14

Roche España Roche España

Memoria Anual 2014

Roche, sociedad constituida en Barcelona el 21 de mayo de 1930, desarrolla su actividad en el campo de la salud con el objetivo de investigar, desarrollar, producir y comercializar soluciones innovadoras de alta calidad para satisfacer necesidades médicas no cubiertas. La compañía se encuentra participada en un 99,98% por Roche Holding, Ltd, sociedad perteneciente al grupo farmacéutico Roche, que, con sede central en Basilea, es uno de los principales grupos del sector del cuidado de la salud a nivel mundial.

Publicado por: Roche Farma, S.A. C/ Eucalipto, 33 28016 Madrid Tel. 91 324 81 00 Fax. 91 744 10 30

www.roche.es

Roche Diagnostics, S.L. Avda. de la Generalitat, 171-173 08174 San Cugat del Valles Tel. 93 583 40 00 Fax. 93 583 43 18

Roche España Memoria Anual 2014

Desde su fundación en 1896, Roche lleva a cabo una labor activa para mejorar la salud y la calidad de vida de los pacientes, concentrando sus esfuerzos en la investigación y el desarrollo de nuevas soluciones terapéuticas. Presente en España con las divisiones de Farma y Diagnóstica Roche consolida su posición en ambos campos y se coloca en una situación privilegiada para afrontar los retos de la Medicina Individualizada. Roche tiene sede central en Madrid para la división de Farma y en Barcelona para la de Diagnóstica y cuenta con una planta de producción, dos centros logísticos y de distribución y un centro de servicios compartidos que da soporte informático a nivel mundial.

Roche España Roche, sociedad constituida en Barcelona el 21 de mayo de 1930, desarrolla su actividad en el campo de la salud con el objetivo de investigar, desarrollar, producir y comercializar soluciones innovadoras de alta calidad para satisfacer necesidades médicas no cubiertas. La compañía se encuentra participada en un 99,98% por Roche Holding, Ltd, sociedad perteneciente al grupo farmacéutico Roche, que, con sede central en Basilea, es uno de los principales grupos del sector del cuidado de la salud a nivel mundial. Desde su fundación en 1896, Roche lleva a cabo una labor activa para mejorar la salud y la calidad de vida de los pacientes, concentrando sus esfuerzos en la investigación y el desarrollo de nuevas soluciones terapéuticas. Presente en España con las divisiones de Farma y Diagnóstica Roche consolida su posición en ambos campos y se coloca en una situación privilegiada para afrontar los retos de la Medicina Individualizada. Roche tiene sede central en Madrid para la división de Farma y en Barcelona para la de Diagnóstica y cuenta con una planta de producción, dos centros logísticos y de distribución y un centro de servicios compartidos que da soporte informático a nivel mundial.

El Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (CDTI) ha concedido subvenciones a proyectos de investigación de la Compañía, ayudando a Roche España a ser sustancialmente más competitiva en las actividades de I+D.

Datos clave de

Roche España

2014

Ventas por división gnóstica Dia

Ventas Farma

952.343 miles de € Ventas por División Miles de euros Diagnóstica 337.794 Farma 614.549 952.343

Empleados por división

60% 1.114 40% 739 Farmacéutica empleados

Diagnóstica empleados

Inversión en I+D

47.355 miles de € Roche Farma, S.A.

El Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (CDTI) ha concedido subvenciones a proyectos de investigación de la Compañía, ayudando a Roche España a ser sustancialmente más competitiva en las actividades de I+D.

Pacientes Moléculas Centros Proyectos Personal Inversión

2014 16.917 49 260 225 155 47.355.000 €

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Cuentas Anuales Consolidadas e Informe de Gestión Consolidado 31 de diciembre de 2014 (Junto con el Informe de Auditoría)

Índice

Cuentas Anuales Consolidadas e Informe de Gestión Consolidado • Informe de auditoría

4

• Balance y cuenta de resultados

6

• Memoria de cuentas anuales consolidadas

12

• Informe de gestión consolidado

63

4

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

MEMORIA ANUAL 2014

MEMORIA ANUAL 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Informe de Auditoría de Cuentas Anuales Consolidadas

5

6

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

MEMORIA ANUAL 2014

Balances Consolidados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Expresados en miles de euros)

Activo Activo no corriente Inmovilizado intangible Fondo de Comercio de consolidación Fondo de Comercio Aplicaciones informáticas

Nota

2014

2013

1.802 24.324 5 26.131

24.644 18 24.662

33.050 109.179 8.278 150.507

34.126 103.644 6.534 144.304

183 679 862 12.033 189.533

234 720 954 20.033 189.953

104.360 3.334 1.787 2.336 111.817

92.930 2.446 1.233 1.052 97.661 495.170 26.486 963 315 39.875 562.809 47.730

Nota 6

Inmovilizado material Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material Inmovilizado en curso y anticipos

Nota 7

Inversiones financieras a largo plazo Créditos a terceros Otros activos financieros

Nota 10 (a)

Activos por impuesto diferido Total activos no corrientes Activo corriente Existencias Comerciales Materias primas y otros aprovisionamientos Productos en curso Productos terminados

Nota 19

Nota 11

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios Clientes empresas del grupo y asociadas Deudores varios Personal Otros créditos con las Administraciones Públicas

Nota 10 (b)

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo Inversiones financieras a corto plazo Otros activos financieros Periodificaciones a corto plazo Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Tesorería Total activos corrientes Total activo

Nota 10 (a)

398.282 24.575 307 224 52.002 475.390 145.691

Nota 10 (a) Nota 12

226 9

202 23

8.216 741.349 930.882

203 708.628 898.581

Nota 13

La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas de 2014.

MEMORIA ANUAL 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Balances Consolidados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Expresados en miles de euros)

Patrimonio Neto y Pasivo Patrimonio Neto Fondos propios Capital Capital escriturado Prima de emisión Reservas y resultados de ejercicios anteriores Reserva legal Otras reservas Reservas en sociedades consolidadas por integración global Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante Pérdidas y ganancias consolidadas Total Patrimonio Neto Pasivo no corriente Provisiones a largo plazo Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal Otras provisiones Deudas a largo plazo Otros pasivos financieros Deudas con empresas del grupo y asociadas largo plazo Pasivos por impuesto diferido Total Pasivos no corrientes Pasivo corriente Provisiones a corto plazo Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo Provisiones por operaciones comerciales Deudas a corto plazo Otros pasivos financieros Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores a corto plazo Proveedores, empresas del grupo y asociadas a corto plazo Acreedores varios Personal (remuneraciones pendientes de pago) Pasivos por impuesto corriente Anticipos de clientes Otras deudas con las Administraciones Públicas Periodificaciones a corto plazo Total Pasivos corrientes Total patrimonio neto y pasivo

Nota

2014

2013

54.090 1.841

54.090 1.841

10.818 143.560 36.587

10.818 143.123 25.439

36.809 283.705

49.159 284.470

4.026 2.065 6.091

3.858 4.765 8.623

5.660 250.000

6.489 250.000

5.419 267.170

11.849 276.961

Nota 16 (b) Nota 16 (c)

5.419 3.105 8.524

4.320 3.743 8.063

Nota 18 (b)

829

1.086

Nota 18 (a)

10.249

21.527

31.052 262.412

28.252 214.764

15.992 23.316 18.293 965 8.313 360.343 62 380.007 930.882

16.746 20.915 18.162 757 6.199 305.795 679 337.150 898.581

Nota 14

Nota 14 (d) Nota 14 (e)

Nota 16 (a)

Nota 18 (b) Nota 18 (a) Nota 19

Nota 18 (c)

La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas de 2014.

7

8

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

MEMORIA ANUAL 2014

Cuentas de Pérdidas y Ganancias Consolidadas correspondientes a los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Expresadas en miles de euros)

Operaciones Continuadas Importe neto de la cifra de negocios Ventas Prestaciones de servicios

Nota

2014

2013

Nota 22

952.343 952.343

970.594 970.594

1.836

(895)

(657.947) (5.769) (449)

(667.240) (4.865) (543)

(1.206)

(167)

(665.371)

(672.815)

Nota 21

103.510

102.962

Nota 15

752

11

104.262

102.973

(133.197) (39.849) (247) (173.293)

(120.669) (36.915) 162 (157.422)

(127.728) (426)

(135.137) (436)

1.313

(895)

(126.841) (42.502)

(136.468) (43.948)

(2.689) (267) (2.956) (327) 47.151

(1.569) (878) (2.447) 10 59.582

164 20.957 21.121

4 11.283 11.287

(8.751) (2.119) (69) (10.939) 68 10.250 57.401 (20.592) 36.809

(9.109) (2.377) (71) (11.557) (23) (293) 59.289 (10.130) 49.159

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Aprovisionamientos Nota 11 Consumo de mercaderías Consumo de materias primas y otras materias consumibles Trabajos realizados por otras empresas Deterioro de mercaderías, materias primas y otras materias consumibles Otros ingresos de explotación Ingresos accesorios y otros de gestión corriente Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio Gastos de personal Sueldos, salarios y asimilados Cargas sociales Provisiones

Nota 23

Otros gastos de explotación Servicios exteriores Tributos Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales

Nota 24

Amortización del inmovilizado Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado Deterioros y pérdidas Resultados por enajenaciones y otras

Notas 10 (b) y 16 (c) Notas 6 y 7 Nota 25 Nota 6 Nota 7

Otros resultados Nota 26 Resultado de explotación Ingresos financieros De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado De empresas del grupo y asociadas Nota 21 De terceros Nota 10 Gastos financieros Por deudas con empresas del grupo y asociadas Por deudas con terceros Por actualización de provisiones

Nota 21

Diferencias de cambio Resultado financiero Resultado antes de impuestos Nota 19 Impuesto sobre beneficios Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas

La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas de 2014.

MEMORIA ANUAL 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

9

Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado correspondientes a los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2014 y 2013. A) Estados de Ingresos y Gastos Reconocidos (Expresados en miles de euros)

Nota Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias

2014

2013

36.809

49.159

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto Subvenciones, donaciones y legados

Nota 15

Efecto fiscal Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto

752

11

(226)

(3)

526

8

(752)

(11)

226

3

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias Subvenciones, donaciones y legados

Nota 15

Efecto fiscal Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias Total de ingresos y gastos reconocidos

(526)

(8)

36.809

49.159

Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado correspondientes a los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2014 y 2013. B) Estados Totales de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado 31 de diciembre de 2014 y 2013. (Expresados en miles de euros) Reservas de la Sociedad Dominante Reserva por Redenominación Reserva por del capital fondo de social comercio a euros

Reserva de fusión

Reservas voluntarias

Reservas en sociedades consolidadas por Resultado integración consolidado global del ejercicio

Capital escriturado

Prima de emisión

Reserva legal

Saldos al 31 de diciembre de 2013

54.090

1.841

10.818

3.094

1

(23.427)

163.455

25.439

49.159

284.470

Total de ingresos y gastos reconocidos

-

-

-

-

-

-

-

-

36.809

36.809

Distribución del resultado consolidado del ejercicio 2013

-

-

-

437

-

-

-

11.148

(11.585)

-

(37.574)

(37.574)

36.809

283.705

Total

Operaciones con socios o propietarios Dividendos Saldos al 31 de diciembre de 2014

54.090

1.841

10.818

3.531

1

(23.427)

163.455

36.587

La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas de 2014.

10

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

MEMORIA ANUAL 2014

Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado correspondientes a los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2014 y 2013. B) Estados Totales de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado 31 de diciembre de 2014 y 2013. (Expresados en miles de euros) Reservas de la Sociedad Dominante Reserva por Redenominación Reserva por del capital fondo de social comercio a euros

Capital escriturado

Prima de emisión

Reserva legal

54.090

1.841

10.818

2.579

1

(23.427)

145.417

29.072

22.930

243.321

Total de ingresos y gastos reconocidos

-

-

-

-

-

-

-

-

49.159

49.159

Distribución del resultado consolidado del ejercicio 2012

-

-

-

515

-

-

18.038

(3.633)

(14.920)

-

(8.010)

(8.010)

49.159

284.470

Saldos al 31 de diciembre de 2012

Reserva de fusión

Reservas voluntarias

Reservas en sociedades consoliResultado dadas por consolidado integración del ejercicio global

Total

Operaciones con socios o propietarios

Dividendos Saldos al 31 de diciembre de 2013

54.090

1.841

10.818

3.094

1

(23.427)

163.455

25.439

La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas de 2014.

MEMORIA ANUAL 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Estados de Flujos de Efectivo Consolidados correspondientes a los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2014 y 2013. (Expresados en miles de euros)

Flujos de efectivo por actividades de explotación

Resultado del ejercicio antes de impuestos Ajustes al resultado Amortizaciones Correcciones valorativas por deterioro Variación de provisiones Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado Imputación de subvenciones Ingresos financieros Gastos financieros Diferencias de cambio Cambios en el capital corriente Existencias Deudores y cuentas a cobrar Acreedores y cuentas a pagar Provisiones a corto plazo Otros pasivos corrientes Provisiones a largo plazo Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación Pagos de intereses Cobros intereses Cobros diferencias de cambio Pagos por impuestos sobre beneficios Flujos de las actividades de explotación

Flujos de efectivo por actividades de inversión Pagos por inversiones Pagos por inversiones en inmovilizado intangible Pagos por inversiones en inmovilizado material Pagos por inversiones en otros activos financieros Cobros por desinversiones Cobros por desinversiones en inmovilizado material Otros activos financieros Flujos de efectivo de las actividades de inversión

Flujos de efectivo por actividades de financiación

Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio Subvenciones, donaciones y legados recibidos Cobros por instrumentos de pasivo financiero Deudas con empresas del grupo y asociadas Pagos por instrumentos de pasivo financiero Devolución y amortización deudas con entidades de crédito y otras entidades Pagos por dividendos

Flujos de efectivo de las actividades de financiación AUMENTO (-DISMINUCIÓN) NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

2014

2013

57.401

59.289

42.502 1.526 (1.313) 2.636 (752) (21.121) 10.939 (68)

43.948 1.736 895 878 (11) (11.287) 11.557 23

(15.362) 88.732 54.548 461 (617) (2.532)

22.623 (16.554) (8.213) (1.072) 46 (534)

(10.939) 21.121 68 (19.022) 208.208

(11.557) 11.287 (23) (18.128) 84.903

(1.802) (51.617) (97.971)

(39.337) (4.464)

289 92 (151.009)

34 38 (43.729)

752

11

(11.278)

(41.530)

(1.086)

1.554

(37.574) (49.186) 8.013 203 8.216

(8.010) (47.975) (6.801) 7.004 203

La memoria adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas de 2014.

11

12

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

MEMORIA DE CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

(1) Naturaleza, Actividades de la Sociedad y Composición del Grupo

nacionalidad suiza y domicilio social en la calle Grenzacherstrasse, 124 en Basilea. A su vez, Roche Farma, S.A. es la sociedad matriz de un grupo de sociedades, participadas en 2014 de forma directa al 100% (en el caso de Roche Diagnostics, S.L., Intermune Spain, S.L., Andreu Roche, S.A. y Syntex Roche, S.A.) o bien de forma indirecta al 100%, en el caso de Emminens Health Care Services, S.L. y Roche Diabetes Care Spain, S.L., a través de la participación de la Sociedad en Roche Diagnostics, S.L.

Roche Farma, S.A. (en adelante la Sociedad dominante o la Sociedad) fue constituida en Barcelona el 21 de mayo de 1930 por tiempo indefinido, bajo la forma jurídica de sociedad anónima. Su domicilio social se encuentra en la calle Eucalipto, 33 en Madrid. El 1 de marzo de 2001, la Sociedad modificó su denominación social anterior de Productos Roche, S.A. por la actual de Roche Farma, S.A.

Un detalle del porcentaje de participación de Roche Farma, S.A. en dichas sociedades y, de los patrimonios netos de las sociedades que conforman el Grupo, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es como sigue:

Su objeto social y actividad principal consiste en la fabricación y venta de medicamentos. Roche Farma, S.A. está participada al 99,98% por Roche Holding, Ltd. (véase nota 13), sociedad perteneciente al grupo farmacéutico Roche, de

31.12.2014 Miles de euros Porcentaje de participación Directa Indirecta

Capital

Reservas

Resultado (nota 13 (e))

Total Patrimonio Resultado neto de explotación

Roche Diagnostics, S.L.

100

-

18.033

59.844

10.156

88.033

10.784

Andreu Roche, S.A.

100

-

60

(8)

(3)

49

(6)

Syntex Roche, S.A.

100

-

60

3

(2)

61

(5)

Intermune Spain, S.L.

100

-

3

51

60

114

167

-

100

3

-

-

-

-

-

100

150

(1.818)

7

(1.661)

(108)

Roche Diabetes Care Spain, S.L. Emminens Health Care Services, S.L.

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

31.12.2013 Miles de euros Porcentaje de participación Directa

Indirecta

Capital

Reservas

Resultado (nota 13 (e))

Total Patrimonio Resultado neto de explotación

Roche Diagnostics, S.L.

100

-

18.033

51.738

11.105

80.876

13.817

Andreu Roche, S.A.

100

-

60

(6)

(2)

52

(5)

Syntex Roche, S.A.

100

-

60

5

(2)

63

(5)

-

100

150

(1.865)

47

(1.668)

47

Emminens Health Care Services, S.L.

La Sociedad dominante ha adquirido el 3 de diciembre de 2014, a un tercero, el 100% de las participaciones sociales de Intermune Spain, S.L., por importe de 1.916 miles de euros. Como consecuencia de esta incorporación ha surgido una diferencia positiva de consolidación por importe de 1.802 miles de euros que se encuentra registrada bajo el epígrafe Fondo de comercio de Sociedades Consolidadas del balance consolidado al 31 de diciembre de 2014. La información referente a las sociedades participadas se ha obtenido de sus cuentas anuales del ejercicio 2014. Estas cuentas anuales han sido objeto de auditoría por parte de Ernst & Young, S.L. (en el caso de Intermune Spain, S.L.) y de KPMG Auditores, S.L. en el caso de las correspondientes a Roche Diagnostics, S.L., y de procedimientos específicos de revisión, por la misma compañía auditora, en el caso de Andreu Roche, S.A., Syntex Roche, S.A., Emmines Health Care Services, S.L. y Roche Diabetes Care Spain, S.L. en el contexto de la auditoría de las cuentas anuales consolidadas del Grupo Roche Farma, S.A. de 2014. Roche Diagnostics, S.L. está domiciliada en Avda. de la Generalitat, s/n, San Cugat del Vallés (Barcelona) y su actividad principal consiste en la venta de reactivos y aparatos para pruebas diagnósticas. Andreu Roche, S.A y Syntex Roche, S.A. están domiciliadas en la calle Severo Ochoa, 13 en Leganés (Madrid) y su actividad principal consistía, en ambos casos, en la promoción de especialidades farmacéuticas hasta 2001, ejercicio en el que

quedaron inactivas, al traspasar todo su personal a Roche Farma, S.A. Emminens Health Care Services, S.L. está domiciliada en Madrid y tiene como actividad principal la prestación de servicios sanitarios vía telefonía móvil e Internet a pacientes con diabetes. Roche Diabetes Care Spain, S.L. está domiciliada en la Avenida de la Generalitat 171-173, San Cugat del Vallés (Barcelona) y su actividad principal se centra en los productos y servicios para la salud humana, laboratorio farmacéutico, investigación farmacéutica y clínica y elaboración, distribución, importación y venta de productos químicos. La Sociedad Intermune Spain, S.L. está domiciliada en Madrid en Camino de la Zarzuela 21 y tiene como actividad principal la venta, desarrollo y comercialización de productos farmacéuticos y biotecnológicos. Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2013, fueron aprobadas por los Accionistas el 30 de junio de 2014 y depositadas en el Registro Mercantil de Madrid.

(2) Bases de presentación (a) Imagen fiel Las cuentas anuales consolidadas se han formulado a partir de los registros contables de Roche Farma,

13

14

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

S.A. y de sus Sociedades dependientes consolidadas. Las cuentas anuales consolidadas se han preparado de acuerdo con la legislación mercantil vigente, con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad y en las normas para la formulación de las cuentas anuales consolidadas, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada al 31 de diciembre de 2014 y de los resultados consolidados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto consolidado y de los flujos de efectivo consolidados correspondientes a los ejercicios anuales terminados en dichas fechas.

(d) Aspectos críticos de la valoración y estimación de las incertidumbres y juicios relevantes en la aplicación de políticas contables

No se han aplicado principios contables no obligatorios. Adicionalmente, los Administradores de la Sociedad han formulado estas cuentas anuales consolidadas teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en dichas cuentas anuales consolidadas. Estas cuentas anuales consolidadas, que han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad el 31 de marzo de 2015, se someterán a la aprobación por los Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna.

(b) Comparación de la información Las cuentas anuales consolidadas presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance consolidado, de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, del estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, del estado de flujos de efectivo consolidado y de la memoria consolidada, además de las cifras del ejercicio 2014, las correspondientes al ejercicio anterior, que formaban parte de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2013 aprobadas por la Junta General de Accionistas de fecha 30 de junio de 2014.

(c) Moneda funcional y moneda de presentación Las cuentas anuales se presentan en miles de euros, redondeadas al millar más cercano, que es la moneda funcional y de presentación del Grupo.

En el momento de la formulación de estas cuentas anuales consolidadas no se conocen incertidumbres significativas que puedan condicionar el funcionamiento normal del Grupo. En la elaboración de estas cuentas anuales consolidadas se han utilizado estimaciones realizadas por los Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. En este sentido, se resume a continuación un detalle de los aspectos que han implicado un mayor grado de juicio, complejidad o en los que las hipótesis y estimaciones son significativas para la preparación de las cuentas anuales consolidadas: Estimaciones contables relevantes e hipótesis • Los activos intangibles y materiales son amortizados en base a las mejores estimaciones de vida útil de los mismos. El Grupo realiza la prueba de deterioro de inmovilizados materiales, intangibles y fondo de comercio. La determinación del valor recuperable implica el uso de estimaciones por la Dirección. Cabe destacar el caso del fondo de comercio en el que se utiliza el método de descuento de flujos de efectivo para determinar dicho valor. Estos cálculos de descuento de flujos de efectivo se basan en proyecciones de entre 4 y 5 años de los presupuestos aprobados por la Dirección del Grupo. Las hipótesis clave para determinar el valor en uso incluyen la tasa media ponderada de capital y los márgenes esperados. Las estimaciones, incluyendo la metodología empleada, pueden tener un impacto significativo en los valores y en la pérdida por deterioro de valor. • La corrección valorativa por obsolescencia y lenta rotación de existencias y por devoluciones, implica un juicio por la Dirección y la realización de un

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análisis histórico para determinar su valor neto de realización. • La corrección valorativa por insolvencias de clientes privados implica un juicio por la Dirección y la revisión de los saldos individuales en base a la calidad crediticia de los clientes y a la mora de las partidas. • Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de los pasivos por pensiones y otros compromisos con el personal exigen igualmente la asunción de determinadas estimaciones. • El cálculo de provisiones por garantías y litigios está sujeto a un elevado grado de incertidumbre. • El análisis de la recuperabilidad de los activos por impuesto diferido requiere el uso de estimaciones sobre la generación de bases imponibles fiscales futuras suficientes para su compensación. Juicios relevantes en la aplicación de políticas contables En la nota de Normas de Registro y Valoración o en otras notas se describen, en su caso, los juicios efectuados por la Dirección del Grupo en la identificación y selección de los criterios aplicados en la valoración y clasificación de las principales magnitudes que se muestran en los estados financieros del Grupo. Cambios de estimación A pesar de que las estimaciones realizadas por los Administradores del Grupo se han calculado en función de la mejor información disponible al 31 de diciembre de 2014, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modificación en los próximos ejercicios. El efecto en cuentas anuales consolidadas de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios se registraría de forma prospectiva.

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(3) Distribución de Resultados Los resultados definitivos correspondientes a 2014 de Roche Farma, S.A. y los de sus Sociedades Dependientes serán aprobados por las respectivas Juntas Generales de Accionistas y/o Socios, según corresponda. La propuesta de distribución de los beneficios de 2014 de la Sociedad dominante, formulada por los Administradores y pendiente de aprobación por la Junta General de Accionistas, es como sigue: Miles de euros Bases de reparto Beneficios del ejercicio (nota 14 (e))

29.651

Distribución Reserva por fondo de comercio

421

Reservas voluntarias

16.230

Dividendos

13.000 29.651

Al 31 de diciembre de 2014, los importes de reservas no distribuibles de Roche Farma, S.A. son como sigue: Miles de euros Reservas no distribuibles: Reserva legal Reserva por fondo de comercio Reserva por redenominación del capital social a euros

10.818 3.531 1 14.350

La distribución de resultados del ejercicio 2013 es como sigue: Miles de euros Bases de reparto Beneficios del ejercicio (nota 14 (e))

38.011

Distribución Reserva por fondo de comercio Dividendos

437 37.574 38.011

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Al 31 de diciembre de 2013, los importes de reservas no distribuibles de Roche Farma, S.A. son como sigue:

Las sociedades dependientes se han consolidado mediante la aplicación del método de integración global.

Miles de euros Reservas no distribuibles: Reserva legal Reserva por fondo de comercio Reserva por redenominación del capital social a euros

10.818 3.094 1 13.913

(4) Normas de Registro y Valoración Estas cuentas anuales consolidadas han sido formuladas de acuerdo con los principios contables y normas de registro y valoración contenidos en el Plan General de Contabilidad, aprobado por el Real Decreto 1514/2007 y en el Real Decreto 1159/2010 de 17 de septiembre por el que se aprueban las Normas para la Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas. Criterios de consolidación De acuerdo a la normativa antes mencionada, se consideran sociedades dependientes, incluyendo las entidades de propósito especial, aquellas sobre las que la Sociedad, directa o indirectamente, a través de dependientes ejerce control, según lo previsto en el art. 42 del Código de Comercio. El control es el poder, para dirigir las políticas financiera y de explotación, con el fin de obtener beneficios de sus actividades, considerándose a estos efectos los derechos de voto potenciales ejercitables o convertibles al cierre del ejercicio contable en poder del Grupo o de terceros. A los únicos efectos de presentación y desglose se consideran empresas del grupo a aquellas que se encuentran controladas por cualquier medio por una o varias personas físicas o jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias.

En la nota 1 se incluye la información sobre las sociedades dependientes incluidas en la consolidación del Grupo. Los ingresos, gastos y flujos de efectivo de las sociedades dependientes se incluyen en las cuentas anuales consolidadas desde la fecha de adquisición, que es aquella, en la que el Grupo obtiene efectivamente el control de las mismas. Las sociedades dependientes se excluyen de la consolidación desde la fecha en la que se ha perdido control. Las transacciones y saldos mantenidos con sociedades dependientes y los beneficios o pérdidas no realizados han sido eliminados en el proceso de consolidación. No obstante, las pérdidas no realizadas han sido consideradas como un indicador de deterioro de valor de los activos transmitidos. Las políticas contables de las sociedades dependientes se han adaptado a las políticas contables del Grupo, para transacciones y otros eventos que, siendo similares se hayan producido en circunstancias parecidas. Las cuentas anuales o estados financieros de las sociedades dependientes utilizadas en el proceso de consolidación están referidos a la misma fecha de presentación y mismo periodo que los de la Sociedad. Las Reservas en sociedades consolidadas al 31 de diciembre de 2014 recogen los resultados acumulados obtenidos por las Sociedades dependientes desde la fecha de su consolidación por la Sociedad dominante hasta el 1 de enero de 2014, netos de los ajustes de consolidación, en su caso, efectuados hasta dicha fecha y del efecto de los ajustes por cambios en los criterios de reconocimiento y valoración derivados de la aplicación del Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1514/2007.

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(a) Combinaciones de negocios

El Grupo reconocerá en la fecha de adquisición los activos adquiridos y los pasivos asumidos por su valor razonable. Los socios externos en el negocio adquirido, se reconocerán por el importe correspondiente al porcentaje de participación en el valor razonable de los activos netos adquiridos. Los pasivos asumidos incluyen los pasivos contingentes en la medida en que representen obligaciones presentes que surjan de sucesos pasados y su valor razonable pueda ser medido con fiabilidad. Asimismo, el Grupo reconocerá los activos por indemnización otorgados por el vendedor al mismo tiempo y siguiendo los mismos criterios de valoración de la partida objeto de indemnización del negocio adquirido, considerando en su caso el riesgo de insolvencia y cualquier limitación contractual sobre el importe indemnizado.

El Grupo aplicó la Disposición Transitoria Tercera del Real Decreto 1514/2007 por lo que sólo las combinaciones de negocios efectuadas a partir del 1 de enero de 2008, fecha de transición al Plan General de Contabilidad, han sido registradas mediante el método de adquisición. Las combinaciones de negocios efectuadas con anterioridad a dicha fecha se registraron de acuerdo con los principios y normas contables vigentes anteriormente, una vez consideradas las correcciones y ajustes necesarios en la fecha de transición. El Grupo ha aplicado igualmente la Disposición Transitoria Segunda del Real Decreto 1159/2010, por el que se aprueban las normas para la formulación de las cuentas anuales consolidadas y se modifica el Plan General de Contabilidad, por lo que las combinaciones de negocios efectuadas a partir del 1 de enero de 2010, han sido registradas mediante la aplicación de los criterios establecidos en dicho Real Decreto. En las combinaciones de negocios, se aplicará el método de adquisición. La fecha de adquisición será aquella en la que el Grupo obtenga el control del negocio adquirido. El coste de la combinación de negocios se determinará en la fecha de adquisición por la suma de los valores razonables de los activos entregados, los pasivos incurridos o asumidos, los instrumentos de patrimonio neto emitidos y cualquier contraprestación contingente que dependa de hechos futuros o del cumplimiento de ciertas condiciones, a cambio del control del negocio adquirido. El coste de la combinación de negocios, excluirá cualquier desembolso que no forme parte del intercambio por el negocio adquirido. Los costes relacionados con la adquisición se reconocerán como gasto a medida que se incurran. Los costes de emisión de instrumentos de patrimonio y de pasivo, se reconocerán siguiendo los criterios de valoración aplicables a estas transacciones.

Se exceptúa de la aplicación de este criterio a los activos no corrientes o grupos enajenables de elementos que se clasifiquen como mantenidos para la venta, los pasivos por retribuciones a largo plazo de prestación definida, las transacciones con pagos basados en instrumentos de patrimonio, los activos y pasivos por impuesto diferido, los activos intangibles surgidos de la adquisición de derechos previamente otorgados y los activos intangibles cuyo valor no se ha podido determinar en base a un mercado activo en aquellos casos en los que surge una diferencia negativa de combinación de negocios. Los activos y pasivos asumidos se clasificarán y designarán para su valoración posterior sobre la base de los acuerdos contractuales, condiciones económicas, políticas contables y de explotación y otras condiciones existentes en la fecha de adquisición, excepto los contratos de arrendamiento. Los ingresos, gastos y los flujos de efectivo del negocio adquirido se incluirán en las cuentas anuales consolidadas desde la fecha de adquisición. El exceso existente entre el coste de la combinación de negocios, más el valor asignado a los socios externos, sobre el correspondiente valor de los activos netos identificables del negocio adquirido se registrará como fondo de comercio, si la adquisición se ha reconocido en las cuentas anuales individuales

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de las sociedades consolidadas o como fondo de comercio de consolidación, si la adquisición se ha realizado en las cuentas anuales consolidadas.

de 2008 no se amortiza. En su lugar, dichas unidades generadoras de efectivo se someten, al menos anualmente, a un test de deterioro conforme a la metodología indicada más adelante, procediéndose, en su caso, a registrar la correspondiente corrección valorativa.

El defecto, después de evaluar el importe del coste de la combinación de negocios y la identificación y valoración de los activos netos adquiridos, supone una reducción del valor de los inmovilizados intangibles identificados cuya valoración no puede ser calculada por referencia a un mercado activo y de cualquier activo por contraprestación contingente y el importe residual, en su caso, se reconocerá en la partida diferencia negativa en combinaciones de negocios de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Transcurrido dicho periodo, sólo se realizan ajustes a la valoración inicial por la corrección de error. El beneficio potencial de las pérdidas fiscales y otros activos por impuesto diferido de la adquirida no registrados por no cumplir los criterios para su reconocimiento en la fecha de adquisición, se contabiliza en la medida en que no se corresponda con un ajuste del periodo de valoración, como un ingreso por impuesto sobre beneficios.

(b) Inmovilizaciones intangibles Como norma general, el inmovilizado intangible se valora por su precio de adquisición o coste de producción y se presenta en el balance consolidado por su coste minorado por la amortización acumulada y, en su caso, por las pérdidas por deterioro que haya experimentado. (i) Propiedad industrial Se incluyen bajo propiedad industrial el importe satisfecho por la adquisición de diversas marcas y patentes. (ii) Fondo de Comercio El fondo de comercio se asigna a cada una de las unidades generadoras de efectivo (UGE) sobre las que se espera que recaigan los beneficios de la combinación de negocios, y a partir del 1 de enero

(iii) Aplicaciones informáticas Las aplicaciones informáticas, adquiridas en su integridad, se reconocen en la medida que se produce el devengo de las adquisiciones. Se presentan en el balance consolidado por su valor de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumuladas. Los gastos de mantenimiento se llevan a gastos en el momento en que se incurre en ellos. (iv) Costes posteriores Los costes posteriores incurridos en el inmovilizado intangible, se registran como gasto, salvo que aumenten los beneficios económicos futuros esperados de los activos. (v) Vida útil y Amortizaciones El Grupo evalúa para cada inmovilizado intangible adquirido si la vida útil es finita o indefinida. A estos efectos se entiende que un inmovilizado intangible tiene vida útil indefinida cuando no existe un límite previsible al periodo durante el cual va a generar entrada de flujos netos de efectivo. Los inmovilizados intangibles con vidas útiles indefinidas, no se amortizan, sino que se comprueba su deterioro de valor con una periodicidad anual o con anterioridad, si existen indicios de una potencial pérdida del valor de los mismos. La amortización de los inmovilizados intangibles con vidas útiles finitas se realiza distribuyendo el importe amortizable de forma sistemática a lo largo de su vida útil mediante la aplicación de los criterios siguientes:

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Método de amortización

Años de vida útil estimada

Propiedad industrial

Lineal

10

Aplicaciones informáticas

Lineal

3

A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisición menos, en caso de ser aplicable, su valor residual. El Grupo revisa el valor residual, la vida útil y el método de amortización de los inmovilizados intangibles al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen como un cambio de estimación. (vi) Deterioro del valor del inmovilizado El Grupo evalúa y determina las correcciones valorativas por deterioro y las reversiones de las pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado intangible de acuerdo con los criterios que se mencionan en el apartado (d) Deterioro de valor de activos no financieros sujetos a amortización o depreciación.

(c) Inmovilizado material (i) Reconocimiento inicial Los activos incluidos en el inmovilizado material figuran contabilizados a su precio de adquisición. El inmovilizado material se presenta en el balance consolidado por su valor de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumuladas. Se ha incluido en el valor de los bienes el efecto de las actualizaciones de valor practicadas al amparo de las disposiciones legales dictadas por el Ministerio de Economía y Hacienda en la Ley de Actualización de presupuestos de 1983. Las inversiones de carácter permanente realizadas en inmuebles arrendados por el Grupo mediante

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un contrato de arrendamiento operativo se clasifican como inmovilizado material. Las inversiones se amortizan durante el plazo menor de su vida útil o el plazo del contrato de arrendamiento. Las piezas de recambio destinadas a ser montadas en instalaciones, equipos y máquinas concretas en sustitución de otras semejantes, se valoran siguiendo los criterios expuestos anteriormente conjuntamente con los equipos para los que podrían ser usadas. En otros casos, se registran como otro inmovilizado y se amortizan linealmente durante el periodo estimado de sustitución. Sin embargo, cuando su ciclo de almacenamiento es inferior al año se registran como existencias y, en su caso, se deprecian por deterioro. (ii) Costes posteriores Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo, sólo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida en que supongan un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de la vida útil, debiéndose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos. En este sentido, los costes derivados del mantenimiento diario del inmovilizado material se registran en resultados a medida que se incurren. (iii) Amortizaciones La amortización de los elementos de inmovilizado material se realiza distribuyendo su importe amortizable de forma sistemática a lo largo de su vida útil. A estos efectos, se entiende por importe amortizable el coste de adquisición menos su valor residual. El Grupo determina el gasto de amortización de forma independiente para cada componente que tenga un coste significativo en relación al coste total del elemento y una vida útil distinta del resto del elemento. La amortización de los elementos del inmovilizado material se practica sobre los valores de coste, siguiendo el método lineal, durante los siguientes años de vida útil estimados:

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Construcciones

25-50

Maquinaria de laboratorio

10

Otra maquinaria

15

Utillaje

8-15

Otras instalaciones

5-15

Mobiliario

10

Equipos y máquinas de oficina

3-5

Equipos para procesos de información

3-4

Los equipos hospitalarios y componentes que, por su naturaleza, tienen carácter plurianual y cuyo uso está cedido temporalmente a clientes en base al cumplimiento de los contratos de suministro de reactivos, se amortizan durante dicho período de cesión en función de su vida útil que se estima en cinco años. El Grupo revisa el valor residual, la vida útil y el método de amortización del inmovilizado material al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen como un cambio de estimación. (iv) Deterioro del valor de los activos El Grupo evalúa y determina las correcciones valorativas por deterioro y las reversiones de las pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material de acuerdo con los criterios que se mencionan en el apartado (d) Deterioro de valor de activos no financieros sujetos a amortización o depreciación.

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Asimismo, y con independencia de la existencia de cualquier indicio de deterioro de valor, el Grupo comprueba, al menos con una periodicidad anual, el potencial deterioro del valor que pudiera afectar a los inmovilizados intangibles con una vida útil indefinida. Las pérdidas por deterioro se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. El valor recuperable se debe calcular para un activo individual, a menos que el activo no genere entradas de efectivo que sean, en buena medida, independientes de las correspondientes a otros activos o grupos de activos. Si este es el caso, el importe recuperable se determina para la UGE a la que pertenece. Las pérdidas relacionadas con el deterioro de valor de la UGE reducen inicialmente, en su caso, el valor del fondo de comercio asignado a la misma y a continuación a los demás activos no corrientes de la UGE, prorrateando en función del valor contable de los mismos, con el límite para cada uno de ellos del mayor de su valor razonable menos los costes de venta, su valor de uso y cero. El Grupo evalúa en cada fecha de cierre si existe algún indicio de que la pérdida por deterioro de valor reconocida en ejercicios anteriores ya no existe o pudiera haber disminuido. Las pérdidas por deterioro de valor correspondientes al fondo de comercio no son reversibles. Las pérdidas por deterioro del resto de activos sólo se revierten si se hubiese producido un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el valor recuperable del activo.

(d) Deterioro de valor de activos La reversión de la pérdida por deterioro de valor no financieros sujetos a amortización o se registra con abono a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. No obstante la reversión de depreciación El Grupo sigue el criterio de evaluar la existencia de indicios que pudieran poner de manifiesto el potencial deterioro de valor de los activos no financieros sujetos a amortización o depreciación, al objeto de comprobar si el valor contable de los mencionados activos excede de su valor recuperable, entendido como el mayor entre el valor razonable, menos costes de venta y su valor en uso.

la pérdida no puede aumentar el valor contable del activo por encima del valor contable que hubiera tenido, neto de amortizaciones, si no se hubiera registrado el deterioro.

El importe de la reversión de la pérdida de valor de una UGE se distribuye entre los activos no corrientes de la misma, exceptuando el fondo de comercio, prorrateando en función del valor contable de los

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activos, con el límite por activo del menor de su valor recuperable y el valor contable que hubiera tenido, neto de amortizaciones, si no se hubiera registrado la pérdida.

Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero, un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio, de conformidad con el fondo económico del acuerdo contractual y con las definiciones de activo financiero, pasivo financiero o de instrumento de patrimonio.

Una vez reconocida la corrección valorativa por deterioro o su reversión, se ajustan las amortizaciones de los ejercicios siguientes considerando el nuevo valor contable. No obstante lo anterior, si de las circunstancias específicas de los activos se pone de manifiesto una pérdida de carácter irreversible, ésta se reconoce directamente en pérdidas procedentes del inmovilizado de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.

(e) Arrendamientos El Grupo tiene cedido el derecho de uso de determinados activos bajo contratos de arrendamiento. Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca, que al inicio de los mismos, se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. Las cuotas derivadas de los arrendamientos operativos se reconocen como gasto de forma lineal durante el plazo de arrendamiento excepto que resulte más representativa otra base sistemática de reparto por reflejar más adecuadamente el patrón temporal de los beneficios del arrendamiento. Las cuotas de arrendamiento contingente se registran como gasto cuando es probable que se vaya a incurrir en las mismas.

El Grupo clasifica los instrumentos financieros en las diferentes categorías atendiendo a las características y a las intenciones del Grupo en el momento de su reconocimiento inicial. (ii) Principios de compensación Un activo financiero y un pasivo financiero son objeto de compensación sólo cuando el Grupo tiene el derecho exigible de compensar los importes reconocidos y tiene la intención de liquidar la cantidad neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente. (iii) Préstamos y partidas a cobrar Los préstamos y partidas a cobrar se componen de créditos por operaciones comerciales y créditos por operaciones no comerciales con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo distintos de aquellos clasificados en otras categorías de activos financieros. Estos activos se reconocen inicialmente por su valor razonable, incluyendo los costes de transacción incurridos y se valoran posteriormente al coste amortizado, utilizando el método del tipo de interés efectivo. No obstante, los activos financieros que no tengan un tipo de interés establecido, el importe venza o se espere recibir en el corto plazo y el efecto de actualizar no sea significativo, se valoran por su valor nominal. (iv) Intereses Los intereses se reconocen por el método del tipo de interés efectivo.

(f) Instrumentos financieros

(v) Bajas de activos financieros

(i) Clasificación y separación de instrumentos financieros

Los activos financieros se dan de baja contable cuando los derechos a recibir flujos de efectivo

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relacionados con los mismos han vencido o se han transferido y el Grupo ha traspasado sustancialmente los riesgos y beneficios derivados de su titularidad.

inicialmente por su valor razonable, menos, en su caso, los costes de transacción que son directamente atribuibles a la emisión de los mismos. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los pasivos clasificados bajo esta categoría se valoran a coste amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo.

La baja de un activo financiero en su totalidad implica el reconocimiento de resultados por la diferencia existente entre su valor contable y la suma de la contraprestación recibida, neta de gastos de la transacción. (vi) Deterioro del valor de activos financieros Un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado y se ha producido una pérdida por deterioro si existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que han ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento o eventos causantes de la pérdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo o grupo de activos financieros, que puede ser estimado con fiabilidad. Deterioro de valor de activos financieros valorados a coste amortizado En el caso de activos financieros contabilizados a coste amortizado, el importe de la pérdida por deterioro del valor es la diferencia entre el valor contable del activo financiero y el valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados descontados al tipo de interés efectivo original del activo. La pérdida por deterioro se reconoce con cargo a resultados y es reversible en ejercicios posteriores, si la disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento posterior a su reconocimiento. No obstante la reversión de la pérdida tiene como límite el coste amortizado que hubieran tenido los activos, si no se hubiera registrado la pérdida por deterioro de valor. (vii) Pasivos financieros Los pasivos financieros, incluyendo acreedores comerciales y otras cuentas a pagar, que no se clasifican como mantenidos para negociar o como pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, se reconocen

No obstante los pasivos financieros que no tengan un tipo de interés establecido, el importe venza o se espere liquidar en el corto plazo y el efecto de actualizar no sea significativo, se valoran por su valor nominal. El Grupo da de baja un pasivo financiero o una parte del mismo cuando ha cumplido con la obligación contenida en el pasivo o bien está legalmente dispensada de la responsabilidad principal contenida en el pasivo ya sea en virtud de un proceso judicial o por el acreedor. El Grupo reconoce la diferencia entre el valor contable del pasivo financiero o de una parte del mismo cancelado o cedido a un tercero y la contraprestación pagada, con cargo o abono a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. (viii) Fianzas Las fianzas entregadas como consecuencia de los contratos de alquiler de las oficinas y elementos de transporte se valoran siguiendo los criterios expuestos para los activos financieros. Cuando su importe resulte significativo, la diferencia entre el importe entregado y el valor razonable se reconoce como un pago anticipado que se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada durante el periodo de arrendamiento.

(g) Existencias Las existencias de productos en curso y terminados, se valoran a coste estándar, que en el caso de productos fabricados por el Grupo incluye el coste de las materias primas y otros materiales incorporados, la mano de obra, los gastos directos e indirectos, los gastos fijos y los de infraestructura afectos a la fabricación. Esta valoración no difiere significativamente

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de la que se habría obtenido mediante la aplicación de costes reales de acuerdo con el método FIFO.

La reversión de la corrección valorativa tiene como límite el menor del coste y el nuevo valor neto realizable de las existencias.

En el caso de las existencias comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos adquiridos se valoran a su precio de adquisición, que comprende el importe consignado en factura más todos los gastos adicionales que se producen hasta que los bienes se hallan en el almacén.

Las correcciones valorativas y reversiones por deterioro de valor de las existencias se reconocen contra los epígrafes Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y Aprovisionamientos, según el tipo de existencias.

El valor de coste de las existencias es objeto de corrección valorativa en aquellos casos en los que su coste exceda su valor neto realizable. A estos efectos se entiende por valor neto realizable:

(h) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

• Para las materias primas y otros aprovisionamientos, su precio de reposición. El Grupo no reconoce la corrección valorativa en aquellos casos en los que se espera que los productos terminados a los que se incorporan las materias primas y otros aprovisionamientos vayan a ser enajenados por un valor equivalente a su coste de producción o superior al mismo; • Para las mercaderías y los productos terminados, su precio estimado de venta, menos los costes necesarios para la venta; • Para productos en curso, el precio estimado de venta de los productos terminados correspondientes, menos los costes estimados para finalizar su producción y los relacionados con su venta; • En contratos a precio fijo, el valor neto de realización en el caso de existencias que se mantienen para cumplir con los contratos de venta o prestación de servicios es el precio estimado de venta contemplado en el contrato. Si los contratos de venta son por una cantidad inferior a la reflejada en existencias, el valor neto realizable del exceso se determina en función de los precios generales estimados de venta. La corrección valorativa reconocida previamente se revierte contra resultados, si las circunstancias que causaron la rebaja del valor han dejado de existir o cuando existe una clara evidencia de un incremento del valor neto realizable como consecuencia de un cambio en las circunstancias económicas.

El efectivo y otros activos líquidos equivalentes incluyen el efectivo en caja y los depósitos bancarios a la vista en entidades de crédito. También se incluyen bajo este concepto otras inversiones a corto plazo de gran liquidez siempre que sean fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo y que estén sujetas a un riesgo insignificante de cambios de valor. A estos efectos se incluyen las inversiones con vencimientos de menos de tres meses desde la fecha de adquisición. (i) Subvenciones, donaciones y legados Las subvenciones, donaciones y legados se contabilizan como ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto cuando se obtiene, en su caso, la concesión oficial de las mismas, se han cumplido las condiciones para su concesión y no existen dudas razonables sobre la recepción de las mismas. Para las subvenciones, donaciones y legados relacionados con I+D y consistente en la diferencia entre el valor nominal y el valor razonable de los préstamos a tipo de interés cero por ciento, el Grupo considera que se han cumplido las condiciones en el momento en que se han justificado los gastos de cada proyecto y el Ministerio de Industria ha dado su conformidad a la ejecución. Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe concedido y las de carácter no monetario por el valor razonable del activo recibido.

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En ejercicios posteriores las subvenciones, donaciones y legados se imputan a resultados atendiendo a su finalidad.

forma demostrable a rescindir las relaciones laborales existentes con algunos de sus empleados con anterioridad a la fecha normal de retiro.

Las subvenciones que se conceden para financiar gastos específicos se imputan a ingresos en el ejercicio que se devengan los gastos financiados.

(l) Retribuciones a empleados a corto plazo

Los pasivos financieros que incorporan ayudas implícitas en forma de la aplicación de tipos de interés por debajo de mercado se reconocen en el momento inicial por su valor razonable. Cuando su importe resulte significativo, la diferencia entre dicho valor, ajustado en su caso por los costes de emisión del pasivo financiero y el importe recibido, se registra como una subvención oficial atendiendo a la naturaleza de la subvención concedida.

El Grupo reconoce el coste de las retribuciones a corto plazo a empleados cuando existe una obligación presente, legal o implícita como consecuencia de sucesos pasados, siempre que se pueda realizar una estimación fiable del valor de la obligación.

(m) Provisiones y contingencias (i) Criterios generales

(j) Transacciones y saldos en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera se registran contablemente por su contravalor en euros, utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas en que se realizan. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se han convertido a euros aplicando el tipo existente al cierre del ejercicio. En la presentación del estado de flujos de efectivo, los flujos procedentes de transacciones en moneda extranjera se han convertido a euros aplicando al importe en moneda extranjera el tipo de cambio de contado en las fechas en las que se producen. Las diferencias positivas y negativas que se ponen de manifiesto en la liquidación de las transacciones en moneda extranjera y en la conversión a euros de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en resultados.

(k) Indemnización por despido Las indemnizaciones por despido se reconocen cuando el Grupo se encuentre comprometido de

Las provisiones se reconocen cuando el Grupo tiene una obligación presente, ya sea legal, contractual, implícita o tácita, como resultado de un suceso pasado; es probable que exista una salida de recursos que incorporen beneficios económicos futuros para cancelar tal obligación; y se puede realizar una estimación fiable del importe de la obligación. Por su parte, los pasivos contingentes se refieren a obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad del Grupo. Las cuentas anuales consolidadas recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos en las notas de la memoria, en la medida en que no sean considerados como remotos. Los importes reconocidos en el balance consolidado corresponden a la mejor estimación a la fecha de cierre de los desembolsos necesarios para cancelar la obligación presente, una vez considerados los riesgos e incertidumbres relacionados con la

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Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

provisión y, cuando resulte significativo, el efecto financiero producido por el descuento, siempre que se pueda determinar con fiabilidad los desembolsos que se van a efectuar en cada periodo.

El importe total de las aportaciones al plan de pensiones durante 2014 ha sido de 2.669 miles de euros (2.433 miles de euros en 2013), que aparecen recogidos en el epígrafe de Gastos de personal de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (véase nota 23).

El efecto financiero de las provisiones se reconoce, cuando su importe resulte significativo, como gastos financieros en la cuenta de pérdidas y ganancias. Las provisiones se revierten contra resultados cuando no es probable que exista una salida de recursos para cancelar tal obligación. A continuación se detallan las provisiones más significativas: Provisión para pensiones de la Sociedad Dominante En cumplimiento de la normativa sobre exteriorización de los compromisos por pensiones de las empresas con los trabajadores y beneficiarios desarrollado por el Real Decreto 1588/1999, de 15 de octubre, la Sociedad decidió crear un sistema de planes de pensiones, que incluyó además, a Andreu Roche, S.A. y a Syntex Roche, S.A.

Provisión para pensiones de Roche Diagnostics, S.L. La Sociedad registra las contribuciones a realizar a los planes de aportaciones definidas a medida que los empleados prestan sus servicios. El importe de las contribuciones devengadas se registra como un gasto por retribuciones a los empleados y como un pasivo una vez deducido cualquier importe ya pagado. En el caso de que los importes satisfechos excedan el gasto devengado sólo se reconocen los correspondientes activos en la medida que éstos puedan aplicarse a las reducciones de los pagos futuros o den lugar a un reembolso en efectivo. El 7 de noviembre de 2002, Roche Diagnostics, S.L. instó la creación de un plan de pensiones denominado “Plan de Pensiones del Sistema de Empleo de Roche Diagnostics, S.L.”, con el fin de proporcionar beneficios por jubilación, invalidez o fallecimiento. El plan de pensiones pertenece a la modalidad del sistema de empleo en razón de los sujetos constituyentes, y a la modalidad de aportación definida, en razón de las obligaciones estipuladas.

El plan de pensiones firmado, con efectos desde el 1 de enero de 1999, es de aportación definida para jubilación y de prestación definida para las contingencias de riesgo en activo. Para el colectivo de empleados procedentes de la sociedad Doctor Andreu, S.A., la Sociedad venía obligada, bajo determinadas circunstancias, a complementar las pensiones de jubilación de la Seguridad Social, hasta alcanzar el salario real de los trabajadores en el momento de su jubilación. Estos derechos por servicios pasados se han integrado en el plan de pensiones a través de un plan de reequilibrio que abarcó los años 2000 y 2001.

El Plan está regido por el texto refundido de la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, por el Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero, que aprueba el Reglamento que lo desarrolla, y por las normas complementarias y concordantes que los afecten, así como las actualizaciones y reformas que sobre la legislación de planes y fondos de pensiones se puedan dictar.

Estos compromisos se hallan exteriorizados mediante pólizas de seguros contratadas con una entidad aseguradora. Por tanto, el Plan de Pensiones cuya creación fue instada por Roche Farma, S.A. no asume ningún riesgo relevante al estar dichos compromisos exteriorizados en las mencionadas pólizas de seguros.

El régimen de financiación del sistema de aportaciones está establecido en el artículo 22º del Reglamento de Especificaciones y entró en vigor con efectos 1 de enero de 2003. En virtud del mismo, las contribuciones efectuadas por el Grupo en el ejercicio 2014 ascienden a 1.594 miles de euros (1.720 miles de euros en 2013) y aparecen registradas

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bajo Gastos de personal de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (véase nota 23).

garantía que ampara las ventas realizadas y contabilizadas con anterioridad a dicha fecha (véase nota 16(c)).

Premio de permanencia Roche Farma, S.A. está obligada a satisfacer un premio que consiste en una paga extraordinaria para los empleados que cumplan una antigüedad de 20 y 35 años, y una paga extraordinaria y media para los empleados que cumplan una antigüedad de 25 años. Asimismo, Roche Diagnostics, S.L. está obligada a satisfacer un premio que consiste en una paga extraordinaria para los empleados que cumplan 25 años de permanencia en la empresa y dos pagas extraordinarias al cumplir los 35 años de permanencia. Para cubrir estas obligaciones el Grupo tiene constituida una provisión al 31 de diciembre de 2014 y 2013, calculada de acuerdo con un estudio actuarial. Esta provisión figura registrada en el capítulo de Provisiones a largo plazo del pasivo del balance consolidado a dicha fecha (véase nota 16 (a)). Provisión por gastos de reestructuración Las provisiones relacionadas con procesos de reestructuración se reconocen cuando el Grupo tiene una obligación implícita debido a la existencia de un plan detallado y la generación de expectativas válidas entre los afectados de que el proceso se va a llevar a cabo, ya sea por haber comenzado a ejecutar el plan o por haber anunciado sus principales características. Las provisiones por reestructuración sólo incluyen los desembolsos directamente relacionados con la reestructuración que no se encuentran asociados con las operaciones continuadas del Grupo. Reserva por garantías La reserva por garantías, registradas bajo Otras provisiones, se dota con objeto de cubrir el importe de los gastos en concepto de reparaciones que se estima incurrirá Roche Diagnostics, S.L. con posterioridad al 31 de diciembre, de cada año, en relación a la

(n) Ingresos por ventas El reconocimiento de los ingresos por ventas se produce en el momento en que se han transferido al comprador los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del bien vendido, no manteniendo la gestión corriente sobre dicho bien, ni reteniendo el control efectivo sobre el mismo. Dicho reconocimiento se produce cuando, el importe de los ingresos y costes incurridos o por incurrir puede ser valorado con fiabilidad y, es probable que se reciban los beneficios económicos asociados a la venta. Los descuentos posteriores a la emisión o recepción, en su caso, de la factura originados por defectos de calidad, incumplimiento de plazos de entrega u otras causas análogas, así como los descuentos por volumen, se registran diferencialmente de los importes de las ventas o compras de bienes e ingresos o gastos por servicios, respectivamente. El coste neto de las devoluciones estimadas se registra en el epígrafe de provisiones a corto plazo del balance consolidado con cargo al epígrafe de otros gastos de explotación de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.

(o) Impuesto sobre Beneficios El gasto o ingreso por el impuesto sobre beneficios comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido. Los activos o pasivos por impuesto sobre beneficios corriente, se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales, utilizando la normativa y tipos impositivos vigentes o aprobados y pendientes de publicación en la fecha de cierre del ejercicio. Roche Farma, S.A. tributa en régimen de tributación consolidada por el Impuesto sobre Sociedades, junto con sus sociedades participadas Andreu

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Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Roche, S.A., Syntex Roche, S.A., Roche Diagnostics, S.L. y Emminens Health Care Services, S.L.

bases imponibles positivas futuras suficientes para su compensación excepto en aquellos casos en los que las diferencias surjan del reconocimiento inicial de activos o pasivos en una transacción que no es una combinación de negocios y en la fecha de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible fiscal.

Intermune Spain, S.L. presenta su Impuesto sobre Sociedades de forma individual. Por la parte de los resultados fiscales negativos procedentes de algunas de las sociedades del Grupo que han sido compensados por el resto de las sociedades del Grupo consolidado, surge un crédito y débito recíproco entre las sociedades a las que corresponden y las sociedades que lo compensan. El gasto devengado por impuesto sobre sociedades, de las sociedades que se encuentran en régimen de declaración consolidada, se determina teniendo en cuenta, además de los parámetros a considerar en caso de tributación individual expuestos anteriormente, los siguientes: • Las diferencias temporarias y permanentes producidas como consecuencia de la eliminación de resultados por operaciones entre sociedades del Grupo, derivada del proceso de determinación de la base imponible consolidada. • Las deducciones y bonificaciones que corresponden a cada sociedad del Grupo fiscal en el régimen de declaración consolidada; a estos efectos, las deducciones y bonificaciones se imputarán a la sociedad que realizó la actividad u obtuvo el rendimiento necesario para obtener el derecho a la deducción o bonificación fiscal. La Sociedad dominante del Grupo registra el importe a pagar (a devolver) por el Impuesto sobre Sociedades consolidado con cargo (abono) a Créditos (Deudas) con empresas del grupo y asociadas. El importe de la deuda (crédito) correspondiente a las sociedades dependientes se registra con abono (cargo) a Deudas (Créditos) con empresas del grupo y asociadas. Las diferencias temporarias imponibles se reconocen en todos los casos. Las diferencias temporarias deducibles se reconocen siempre que resulte probable que existan

Los activos y pasivos por impuesto diferido se reconocen en balance consolidado como activos o pasivos no corrientes, independientemente de la fecha esperada de realización o liquidación.

(p) Elementos patrimoniales de naturaleza ambiental Los gastos medioambientales derivados de las actividades de minimización del impacto medioambiental, así como de la protección y mejora del medio ambiente, se consideran gastos de explotación del ejercicio en que se devenguen, considerándose como extraordinarios, aquéllos que se produzcan fuera de la actividad ordinaria del Grupo. Se registrará una provisión para gastos de naturaleza medioambiental cuando tales gastos se originen en el ejercicio o provengan de ejercicios anteriores, así como cuando a fecha de cierre de ejercicio, sean probables o ciertos pero indeterminados por importe o fecha. También se creará una provisión para gastos derivados de actuaciones medioambientales, como consecuencia de obligaciones legales o contractuales del Grupo, así como para compromisos adquiridos para la prevención y reparación de daños al medio ambiente. La actividad del Grupo, por su naturaleza no tiene un impacto medioambiental significativo.

(q) Clasificación de activos y pasivos entre corriente y no corriente El Grupo presenta el balance consolidado clasificando activos y pasivos entre corriente y no corriente. A estos efectos son activos o pasivos corrientes aquellos que cumplan los siguientes criterios:

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• Los activos se clasifican como corrientes cuando se espera realizarlos o se pretende venderlos o consumirlos en el transcurso del ciclo normal de la explotación del Grupo, se mantienen fundamentalmente con fines de negociación, se espera realizarlos dentro del periodo de los doce meses posteriores a la fecha de cierre o se trata de efectivo u otros activos líquidos equivalentes, excepto en aquellos casos en los que no puedan ser intercambiados o utilizados para cancelar un pasivo, al menos dentro de los doces meses siguientes a la fecha de cierre.

plan de retribución variable del que son beneficiarias determinadas personas de su equipo directivo, de acuerdo a la política del Grupo Roche.

• Los pasivos se clasifican como corrientes cuando se espera liquidarlos en el ciclo normal de la explotación del Grupo, se mantienen fundamentalmente para su negociación, se tienen que liquidar dentro del periodo de doce meses desde la fecha de cierre o el Grupo no tiene el derecho incondicional para aplazar la cancelación de los pasivos durante los doce meses siguientes a la fecha de cierre. • Los pasivos financieros se clasifican como corrientes cuando deban liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha de cierre aunque el plazo original sea por un periodo superior a doce meses y exista un acuerdo de refinanciación o de reestructuración de los pagos a largo plazo que haya concluido después de la fecha de cierre y antes de que las cuentas anuales consolidadas sean formuladas.

(r) Transacciones con partes vinculadas Las transacciones con partes vinculadas se reconocen por el valor razonable de la contraprestación entregada o recibida.

(s) Pagos por servicios y bienes basados en acciones de la sociedad dominante Pagos a empleados basados en acciones de la sociedad dominante liquidadas en efectivo La Sociedad dominante registra el coste devengado al cierre de cada ejercicio, correspondiente al

(5) Combinaciones de negocios El 3 de diciembre de 2014, el Grupo a través de la sociedad Roche Farma, S.A. ha adquirido a un tercero, el 100% de participación en la sociedad Intermune Spain, S.L. por importe de 1.916 miles de euros. Como consecuencia de esta incorporación ha surgido una diferencia positiva de consolidación por importe de 1.802 miles de euros que se encuentra registrada bajo el epígrafe Fondo de comercio de consolidación del balance consolidado al 31 de diciembre de 2014. La sociedad Intermune Spain, S.L., domiciliada al 31 de Diciembre de 2014 en Madrid en Camino de la Zarzuela 21, tiene como actividad principal la venta, desarrollo y comercialización de productos farmacéuticos y biotecnológicos, así como cualesquiera actividades análogas o complementarias. La combinación de negocios se ha llevado a cabo con el objetivo de incorporar al Grupo el producto Esbriet, destinado al tratamiento de la fibrosis pulmonar idiopática. Con fecha 22 de diciembre de 2014 se ha producido el cese del Consejo de Administración de Intermune Spain, S.L. y el nombramiento de un nuevo Consejo de Administración como consecuencia de la adquisición en Roche Farma S.A. El coste de la combinación de negocios ha ascendido a 1.916 miles de euros, y coincide con el valor razonable de la inversión en la fecha de adquisición. El valor razonable de los activos netos adquiridos ha ascendido a 114 miles de euros y el fondo de comercio de consolidación registrado en el balance consolidado al 31 de diciembre de 2014 a 1.802 miles de euros.

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Los importes reconocidos a la fecha de adquisición de los activos y pasivos por su valor razonable coincidente en todos los casos con su valor contable previo son como sigue: (Miles de euros)

Valor razonable

Mobiliario, equipos y máquinas de oficina Equipos para proceso de información Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo Inversiones financieras a corto plazo Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Periodificaciones a corto plazo Activos por impuesto sobre beneficios diferido Total activos Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Provisiones a corto plazo Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo Pasivos por impuesto sobre beneficios diferido Total pasivos y pasivos contingentes Total activos netos

49 11 3.871 6.689 38 2.034 9 87 12.788 5.541 1.459 5.671 3 12.674 114

(6) Inmovilizado Intangible El movimiento habido en este epígrafe del balance consolidado ha sido el siguiente:

31.12.13 Coste Fondo de comercio de consolidación Propiedad industrial Fondo de comercio Aplicaciones informáticas

Ejercicio 2014 Miles de euros Altas Bajas

31.12.14

-

1.802

-

1.802

725

-

-

725

141.773

-

-

141.773

2.845

-

-

2.845

145.343

1.802

-

147.145

Amortización acumulada Propiedad (725) industrial Aplicaciones (2.827) informáticas (3.552)

-

-

(725)

(13)

-

(2.840)

(13)

-

(3.565)

-

(117.449)

-

26.131

Deterioro acumulado de valor Fondo de (117.129) (320) comercio 24.662

1.469

31.12.12 Coste Propiedad industrial Fondo de comercio Aplicaciones informáticas

Ejercicio 2013 Miles de euros Altas Bajas

31.12.13

725

-

-

725

141.773

-

-

141.773

2.845

-

-

2.845

145.343

-

-

145.343

-

-

(725)

(24)

-

(2.827)

(24)

-

(3.552)

-

(117.129)

-

24.662

Amortización acumulada Propiedad (725) industrial Aplicaciones (2.803) informáticas (3.528)

Deterioro acumulado de valor Fondo de (115.560) (1.569) comercio 26.255

(1.593)

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Al 31 de diciembre de 2014 existen aplicaciones informáticas y propiedad industrial totalmente amortizadas por 2.842 miles de euros y por 711 miles de euros, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2013 estos valores ascendían a 2.786 miles de euros (aplicaciones informáticas) y 711 miles de euros (propiedad industrial).

El Grupo ha realizado la prueba anual de deterioro de fondo de comercio, considerando como unidades generadoras de efectivo los productos provenientes de las distintas entidades fusionadas y mencionadas anteriormente.

El 3 de diciembre de 2014, el Grupo a través de la sociedad Roche Farma, S.A. ha adquirido a un tercero, el 100% de participación en la sociedad Intermune Spain, S.L. Como consecuencia de esta incorporación ha surgido una diferencia positiva de consolidación por importe de 1.802 miles de euros que se encuentra registrada bajo el epígrafe Fondo de comercio de consolidación del balance consolidado al 31 de diciembre de 2014 (véase nota 6). No se ha producido deterioro al cierre del ejercicio 2014. Un detalle del valor neto contable al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 relativo a los fondos de comercio es como sigue: 31.12.2014 Miles de euros Coste Syntex Latino, S.A. Boehringer Mannheim, S.A. Boehringer Mannheim (actividad diagnóstica) Ventana Medical Systems

Valor neto contable

Deterioro

2.167

-

2.167

15.387

(9.133)

6.254

123.349

(107.446)

15.903

870

(870)

-

141.773 (117.449)

24.324

31.12.2013 Miles de euros Coste Syntex Latino, S.A. Boehringer Mannheim, S.A. Boehringer Mannheim (actividad diagnóstica) Ventana Medical Systems

Valor neto contable

Deterioro

2.167

-

2.167

15.387

(8.813)

6.574

123.349

(107.446)

15.903

870

(870)

-

141.773 (117.129)

24.644

No se han producido circunstancias especiales que tengan relevancia de cara al deterioro más allá del paso del tiempo y de la continua aparición de competidores. Para la prueba del deterioro de Intermune Spain, S.L., Syntex Latino, S.A. y Boehringer Mannheim, S.A. se ha acudido al método del valor en uso, es decir, se ha descontado el flujo de beneficios futuros estimados para cada una de las unidades generadoras de efectivo. La tasa de descuento aplicada ha sido del 8,5%, (8,5%, en 2013) en proyecciones realizadas con la mejor estimación de la Dirección, considerando el ciclo de vida en que se hallan los productos, los rendimientos pasados y las perspectivas de desarrollo del mercado. La Dirección de Roche Farma, S.A. determinó el margen previsto en base al rendimiento pasado y sus expectativas de desarrollo del mercado. Los tipos de descuento usados son antes de impuestos y reflejan riesgos específicos relacionados con los segmentos relevantes. Asimismo, Roche Diagnostics, S.L no ha registrado deterioro de valor de su fondo de comercio en el ejercicio 2014 (tampoco lo realizó en el ejercicio 2013 en base al informe de valoración realizado por un experto independiente). El valor en uso para el fondo de comercio correspondiente a la actividad diagnóstica procedente de Boehringer Mannheim (Roche Diagnostics, S.L.) se ha obtenido utilizando las principales hipótesis indicadas a continuación:

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Valor actual de los Flujos Libres de Caja del período proyectado de 4 años: Tasa de crecimiento a perpetuidad: Tasa de descuento después de impuestos aplicada a las proyecciones de flujos de efectivo

127.320 miles de euros (127.320 miles de euros en 2013) 1% en 2014 y 2013 8,3% (8,3 en 2013)

(7) Inmovilizado Material La composición y el movimiento habido en las cuentas incluidas en el Inmovilizado material han sido los siguientes: Ejercicio 2014 Miles de euros 31.12.13

Altas

Bajas

Traspasos

Incorporaciones al perímetro

31.12.14

Coste Terrenos y bienes naturales Construcciones Maquinaria de laboratorio y otra maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario, equipos y máquinas de oficina Equipos para procesos de Información Anticipos e Inmovilizaciones materiales en curso Amortización acumulada Construcciones Maquinaria de laboratorio y otra maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario, equipos y máquinas de oficina Equipos para procesos de Información Deterioro acumulado de valor Maquinaria de laboratorio y otra maquinaria

9.232 51.666

554

-

369

-

9.232 52.589

285.344

41.243

(7.836)

2.985

-

321.736

804 21.648

10 681

-

616

-

814 22.945

7.656

294

(30)

199

49

8.166

14.272

2.110

(541)

541

11

16.395

6.534

6.665

(211)

(4.710)

-

8.278

397.156

51.557

(8.618)

-

60

440.155

(26.772)

(1.999)

-

-

-

(28.771)

(194.243)

(37.630)

7.506

-

-

(224.367)

(954) (13.211)

(10) (916)

-

-

-

(964) (14.127)

(5.491)

(430)

23

-

-

(5.898)

(12.181)

(1.504)

533

-

-

(13.152)

(252.852)

(42.489)

8.062

-

-

(287.279)

-

(2.369)

-

-

-

(2.369)

144.304

6.699

(556)

-

60

150.507

31

32

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Ejercicio 2013 Miles de euros 31.12.12

Altas

Bajas

Traspasos

31.12.13

Coste Terrenos y bienes naturales Construcciones Maquinaria de laboratorio y otra maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario, equipos y máquinas de oficina Equipos para procesos de Información Anticipos e Inmovilizaciones materiales en curso

9.095

-

-

137

9.232

50.857

401

(8)

416

51.666

258.947

31.003

(7.242)

2.636

285.344

718

86

-

-

804

20.949

376

(31)

354

21.648

7.246

117

(66)

359

7.656

13.415

849

(380)

388

14.272

4.319

6.505

-

(4.290)

6.534

365.546

39.337

(7.727)

-

397.156

(24.720)

(2.054)

2

-

(26.772)

(161.892)

(38.721)

6.370

-

(194.243)

(505)

(449)

-

-

(954)

(12.174)

(1.049)

12

-

(13.211)

(5.302)

(242)

53

-

(5.491)

(11.150)

(1.409)

378

-

(12.181)

(215.743)

(43.924)

6.815

-

(252.852)

149.803

(4.587)

(912)

-

144.304

Amortización acumulada Construcciones Maquinaria de laboratorio y otra maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario, equipos y máquinas de oficina Equipos para procesos de Información

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Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Durante 2014, el Grupo ha finalizado diferentes proyectos en curso por 4.710 miles de euros (4.290 miles de euros en 2013), relativos a construcciones, instalaciones y maquinaria para su planta de producción, efectuando el traspaso de los costes incurridos a las correspondientes cuentas de inmovilizado material.

(c) Maquinaria de laboratorio y otra

El Grupo ha generado una pérdida neta de 267 miles de euros (878 miles de euros en 2013) por enajenación y /o bajas de inmovilizado material (véase nota 25).

(a) Bienes totalmente amortizados El coste de los elementos del inmovilizado material que están totalmente amortizados al 31 de diciembre es como sigue Miles de euros 31.12.2014 Construcciones Maquinaria de laboratorio y otra maquinaria Útiles y herramientas Otras instalaciones Mobiliario, equipos y máquinas de oficina Equipos para procesos de información

Dentro de este capítulo se incluyen los equipos hospitalarios adquiridos a empresas del grupo y terceros, que, por su naturaleza, tienen carácter plurianual y cuyo uso está cedido temporalmente a clientes en base al cumplimiento de los contratos de suministro de reactivos. Dichos equipos se amortizan durante dicho periodo de cesión que se estima en cinco años. Su valor neto contable al 31 de diciembre de 2014 asciende a 82.067 miles de euros (79.102 miles de euros al 31 de diciembre de 2013).

(d) Seguros En consonancia con las políticas internacionales del Grupo Roche en materia de seguros, el Grupo no asegura los riesgos que pudieran afectar a su inmovilizado material.

31.12.2013

10.768

8.180

111.807

78.775

503

357

9.960

9.658

3.991

3.558

11.604

10.421

148.633

110.949

(b) Compromisos El importe de los compromisos de compra futuros en relación con proyectos de inversión en inmovilizado material asciende a un total de 1.257 miles de euros (5.179 miles de euros al 31 de diciembre de 2013).

(8) Arrendamientos (a) Arrendamientos operativos Roche Farma, S.A. tiene arrendados de terceros vehículos y construcciones en régimen de arrendamiento operativo, a un plazo de tres o cuatro años para vehículos y de cinco años (renovables con el límite máximo establecido en contrato), en el caso de las construcciones. Por su parte, Roche Diagnostics, S.L. tiene arrendados a terceros en régimen de arrendamiento operativo locales comerciales y oficinas en los que sitúa sus delegaciones, vehículos turismos y de transporte y equipos para procesos de información. El importe de las cuotas de arrendamientos operativos reconocidas como gastos en 2014 ha ascendido a un total de 9.402 miles de euros (9.616 miles de euros en 2013), y corresponden en su totalidad a pagos mínimos.

33

34

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Los contratos de arrendamiento de inmuebles por parte del Grupo están formalizados al amparo de la Ley de Arrendamientos Urbanos y no contemplan obligaciones excepcionales distintas al pago de las rentas, ni el pago de compensaciones que no sean las acordadas en los plazos de preaviso contractual definidos para la cancelación de los acuerdos de arrendamiento.

La gestión de crédito es una prioridad para el Grupo, que en esta época de crisis económica, dedica especial atención y esfuerzo a todas aquellas actividades orientadas a reducir el volumen de saldos pendientes.

Asimismo, los contratos de arrendamiento de inmuebles contemplan una actualización anual de las rentas en base a la tasa de variación internanual del Índice General Nacional del Sistema de Índices de Precios de Consumo (IPC General). Los pagos mínimos futuros por arrendamientos operativos no cancelables son los siguientes: Miles de euros 2014

2013

Hasta un año

7.823

8.126

Entre uno y cinco años

6.203

9.636

14.026

17.762

(9) Política y Gestión de Riesgos Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros.

Riesgo de tipo de cambio

La exposición al riesgo de tipo de cambio es prácticamente nula, ya que la inmensa mayoría de las operaciones del Grupo son efectuadas en euros.

Riesgo de crédito La gran mayoría de los saldos de clientes corresponden al sector público en el que, aunque se pueden dar retrasos en los pagos, no debería existir riesgo de insolvencia. El Grupo está en permanente contacto con los organismos públicos para agilizar el cobro de estos saldos.

La corrección valorativa por insolvencias de clientes, principalmente mayoristas y otros clientes privados, implica la revisión de saldos individuales en base a la calidad crediticia de los clientes, y a la mora de las partidas. El importe total de los activos financieros sujetos a riesgo de crédito se muestra en la nota 10.

Riesgo de liquidez

El Grupo lleva a cabo una gestión prudente del riesgo de liquidez, fundada en el mantenimiento de una adecuada disponibilidad de crédito.

Riesgo de tipo de interés en los flujos de efectivo y del valor razonable

Como el Grupo no posee activos remunerados importantes, los ingresos y los flujos de efectivo de las actividades de explotación del Grupo son en su mayoría independientes respecto de las variaciones en los tipos de interés de mercado. El riesgo de tipo de interés del Grupo surge de los recursos ajenos a largo plazo. Los recursos ajenos emitidos a tipos variables exponen al Grupo a riesgo de tipo de interés de los flujos de efectivo. El Grupo obtiene actualmente financiación de empresas del Grupo Roche al que pertenece.

(10) Activos financieros por Categorías La clasificación de los activos financieros por categorías y clases y de su valor contable, que coincide con coste o coste amortizado es como sigue:

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Miles de euros 31.12.2014 31.12.2013 No corriente Corriente No corriente Corriente Préstamos y partidas a cobrar Créditos a empresas del grupo y asociadas

-

139.002

-

47.730

Otros activos financieros empresas del grupo y asociadas

-

6.689

-

-

Otros créditos

183

226

234

202

Depósitos y fianzas

679

-

720

-

862

145.917

954

47.932

-

422.857

-

521.656

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios Otras cuentas a cobrar

-

531

-

1.278

Total activos financieros

862

423.388 569.305

954

522.934 570.866

Los valores razonables de los activos financieros no difieren significativamente de los valores contables. • La clasificación de los activos financieros por vencimiento es como sigue:

Ejercicio 2014 Miles de euros Año 2016 y posteriores

Total no corriente

Corriente

Préstamos y partidas a cobrar Créditos a empresas del grupo y asociadas Otros activos financieros

-

-

139.002

-

-

6.689

Créditos

183

183

226

Depósitos y fianzas

679

679

-

862

862

145.917

Clientes por ventas

-

-

422.857

Otras cuentas a cobrar

-

-

531

-

-

423.388

862

862

569.305

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

35

36

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Ejercicio 2013 Miles de euros Año 2015 y posteriores

Total no corriente

Corriente

Préstamos y partidas a cobrar Créditos a empresas del grupo y asociadas

-

-

47.730

Créditos

234

234

202

Depósitos y fianzas

720

720

-

954

954

47.932

-

-

521.656

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas Otras cuentas a cobrar Total activos financieros

-

-

1.278

-

-

522.934

954

954

570.866

• Εl importe de las pérdidas y ganancias netas por categorías de activos financieros es como sigue:

El detalle de los activos financieros monetarios en moneda extranjera es como sigue:

Ejercicio 2014

Ejercicio 2014

Ingresos financieros por intereses Ingresos por sentencias en firme de intereses reclamados a clientes Correcciones valorativas por deterioro de clientes por ventas y prestación de servicios

Miles de euros

Miles de euros

Préstamos y partidas a cobrar

Dólar USA

164 20.942 1.193 22.299

Ejercicio 2013

Ingresos financieros por intereses

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios corto plazo

278

Clientes, empresas del grupo corto plazo

371

Total activos financieros corrientes

649

Total activos financieros

649

Ejercicio 2013 Miles de euros

Miles de euros

Préstamos y partidas a cobrar

Dólar USA

4

Ingresos por sentencias en firme de intereses reclamados a clientes

11.267

Correcciones valorativas por deterioro de clientes por ventas y prestación de servicios

(936) 10.335

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios corto plazo

278

Clientes, empresas del grupo corto plazo

681

Total activos financieros corrientes

959

Total activos financieros

959

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

(a) Inversiones financieras Miles de euros

El detalle de las inversiones financieras, es como sigue: 31.12.13

31.12.2014

31.12.2013

Miles de euros

Miles de euros

No No corriente Corriente corriente Corriente

Créditos al personal

234

229

(280)

183

Depósitos y fianzas

720

44

(85)

679

273

(365)

862

954

Vinculadas Créditos a empresas del grupo y asociadas

-

Otros activos financieros

-

139.002

-

47.730 Miles de euros

6.689

-

31.12.12

No vinculadas Otros activos financieros

Altas

Bajas/ traspasos a corriente 31.12.14

-

-

-

-

Créditos al personal

183

226

234

202

Depósitos y fianzas

679

-

720

-

Total

862

145.917

954

47.932

Créditos a empresas del grupo y asociadas a corto plazo recoge fundamentalmente el importe nominal de la cuenta corriente mantenida por Roche Farma, S.A. al 31 de diciembre de 2014 y Roche Diagnostics, S.L, al 31 de diciembre de 2014 y 2013 con la compañía del grupo Roche Pharmholding B.V (Nota 21). Ambas cuentas corrientes devengan un tipo de interés de mercado.

Altas

Bajas/ traspasos a corriente 31.12.13

Créditos al personal

305

98

(169)

234

Depósitos y fianzas

687

54

(21)

720

152

(190)

954

992

• Créditos al personal recoge el importe nominal de 183 miles de euros (234 miles de euros en 2013) con vencimiento a largo plazo de créditos concedidos por la Sociedad a su personal. El importe nominal de dichos créditos con vencimiento a corto plazo es de 188 miles de euros (202 miles de euros en 2013) y se encuentra registrado bajo Inversiones financieras a corto plazo al 31 de diciembre de 2014 y 2013.

Otros activos financieros recoge el saldo a cobrar de Intermune Spain, S.L. con la compañía del grupo Intermune UK Limited al 31 de diciembre de 2014 (Nota 21).

• Depósitos y fianzas recoge principalmente, la fianza entregada por Roche Farma, S.A. a la sociedad propietaria de las oficinas que actualmente tiene arrendadas en la calle Eucalipto, 33 de Madrid (véase nota 1).

El detalle y movimiento de las inversiones financieras no corrientes durante 2014 y 2013, es como sigue:

(b) Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar El detalle de este capítulo del activo del balance consolidado al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es como sigue:

37

38

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

31.12.2014 Miles de euros No corriente Corriente Vinculadas Clientes empresas del grupo y asociadas (nota 20) No vinculadas Clientes por ventas y prestación de servicios Otros deudores Otros deudores personal Otros créditos con las Administraciones Públicas Correcciones valorativas por deterioro Total

-

24.575

-

402.087

-

307 224

-

52.002

-

(3.805)

-

475.390

31.12.2013 Miles de euros No corriente Corriente Vinculadas Clientes empresas del grupo y asociadas (nota 20) No vinculadas Clientes por ventas y prestación de servicios Otros deudores Otros deudores personal Otros créditos con las Administraciones Públicas Correcciones valorativas por deterioro Total



-

26.486

-

500.221

-

963 315

-

39.875

-

(5.051)

-

562.809

El saldo de la cuenta de Clientes incluye una parte significativa de deuda correspondiente a hospitales y centros sanitarios dependientes de administraciones públicas y sanitarias. A lo largo del ejercicio 2014, el Grupo ha ingresado en concepto de reclamación de intereses por demora en los pagos de hospitales públicos, un total de 20.942 miles de euros (11.267 miles de euros en 2013). Estos intereses se encuentran recogidos en el epígrafe Ingresos financieros de valores negociables

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

y otros instrumentos financieros con terceros de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. A lo largo del ejercicio 2013, Roche Farma, S.A. firmó con varias entidades financieras acuerdos de venta por una parte de estos derechos de cobro mediante la transferencia de la totalidad de los riesgos y beneficios inherentes a los mismos. En noviembre de 2013, Roche Diagnostics, S.L. firmó un contrato con una entidad financiera para la cesión de créditos sin recurso de deudas correspondientes a diversos organismos del Sistema Nacional de Salud. De cara al ejercicio 2015, el Grupo confía en que la continuidad del Fondo de Liquidez Autonómica (FLA), la implantación del Fondo de Facilidad Financiera (FFF) y la obligatoriedad de la implementación de facturación electrónica desde el 15 de enero de 2015, junto a la ley 25/2013 de 27 de diciembre, que promueve la puesta en marcha por parte del Gobierno de nuevos instrumentos para reducir la morosidad pública, contribuyan de forma efectiva al cobro de los saldos pendientes. Un detalle de los saldos deudores con Administraciones públicas al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente: 31.12.2014 Miles de Euros No corriente

Corriente

Hacienda Pública, deudora por: Impuesto sobre el Valor Añadido

-

6.779

Impuesto General Indirecto Canario

-

189

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

-

33

Prestaciones sociales a cobrar

-

26

Impuesto Sociedades a devolver (Nota 19)

-

17.279

Retenciones y pagos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades (Nota 19)

-

27.696

-

52.002

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

(11) Existencias

31.12.2013 Miles de Euros No corriente

Corriente

Hacienda Pública, deudora por: Impuesto sobre el Valor Añadido

-

3.239

Impuesto General Indirecto Canario

-

89

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

-

31

Prestaciones sociales a cobrar

-

20

Devolución de impuestos

-

19

Impuesto Sociedades a devolver (Nota 19)

-

8.153

Retenciones y pagos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades (Nota 19)

-

39.875

Miles de euros 5.051

Dotaciones

85

Reversiones

(1.278)

Aplicaciones Saldo al 31 de diciembre de 2014

El detalle de las existencias al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es como sigue: Miles de euros 2014

2013

117.693

105.052

Materias primas y otros aprovisionamientos

3.336

2.451

Productos en curso y semiterminados

1.788

1.237

Productos terminados

2.337

1.052

125.154

109.792

(13.337)

(12.131)

111.817

97.661

Comerciales

Menos, correcciones valorativas por deterioro

28.324

El movimiento de las cuentas correctoras representativas de las pérdidas por deterioro originadas por el riesgo de crédito de activos financieros valorados a coste amortizado durante 2014 y 2013 es como sigue:

Saldo a 31 de diciembre de 2013

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

(53) 3.805

El movimiento de las correcciones valorativas por deterioro en el epígrafe de “Existencias” del balance consolidado adjunto durante 2014 ha sido el siguiente: Miles de euros Saldo a 31 de diciembre de 2013 Dotaciones

1.746

Reversiones

(540)

Saldo al 31 de diciembre de 2014

4.115

Dotaciones

1.064

Reversiones

(128)

Saldo al 31 de diciembre de 2013

5.051

13.337

El movimiento de las correcciones valorativas por deterioro en el epígrafe de “Existencias” durante 2013:

Miles de euros Saldo a 31 de diciembre de 2012

12.131

Miles de euros Saldo a 31 de diciembre de 2012

11.964

Dotaciones

1.032

Reversiones

(865)

Saldo al 31 de diciembre de 2013

12.131

Los gastos por aprovisionamientos de existencias comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos durante 2014 y 2013 han sido los siguientes:

39

40

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Miles de euros 2014

2013

Compras netas

670.588

645.768

Variación de existencias

(12.641)

21.472

657.947

667.240

Existencias comerciales

Materias primas y otros aprovisionamientos Compras netas

6.654

4.609

Variación de existencias

(885)

256

5.769

4.865

Trabajos realizados por otras empresas

449

543

Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos

1.206

167

665.371

672.815

La cifra de compras netas relativa a 2014 y 2013 incluye las realizadas en las siguientes monedas extranjeras. Miles de euros Francos suizos Dólares americanos Libras esterlinas Dólares canadienses

2014

2013

315

126

10

19

-

10

192

107

517

262

Las compras realizadas a empresas del grupo y asociadas se muestran en la nota 21. En consonancia con las políticas internacionales del Grupo Roche en materia de seguros, el Grupo no asegura los riesgos que pudieran afectar a sus existencias.

(12) Periodificaciones Este capítulo del activo del balance consolidado al 31 de diciembre de 2014 y 2013 recoge, exclusivamente, gastos anticipados por diversos conceptos.

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

(13) Efectivo y Otros Activos Líquidos Equivalentes El detalle de este capítulo del activo de balance consolidado al 31 de diciembre de 2014 y 2013 recoge exclusivamente: Miles de euros Bancos, cuentas corrientes

2014

2013

8.216

203

(14) Fondos Propios La composición y el movimiento del patrimonio neto se presentan en el estado de cambios en el patrimonio neto.

(a) Capital suscrito Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el capital está representado por 9.000.000 de acciones nominativas de 6,01 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas. Todas las acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos. El principal accionista de la Sociedad es Roche Holding, Ltd., con una participación del 99,98% (véase nota 1).

(b) Prima de emisión de acciones La prima de emisión de acciones es de libre disposición siempre que el patrimonio neto, a consecuencia del reparto, no resulte inferior a la cifra del capital social suscrito, considerando además la restricción que para la distribución de esta reserva tiene el valor neto de los fondos de comercio de la Sociedad Dominante pendientes de amortizar al 31 de diciembre de 2014 de 8.421 miles de euros (8.741 miles de euros al 31 de diciembre de 2013) (véase nota 6).

(c) Reservas (i) Reserva legal De conformidad con el artículo 274 de la Ley de Sociedades de Capital las sociedades están obligadas

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

a destinar el 10% de los beneficios de cada ejercicio a la constitución de un fondo de reserva hasta que éste alcance una cantidad, al menos, igual al 20% del capital suscrito. Esta reserva no es distribuible a los accionistas y sólo podrá ser utilizada para cubrir, en el caso de no tener otras reservas disponibles, el saldo deudor de la cuenta de pérdidas y ganancias. También, bajo determinadas condiciones se podrá destinar a incrementar el capital. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la Sociedad tiene dotada esta reserva en el importe mínimo que marca la Ley.

valor neto de los fondos de comercio pendientes de amortizar de la Sociedad al 31 de diciembre de 2014 de 8.421 miles de euros (8.741 miles de euros al 31 de diciembre de 2013) (véase nota 6).

(ii) Reserva por redenominación del capital social a euros La Sociedad tiene registrada una reserva indisponible de 1.089 euros, como consecuencia de la redenominación del capital social a euros efectuada en 2001, que supuso la reducción del capital suscrito en este mismo importe.

(d) Reserva en sociedades consolidadas Un detalle por sociedades de las reservas en sociedades consolidadas por integración global al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es como sigue: Miles de euros 31.12.2014 Roche Diagnostics, S.L

31.12.2013

36.558

25.453

(8)

(6)

7

9

30

(17)

36.587

25.439

Andreu Roche, S.A. Syntex Roche, S.A. Emminens Health Care Services, S.L.

(iii) Reserva de fusión La reserva negativa de fusión se originó en 1997, como consecuencia de la disolución de las sociedades Doctor Andreu, S.A., Roche Nicholas, S.A., y Syntex Latino, S.A., y el traspaso en bloque de sus patrimonios a su Accionista Único, Roche Farma, S.A.

(e) Resultado atribuido a la Sociedad Dominante El detalle por sociedades de los beneficios aportados al resultado consolidado de 2014 y 2013 es como sigue: Miles de euros

(iv) Reserva por fondo de comercio La reserva por fondo de comercio debe ser dotada de conformidad con el artículo 273.4 de la Ley de Sociedades de Capital, que establece que, en todo caso, deberá dotarse una reserva indisponible equivalente al fondo de comercio que aparezca en el balance, destinándose a tal efecto una cifra del beneficio que represente, al menos, un 5% del importe del citado fondo de comercio. Si no existiera beneficio, o éste fuera insuficiente, se deben emplear reservas de libre disposición. (v) Otras reservas Las reservas voluntarias son de libre disposición siempre que el patrimonio neto, a consecuencia del reparto, no resulte inferior a la cifra del capital social suscrito, considerando además la restricción que para la distribución de esta reserva tiene el

Roche Farma, S.A. (nota 3)

31.12.2014

31.12.2013

Beneficios/

Beneficios/

(pérdidas)

(pérdidas)

29.651

38.011

Andreu Roche, S.A.

(3)

(2)

Syntex Roche, S.A.

(2)

(2)

Intermune Spain, S.L.

60

-

Roche Diagnostics, S.L.

10.156

11.105

Emminens Health Care Services, S.L.

7

47

Sociedades por integración global (nota 1)

39.869

49.159

Ajuste de consolidación

(3.060)

-

Beneficios consolidados

36.809

49.159

41

42

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

(15) Subvenciones, Donaciones y Legados Recibidos El movimiento de las subvenciones, donaciones y legados recibidos de carácter no reintegrable es como sigue:

Miles de euros 2013 Subvenciones de tipo de interés (devolución)

(21)

Acció10-Subvención Call Center Diabetes Care

32 11

Miles de euros 2014

2013

752

11

(752)

(11)

-

-

Subvenciones concedidas en el ejercicio Traspasos a la cuenta de pérdidas y ganancias

El detalle de los importes reconocidos en la cuenta de pérdidas y ganancias por tipo de subvención es como sigue: Miles de euros 2014 Formación 2013 FORCEM

126

Proyecto CDTI 20100464 TNBC

471

Proyecto CDTI 20110115 VHC

81

Proyecto CDTI 20130186 PSA3 H0

22

Proyecto CDTI 20111351 CR H0

20

Proyecto CDTI 20111351 CR H1

17

Proyecto CDTI 20130186 PSA3 H1

15

(a) Subvenciones de tipo de interés Su detalle es como sigue: (ver tabla inferior) Las Subvenciones de tipo de interés corresponden a créditos reembolsables concedidos por el Ministerio de Industria, Turismo y Comercio, Dirección General para el Desarrollo de la Sociedad de la Información, al amparo de las ayudas del Plan Nacional de Investigación Científica, Desarrollo e Innovación Tecnológica a un tipo de interés subvencionado al 0%. Las principales condiciones para su concesión son el cumplimiento de las inversiones y gastos comprometidos en los proyectos y actuaciones de I+D.

752

Miles de euros Entidad concesionaria

2014

2013

CDTI Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (devolución en 2013)

626

(21)

626

(21)

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

(16) Provisiones y Contingencias Ejercicio 2014 Miles de euros No corriente Provisiones para pensiones y obligaciones similares

Corriente

4.026

237

-

5.182

65

-

2.000

-

6.091

5.419

Provisión para devoluciones

-

324

Provisión aportaciones previstas Ley del Medicamento

-

801

Provisión Real Decreto 8/2010 y 9/2011

-

122

Provisión para programas APV-Ac. comerciales

-

481

Provisiones para otras operaciones comerciales

-

1.377

-

3.105

6.091

8.524

Provisiones para gastos de reestructuración Otras provisiones Provisiones para impuestos Otras provisiones Provisiones para operaciones comerciales

Total

Ejercicio 2013 Miles de euros No corriente Provisiones para pensiones y obligaciones similares

Corriente

3.858

232

-

4.088

65

-

4.700

-

8.623

4.320

Provisión para devoluciones

-

453

Provisión aportaciones previstas Ley del Medicamento

-

1.000

Provisión Real Decreto 8/2010 y 9/2011

-

669

Provisión para programas APV-Ac. comerciales

-

225

Provisiones para otras operaciones comerciales

-

1.396

-

3.743

8.623

8.063

Provisiones para gastos de reestructuración Otras provisiones Provisiones para impuestos Otras provisiones Provisiones para operaciones comerciales

Total



43

44

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

(a) Provisiones a largo plazo Ejercicio 2014 El detalle y movimiento de las provisiones clasificadas como no corrientes durante el 2014, es como sigue: Miles de euros Provisión por retribuciones al personal Saldos al 31 de diciembre de 2013

Provisiones para impuestos

Provisiones para otras responsabilidades

Total

3.858

65

4.700

8.623

552

-

-

552

Aplicaciones

(140)

-

(2.700)

(2.840)

Traspasos al corto plazo

(244)

-

-

(244)

4.026

65

2.000

6.091

Dotaciones

Saldos al 31 de diciembre de 2014

Ejercicio 2013 El detalle y movimiento de las provisiones clasificadas como no corrientes durante el 2013, es como sigue: Miles de euros Provisión por retribuciones al personal

Provisiones para gastos reestructuración

3.893

499

404

Aplicaciones Traspasos al corto plazo

Saldos al 31 de diciembre de 2012 Dotaciones

Saldos al 31 de diciembre de 2013

Provisiones para otras responsabilidades

Total

65

4.700

9.157

-

-

-

404

(205)

-

-

-

(205)

(234)

(499)

-

-

(733)

3.858

-

65

4.700

8.623

Provisiones para impuestos

(i) Provisión para retribuciones al personal Recoge, exclusivamente, la provisión constituida por el Grupo para el premio de permanencia de acuerdo con el estudio actuarial (véase nota 4 (m)).

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

La provisión se ajusta a las valoraciones actuariales que han realizado la Sociedad en el caso de Roche Farma, S.A. y expertos independientes en el caso de Roche Diagnostics, S.L., con objeto de determinar los fondos que a dicha fecha deberían ser dotados en relación con los premios de permanencia.

La dotación efectuada a esta provisión en 2014 ha ascendido a 552 miles de euros (404 miles de euros en 2013) y ha sido registrada bajo Gastos de personal de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.

Las hipótesis actuariales y financieras utilizadas para la valoración actuarial al 31 de diciembre de 2014 de los premios de vinculación consisten en utilizar unos tipos de interés técnico de descuento comprendidos entre el 1,75% y el 3,20% anual (entre el 3% y el 3,19% anual al 31 de diciembre de 2013), la capitalización individual como sistema financiero empleado, el crédito unitario proyectado como método de devengo, tablas de mortalidad e invalidez acordes con el Reglamento de Ordenación y Supervisión de Seguros Privados, crecimiento de salarios acordes con la expectativa de variación del IPC y tasas de rotación de empleados basadas en la experiencia de los últimos años de dichas sociedades.

(ii) Provisiones para otras responsabilidades Incluye diversos conceptos que, según estimación realizada por los Administradores, se considera es probable que generen pasivos para el Grupo.

(b) Provisiones para riesgos y gastos a corto plazo Ejercicio 2014 Su detalle y movimiento durante el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2014, es como sigue: Miles de euros

Provisión por retribuciones al personal

Provisión reestructuración local

Provisión reestructuración Intermune Spain, S.L.

Total

232

4.088

-

4.320

-

16.400

1.173

17.573

(239)

(15.906)

-

(16.145)

-

(573)

-

(573)

Traspasos del largo plazo

244

-

-

244

Saldos al 31 de diciembre de 2014

237

4.009

1.173

5.419

Saldos al 31 de diciembre de 2013 Dotaciones Aplicaciones Regularizaciones

Ejercicio 2013 Miles de euros

Saldos al 31 de diciembre de 2012 Dotaciones Aplicaciones Regularizaciones

Provisión por retribuciones al personal

Provisión reestructuración local

Total

179

5.972

6.151

-

2.717

2.717

(181)

(4.995)

(5.176)

-

(105)

(105)

Traspasos del largo plazo

234

499

733

Saldos al 31 de diciembre de 2013

232

4.088

4.320

45

46

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Provisión para gastos de reestructuración local

La dotación de esta provisión se registra en el epígrafe de gastos de personal de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias consolidada (Nota 23).

El Grupo se encuentra inmerso en un programa de reestructuración, que se hizo público el 2 de septiembre de 2014 cuyo objetivo consiste en la creación de una nueva estructura organizativa en el área comercial, que fomente el trabajo en equipo, la delegación y la orientación al cliente y que ayude a adaptar la estructura de costes a un entorno de mercado cada vez más exigente, mejorando significativamente la eficiencia y la productividad.

Provisión para gastos de reestructuración Intermune, Spain , S.L. Al 31 de diciembre de 2014, Intermune Spain, S.L. tiene constituida una provisión a corto plazo de 1.173 miles de euros por el importe estimado del coste que se derivará de su reestructuración e integración en el Grupo.

Al 31 de diciembre de 2014, el Grupo tiene constituida una provisión a corto plazo de 4.009 miles de euros por el importe estimado del coste pendiente de incurrir que se derivará de la implantación de este programa.

(c) Provisiones por operaciones comerciales a corto plazo Ejercicio 2014

Al 31 de diciembre de 2013, el Grupo tenía constituida una provisión a corto plazo de 4.088 miles de euros por el importe estimado de la implantación de un programa de reestructuración puesto en marcha a nivel local por el Grupo en 2012.

Su detalle y movimiento durante el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2014, es como sigue:

Miles de Euros Provisión para devoluciones de ventas

Provisión para aportaciones previstas por la Ley del Medicamento

453

1.000

669

Dotaciones

5

692

Pagos

-

Regularizaciones Saldos al 31 de diciembre de 2014

Saldos al 31 de diciembre de 2013

Provisión Real Decreto Ley Provisión 8/2010 APV-Ac. y 9/2011 Comerciales

Provisión Capping Intermune Spain S.L

Otras Provisiones

Total

225

-

1.396

3.743

1.737

360

286

-

3.080

(891)

(2.284)

(336)

-

(19)

(3.530)

(134)

-

-

(54)

-

-

(188)

324

801

122

195

286

1.377

3.105

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Ejercicio 2013 Su detalle y movimiento durante el ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2013, es como sigue:

Provisión para devoluciones de ventas Saldos al 31 de diciembre de 2012 Dotaciones Pagos Regularizaciones Saldos al 31 de diciembre de 2013

Provisión para aportaciones previstas por la Ley del Medicamento

Miles de Euros Provisión Real Decreto Ley 8/2010 y 9/2011

Provisión APVOtras Ac. Comerciales Provisiones

Total

520

889

17

94

1.464

2.984

26 (93)

694 (583) -

2.266 (1.614) -

506 (299) (76)

(68) -

3.492 (2.564) (169)

453

1.000

669

225

1.396

3.743

(i) Provisión para devoluciones de ventas

(iii) Provisión Real Decreto Ley 8/2010 y 9/2011

Al 31 de diciembre de 2014, el Grupo tiene constituida una provisión de 324 miles de euros por el importe estimado de las devoluciones de ventas (453 miles de euros al 31 de diciembre de 2013).

Al 31 de diciembre de 2014 la Sociedad tiene constituida una provisión en relación con el Real Decreto Ley 8/2010 de 24 de mayo, modificado por el Real Decreto Ley 9/2011 de 19 de agosto.

(ii) Provisión para aportaciones previstas por la Ley del Medicamento

Según lo previsto en estos Reales Decretos Ley la Sociedad debe aplicar un porcentaje de descuento del 7,5% sobre el precio de venta al público de los medicamentos que se dispensen con cargo a la prestación farmacéutica del Sistema Nacional de Salud y un 7,5% adicional sobre ciertos medicamentos que habiendo perdido la protección de patente en la Unión Europea, y llevando cierto tiempo comercializados en España, no tengan un medicamento genérico o biosimilar en nuestro país.

Según lo previsto en la disposición adicional novena de la Ley 29/2006, de 26 de julio, de Garantías y Uso Racional del Medicamento, la Sociedad, debe ingresar ciertas cantidades que se determinan por el Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad, de acuerdo con la referida ley. Durante el ejercicio 2014 la Sociedad ha dotado un total de 692 miles de euros (694 miles de euros en 2013) de acuerdo con las ventas sujetas a la citada tasa. La dotación de esta provisión se encuentra registrada en el epígrafe de ventas de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias consolidada al 31 de diciembre de 2014 y 2013. Roche Farma, S.A. ha realizado pagos a cuenta de dicha aportación durante 2014. Se han efectuado pagos por un total de 891 miles de euros en 2014 (583 miles de euros durante 2013).

La dotación de esta provisión se registra en el epígrafe de ventas de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias consolidada. (iv) Acuerdos comerciales con clientes Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013, la Sociedad tiene constituida una provisión en relación con programas de acuerdos comerciales con clientes.

47

48

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

La dotación de esta provisión se registra en el epígrafe de ventas de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias consolidada.

Los Administradores de la Sociedad dominante consideran que no surgirán pasivos significativos en relación con las garantías concedidas a terceros a través de estos avales.

(v) Provisión Capping Intermune Spain, S.L. Al 31 de diciembre de 2014 Intermune Spain, S.L., tiene constituida una provisión en relación con el tope de ventas fijado por el Sistema Nacional de Salud para el periodo de 12 meses comprendido entre septiembre de 2014 y agosto de 2015.

(17) Pasivos Financieros por Categorías Ejercicio 2014

(vi) Otras provisiones comerciales La provisión para otras operaciones comerciales se corresponde con las garantías postventa de aparatos vendidos a terceros por Roche Diagnostics, S.L. La provisión está estimada en base a la información histórica de que dispone el Grupo en relación a productos similares, considerando, en su caso, las innovaciones de calidad incorporadas en los nuevos productos lanzados.

Débitos y cuentas a pagar Deudas con características especiales Deudas con empresas del grupo (nota 21) Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores Otras cuentas a pagar

(d) Contingencias El Grupo tiene presentados avales ante diversos organismos de acuerdo al siguiente detalle:

2014 2.108 3.526 10.199 20 15.092 255 406 31.606

2013 514 3.524 1.800 3.307 8.031 20 19.147 255 20.210 78 56.886

Los avales presentados al Ministerio de Ciencia y Tecnología, y al Ministerio de Educación y Ciencia incluían al 31 de diciembre de 2013 un total de 2.314 miles de euros en relación con los créditos y ayudas reintegrables que se indican en la nota 18 (b) de esta memoria.

5.660

829

250.000

10.249

-

293.464

255.660

40.273 333.737 344.815

Ejercicio 2013

Miles de euros Ministerio de Ciencia y Tecnología Ministerio de Industria y Turismo Ministerio de Educación y Ciencia Aduanas Hospitales Tributos Autoridades Sanitarias CCAA Farmaindustria Autoridades Judiciales Otros

Miles de euros A coste amortizado o coste No corriente Corriente

Débitos y cuentas a pagar Deudas con características especiales Deudas con empresas del grupo (nota 21) Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores Otras cuentas a pagar

Miles de euros A coste amortizado o coste No corriente Corriente 6.489

1.086

250.000

21.527

-

243.016

256.489

38.418 281.434 304.047

El valor razonable de los pasivos financieros no difiere de forma significativa de su valor contable. Las pérdidas y ganancias netas de los pasivos financieros corresponden a los intereses, principalmente, por deudas con empresas del grupo (véase nota 21).

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

(18) Deudas Financieras y Acreedores Comerciales

(b) Deudas con características especiales El detalle de este capítulo del pasivo del balance consolidado al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es como sigue:

(a) Deudas con empresas del grupo y asociadas El detalle de las deudas con empresas del grupo y asociadas es como sigue:

Ejercicio 2014 Miles de euros

Ejercicio 2014

No corriente Corriente

Total

Grupo (nota 21) Préstamos recibidos Intereses

250.000

5.676

255.676

-

4.573

4.573

250.000

10.249

260.249

Ejercicio 2013 Miles de euros No corriente

Corriente

Total

250.000

16.997

266.997

-

4.530

4.530

250.000

21.527

271.527

Grupo (nota 21) Préstamos recibidos Intereses

Total

Créditos y ayudas reintegrables

Miles de euros No corriente

Corriente

Crédito del Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (CDTI) Ejercicio 2010 y 2011

3.674

829

4.503

Ejercicio 2013

1.982

-

1.982

Otros pasivos financieros

4

-

4

5.660

829

6.489



Ejercicio 2013

Miles de euros No corriente

Corriente

Total

Créditos y ayudas reintegrables Plan Nacional Biomedicina/Subprograma Nacional de Investigación Farmacéutica en Descubrimiento, Desarrollo y Evaluación de medicamentos (PROFIT) Ejercicio 2004

-

257

257

Crédito del Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (CDTI) Ejercicio 2010-11

4.503

829

5.332

Ejercicio 2013

1.982

-

1.982

Otros pasivos financieros

4

-

4

6.489

1.086

7.575

49

50

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

(i) Plan Nacional de Biomedicina, Subprograma Nacional de Investigación Científica, Desarrollo e Innovación Tecnológica

En garantía de la devolución de estos créditos y ayudas reintegrables, la Sociedad tenía presentados avales por 2.314 miles de euros en 2013 (véase nota 16 (d)).

El 10 de septiembre de 2004, como consecuencia del Programa Nacional de Biomedicina (Acción Profarma), el Ministerio de Ciencia y Tecnología resolvió conceder a Roche Farma, S.A. una ayuda reintegrable de 1.800 miles de euros para la financiación de proyectos de Investigación Técnica. Esta ayuda no devengaba interés y preveía un plazo de tres años de carencia en la amortización del principal, siendo su último vencimiento el 30 de junio de 2014. (ii) Créditos del Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial El 1 de junio de 2010, 5 de julio de 2011 y 18 de octubre de 2011, Roche Farma, S.A. recibió del Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial ayudas reembolsables para la financiación de dos proyectos de Investigación y Desarrollo por importes de 572, 511 y 4.248 miles de euros, respectivamente, en concepto de anticipo de los importes principales que ascienden a 6.225 y 1.088 miles de euros respectivamente. El 21 de febrero de 2013, la Sociedad recibió los importes restantes (305 y 1.677 miles de euros) correspondientes a dichas ayudas. Dichas ayudas no devengan intereses y tienen un periodo de carencia de 4 años, estableciéndose sus últimos vencimientos el 13 de julio de 2021, 14 de agosto de 2021, respectivamente. La Sociedad quedará eximida del pago de la última cuota de amortización de estas ayudas si, previamente a su vencimiento, tuviere cumplidas todas las obligaciones derivadas del contrato de concesión suscrito.

El vencimiento a largo plazo de las deudas correspondientes a los créditos reintegrables y a otros acreedores al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es como sigue: Miles de euros 31.12.2014 A dos años

829

829

A tres años

829

829

A cuatro años

829

829

A más de cuatro años

3.173

4.002

5.660

6.489

(c) Acreedores Comerciales y Otras Cuentas a Pagar Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio”. La información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores se presenta a continuación: Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de cierre del balance Miles de euros 2014

Dentro del plazo máximo legal Resto

En relación con estos créditos y ayudas reembolsables, que no devengan intereses, la Sociedad no ha registrado como subvenciones la diferencia entre el valor razonable de estos pasivos y el importe recibido pendiente de reembolso, debido a que su importe no resulta significativo sobre estas cuentas anuales tomadas en su conjunto.

31.12.2013

Total pagos del ejercicio Periodo medio de pago (días) excedidos Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo máximo legal

2013

Importe

%

Importe

%

170.283

81,72

155.979

77,61

38.086

18,28

44.988

22,39

208.369

100

200.967

100

32

27

2.295

2.841

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

El detalle de acreedores comerciales y otras cuentas a pagar es como sigue:

individual y por tanto no está incluida en el grupo fiscal del que Roche Farma, S.A. es dominante.

Miles de euros 31.12.2014 31.12.2013 Corriente Corriente Grupo Proveedores empresas grupo y asociadas (nota 21)

262.412

No vinculadas Proveedores Acreedores Personal Pasivos por impuesto corriente (nota 19) Anticipos de clientes

31.052 15.992 23.316 18.293

214.764

28.252 16.746 20.915 18.162

965

757

Otras deudas con las Administraciones Públicas

8.313

6.199

Total

360.343

305.795

Los saldos acreedores con administraciones públicas al 31 de diciembre de 2014 y 2013, son los siguientes: Miles de euros 31.12.2014 31.12.2013 Hacienda Pública, acreedora por Impuesto sobre el Valor Añadido Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas Seguridad Social

512

La conciliación entre el resultado contable y la base imponible del Impuesto sobre Sociedades a 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente: 31.12.2014 Miles de euros Aumentos Disminuciones Resultado contable consolidado después de impuestos Impuesto sobre 20.592 Sociedades Diferencias 2.608 permanentes Diferencias temporarias: a) con origen 21.305 en el ejercicio b) con origen en ejercicios 19.351 anteriores Compensación Bases Imponibles Negativas

Total 36.809

-

20.592

(705)

1.903

(27)

21.278

(11.980)

7.371

-

-

Base Imponible

87.953

1.160 31.12.2013

5.243

2.755

2.558 8.313

2.284 6.199

(19) Situación Fiscal El Grupo tributa en régimen de Consolidación Fiscal en el Impuesto sobre Sociedades, siendo Roche Farma, S.A. cabecera del mismo, y del que forman parte Andreu Roche, S.A., Sociedad Unipersonal, Syntex Roche, S.A., Sociedad Unipersonal, Roche Diagnostics, S.L., Sociedad Unipersonal, Emminens Healthcare Services, S.L., Sociedad Unipersonal y Roche Diabetes Care Spain, S.L., Sociedad Unipersonal (esta última constituida en Diciembre de 2014). La Sociedad Intermune Spain, S.L. tributa en régimen

Miles de euros Aumentos Disminuciones Resultado contable consolidado después de impuestos Impuesto sobre 10.130 Sociedades Diferencias 6.281 permanentes Diferencias temporarias: a) con origen 16.955 en el ejercicio b) con origen en ejercicios 24.014 anteriores Compensación Bases Imponibles Negativas Base Imponible

Total 49.159

-

10.130

(429)

5.852

(134)

16.821

(10.060)

13.954

(325)

(325) 95.591

51

52

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

El Impuesto sobre Sociedades a pagar por parte del Grupo Fiscal consolidado en relación al ejercicio 2014 asciende a 18.259 miles de euros. Dicho importe se obtiene aplicando el tipo impositivo del 30% a la base imponible fiscal consolidada de 87.953 miles de euros y considerando deducciones por 8.126 miles de euros. Se han realizado pagos anticipados por 27.694 miles de euros.

Impuesto sobre beneficios de 2013 y a impuestos diferidos.

El Impuesto sobre Sociedades a pagar por parte del Grupo Fiscal consolidado en relación al ejercicio 2013 ascendió a 18.162 miles de euros. Dicho importe se obtuvo aplicando el tipo impositivo del 30% a la base imponible fiscal consolidada de 95.897 miles de euros, compensando bases imponibles negativas de ejercicios anteriores por importe de 305 miles de euros y considerando deducciones por 10.515 miles de euros. Se realizaron pagos anticipados por 28.302 miles de euros. Al ser Roche Farma, S.A. la cabecera del Grupo de consolidación y, por tanto, responsable de la deuda tributaria, figura en los libros de dicha Sociedad un gasto neto como Impuesto sobre Sociedades de 19.191 miles de euros, que corresponde al resultado de aplicar el tipo impositivo del 30% a la base imponible consolidada, a la consideración de deducciones por importe de 8.126 miles de euros, al ingreso neto por los créditos fiscales a favor y en contra de las diferentes sociedades del Grupo de consolidación por importe de 11.394 miles de euros, a los importes contabilizados por diferencias en el gasto por Impuesto de 2013 por importe de 3.788 miles de euros, así como al ingreso neto por 83 miles de euros correspondiente a impuestos anticipados y diferidos. Dicho gasto incluye igualmente el importe correspondiente a Roche Farma SA por las actas de inspección del Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2007 a 2010 y un gasto neto por 445 miles de euros consecuencia de la modificación de tipos impositivos aprobados por la Ley 27/2014 de 27 de noviembre, que establece una reducción del 30% al 28% en 2015 y al 25% desde 2016. Por su parte Roche Diagnostics, S.L. tiene registrado un gasto por Impuesto sobre beneficios de 1.518 miles de euros (4.726 miles de euros en 2013), que se corresponde al gasto por Impuesto sobre beneficios de 2014, a las diferencias en el gasto por

El importe contabilizado en concepto de activos por impuestos diferidos asciende a 11.946 miles de euros (20.033 miles de euros en 2013). Este activo tiene su origen en las anteriores deducciones pendientes de aplicar por el Grupo y en diferencias temporarias deducibles, que corresponden, principalmente, al efecto impositivo de provisiones. Dada la trayectoria de los resultados del Grupo en los últimos ejercicios, no se prevén problemas para su recuperación en el futuro. Del saldo total de activos por impuesto diferido a 31 de diciembre de 2014, se estima que un total de 7.679 miles de euros tiene un plazo de realización superior a 12 meses (16.180 miles de euros a 31 de diciembre de 2013) El importe contabilizado en concepto de pasivos por impuesto diferido asciende a 5.416 miles de euros (11.849 miles de euros en 2013) y tiene su origen fundamentalmente en el beneficio de libertad de amortización. De acuerdo con la normativa fiscal, dicho incentivo se haya parcialmente condicionado al mantenimiento de la plantilla media durante dos años. Del saldo total de pasivos por impuesto diferido a 31 de diciembre de 2014, se estima que un total de 2.257 miles de euros tiene un plazo de realización superior a 12 meses (6.197 miles de euros a 31 de diciembre de 2013). El Grupo ha acogido en 2004 a deducción por reinversión rentas por importe de 30.186 miles de euros. El compromiso de reinversión ha quedado cumplido con altas de mayo de 2003 por importe de 415 miles de euros y de enero a diciembre de 2004 por importe de 29.947 miles de euros. En lo que al ejercicio 2005 se refiere, el Grupo ha acogido a deducción por reinversión rentas por importe de 6.364 miles de euros. El compromiso de reinversión ha quedado cumplido en el propio ejercicio con altas de activos realizados por el grupo de consolidación fiscal de diciembre de 2004 a abril de 2005.

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

En cuanto a 2006, las rentas acogidas por el Grupo a deducción por reinversión han ascendido a 33 miles de euros, habiéndose cumplido el compromiso de reinversión con altas de activos realizados por el grupo de consolidación fiscal de mayo de 2005.

Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de Impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las Autoridades fiscales o ha transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años.

No se han acogido rentas a la deducción por reinversión en los ejercicios 2007, 2008, 2009, 2010, 2012, 2013 y 2014. Con origen en 2011, el Grupo acogió a reinversión una plusvalía por importe de 90 miles de euros, habiéndose cumplido totalmente el compromiso de reinversión que asciende a 750 miles de euros.

En el mes de junio de 2012, las Autoridades Fiscales comunicaron el inicio de actuaciones de comprobación a Roche Farma, S.A., Andreu Roche, S.A., Syntex Roche, S.A. y Roche Diagnostics, S.L., respecto a los siguientes conceptos y periodos:

Impuesto sobre Sociedades

2007-2010

Impuesto sobre el Valor Añadido

Junio 2008-Diciembre 2010

Retenciones (trabajo/profesionales)

Junio 2008-Diciembre 2010

Rendimientos capital mobiliario

Junio 2008-Diciembre 2010

Retenciones imposición no residentes

Junio 2008-Diciembre 2010

Retenciones arrendamientos inmobiliarios

Junio 2008-Diciembre 2010

Con fecha 14 de mayo de 2014 concluyeron las mencionadas actuaciones de comprobación. En lo que se refiere a Roche Farma SA, el resultado fue que las autoridades fiscales consideraron correctos los conceptos de retenciones (trabajo/profesionales), capital mobiliario, imposición de no residentes y arrendamientos inmobiliarios. En cuanto al Impuesto sobre Sociedades (tributación consolidada en grupo fiscal) y el Impuesto sobre el Valor Añadido, los ajustes propuestos corresponden a conceptos que no tienen continuidad en la actualidad. Por su parte, Roche Diagnostics SL cerró en conformidad las actas relativas a Impuesto sobre el Valor Añadido y Retenciones e ingresos a cuenta por IRPF, resultando correctos los demás conceptos comprobados (capital mobiliario, arrendamientos y tributación de no residentes). Las actas firmadas, fueron ingresadas en el plazo correspondiente, quedando cerrado dicho periodo.

A 31 de diciembre de 2014, quedan abiertos a inspección los ejercicios 2011, 2012, 2013 y 2014. A 31 de diciembre de 2014 el Grupo dispone de 1.691 miles de euros de deducciones pendientes de aplicar, con prescripción que se extiende hasta 2032. A 31 de diciembre de 2013 el Grupo dispone de 10.194 miles de euros de deducciones pendientes de aplicar, con prescripción que se extiende hasta 2031. Como ya se ha indicado el 28 de noviembre de 2014 se publicó en el BOE la nueva Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades aplicable para los períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2015. El cambio más relevante de este impuesto es la reducción del tipo general, el cual pasa del 30 % al 28 % para períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2015, y al 25%

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Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

para períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2016. El Grupo ha considerado esta reducción del tipo impositivo en los activos y pasivos por impuesto diferido registrados en el Balance al cierre del ejercicio 2014 teniendo en cuenta el periodo de reversión estimado para cada uno de ellos.

(21) Operaciones y saldos con partes vinculadas

(20) Información medioambiental Durante el ejercicio 2014 y con el fin de contribuir a la protección y mejora del medioambiente el Grupo ha incurrido en gastos para la eliminación de residuos. El importe total de estos gastos asciende a 336 miles de euros (320 miles de euros en 2013) y se encuentra recogido en el epígrafe de Servicios exteriores de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Al cierre de 2014 y 2013, la Sociedad no tiene provisiones o contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativas en relación con el Patrimonio, situación financiera y resultados de la misma.

El Grupo realiza operaciones con partes vinculadas. En lo que se refiere al grupo internacional, la entidad dominante es Roche Holding, Ltd. (nota 1), si bien las principales operaciones se realizan con F. Hoffmann-La Roche, Ltd. (actividades de distribución, fabricación, ensayos clínicos y servicios informáticos) y con Roche Pharmholding BV (préstamo). Los saldos deudores y acreedores mantenidos con empresas del grupo y asociadas al 31 de diciembre de 2014 y 2013, son los siguientes:

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Miles de euros 31.12.2014 31.12.2013 Saldos deudores (nota 10)

Activos corrientes Deudores Cuenta corriente (Roche Pharmaholding BV)

139.002

47.730

6.689

-

8.390

11.686

14.975

13.513

Roche Portugal

43

48

Roche Argentina

19

37

Roche Chile

24

135

Otros activos financieros (Intermune UK) Clientes F. Hoffman-La Roche Roche Diagnostics, Internacional

Roche Dia France Roche Dia Italy Otros Total Clientes

5

218

71

110

1.048

739

24.575

26.486

Saldos acreedores Pasivos no corrientes (Nota 17) Deudas a largo plazo con empresas del grupo y asociadas (créditos) Roche Finance Europe BV Total Deudas con empresas grupo y asociadas a largo plazo

250.000

250.000

250.000

250.000

1.500

-

Pasivos corrientes (Notas 17 y 18 (a)) Línea de crédito a corto plazo (Intermune INC) Cuenta corriente (Roche Pharmholding BV)

5

16.997

Deuda con Intermune, INC

4.171

-

Intereses a corto plazo de deudas con empresas del grupo

4.573

4.530

10.249

21.527

F. Hoffman-La Roche

156.605

121.322

Roche Diagnostics Internacional

101.159

91.959

Roche Diagnostics Alemania

1.518

1.127

Intermune UK

2.695

-

435

356

262.412

214.764

Total Deudas con empresas grupo y asociadas a corto plazo Acreedores comerciales (Nota 18 (c))

Otros Total Proveedores empresas grupo y asociadas a corto plazo

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Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

El saldo acreedor a largo plazo al 31 de diciembre de 2014 mantenido con Roche Finance Europe B.V. corresponde a:

de 1.500 miles de euros, corresponde a una línea de crédito formalizada el 1 de enero de 2012 con esta compañía del grupo por Intermune Spain, S.L. con un límite de 30 millones de euros, vencimiento inicial el 31 de diciembre de 2020 e interés de mercado. Con fecha 6 de marzo de 2015 se ha acordado la cancelación de esta línea de crédito.

• Un préstamo concedido a Roche Farma, S.A. por esta sociedad del grupo con fecha 23 de marzo de 2012. El importe nominal de este préstamo es de 100.000 miles de euros con un vencimiento único en 25 de junio de 2018 y devenga un tipo de interés de mercado. • Un préstamo concedido a Roche Diagnostics, S.L. por esta sociedad del grupo con fecha 23 de marzo de 2012. El importe nominal de este préstamo es de 150.000 miles de euros con un vencimiento único en 25 de junio de 2018 y devenga un tipo de interés de mercado. El saldo acreedor a corto plazo al 31 de diciembre de 2014 mantenido con Intermune INC, por importe

El importe de los intereses devengados durante 2014, registrados bajo Gastos financieros por deudas con empresas del grupo y asociadas de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio, asciende a 8.751 miles de euros, de los que 4.573 miles de euros se encuentran pendientes de pago al 31 de diciembre de 2014 (4.530 miles de euros pendientes al 31 de diciembre de 2013). Las principales transacciones con empresas del grupo y asociadas realizadas durante 2014 han sido las siguientes: Miles de euros 2014

2013

72.155

66.278

Servicios de I + D (F. Hoffmann-La Roche AG)

45.038

45.625

Servicios informáticos (Data Center) (F. Hoffmann-La Roche AG)

38.334

36.557

-

-

19.170

18.115

3.253

1.984

105.795

102.281

164

4

651.287

627.252

2.060

2.630

653.347

629.882

8.751

9.109

Ingresos Ventas netas (Principalmente F. Hoffmann - La Roche AG) Otros ingresos de explotación (servicios prestados a sociedades del grupo)

Otros ingresos (F. Hoffmann-La Roche AG) Otros servicios (Roche Diagnostics International) Otros servicios Ingresos financieros Gastos Gastos de explotación Aprovisionamientos (nota 10) (F. Hoffmann La Roche AG) Otros gastos de explotación Gastos financieros Intereses de préstamos recibidos de empresas del grupo y asociadas (Roche Pharmholding y Roche Finance Europe BV)

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El Grupo ha adquirido maquinaria y equipos a empresas del grupo y asociadas durante 2014 por un importe aproximado de 32.037 miles de euros (26.004 miles de euros en 2013).

La totalidad de las ventas del Grupo han sido facturadas en euros.

No existen garantías ni compromisos especiales adquiridos en cuanto a empresas del grupo y asociadas. En la medida en que no existen operaciones análogas con partes no vinculadas, se utilizan los siguientes métodos para determinar la cuantía de las operaciones: • El método del coste incrementado para las actividades de fabricación y los servicios de I+D y servicios informáticos, así como aquellos recibidos por Roche Farma, S.A. • El método del precio de reventa para las actividades de distribución.

(22) Importe neto de la cifra de negocios La distribución del importe neto de la cifra de negocios del Grupo por mercados geográficos durante 2014 y 2013 es la siguiente: Miles de euros 2014

2013

Mercado nacional

880.188

904.223

Mercado exterior

72.155

66.371

952.343

970.594

La distribución del importe neto de la cifra de negocios del Grupo por tipo de mercado durante 2014 y 2013 es la siguiente: Miles de euros 2014

2013

Actividad Farmacéutica

614.549

635.427

Actividad Diagnóstica

337.794

335.167

952.343

970.594

(23) Gastos de personal El detalle de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada durante 2014 y 2013, es como sigue: Miles de euros Sueldos y salarios Indemnizaciones Cargas sociales Otros gastos sociales por Aportación plan pensiones (nota 4 (m)) Formación externa Artículos alimentación Selección de actividades culturales y otras ayudas Seguros colectivos Otros Provisiones

2014 116.777 16.442 24.794

2013 110.718 9.951 22.953

4.263

4.153

2.505

2.472

2.614

2.425

1.529

1.114

175 3.947 247 173.293

193 3.605 (162) 157.422

Indemnizaciones al 31 de diciembre de 2014 incluye 16.400 miles de euros correspondientes a los programas de reestructuración iniciados durante el ejercicio 2014 (2.717 miles de euros al 31 de diciembre de 2013) (véase nota 16 (b)). El número medio de empleados del Grupo durante 2014, distribuido por secciones, ha sido el siguiente: Hombres GP-00 GP-02 GP-03 GP-04 GP-05 GP-06 GP-07 GP-08

Mujeres

Total

20 12 112 430 215 181 69

7 7 152 271 210 122 45

27 19 264 701 425 303 114

1.039

814

1.853

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Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

El número medio de empleados del Grupo durante 2013, distribuido por secciones, ha sido el siguiente:

(24) Otros gastos de explotación Su detalle es como sigue:

Hombres GP-00 GP-02 GP-03 GP-04 GP-05 GP-06 GP-07 GP-08

Mujeres

Total

21 12 113 417 215 183 71

4 9 140 263 204 117 35

25 21 253 680 419 300 106

1.032

772

1.804

Al 31 de diciembre de 2013 la distribución por sexos del número de empleados del Grupo no difiere significativamente de la descrita en el cuadro anterior. Al 31 de diciembre de 2014 la distribución por sexos del número de empleados del Grupo ha sido la siguiente: Hombres GP-00 GP-02 GP-03 GP-04 GP-05 GP-06 GP-07 GP-08

Mujeres

Miles de euros Investigación y desarrollo Arrendamientos y cánones Reparación y conservación Servicios de profesionales Transportes Primas de seguros Servicios bancarios y similares Publicidad y relaciones públicas Suministros Gastos de viaje Gastos de limpieza Otros gastos Tributos Variación provisiones operaciones comerciales

Total

20 13 149 453 213 185 66

7 7 161 272 187 125 42

27 20 310 725 400 310 108

1.099

801

1.900

El número medio de empleados del Grupo con discapacidad mayor o igual al 33% asciende a 19 empleados al 31 de diciembre de 2014 (17 empleados al 31 de diciembre de 2013). El Consejo de Administración de la Sociedad está formado por cuatro varones y una mujer al 31 de diciembre de 2014 (tres varones y una mujer al 31 de diciembre de 2013).

2014 20.284 9.698

2013 21.207 9.902

5.327

5.486

14.020 4.682 7

15.638 4.800 10

255

269

14.049

13.661

5.035 10.705 933 42.733 426

5.024 12.691 908 45.541 436

(1.313)

895

126.841

136.468

(25) Resultados por enajenación del inmovilizado El detalle del resultado por enajenaciones de inmovilizado es como sigue: Miles de euros 2014

2013

Beneficios Enajenación Inmovilizado material (nota 7)

24

-

Deterioro Inmovilizado intangible (nota 6)

(320)

(1.569)

Deterioro Inmovilizado material (nota 7)

(2.369)

Pérdidas

Enajenación Inmovilizado material (nota 7) Bajas Inmovilizado material (nota 7)

-

-

(291)

(878)

(2.956)

(2.447)

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

(26) Otros Resultados

(28) Honorarios de auditoría y honorarios pagados a sociedades de valoración

El detalle de otros resultados es como sigue: Miles de euros 2014

2013

(327)

-

-

10

(327)

10

Gastos Otros gastos diversos Ingresos Otros ingresos diversos

(27) Información relativa al Consejo de Administración y a la Alta Dirección (a) Información relativa a Administradores y personal de Alta Dirección Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Grupo no mantiene saldos significativos deudores o acreedores con los miembros del Consejo de Administración ni con la Alta Dirección. El Grupo no tiene contraídas obligaciones significativas en materia de pensiones y de seguros de vida con respecto a antiguos o actuales Administradores de la Sociedad y alta Dirección. Los Administradores no tienen concedidos anticipos o créditos y la Sociedad no ha asumido obligaciones por cuenta de ninguno de ellos a título de garantía.

(b) Participaciones y cargos de los Administradores y de las personas vinculadas a los mismos en otras sociedades Los Administradores de la Sociedad dominante y las personas vinculadas a los mismos, no han incurrido en ninguna situación de conflicto de interés que haya tenido que ser objeto de comunicación de acuerdo con lo dispuesto en el art. 229 del TRLSC.

a) Honorarios de auditoría y otros servicios relacionados KPMG Auditores, S.L., facturará a la Sociedad la cantidad de 228 miles de euros en concepto de honorarios de servicios profesionales de auditoría, correspondientes al ejercicio 2014, (211 miles de euros en 2013). Este importe por servicios incluye la totalidad de los honorarios relativos a la auditoría y otros servicios relacionados con dicho servicio correspondientes a 2014, con independencia del momento de facturación. Asimismo, otras entidades afiliadas a KPMG International han facturado 28 miles de euros de honorarios en concepto de otros servicios prestados durante el ejercicio 2014.

b) Honorarios devengados por sociedades de valoración Los honorarios pagados por el Grupo por servicios de valoración ascendieron durante el ejercicio 2013 a 10 miles de euros, los honorarios relativos a servicios actuariales a 7 miles de euros durante el ejercicio 2014 (4 miles de euros en 2013) y los honorarios por otros servicios a 1 miles de euros (1 miles de euros en 2013).

(29) Información Segmentada Al 31 de diciembre de 2014 la información por segmentos es como sigue:

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Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Conceptos Importe neto de la cifra de negocios Otros Ingresos de explotación Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Trabajos propios para el activo Aprovisionamientos Gastos de personal Otros gastos de explotación Amortización del inmovilizado Exceso de provisiones Pérdidas, deterioros y variación de provisiones Deterioro y resultado del inmovilizado Otros resultados Resultado de la explotación Ingresos financieros Gastos financieros Resultado antes de impuestos Activos del segmento Pasivos del segmento Flujos netos de efectivo de las actividades de - Operación - Inversión - Financiación Adquisiciones de activos no corrientes en el ejercicio

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Diagnóstica 337.794 20.266

Miles de Euros Segmentos Farma Otros 614.549 606 83.390

Total 952.343 104.262

-

1.836

-

1.836

(207.341) (58.275) (45.279) (35.440) 1.211 (2.480) (327) 10.129 6.209 (5.319) 11.019 400.119 300.822

(458.030) (75.322) (39.309) (7.062) 102 (476) 36.894 14.982 (5.622) 46.254 516.145 333.655

(39.696) (43.566) 128 128 14.618 12.701

(665.371) (173.293) (128.154) (42.502) 1.313 (2.956) (327) 47.151 21.191 (10.941) 57.401 930.882 647.178

87.518 (84.505) (2.992)

118.491 (59.849) (52.681)

(3.801) (6.655) 6.487

202.208 (151.009) (49.186)

37.980

13.577

-

51.557

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Al 31 de diciembre de 2013 la información por segmentos es como sigue:

Conceptos Importe neto de la cifra de negocios Otros Ingresos de explotación Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación Trabajos propios para el activo Aprovisionamientos Gastos de personal Otros gastos de explotación Amortización del inmovilizado Exceso de provisiones Pérdidas, deterioros y variación de provisiones Deterioro y resultado del inmovilizado Otros resultados Resultado de la explotación Ingresos financieros Gastos financieros Resultado antes de impuestos Activos del segmento Pasivos del segmento Flujos netos de efectivo de las actividades de - Operación - Inversión - Financiación Adquisiciones de activos no corrientes en el ejercicio

Diagnóstica 335.167 18.451

Miles de Euros Segmentos Farma Otros 635.427 2.339 82.183

Total 970.594 102.973

-

(895)

-

(895)

(197.968) (60.563) (42.700) (36.641) (978) (835) 10 13.943 8.516 (6.502) 15.957 395.745 297.466

(474.847) (63.573) (48.549) (7.307) 83 (1.612) 41.066 2.771 (5.078) 38.759 502.704 316.503

(33.286) (44.324) 4.573 4.573 132 142

(672.815) (157.422) (135.573) (43.948) (895) (2.447) 10 59.582 11.287 (11.580) 59.289 898.581 614.111

69.234 (35.865) (40.046)

16.106 (7.906) (8.324)

(437) 42 395

84.903 (43.729) (47.975)

31.424

7.913

-

39.337

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Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

(30) Acontecimientos Posteriores al Cierre Con fecha 4 de octubre de 2014, Roche Diagnostics, S.L. fue requerida por la Inspección de Trabajo y Seguridad Social de Cataluña, para el inicio de actuaciones de comprobación de las obligaciones empresariales en materia de cotizaciones a la Seguridad Social, para los códigos de cuenta de cotización en la Provincia de Barcelona, desde 09/2010 a fecha de notificación El 3 de febrero de 2015 se ha recibido de la Inspección Provincial de Trabajo requerimiento de pago de cuotas por importe de 27 miles de euros, que Roche Diagnostics, S.L. debe hacer efectivos antes del 31 de marzo, dando con ello cerrada la inspección.

Memoria de Cuentas Anuales Consolidadas 31 de diciembre de 2014

Con fecha 12 de diciembre de 2014, y ante el notario de Terrassa Don Luis Gasch Cabot, número de protocolo 2014/1609, Roche Diagnostics, S.L., en su calidad de socio único, registró la Ampliación de Capital de la sociedad participada Emminens Healthcare Services S.L.U. por un importe de 1.697 miles de euros, mediante la compensación del total del crédito participativo que tenía concedido. De este modo el capital social de Emminens Healthcare queda fijado en 1.847 miles de euros, señalándose que el importe de la participación está totalmente provisionada. La operación ha quedado inscrita en el Registro Mercantil de Madrid con fecha 20 de enero de 2015. Tomo 23998, folio 56, inscripción 32, hoja M-229686.

Informe de Gestión Consolidado Ejercicio 2014

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO 1. Entorno macroeconómico Aunque el contexto nacional e internacional en el que Roche Farma, S.A. ha desarrollado sus actividades en 2014, ha continuado marcado por la crisis económica, se aprecia durante este ejercicio sin embargo, el inicio de una recuperación económica que invierte la tendencia de los últimos seis años. Los grandes parámetros de nuestra economía han mejorado sensiblemente apoyados por la demanda interna y las exportaciones. La economía española ha ligado cuatro trimestres consecutivos de variaciones positivas en la actividad y cierra así el cuarto trimestre de 2014 con un crecimiento trimestral del Producto Interior Bruto (PIB) en torno al 0,7% lo que eleva el crecimiento total del PIB durante 2014 al 1,4%. Por lo que respecta al mercado laboral y según la Encuesta de Población Activa, el número de desempleados en nuestro país en 2014 bajó en 477.900 personas hasta alcanzar los 5.457.700, con una tasa de paro del 23,7%. Además, en los últimos 12 meses el empleo creció un 2,53%, el primer aumento desde 2007. Aunque estos datos invitan al optimismo y parece que el mercado laboral comienza poco a poco a recuperarse, todavía falta tiempo para que España recupere los niveles anteriores a la crisis. Durante el 2014, nuestro país ha logrado además recuperar su imagen de solvencia. La prima de riesgo ha alcanzado los cien puntos básicos, desde los más de 600 que llegó a rozar en los peores momentos de la crisis. Además se han recuperado los índices de producción industrial y el vigor de las exportaciones, que junto al fortalecimiento de la demanda interna están llamados a ser el motor del crecimiento futuro.

Una trayectoria ayudada por factores externos, como la caída del petróleo, que van a favorecer que la economía española se dirija hacia la recuperación, y que pasan por una evolución favorable de los mercados de materias primas y divisas. En el panorama económico internacional se sigue esperando una aceleración moderada de la economía global que, consecuentemente, procurará la continuidad en la ampliación de la base exportadora. La evolución final en 2015 seguirá condicionada por varios factores. La incertidumbre política y económica de Europa aún genera gran desconfianza en los inversores y crea un ambiente de cierta inestabilidad y un futuro incierto para Europa. En el plano financiero comienza a hablarse con fuerza del crecimiento del crédito por parte de las entidades financieras, si bien esto se va produciendo de forma tímida durante 2014. En cuanto al sector público cabe destacar en nuestro país durante 2014, la liquidación de la tercera fase del Plan de Pagos a Proveedores (regulada por el Real Decreto 8/2013), unida a la continuidad del Fondo de Liquidez Autonómica (FLA) junto a la Ley 25/2013 de 27 de diciembre, cuyo fin es reducir la deuda que mantienen las Administraciones Públicas con sus proveedores. Finalmente y por lo que respecta a nuestra actividad, se observó durante el 2014 un incremento del gasto farmacéutico total del Sistema Nacional de Salud del 1,4%. (primer incremento desde el ejercicio 2010 que supuso el inicio de las medidas de austeridad establecidas por el Gobierno y las Comunidades Autónomas).

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Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

Informe de Gestión Consolidado Ejercicio 2014

2. Situación del sector en que opera el Grupo

nuevos medicamentos e indicaciones por el Sistema Nacional de Salud, lo que debe ayudar a acelerar el acceso de los pacientes españoles a los tratamientos innovadores, de los que Roche es un claro exponente.

El sector farmacéutico, con precios estables (con tendencia a la baja) y creciente competencia, renovados esfuerzos en Investigación y Desarrollo y con la contratación de personal cualificado, se propone como un modelo idóneo de respuesta ante las incertidumbres y debilidades de la situación económica actual. Sin embargo, a los riesgos típicos del negocio farmacéutico –dificultad para encontrar nuevas moléculas, ciclo corto de los productos, riesgo de I+D, etc.- se le une en España la dificultad de operar en un mercado que ha estado decreciendo en los últimos años. La grave situación económica por la que ha atravesado nuestro país ha conducido a la aplicación de ajustes presupuestarios sin precedentes, consecuencia de los compromisos de reducción del déficit público español. Pese a los datos negativos mostrados por el mercado farmacéutico español en los últimos años, a consecuencia de estas medidas de reducción del gasto, parece que comienzan a vislumbrarse signos positivos en cuanto a su evolución. En el ejercicio 2014, destacan a nivel regulatorio el ya mencionado Real Decreto 8/2013 que regulaba la tercera fase del Plan de Pago a Proveedores, junto a la creación del Fondo de Liquidez Autonómica (FLA 2014) y la ley 25/2013. De cara al ejercicio 2015, el Grupo confía en que la continuidad del Fondo de Liquidez Autonómica (FLA), la implantación del Fondo de Facilidad Financiera (FFF) y la obligatoriedad de la implementación de facturación electrónica desde el 15 de enero de 2015, junto a la ya mencionada ley 25/2013 de 27 de diciembre, que promueve la puesta en marcha por parte del Gobierno de nuevos instrumentos para reducir la morosidad pública, contribuyan de forma efectiva al cobro de los saldos pendientes. Asimismo, durante 2015 el Grupo continua esperando un nuevo Real Decreto que termine de regular los procedimientos para tramitar la financiación de

3. Evolución del Grupo 3.1.

Grupo Roche en el mundo

En 2014 el Grupo Roche ha crecido en la mayor parte de los mercados en los que opera. Las ventas del Grupo se elevaron un 5%, hasta los 47.462 millones de francos suizos (cifras calculadas a tipo de cambio constante), mientras que el beneficio por acción de actividades recurrentes (core EPS) creció un 5%. Este resultado se apoya en el crecimiento experimentado por las ventas tanto de la división farmacéutica (4% respecto a 2013) como de la división diagnóstica (aumento del 6% respecto al ejercicio anterior). La cartera de productos en 2014 se ha visto reforzada con la aprobación de nuevas indicaciones, el lanzamiento de Gazyvaro (leucemia linfocítica crónica) en Europa, el de Alecensa (cáncer de pulmón) en Japón y la incorporación de Esbriet, producto destinado al tratamiento de la fibrosis pulmonar idiopática. Por lo que respecta al área de diagnostica, su cartera ha continuado ampliándose. Destaca entre otros el lanzamiento de los nuevos sistemas de automatización cobas 6500 y 6800, junto a una nueva generación de sistemas moleculares totalmente automatizados. Por otra parte, se ha continuado potenciando la apuesta por la Medicina Personalizada, clave de la estrategia de Roche, de manera que junto con la División Farma se refuerzan las colaboraciones en materia de diagnóstico. Las perspectivas para 2015 sitúan el crecimiento de las ventas en línea con el registrado en 2014 y un aumento del beneficio por acción de actividades recurrentes por encima de las ventas.

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3.2. Roche Farma, S.A. Roche Farma S.A. se ha visto afectada por la situación de crisis económica sufrida hasta 2013 y es sensible a los problemas y dificultades que esta crisis supone para nuestros principales clientes, para nuestros proveedores y para la Sociedad en general, lo que nos obliga a mantener una visión prudente sobre las perspectivas a corto plazo. La Sociedad hizo público durante 2014 un programa de reestructuración cuyo objetivo consiste en la creación de una nueva estructura organizativa en el área comercial, que fomente el trabajo en equipo, la delegación y la orientación al cliente y que ayude a adaptar la estructura de costes a un entorno de mercado cada vez más exigente, mejorando significativamente la eficiencia y la productividad. En esta coyuntura Roche Farma S.A. ha aumentado el nivel de inversión en el centro de producción de Leganés, y ha continuado realizando un importante esfuerzo investigador, fundamental para impulsar el crecimiento de la compañía, que se ha visto reconocido con la calificación “Compañía Buena” en el Plan Profarma, a pesar de los crecientes niveles de exigencia del Plan. Además Roche Farma, S.A. se encuentra dentro de las compañías reconocidas como “Madrid Excelente”.

Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

De cara al ejercicio 2015, destaca la incorporación de Esbriet, producto para el tratamiento de la fribrosis pulmonar idiopática, tras la adquisición el 3 de diciembre de 2014 de la sociedad Intermune Spain, S.L., así como la aprobación de nuevos productos (Kadcyla, Erivedge y Gazyvaro) y una nueva formulación subcutánea de Mabthera. Al cierre del ejercicio la Sociedad no mantiene provisiones ni contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativas en relación con el patrimonio, situación financiera y resultados de la misma. En 2014 la Sociedad no ha hecho ningún tipo de operaciones sobre acciones propias. En 2014 la Sociedad no ha realizado actividades con productos financieros derivados. A excepción de los riesgos e incertidumbres propios de la actividad desarrollada y del contexto internacional y nacional, consideramos que no existen otros riesgos e incertidumbres de carácter extraordinario y significativo. La Sociedad tiene establecidos los mecanismos de control adecuados para garantizar un control eficiente de los riesgos de su negocio.

En definitiva, internacionalización e innovación, son piezas claves dentro de la estrategia de la sociedad, para seguir creciendo y contribuir a acelerar la recuperación económica. En concreto destaca el esfuerzo en la inversión en ensayos clínicos, en el centro de fabricación de productos farmacéuticos, y en el centro de excelencia de informática.

Al 31 de diciembre de 2014, la Sociedad mantiene saldos pendientes de pago por operaciones comerciales por importe de 699 miles de euros que acumulan un aplazamiento superior al plazo legal de pago de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre y sus modificaciones posteriores mediante la Ley 15/2010, de 5 de julio y el Real Decreto Ley 4/2013, de 22 de febrero.

Durante el 2014 nuestra cartera de productos en el mercado español se ha visto fortalecida con la aprobación de Perjeta (nuevo tratamiento para el cáncer de mama HER-2 positivo) y de una nueva indicación de Avastin (medicamento oncológico que limita la capacidad de crecer del tumor) en el área de cáncer de ovario. Se aprobaron así mismo formulaciones subcutáneas de Herceptin y RoActemra.

Asimismo, el 89,87 % de los pagos realizados por la Sociedad en 2014 se han efectuado dentro del plazo máximo legal. El periodo medio de pago a proveedores en 2014 se sitúa en 56 días desde la fecha de vencimiento de las facturas. Durante el ejercicio 2015 la sociedad se propone implementar medidas concretas encaminadas a que los periodos medios de pago se enmarquen dentro los límites establecidos por ley.

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Informe de Gestión Consolidado Ejercicio 2014

3.3. Roche Diagnostics, S.L.

clientes públicos como privados-, y crecientes exigencias reglamentarias.

En 2014, la cifra de negocio de Roche Diagnostics ha registrado un crecimiento positivo tras dos años consecutivos de tendencia decreciente.

No se han realizado durante el ejercicio 2014 operaciones con participaciones propias, ni se ha operado con productos derivados.

Nuestro negocio de laboratorio clínico ha funcionado en general muy satisfactoriamente, gracias a la continua innovación y los sólidos equipos comerciales. Se han dado pasos importantes en el posicionamiento estratégico, gracias a las soluciones cobas que proporcionan una conectividad y automatización plenas a los laboratorios. De cara a 2015, las perspectivas son continuar creciendo por encima de la media del mercado, si bien se prevé un descenso alrededor de un 3,5%.

La Sociedad lleva a cabo proyectos de desarrollo propio de software para la mejora del tratamiento de datos y de los sistemas de gestión de la información en los laboratorios clínicos. Al mismo tiempo tratamos de mejorar e incrementar nuestra colaboración en proyectos conjuntos de investigación sobre campos de interés diagnóstico y terapéutico con diferentes Universidades y Estamentos Públicos.

El éxito en el futuro de la División Diagnostica, se deberá basar en un enfoque hacia el rendimiento y la innovación centrado en aportar valor médico real en beneficio de los pacientes y en mejorar la eficiencia de los laboratorios.

Los proyectos presentados en años anteriores y en este ejercicio 2014 fueron evaluados positivamente por el Ministerio de Industria y por el Centro para el Desarrollo Tecnológico e Industrial (CDTI), y en su mayoría recibieron la calificación de proyectos de investigación y desarrollo.

La dificultad del entorno de mercado viene muy determinada por las medidas de austeridad aplicadas durante los últimos años a fin de contener los costes sanitarios. Ello ha tenido como consecuencia la concentración de laboratorios y fuertes presiones en los precios, afectando el mercado IVD (In-Vitro Diagnostics), negativamente. La práctica de la compra agregada por parte de las comunidades autónomas, herramienta para mantener los precios bajos, se ha convertido en una norma generalizada en el abastecimiento de productos IVD. Así mismo, a medida que los laboratorios se han ido convirtiendo en más grandes, hay una demanda mucho mayor de automatización, lo que encarece para los proveedores de los concursos el poder cumplir con todos los requerimientos. La larga duración de tales procesos concursales, de entre 3 y 4 años, deriva en estaticidad del mercado. Los retos a los que la nuestra industria se enfrenta pueden continuar intensificándose en los próximos años: mayor competencia, presión en precios asociada a los ajustes presupuestarios -tanto en

Al 31 de diciembre de 2014, la Sociedad mantiene saldos pendientes de pago por operaciones comerciales por importe de 1.596 miles de euros que acumulan un aplazamiento superior al plazo legal de pago de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre y sus modificaciones posteriores mediante la Ley 15/2010, de 5 de julio y el Real Decreto Ley 4/2013, de 22 de febrero. Asimismo, el 70,18 % de los pagos realizados por la Sociedad en 2014 se han efectuado dentro del plazo máximo legal. El periodo medio de pago a proveedores en 2014 se sitúa en 54 días desde la fecha de vencimiento de las facturas. Durante el ejercicio 2015 la sociedad se propone implementar medidas concretas encaminadas a que los periodos medios de pago se enmarquen dentro los límites establecidos por ley. Con fecha 4 de octubre de 2014, Roche Diagnostics, S.L. fue requerida por la Inspección de Trabajo y Seguridad Social de Cataluña, para el inicio de actuaciones de comprobación de las obligaciones empresariales en materia de cotizaciones a la Seguridad Social, para los códigos de cuenta

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Roche Farma, S.A. y Sociedades Dependientes

de cotización en la Provincia de Barcelona, desde 09/2010 a fecha de notificación

de Capital de la sociedad participada Emminens Healthcare Services S.L.U. por un importe de 1.697 miles de euros, mediante la compensación del total del crédito participativo que tenía concedido.

El 3 de febrero de 2015 se ha recibido de la Inspección Provincial de Trabajo requerimiento de pago de cuotas por importe de 27 miles de euros, que Roche Diagnostics, S.L. debe hacer efectivos antes del 31 de marzo, dando con ello cerrada la inspección. Con fecha 12 de diciembre de 2014, y ante el notario de Terrassa Don Luis Gasch Cabot, número de protocolo 2014/1609, Roche Diagnostics, S.L., en su calidad de socio único, registró la Ampliación

De este modo el capital social de Emminens Healthcare queda fijado en 1.847 miles de euros, señalándose que el importe de la participación está totalmente provisionada. La operación ha quedado inscrita en el Registro Mercantil de Madrid con fecha 20 de enero de 2015. Tomo 23998, folio 56, inscripción 32, hoja M-229686.

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Roche España Roche España

Memoria Anual 2014

Roche, sociedad constituida en Barcelona el 21 de mayo de 1930, desarrolla su actividad en el campo de la salud con el objetivo de investigar, desarrollar, producir y comercializar soluciones innovadoras de alta calidad para satisfacer necesidades médicas no cubiertas. La compañía se encuentra participada en un 99,98% por Roche Holding, Ltd, sociedad perteneciente al grupo farmacéutico Roche, que, con sede central en Basilea, es uno de los principales grupos del sector del cuidado de la salud a nivel mundial.

Publicado por: Roche Farma, S.A. C/ Eucalipto, 33 28016 Madrid Tel. 91 324 81 00 Fax. 91 744 10 30

www.roche.es

Roche Diagnostics, S.L. Avda. de la Generalitat, 171-173 08174 San Cugat del Valles Tel. 93 583 40 00 Fax. 93 583 43 18

Roche España Memoria Anual 2014

Desde su fundación en 1896, Roche lleva a cabo una labor activa para mejorar la salud y la calidad de vida de los pacientes, concentrando sus esfuerzos en la investigación y el desarrollo de nuevas soluciones terapéuticas. Presente en España con las divisiones de Farma y Diagnóstica Roche consolida su posición en ambos campos y se coloca en una situación privilegiada para afrontar los retos de la Medicina Individualizada. Roche tiene sede central en Madrid para la división de Farma y en Barcelona para la de Diagnóstica y cuenta con una planta de producción, dos centros logísticos y de distribución y un centro de servicios compartidos que da soporte informático a nivel mundial.