoras de conflictos deben provenir directamente del área tema de discusión. Las diferentes políticas serán presentadas a consideración de la Gerencia de la Cooperativa, con sus sustentos correspondientes. La Gerencia adoptará la política más favorable con respecto a los objetivos de la administración y los objetivos de la Cooperativa. La política adoptada por la Gerencia de la Cooperativa será puesta a consideración del Comité de Riesgos. El Comité de Riesgos, una vez evaluada la política la presentará al Consejo de Administración para que se considere su viabilidad e incorporación a la Cooperativa.

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5.

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POLÍTICAS ESPECÍFICAS

5.1 POLÍTICAS DE OTORGAMIENTO 5.1.1 DISPOSICIONES GENERALES -

Coopchipaque podrá otorgar créditos de acuerdo a los términos de la Ley 454 de 1998 y sus Decretos Reglamentarios vigentes, en lo referente a finalidades y modalidades. De igual forma en los que lo adicionen o modifiquen, con sujeción a las disposiciones contenidas en la Ley.

-

Los créditos que se otorguen tendrán como objeto contribuir a la solución de los problemas o necesidades de los Asociados de la Cooperativa

-

Para la adecuada identificación de los riesgos se requiere del conocimiento adecuado del prestatario. Es absolutamente indispensable que los funcionarios conozcan además de toda la normatividad que rige la COOPERATIVA, los problemas de los Asociados y en consecuencia, actúen con sentido común, criterio y buen juicio para enfrentar los problemas a tiempo con el fin de proteger los intereses de la Cooperativa.

-

La indisciplina en el manejo crediticio, las prácticas crediticias deficientes, el descuido en el manejo de los asuntos internos de crédito, aumentan el riesgo de crédito. Se incrementa el riesgo de no obtener pago, cuando los préstamos están inadecuadamente estructurados, cuando se dejan de lado los principios fundamentales, cuando la documentación está incompleta y cuando no hay seguimiento de las operaciones.

-

La selección del riesgo es una actividad que requiere del conocimiento y evaluación de la situación moral, laboral y comercial de los asociados a los cuales se está otorgando o se pretende otorgar crédito.

-

Las aprobaciones de crédito, tendrán un periodo de vigencia máxima según lo determine el Consejo.

-

Para la aprobación de un crédito, se debe contar por lo menos con una fuente de repago, la asignación básica. Serán garantías idóneas reales como la hipoteca y la pignoración de bienes, cesantías.

-

Las decisiones para el otorgamiento de crédito se deben basar en la estimación de la capacidad de pago del Asociado y en la moralidad crediticia

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entre otras, apoyados por el modelo de Scoring o de otorgamiento. Una operación de crédito no debe descansar solamente en la garantía. -

Los créditos serán amortizados por los deudores mediante cuotas mensuales sucesivas, mes vencido, en cuyo valor estarán incluidos los intereses remuneratorios, la amortización a capital y el costo de los seguros. Los créditos podrán ser prepagados sin cargo o penalidad alguna

-

Los créditos otorgados por la Cooperativa podrán ser denominados en moneda legal colombiana bajo el sistema de cuota constante (amortización gradual en pesos e intereses)

-

Ser asociado a la Cooperativa.

-

Estar al día en sus aportes y obligaciones de crédito.

-

En los créditos de Vivienda y Microcrédito Empresarial, Ia Cooperativa ejercerá la supervisión de la inversión.

-

En el estudio y aprobación de créditos de vivienda se podrá tener en cuenta el ingreso del grupo familiar como fuente de pago, caso para el cual el núcleo familiar se constituye en deudor solidario.

-

En caso de financiación de un proyecto con fines comerciales o empresariales se debe presentar el flujo de caja del mismo.

-

Presentar la documentación completa y suficiente a juicio de la Cooperativa para el estudio del crédito establecida en el manual de procedimientos para personas naturales y jurídicas.

-

En caso de refinanciamiento, en el momento de radicar la solicitud de crédito el asociado deberá haber cancelado el 40% de Ia obligación que desee refinanciar y estar al día en el pago de sus aportes con la Cooperativa.

-

Un asociado podrá avalar máximo hasta dos (2) créditos, supeditado lo anterior a su capacidad de pago.

-

En el pago de la cuota mensual del préstamo se debe cancelar el valor del aporte mensual establecido en los Estatutos.

-

Los préstamos concedidos por la Cooperativa se abanarán a Ia cuenta de ahorros del asociado, a excepción de los que residan en lugares donde la Cooperativa no tenga oficina o cuando el asociado solicite el giro en cheque.

-

Cuando el asociado necesite mejorar su relación de aportes para acceder al crédito, podrá capitalizar el valor requerido para su apalancamiento y de acuerdo a su capacidad de pago.

-

Cuando el asociado entre en mora igual o superior a 31 días en un Crédito de Anticipo sin causa justificada, será sancionado con la suspensión en esta línea de crédito de forma indefinida.

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-

Ningún asociado podrá tener créditos cuya sumatoria supere la relación 1:10 en todas sus líneas de crédito. Se exceptúan de esta medida la línea Promocional, Rotativo y Subrogación.

-

Toda solicitud de crédito debe ser presentada en el formato establecido por la Cooperativa y cumplir con los requisitos exigidos.

-

Se tendrá en cuenta para el otorgamiento de crédito la información comercial proveniente de Centrales de Riesgo, en el momento de solicitar un crédito, el asociado debe cancelar el valor correspondiente a las consultas en Centrales de Información tanto del solicitante como de los codeudores

-

Para los créditos con montos iguales o inferiores a los aportes sociales no afectados en operaciones crediticias se requiere la investigación en las Centrales de Riesgo.

-

Se tendrán en cuenta para el estudio del crédito los reportes por mora de obligaciones diferentes al sector financiero registradas en Centrales de Riesgo, entendiéndose que estas afectan el nivel de endeudamiento total del cliente y la calidad de la cartera.

-

La Cooperativa no otorgará crédito ni aceptará como deudores o codeudores a personas que presenten algunas de las siguientes situaciones: a) Cuando se tenga conocimiento que es requerido por Ia justicia. b) Cuando tenga obligaciones vencidas o castigadas en forma directa o indirecta con todos los establecimientos que otorguen crédito, salvo que presenten el Certificado de Paz y Salvo y/o la constancia del pago respectivo expedido por el establecimiento que reportó la novedad. c) Cuando registre cancelación de Cuentas Corrientes, Tarjetas de Crédito y/o Créditos Rotativos por mal manejo. d) Cuando no suministre información completa, veraz, oportuna y no se aporten los documentos y/o requisitos solicitados para evaluar el crédito. e) Cuando se conozca que sus bienes o ingresos han sido adquiridos con recursos provenientes de actividades ilícitas. f) Cuando el pasivo del asociado exceda el nivel máximo de endeudamiento establecido por la Cooperativa (Capacidad de Pago). g) Cuando se trate de un “Crédito Puente” o con destinación a otra persona (Triangulación entre deudores y codeudores). h) Cuando presente incapacidades legales obligaciones (Art. 1502 y siguientes Código Civil).

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i) Cuando el valor de la garantía no respalde la obligación. j) Cuando esté en causal de Quiebra ó Concordato. k) Cuando registre embargos en sus cuentas corrientes o de ahorros y/o en los bienes inmuebles aportados como garantía real a la operación de crédito solicitada. -

El análisis de una solicitud de crédito debe comprender cinco (5) elementos básicos como son: 1) Capacidad de pago. 2) Moralidad crediticia en Ia Cooperativa. 3) Moralidad crediticia con el sector financiero. 4) Ingresos estables y solvencia económica. 5) Calidad de las garantías. Elementos que al ser evaluados conjuntamente permiten emitir un concepto de viabilidad y riesgo.

-

Para complementar el estudio de las solicitudes y en especial para las Líneas de Microcrédito Empresarial y Microcrédito de Tesorería, el Gerente de la Cooperativa o Sucursal o su delegado podrá efectuar visitas domiciliarias con el propósito de establecer la viabilidad del crédito. Así mismo, la Cooperativa hará seguimiento a los recursos prestados con el fin de corroborar su destinación.

-

La Cooperativa cobrará al solicitante de crédito los costos que se originen por Consultas en las Centrales de Riesgo y los honorarios que se generen por concepto del estudio de títulos o predios y la elaboración de minutas de hipoteca.

-

Los créditos educativos serán liquidados al DTF, que será la determinada y aprobado por el Consejo de Administración de la Cooperativa.

-

La aprobación de crédito no debe estar sujeta a presiones de ninguna naturaleza por las partes interesadas

-

El sistema de asignación del crédito será por puntaje, mediante calificación personal del solicitante, de mayor a menor, hasta agotar el presupuesto disponible para la respectiva aprobación. Preguntar a DR JAIME.

-

El crédito de vivienda tiende a solucionar las diferentes necesidades a sus Asociados encaminadas un mejoramiento de su calidad de vida, por medio de este tipo de línea se puede adquirir vivienda nueva o usada, también se puede realizar mejoras al inmueble.

-

El crédito de libre inversión, esta destinado a financiar la adquisición de bienes de consumo y otros.

-

El crédito de microcrédito empresarial, línea de crédito especial destinada a financiar la adquisición de activos fijos o capital de trabajo.

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-

El crédito de calamidad doméstica, su propósito es suplir necesidades eventuales producidas por la ocurrencia de siniestros de cualquier orden que afecten el bienestar de los asociados, esposo(a), compañero(a) permanente, hijos, padres o personas a su cargo y que no sean cubiertos por entidades de salud, servicios funerarios, riesgos profesionales y/o seguros.

-

El crédito de educación, Tiene como objetivo la inversión en educación para pago exclusivo de matrículas o pensiones en Instituciones avaladas por el ICFES y el Ministerio de Educación Nacional, en todos los niveles de Educación en Colombia.

-

El crédito de anticipo, Es considerado bajo esta denominación el crédito destinado al pago de gastos imprevistos.

-

El crédito de crédito rotativo, Es un cupo de crédito automático, mediante el cual se pueden efectuar avances en efectivo y/o adquirir bienes o servicios de terceros en establecimientos comerciales legalmente constituidos con quienes la Cooperativa suscriba convenios.

-

El crédito de crédito promocional: línea de crédito dirigida a nuevos asociados. Solo se otorga por una única vez.

-

El crédito empresarial de tesorería, crédito dirigido a cooperativas y Cooperativas de empleados asociados, destinado a financiar capital de trabajo e intermediación de recursos, con el objeto de solucionar necesidades temporales de liquidez en estas empresas.

5.1.2 PROCESO DE ADJUDICACION Y EVALUACIÓN La Cooperativa otorga créditos para las diferentes líneas a los Asociados que cumplan satisfactoriamente con los siguientes requisitos: Contar con el puntaje (Scoring de otorgamiento) mínimo requerido demostrar capacidad de pago y tener un record de moralidad crediticia. Los parámetros o niveles podrán ser modificados por el Consejo de Administración, de la Cooperativa y los niveles de riesgo que el mismo Consejo haya fijado como tolerables. 5.1.3 DETERMINACION DE LA CAPACIDAD DE PAGO La capacidad de pago de los Asociados que soliciten crédito para las diferentes líneas, se establece con base en la asignación básica mensual y la clasificación de Consumo Individual establecida por el DANE, así: CONCEPTO

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Descuentos de Ley (salud y pensión) Alimentación Educación Vivienda Obligaciones contractuales vigentes, reportadas por Centrales de Riesgo y desprendibles de nómina

Los porcentajes de estas finalidades serán establecidos acorde con el nivel de riesgo y de capacidad de pago y sus herramientas de mitigación. En vivienda la primera cuota no debe ser superior al 30% de la asignación básica mensual del Asociado atendiendo los lineamientos establecidos en la ley marco de vivienda En caso de que un Asociado aporte las cesantías a la COOPERATIVA causadas por tener la relación laboral con varias empresas empleadoras, la asignación básica mensual para efectos de determinar su capacidad de pago, corresponde a la suma de las asignaciones básicas mensuales certificadas por cada uno de los empleadores. El procedimiento a seguir para establecer su capacidad de pago es el siguiente: -

La capacidad de pago del Asociado se mide con base en su asignación básica mensual, menos los descuentos de ley, los contractuales y aquellos porcentajes definidos por la Clasificación de Vivienda y demás conceptos establecidos por el DANE. El neto resultante de esta operación no podrá ser inferior al 30% que se destina a consumo (de la asignación básica mensual) el cual fijara el monto máximo aprobar, según la citada clasificación; o a los porcentajes definidos por la Cooperativa (modelo de Scoring de otorgamiento), teniendo en cuenta el plazo escogido (modalidad).

-

La Cooperativa, verificara para determinar la capacidad de pago el valor de las obligaciones contractuales vigentes que se encuentran registradas en las Centrales de Riesgo consultadas y en las obligaciones consignadas en los soportes de nómina presentados por el Asociado .

-

En el evento que el Asociado solicite a la vez dos créditos, para el análisis del segundo se incluye como obligación la cuota del primero, para establecer si aún cuenta con la capacidad de pago. De no ser así, el Asociado debe indicar la modalidad de crédito que desea utilizar.

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5.1.4 MORALIDAD CREDITICIA Se establece con base en los reportes de las Centrales de Riesgo y de los registros históricos de la Cooperativa si los tiene, con este propósito se tienen en cuenta los siguientes aspectos: -

Si las calificaciones reportados por las Centrales de Riesgo son inferiores a los parámetros establecidos por la Cooperativa en los acuerdos de crédito vigentes, y la atención de los compromisos u obligaciones en el periodo analizado se encuentra deteriorado de tal manera que se evalúe una probabilidad mayor de incumplimiento en los futuros pagos de sus obligaciones no se continúa con el proceso de análisis.

-

El Asociado puede nuevamente presentar la solicitud de crédito cuando haya normalizado su situación de cartera.

5.1.5 SUJETO DE CRÉDITO -

Los Asociados deben ser mayores de edad, cumplir con los requisitos y condiciones para aprobación de solicitudes de crédito establecidas en el Manual de Riesgo de Crédito.

-

Conformado por el Asociado como persona natural e individual.

5.2 POLÍTICA DE GARANTÍAS 5.2.1 GARANTÍAS Y COLATERALES Las garantías son un mecanismo de seguridad o forma de protección para la Cooperativa de la eventualidad, de que el deudor incumpla con la(s) obligación(es) adquirida(s En consecuencia, las garantías dependen de una obligación principal. Es decir, que únicamente existen en cuanto respaldan una obligación principal. Si se cancela el crédito garantizado, automáticamente se extingue la garantía hasta la aparición de una nueva obligación en caso de una garantía continúa, cubriendo operaciones presentes y futuras En la formalización de las garantías se tiene en cuenta, las siguientes pautas: -

Registro de hipotecas ante la autoridad competente Revisión de firmas de avalistas y codeudores

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Avalúos (lista de avaluadores aprobados por la Entidad) Seguros (lista de aseguradoras aprobadas por la Entidad)

Tradicionalmente las garantías se clasifican en idóneas y no idóneas, dependiendo del objeto sobre el cual recaen. No obstante, el decreto 2360 de 1993 (decreto 1840 de 1997 Cooperativas especializadas de ahorro y crédito y cooperativas multiactivas o integrales con sección de ahorro y crédito) introdujo algunas modificaciones a esta calificación dividiéndolas en garantías admisibles y no admisibles.

5.2.2 LAS GARANTÍAS SU VALOR Y EFICACIA Las garantías brindan un respaldo a las operaciones de crédito, y son necesarias para calcular las pérdidas esperadas en el evento de no pago y, por tal motivo es importante, para determinar el nivel de las provisiones. Para los propósitos de este manual, se entiende por garantías idóneas aquellas seguridades debidamente perfeccionadas que tengan un valor establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que ofrezcan un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la obligación garantizada y en realidad su realización es adecuada. Para evaluar el respaldo ofrecido y la posibilidad de realización de cada garantía se deben considerar como mínimo los siguientes factores: Naturaleza, valor, cobertura y liquidez de las garantías. La Cooperativa debe estimar los potenciales costos de su realización y considerar los requisitos de orden jurídico necesarios para hacerlas exigibles en cada caso. Cuando la garantía consista en hipoteca o prenda, no obstante no ser real, recaiga sobre uno o varios bienes determinados, como es el caso de las fiducias irrevocables mercantiles de garantía, sólo se considerarán idóneas en función de los factores arriba indicados y para establecer su valor se deberá tomar en cuenta el de realización. El mismo criterio se aplicará, por ejemplo, en las siguientes garantías: - Garantías prendarías que versen sobre establecimientos de comercio o industriales del deudor.

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- Garantías hipotecarias sobre inmuebles en donde opere o funcione un establecimiento de comercio o cualquier actividad económica organizada por el garante, caso en el cual la entidad Cooperativa debe demostrar que es posible separar el inmueble gravado del establecimiento sin que su valor de realización se afecte adversamente por el evento. - Garantías sobre inmuebles por destinación que formen parte del respectivo establecimiento. Para las garantías de nuevos créditos el valor de realización es el del avalúo técnico e independiente del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito y este valor sólo se puede ajustar mediante un nuevo avalúo o la aplicación de índices o metodologías presentados por las entidades vigiladas y aprobados por las Superintendencias tanto de Financiera como Solidaria. En el caso de garantías constituidas sobre bienes inmuebles destinados a vivienda, si la entidad no cuenta con una metodología aprobada para valorarlas, el valor de realización es el valor de registro inicial de la garantía ajustada por el índice de precios de vivienda del Departamento Nacional de Planeación. Para efectos de la evaluación de riesgo crediticio, además de los avales y codeudores solidarios, se pueden considerar como garantías idóneas de la respectiva operación las fuentes de pago existentes que de manera incondicional atiendan suficientemente el crédito por el simple requerimiento de la entidad acreedora. Las garantías admisibles son ciertas garantías idóneas que conceden la COOPERATIVA efectos preferenciales para la constitución de provisiones sobre operaciones crediticias. Se consideran garantías idóneas, aquellas que cumplan con los siguientes requisitos: -

Que la garantía o seguridad constituida tenga un valor establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que sea suficiente para cubrir el monto de la obligación.

-

Que la garantía o seguridad ofrezca un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la obligación garantizada al otorgar al acreedor una preferencia o mejor derecho para obtener el pago de la obligación. Tal es el caso de los contratos de hipoteca.

Se efectúa un análisis de la garantía en cada crédito tendiente a valorar cada una, frente a la facilidad para convertir dichas garantías en dinero efectivo al aplicarlas

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a los créditos como fuente de repago. El otorgamiento de un crédito no se justifica por la cantidad o la calidad de las garantías aportadas. El crédito se concede en razón de la capacidad y de las fuentes de repago. La garantía sirve para reforzar la posición jurídica. Las garantías deben estar constituidas y perfeccionadas antes de realizarse el desembolso, a satisfacción de la Cooperativa. Las políticas para la aceptación de garantías son las siguientes: 

Los créditos que otorgue la Cooperativa deben constar en documento público, pagaré en blanco otorgado a favor de la entidad por el beneficiario del crédito con su correspondiente carta de instrucción, así como de los documentos necesarios.



El (los) crédito (s) de acuerdo al monto que va a ser respaldado por garantía real, deben realizar la constitución de hipoteca en primer grado de cuantía indeterminada sobre el inmueble objeto del respaldo.



La pignoración de cesantías debe estar durante toda la existencia de la obligación a favor de la Cooperativa. Este gravamen cubre todas las cesantías que se causen a favor del deudor, sea que estén depositadas en esta u otra entidad.



El bien inmueble que este en garantía del crédito aprobado debe ser previamente avaluado con el fin de determinar si constituye garantía suficiente del préstamo aprobado.



Las personas jurídicas o naturales que realicen los avalúos deben pertenecer a la lista del Registro único de Avaluadores, con sujeción a requisitos de idoneidad profesional, solvencia moral y responsabilidad. El avalúo debe hacerse con una visión de largo plazo, considerando las variables que puedan afectar su valor comercial en el tiempo, mostrando de igual manera la realidad actual frente a los precios y condiciones del mercado en el momento de otorgamiento.



El valor de estas garantías tomará en cuenta su valor de mercado y se ajustarán en el tiempo con base en la aplicación de los índices de precios de vivienda publicados por el DANE.

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

Las garantías serán custodiadas cumpliendo con unos adecuados estándares de condiciones ambientales y de almacenamiento que impidan la destrucción o deterioro de las escrituras, pólizas, y/o bienes.



La Cooperativa podrá utilizar cuando a bien lo tenga los servicios de una entidad externa para la custodia de las diferentes garantías a favor de la entidad, para lo cual debe tener en cuenta: celebrar un contrato de custodia, almacenamiento y transporte de escrituras y medios magnéticos. El contrato debe cumplir con las condiciones ambientales ideales que impidan la destrucción o deterioro de los bienes y las pólizas necesarias para asegurar la calidad y cumplimiento en el servicio.



La Cooperativa podrá aceptar la sustitución de la garantía cuando fuere perseguida judicialmente, sufra desmejora y no preste suficiente respaldo a juicio de un perito, sea afectado por hechos sobrevivientes a su constitución. La nueva garantía otorgada debe ser satisfactoria para la Entidad. Igualmente podrá aceptar la sustitución por petición del Asociado en eventos diferentes a los anteriores y a juicio de la Cooperativa cuando ello resulte conveniente.

5.2.3 LOS REQUERIMIENTO SEGÚN TIPO DE GARANTIA 5.2.3.1 GARANTÍAS PERSONALES  Créditos hasta Treinta (30) SMMLV para pago personal, Libranza o descuento directo de nómina excepto pensionados, requieren un (1) codeudor con capacidad de pago y estabilidad económica.  Créditos hasta Treinta (30) SMMLV para Asociados Pensionados con capacidad de pago, buena trayectoria y descuento por nómina, no requieren de codeudor.  Créditos superiores a Treinta (30)SMMLV y hasta sesenta (60) SMMLV, pago personal, Libranza o descuento por nomina necesitan de dos codeudores con estabilidad económica y capacidad de pago. El solicitante debe tener buen comportamiento en el pago personal y cuando este no posea finca raíz uno de los dos codeudores debe cumplir con este requisito.  Créditos superiores a Treinta (30) SMMLV y hasta Sesenta (60) SMMLV para Asociados Pensionados con Libranza o descuento por nómina necesitan como mínimo de un codeudor con estabilidad económica y capacidad de pago previo análisis del monto autorizado.

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 Créditos superiores a sesenta (60) SMMLV, con pago personal, Libranza y/o descuento por nómina requieren de Garantía Real. 5.2.3.2 GARANTÍAS REALES  Hipotecarias: Se aceptan como garantías hipotecarias bienes inmuebles.  El valor del crédito no debe ser superior al 70% del valor comercial del bien a hipotecar, previo avalúo comercial realizado por los peritos autorizados por la Cooperativa.  El avalúa del bien a hipotecar debe estar actualizado al momento del estudio de crédito, con una vigencia máxima de noventa (90) días.  Cuando exista hipoteca abierta en primer grado a favor de la Cooperativa y se quiera tramitar un nuevo crédito, el avaluó comercial deberá tener una vigencia inferior a dos (2) años, presentando el certificado de tradición del bien y el recibo de impuesto predial actualizados a la fecha de la solicitud. PARAGRAFO: La Cooperativa aceptara garantías hipotecarias solamente en primer grado. Así mismo, todo cambio en el tipo de garantías, solo podrá ser autorizado por el Organismo que inicialmente lo aprobó, teniendo en cuenta que la nueva garantía no desmejore la inicialmente constituida. Prendarias: Se presta sobre el valor comercial del bien, sea vehículo o maquinaria así:  Para vehículo particular o público: El valor del crédito no debe ser superior al 80% del valor comercial del vehículo según factura de compra. Si el vehículo no es nuevo el valor del crédito no debe ser superior al 70% del valor comercial del vehículo previo avaluó comercial realizado por los peritos autorizados por la Cooperativa.  Para maquinaria nueva: Esta garantía se aceptara únicamente para Ia línea de Microcrédito Empresarial.  El valor del crédito no debe ser superior al 70% del valor comercial de la maquinaria según factura de compra.  Este tipo de garantías además requiere estar respaldado como mínimo de

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un codeudor con capacidad de pago, estabilidad económica y respaldo patrimonial. Documentarias:  La Cooperativa aceptará como garantías documentarias los CDAT’s, CDT, Nóminas u otras, los cuales deberán ser debidamente endosados a la Cooperativa, de acuerdo con el procedimiento que ésta establezca.  Los créditos otorgados con esta garantía no podrán ser superiores al 80% del valor del CDAT y el valor del crédito no podrá ser superior al apalancamiento global establecido por la entidad. 5.2.3.3 SEGUROS La Cooperativa exigirá una póliza de seguro contra todo riesgo a favor de si misma que ampare el bien dado en garantía. El valor de esta póliza estará a cargo del deudor principal, el cual será responsable de su renovación anual. En caso de no ser renovada oportunamente, la Cooperativa aplicará la cláusula aceleratoria estipulada en el pagaré.

Para Garantías Hipotecarias: 1. Seguro de incendio y terremoto, sus finalidades son: 2. En caso de siniestro cubrir deuda. 3. Proteger el bien del asociado y su patrimonio. 4. Cuidar los intereses de la Cooperativa.

Las pólizas deben tener las siguientes Coberturas: 1. Daños causados por incendio y/o descargas atmosféricas. 2. Daños causados por la autoridad al tratar de extinguir el fuego. 3. Pérdidas que se presenten por fenómenos naturales.

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Para Garantías Prendarias: Cubrir los riesgos que puedan afectar los bienes con Reserva de Dominio a favor de la Cooperativa y los perjuicios que puedan afectar a Ia Cooperativa y al Asociado, en caso de que el vehículo con Reserva de Dominio cause daños a terceros. Las pólizas deben tener las siguientes Coberturas:  Pérdida total por daños.  Responsabilidad civil (Daños a terceros).  Pérdida parcial por daños.  Pérdida total o parcial por hurto o terremoto.

5.3 POLÍTICA DE PROVISIONES DE LA COOPERATIVA 

Los estados financieros de la Cooperativa deben reflejar fielmente la realidad del valor de los activos de riesgo y su respectiva exposición.



Es importante que la política de provisiones de la Cooperativa sea disciplinada en la contabilización oportuna y real de provisiones de cartera que ajusten el valor de los activos de riesgo.



Las provisiones se realizaran de acuerdo a la normatividad vigente CBF N.004 de 2.008



Como política interna la Cooperativa debe tener muy claro que en los periodos de alto crecimiento y alta valorización de activos o expansión de la economía, se debería constituir mayores provisiones como mecanismo interno, a fin de compensar, al menos en parte, las que se constituirán en periodos de bajo crecimiento económico y deflación de Activos.



Las provisiones (individuales y generales) se realizarán con una frecuencia mensual, de acuerdo a la normatividad vigente y aplicado para los diferentes portafolios de crédito.



Una vez calibrado y ajustado el modelo de riesgo de crédito y en especial el modelo de pérdida esperada para la Cooperativa, se procederá a efectuar las provisiones individuales mensuales con base en el mismo a modo de ejercicio gerencial.

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Las garantías que respaldan la operación son necesarias para calcular las pérdidas esperadas en el evento de no pago. En este sentido, son fundamentales para determinar el nivel de las provisiones y por ende forman parte del modelo de pérdida esperada.

CLAUSULAS ACELERATORIAS Para los créditos se cuenta con Cláusulas Aceleratorias y que por su gravedad ocasionan la aceleración de las obligaciones del Asociado y nos permiten tomar acciones correctivas que protejan la COOPERATIVA. La Cooperativa puede unilateralmente dar por extinguido el plazo pactado para el pago del crédito y exigir su cancelación anticipada, en los casos que se señala a continuación, sin perjuicio de las demás causales consagradas en la ley o contractualmente: PERSECUCION JUDICIAL DE LA GARANTIA: Cuando el inmueble hipotecado en favor de la Cooperativa sea perseguido judicialmente, sufra desmejora o deprecio tales, ante estas condiciones no preste suficiente garantía a juicio del perito, o cuando la hipoteca otorgada en garantía se vea afectada por hechos sobrevinientes a su constitución. PROBLEMAS EN LA DOCUMENTACION: Cuando la Cooperativa tenga conocimiento de que la documentación presentada por el Asociado o su codeudor con su solicitud de crédito o la aportada al abogado externo en el proceso de estudio de títulos y legalización del crédito, fue obtenida por medios irregulares o que contenga información no veraz que indujo a la Administración a error. 5.4 POLÍTICAS DE DOCUMENTACION Y DESEMBOLSO -

Todos los documentos representativos de deuda (formatos), mutuos, hipotecas, pagarés, etc. deben ser elaborados y aprobados por la Oficina Jurídica interna o externa de la Cooperativa, lo cual incluye modificaciones a los documentos previamente aprobados.

-

El manejo del crédito es un proceso en el cual cada etapa es igualmente importante. Aunque la Cooperativa define los créditos con determinada vigencia, debe analizarse claramente el momento en que se efectúe el desembolso, puesto que el riesgo entre el momento de la aprobación y del desembolso puede alterarse. Por esto, todo desembolso requiere de la debida diligencia.

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-

Todo crédito debe contar con un instrumento representativo de la deuda que preste mérito ejecutivo y le permita cobrar por la vía legal.

-

Las obligaciones contraídas con la Cooperativa son amparadas con los seguros que se definan para cada crédito, su contratación se hace con una compañía de seguros legalmente autorizada.

-

Un crédito cuya documentación es deficiente no puede considerarse aceptable y debe corregirse con anterioridad al desembolso. La documentación debe exigirse antes del desembolso y es necesario que el Asociado haya cumplido con todos los requisitos, es decir, las garantías acordadas con el Asociado deben estar debidamente perfeccionadas antes de proceder al desembolso del crédito.

-

Para efectuar un análisis de riesgo, la Cooperativa mantiene en el expediente de crédito de cada Asociado la información personal, de ingresos, garantías, cruce de correspondencia con el deudor, términos de las reestructuraciones cuando se hayan efectuado, y los resultados de las evaluaciones de cartera, en forma actualizada. Esta información debería estar en el sistema para cada Asociado.

-

La administración de crédito incluye funciones que aunque relacionadas entre sí merecen tener independencia en su juicio y seguimiento. Las funciones de aprobación deben ser independientes de aquellas de documentación y desembolso.

-

En el crédito educativo el desembolso se hará con la presentación del documento expedido por la institución de enseñanza superior que cumpla con las exigencias legales para su operación, en el que conste el valor de la matricula o el recibo de pago debidamente cancelado.

-

Los desembolsos podrán ser suspendidos cuando al momento de efectuarse se detecte una grave deficiencia en la capacidad de pago del Asociado o cambie su perfil de riesgo inicialmente considerado en la aprobación: 

Cuando la calificación de las Centrales de riesgo cambie la calificación previa o el cumplimiento de pagos no se ajuste a las políticas crediticias establecidas en la Cooperativa.



Cuando el Asociado haya quedado cesante y no demuestre una actividad estable que le genere ingreso para demostrar capacidad de pago.



Cuando se establezca una desviación de recursos.

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

Cuando se logre establecer que la garantía esté amenazada por riesgos técnicos, y pongan en grave peligro la calidad de la misma y el pago del crédito.



En el crédito educativo por aplazamiento del periodo académico o retiro temporal del programa de estudios o por cierre temporal del programa académico o de la institución de educación superior, o por expresa voluntad del Asociado.

5.4.1 REVISION Y DESEMBOLSO 5.4.1.1 INFORMACIÓN DEL CREDITO El Abogado Externo contratado por la Cooperativa para el estudio de las garantías y a su vez asesorar al Asociado en el proceso de constitución de las garantías, recopila la documentación de tipo legal relativa al Asociado, al crédito y la relacionada con las garantías. Igualmente revisa que la documentación cumpla con las siguientes características: -

Refleja los términos de la aprobación y las políticas de la Cooperativa. Está completa y es la adecuada (obliga legalmente). Los avalúos de las garantías por expertos en la materia y autorizados por la Cooperativa son realistas, consultan el comportamiento presente y esperado del mercado de la vivienda, cubre adecuadamente el valor del crédito, de acuerdo con los porcentajes requeridos en la aprobación crediticia.

Los encargados del de Crédito verifican que las condiciones económicas y crediticias del Asociado en el momento de la aprobación del crédito se mantengan revisando su comportamiento de las obligaciones reportadas ante las centrales de riesgo y su capacidad de pago. 5.4.1.2 DESEMBOLSO Superado los diferentes los trámites mencionados, el funcionario de desembolsos verifica la validez e idoneidad de los documentos para el desembolso. Esta revisión es independiente a la realizada por el funcionario encargado de la primera revisión (recepción de los expedientes de legalización), con el propósito de garantizar el cumplimiento de los trámites requeridos. El área de Crédito es responsable, entre otros, de los siguientes aspectos:

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-

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Verificar que los documentos recibidos, corresponden a los mencionados en el memorando de envío. Verificar que la documentación recibida corresponde al listado de documentación requerido por el área de Crédito. Verificar que las personas que firman tanto el documento representativo de deuda como las garantías, están debidamente facultadas o autorizadas para ello. Devolver la documentación, en caso que esté incompleta o contenga irregularidades de tipo legal, para complementarla o normalizarla. No aceptar en ningún caso, excepciones por falta de documento representativo de deuda. Enviar los documentos representativos de deuda y documentos originales de garantía para su custodia en bóveda. Cualquier faltante en la documentación de la lista de chequeo, se considera motivo de rechazo.

5.4.2 ARCHIVO DOCUMENTARIO El área de desembolsos cuenta con un archivo de tránsito, donde se manejan dos tipos de expedientes, uno comercial y otro de legalización. Los documentos correspondientes a la garantía se separan posteriormente al desembolso y se envían a custodia. Los documentos comerciales se entregarán para la administración centralizada de archivos en la Cooperativa. 5.4.2.1 PARÁMETROS GENERALES El procedimiento de archivo contempla: -

Digitalización de los documentos legales y comerciales. Proceso seguro de archivo y mantenimiento de documentos originales organizado y controlado Llaves dobles de acceso restringido e independiente Archivo contra incendio (Explosión) Funcionario experto en manejo y administración de archivos Software especializado en manejo de archivos

5.4.2.2

ARCHIVO

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Los documentos originales de tipo legal relativos a los préstamos y a las garantías se envían a un lugar provisto de todas las seguridades y controles del caso, en un sitio cerrado, a prueba de incendio, sismo. Este procedimiento de archivo de gestión, histórico y Cooperativa documental se ciñe a la normatividad y directrices expedidas por el Archivo General de la Nación. Este capítulo tiene que ver fundamentalmente con el proceso de elaboración, recopilación, análisis y administración de la documentación necesaria e indispensable para proteger los activos de riesgo de la Cooperativa. Todas las decisiones con relación a las operaciones crediticias pueden ser revisadas y evaluadas con relativa facilidad, pero a partir del desembolso, el riesgo se potencializa. Por tal motivo se debe contar con un proceso de documentación y desembolso riguroso y cuidadoso. La documentación incompleta o defectuosa muy difícilmente se logra completar o corregir después de que el Asociado ha obtenido el desembolso o los codeudores han firmado los pagarés y se constituye en un riesgo documentario para la Cooperativa. Cualquier error u omisión en esta etapa del proceso anula los esfuerzos realizados en las etapas precedentes. 5.5 POLÍTICA DE ELABORACION DOCUMENTARIA 5.5.1 PARÁMETROS GENERALES Los contratos de deuda y las garantías son los documentos que respaldan en gran proporción el Activo, por lo cual su elaboración y legalización se hace de forma cuidadosa y siguiendo los siguientes parámetros: -

-

Utilización de formatos crediticios estándar, previamente elaborados y aprobados por los agentes Jurídicos de la Cooperativa, para cada tipo de transacción de la entidad. Los documentos de garantías y colaterales son revisados y aprobados por los abogados de la Cooperativa. Se estudia y considera el adecuado cubrimiento de las pólizas de seguros.

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Se incluyen Cláusulas aceleratorias en los documentos de mutuo de los créditos. En la documentación se refleja los términos de aprobación. De igual manera, la documentación básica respecto a la persona natural forma parte integral de este capítulo.

5.5.2 FORMALIZACIÓN TITULO REPRESENTATIVO DE DEUDA Una vez aprobado el crédito, el funcionario o abogado externo contratado para interactuar con el Asociado, procede a formalizar el documento representativo de deuda y las garantías, requeridos para el desembolso, de acuerdo a los términos de la aprobación. El documento representativo de deuda es un título que presta mérito ejecutivo, con su correspondiente anotación en la oficina de instrumentos públicos. La División de Crédito mantiene un anexo actualizado de los documentos requeridos para las diferentes modalidades de crédito (lista de chequeo) y para las diferentes formas de garantías o colaterales. 5.6 POLÍTICAS DE SEGUIMIENTO Y ACCIONES 5.6.1SEGUIMIENTO Y GESTION Efectuado el desembolso, sobreviene una de las tareas más trascendentales del Proceso de Crédito: El Seguimiento del comportamiento de pagos del crédito otorgado al Asociado, es importante y el cual tiene como propósito detectar tempranamente hechos que puedan deteriorar a corto o mediano plazo el cumplimiento de la obligación contraída por el Asociado, de esta manera se reaccionará proactiva y no reactivamente, tomando las medidas que mejor protejan los activos de riesgo. El proceso de Seguimiento y Gestión, consiste en una labor permanente de observación, que permite a la COOPERATIVA en todo momento conocer a sus Asociados y el grado de confianza sobre el pago oportuno de las cuotas, u obligaciones. Todas las operaciones crediticias son objeto de seguimiento, pero, en algunos casos, se dan circunstancias que pueden afectar, su normal desarrollo y repago

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puntual al vencimiento, a tales casos se les da el tratamiento de Créditos SubNormales por la necesidad de un seguimiento más profundo y cercano, a fin de tomar las medidas oportunas de protección y de prevención según la calificación de cartera. Las claves del éxito de la función de Seguimiento se definen teniendo en cuenta: -

Esta función no es sólo pasiva (calificar los riesgos por su calidad y detectar los potencialmente problemáticos) sino, especialmente proactiva: actuar para corregir o evitar el deterioro del riesgo con cualquier Asociado.

-

El seguimiento y revisión periódica de los Asociados, y la utilización de sistemas de señales de alerta, como se menciona en el manual.

-

El reconocimiento explícito de la mayoría de los créditos que se convierten en prejurídicos y fueron aceptables, buenos cuando se aprobaron, demuestra que el deterioro en estos casos es posterior.

5.6.2 POLÍTICAS DE COBRANZA Y RECUPERACIÓN La calidad en la gestión de cobranza es fundamental en la recuperación oportuna de la cartera de créditos, los plazos establecidos para la ejecución de cobro directo deben ceñirse a los diferentes lineamientos dados. En todos los procesos de cobranza siempre deben agotarse las posibilidades de arreglo directo, independientemente de la etapa de cobro y esta labor debe ser: 1. 2. 3. 4.

Oportuna Motivante Con Información Integral Asegurar su destinatario

La función de seguimiento a cargo del o (los) de Cartera debe culminar en un proceso eficiente de cobranza y recuperación de la cartera, procurando que se dé en los términos originalmente pactados. Cualquier mora en pagos conlleva a un proceso de mayor impacto en la cobranza. Para agilizar y optimizar la gestión de cobranza con la aplicación de políticas generales o particulares, se distinguen las siguientes etapas por altura de mora: Cartera Vencida hasta 30 días - Cobranza preventiva

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Cartera Vencida de 31 hasta 60 días - Cobranza administrativa Cartera vencida de 61 a 120 días - Cobranza prejudicial Cartera vencida mayor a 120 días - Cobranza Judicial.

En estas etapas se debe considerar la posibilidad de las siguientes acciones: -

Revisión de la documentación Análisis de garantías Cartera provisionada Recuperaciones contabilizadas con base en caja Factibilidad de daciones en pago Recomendación de acción jurídica.

Esquema de cobranza de la Cooperativa: Administrativa, prejurídica y jurídica. Las particularidades que presenta cada una de ellas son: Tipo de Cobranza 1. Administrativa. Son acciones adelantadas a un Asociado específico antes de ser enviado a un Abogado externo. Se inicia desde el día siguiente de vencida la obligación y se prolonga hasta el día anterior antes de cumplirse la nueva cuota. Se realizan por la dirección General

1. Administrativa

Descripción Con pago por deducción de nómina:  Cobranza telefónica. Se adelanta con la empresa responsable de la deducción y se indaga sobre las causales de la no deducción. Si la razón es generada por el deudor, se le llama e informa de la novedad para la normalización inmediata.  1era carta de cobro. Se genera observando la frecuencia de pago, sólo al deudor y con comunicación telefónica al codeudor  2da carta de cobro. Se genera con 40 días de morosidad. Se exceptúa la de pago mensual, la cual se genera al día siguiente de vencida la segunda cuota Con pago por ventanilla:  Cobranza telefónica. Al día siguiente de vencida la cuota se realiza comunicación directa con el deudor.  1era carta de cobro. Quince días después de vencida la 1era cuota, sólo al deudor y con comunicación telefónica al codeudor  da carta de cobro. Al día siguiente después de vencida la 2da cuota, tanto al deudor como al codeudor

2. Prejurídica. La cobranza prejuridica es una acción que se adelanta en dos niveles: Primero a través de la 1. Nivel 1. Hasta 2,5 SMMLV Acción adelantada directamente por la Dirección General, Area de Dirección General y posteriormente por el Abogado externo Cartera, y, en segundo nivel, 2. Nivel 2. Desde 3, SMMLV. Acción adelantada por el Abogado a través de Abogado externo, externo cuando el crédito, dado el monto de la obligación, es sujeto de realizar un proceso ejecutivo.

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MANUAL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO 3. Jurídica. Los créditos que se activan a cobro jurídico se adjudican a Abogados 1. externos que la Cooperativa 2. previamente ha seleccionado para los efectos.

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Adelantan un cobro prejurídico Realizan el proceso jurídico

5.6.3 POLÍTICAS DE RECUPERACIÓN VIA TRANSACCION La transacción es un mecanismo de solución de conflictos que se eleva como un contrato en el que las partes terminan extrajudicialmente un litigio pendiente o impiden un litigio eventual, mediante el cual los involucrados deben llegar a un acuerdo a partir de concesiones mutuas. La Cooperativa podrá utilizar este mecanismo de arreglo con los deudores, en el cual para llevar a cabo la extinción del crédito y el proceso judicial, se podrá exigir el pago de un porcentaje de la deuda determinado. Para efectos de aplicación de este mecanismo se tomará como base de análisis, la cartera castigada a partir del 2003, el estudio de las cifras permite establecer cuál debe ser el porcentaje a recomendar 5.6.3.1 POLÍTICAS APLICABLES A LA MEDIDA  Como se trata de una transacción, en donde los involucrados deben llegar a un acuerdo a partir de concesiones mutuas, es necesario que los procesos judiciales no hayan llegado a la etapa de sentencia.  El deudor deberá cancelar un porcentaje sobre el valor total de la deuda el cual es del 20%.  La Cooperativa pagará directamente a abogados externos, como honorarios el xx% sobre el recaudo efectivo de la mora que tendría el crédito, sin haberse aplicado cláusula aceleratoria, y de acuerdo al contrato establecido con los agentes externos.  Para determinar el valor mínimo de transacción es necesario que los deudores presenten: o Un original del certificado de tradición y libertad con no más de un (1) mes de expedición. o Avalúo actualizado de la garantía cuyo costo deberá correr por cuenta del deudor, y será practicado por un perito idóneo.  El plazo para el pago del esfuerzo mínimo será de máximo seis (6) meses.

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 Los créditos que tengan una cobertura de garantía sobre deuda sea inferior al 130%, el esfuerzo mínimo para hacer efectiva la transacción es del 70% del valor de la garantía, es decir el valor para realizar el acuerdo.  Los créditos cuya garantía sea superior al 130% de la deuda, el descuento mínimo aceptable es del 15% de la deuda.  Para saldos insolutos de la deuda en créditos que estén castigados, y ya se ha tenido alguna recuperación se efectuara un arreglo directo sobre este tipo de cartera. 5.6.4 POLÍTICAS DE CALIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO La cartera de créditos se debe calificar mensualmente o antes si las señales de deterioro así lo ameritan (no cumplimiento del pago mensual) y cuando las normas establezcan la obligatoriedad de efectuar este proceso en fechas determinadas Los criterios mínimos de calificación y la medición de las respectivas pérdidas esperadas, según el modelo de calificación de cartera son: -

Información histórica de pagos con la Cooperativa Refinanciaciones o reestructuraciones efectuadas al deudor

La metodología interna que adopte la Cooperativa contemplará por lo menos: 1. La probabilidad de deterioro o de cambio en la calificación de riesgo del crédito (probabilidad de no pago), 2. La estimación o cuantificación de la pérdida esperada (provisión) en caso de no pago, considerando el valor o tasa de recuperación del valor del activo en el evento de que el crédito se vuelva irrecuperable. -

El deterioro en la calificación de un Asociado, deber ser detectado y procesado por el sistema adecuadamente soportado. Igualmente la normalización de la calificación debe ser actualizada oportunamente por el sistema.

-

El Asociado con calificación subnormal, se dispara un proceso de acciones tendientes a normalizar el atraso (Acuerdos de pago, Reestructuraciones, novaciones, etc.).

El oportuno conocimiento y detección temprana de señales de alerta y/o problemas, depende la capacidad de reacción para cobrar integralmente un

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crédito débil: La calificación de cartera debe reconocer oportunamente las debilidades y plasmar planes de acciones coherentes con la situación en búsqueda de proteger los activos de la Cooperativa. De esta calificación actualizada en forma recurrente se calcularán las provisiones de crédito que garanticen la estabilidad financiera de la Cooperativa, y que reflejen en los balances el valor actualizado del portafolio 5.6.5 CASTIGOS La administración de la Cooperativa, podrá presentar a consideración y aprobación del Consejo de Administración, castigos de cartera, cuya probabilidad de recuperación sea mínima, basados en una metodología previamente establecida para el análisis de los mismos. En todo caso la cartera objeto de castigo deberá estar provisionada al 100%, documentando de manera individual cada caso. La historia de las recuperaciones se debe mantener en archivo para posibles consultas y revisiones por parte de los reguladores y para servir de memoria para analizar casos difíciles similares. La Cooperativa, continuara realizando las gestiones tendientes a recuperar los activos castigados, para ello podrá establecer políticas, acuerdos y reglamentarlos a través de los diferentes mecanismos para su ejecución. 5.6.5.1 POLÍTICAS PARA CASTIGAR CARTERA. La metodología adoptada por la Cooperativa, se basa en el conocimiento y la experiencia que tiene sobre el comportamiento del deudor moroso, el curso de los créditos y el análisis de los conceptos entregados por los abogados externos relacionados con la expectativa de recuperación de los créditos a través de los procesos ejecutivos. La metodología se considera como experta, es decir basados en la experiencia de quienes componen el respectivo comité, para el caso de la Cooperativa tendrá en cuenta 3 elementos de juicio, lo cual no desconoce que en futuro cercano mediante un método científico se logre un modelo más robusto, soportado por diferentes bases de datos. Por tal motivo se tiene en cuenta los siguientes criterios: 1) Imposibilidad en el cobro de la obligación 2) Elementos que afectan al deudor

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3) Comportamiento de la Obligación 1-

IMPOSIBILIDAD EL COBRO DE LA OBLIGACIÓN

Los tres criterios son base de apoyo en el caso de la cartera E o irrecuperable, la imposibilidad del cobro de la obligación, hace referencia a circunstancias externas que las cuales determinan la incobrabilidad de la cartera tales como: zonas de difícil acceso, zonas afectadas por el conflicto armado interno, créditos cruzados con aportes y aun con saldos insolutos, créditos sin título y aquellos que no prestan mérito ejecutivo o cuya idoneidad ha sido cuestionada por los jueces. Estos elementos califican al crédito con una baja probabilidad de recuperación, en estas condiciones los créditos que están en las citadas condiciones no se aplicarán las variables asociadas al deudor y la evolución de la obligación, y su castigo será directo. B-

ELEMENTOS QUE AFECTAN AL DEUDOR

El segundo criterio recoge la información del deudor y a través de indicadores busca medir la voluntad y capacidad de pago, así como la expectativa de recuperación del saldo de la deuda a través de remate. Para el efecto los indicadores escogidos son relación:

Indicador Garantía / deuda, Indicador Ingreso/ valor en mora y último reporte de cesantías / valor en mora: Relación Garantía / Deuda 1. Aspectos Este indicador permite medir dos aspectos que se encuentran implícitos en un proceso de recuperación o normalización de la deuda: Voluntad de pago: Este indicador buscar recoger e interpretar el deseo de pago del Asociado, el cual mide el valor de la garantía y el monto adeudado, el resultado del indicador se lee que a mayor resultado, mayor probabilidad de recuperación del activo, esto en virtud a que el asociado o el deudor tiene un mayor incentivo a continuar pagando el préstamo toda vez que ha pagado gran parte del crédito, y no desea ver afectada la garantía otorgada.

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La expectativa de recuperación del saldo de la deuda a través de remate, toma fuerza en la media que exista una mayor relación entre el saldo de la deuda y el valor de la garantía, debido a que existe un mayor cubrimiento de la garantía sobre el saldo de la deuda y mitiga el riesgo de que una vez efectuado un proceso de remate se presenten saldos insolutos por recuperar.

2 Clasificación de la variable La agrupación se hace de acuerdo a la expectativa de recuperación de la deuda, partiendo que el resultado de indicador debe ser superior al 50%, dado que el valor de la garantía debe exceder al saldo de la deuda, de tal forma que si se efectúa un remate por el 70%, se podría recuperar el saldo adeudado. Valor Garantía Saldo deuda

Probabilidad de Recuperación

Calificación

0-100% 100%-149%

Baja Media

1 2

> 149%

Alta

3

3. Ejemplo: A continuación se muestran dos ejemplos de cómo opera la variable: CALIFICACION GARANTIA / DEUDA Crédito Sede

4567

2345

Duitama

Villavo

2007

2007

400

420

48

36

22.134.675

15.456.789

5.468.909

3.456.234

Garantía

31.224.567

16.456.908

Saldo Deuda

27.603.584

18.913.023

113,12%

87,01%

Media

Baja

Año Desembolso Días mora Plazo Meses Capital Saldo en Mora

Vp Garantía/ Deuda Ex. Repc.

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Relación ingreso/ Valor en mora

Se considera que la relación entre la mora y los ingresos mensuales, determina la probabilidad de recuperación que tendría el deudor, para la nivelación de crédito, este indicador se ajusta a las políticas establecidas de cobro administrativo o la cobranza extrajudicial (conciliación, acuerdos de pago, rebaja de intereses etc)

Los conceptos emitidos por los agentes externos evidencian que algunos deudores al estar en la cobranza jurídica algunas de las veces solo podrán recoger la mora, y por tal razón existe una gran probabilidad de ser recuperada, en evento de ser menor la probabilidad el proceso de cobro llega hasta el remate como medio de recuperación total debido al avance de la mora, lo que incrementa el tiempo y los costos para recuperar el préstamo, mientras que si hay capacidad, el tiempo de normalización se puede disminuir sustancialmente. Vlr Ingresos Saldo en Mora Mayor al 22% 18%-22% Menor al 30%

Probabilidad de Recuperación Alta Media Baja

Calificación 3 2 1

A continuación se muestran dos ejemplos de cómo opera la variable: CALIFICACION V/R INGRESOS Crédito Ciudad

4567

2345 Duitama

Villavo

1,999

1,999

Días mora

579

821

Plazo

311

244

Capital

13.638.293

15.138.502

Saldo Deuda

18.738.068

17.726.132

Saldo en Mora

2.596.008

2.429.944

Salario Actual

1.128.359

358.115

43,47%

14,74%

Alta

Baja

Año Desembolso

Resultado Saldo en Mora / Salario Prob. de recuperación

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EVOLUCION DE LA OBLIGACION

El tercer elemento de juicio esta correlacionado al dinamismo de la deuda, y ese asocio es con la probabilidad de incumplimiento impactando la recuperación la cual puede ser por vía jurídica, la manera de medirlos es a través del cálculo de la probabilidad de incumplimiento y el juicio del abogado: Probabilidad de incumplimiento Se entiende como el incumplimiento de la cartera, y está asociada a que él deudor presente 12 cuotas vencidas. La probabilidad de incumplimiento es el factor determinante para predecir que una deuda no llegara a estar al día. 5.7 CONCEPTO DEL AGENTE EXTERNO (ABOGADOS) Para complementar el proceso de castigo de una obligación se establece que los agentes externos o abogados deben emitir un concepto de los procesos ejecutivos y casos que adelantan con la intención del recaudo de cartera, la apreciación de mismos es importante debido al directo contacto y las diferentes circunstancias que viven cada uno de los deudores La conclusión no solo esta soportada por el avance de los diferentes procesos jurídicos, sino que también entre a evaluar las intenciones de pago, las condiciones del inmueble garantía, y demás elementos que considere el abogado, como es el caso de posibles persecuciones de la garantía, deterioro económico del deudor entre otros. Método para clasificar y obtener el concepto: •

Clasificar las obligaciones calificadas en categoría E, se determinan los que están en proceso judicial y cuáles son los abogados a cargo de estos procesos.

•

Se remite a cada abogado el respectivo informe.

•

Los agentes externos o abogados entregan un informe donde relacionan el concepto de cada uno de los casos a su cargo teniendo en cuenta las variables como afectaciones de la garantía, localización del deudor, estado económico, etc.

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•

Los informes son sometidos a una evaluación donde los mismos son indexados a una matriz donde se evidencia la situación del respectivo proceso y se evalúa cada uno de los mismos con el propósito de determinar el castigo de cartera.

•

Es importante la verificación de tener constituida el 100% de las provisiones de este tipo cartera

De acuerdo a lo establecido por la CBF No 004/2008, en materia de castigo de cartera:, es responsabilidades a cargo de los administradores como consecuencia de castigar activos que dejaron de generar un beneficio económico futuro, el consejo de administración, previo el análisis y el cumplimiento de los requisitos mínimos señalados, podrá autorizar el castigo de activos, tales como:  

La cartera de créditos y cuentas por cobrar derivadas de la operación de créditos que sean calificadas como incobrables Cuentas por cobrar de difícil cobro.

El consejo de administración, tendrá los respectivos informes presentados por el estamento encargado (gerente, comités y/o abogados). Los informes deben estar debidamente motivados, indicando en forma detallada el origen de la decisión, los documentos técnicos que demuestren el estudio adelantado y los resultados de la gestión efectuada. 5.6.5.3. PLAZO PARA REPORTAR CASTIGO DE CARTERA De acuerdo a lo establecido por la SuperSolidaria, en el evento de realizar un castigo de cartera la Cooperativa cumplirá con lo establecido en la norma en términos de los reportes y formatos estipulados por la misma, (numeral 2.2., capítulo XII CBF No. 004/08). La Cooperativa enviara dentro de los 30 días calendarios siguientes a la realización del castigo de cartera la siguiente información: a. Certificación del revisor fiscal donde conste la exactitud de los datos relacionados y las provisiones correspondientes para realizar el castigo. b. Estados financieros en los cuales se refleje el registro correspondientes (cuentas del balance y cuentas de orden).

contable

c. Copia del acta del consejo de administración, donde conste la aprobación de los castigos.

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d. El concepto del representante legal. e. Las gestiones realizadas para considerar la cartera a castigar como incobrables o irrecuperables. f. El concepto jurídico, técnico y legal sobre la irrecuperabilidad, cuando el castigo corresponda a cartera de créditos o cuentas por cobrar. Se entiende que el castigo de activos no libera a los administradores de las responsabilidades a que haya lugar por las decisiones adoptadas en relación con la cartera de créditos, y por tal razón la Cooperativa seguirá con las diferentes acciones de cobro que sean pertinentes. 6. POLÍTICA DE ÉTICA Al interior de la Cooperativa se han venido desarrollando actividades tendientes a la interiorización de normas de comportamiento, así como los valores que deben regir las actuaciones de los funcionarios. Con relación al sistema de administración de riesgo crediticio, las normas de conducta incorporadas en el código de ética, harán parte integrante del trabajo y funciones asignadas y por estar al servicio de los intereses generales de los asociados y de la sociedad, se desarrollarán atendiendo los principios de IGUALDAD, MORALIDAD, PUBLICIDAD, EFICACIA, ECONOMIA, CELERIDAD, IMPARCIALIDAD Y TRANSPARENCIA. 6.1 CÓDIGO DE CONDUCTA Y ÉTICA La Cooperativa cuenta con un código de conducta y ética que incluye temas que deben ser interiorizados y de estricto cumplimiento por parte de los funcionarios de La misma. Es importante anotar que los temas incluidos en este código son aplicables en su totalidad al desarrollo del sistema SARC de la Cooperativa . Los principales temas son: 6.1.3 CONDUCTAS ÉTICAS Determinan las principales directrices de comportamiento con relación a las funciones que desempeñan los empleados de La Cooperativa. Se asimilan a los

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principios de comportamiento de los trabajadores de la organización. Algunas de las principales conductas éticas a ser tenidas en cuenta para el desarrollo del sistema son: Respeto a la Ley y a las disposiciones internas Obrar siempre con criterios de justicia y equidad. Absoluto compromiso en la realización de la Metas Institucionales. Rigurosa aplicación sistemática de principios, normas y procedimientos para ejercer las labores encomendadas. Actitud proactiva que permita el trabajo en equipo, con el fin de elevar los niveles de la Organización en todos los órdenes. Observar celosamente el deber de reserva o confidencialidad sobre la información que se maneja en la cooperativa y que tenga ese carácter, la cual no debemos divulgar en actos públicos ni privados. Colaborar con las autoridades, atendiendo sus recomendaciones, denunciando actos delictivos que haya tenido conocimiento por razón o no de sus funciones. 6.1.4 SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Establece las principales directrices que deben tener los funcionarios de la Cooperativa con respecto al manejo de la información de la entidad. Para el desarrollo e implementación de modelo de análisis de riesgo crediticio se tendrá en cuenta: -

Utilizar los sistemas de información y el acceso a la red, únicamente para propósitos aprobados de trabajo autorizados y notificar cualquier incidente de violación al área encargada.

-

Tener instalado en el computador asignado únicamente el software legal y aprobado por la Oficina de Informática.

-

Consciente de la información que utilizamos de La Cooperativa, debemos dar un manejo confidencial y adecuado de acuerdo al tipo de clasificación de la información (confidencial, uso interno, uso público).

-

Mantener la confidencialidad sobre la información a que tenga acceso con ocasión del trabajo. Abstenerse de suministrar a cualquier persona, información de ASOCIADOS actuales o potenciales, compañeros, estrategias, políticas o procedimientos comerciales, técnicos operativos o administrativos de la Cooperativa. Igualmente, mantener la reserva de todos los datos utilizados por la Cooperativa.

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7. SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO - SIPLAFT

La Circular Básica Jurídica de 2.008 del Sistema Cooperativo, donde expone exige los diferentes mecanismos de controles apropiados y suficientes, a efectos de evitar que las entidades vigiladas por la Superintendencia Solidaria, lleguen a ser utilizadas por terceros como vehículo para el desarrollo de actividades ilícitas en materia del lavado de activos. La normatividad establece que las políticas de la entidades deben estar en relación con el cumplimiento de normas legales sobre prevención y control del lavado de activos y la Financiación del terrorismo, y estas a su vez deben traducirse en reglas de conducta que orienten la actuación de cada uno de los funcionarios de La Cooperativa y deben estar contenidas en un Manual de imperativo cumplimiento, de manera que sus postulados se observen en cada acto por convicción y como manifestación de un propósito preventivo. La Cooperativa en el Manual del Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo – Siplaft, establece las medidas de control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar que la realización de cualquier operación, trámite, vinculación, contratación o de servicios financieros, sea utilizada como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversión, o aprovechamiento, en cualquier forma, de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas o para dar apariencia de legalidad a las transacciones vinculadas con las mismas.

7.1 CONOCER AL ASOCIADO. Un adecuado conocimiento del Asociado disminuye el riesgo de establecer relaciones con personas indeseables o vinculadas con actividades delictivas, además de facilitar a las autoridades, adelantar investigaciones sobre la base de un registro idóneo de identidades, documentos y transacciones. Así mismo, permite el adecuado cumplimiento de las normas legales vigentes, salvaguardando de esta manera los activos de La Cooperativa.

7.2 CREDIBILIDAD Y BUEN NOMBRE Se debe hacer un esfuerzo razonable para conocer y seleccionar a los Asociados, identificarlos plenamente, estableciendo la congruencia entre sus actividades y las características, naturaleza, frecuencia, volumen de las

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transacciones. 7.3 CONFLICTO DE INTERESES ENTRE FUNCIONARIOS Y ASOCIADOS Toda relación que se genere entre los funcionarios de la Cooperativa y el Asociado, debe estar fundamentada en criterios de respeto e integridad. Por lo tanto, no podemos aceptar dadivas o atenciones desmedidas por parte de los Asociados, proveedores o cualquier persona interesada en algún servicio, negocio o favor. Ahora bien, debemos evitar situaciones de interferencia entre esferas de interés que se puedan aprovechar para bien propio o de un tercero. Las decisiones que adopten frente a diferentes alternativas de conducta en razón a las funciones inherentes al cargo, no deben implicar en ningún sentido la omisión de obligaciones legales, contractuales o morales. De igual modo, bajo ninguna circunstancia se debe aceptar o solicitar tratamientos preferenciales de proveedores o Asociados, puesto que al hacerlo puede inducir al otorgante a pensar que tendrá derecho o consideraciones especiales reciprocas. No recibir o aceptar dinero o beneficios para hacer, retardar o influir sobre otras personas en la ejecución u omisión de tareas o decisiones. Rechazar cualquier clase de atenciones cuando estas comprometan o afecten el buen juicio en la toma de decisiones. Evitar participar en cualquier actividad interna o externa que sea incompatible con las funciones y que afecten los intereses de la Cooperativa. 7.4 TRÁMITE DE UNA OPERACIÓN INUSUAL Si se llegara a detectar que el servicio solicitado por el asociado es inusual, por no corresponder en su volumen, características o frecuencia de la operación con su perfil, el funcionario se abstendrá de otorgarlo. Acto seguido, deberá informar a su inmediato superior sobre lo sucedido y este a su vez, a la instancia pertinente, o sea, al oficial de Cumplimiento.

7.5 COOPERACIÓN CON LAS AUTORIDADES Es deber de todo funcionario prestar la oportuna cooperación a las autoridades, en

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relación con la obligación legal de suministrar la información disponible, para facilitar las indagaciones e investigaciones que se adelanten por parte de estas. 7.6 RIESGO LEGAL Y/O REPUTACIONAL En cumplimiento de las políticas sobre prevención y control de lavado de activos y en concordancia con la normatividad aplicable en esta materia, la Cooperativa se abstendrá de otorgar créditos que impliquen exponer a entidad al riesgo legal y/o reputacional, con el consecuente efecto negativo que ello pueda representar. Para tal efecto, la Cooperativa se reserva el derecho de estudiar la viabilidad del otorgamiento y/o desembolso de los créditos, siempre que se detecten Referencias Inhibitorias de conformidad con los procedimientos establecidos en el manual Siplat de La Cooperativa. 8. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Las diferentes áreas de la Cooperativa se integran a la administración del Sistema de Riesgo Crediticio SARC, a través de sus procesos y procedimientos, conservando su independencia desde el punto de vista funcional, apoyando al desarrollo de un adecuado sistema y gestión del riesgo de crédito. Los funcionarios involucrados en los procesos de otorgamiento, seguimiento, control y recuperación, deben conocer el presente manual. Los diferentes modelos bien sea la metodología estándar o modelos internos, como es el caso del modelo de calificación, el cálculo de la probabilidad de incumplimiento, evaluación de cartera y las pérdidas esperadas son totalmente objetivos, y serán permanentemente monitoreados por la respectiva área u órgano encargado, así como también los entes de control internos de la Cooperativa: Auditoria Interna y/o Revisoría Fiscal. El sistema de administración de riesgo crediticio SARC es un sistema que involucra a toda la Cooperativa no solamente a sus funcionarios, sino a la alta dirección de la misma como es el Consejo de Administración. . Las funciones de cada una de las áreas están debidamente detalladas en el Manual de Funciones

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POLITICA DE CAPACITACION EN ADMINISTRACION DE RIESGOS

El Consejo de Administración en conjunto con el comité de riesgo de crédito y gerencia serán los encargados de fomentar la capacitación y formación de su recurso humano. Serán los encargados de realizar: -

Diseñar y ajustar los programas anuales de desarrollo de capacitación, con base en el estudio de necesidades de la Cooperativa.

-

Proyectar los recursos presupuestales del rubro de capacitación para que esta tenga una cobertura general en la Cooperativa.

Realizará los programas de capacitación inherentes al tema de administración del riesgo crediticio, de acuerdo a las necesidades de la entidad en materia de este riesgo. 10. POLÍTICAS DE SEÑALES DE ALERTA

La gestión de riesgo de crédito incluye un sistema de controles, procedimientos y políticas que se ha diseñado de acuerdo con los parámetros establecidos por la normatividad y el perfil de riesgo de crédito que La Cooperativa ha adoptado para la administración de las exposiciones asociadas. Los procesos están descritos en las resoluciones reglamentarias vigentes y los manuales de procedimientos, los cuales pueden ser consultados con la División de Desarrollo Organizacional. 10.1 POLÍTICAS DE SEÑALES DE ALERTA Se debe contar con un sistema de alerta y/o indicadores que permitan realizar un seguimiento de los créditos, son útiles para vigilar la variación de un proceso en el tiempo, probar la efectividad de las acciones de mejora y estimar la capacidad de un proceso. En el control estadístico de la calidad se habla de un mejoramiento continuo, por esto las gráficas de control se deben utilizar en forma permanente para observar el comportamiento del proceso, aún cuando los resultados revelen que se trata de un proceso estable. La aplicación de criterios estadísticos permite que las decisiones se tomen en función de datos objetivos resultantes de la medida del proceso. Para poder medir un proceso es preciso definir previamente tanto las variables a medir como el sistema a emplear para la medida. Por tal motivo es necesario construir

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las variables () que define el valor medio de las observaciones y la desviación standard () Ej. La variable Días de Mora a mes vencido. 10.2 PROMEDIO DIAS DE MORA  Es aplicado a la variable Días de Mora a mes vencido, y adicional su grado máximo de tolerancia. Teniendo los parámetros de interés se procede a elaborar el indicador de control de la siguiente manera: En un plano cartesiano se ubicarán las líneas correspondientes al promedio del proceso conocido y el grado máximo de admisibilidad o tolerancia, determinando así el límite superior.

Es una combinación entre el promedio de mora y el nivel de tolerancia el cual al ser superado activa la alerta y es indispensable entrar en detalle a estudiar el proceso actual para tomar decisiones e indagar acerca de este comportamiento. 10.3 ESTIMACION DE PARÁMETROS. A continuación se describen la manera de calcular los parámetros: n

Promedio de la variable de interés  X 

X i 1

n

 X n



Desviación de la variable de interés =  

i 1

i

i

X



2

n 1

Teniendo en cuenta los anteriores parámetros estimados es posible calcular el límite de tolerancia o límite superior y a su vez calcular el límite inferior que en términos prácticos esto no posee mucha relevancia ya que lo mínimo que se espera en la variable días de mora es cero. El cálculo del límite superior se determina así: 

límite Superior  X  2 *  

Donde X y 

se definieron mediante las fórmulas anteriores

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Límite Inferior  0

Una vez determinado los respectivos límites se interpretaran así: Superado el límite de tolerancia debe entrar a indagar la causa que incurren para así tomar medidas al respecto. Su revisión periódica permite establecer diferentes medidas a tomar o curso de acción a realizar sobre los diferentes temas sobre los cuales se está analizando   



Alerta a cartera para que refuerce su gestión en las operaciones que se están en el rango que supera la alerta Énfasis en las operaciones que están dañando más el indicador Muestra de las operaciones más alejadas para mal, con el fin de determinar su información (variables que se utilizan en el scoring y variables que se utilizan para la aprobación de las operaciones crediticias). Con esto se verifica si a partir del scoring se sabía que había problemas en la operación. Se obtiene igualmente una muestra de las operaciones que más contribuyen a mejorar el indicador, y se estudian sus variables para establecer cuál es el perfil de quienes presentan un mejor comportamiento, lo cual puede conducir a una modificación en las políticas o un refuerzo en las labores de mercadeo (búsqueda de más clientes con mejor comportamiento). 14,000%

ALERTA DEL INDICADOR CV

12,000% 10,000% PROMEDIO

8,000%

L IM S UP

6,000%

L IM INF

4,000%

CV

2,000% 0,000% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

SEÑALES DE ALERTA TÍPICAS

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Las señales de alerta son datos, hechos o informaciones que en principio indican algo negativo relativo al ASOCIADO o a su fuente de ingresos relacionado directamente con las empresas empleadoras, de sus garantías, de

ASPECTOS RELACIONADOS CON EL CRÉDITO Y SU GARANTIA     

Se retrasa permanentemente en el pago de la cuota Desmejora las calificaciones en las centrales de riesgo Solicita prorrogas o refinanciaciones Garantía perseguida por terceros Relación deuda Garantía

PROCEDIMIENTO ANTE ESTAS SEÑALES DE ALERTA El procedimiento que se sigue cuando se presenta una o más señales de alerta es el siguiente: 1. Se verifica y gradúa su alcance y/o trascendencia 2. Se toman las medidas correctivas oportunas, a saber: -

Calificar al ASOCIADO, si es el caso, en calificación Sub-normal y/o se decide el plan de acción que debe seguirse con el mismo.

-

Se suspende el estudio de nuevos créditos que el ASOCIADO pueda estar tramitando o de los desembolsos

-

Se busca acordar oportunamente con el ASOCIADO, pagos extraordinarios o adelanto de cuotas con los recursos recibidos de las indemnizaciones, cesantías o liquidación definitiva.

-

Si la situación del ASOCIADO lo amerita se ofrecerá un plan de refinanciación en el marco de la política vigente: ampliaciones de plazo, cambio de deudor, etc.

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-

Se adelantan otras acciones siempre en forma proactiva y oportuna tendientes a corregir o solucionar el aspecto negativo a que se refiere la señal de alerta surgida.

-

Se suspenden la aprobación de nuevos créditos a los Asociados de las empresas empleadoras que evidencian dificultades y puedan poner en grave peligro la calidad de futura cartera, hasta que la situación este normalizada.

-

Cuando se detecta que el ASOCIADO ha cambiado de empresa empleadora se inicia una acción para contactar al ASOCIADO y a la empresa para conocer su nueva condición, pero especialmente para que el ASOCIADO aporte sus cesantías al LA COOPERATIVA previamente pignoradas.

Aún cuando el proceso de calificación de cartera tiene fechas de revisión específicas, el funcionario responsable activará el proceso de calificación cada vez que lo estime conveniente al detectar cualquier señal de deterioro en un ASOCIADO. El dejar pasar estos indicios de deterioro y no actualizar la calificación sub-normal será considerado falla grave en la gestión del funcionario. Las señales de alerta son datos, hechos o informaciones que en principio indican algo negativo relativo al asociado o a su fuente de ingresos relacionado directamente con las empresas empleadoras, de sus garantías, de su relación laboral. 10.4 ALERTAS POR SEGMENTO DE CRÉDITO SEGMENTACIÓN La mayoría de las variables incluidas en la base de cartera de la Cooperativa son de escala categórica, por lo tanto y con un consenso de opiniones expertas se escogieron las siguientes variables: 10.5 INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA Y BASES DE DATOS A continuación se realiza una descripción general de la tecnología con la que cuenta La Cooperativa para llevar a cabo los procesos de Otorgamiento, Seguimiento y Control. Adicionalmente se incluyen temas tan importantes como el estado y origen de sus datos históricos, así como la propuesta general para llevar a cabo la implementación del nuevo modelo estadístico elegido para realizar el Análisis del Riesgo Crediticio.

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11. PROCESO CONTROL INTERNO La Auditoria del SARC debe orientarse a revisar periódicamente la calidad, el grado de adherencia a las políticas y los procesos relacionados con la administración del riesgo crediticio. Los resultados de las evaluaciones realizadas deben ser debidamente documentados y reportados en forma directa a la Alta Dirección incluyendo las oportunidades de mejoramiento y recomendaciones necesarias para el mejoramiento del proceso. 11.1 OBJETIVO DE LA AUDITORIA DE RIESGO. Constatar que la documentación, la operación contable y las demás posiciones que impliquen riesgo, se ajusten a las normas y procedimientos definidos por la Cooperativa, en cuanto a instrumentación, contabilización y seguridad con el fin de mantener la calidad de los procesos, evidenciar desviaciones en los mismos y recomendar acciones para su mejoramiento continuo. En concordancia con lo anterior, las funciones básicas de la actividad de la auditoria de riesgo crediticio son: -

Revisar las actividades relacionadas con el proceso de riesgo crediticio como: otorgamiento, documentación y desembolso, seguimiento y gestión, acción remedial, recurso humano; funciones, sistemas de información y actividades dentro de la Cooperativa, para comprobar que las políticas, procedimientos e instrucciones se cumplen.

-

Comprobar la existencia de garantías y si los medios utilizados para su valoración y salvaguardia son los apropiados.

-

Recomendar mejoras a los controles implementados por las áreas, propendiendo por el mejoramiento de la operación, el control interno y la eficiencia.

-

Revisar el sistema de calificación de cartera que comprende los métodos, procesos, controles y sistemas de recopilación de datos que apoyan la evaluación de cartera, la asignación de la calificación y la cuantificación de la pérdida esperada.

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-

Identificación y evaluación de los controles generales establecidos, para garantizar la confiabilidad de la información ingresada al sistema.

-

Realizar seguimiento a las recomendaciones emitidas sobre el sistema por los distintos Entes de Control.

ALCANCE La función de Auditoria evaluará todas las áreas de gestión de riesgo crediticio, que por efecto de sus objetivos estén involucradas en los procesos de iniciación, gestión y terminación del proceso crediticio. 11.2 PLAN DE AUDITORÍAS Dentro del Plan de acción de la Oficina de Control Interno que se realiza anualmente, se incluyen como áreas a evaluar aquellas que por su nivel de exposición al riesgo requieren una atención prioritaria. Las evaluaciones que se realizan durante un periodo anual y que son desarrollados por la Oficina de control Interno pueden tener varios orígenes: -

Encontrarse dentro del Plan de Acción anual, situación que estará evidenciada en el cronograma correspondiente. Solicitarse como evaluación especial por la alta Dirección. Haber sido solicitado por parte de un ente u organismo de control y vigilancia.

COMUNICACIÓN DE RESULTADOS Concluida la evaluación se entregará un informe completo de las debilidades técnicas, operativas y procedímentales detectadas en las revisiones llevadas en los diferentes procesos a cargo de las áreas, además de las recomendaciones que permitan mejorar la calidad de las operaciones realizadas. El informe resultado de la evaluación será concertado con el jefe del área responsable del proceso auditado. 11.3 SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES En forma periódica y de acuerdo con lo establecido en el plan de trabajo, la Oficina de Control Interno realizará el seguimiento a la implementación de las recomendaciones por parte de cada una de las áreas evaluadas, utilizando para

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ello el plan de trabajo planteado por cada una de ellas. De este proceso se presentará el informe correspondiente al área y a la alta Dirección. 11.4 OFICINA DE CONTROL INTERNO Como aspecto fundamental, la misión de la Oficina establece el “Asesorar al nivel Directivo en la consecución de los objetivos institucionales mediante el acompañamiento de su gestión y la evaluación permanente de los controles existentes. Igualmente atenderá aspectos como los siguientes: 

Verificar el cumplimiento de las leyes, normas, políticas, procedimientos, planes, programas, proyectos y metas de la organización recomendando los ajustes necesarios



Apoyar el cumplimiento de los objetivos institucionales establecidos en el Plan Estratégico corporativo.



Verificar el cumplimiento de las normas legales en los procesos auditados.



Fortalecer la cultura del autocontrol y los mecanismos de auto evaluación en la organización



Verificar que las áreas involucradas con el SARC dispongan de funciones que garanticen la independencia en la Administración del Riesgo.



Verificar el cumplimiento del Manual de Procedimiento que se implemente para poner en práctica las políticas del SARC en la Cooperativa.



Diseñar pruebas de auditoria dirigidas a los procesos y actividades que se ejecuten en relación con el desarrollo del SARC en la Cooperativa.

11.5 ESQUEMA DE AUDITORIA

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Acorde con el plan de auditoria aprobado por el Comité de Coordinación del SCI se selecciona el ciclo misional o proceso de apoyo a auditar y se desarrollan las siguientes actividades: -

Documentar el ciclo o proceso de apoyo a auditar, mediante la recopilación y revisión de: las políticas vigentes, normas internas y externas relacionadas, informes de los entes de control relacionados así como los roles de acceso al sistema de información del proceso.

-

Determinar los posibles riesgos que se pueden presentar en los procesos a auditar.

-

Documentar el trabajo de auditoria usando el software Proaudit. Para cada uno de los riesgos identificados se definen los procedimientos para su valoración.

-

Realizar del trabajo de campo. Análisis y documentación de los resultados obtenidos.

-

Elaboración del informe correspondiente.

-

Concertar el resultado de la auditoria con el funcionario encargado proceso o área evaluada.

-

Formalización del informe, enviando copias a las áreas relacionadas.

-

Informar al Comité de Coordinación del SCI el resultado de la auditoria.

-

Realizar seguimiento al plan de acción o de mejoramiento definido por el responsable del control interno del proceso o ciclo auditado.

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12. PROCESO REVISORIA FISCAL . 12.1 ESQUEMA GENERAL El presente gráfico ilustra la manera como la Revisoría Fiscal, abarca los diferentes componentes del Sistema de administración de Riesgo Crediticio – SARC. Base: Capitulo II de la Circular Básica Contable y Financiera emitida por la SuperSolidaria La Revisoría Fiscal, en desarrollo de las labores asignadas por las normas vigentes, efectúa una revisión integral a La Cooperativa en sus diferentes ciclos, procesos, cuentas, áreas. Por lo anterior, las actividades previstas por la Administración en la conformación del Sistema de Administración de Riesgo Crediticio – SARC., serán objeto de revisión, análisis, evaluación, en cada uno de sus componentes. 12.2 METODOLOGÍA GENERAL DE LA REVISORÍA FISCAL La evaluación de los diferentes componentes del sistema de Administración del Riesgo Crediticio – SARC., se efectuará aplicando los objetivos, metodología, enfoque y alcance definidos en la Planeación de Actividades de la Revisoría Fiscal, que se materializan en los denominados Procedimientos Integrales de Revisoría P.I.R. planteados al Comité de Auditoría y que se describen a continuación. Definición: Se entiende por P.I.R. el conjunto de actividades y procedimientos destinados a evaluar de manera conjunta (Auditoría de Gestión, de Cumplimiento, de Control Interno y Financiera) los ciclos de operación del negocio. Operativamente, desarrollan la metodología de trabajo, en fases, según se describe a continuación 12.2.1 FASE I – PLANIFICACIÓN DETALLADA: Revisión del entorno específico de los ciclos de crédito y cartera. Comprende las siguientes actividades: Revisión normativa: Se efectúa seguimiento y revisión de la normatividad externa (leyes, decretos) e interna (acuerdos, resoluciones) aplicables.

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Revisión de informes – Observaciones de control: Se efectúa una revisión de los informes previamente emitidos por entes de control, tales como Supersolidaria, Oficina de Control Interno, Contraloría, Revisoría Fiscal, para determinar puntos débiles de control ya planteados, que estén sujetos a seguimiento. Diagramas de Flujo: Se revisarán los diagramas de flujo establecidos para determinar los puntos de control y efectuar las recomendaciones pertinentes. Adicionalmente, se efectuará levantamiento de diagramas para aquellos procesos que sean reformulados. Evaluación del Riesgo: Finalmente se determinará la calificación del riesgo de los ciclos, procesos, actividades y sus respectivas modificaciones. Este proceso se surte mediante técnicas matriciales, y esquemas técnicos de categorización y calificación de riesgos, en un proceso permanente de evaluación, que permite la determinación de los factores críticos, que requieren especial atención en la evaluación. 12.2.2 FASE II – DISEÑO DE LISTAS DE CHEQUEO. Se hará una categorización de riesgos, se determina el nivel de complejidad del riesgo, se estructuran listas de chequeo que sistematizan la obtención de la evidencia que respalda las afirmaciones u opiniones sobre los aspectos evaluados. Incluyen pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas. Los componentes principales de la lista de chequeo son: Objetivo general, objetivos específicos y detalle de los puntos a evaluar. 12.2.3 FASE III – EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA: Se ejecutan las actividades previstas, dentro de las que se cuentan las pruebas de cumplimiento que permiten verificar la adhesión a las políticas previstas en el SARC y a las instrucciones impartidas por la Supersolidaria en relación con este tema, así como pruebas técnicas que se ejecutarán de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia. Cuando los procesos se sustentan en Procesamiento Electrónico de Datos, las pruebas se apoyarán con el software respectivo. Con base en la evidencia obtenida se redactan y preparan los informes de recomendaciones pertinentes.

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13. MODELOS INTERNOS DE RIESGO CREDITICIO. Este capítulo tiene por objeto atender las mejores prácticas del mercado, y las recomendaciones de las “autoridades” en cuanto a la administración del riesgo de crédito al interior de la cooperativa. Dentro de estas prácticas se implementaron dos metodologías para la medición del riesgo crediticio, un modelo de otorgamiento que estima una probabilidad a priori de default sobre una determinada operación de crédito dando además una sugerencia de rechazar o aprobar la operación crediticia, y el modelo de pérdidas esperadas que realiza la estimación de una probable pérdida. La metodología acorde con las prácticas internacionales obtiene por un lado, una calificación por crédito, en función de un análisis que considere los factores de riesgo de crédito que represente, tomando en cuenta el entorno, la generación de flujos de efectivo y su experiencia de pago y otros elementos cuantitativos y cualitativos y, por otro lado, califica el crédito con relación al valor de las garantías para estimar una probable pérdida teniendo en cuenta las condiciones del crédito y sus garantías. 13.1 MODELO DE PÉRDIDAS ESPERADAS Esta metodología contiene los fundamentos y estructura del modelo que tiene el Cooperativa Nacional de Ahorro para simular el comportamiento de carteras hipotecarias. Específicamente sus funcionalidades son: 1 Valor en Exposición: Saldo contable en la fecha de corte 2 Flujo de cuotas pagadas por el deudor a través de la simulación. Este pago de cuotas se presenta hasta que el crédito alcance una mora igual a la mora límite de proyección. 3 Estadística de recuperación vía pagos. Esta estadística permite estimar el porcentaje del saldo que se recupera por pago de cuotas después del momento en el cual no se siguen simulando pagos. 14. MODELO DE OTORGAMIENTO (SCORING). Para realizar la operación de crédito en la Cooperativa COOPCHIPAQUE, se inicia con la recolección de información en la solicitud de crédito y posteriormente

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se calcula un puntaje determinado por el modelo de la Cooperativa. Después se consulta en las centrales de riesgo. Utilizando modelos estadísticos, que miden el comportamiento crediticio de los sujetos de estudio. Teniendo en cuenta estos criterios se toma la decisión de otorgar o no el crédito. Este proceso de otorgamiento está de acuerdo con la misión y la visión de la Cooperativa, sin embargo es importante resaltar que el scoring servirá como una de las herramientas de acompañamiento al experto en la aprobación de los mismos. El scoring de otorgamiento de la Cooperativa en primer lugar se establece mediante un modelo de la variable default (el default utilizado por la Cooperativa es de 90 días). Una vez determinado el punto de corte se establecen las variables que predicen la probabilidad de incumplimiento estableciendo la siguiente ecuación:

ez PI  1 ez Donde: PI= la probabilidad de incumplimiento

z  4.1398  ( NUMERO _ P * 0.1360)  ( EDAD * 0.0308)  ( SI ( ESTADO _ C  1;0); ( ESTADO _ C  2;0.3993); ( ESTADO _ C  3;0.9543); ( ESTADO _ C  4;16.6659); ( ESTADO _ C  5;0.2643))  ( SI (TIPO _ ASO  0;0); (TIPO _ ASO  1;0.9725); (TIPO _ ASO  2;0.5854); (TIPO _ ASO  3;2.4265); (TIPO _ ASO  4;16.0521))

Todo modelo de regresión estadístico debe tener una base de construcción y una base de prueba, en la cual se pueda validar el ajuste del modelo. La proporción de información que debe tener una u otra sobre el total no tiene una ley clara y definida sin embargo la literatura sugiere que la base de construcción debe tener

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por lo menos el 80% de la información y la de prueba el complemento. En estos términos se utiliza el 85% para construir el modelo y el 15% para probarlo. Por lo tanto utilizó 1691 casos para construir y 309 para probar. Dentro de las 42 variables recolectadas en esta base, las que cumplieron con la cantidad de información necesaria para correr un modelo. Teniendo en cuenta estas variables se construyó el modelo utilizando la base de construcción de la Cooperativa. En primer lugar se realizaron las pruebas de asociación con cada una de las variables en el modelo, al realizar este proceso se encontró que todas las variables utilizadas en el modelo tienen una asociación significativa con el default. Teniendo en cuenta dichas variables, se procedió a realizar el modelo de regresión logística, cuya versión final contiene las siguientes variables:

Variable

Edad

Antigüedad

Genero

Estado Civil

Ingresos

Beta

Puntaje

Hasta 30

,0710

7

De 31 a 40

,1618

16

De 41 a 50

,4299

43

de 51 a 60

,3897

39

Más de 60

,6353

64

Hasta 5 anos

,0600

6

de 5 a 10 anos

,1207

12

de 11 a 15 anos

,3201

32

Más de 15 anos

,4111

41

Femenino

,7275

73

Masculino

,2078

21

1

,2413

24

2

,9687

97

3

,0518

5

4

,1235

12

5

,0725

7

Hasta un salario mínimo

,7353

74

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MANUAL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO de uno a tres salarios mínimos de tres a cinco salarios mínimos de cinco a ocho salarios mínimos mas de ocho salarios mínimos

,2351

24

,0267

3

,0145

1

,0000

0

0

,0020

0

1

,0511

5

2

,4825

48

3

,2781

28

4

,1120

11

5

,0023

0

de 0

,6087

61

1

,5517

55

0

,2887

29

1

,1462

15

2

,2187

22

3

,1787

18

4

,0714

7

5

,0127

1

6

,0108

1

7

,0000

0

8

,0000

0

BACHILLERATO

,1645

16

JUBILADO

,0560

6

POSGRADO

,0141

1

PRIMARIA

,1003

10

PROFESIONAL

,1788

18

TECNICO

,4761

48

hasta dos salarios mínimos de dos a seis salarios mínimos

,1840

18

,2841

28

Estrato

Mujer cabeza familia

Personas a cargo

Nivel de Educación

Aportes

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Tipo de Contrato

Endeudamiento

de seis a 10 salarios mínimos

,2521

25

de 10 a 16 salarios mínimos

,2272

23

mas de 16 salarios mínimos

,0637

6

Indefinido

,8815

88

Otros

,0000

0

0-15

1,3944

139

15-35

,7346

73

35-52

,1220

12

52-70

,0446

4

70-100

,0021

0

1,5782

158

30-60 dias

,5712

57

60-90 días

,0474

5

mora mayor a 90 días

,0025

0

No Mora Nivel de Mora

87

En cuanto a las pruebas de validación y discriminación, se construyó la tabla de clasificación y la Curva COR ajustándose a la teoría estadística. El modelo de scoring tiene un buen poder de predicción ya que el área bajo la Curva COR del modelo es del 82% y por lo tanto es adecuado utilizar el modelo. El modelo se encarga de estimar el monto máximo de endeudamiento y establece de acuerdo a la probabilidad un tiempo sugerido de colocación del crédito según la calificación del Asociado:

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