Nombre de la institución INSTITUTO UNIVERSITARIO PUEBLA

PROGRAMAS DE ESTUDIOS Asignatura

DERECHO FISCAL II

Programa académico LICENCIATURA EN DERECHO Tipo Educativo LICENCIATURA Seriación LED41

Modalidad MIXTA

Clave de la asignatura

LED45

Ciclo OCTAVO CUATRIMESTRE

Horas

Horas

Total de horas

Conducidas

Independientes

Por semestre

48

80

128

Créditos

8

Total de horas clase en el ciclo 48 Objetivo General de la asignatura. ANALIZAR Y DESCRIBIR LA MANERA EN COMO SE ENCUENTRA ORGANIZADO EL SISTEMA NACIONAL DE CONTRIBUCIONES Y EL DE COORDINACIÓN FISCAL A NIVEL FEDERAL, LOCAL Y MUNICIPAL, ASÍ COMO LA CORRELACIÓN ENTRE ELLOS DE ACUERDO CON NUESTRA FORMA FEDERAL DE GOBIERNO.

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Asignatura DERECHO FISCAL II Del programa académico LICENCIATURA EN DERECHO Horas estimadas 18

Temas y subtemas

Objetivos de los temas

I SISTEMA NACIONAL DE CONTRIBUCIONES. 1.- NOCIÓN DEL SISTEMA DE CONTRIBUCIONES. 2.- SISTEMA FEDERAL DE CONTRIBUCIONES. 2.1 COMPOSICIÓN DEL SISTEMA POR MATERIAS Y TIPOS DE CONTRIBUCIONES. 2.2 INSTITUCIONES Y LOS CONCEPTOS GENERALES DE LAS CONTRIBUCIONES. 2.2.1 TERRITORIO DE APLICACIÓN 2.2.2 RESIDENCIA Y DOMICILIO. 2.2.3 AUTODETERMINACIÓN. 2.2.4 EJERCICIO FISCAL 2.2.5 ENAJENACIÓN, ENAJENACIÓN A PLAZO, LUGAR DE ENAJENACIÓN Y EL ARRENDAMIENTO FINANCIERO. 2.2.6 FUSIÓN Y ESCISIÓN DE SOCIEDADES. 2.2.7 EMPRESA Y LAS ACTIVIDADES EMPRESARIALES. 2.2.8 VALOR DE LOS BIENES Y SERVICIOS DEL INGRESO. 2.2.9 ACTUALIZACIÓN DE VALORES DE BIENES U OPERACIONES. 2.2.10 PLAZO PARA EL PAGO PROVISIONAL Y EL DEFINITIVO DE LAS CONTRIBUCIONES. 2.2.11 ACREDITAMIENTO DE IMPUESTOS. 2.2.12 VALORES DE BIENES U OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA. 3.- SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL EN EL FEDERALISMO MEXICANO. 3.1 PROPÓSITOS, ESTRUCTURA Y CARACTERÍSTICAS DEL ESTABLECIMIENTO DEL SISTEMA.

DETERMINAR EL DESARROLLO Y NATURALEZA DE LAS CONTRIBUCIONES, JURISDICCIÓN DE APLICACIÓN, Y CARACTERÍSTICAS GENERALES DE EJECUCIÓN.

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3.2 MATERIAS OBJETO DE LOS CONVENIOS Y ACUERDOS DE ADHESIÓN. 3.3 DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA RESULTANTE DE LA COORDINACIÓN FISCAL. 4.- SISTEMAS LOCALES DE CONTRIBUCIONES. 4.1 DISTRITO FEDERAL. 4.2 ESTATALES. 4.3 MUNICIPALES. 5.- CORRELACIONES ENTRE LOS SISTEMAS FEDERALES Y LOCALES DE CONTRIBUCIONES. 6.- EL EXAMEN DE LA DISTRIBUCIÓN DE LA CARGA FISCAL NACIONAL. II.- CONTRIBUCIONES FEDERALES. 1.- GENERALIDADES DE LOS IMPUESTOS FEDERALES. 1.1.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS MORALES. 1.1.1 RÉGIMEN ORDINARIO. 1.1.2 RÉGIMEN DE CONSOLIDACIÓN. 1.1.3 RÉGIMEN SIMPLIFICADO. 1.1.4 RÉGIMEN DE CONTRIBUYENTES MENORES. 1.1.5 LAS OPCIONES. 1.1.6 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS. 1.2 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. 1.3 IMPUESTO SOBRE LA RENTA A LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. 1.3.1 RÉGIMEN DEL ESTABLECIMIENTO PERMANENTE. 1.3.2 RÉGIMEN DE LA FUENTE DE RIQUEZA. 1.3.3 TRATADOS PARA EVITAR LA DUPLICIDAD DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. 1.4 IMPUESTO AL ACTIVO. 1.5 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. 1.6 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS. 1.7 IMPUESTO POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS TELEFÓNICOS. 1.8 IMPUESTO SOBRE LAS EROGACIONES POR REMUNERACIÓN AL TRABAJO PERSONAL PRESTADO BAJO LA DIRECCIÓN Y DEPENDENCIA DE UN

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ANALIZAR A LAS CONTRIBUCIONES COMO LA APORTACIÓN ECONÓMICA QUE LOS MIEMBROS DEL ESTADO Y LOS EXTRANJEROS QUE RESIDEN EN SU TERRITORIO ESTÁN OBLIGADOS A SATISFACER, DE ACUERDO CON LA LEGISLACIÓN FISCAL, PARA LA ATENCIÓN DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS Y CARGAS NACIONALES.

PATRÓN.. 1.9 IMPUESTO SOBRE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES. 1.10 IMPUESTO SOBRE LA TENENCIA O USO DE VEHÍCULOS. 1.11 IMPUESTOS SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS. 1.12 IMPUESTO SOBRE SERVICIOS EXPRESAMENTE DECLARADOS DE INTERÉS PÚBLICO POR LEY, EN LOS QUE INTERVENGAN EMPRESAS CONCESIONARIAS DE BINES DEL DOMINIO DIRECTO DE LA NACIÓN. 1.13 IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR Y LAS CUOTAS COMPENSATORIAS POR PRÁCTICAS DESLEALES DE COMERCIO. 2.- DERECHOS FEDERALES. 2.1 DERECHOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS MÁS DESDE EL PLANO DE LA ACTIVIDAD ECONÓMICA. 2.2 DERECHOS POR EL USO O APROVECHAMIENTO DE BIENES DEL DOMINIO PÚBLICO DE LA NACIÓN, DE MAYOR SIGNIFICADO FINANCIERO E IMPORTANCIA PARA LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS. 2.2.1 DERECHOS SOBRE HIDROCARBUROS. 2.2.2 DERECHOS SOBRE MINERÍA. 2.2.3 DERECHOS SOBRE EL ESPACIO MAGNÉTICO. 2.2.4 DERECHOS SOBRE EXPLOTACIÓN FORESTAL Y PESCA. 2.2.5 DERECHOS SOBRE AGUAS. 3.- DERECHOS A CARGO DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS POR PRESTAR SERVICIOS EXCLUSIVOS DEL ESTADO. 4.- APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL. 4.1 EXPLICACIÓN SINTÉTICA DE LAS CARACTERÍSTICAS RELEVANTES DE LAS CUOTAS POR LAS DISTINTAS RAMAS DEL SEGURO SOCIAL, EN LA PARTICULAR EL DE RIESGOS PROFESIONALES A FIN DE QUE EL ALUMNO COMPRENDA LA FORMA COMO SE INTEGRA LA CARGA PROMEDIO SOBRE LOS PARTICULARES. 4.2 ANÁLISIS BREVE DE LAS APORTACIONES Y DESCUENTOS PARA LOS FONDOS DE VIVIENDA. 4.3 ANÁLISIS SUMARIO DE LA APORTACIÓN PARA EL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO SAR. 4.4 CONSTITUCIÓN DE MEJORAS PARA OBRAS DE INFRAESTRUCTURA PDF created with pdfFactory trial version www.pdffactory.com HIDRÁULICA.

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III.- CONTRIBUCIONES ESTATALES Y MUNICIPALES. 1.- PRINCIPIOS DEL ORDEN LOCAL EN LA REPÚBLICA Y LAS BASES DE ORGANIZACIÓN DE LOS ESTADOS Y DEL DISTRITO FEDERAL EN MATERIA FISCAL. 1.1 HACIENDA PÚBLICA DE LOS ESTADOS Y DE LOS MUNICIPIOS. 1.2 HACIENDA PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL. 1.3 ESTUDIO DE LAS LEYES DE INGRESOS CORRESPONDIENTES, ASÍ COMO DEL DISEÑO DE LAS LEYES DE HACIENDA LOCALES Y MUNICIPALES. 2.- CONTRIBUCIONES DEL DISTRITO FEDERAL. 2.1 IMPUESTOS. 2.1.1 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DEL IMPUESTO SOBRE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES. 2.1.2 ESTUDIO ESQUEMÁTICO DE LOS DEMÁS LOCALES ESTABLECIDOS POR LA LEY DE HACIENDA DEL DEPARTAMENTO DEL DISTRITO FEDERAL. 2.2.- DERECHOS 2.2.1 DERECHOS POR EL USO, SUMINISTRO Y APROVECHAMIENTO DE AGUA. 2.2.2 SERVICIOS DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y EL COMERCIO. 2.3 CONTRIBUCIÓN DE MEJORAS. 3.- CONTRIBUCIONES DE LOS ESTADOS. 3.1.- ESTUDIO COMPARADO DE LAS CONTRIBUCIONES DE LOS ESTADOS DE LA REPÚBLICA CON LAS QUE RIGEN EN EL DISTRITO FEDERAL, EN ESPECIAL EL IMPUESTO A LA NÓMINA, EL DERECHO POR SERVICIOS DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y DEL COMERCIO Y LA COOPERACIÓN PARA OBRAS PÚBLICAS. 4.- CONTRIBUCIONES DE LOS MUNICIPIOS. 4.1 EXAMEN DE LAS CONTRIBUCIONES PARA FINANCIAR LOS ASENTAMIENTOS Y URBANIZACIÓN.

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ANALIZAR A LAS CONTRIBUCIONES COMO LA APORTACIÓN ECONÓMICA QUE LOS MIEMBROS DEL ESTADO Y MUNICIPIO.

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Asignatura DERECHO FISCAL II Del programa académico LICENCIATURA EN DERECHO Actividades de aprendizaje y metodología SE DEBERÁN CUBRIR TODOS LOS MÉTODOS DE APRENDIZAJE, A TRAVÉS DE LAS DIFERENTES HERRAMIENTAS QUE EL DOCENTE TIENE A LA MANO PARA TRABAJAR LA MATERIA, SU MATERIAL DEBERÁ CUBRIR LA MAYORÍA DE LOS ESQUEMAS, TÉCNICAS Y MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN, PARA QUE EL ALUMNO TENGA UNA MEJOR COMPRENSIÓN DE LA MATERIA. Recursos didácticos PROYECTOR DE ACETATOS CAÑÓN COMPUTADORA Normas y procedimientos de evaluación 1. ASISTENCIAS. 2. PARTICIPACIÓN. 3. ENTREGA DE TRABAJOS. 4. EXÁMENES PARCIALES. 5. EXAMEN FINAL ORDINARIO Y/O EXTRAORDINARIO Bibliografía impresa o electrónica (título, autor, editorial, fecha, edición, sitio web ) 1. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN 2. PRINCIPIOS DE DERECHO TRIBUTARIO. DELGADILLO, HUMBERTO Y LUIS GUTIÉRREZ. LIMUSA NORIEGA. 2004. 3. INTRODUCCIÓN AL ESTUDIO DE LAS CONTRIBUCIONES. AMIF - MCGRAW HILL. 2003. 4. DERECHO FISCAL I Y II. CARRASCO IRIARTE, HUGO. OXFORD. 2002 5. DERECHO FISCAL. CUEVA, ARTURO DE LA. ED PORRUA. 2007 6. NOCIONES DE DERECHO FISCAL. SANCHEZ PIÑA, JOSE DE JESUS. PUBLIC ADM CONTAB JURID. 2007. 7. PROBLEMAS ACTUALES DE DERECHO FISCAL MEXICANO. DIAZ CORDOVA Y LOPEZ, ROBERTO. ED PORRUA/TEC DE MONTERREY. 2006. 8. DERECHO FISCAL. FERNANDEZ MARTINEZ, REFUGIO DE JESUS. MCGRAW HILL DE MEXICO. 2004. Perfil docente requerido. LICENCIADO EN DERECHO.

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