NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS E.S.E. HOSPITAL SAN RAFAEL DE ITAGÜÍ 890.980.066 – 9 A DICIEMBRE 31 DE 2015 Cifras expresadas en miles de pesos colombianos

1. ENTE ECONOMICO La Empresa Social del Estado Hospital San Rafael – Itagüí, es una institución sin ánimo de lucro, dedicada a prestar servicios de salud a la comunidad, perteneciente al subsector oficial de salud. Es una entidad pública, que obtuvo su personería jurídica por medio de la Resolución No. 78 del 14 de agosto de 1952 y mediante Ordenanza No. 44 del 16 de diciembre de 1994, se transformó en Empresa Social del Estado del orden departamental. Los servicios que el Hospital presta como parte integral del Sistema General de Seguridad Social en Salud (SGSSS) son catalogados de segundo nivel de complejidad, estos servicios son prestados a través de contratos con las dependencias de salud de los entes territoriales a los que se adscriben (en nuestro caso con la D.S.S.A.), las Empresas Promotoras de Salud (EPS), las Administradoras del Régimen Subsidiado (EPS-S), Aseguradoras de Riesgos Laborales (ARL), entre otros. 2. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES En el proceso de reconocimiento, identificación, clasificación, registro, ajustes, preparación y revelación de los estados financieros correspondientes al año 2014, el Hospital San Rafael de Itagüí aplicó el marco conceptual de la contabilidad pública y el catálogo general de cuentas del plan general de contabilidad pública, así como las demás normas técnicas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación, en materia de depuración contable, registro oficial de libros y preparación de documentos soporte. A continuación se describen las principales políticas y prácticas que la entidad ha adoptado en concordancia con lo anterior:

2.1 Inversiones

Para los aportes sociales, éstos se registran y ajustan con base en la revalorización certificada por el emisor. Para las acciones, éstas se registran por su valor nominal y se valorizan o desvalorizan de acuerdo a la cotización certificada en bolsa. 2.2 Deudores Las cuentas por cobrar corresponden principalmente a la prestación de servicios de salud y créditos a empleados por el Fondo de Vivienda y Bienestar Social. Para efectos de su evaluación, se adoptan las normas establecidas por la Contaduría General de la Nación. La política de provisión de cartera de empresas del hospital para el año 2014 corresponde a la aplicación del artículo 75 del Decreto 187 de 1975, Así como el 100% de la cartera de particulares clasificada como difícil recaudo, en aras de tener un valor acertado con respecto al deterioro de la cartera. 2.3 Inventarios Se clasifican como inventarios, los bienes adquiridos con la intención de consumirlos en el proceso de prestación de servicios. Los inventarios incluyen medicamentos, material médico quirúrgico, material reactivo y de laboratorio, entre otros. Para su contabilización el Hospital San Rafael de Itagüí utiliza el sistema permanente y para su valoración utiliza el promedio ponderado. También se incluyen en este rubro, los inventarios de Hemocomponentes que tiene la ESE para la prestación del servicio. 2.4 Propiedad, planta y equipo Registra los activos tangibles adquiridos, que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del negocio y cuya vida útil excede de un año. Se contabilizan al costo de adquisición, el cual incluye los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en condiciones de utilización. Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil de los activos, se registran como mayor valor y los

desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para la conservación de estos activos se cargan a gastos, a medida que se causan. La depreciación se registra utilizando el método de línea recta, es calculada de forma individual y de acuerdo con la vida útil estimada de los activos, como se detalla a continuación: Edificaciones Plantas y Ductos Maquinaria y Equipo Equipo Médico y Científico Muebles y Enseres Equipo de Comunicación Equipo de Computación Equipo de Transporte, Tracción y Elevación Equipo de Comedor

50 años 15 años 15 años 10 años 10 años 10 años 5 años 10 años 10 años

2.5 Valorizaciones Las valorizaciones se clasifican de acuerdo con el marco conceptual de la contaduría pública. Para los bienes inmuebles correspondientes al edificio ubicado en la carrera 51A Nº 41 – 51 del Municipio de Itagüí y el edificio ubicado en la calle 42 Nº 48 - 63 del Municipio de Itagüí no se realizaron nuevos avalúos en la vigencia 2014, es de anotar que el ultimo avaluó se realizó en agosto de 2013. El avaluó de los demás activos de la ESE se realizó con corte a Diciembre de 2013, durante el año 2014 y 2015 no se realizaron nuevos avalúos de la propiedad planta y equipo 2.6 Diferidos Los gastos anticipados corresponden a erogaciones en que incurre la entidad en el desarrollo de su actividad, cuyo beneficio se recibe en varios periodos como seguros y demás. Los cargos diferidos corresponden a costos y gastos que generarán beneficios en periodos futuros como papelería, insumos, ropa hospitalaria. La amortización de estos diferidos se reconoce teniendo en cuenta los siguientes aspectos:

 Seguros, mantenimiento de equipos y otros gastos anticipados, durante el periodo en que se reciben los servicios o se causan los costos o gastos.  Los demás cargos diferidos corresponden a los inventarios de papelería, repuestos, ropa hospitalaria, etc. que tiene la institución, se amortizan mensualmente por el consumo que se genere. 2.7 Contingencias El cálculo de las contingencias, se realiza teniendo en cuenta el análisis que efectúa el área Jurídica del Hospital, considerando entre otros aspectos, los méritos de los reclamos, la jurisprudencia de los tribunales al respecto y el estado actual de los procesos. Si la evaluación de la contingencia indica que es probable que una pérdida material vaya a ocurrir y el monto del pasivo puede ser estimado, entonces es registrada en los estados financieros de la siguiente forma; 50 % del valor de las demandas clasificadas en eventuales, y el 100% de las clasificadas en ciertas o probables. No obstante se tiene en cuenta que el Hospital posee pólizas de cubrimiento para la mayoría de los eventos las cuales cubren el 90% del valor asegurado en la mayoría de los procesos que tiene identificados. 2.8 Capital Fiscal Corresponde al valor de los aportes otorgados y desembolsados para la creación y desarrollo de los entes públicos y el excedente o déficit incorporado de períodos contables anteriores. 2.9 Causación: El sistema contable del Hospital San Rafael de Itagüí es de causación; por lo tanto su contabilidad registra hechos económicos reconocidos en el período en que sucede, de acuerdo con el Régimen de la Contabilidad Pública. 2.10 Balance General: El balance general se presenta con una estructura de activos que conserva el orden de liquidez a solvencia, y los pasivos su grado de exigibilidad; reflejando de esta forma los bienes, derechos, obligaciones y el patrimonio. Los saldos de activo y pasivo se clasifican en corrientes y no corrientes, mostrándolos en forma comparativa con el período contable inmediatamente anterior. 2.11 Estado de actividades: Para el reconocimiento de los ingresos, costos y gastos relacionados con los hechos económicos, financieros, ambientales y sociales, se aplica el principio y la base de causación y para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se utiliza la base de caja en los ingresos y el compromiso en los gastos.

2.12 Estado de flujos de efectivo: El estado de flujos de efectivo se presenta partiendo del excedente o pérdida del ejercicios, separando las partidas que no involucran efectivo y que afectaron el resultado, tales como provisiones, depreciaciones y amortizaciones para establecer el efectivo generado en la operación, al que se le adicionan los cambio generados en activos y pasivos corrientes, para obtener el flujo neto de efectivo. Este estado financiero se realiza por el método indirecto. 2.13 Estado de Cambios en el patrimonio: En este estado se presenta el cálculo de cada una de las variaciones de los niveles de cuentas que componen el Patrimonio, se realiza restando de los saldos del período contable actual, los del período inmediatamente anterior. 3. Notas de carácter especifico

Nota 1 Disponible El siguiente es un detalle del efectivo a 31 de diciembre de 2015. Nombre de la Cuenta 2015 Depósitos En Inst. Financieras 119.264 Caja 13.489 Total 132.753

2014 548.952 16.865 565.817

La composición de los depósitos en instituciones financieras corresponden a:

Nombre de la cuenta Bancolombia Fondo de la Vivienda Bancolombia Nomina Bancolombia Ahorros Bancolombia Bienestar Social

2015 84.440 195 34.120 41

2014 97.070 40.002 9.022 2.349

A diciembre 31 de 2015, no recaía ningún tipo de demanda o embargo sobre las cuentas y depósitos bancarios a nombre del hospital.

Nota 2 Inversiones

El siguiente es el detalle de las inversiones a 31 de diciembre de 2015: Nombre de la cuenta Inversiones

2015 88.084

2014 10.414

Las inversiones de la institución corresponden a cuotas partes de interés social, representadas en aportes a la Cooperativa de Hospitales de Antioquia, entidad sin ánimo de lucro constituida por la asociación de hospitales del departamento para ayudar a las instituciones afiliadas a adquirir insumos con menor costo para las mismas. Durante el año 2015 se realizó reclasificación de la valorización por inversiones que la ESE tiene en la Cooperativa de Hospitales de Antioquia -COHAN, debido a que dicha valorización se estaba llevando como mayor valor de la inversión. También se deja en esta cuenta el incremento por aportes que la ESE realizo durante el año 2015 por concepto de compras, para lo cual COHAN tiene como política realizar cobro de aportes en la medida que se le compren insumos, dichos dineros no han sido pagados, pero se tiene la obligación de hacerlo para que queden registrados en los certificados emitidos por COHAN, debido a que no los incluyen hasta que se extinga la obligación. A diciembre 31 de 2015, adeuda por concepto de aportes del año 2014 $49.174, y por el año 2015 $16.144. Nota 3 Deudores El siguiente es el detalle de cuentas por cobrar a 31 de diciembre de 2015

Nombre de la cuenta Servicios de Salud Deudas de Difícil Cobro Otros Deudores Avances y Anticipos Entregados Provisión para Deudores

2015 30.039.309 5.590.883 2.199.492 (4.630.551)

2014 22.823.361 5.160.330 1.111.474 27.427 (4.352.142)

A continuación se relaciona su clasificación por vencimientos: Nombre de la Cuenta Hasta 60 días De 61 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 360 días Mayor 360 días Total por Cobrar con Facturación Radicada Facturación Pendiente de Radicar Glosa Inicial (Objeciones Pendientes) Anticipos Pendientes de Descargar

2015 8.613.493 2.690.208 6.135.649 2.227.751 9.352.374 29.019.474 8.810.210 2.613.090 (4.555.761)

2014 7.231.266 2.187.979 4.645.589 7.101.790 13.097.687 34.264.311 4.723.092 4.162.953 (11.003.712)

Durante el periodo 2015 la ESE facturó servicios de salud por un valor de 48.430.567 y recaudó 31.385.885. El deterioro de la cartera se ha originado principalmente por la falta de pago de algunas entidades del sector como: Saludcoop, Ecoopsos y Caprecom, Savia y Nueva EPS que se origina por la crisis de la salud. Adicionalmente, se continua con el convenio con FENALCO (ANT), para la gestión de cobro de particulares, del cual se ha obtenido pagos de la cartera de varias personas reportadas, sin embargo, se presentan problemas de cobro por falta de actualización de direcciones, teléfonos, y demás que permitan la localización de los usuarios. A continuación se presenta la cartera de entidades por vigencias: Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

2012 y Anteriores 284.593 539.884 640.640 541.900 556.740 320.790

2013

2014

73.062 42.242 104.088 63.435 156.346 145.422

676.016 616.750 242.876 181.311 143.577 100.505

2015 435.438 540.674 1.030.207 572.153 1.025.959 1.594.518

Total general 1.469.108 1.739.550 2.017.810 1.358.799 1.882.623 2.161.234

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

332.871 345.603 476.651 284.443 399.411 578.301 5.301.827

80.601 78.499 77.697 157.962 409.764 650.809 2.039.926

88.495 128.263 256.461 188.597 32.736 236.743 2.892.330

1.838.514 2.860.114 3.210.445 3.341.135 3.794.994 3.316.425 23.560.577

2.340.480 3.412.479 4.021.254 3.972.137 4.636.905 4.782.279 33.794.660

Dentro de los aspectos importantes con corte a Diciembre de 2015, el Hospital tiene pagos pendientes por aplicar por $4.555.760, de los cuales el 61.18% corresponden a la empresa Nueva EPS, el 21.34% corresponden a las empresas Salud total, Alianza Medellín Antioquia y Emdisalud, y el 17.48% corresponden a las demás empresas de servicios de salud; todo lo anterior debido a que a la fecha de cierre no fue posible asignar el pago a cada factura por falta del detalle de parte de los diferentes aseguradores. Como se puede observar, el hospital tiene una cartera por cobrar de vigencias anteriores significativa, para la cual se tiene una provisión por $4.630.551, donde están incluidas las cuentas de difícil recaudo de particulares, y también se están realizando las depuraciones y conciliaciones correspondientes con el fin de recuperarla en el corto plazo, así mismo la provisión se ajustará de acuerdo con los informes presentados por el área de cartera según criterios de probabilidades de recuperación de los saldos. Dentro de la cuenta de Otros Deudores, se encuentran los préstamos de Bienestar Social y Préstamos del Fondo de Vivienda, arrendamientos, entre otros, de los cuales han venido cancelando oportunamente el valor adeudado al hospital. Nota 4 Inventarios Nombre de la Cuenta Materiales para la prestación del servicio Banco de Órganos y Tejidos Provisión para Protección Inventarios

2015 472.879 8.987 (18.000)

2014 653.247 6.332 (18.000)

El Hospital cuenta con métodos de control para la protección y custodia de los inventarios que son evaluados periódicamente por la división de vigilancia y control de la D.S.S.A. (pólizas, procedimientos de calidad y control), así mismo, para la

protección de los inventarios se registra una provisión con el fin de estimar daños, perdidas o roturas de los medicamentos y materiales. Se realizó toma física de inventarios, los cuales presentaron saldos ajustados a los registros contables. Para el año 2015 se tiene reclasificado a esta cuenta, un valor de $438.678 que corresponden a medicamentos suministrados a pacientes que a ese corte estaban hospitalizados, en aras de cumplir con los principio contables de asociación. Nota: Para el balance bajo Normas Internacionales de Información Financiera, se deberá reconocer la información como ingreso atendiendo las normas mencionadas.

Nota 5 Propiedad, planta y equipo El siguiente es el detalle de la Propiedad, planta y equipo a 31 de diciembre de 2015.

Nombre Cuenta Equipo Médico y Científico Edificaciones Muebles, Enseres y Equipo de Oficina Maquinaria y Equipo Equipos de Comunicación y Computo Plantas Y Ductos Equipo de Transporte y Tracción

Equipos de Comedor Cocina Despensa Terrenos Bienes Muebles en Bodega

Depreciación Acumulada ( Cr)

2015 9.395.187 4.694.244 1.277.112 1.018.997 519.257 321.293 291.014 142.51 7 265 158.394

2014 9.174.413 4.694.244 1.184.950 834.759 490.695 321.693 291.014 143.069

265 68.020 (8.501.747)

(9.630.487 )

Durante el 2015, la ESE encargó un funcionario responsable del movimiento de los activos, así como se realizaron los ajustes al módulo de Activos con el fin de registrar los activos desde el momento de su adquisición, con los códigos de cada grupo, así mismo se revisó mes a mes la depreciación que genera el modulo, y se validó con la información contable previo aval del encargado de activos fijos.

Los Activos fijos que no han entrado en funcionamiento aparecen en las cuenta de inventarios de Almacén. La depreciación registrada en el gasto por el tiempo de utilización de los activos con respecto a la vida útil asciende a $9.630.487. No existe restricción de dominio sobre la propiedad, planta y equipo. Nota 6 Otros activos Nombre Cuenta Valorizaciones Bienes y Servicios pagados por anticipado Cargos Diferidos Bienes de Arte y Cultura

2015 7.286.247 129.165 81.742 180

2014 7.286.247 1.358.797 98.720 180

La cuenta de valorizaciones se mantiene constante debido a que no se realizaron nuevos avalúos, para el periodo 2015 se solicitó la certificación a la Cooperativa de Hospitales de Antioquia COHAN, así como los saldos pendientes de cancelar de Aportes. Las Contribuciones efectivas están conformadas por los pagos a través del Sistema General de Participaciones (SGP), que está en conciliación según resolución 154. El saldo de la cuenta se distribuye de la siguiente manera: Nombre Cuenta SGP Salud SGP Pensión SGP Cesantías

2015 129.165 240.174 137.407

2014 107.977 262.158 1.149.154

Las cuentas por cobrar anteriores se encuentran en conciliación en mesas de trabajo con cada EPS, proceso regulado por la Coordinadora del SGP de la Gobernación de Antioquia. Durante el 2015, el Sistema General de Participaciones entrega al hospital el valor para el pago de aportes a seguridad social y parafiscales con el fin de subsidiar los gastos laborales de los hospitales públicos.

La disminución se debe a que luego de las conciliaciones con los diferentes fondos, se determina pro parte del Área encargada, que los dineros ya habían sido consignados, y se llega a un nuevo saldo conciliado en las mesas de trabajo. Al 31 de diciembre de 2015, en los diferidos, se encuentran registradas las pólizas de seguros que cubren el riesgo de incendio, terremoto, equipo eléctrico y todo riesgo, pérdida o daño de oficinas, los cuales se encuentran amortizados totalmente durante el periodo de la vigencia 2015 que era el periodo de cubrimiento. Igualmente, se encuentran registrados los bienes de papelería e insumos, que se van descargando a medida que se consumen o son pedidos en el almacén. Nota 7 Cuentas por Pagar A continuación se detallan las cuentas por pagar a 31 de diciembre de 2015: Nombre Cuenta Acreedores Proveedores de Bienes y Servicios Recaudos A Favor De Terceros Avances y Anticipos Recibidos Salarios y Prestaciones Social Retención en La Fuente Impuesto al Valor Agregado

2015 19.952.661 9.140.336 1.076.920 254.482 237.224 62.179 9.662

2014 18.495.092 7.367.220 2.126.005 479.326 235.239 47.500 10.270

La cuenta de proveedores y acreedores representa las deudas que el Hospital tiene para quienes le proveen bienes y/o servicios tales como: Servicios personales, proveedores de insumos y medicamentos, servicios públicos, honorarios entre otros. Los recaudos a favor de terceros, corresponden a las estampillas Prohospital, Proanciano, Prodesarrollo, Propolitecnico, Pro Universidad de Envigado y el Impuesto de Guerra, que son deducidas por el hospital a todos los pagos realizados por la ESE, de las cuales no han sido consignadas en su totalidad por el hospital para fondos de proyectos especiales. La cuenta de avances y anticipos corresponde a los copagos y cuotas moderadoras que son canceladas por los usuarios y están pendientes de compensación con las facturas generadas, o de devolución en caso de no tener saldos a compensar. A continuación se presentan los principales proveedores o acreedores:

Proveedor Cohan Federación Gremial Fedsalud Dinámica IPS Sindicato Trabajadores Sanar Cohan Federación Gremial Fedsalud Sintrasan Sindicato Trabajadores Sanar Terapia Intensiva SAS Dinámica IPS Grupo SyC SAS Sindicato Nacional Toa Laboratorio MeDico Echavarria S.A.S Ronelly Sa Xenco SA Xenco SA Inbios SAS Synthes Colombia SAS Society Services General SAS Instituto Para El Desarrollo De Antioquia

Saldo 4.239.147 3.489.054 2.510.479 2.339.271 3.598.322 3.050.819 2.918.298 2.682.627 1.564.471 1.113.397 1.109.244 1.080.991 990.605 859.835 456.700 441.147 439.837 434.806 400.000

Porcentaje 16,39% 13,49% 9,71% 9,05% 12,91% 10,94% 10,47% 9,62% 5,61% 3,99% 3,98% 3,88% 3,55% 3,08% 1,64% 1,58% 1,58% 1,56% 1,43%

En los terceros relacionados en el cuadro anterior se representa el 75.83% del total de proveedores y acreedores de la ESE. La provisión para contingencias durante el 2015, se realizó teniendo en cuenta el procedimiento del hospital y según análisis realizado por el área jurídica indicando la instancia en la que se encuentran los procesos, como se muestra a continuación:

Concepto Probable Cierto Eventual Ninguno Remoto

Estimación de Pretensiones 109.705 0 3.273.902 4.000

Provisión 109.705 0 200.713 -

Observación 100% Probables 100% Probables 50% Eventuales 0% Sin Riesgo 0% Riesgo Remoto

La ESE cuenta con pólizas que cubren el 90% de la mayoría de las demandas que cursan en su contra, por lo anterior la provisión de las calificadas como eventuales solo se hace por el 10% restante, y en algunos casos por el 100% de acuerdo con el análisis que elaboró el área jurídica de la ESE, lo anterior debido a que si fallara alguna demanda en contra los valores provisionados serian los que se deberían desembolsar.

Nota 8 Obligaciones laborales A continuación se detallan las obligaciones laborales Nombre Cuenta Cesantías Vacaciones Prima de Vacaciones Intereses a las Cesantías

2015 104.559 40.574 40.574 12.351

2014 99.069 43.983 43.983 11.724

Las obligaciones laborales corresponde a obligaciones corrientes, tales como vacaciones, que se pagan en el momento del disfrute, primas que se pagan en fechas establecidas, y cesantías e intereses que deberán ser pagados durante los meses de enero y febrero del año 2016. El Hospital con corte a 31 de diciembre de 2015, adeudaba a sus empleados el valor correspondiente a los salarios de la última quincena del 2015. Nota 9 Patrimonio A continuación se presenta un resumen de las cuentas más importantes del patrimonio y sus variaciones: Nombre Cuenta Capital Fiscal Superávit por Valorización Superávit por Donación Resultados del Ejercicio Resultados Ejercicios Anteriores

2015 25.056.207 7.286.247 80.631 3.925.571 (18.237.829)

2014 25.056.207 7.286.247 60.682 (1.765.197) (16.472.632)

Las cuentas de capital fiscal y Superávit no sufrieron variaciones significativas.

El resultado de la ESE corresponde a ingresos del Plan de Saneamiento Fiscal y financiero, los cuales se utilizaron para el pago de pasivos, dichos dineros fueron consignados en una Fiducuenta durante el 2015, y de allí se realizaron los desembolsos a diferentes proveedores y acreedores. Nota 10 Ingresos Los Ingresos generados por la ESE en la vigencia 2015, ascendieron a $48.426.786 el cual representa un aumento del 8.04% con respecto a los ingresos del periodo anterior. El incremento en la facturación se debe a mejoras en el proceso de facturación y al fortalecimiento de los diferentes contratos que tiene el Hospital. Nombre Cuenta Servicios De Salud

2015 48.426.786

2014 44.839.962

Nota 11 Costos El total de costos generados por la ESE en la vigencia 2015, corresponde a $41.191.686, los cuales representaron un incremento del 13,93% con respecto al periodo anterior, los cuales se originan por el incremento en costos de prestación de servicios debido al aumento en los ingresos de la ESE. También se debe a que se reclasificaron Costos debido a que la ESE los estaba llevando como Gastos, lo cual tiene un efecto inverso en Gastos. Durante el periodo 2015 no se tuvo la implementación del sistema de costos del hospital, por lo cual no se pudo realizar análisis certeros de las causas de los incrementos en las cuentas de costos y gastos. Nombre Cuenta Costos de Ventas

2015 46.927.873

2014 41.191.683

Nota 12 Gastos De los gastos del periodo 2014 tenemos la siguiente estructura: Nombre Cuenta Generales

2015 3.174.336

2014 4.383.165

Sueldos y Salarios Impuestos Contribuciones y Tasas Contribuciones Efectivas Aportes sobre la Nomina Contribuciones Imputadas

544.842 272.822 98.420 19.870 1.862

585.053 152.805 97.177 18.970 4.331

La cuenta de sueldos y salarios están conformados en un 86% por sueldos y salarios y Horas extras de personal vinculado con la ESE, y que están en el Área Administrativa, en un 14% por primas y bonificaciones. De la cuenta de gastos generales se evidencia una disminución debido a la clasificación que se realiza a la cuenta del Costo, por ello, se origina la disminución en la cuenta de gastos generales, y el aumento en costos. En la cuenta de gastos generales también se encuentran servicios de vigilancia y aseo, servicios públicos, seguros generales, entre otros. Nota 13 Ingresos y gastos no operacionales A continuación se detallan los ingresos no operacionales: Nombre Cuenta Ajuste de Ejercicios Anteriores Otros Ingresos Ordinarios Otros Ingresos Extraordinarios Financieros

2015 9.412.407 2.050.537 5.529

2014 1.608.909 632.628 377.644 7.074

Estos ingresos fueron obtenidos por conceptos como arrendamientos, descuentos por pronto pago, ingreso por interés financieros, entre otros. El incremento en ingresos Ordinarios corresponde a los valores que ingresaron por el Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero, el cual fue destinado para pago de pasivos entre proveedores y acreedores de la ESE, así como también se destinaron algunos recursos para el pago de Estampillas y contribuciones especiales. El incremento en otros ingresos extraordinarios, corresponde a ingresos por recuperaciones de estampillas Prohospital, que se derivan del pago realizado con los recursos del Plan de Saneamiento. Además se obtiene ingresos por aprovechamientos.

Los gastos no operacionales Nombre Cuenta Ajuste de Ejercicios Anteriores Otros Gastos Extraordinarios Comisiones Extraordinarios

2015 1.803.886 1.659.811 19.272 4.507

2014 976.469 688.983 14.812 10.334

Los gastos no operacionales corresponden en su mayoría, a glosas de periodos anteriores aceptadas por la ESE, las cuales ascendieron cerca de $ 1.400.000 durante el 2015, así mismo en ajustes de ejercicios anteriores se ingresaron facturas de empresas que fueron conciliadas, y en algunos casos se tuvo que ingresar facturación derivada de conciliaciones con proveedores, de las cuales daba como resultados facturas que la ESE no había causado en el respectivo periodo contable. Nota 14 Notas Informativas en Cuentas de Orden Deudoras: Su saldo representa el registro de hechos o circunstancias de las cuales pueden derivarse derechos que afecten la estructura financiera de la ESE. En este grupo incluye el valor de las glosas que tiene la entidad a 31 de diciembre de 2015 por $3.691.356. A continuación se detallan las entidades con las cuales se tiene glosas por conciliar a 31 de diciembre de 2015: Nombre Cuenta Régimen Contributivo Régimen Subsidiado Soat - Ecat Otros deudores de Servicios de Salud Población Pobre Secretarías departamentales Población Pobre Secretarías municipales Acreedoras:

2015 1.185.099 741.100 558.235 116.459 7.694 4.500

2014 1.840.458 1.428.301 613.392 140.015 137.977 2.810

Incluye las cuentas representativas de los compromisos o contratos que se relacionan con posibles obligaciones y que pueden afectar la estructura financiera de la ESE, en esta se encuentran registradas las pretensiones en actos procesales por medio de litigios y demandas de terceros, así como, el edificio ubicado en la Calle 47 N° 48 63 entregado en comodato por la Dirección Seccional de Salud de Antioquia (El valor de este bien según avaluó quedo registrado en cuentas de orden), también se registran en estas cuentas los valores de los activos que tiene el hospital en calidad de comodato o leasing. A continuación se hace referencia a los valores que están registrados:

Nombre Cuenta Acreedoras por Contra Responsabilidades Contingentes Acreedoras de Control

2015 34.160.882 (24.200.922) (9.959.960)

2014 35.626.513 (25.666.553) (9.959.960)

En las cuentas de orden responsabilidades contingentes se representan los valores de las pretensiones en las demandas que cursan en contra del Hospital, en la cuenta de acreedoras de control se encuentran registrados lo valores de los bienes que el hospital tiene dominio, y que pertenecen a terceros, tales como el edificio de la Sede 2, y equipos de cómputo y redes que se tiene arrendados. Nombre Cuenta Deudoras de Control Deudores por Contra

2015 2.613.090 (2.613.090)

2014 4.162.953 (4.162.953)

En las cuentas de orden deudoras se encuentran registrados los valores que a la fecha del cierre del periodo, se tiene pendiente de conciliar con los diferentes aseguradores, a causa de glosas respondidas, que no han sido pagadas por las diferentes Aseguradoras. Nota 15 Limitaciones, deficiencias operativas y/o administrativas que inciden en el proceso contable El hospital durante el 2015 continúa con la implementación de un nuevo software, en el cual lleva tres (3) Años, que integrará los diferentes módulos, y además estará actualizado a los requerimientos para un óptimo control de la información financiera.

Derivado de lo anterior, la entidad manejó su información financiera y administrativa en dos software: SAFIX que corresponde al sistema de información adquirido y en proceso de implementación y SERVINTE por medio del cual se respaldó y soporto procesos de facturación y glosas hasta el mes de abril de 2015. Esta situación ha generado reprocesos, demora en parametrizaciones, falencias en la integridad de los datos, no obstante los datos fueron revisados en su totalidad, y se espera tener el sistema integrado por completo durante el periodo 2016. A la fecha de cierre de 2015, se encuentra pendiente ajustes al módulo de Activos Fijos, Inventarios, Facturación, Gestión, Cartera, Implementación de historia clínica, y Costos en los diferentes módulos del software SAFIX. A la fecha se cuenta con respaldo solido en Cuentas por pagar y tesorería, dejando de lado errores que se van mitigando y que no son de relevancia.

Nota 16 Eventos posteriores. A la fecha de cierre de los estados financieros correspondientes al año 2015, no se tiene conocimiento de reglamentaciones, disposiciones legales o algún otro evento que afecte los estados financieros correspondientes al periodo mencionado o los datos consignados en el mismo. Sin embargo se presentan para vigencias futuras los siguientes aspectos relevantes: Durante el año 2015, la ESE estaba en proceso de saneamiento fiscal y financiero con el ministerio de hacienda, y la Dirección Seccional de Salud de Antioquia, como consecuencia de esto el Hospital recibió recursos por un valor de $8.972.106, los cuales fueron girados a un encargo fiduciario durante el 2015, el cual se encargó de pagar pasivos que la ESE incluyó en dicho proceso de saneamiento. Otro aspecto relevante, es la implementación de Normas Internacionales de Información Financiera; la ESE pertenece al Grupo 2, y la información debe ser suministrada a partir del año 2016, y el periodo de inicio del ejercicio en la aplicación por primera vez del nuevo marco normativo de información financiera corresponde al 2015, con el objeto de presentar estados financieros comparativos. Para todo esto, el Hospital durante el 2015 presento el Estado de situación Financiera de Apertura. Así mismo se estuvo evaluando la posibilidad de ingresar los datos en el sistema, pero no se ha recibido el software validado para la realización del primer balance bajo NIIF.

Durante el 2015 se realizaron políticas y se deberán presentar y ajustar al periodo 2016 ante la Superintendencia de Salud. También se realizaron las siguientes actividades: a) Se designaron los responsable del proceso. b) Se conformó el equipo de trabajo. c) Se definió un cronograma de actividades. d) Se dio a conocer oportunamente al máximo órgano la expedición del nuevo marco normativo, sus implicaciones y explicación del cronograma definido al interior de la empresa para llevar a cabo el proceso de convergencia. e) Se evaluaron algunos impactos a nivel operativo, tecnológico, administrativo y financiero. f) Se Analizó el nuevo marco técnico normativo para identificar las normas aplicables a la empresa. g) Se establecieron las políticas contables aplicables a la empresa de acuerdo al nuevo marco técnico normativo. Quedaron pendientes lo siguiente: a) Establecer un plan de capacitación transversal que involucre las diferentes áreas de la empresa. b) Adecuar y fortalecer el recurso humano y tecnológico acorde a las nuevas necesidades c) Implementar mecanismos de monitoreo y control sobre el cumplimiento de las actividades contenidas en el Plan de Acción El anterior cronograma se realizó con el fin de cumplir con dichos requerimientos y realizar la convergencia sin dificultad.

Cordialmente,

EDWIN ANDRES ARIAS HENAO Contador Externo E.S.E. Hospital San Rafael de Itagüí T.P. 137.859 - T