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Proyecto de presupuestos de la Seguridad Social 2007 CIFRAS Y DATOS MINISTERIO DE TRABAJO Y ASUNTOS SOCIALES
SECRETARÍA DE ESTADO DE LA SEGURIDAD SOCIAL
DIRECCIÓN GENERAL DE ORDENACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL
INDICE
Página I.-
CONSIDERACIONES GENERALES SOBRE EL PROYECTO DE PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA 2007 ..................................................................................
5
MARCO NORMATIVO, INSTITUCIONAL Y ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA ............
41
III.- PROYECTO DE PRESUPUESTOS DEL SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL............
57
II.-
1.
2.
3.
Ingresos y gastos: Perspectiva global .......................................................................
59
1.1. Por programas .......................................................................................................
59
1.2 . Económica..............................................................................................................
62
1.3. Orgánica .................................................................................................................
66
Ingresos
.....................................................................................................................
69
2.1. Análisis de carácter general .................................................................................
70
2.2. Detalle de las rúbricas económicas .......................................................................
74
2.2.1
Cotizaciones sociales..................................................................................
74
2.2.2.
Transferencias.............................................................................................
79
2.2.3.
Otros ingresos ...........................................................................................
81
2.3. Evolución de los ingresos 1997-2007 ..................................................................
85
Gastos
.....................................................................................................................
88
3.1 Vertiente por programas.........................................................................................
89
3.1.1 - Información de carácter general .................................................................
89
3.1.2 - Análisis por Áreas .......................................................................................
100
- Área 1 - Prestaciones Económicas .....................................................................
101
- Área 2 - Asistencia Sanitaria ...............................................................................
120
- Área 3 - Servicios Sociales .................................................................................
129
- Área 4 - Tesorería, Informática y otros servicios funcionales comunes .............
139
3.2 Vertiente Económica ..............................................................................................
149
3.3. Vertiente Orgánica .................................................................................................
158
3
Página IV.
V.
VI.
PROYECTO DE PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL POR REGÍMENES
167
1.
Bases para su formulación.....................................................................................
169
2.
Determinación de los gastos e ingresos por regímenes .......................................
170
PROYECTO DE PRESUPUESTOS DEL AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERIA GENERAL ........................................................................................................
175
1.
Ingresos...........................................................................................................................
177
2.
Gastos ............................................................................................................................
179
PROYECTO DE PRESUPUESTOS DEL AGREGADO DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL ...
187
1.
Introducción ....................................................................................................................
189
2.
Ingresos .........................................................................................................................
192
3.
Gastos ...........................................................................................................................
194
VII. PROYECTO DE PRESUPUESTOS DE GASTOS DE CADA UNA DE LAS ENTIDADES GESTORAS Y DE LA TESORERIA GENERAL ...................................................................
203
1.
Instituto Nacional de la Seguridad Social ......................................................................
205
2.
Instituto Nacional de Gestión Sanitaria ..........................................................................
210
3.
Instituto de Mayores y Servicios Sociales .....................................................................
215
4.
Instituto Social de la Marina ...........................................................................................
220
5.
Tesorería General de la Seguridad Social......................................................................
226
VIII. ANEXOS ................................................................................................................................
231
1.
Resumen de los gastos de los distintos programas, grupos y áreas por capítulos y artículos ........................................................................................................................
233
2.
Relación de cuadros numéricos......................................................................................
255
3.
Relación de gráficos .......................................................................................................
261
4
CAPÍTULO I
CONSIDERACIONES GENERALES SOBRE EL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA 2007
Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
El presupuesto de la Seguridad Social para el año 2007, como expresión cifrada de los derechos y de las obligaciones a liquidar por la misma en el ejercicio y conforme a lo dispuesto en la Ley General Presupuestaria, recoge debidamente ordenadas y valoradas las distintas actividades a realizar por los agentes que integran la Administración institucional del Sistema para hacer efectiva su acción protectora. Un año más este presupuesto es exponente de la estabilidad de las cuentas de dicho Sistema, viniendo a reflejar, como uno de los hechos más relevantes, el mantenimiento de una situación económica de éste en el ejercicio con equilibrio de sus magnitudes básicas, indicativa de su sanidad financiera. En efecto, por noveno año consecutivo el presupuesto registra una situación con superávit de sus ingresos no financieros sobre los gastos de la misma naturaleza que permiten no solo atender y ampliar las actividades propias de su acción protectora y hacer frente a sus obligaciones de carácter financiero sino también mejorar las perspectivas de su sostenibilidad en el futuro mediante el reforzamiento de sus reservas patrimoniales. Dentro de esta línea de comportamiento fundamental y entre los hechos de mayor significación que el presupuesto contempla cabe señalar la relevancia de determinadas actuaciones y contenidos en cumplimiento de los fines propios del Sistema. En primer término, el presupuesto otorga la debida atención al mantenimiento de los niveles efectivos de la protección que la Seguridad Social dispensa, ámbito en el que las prestaciones básicas conservarán su poder adquisitivo en relación con las bases de cotización y salarios que sustituyen y en el que tendrá cobertura asímismo la actualización de los importes de las pensiones anteriormente causadas para compensar la inflación producida, de acuerdo con lo dispuesto al efecto en la Ley General de la Seguridad Social. Otro tanto sucede respecto de los niveles de los servicios de asistencia sanitaria y sociales complementarios de las prestaciones del Sistema. Junto a ello, el presupuesto contempla igualmente y ofrece la debida cobertura a las acciones de mejora de prestaciones y servicios que dimanan tanto de la programación del Gobierno como de las demandas y acuerdos producidos en el ámbito del diálogo social.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
De particular significación son los aumentos adicionales que se producirán en las cuantías de las pensiones y otras prestaciones de importes más reducidos y en favor de personas más necesitadas, por encima de los derivados de la actualización general antes señalada en función de la inflación producida, en la línea emprendida por el Gobierno en los dos ejercicios precedentes. En dicha línea y en materia de pensiones mínimas, las situaciones de incapacidad permanente y jubilación con cónyuge a cargo incrementarán sus cuantías en un 6,5 por ciento sobre sus importes consolidados en 2006, al tiempo que las establecidas para las restantes situaciones lo harán en un 5 por ciento sobre los de dicho año. Adicionalmente pueden significarse las mejoras que se producirán en el reconocimiento de mínimos para las pensiones de orfandad de menores de 18 años con discapacidad igual o superior al 65 por ciento, que equiparan sus cuantías a las de las pensiones no contributivas, y el también mayor incremento de las pensiones del SOVI. Igualmente cabe señalar en este ámbito las mejoras de prestaciones y servicios que se orientan a la igualdad de trato entre hombres y mujeres, la conciliación de la vida laboral y familiar y el aumento de la protección de la maternidad y de la paternidad, así como a la ampliación de acciones en los programas de servicios sociales para personas mayores y discapacitadas, para el conocimiento y tratamiento de patologías que demandan una mayor asistencia y para la promoción de la autonomía personal y la atención de las situaciones de dependencia. De esta manera se avanzará en la solidaridad del Sistema, con los efectos positivos que sus distintas acciones han de producir en la estabilidad social y en la creación de empleo y riqueza. A esas acciones se destina un presupuesto consolidado de 106.775 millones de euros, con un incremento sobre el del ejercicio precedente de un 9,1 por ciento en términos homogéneos que supera el que se prevé en que lo hará el PIB el mismo año, lo que debe propiciar una mayor participación del gasto social del Sistema en el producto y renta nacionales. Este superior incremento se produce también en el montante del gasto por sus operaciones no financieras, que aumenta un 8,6 por ciento sobre el del anterior año.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
Todo ello ha de hacerse posible, como se ha indicado, en una situación de suficiencia financiera, en la que los recursos propios del Sistema han de permitir la atención de sus diversas actividades, prestaciones y servicios sin tener que acudir para ello a ningún tipo de endeudamiento. Entre tales recursos tienen un papel preponderante los correspondientes a las cotizaciones sociales y conceptos a ellas asociados, que contemplan incrementos en consonancia con los aumentos que se prevén en el empleo y en las retribuciones salariales y por ende en la afiliación y en las bases de cotización. Estos recursos, no obstante, han sido estimados con criterios de prudencia y en términos de recaudación efectiva, sin mayor cómputo de derechos pendientes de cobro que los que la experiencia en el cobro de los de ejercicios anteriores viene aconsejando. Son asímismo relevantes las aportaciones del Estado al Sistema en cumplimiento de las disposiciones al respecto de la Ley General de la Seguridad Social y conforme a las decisiones en materia de separación de sus fuentes de financiación, ámbito en el que se avanza con un aumento de 300 millones de euros en la destinada a financiar los complementos por mínimos de las pensiones contributivas de acuerdo con lo previsto en la disposición transitoria decimocuarta de dicha ley, así como los ingresos procedentes de los rendimientos de su patrimonio, que registran importantes aumentos en los derivados de las inversiones financieras en que el Sistema viene materializando sus excedentes presupuestarios como consecuencia fundamental del continuo crecimiento de aquéllas. La situación de suficiencia financiera del Sistema ha de posibilitar también, como se indicó anteriormente, la obtención de un excedente presupuestario entre sus ingresos y gastos por operaciones no financieras que cumple el objetivo de estabilidad señalado al mismo y fijado en el 0,7 por ciento del producto interior bruto de nuestro país, acordado por el Gobierno el 2 de junio de 2006 y aprobado por los Plenos del Congreso de los Diputados y del Senado en 20 y 22, respectivamente, del mismo mes y año. Este excedente permitirá atender los compromisos y exigencias de naturaleza financiera y dotar el Fondo de Reserva constituido en el Sistema en garantía de sus futuras prestaciones, conforme a las previsiones legales sobre el destino de aquél. A esta dotación asigna inicialmente el presupuesto 6.339 millones de euros correspondientes al superávit de las operaciones del ejercicio de las entidades gestoras, cifra a la que se suman otros 62
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
millones procedentes del superávit que las mutuas de accidentes de trabajo esperan obtener en sus operaciones de colaboración en la gestión de la prestación de incapacidad temporal de contingencias comunes del ejercicio anterior. Con tales asignaciones, cabe esperar que las dotaciones acumuladas en dicho Fondo al cierre del ejercicio del presupuesto superen los 42.000 millones de euros, situación que permite contemplar un esperanzador futuro del sistema a medio plazo y que hará más fácil la adopción de las medidas que se manifiesten convenientes en orden al mantenimiento de su necesario equilibrio económico-financiero. Esta situación financiera ha de producirse en un marco de neutralidad de las cotizaciones sociales, ámbito en el que en líneas generales se mantienen los tipos de cotización establecidos en función de los distintos regímenes y opciones de protección de trabajadores autónomos así como los incentivos por razones protectoras, de contratación y de continuidad en el trabajo y en el que operará asimismo una reducción de las destinadas a la cobertura de las contingencias profesionales, por adecuación de la tarifa de cotización para las mismas a la realidad actual de los riesgos amparados. Todo ello sin perjuicio de las mejoras de bases de cotización, especialmente en el ámbito de los trabajadores por cuenta propia, que han de posibilitar la obtención de mayores prestaciones manteniendo los necesarios equilibrios entre éstas y las aportaciones realizadas. Se prevé con ello que el crecimiento conjunto de las cotizaciones sociales sobre las que se esperan realizar en el ejercicio precedente no superará el que se estima para el PIB en el ejercicio del presupuesto, por lo que no debe producirse un aumento de la presión fiscal de las mismas en éste. A esa situación ha de contribuir igualmente la contención de los gastos de funcionamiento de los servicios gestores, cuyo crecimiento es sensiblemente inferior al de las prestaciones y servicios que constituyen la protección del Sistema. Tales gastos se proyectan con el objetivo de conjugar los incrementos de costes que han de producirse por la mayor oferta de servicios y por las mejoras de las calidad en la dispensación y de la eficacia en el control de las referidas prestaciones y servicios que incorporan los distintos programas, así como los que han de derivarse de las ineludibles acciones de mejora de la seguridad de centros, instalaciones y bases de datos del Sistema, con los necesarios ahorros que también han de producirse en otros gastos menos necesarios y de carácter más fácilmente prescindible.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
Las actuaciones y situaciones descritas han de tener lugar asimismo en ese marco de continuidad de las acciones de mejora de la calidad, eficacia y eficiencia de los servicios gestores que la Administración institucional del Sistema viene realizando, en orden a facilitar la dispensación de sus prestaciones y servicios y la atención e información ciudadana así como el control y la represión del fraude en el acceso indebido a los mismos y en el cumplimiento de las obligaciones de los distintos sujetos con la Seguridad Social. Con las referidas orientaciones y contenidos y sobre la base del comportamiento de las magnitudes del cuadro macroeconómico de nuestro país con mayor incidencia en los ingresos y gastos del Sistema, previsto para el ejercicio a que se contrae, queda conformado un presupuesto por programas, estructura en la que las distintas actividades a realizar por los agentes gestores, dotadas de los correspondientes medios personales, materiales y financieros, se dirigen a la consecución de unos objetivos debidamente determinados y que cuentan con los convenientes indicadores para facilitar su seguimiento e informar de los resultados de su ejecución. Tras estas consideraciones iniciales de carácter general, en los apartados que siguen se efectúa un análisis más detallado de las magnitudes y contenidos esenciales del presupuesto, comentando los aspectos más relevantes de los mismos y su situación comparativa con los del ejercicio precedente.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
CONTENIDOS BÁSICOS DEL PRESUPUESTO.
El Presupuesto de Gastos de la Seguridad Social para el año 2007 asciende en términos absolutos a 106.774,57 millones de euros, cifra que comporta un aumento sobre el presupuesto del ejercicio actual de 8.913,52 millones, equivalente al 9,11 %. Si se comparan en una primera aproximación homogeneizadora ambos presupuestos se produce un crecimiento en el ejercicio 2007 de 8.925,01 millones de euros, ligeramente superior, que equivale al 9,12 %, resultante de considerar un presupuesto en 2006 a los mismos fines de 97.849,56 millones de euros. Esta cifra de homogeneización con la estructura de 2007 resulta de unas bajas en aquel presupuesto de 1,88 y 9,61 millones de euros en las áreas de gasto de asistencia sanitaria y servicios sociales, respectivamente, del agregado de Entidades Gestoras y Tesorería General. Ello es consecuencia de la reordenación de funciones y competencias en el ámbito del Ministerio de Sanidad y Consumo, operada por la Ley 14/2006, de 26 de mayo, que integra en el organismo autónomo Organización Nacional de Trasplantes de ese Departamento las acciones que en relación con el mismo se realizaban en el presupuesto del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria, y de la transferencia de servicios sociales y ampliación de medios en materia educativa, de empleo y formación profesional ocupacional del Instituto Social de la Marina a las Comunidades Autónomas de Galicia y Andalucía, hechos que se producen en 2006 y que motivan el correspondiente ajuste de los créditos en los presupuestos de ambas entidades gestoras. Ha de considerarse asimismo a efectos comparativos que se incorporan al presupuesto las operaciones de transferencias de recursos de las Mutuas de Accidentes de Trabajo a la Tesorería General de la Seguridad Social procedentes del exceso de excedentes de aquéllas del ejercicio precedente y destinadas a dotar los Fondos de Prevención y Rehabilitación y de Reserva del Sistema, conforme a las determinaciones legales y reglamentarias al respecto, así como las de disposición del primero de tales fondos para su aplicación a sus fines específicos. Estas operaciones, que anteriormente no se reflejaban
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
en el mismo al estar sometidas a tratamiento extrapresupuestario, suponen un montante de 420,03 millones de euros y se incluyen por primera vez en el presupuesto atendiendo las recomendaciones que al efecto viene realizando el Tribunal de Cuentas. Igualmente cabe considerar, en la misma línea pero en sentido inverso, que en el presupuesto del ejercicio precedente se dio cobertura a obligaciones de 2004 pendientes de imputar al presupuesto por circunstancias excepcionales, en el ámbito de las referidas Mutuas, lo que supuso un gasto extraordinario, no consolidable, de 120,04 millones de euros en aquel presupuesto que no tiene por ello repercusión en el de 2007. La distribución del citado presupuesto de gastos entre las áreas que recogen las actividades de la Seguridad Social, excluidas en ellas las operaciones financieras, el grado de participación de éstas en aquél y sus incrementos respecto al presupuesto en vigor, con la referida homologación de éste a la estructura del año 2007, son los siguientes:
Áreas
Miles euros
%
Incremento
Prestaciones económicas ............................
94.044.977
88,08
8,58
Asistencia sanitaria ......................................
1.679.111
1,57
9,14
Servicios sociales ........................................
814.687
0,76
16,68
1.851.766
1,74
5,89
98.390.541
92,15
8,60
8.384.026
7,85
15,66
106.774.567
100
9,12
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes .................................... Suma de operaciones no financieras Operaciones financieras ..............................
TOTALES
Las áreas que representan la protección del Sistema asumen el 90,4 % del presupuesto, mientras que la que recoge los servicios de tesorería, informática, control interno y otros servicios funcionales comunes equivale al 1,7 %. Las operaciones de activos y pasivos financieros completan el presupuesto, con una participación en el mismo del 7,9 %.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
A continuación se describe, de forma abreviada, pero no por ello menos ilustrativa de la importancia económica y de la evolución de las principales rúbricas presupuestarias, la distribución, dentro de cada una de las áreas, de las prestaciones y servicios a los que el presupuesto da cobertura, así como el grado de participación de las Entidades que realizan su gestión. 1.- Análisis del presupuesto por áreas de gasto.
La distribución del gasto en el área de Prestaciones Económicas, entre las rúbricas más importantes que la integran, es la siguiente:
Prestaciones Económicas
Miles euros
%
Incremento
Pensiones ...............................................
82.070.436
87,27
8,35
Incapacidad temporal .............................
7.312.770
7,78
9,87
Otras prestaciones .................................
3.212.884
3,41
12,17
Otros gastos ............................................
1.448.887
1,54
7,95
94.044.977
100
8,58
TOTALES
Del gasto destinado a pensiones corresponde a las contributivas 80.098.520 miles de euros, cifra que recoge un incremento sobre el de este año del 8,49 %, integrado por un 2% de la variación del IPC previsto para mantener su poder adquisitivo, un 1,25 % por variación interanual en el número de pensiones, y por otros efectos, en los que se incluyen el de sustitución en la cuantía de las pensiones que causan baja por la de nuevas altas, el de las mejoras adicionales de las pensiones más bajas, entre ellas las pensiones mínimas y las del SOVI, y particularmente las de orfandad de menores de 18 años con discapacidad igual o superior al 65 %, como se indicó al inicio, y un cierto margen para la posible desviación del IPC del mes de noviembre de 2006 sobre el inicialmente previsto.
A pensiones no contributivas se destinan 1.971.916 miles, cifra que comporta un menor crecimiento del gasto en relación con el del ejercicio actual, a causa de encontrarse estabilizado, incluso en ligero descenso, su colectivo de beneficiarios. Teniendo en cuenta
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
este hecho, el crédito de 2007 supone un incremento del 3,19 % sobre el de 2006, equivalente a 61.029 miles de euros, aumento con el que se atenderá la actualización de las cuantías de las pensiones y el margen de desviación del IPC del mes de noviembre de 2006 antes referido.
La incapacidad temporal incorpora un programa de ahorro como consecuencia de los acuerdos de financiación de la sanidad contenidos en el nuevo modelo de financiación de las Comunidades Autónomas y la aplicación de los correspondientes convenios del Instituto Nacional de la Seguridad Social con las mismas a dicho fin, en los que se establecen las actividades de seguimiento, evaluación y control de la incapacidad temporal y un objetivo de ahorro expresado en términos de reducción del coste económico de la prestación por afiliado/mes. Tales extremos han sido considerados en la estimación del gasto de las prestaciones para el año 2007, el que, no obstante, influenciado por el importante aumento de los colectivos protegidos, así como por el de los salarios, experimenta el incremento expresado en el detalle anterior respecto al crédito inicial del ejercicio en curso. Esta variación supone una evolución más moderada del gasto que la que se viene produciendo en los últimos años, acorde con las nuevas perspectivas de organización del seguimiento y control de la prestación.
La rúbrica de otras prestaciones incluye las prestaciones familiares, por 958.539 miles de euros, las de maternidad y riesgo durante el embarazo, por 1.738.340 miles, así como las de indemnizaciones y entregas únicas reglamentarias y las ayudas equivalentes a la jubilación anticipada, que junto con otros conceptos de menor cuantía ascienden a 516.005 miles de euros. A la prestación de riesgo durante el embarazo, creada por la Ley 39/1999, de 5 de noviembre, para promover la conciliación de la vida familiar y laboral de las personas trabajadoras, y con la finalidad de proteger la salud de la mujer trabajadora embarazada, se destinan 46.519 miles de euros. El crédito para prestaciones familiares está afectado por la previsión de que se producirá un pequeño remanente en el de 2006 y su crecimiento sobre dicha previsión de liquidación, que supone un 2,67 %, permitirá atender el incremento del colectivo de beneficiarios y el de las cuantías de las prestaciones por hijo a cargo discapacitado mayor de 18 años, junto al de las restantes prestaciones cuyos colectivos se mantienen en cifras estables. El crédito para maternidad y riesgo durante el embarazo está influenciado por la progresiva incorporación de la mujer a la
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
ocupación y al mercado de trabajo así como por las mejoras de prestaciones que, como se señaló anteriormente, se orientan a la igualdad de trato entre hombres y mujeres, a la referida conciliación de la vida laboral y familiar y al aumento de la protección de la maternidad y de la paternidad.
Dentro de otros gastos se incluyen los administrativos de gestión, básicamente gastos de personal y de bienes corrientes y servicios, por 785.596 miles de euros, el 0,84% del total del área, inversiones por otros 62.552 miles y las transferencias corrientes relacionadas con la gestión de las pensiones no contributivas, fundamentalmente de las Comunidades en régimen presupuestario especial de País Vasco y Navarra, por importe de 151.662 miles de euros, las que se han previsto realizar también a los Servicios Públicos de Salud de las Comunidades Autónomas en aplicación de los convenios a que se hizo mención al comentar el programa de ahorro en incapacidad temporal, por importe de 340.013 miles de euros, y para la atención de la asistencia sanitaria de contingencias profesionales cubiertas por las Entidades Gestoras, por importe de 98.804 miles de euros, así como las que han de efectuarse a la Unión Europea por derechos consolidados de los funcionarios españoles destinados en la misma, por una cuantía estimada de 10.260 miles de euros.
La distribución del gasto del área de Prestaciones Económicas entre las Entidades que participan en su gestión es la siguiente:
Entidades
Miles euros
%
Incremento
Instituto Nacional de la Seguridad Social .......
86.609.892
92,09
8,56
Instituto de Mayores y S. Sociales ..................
2.123.994
2,26
3,19
Instituto Social de la Marina ............................
1.462.990
1,56
5,31
Tesorería Gral. de la Seguridad Social ...........
1.112
0,00
6,73
Mutuas de A.T. y E.P. ......................................
3.846.989
4,09
13,57
94.044.977
100
8,58
TOTALES
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
El Instituto Nacional de la Seguridad Social, por razones de competencia que le atribuye la Ley General de la Seguridad Social en la gestión de las prestaciones económicas del Sistema, es la Entidad con mayor participación en el gasto total del área.
La distribución del gasto en el área de Asistencia Sanitaria, entre las rúbricas más importantes que la integran, es la siguiente:
Asistencia Sanitaria
Miles euros
Atención primaria
%
Incremento
1.075.572
64,06
8,95
Atención especializada .............................
503.921
30,01
9,81
Otras prestaciones y servicios .................
53.749
3,20
26,06
Suma gestión directa .............................
1.633.242
97,27
9,70
Del ISM gestionada por CC.AA. ...............
45.869
2,73
-7,82
1.679.111
100
9,14
TOTALES
La atención primaria, en la que se incluye la medicina ambulatoria de Mutuas de A.T. y E.P, además de los servicios sanitarios de este nivel asistencial, incorpora un gasto farmacéutico por importe de 86.246 miles de euros, que representan el 8,02 % de dicha atención primaria y el 5,14 % del total del área de asistencia sanitaria.
La atención especializada, en la que se incluye la medicina hospitalaria de Mutuas de A.T. y E.P, asciende como ya se expresa anteriormente a 503.921 miles de euros, de los que corresponden a la dispensada en centros propios 382.054 miles, el 75,82 %, mientras que la que se presta a través de conciertos con medios ajenos asciende a 121.867 miles, el 24,18 % restante.
La rúbrica de otras prestaciones y servicios comprende la medicina marítima prestada por el Instituto Social de la Marina a los trabajadores del mar en su trabajo a bordo y en
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
puertos extranjeros, por importe de 35.859 miles de euros, la formación del personal sanitario, 610 miles, y los servicios de administración y generales, que ascienden a 17.280 miles de euros, programas éstos del ámbito del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria.
La prestada por Comunidades Autónomas en el ámbito de gestión del ISM: Canarias, Cataluña, Galicia y Comunidad Valenciana, excepción hecha de la medicina marítima, que se gestiona de forma centralizada por esta Entidad, representa el 2,73% del total del área. Las cifras de ésta rúbrica no incluyen las acciones de este ámbito de gestión transferidas a las Comunidades de Andalucía, Asturias y País Vasco, que quedan fuera del presupuesto de la Seguridad Social como consecuencia del actual sistema de financiación de las Comunidades Autónomas.
La transferencia de las competencias en materia de asistencia sanitaria, en la última etapa del anterior INSALUD con los traspasos a las CC.AA. del artículo 143 de la Constitución, ha motivado que se incremente la gestionada por estos Entes territoriales y consecuentemente disminuya la gestionada directamente por las Entidades del Sistema. Adicionalmente, el hecho de quedar fuera del presupuesto de éste las acciones que en tal materia se encontraban anteriormente en el del INSALUD, como consecuencia del nuevo sistema de financiación de las Comunidades Autónomas a que se ha hecho referencia, determina que, dentro del primero de tales presupuestos, la participación de la asistencia sanitaria prestada por las mismas, ya limitada al ámbito del ISM, y con las excepciones señaladas, tenga el reducido peso que se ha indicado.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
La participación de las Entidades que intervienen en el área de Asistencia Sanitaria es la siguiente:
Entidades
Miles euros
%
Incremento
Instituto Nacional de Gestión Sanitaria ....
205.162
12,22
5,80
Instituto Social de la Marina ......................
88.410
5,26
15,95
Mutuas de A.T. y E.P. ...............................
1.385.539
82,52
9,24
TOTAL
1.679.111
100
9,14
El hecho señalado de haberse producido la transferencia de los servicios de asistencia sanitaria del ámbito del INSALUD, hoy Instituto Nacional de Gestión Sanitaria, a la totalidad de las Comunidades Autónomas, determina asimismo que la participación de este Instituto en el área, ya limitada a su gestión en las Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla y a determinadas acciones de carácter estatal, sea actualmente tan reducida. Por su parte, el ISM realiza dicha asistencia sanitaria al colectivo de los trabajadores del Régimen del Mar.
Las Mutuas de A.T. y E.P. prestan reglamentariamente la asistencia sanitaria por las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales a los trabajadores de las empresas que tienen concertada con dichas entidades colaboradoras la cobertura de tales contingencias.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
La distribución del gasto en el área de Servicios Sociales, entre las rúbricas más importantes que la integran, es la siguiente:
Servicios Sociales
Miles euros
%
Incremento
Gestión de prestaciones económicas y centros .....................................................
179.217
22,00
-12,57
Atención a personas mayores ...................
196.922
24,17
-15,52
Otros servicios sociales ..............................
382.383
46,94
71,33
Servicios generales ....................................
50.696
6,22
67,50
Suma gestión directa ..............................
809.218
99,33
17,02
Del ISM gestionados por CC.AA. ..............
5.469
0,67
-18,39
814.687
100
16,68
TOTAL
La gestión de prestaciones económicas y centros y la atención a personas mayores, a las que se adscriben los centros asistenciales del IMSERSO de Ceuta y Melilla, recogen, entre otras acciones, las dispensadas en once centros estatales de recuperación y atención a discapacitados físicos y un centro para la atención del daño cerebral, así como los programas de teleasistencia, turismo y termalismo social, actividades que centraliza el Instituto de Mayores y Servicios Sociales ya que dan cobertura a todo el territorio nacional, y otras acciones orientadas a la protección de las personas en situación de dependencia. Incluye además 75.645 miles de euros para subsidios de la LISMI. A tales acciones se suman los proyectos en ejecución para la construcción de seis centros estatales de referencia y un nuevo centro de atención de discapacitados físicos, y las programadas para la construcción y puesta en marcha de otros centros.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
Estos programas acusan el reajuste de créditos producido por el hecho de que una buena parte de las acciones orientadas a la promoción de la autonomía personal y a la atención de las situaciones de dependencia se ubican en 2007 en los otros dos programas del citado Instituto.
Dentro de otros servicios sociales, además de las acciones referidas en el párrafo anterior y de las actividades destinadas a promover la integración social y facilitar la accesibilidad de las personas mayores y de las discapacitadas, que realiza el IMSERSO, entre otros medios a través del Centro Estatal de Autonomía Personal y Ayudas Técnicas (CEAPAT), están incluidos los de seguridad e higiene en el trabajo que realizan las Mutuas, por importe de 71.444 miles de euros que representa el 18,68 % del total de dichos servicios, y otros en favor de los colectivos del Régimen del Mar: acción asistencial y social, acción formativa y gestión de empleo y desempleo del ISM.
A las acciones realizadas por las Mutuas dentro de esta área de gasto en materia de seguridad en el trabajo se adicionarán otras con cargo al Fondo de Prevención y Rehabilitación del Sistema, en el ámbito de la Tesorería General de la Seguridad Social, mediante transferencias de ésta con destino a la Fundación para la Prevención de Riesgos Laborales y para el desarrollo de otras actuaciones dentro de la planificación de las actividades preventivas de la Seguridad Social, por importe conjunto de 33.000 miles de euros.
Los gestionados por Comunidades Autónomas afectan a los servicios sociales encomendados al lSM, en los ámbitos territoriales de Cataluña, Canarias, Galicia y Comunidad Valenciana. Al igual que se expuso para el área de asistencia sanitaria, las cifras de esta rúbrica no incluyen las acciones del ámbito del Instituto transferidas a las Comunidades Autónomas de Andalucía, Asturias y País Vasco, ni las del reciente traspaso a la de Galicia en materia educativa, de empleo y de formación profesional ocupacional a que se hizo alusión al iniciar el comentario sobre los contenidos básicos del presupuesto, por las razones que se indicaron en dicha área.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
La participación de las Entidades que intervienen en el área de Servicios Sociales es la siguiente: Entidades
Miles euros
%
Incremento
Instituto de Mayores y Servicios Sociales ..
712.720
87,48
38,93
Instituto Social de la Marina .......................
30.523
3,75
3,33
Mutuas de A.T. y E.P. ................................
71.444
8,77
-54,11
814.687
100
16,68
TOTAL
La Ley General de la Seguridad Social atribuye al IMSERSO los servicios complementarios de las prestaciones del Sistema, razón por la que adquiere preponderancia en cuanto a su participación en esta área y marca la pauta en cuanto a su evolución interanual.
La inclusión en el presupuesto de las Mutuas de 2006 del gasto excepcional, no consolidable, de las obligaciones de 2004 pendientes de imputar a presupuesto, a que se hizo alusión al iniciar el comentario de los contenidos básicos de este, obligaciones que afectaron fundamentalmente al programa de seguridad e higiene en el trabajo con el que estas entidades participan en el área de gasto, es la causa determinante de la aparente reducción del importe de dicho programa en 2007.
De otra parte, el IMSERSO aumenta significativamente su participación en el área de gasto en virtud del fuerte incremento de las acciones a que se ha hecho referencia para la promoción de la autonomía personal y la atención de las situaciones de dependencia.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
La distribución del gasto en el área de Tesorería, Informática y Otros Servicios Funcionales Comunes, entre las rúbricas más importantes que la integran, es la siguiente:
Tesorería, Informática y Otros Servicios
Miles euros
Funcionales Comunes
%
Incremento
Afiliación, cotización y recaudación ............
570.743
30,82
4,79
Gestión financiera y del patrimonio ...........
84.744
4,58
49,22
Gestión informática ....................................
199.754
10,79
1,58
Administración, control interno y otros servicios funcionales comunes ...................
996.525
53,81
4,81
1.851.766
100
5,89
TOTAL
Las actividades de afiliación, cotización y recaudación abarcan las relativas a la gestión de la inscripción de empresas, afiliación, altas, bajas y variación de datos de los trabajadores, la gestión y control de la cotización y la gestión recaudatoria de los recursos de la Seguridad Social, tanto en la vía voluntaria como en la ejecutiva.
La gestión financiera y del patrimonio comprende las actuaciones de administración financiera, incluida la gestión del Fondo de Reserva y de otros Fondos del Sistema, el pago de las obligaciones asumidas en cumplimiento de sus fines y la administración del patrimonio único de la Seguridad Social, cuya titularidad corresponde a la Tesorería General, con independencia de su adscripción a las Entidades Gestoras o Colaboradoras del Sistema.
La gestión informática de la Seguridad Social, en coherencia con el nuevo diseño estructural de la informática en el Sistema, desarrolla básicamente las actividades siguientes:
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
Explotación y mantenimiento de las bases de datos integradas de la Seguridad Social, así como del equipamiento central y periférico y de la red de transmisión de datos que da servicio al Sistema.
Desarrollo y ejecución de los sistemas de información base de la gestión, en las áreas de inscripción de empresas y afiliación de trabajadores, cotización y recaudación, prestaciones económicas, presupuestos, contabilidad, personal y seguimiento de la gestión de las Entidades Colaboradoras.
La elaboración de los proyectos planificados, propuestas de inversiones y desconcentración de procesos del Sistema, formación y perfeccionamiento del personal en informática, desarrollo y control de las redes y sistemas de comunicaciones y garantía de compatibilidad de todo el equipamiento informático de la Seguridad Social.
Adicionalmente también se encuentran incluidos en este grupo de programas los servicios de apoyo que, por su carácter polivalente respecto de los restantes, no son atribuibles a cada una de las otras actividades específicas.
En cuanto a la administración, control interno y otros servicios funcionales comunes comprende las actividades de dirección, los servicios generales y otros servicios funcionales comunes entre los que se encuentran los de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social, los de control interno y contabilidad de dicho Sistema, estos últimos de la competencia de la Intervención General de la Seguridad Social, cuyo presupuesto se integra en el de la Tesorería General de la Seguridad Social, y las actividades para la puesta en marcha de un fondo de investigación que tiene como objeto analizar, estudiar, investigar y difundir el conocimiento de aquellos aspectos que permitan el desarrollo, mejora, eficacia y viabilidad de nuestro actual sistema de protección social.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
La participación de las Entidades que intervienen en el área de Tesorería, Informática y Otros Servicios Funcionales Comunes es la siguiente:
Entidades
Miles euros
%
Incremento
Tesorería Gral. S. Social .........................
1.244.058
67,18
9,53
Instituto Social de la Marina .....................
56.768
3,07
-20,09
Mutuas de A.T. y E.P. ..............................
550.940
29,75
1,65
1.851.766
100
5,89
TOTAL
En razón de las competencias que atribuye a la Tesorería General de la Seguridad Social la Ley General de la Seguridad Social, en estas materias de Tesorería, Informática y Otros Servicios Funcionales Comunes esta Entidad absorbe el 67,18 % del total del área e influye especialmente en su evolución interanual.
2.- Análisis económico financiero del presupuesto. Como se ha indicado, el Presupuesto de la Seguridad Social para el año 2007 asciende a 106.774.567 miles de euros, con un aumento de 8.925.006 miles sobre el presupuesto homogeneizado de 2006, equivalente al 9,12 %. En él destacan por su cuantía las transferencias a familias, que ascienden a 92.831.680 miles de euros, el 86,94 % del presupuesto, consistentes en las entregas monetarias o en especie que dispensa el Sistema a los beneficiarios de las prestaciones. Las transferencias a las CC.AA. por los servicios asumidos, ya limitadas a atender los servicios sanitarios y sociales del ISM no incluídos aún en el actual modelo de financiación, así como la gestión de pensiones no contributivas y estas prestaciones en las Comunidades en régimen presupuestario especial de País Vasco y Navarra, como consecuencia del nuevo sistema de financiación de aquellas, quedan reducidas a 203.000 miles y solo representan el 0,19 % del presupuesto.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
Desde el punto de vista de la financiación, los aspectos más sobresalientes del Presupuesto de la Seguridad Social del año 2007 son los siguientes:
Las cotizaciones sociales se estiman en 97.357.540 miles de euros, con un crecimiento de 7.188.140 miles sobre las del presupuesto de 2006 que representa el 7,97 %, y responden al siguiente detalle:
Cotizaciones
Pto. 2007
Variac. s/P.06
% Incremento
De ocupados ...................
90.348.100
6.273.240
7,46
Del SPEE ........................
7.009.440
914.900
15,01
TOTAL
97.357.540
7.188.140
7,97
La evolución de las cotizaciones de ocupados viene determinada básicamente por la que experimentan las bases medias de los distintos regímenes, por la que se produce en el número de cotizaciones del Sistema y por la mejora de gestión que supone la implantación de un conjunto de medidas para reducir el fraude, incrementar la recaudación y disminuir la morosidad. Los 97.357.540 miles de euros de cotizaciones sociales representan el 91,18 % del conjunto de la financiación del presupuesto de la Seguridad Social y su distribución por procedencia y regímenes es la siguiente:
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
Procedencia y regímenes De empresas y trabajadores:
Miles euros
%
............................
90.348.100
92,80
- Régimen General ..............................................
70.949.220
72,87
- Régimen Especial Autónomos ...........................
9.442.280
9,70
- Régimen Especial Agrario ..................................
1.350.400
1,39
- Régimen Especial del Mar .................................
290.690
0,30
- Régimen Especial Minería Carbón ....................
203.420
0,21
- Régimen Especial Empleados de Hogar ...........
548.080
0,56
7.564.010
7,77
............................................................
7.009.440
7,20
- Bonificaciones para el fomento del empleo .......
3.039.000
3,12
- Desempleados ....................................................
3.970.440
4,08
97.357.540
100
- Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales Del SPEE:
TOTAL
Las transferencias del Estado a la Seguridad Social ascienden a 6.028.575 miles de euros, el 5,65 % del presupuesto, y suponen un aumento del 13,50 % sobre las de 2006, en términos homogéneos. Esta homogeneidad se produce con la baja de 11.491 miles de euros en las aportaciones estatales de dicho año, 1.885 para financiar la asistencia sanitaria prestada por el Instituto Nacional de Gestión Sanitaria y 9.606 en la destinada a los servicios sociales del ISM, en correlación con la también baja en el gasto de dichas
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
áreas y entidades, de financiación estatal, por los hechos que se indicaron al iniciar el comentario sobre los contenidos básicos del presupuesto.
El citado importe se desglosa de la siguiente forma:
% Incremento
Miles Destino
(Homogeneizado).
euros
201.761
3,12
Para complementos por mínimos de pensiones ......................
1.806.350
19,92
Para prestaciones no contributivas .............................................
3.089.077
2,85
Para prestaciones de la LISMI .....................................................
75.645
-13,00
Para restantes servicios del IMSERSO .......................................
560.970
131,43
Para financiar la asistencia sanitaria y los servicios sociales del ISM .........................................................................
82.168
2,00
Otras transferencias .....................................................................
212.604
8,35
6.028.575
13,50
Para financiar la asistencia sanitaria del INGS ..................
TOTAL
Completan la financiación 3.388.452 miles de euros de otros ingresos, que proceden esencialmente de recargos, intereses, multas y otros conceptos relacionados con las cotizaciones, de otras transferencias distintas de las del Estado, básicamente de empresas colaboradoras y de Fondos Comunitarios Europeos, de los servicios de asistencia sanitaria prestados por las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales a terceros, fundamentalmente al sector privado, y otros de carácter patrimonial, que recogen principalmente y entre otros conceptos los intereses que generan las cuentas centralizadas abiertas en el Banco de España por los depósitos que en ellas lleva a cabo la Tesorería General de la Seguridad Social y los rendimientos de títulos-valores del Estado. Entre estos intereses y rendimientos, que suman 1.900.988 miles de euros, se encuentran los
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
derivados de depósitos y títulos del Estado afectos al Fondo de Reserva del Sistema, que, consecuentemente con las importantes dotaciones que en el mismo se vienen realizando, se estiman en 1.750.000 miles de euros.
De los ingresos totales de la Seguridad Social se adscriben a la financiación específica de los presupuestos totales del IMSERSO y del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria 3.047.167 miles de euros, cuyo origen se especifica a continuación:
Financiación del IMSERSO y del Instituto Miles euros
Nacional de Gestión Sanitaria
% Participación
Cotizaciones sociales ................................
--
--
Aportaciones del Estado ............................
2.951.219
96,85
Otros ingresos ............................................
95.948
3,15
3.047.167
100
TOTAL
A la vista de las indicadas fuentes de financiación, puede apreciarse que las cotizaciones sociales no participan en la de los citados Institutos, en consonancia con la separación de las fuentes de financiación del Sistema conforme a la naturaleza de la protección que estableció la Ley 24/1997, de Consolidación y Racionalización del Sistema de la Seguridad Social.
La distribución de los gastos del presupuesto de la Seguridad Social para el año 2007 en su vertiente económica es la siguiente:
Las retribuciones de personal ascienden a 2.230.146 miles de euros con un incremento del 4,64 % sobre el presupuesto de 2006, equivalente a 98.800 miles de euros, que atiende los aumentos de efectivos humanos y los retributivos, incluidos los efectos de antigüedades, promociones internas y otras causas. Estos moderados
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
crecimientos están afectados por el hecho ya descrito al iniciar el comentario sobre los contenidos básicos del presupuesto de que en el del ejercicio precedente se dio cobertura a obligaciones de 2004 pendientes de imputar a presupuesto en el ámbito de las Mutuas, por circunstancias excepcionales y por importe de 67.884 miles de euros, gasto que no tenía carácter consolidable y que por tanto no ha tenido repercusión en el de 2007.
Los gastos corrientes en bienes y servicios importan 1.792.316 miles de euros, con un aumento interanual del 4,45 % equivalente a 76.318 miles de euros, que recoge el efecto de la mejora de la seguridad y de la calidad y mayor oferta de servicios a que al inicio se hizo referencia y que también está afectado por la inclusión de obligaciones de 2004 en las mismas circunstancias en el presupuesto de 2006, por importe en este capítulo de 52.158 miles de euros.
Los gastos financieros previstos se elevan a 25.466 miles de euros, con una reducción interanual de 153 miles, como consecuencia fundamentalmente de la baja de las previsiones de necesidades para este capítulo en el Instituto Nacional de Gestión Sanitaria. De los citados 25.466 miles de euros, 3.857 corresponden a intereses de demora, principalmente originados por sentencias y resoluciones en procesos contra el extinguido INSALUD y otras actuaciones de retraso en el pago de obligaciones con prestadores de servicios, y el resto a otros gastos financieros, fundamentalmente gastos y comisiones bancarias de las cuentas especiales restringidas para los ingresos por recaudación ejecutiva.
Las transferencias corrientes ascienden a 93.781.265 miles de euros, 87,83 % del presupuesto total, con un aumento interanual de 7.581.136 miles de euros equivalente al 8,79 %, en términos homogéneos.
Del total del gasto de este capítulo se destinan a transferencias a las familias 92.831.680 miles de euros, que representan el 98,99 % de dicho total.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
El gasto previsto para inversiones a gestionar directamente por las Entidades asciende a 509.216 miles de euros, con un incremento interanual de 60.352 miles equivalente al 13,45 %. De todas las inversiones, se informa de su distribución territorial por provincias y Comunidades Autónomas en un tomo separado de los que integran la documentación presupuestaria.
Las transferencias de capital, de carácter finalista, ascienden a 52.132 miles de euros, en su casi totalidad en el ámbito presupuestario del IMSERSO, con un decrecimiento sobre las de 2006 del 33,67 %, equivalente a 26.461 miles de euros, motivado por el reajuste de los créditos orientados a la promoción de la autonomía personal y a la protección de las personas en situación de dependencia, realizado por dicho Instituto y señalado al comentar las acciones generales del área de gasto de servicios sociales.
Las variaciones de activos y pasivos financieros ascienden a 8.384.026 miles de euros, de los que 1.580.984 se destinan a operaciones de activos financieros que en su mayor parte se orientan a la materialización de las reservas que legalmente deben constituir las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales y 76.960 miles corresponden a la octava cuota de amortización del principal del crédito concedido por el Banco de España, en base a la D.Tª. Sexta de la Ley 41/1994, de Presupuestos Generales del Estado para 1995. Se contienen en el resto las operaciones para la materialización de un excedente de Entidades Gestoras de 6.338.695 miles de euros que se destinan a dotar el Fondo de Reserva constituido en el Sistema, conforme a las previsiones de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria y de la Ley reguladora de este Fondo, así como las de materialización del exceso de excedentes de las Mutuas del ejercicio precedente y destinadas a dotar el citado Fondo y el de Prevención y Rehabilitación, por importes netos de 62.598 y 324.433 miles de euros respectivamente, operaciones estas últimas que se incluyen por primera vez en el presupuesto como se señaló al iniciar el comentario sobre los contenidos básicos del mismo.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
En su vertiente orgánica, la distribución del gasto entre las distintas Entidades del Sistema de la Seguridad Social y su participación en el total del presupuesto es la siguiente: Entidades
Miles euros
%
Instituto Nacional de la Seguridad Social .........................
86.612.526
81,1
Instituto Nacional de Gestión Sanitaria ..............................
207.387
0,2
Instituto de Mayores y Servicios Sociales..........................
2.839.780
2,7
Instituto Social de la Marina
.........................................
1.639.104
1,5
Tesorería General de la Seguridad Social.........................
8.051.089
7,6
S u m a ..................................................................
99.349.886
93,1
Mutuas de Accidentes de Trabajo ....................................
11.147.655
10,4
TOTAL ...................................................................
110.497.541
103,5
Eliminaciones por consolidación .......................................
3.722.974
3,5
106.774.567
100
TOTAL CONSOLIDADO
32
Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS EN LA VERTIENTE DE LA GESTIÓN.
En el área de las prestaciones económicas se destacan los siguientes objetivos y actuaciones de gestión con incidencia en el colectivo protegido:
1. Los coeficientes de cobertura en la resolución de solicitudes de prestaciones garantizan que todos los expedientes iniciados se resuelven en plazo adecuado, disminuyendo además la bolsa de expedientes pendientes o en gestión al final del periodo.
2. Mantenimiento, como mínimo, de los actuales tiempos de tramitación, con los que en las solicitudes de pensión de jubilación garantiza al ciudadano la no interrupción de rentas en su cambio de situación de activo a pasivo, y respecto de las de muerte y supervivencia un periodo de trámite mínimo en las resoluciones de pensiones de viudedad y de orfandad.
3. La resolución de la totalidad de las reclamaciones previas, sean o no favorables para el ciudadano, permite ofrecer a éste la garantía de esa resolución, con independencia de que ello sea un imperativo legal para la Administración.
4. La emisión de dictámenes de incapacidad permanente con la máxima celeridad, en las Direcciones Provinciales en las que se han constituido los Equipos de Valoración de Incapacidades, incidirá en la agilización de la resolución de este tipo de expedientes.
5. Seguimiento de los resultados de los acuerdos suscritos entre el INSS y Servicios Públicos de Salud, en materia de control y ahorro del gasto de incapacidad temporal.
33
Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
6. La posibilidad de emitir altas a efectos de prestaciones por los facultativos del INSS en los supuestos de recuperación de la capacidad laboral, siempre y cuando no se manifieste expresamente la disconformidad por el Servicio Público de Salud, así como la posibilidad de proceder a la extinción de la prestación por la incomparecencia injustificada a cualquiera de las convocatorias a los reconocimientos establecidos por el INSS o Mutuas de AT y EP, permitirá un más efectivo control de las prestaciones de incapacidad temporal.
7. La realización de controles y revisiones acerca del mantenimiento del derecho a las prestaciones en vigor, que ofrece seguridad jurídica a los ciudadanos de que sus cotizaciones, con las que se financian las prestaciones, se destinan a quienes cumplen realmente con los requisitos para percibirlas.
8. La atención personalizada, que se manifiesta como una de las opciones más satisfactorias para el usuario y la más eficaz para la gestión administrativa.
9. Otros objetivos de carácter interno, con repercusión indirecta y positiva en el ciudadano, son: las actuaciones inspectoras, la actividad normativa, el mantenimiento de un bajo nivel de absentismo, la formación continuada y especializada de los empleados, la consecución de un mínimo porcentaje del coste de gestión, la mejora en la opinión de los ciudadanos respecto a los servicios de la Entidad, así como la adecuación y mejora de las dependencias e instalaciones.
En las áreas de afiliación, cotización y recaudación y de gestión financiera, del patrimonio e informática se llevarán a cabo, entre otras, las siguientes actuaciones:
1. Afiliación: el objetivo fundamental consiste en mantener permanentemente actualizado el Fichero General de Afiliación, incorporando de forma inmediata los datos relativos a los actos de encuadramiento, inscripción, variaciones de datos y bajas de empresas y afiliación, altas, bajas y variaciones de los trabajadores, que facilitará el control eficaz de los ingresos y el inmediato reconocimiento de las prestaciones; así como la emisión de oficio a los trabajadores por cuenta ajena de informes de su vida laboral, de las
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
bases de cotización correspondientes y de las altas y bajas mensuales comunicadas por su empresario.
2. Cotización y recaudación voluntaria: se persigue ejecutar el presupuesto de recursos por cotizaciones en período voluntario en su totalidad, para lo cual se realizará la toma de datos de los documentos de cotización que permitirán conocer quiénes no han cumplido con sus obligaciones de pago y, en consecuencia, efectuar puntualmente la reclamación de sus cuotas, con el fin de conseguir que lo recaudado por cotizaciones en periodo voluntario coincida con el total de la recaudación prevista. Expansión del Sistema RED para la transmisión de datos de afiliación y cotización de nuevos usuarios, así como incremento del número de funcionalidades. La optimización del control de la recaudación mediante la incorporación de mejoras en los procesos actuales que facilitan y garantizan la corrección del tratamiento de la recaudación y de la detección de deudas. Se pretende consolidar y reforzar los servicios que ofrece la Tesorería General, para la cobertura de las necesidades y demandas de los ciudadanos, incrementando la calidad y oferta de los servicios que presta, estableciendo nuevos procedimientos y sistemas de atención. Por ello se tiene planteada una evolución del modelo de gestión presencial a un modelo de gestión electrónica, principalmente a través del sistema RED. Mantenimiento de la colaboración con la Inspección de Trabajo y Seguridad Social en materia de seguimiento, prevención y lucha contra el fraude y en lo que se refiere a la gestión recaudatoria de los expedientes liquidatorios en general y de las actas de infracción en materia de Seguridad Social.
3. Procedimientos ejecutivos y especiales de recaudación: el objetivo prioritario es conseguir no sólo que se ejecute en su totalidad el presupuesto de ingresos previsto en vía ejecutiva, mediante el cobro de las deudas derivadas de la falta de pago de las obligaciones en periodo voluntario tanto a través del procedimiento de apremio como de los aplazamientos de deuda pertinentes.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
Se potenciarán las actuaciones preventivas inmediatas sobre los primeros descubiertos de medianas y grandes empresas, que por su tamaño pueden generar grandes descubiertos de deuda a la Seguridad Social, a fin de reaccionar con rapidez ante el impago y reconducir la situación con la mayor celeridad posible.
4. Gestión financiera: tiene como objetivos homogeneizar los procesos de gestión de pagos a realizar tanto del Circuito Financiero, como del Fondo de Maniobra, para así agilizar y perfeccionar los procesos de ordenación formal y material de los pagos de cara a la optimización del Circuito Financiero. Utilizar al máximo los recursos disponibles. Conseguir que la rotación del Fondo de Maniobra tenga un alto grado de dinamismo, que para 2007 no será inferior al 140%.
5. Administración del patrimonio: los principales objetivos son la actualización permanente del inventario de bienes inmuebles, de los contratos de arrendamiento de inmuebles en explotación, de conformidad con la Ley de Arrendamientos Urbanos, inventariar los contratos de arrendamiento de inmuebles ajenos realizados en el ejercicio 2007 y ejecutar el presupuesto de recursos por ingresos patrimoniales, todos ellos en un 100%.
6. Gestión informática: mantenimiento del soporte operativo a la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social y a la Intervención General de la Seguridad Social, a las Entidades Gestoras y Servicio Común, con niveles de servicio que garanticen la máxima eficiencia y que minimicen el impacto a los usuarios de los problemas técnicos que puedan desencadenarse. Definición de estrategias de crecimiento de la instalación, para permitir asumir el incremento en el nivel de servicio que demanda la gestión, ya sea vegetativo o por incorporación de nuevas funcionalidades. Adaptación de las aplicaciones existentes a las nuevas tecnologías de información y adecuación de los sistemas en funcionamiento a los estándares de sistemas abiertos, a fin de eliminar dependencias respecto a los fabricantes y aprovechar la oferta de un mercado más competitivo. Gestión de la contratación informática, valoración de las necesidades presupuestarias para la adquisición de bienes y servicios informáticos.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
Mantenimiento en los actuales sistemas de las aplicaciones informáticas relativas a los procesos de afiliación de trabajadores e inscripción de empresas, procesos de control de cobros y seguimiento de la deuda en vía voluntaria y ejecutiva. Mejoras funcionales y de mantenimiento de los servicios, requeridos por la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social, por la Intervención General de la Seguridad Social y por las diferentes Entidades Gestoras y Servicio Común, en todo lo relativo a la gestión económica y presupuestaria, recursos humanos del Sistema y control y pago de las prestaciones de la Seguridad Social.
Colaboración en la gestión de la Seguridad Social de las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales en relación con la prevención de riesgos laborales y en la cobertura de la prestación económica por incapacidad temporal derivada de contingencias comunes y en la de los trabajadores por cuenta propia.
La nueva óptica de la prevención de riesgos laborales se articula en torno a la planificación de la misma a partir de la evaluación inicial de los riesgos inherentes al trabajo y la consiguiente adopción de las medidas adecuadas a la naturaleza de los riesgos detectados.
El artículo 68 de la Ley General de la Seguridad Social, que define las Mutuas de A.T. y E.P, establece, entre sus funciones, la realización de actividades de prevención, recuperación y demás previstas en la propia Ley en favor de las víctimas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y de sus beneficiarios.
La Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales, establece que las Mutuas de A.T. y E.P. podrán desarrollar para las empresas a ellas asociadas las funciones correspondientes a los Servicios de Prevención, a cuya finalidad y con la aparición de la Orden de 22 de abril de 1997, por la que se regula el régimen de funcionamiento de aquéllas en el desarrollo de dichas actividades de prevención de riesgos laborales, se creó el marco normativo inicial para que las citadas Entidades Colaboradoras ajustasen sus actuaciones a la nueva cultura en materia de prevención de riesgos.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
Posteriormente, el Real Decreto 688/2005, de 10 de junio, ha venido a regular el régimen específico de funcionamiento de estas entidades como servicio de prevención ajeno, estableciendo que la actividad de las mismas como tal servicio ha de desarrollarse con total independencia y autonomía de los servicios de que las Mutuas dispongan para la prevención de los accidentes de trabajo y enfermedades profesionales a que están autorizadas por el citado artículo 68 de la Ley General de la Seguridad Social.
A estas acciones han de sumarse las actividades desarrolladas en virtud de la facultad que establece la disposición adicional undécima de la Ley General de la Seguridad Social, por la que, cuando el empresario opte por formalizar la protección respecto de las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social con una Mutua, podrá asimismo optar porque la cobertura de la prestación económica por incapacidad temporal derivada de contingencias comunes de ese mismo personal se lleve a efecto por la misma Mutua.
Asimismo, en el Régimen Especial de Trabajadores por cuenta propia o Autónomos, así como por lo que respecta a los trabajadores por cuenta propia incluidos en el Régimen Especial Agrario de la Seguridad Social, los interesados han de acogerse a la protección del subsidio por incapacidad temporal en una Mutua, en los términos de voluntariedad establecidos para dicha protección.
La citada normativa, respecto a la cobertura de la prestación de incapacidad temporal de contingencias comunes y de autónomos por las Mutuas de Accidentes de Trabajo, ha determinado el esperable efecto en el reparto de los gastos directos de esta prestación entre las Entidades Gestoras de la Seguridad Social y dichas Entidades Colaboradoras, las que en el presupuesto del año 2007 asignan una dotación para la citada cobertura de 2.543.610 miles de euros, con un crecimiento interanual del 15,78 %. Este crecimiento está influenciado significativamente por el incremento de gasto debido al aumento de los colectivos protegidos, mayor que el de las Entidades Gestoras por los motivos expuestos, si bien ese incremento se verá compensado en parte por la contención del gasto que se espera de la reducción del número y duración de los procesos.
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Capítulo I. Consideraciones generales sobre el proyecto de Presupuestos de la Seguridad Social para 2007
Por lo que atañe a las citadas actuaciones preventivas, en el presupuesto de la Seguridad Social del año 2007, influidas por la diferenciación de actividades cuando las Mutuas actúan como servicios de prevención ajenos, a que se ha hecho referencia, y teniendo en cuenta la actual concepción de que la actividad preventiva es una responsabilidad básica de las empresas, se fijan unas dotaciones de 71.444 miles de euros.
A las acciones realizadas directamente por las Mutuas en esta materia de prevención de riesgos laborales se adicionarán otras por importe conjunto de 33 millones de euros financiadas por el Fondo de Prevención y Rehabilitación del Sistema, gestionado por la Tesorería General de la Seguridad social y dotado con los excedentes de aquellas obtenidos en su gestión de las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, mediante transferencias de la citada Tesorería General con destino a la Fundación para la Prevención de Riesgos Laborales y para el desarrollo de otras actuaciones dentro de la planificación de las actividades preventivas de la Seguridad Social.
39
CAPÍTULO II
MARCO NORMATIVO, INSTITUCIONAL Y ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA
Capítulo II. Marco normativo, institucional y estructura presupuestaria
1. MARCO NORMATIVO La elaboración, estructura y contenido de los Presupuestos de la Seguridad Social se rigen fundamentalmente por las siguientes disposiciones: 1.- LEY GENERAL PRESUPUESTARIA (LEY 47/2003, DE 26 DE NOVIEMBRE)
Artículo 2.1. A los efectos de esta Ley forman parte del sector público estatal: d) Las Entidades Gestoras, Servicios Comunes y las Mutuas de Accidentes de trabajo y Enfermedades profesionales de la Seguridad Social en su función pública de colaboración en la gestión de la Seguridad Social. Artículo 36. Procedimiento de elaboración. Norma Segunda: El Ministerio de Sanidad y Consumo enviará las propuestas de presupuesto de ingresos y de gastos del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria al Ministerio de Economía y Hacienda que formará el anteproyecto definitivo y lo remitirá al Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales para su incorporación al de la Seguridad Social. El Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales enviará las propuestas de presupuesto de ingresos y de gastos del Instituto de Mayores y Servicios Sociales al Ministerio de Economía y Hacienda que formará el anteproyecto definitivo y lo remitirá al Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales para su incorporación al de la Seguridad Social. El Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, con los Anteproyectos elaborados por las Entidades gestoras, Servicios Comunes y Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales, formará el anteproyecto de presupuesto de la Seguridad Social, al que se incorporarán los Anteproyectos de Presupuestos del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria y del Instituto de Mayores y Servicios Sociales y lo remitirá al Ministerio de Economía y Hacienda. Los Ministros de Trabajo y Asuntos Sociales y de Economía y Hacienda elevarán el anteproyecto de presupuesto de la Seguridad Social al Gobierno para su aprobación.
43
Capítulo II. Marco normativo, institucional y estructura presupuestaria
Norma cuarta: En el marco de este procedimiento, por Orden del Ministro de Trabajo y Asuntos Sociales se establecerán las especificaciones propias del procedimiento de elaboración de los Presupuestos de la Seguridad Social. Artículo 44. Especificación del presupuesto de la Seguridad Social. 1. En el presupuesto de la Seguridad Social los créditos se especificarán a nivel de concepto, salvo los destinados a gastos de personal, gastos corrientes en bienes y servicios y las inversiones reales, que se especificarán a nivel de capítulo. 2. No obstante, se especificarán al nivel que corresponda conforme a su concreta clasificación económica, los siguientes créditos: a) Los destinados a atenciones protocolarias y representativas. b) Los declarados ampliables conforme a lo establecido en el artículo 54 de esta Ley. c) Los que establezcan subvenciones nominativas. d) Los que, en su caso, se establezcan en la Ley de Presupuestos de cada ejercicio. e) Los créditos extraordinarios que se concedan durante el ejercicio. 3. Los créditos del Presupuesto de la Seguridad Social se especificarán a nivel de grupo de programas, excepto los créditos para la acción protectora en su modalidad no contributiva y universal que se especificarán a nivel de programa. 2.- ORDEN EHA/1032/2006, DE 6 DE ABRIL, (BOE DEL 8 DE ABRIL) POR LA QUE SE DICTAN LAS NORMAS PARA ELABORACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO PARA EL AÑO 2007
Artículo 3, apartado 3.1: "La Seguridad Social presentará su Presupuesto en el marco del procedimiento previsto en el artículo 36 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, con arreglo a su estructura orgánica y acompañado, a efectos de su presentación integrada, de un documento de equivalencias entre la estructura por programas de su Presupuesto y la definida con carácter general...".
44
Capítulo II. Marco normativo, institucional y estructura presupuestaria
3.- ORDEN TAS/1382/2006, DE 5 DE MAYO, (BOE DEL 11 DE MAYO) POR LA QUE SE DICTAN NORMAS PARA LA ELABORACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL EJERCICIO 2007. 4.- RESOLUCIÓN DE LA SECRETARÍA DE ESTADO DE LA SEGURIDAD SOCIAL DE 17 DE MAYO DE 2006, POR LA QUE SE DICTAN INSTRUCCIONES COMPLEMENTARIAS PARA LA ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2007 DE LAS ENTIDADES GESTORAS, TESORERÍA GENERAL, INTERVENCIÓN GENERAL Y MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL Y CENTROS MANCOMUNADOS. 5.- RESOLUCIÓN DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE ORDENACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL DE 6 DE SEPTIEMBRE DE 2006 POR LA QUE SE DETERMINAN LOS TOMOS QUE HAN DE CONFORMAR EL PROYECTO DE PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL EJERCICIO 2007 Y SE DICTAN INSTRUCCIONES
PARA
UNIFICAR
EL
CONTENIDO
Y
LA
PRESENTACIÓN
DE
LOS
CORRESPONDIENTES A LAS ENTIDADES GESTORAS, TESORERÍA GENERAL E INTERVENCIÓN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL.
2. MARCO INSTITUCIONAL El ámbito institucional del Presupuesto de la Seguridad Social abarca un conjunto de Entidades que puede clasificarse en tres grupos diferenciados: Entidades Gestoras, Servicios Comunes y Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social y Centros Mancomunados
A.- ENTIDADES GESTORAS Las Entidades Gestoras de la Seguridad Social son Entes de Derecho Público cuyo régimen jurídico viene regulado en el capítulo VII del Título I de la Ley General de la Seguridad Social (Texto Refundido aprobado por Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio). Las Entidades Gestoras existentes en la actualidad son: Instituto Nacional de la Seguridad Social. Instituto Nacional de Gestión Sanitaria. Instituto de Mayores y Servicios Sociales. Instituto Social de la Marina.
45
Capítulo II. Marco normativo, institucional y estructura presupuestaria
Instituto Nacional de la Seguridad Social El Instituto Nacional de la Seguridad Social queda configurado como la Entidad Gestora a la que se le encomienda la gestión y administración de las prestaciones económicas del Sistema de la Seguridad Social, con excepción de las que puedan corresponder al IMSERSO y al ISM en el ámbito de sus respectivas competencias, así como la gestión de prestaciones económicas y sociales del Síndrome Tóxico.
Instituto Nacional de Gestión Sanitaria El Real Decreto 1087/2003, de 29 de agosto, por el que se establece la estructura orgánica del Ministerio de Sanidad y Consumo, dispone en el artículo 15 que el Instituto Nacional de Gestión Sanitaria conserva el régimen jurídico, económico, presupuestario y patrimonial y la misma personalidad jurídica y naturaleza de Entidad Gestora de la Seguridad Social que el extinguido Instituto Nacional de la Salud. Le corresponderá la gestión de las prestaciones sanitarias en el ámbito de las Ciudades de Ceuta y Melilla y realizar cuantas otras actividades sean necesarias para el normal funcionamiento de sus servicios, en el marco de lo dispuesto por la disposición transitoria tercera de la Ley 14/1986, de 25 de abril, General de Sanidad. El presupuesto del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria recoge los créditos destinados a la prestación sanitaria de las Ciudades de Ceuta y Melilla, las necesidades del Centro Nacional de Dosimetría de Valencia, así como los costes de sus Servicios Centrales y Periféricos. Instituto de Mayores y Servicios Sociales El Instituto de Mayores y Servicios Sociales (IMSERSO) es la Entidad Gestora de la Seguridad Social, adscrita al Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales a través de la Secretaria de Estado de Servicios Sociales, Familias y Discapacidad, dotada de personalidad jurídica, a la que compete la gestión de las pensiones de invalidez y jubilación en su modalidad no contributiva, así como de los servicios complementarios de las prestaciones de la Seguridad Social para personas mayores, la planificación, ordenación, gestión y evaluación de programas destinados a la protección de las personas en situación de dependencia, y a promover el envejecimiento activo de los mayores.
46
Capítulo II. Marco normativo, institucional y estructura presupuestaria
El Instituto de Mayores y Servicios Sociales ha transferido sus competencias a todas las Comunidades Autónomas, si bien mantiene la gestión directa de determinados programas y servicios sociales, junto con la de los centros y servicios de Seguridad Social de las Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla, además de centralizar los créditos para prestaciones no contributivas y subsidios de la LISMI, excepción hecha de las correspondientes a las Comunidades Autónomas del País Vasco y Navarra.
Instituto Social de la Marina El Instituto Social de la Marina se configura como organismo específico y unitario de gestión de la protección de los trabajadores del mar, correspondiéndole la gestión, administración y reconocimiento del derecho a las prestaciones económicas, asistencia sanitaria y servicios sociales del Régimen Especial de la Seguridad Social de dicho colectivo, así como, en colaboración con la Tesorería General, la inscripción de empresas, afiliación, altas y bajas de trabajadores, recaudación y control de cotizaciones. Actualmente se han transferido las competencias de asistencia sanitaria y otras funciones y servicios sociales encomendados al ISM, a las Comunidades Autónomas de Galicia, Valencia, Canarias y Cataluña.
B.- SERVICIOS COMUNES DE LA SEGURIDAD SOCIAL Conforme al artículo 62 del Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social, aprobado por el R/D Legislativo 1/1994, de 20 de junio, corresponde al Gobierno, a propuesta del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, el establecimiento de Servicios Comunes así como la reglamentación de su estructura y competencias. Los Servicios Comunes se caracterizan por ser Entidades, con o sin personalidad jurídica, que desarrollan tareas que, por su propia naturaleza, inciden y son afines a todos los demás Entes que integran el Sistema de la Seguridad Social. Actualmente existen como Servicios Comunes de la Seguridad Social la Tesorería General, el Servicio Jurídico y la Gerencia de Informática de la Seguridad Social, si bien estos últimos no están dotados de personalidad jurídica y sus presupuestos, como programas diferenciados, se integran en el de la Tesorería General de la Seguridad Social.
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Capítulo II. Marco normativo, institucional y estructura presupuestaria
Tesorería General de la Seguridad Social La Tesorería General de la Seguridad Social es un Servicio común con personalidad jurídica propia, en el que, por aplicación de los principios de solidaridad financiera y caja única, se unifican todos los recursos financieros, tanto por operaciones presupuestarias como extrapresupuestarias. Tendrá a su cargo la custodia de los fondos, valores y créditos y las atenciones generales y de los servicios de recaudación de derechos y pagos de las obligaciones del sistema de la Seguridad Social. En el presupuesto de este Servicio Común se incluye, de forma diferenciada, el de la Intervención General de la Seguridad Social, conforme a lo dispuesto en el artículo 70 de la Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social
C.- MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL
El régimen jurídico básico de estas Entidades viene establecido en los artículos 68 a 76 del Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social aprobado por Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio, y el Reglamento sobre colaboración de las Mutuas, aprobado por RD 1993/1995, de 7 de diciembre. Se consideran Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social las asociaciones debidamente autorizadas por el Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales que con tal denominación se constituyan, sin ánimo de lucro y con sujeción a las normas reglamentarias que se establezcan, por empresarios que asuman al efecto una responsabilidad mancomunada y con el principal objeto de colaborar en la gestión de la Seguridad Social, sin perjuicio de la realización de otras prestaciones, servicios y actividades que le sean legalmente atribuidas. La colaboración en la gestión de la Seguridad Social comprende las siguientes acciones: Colaboración en la gestión de contingencias de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales. La realización de actividades de prevención de riesgos laborales. La cobertura de la prestación económica por incapacidad temporal derivada de contingencias comunes del personal al servicio de los empresarios asociados, así como del subsidio por incapacidad temporal del Régimen Especial de Trabajadores por
48
Capítulo II. Marco normativo, institucional y estructura presupuestaria
cuenta propia o Autónomos y de los trabajadores por cuenta propia incluidos en el Régimen Especial Agrario.
3.- ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA La estructura del presupuesto se encuentra regulada en la Orden TAS/1382/2006, de 5 de mayo, por la que se dictan normas para la elaboración de los
Presupuestos de la
Seguridad Social para el ejercicio 2007 y Resolución de la Secretaría de Estado de la Seguridad Social de 17 de mayo, por la que se dictan instrucciones complementarias a la citada Orden. El presupuesto de la Seguridad Social, se configura mediante dos bloques: el de Gastos y el de Ingresos. En ambos bloques se diferencian las operaciones corrientes, las de capital y las financieras. Las operaciones corrientes recogen, en la vertiente de gastos, el coste de gestión de los servicios, los gastos financieros y las transferencias corrientes y, en la de ingresos, las fuentes de financiación de estas operaciones corrientes, que quedan integradas por las cotizaciones, los ingresos por prestación de servicios, ingresos patrimoniales, aportaciones del Estado y otros recursos corrientes. Las operaciones de capital incorporan, en cuanto a los gastos, las inversiones reales y las transferencias de capital y, con respecto a los ingresos, los procedentes de enajenación de inversiones reales y las transferencias de capital recibidas, constituidas fundamentalmente por aportaciones del Estado para financiar inversiones reales. Las operaciones financieras recogen, tanto en gastos como en ingresos, los movimientos de activos y pasivos financieros. Destacan muy especialmente por incluir las operaciones relativas a la materialización del Fondo de Reserva de la Seguridad Social y por recoger los remanentes de tesorería para financiar operaciones corrientes y de capital del IMSERSO y de Mutuas A) Estructura del Presupuesto de Gastos El presupuesto de Gastos descansa sobre una triple clasificación: orgánica, por programas y económica.
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Capítulo II. Marco normativo, institucional y estructura presupuestaria
Clasificación Orgánica Por la clasificación orgánica se facilita la gestión y control del Presupuesto y la determinación de los costes de los servicios. A tal efecto los créditos se enumeran de forma que estén agrupados los correspondientes a un mismo Ente o grupos de Entes afines. La clasificación orgánica del Presupuesto de la Seguridad Social para el año 2007 afecta a las siguientes Entidades: x Instituto Nacional de la Seguridad Social x Instituto Nacional de Gestión Sanitaria x Instituto de Mayores y Servicios Sociales x Instituto Social de la Marina x Tesorería General de la Seguridad Social x Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social y Centros Mancomunados de estas Entidades Clasificación por programas Por esta clasificación los créditos se agrupan según la finalidad del gasto a realizar, utilizando para ello una división por áreas, grupos de programas y programas. Las áreas responden a las competencias que con carácter genérico tiene atribuidas legalmente la Seguridad Social, por lo que constituyen el conjunto de fines diversos perseguidos por la Seguridad Social cuya suma total agota el contenido de sus actividades. Los grupos de programas suponen una desagregación de las áreas en razón de la naturaleza de las prestaciones o servicios que comportan o a las particularidades que presenta su gestión. Los programas son el siguiente grado de desagregación de las áreas e incorporan el Plan de Acción o conjunto de actividades, entendidas como acciones uniformes al servicio de determinados objetivos que se pretenden alcanzar en el desarrollo de las mismas; son, por tanto, los elementos de que consta cada una de las áreas que desarrolla la Seguridad Social, buscando resultados tanto en términos monetarios como reales. En esquema, la actual estructura por programas ofrece el siguiente contenido cuyo desarrollo se presenta en forma gráfica en las páginas siguientes, completándolo con los Agentes gestores respectivos.
50
Capítulo II. Marco normativo, institucional y estructura presupuestaria
GRUPOS DE PROGRAMAS
ÁREAS
PROGRAMAS
1. Prestaciones Económicas
3
8
2. Asistencia Sanitaria
6
8
3. Servicios Sociales
4
9
4. Tesorería, Informática y otros servicios
8
14
21
39
TOTAL
Clasificación económica A través de esta clasificación los créditos asignados a cada área, grupo de programas o programa, se detallan según la naturaleza económica de los gastos utilizando, a tal efecto, la división clásica por capítulos, artículos, conceptos, subconceptos y partidas; y se agruparán diferenciando las operaciones corrientes, las de capital y las financieras. Tal clasificación es semejante a la establecida para los Presupuestos Generales del Estado, aunque alcanza un mayor desarrollo en determinados artículos, en particular en el 48 "Transferencias a Familias e Instituciones sin fines de lucro" que recoge en los distintos conceptos y subconceptos y, por Regímenes, los distintos tipos de prestaciones económicas que se integran en el marco de la acción protectora. B) Estructura del Presupuesto de Ingresos El Presupuesto de ingresos se ajusta a una doble clasificación: orgánica y económica. La estructura orgánica afecta a las siguientes Entidades:
Tesorería General de la Seguridad Social
Mutuas de AT y EP de la Seguridad Social y Centros Mancomunados.
De igual forma que en gastos, los ingresos se desglosan en capítulos, artículos, conceptos, subconceptos y partidas, con separación de los ingresos por "Operaciones Corrientes", por "Operaciones de Capital” y por “Operaciones Financieras”. El Presupuesto de Ingresos recoge las cotizaciones correspondientes a los distintos Regímenes, separadas por conceptos dentro del capítulo primero; las transferencias del Estado a la Seguridad Social, los ingresos de naturaleza patrimonial y otros ingresos de diversa naturaleza
51
ÁREA
GRUPOS DE PROGRAMAS
PROGRAMAS
11 GESTION DE PRESTACIONES ECONOMICAS CONTRIBUTIVAS
AREA 1 PRESTACIONES ECONÓMICAS
12 GESTION DE PRESTACIONES ECONOMICAS NO CONTRIBUTIVAS
1101 PENSIONES CONTRIBUTIVAS
INSS, ISM
1102 INCAPACIDAD TEMPORAL Y OTRAS PRESTACIONES
INSS, ISM TESORERIA, MUTUAS
1105 CAPÍTULOS RENTA Y OTRAS COMPENSACIONES FINANCIERAS DE AT.
MUTUAS
1201 PENSIONES NO CONTRIBUTIVAS
IMSERSO
1202 PROTECCION FAMILIAR Y OTRAS PRESTACIONES
13 ADMINISTRACION Y SERVICIOS GENERALES DE PRESTACIONES ECONOMICAS
53
AGENTES GESTORES
INSS
1391 DIRECCION Y SERVICIOS GENERALES
INSS
1392 INFORMACION Y ATENCION PERSONALIZADA
INSS
1393 GESTIÓN INTERNACIONAL DE PRESTACIONES
INSS
ÁREA
GRUPOS DE PROGRAMAS
PROGRAMAS
2121 ATENCION PRIMARIA DE SALUD 21 ATENCION PRIMARIA DE SALUD
2122 MEDICINA AMBULATORIA DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO
AGENTES GESTORES
INGS, ISM
MUTUAS C. MANC.
2223 ATENCION ESPECIALIZADA 22 ATENCION ESPECIALIZADA
AREA 2 ASISTENCIA SANITARIA
2224 MEDICINA HOSPITALARIA DEMUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO
INGS, ISM
MUTUAS C. MANC.
2325
23 MEDICINA MARITIMA
MEDICINA MARITIMA
ISM
25 ADMINISTRACION Y SERVICIOS GENERALES DE ASISTENCIA SANITARIA
2591 DIRECCION Y SERVICIOS GENERALES
INGS
26
2627
FORMACION DE PERSONAL SANITARIO
FORMACION DE PERSONAL SANITARIO
27
2799 DOTACIONES TRANSFERIBLES A CCAA. PARA LA COBERTURA DE LAS PRESTACIONES SANITARIAS ASUMIDAS
TRANSFERENCIAS A CCAA. POR LOS SERVICIOS SANITARIOS ASUMIDOS
54
INGS
ISM
ÁREA
GRUPOS DE PROGRAMAS
PROGRAMAS
AGENTES GESTORES
3131 GESTION DE PRESTACIONES ECONOMICAS Y CENTROS
IMSERSO
3132 ATENCION A PERSONAS MAYORES
IMSERSO
3138 PRESTACIONES TECNICAS Y OTRAS ACCIONES COMUNES
IMSERSO
31 SERVICIOS SOCIALES GENERALES
3434 ACCION ASISTENCIAL Y SOCIAL
AREA 3 SERVICIOS SOCIALES
ISM
3435 ACION FORMATIVA Y GESTION DE EMPLEO DE LOS TRABAJADORES DEL MAR
ISM
3436 HIGIENE Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO
MUTUAS
3437 GESTION DE DESEMPLEO DE LOS TRABAJADORES DEL MAR
ISM
35 ADMINISTRACION Y SERVICIOS GENERALES DE SERVICIOS SOCIALES
3591 DIRECCION Y SERVICIOS GENERALES
IMSERSO
36 TRANSFERENCIAS A CCAA. POR LOS SERVICIOS SOCIALES ASUMIDOS
3699 DOTACIONES TRANSFERIBLES A CCAA. PARA LA COBERTURA DE LOS SERVICIOS SOCIALES ASUMIDOS
ISM
34 OTROS SERVICIOS SOCIALES
55
ÁREA
GRUPOS DE PROGRAMAS
PROGRAMAS 4161 GESTION DE AFILIACION, COTIZACION Y RECAUDACION VOLUNTARIA
41 GESTION DE COTIZACION Y RECAUDACION
TESORERIA ISM
4162 GESTION DE PROCEDIMIENTOS Y ESPECIALES DE RECAUDACION
TESORERIA
42 GESTION FINANCIERA
4263 GESTION FINANCIERA
TESORERIA
43 GESTION DEL PATRIMONIO
4364 ADMINISTRACION DEL PATRIMONIO
TESORERIA MUTUAS C. MANC.
4481 INFRAESTRUCTURA INFORMÁTICA DE LA SEGURIDAD SOCIAL
AREA 4 TESORERIA, INFORMATICA Y OTROS SERVICIOS FUNCIONALES COMUNES
AGENTES GESTORES
TESORERIA
4482 APLICACIONES DE AFILIACIÓN, COTIZACIÓN Y RECAUDACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL
TESORERIA
4483 CENTRO INFORMÁTICO CONTABLE
TESORERIA
4484 APLICACIONES DE PRESTACIONES ECONÓMICAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL
TESORERIA
4486 APOYO, APLIC. INTERNAS, COORDINACION INFORMÁTICA Y GESTIÓN DE RECURSOS
TESORERIA
4591 DIRECCION Y SERVICIOS GENERALES
TESORERIA, ISM MUTUAS C. MANC.
4592 INFORMACION Y ATENCION PERSONALIZADA
TESORERIA
46 CONTROL INTERNO Y CONTABILIDAD
4693 CONTROL INTERNO Y CONTABILIDAD
TESORERIA (INTERVENCION GENERAL)
47 DIRECCION Y COORDINACION DE ASISTENCIA JURIDICA DE LA ADMINISTRACION DE LA SEGURIDAD SOCIAL
4794 DIRECCION Y COORDINACION DE ASISTENCIA JURIDICA DE LA ADMINISTRACION DE LA SEGURIDAD SOCIAL
TESORERIA
48 FONDO DE INVESTIGACION DE LA PROTECCION SOCIAL
4895 FONDO DE INVESTIGACION DE LA PROTECCION SOCIAL
TESORERIA
44 SISTEMA INTEGRADO DE INFORMÁTICA DE LA SEGURIDAD SOCIAL
45 ADMINISTRACION Y SERVICIOS GENERALES DE TESORERIA Y OTROS SERVICIOS FUNCIONALES COMUNES
56
CAPÍTULO III
PROYECTO DE PRESUPUESTOS DEL SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL
Capítulo III. Ingresos y Gastos: perspectiva global
1. INGRESOS Y GASTOS: PERSPECTIVA GLOBAL Una primera aproximación al proyecto de presupuesto de la Seguridad Social ha de hacerse desde la visión global de sus ingresos y gastos para en epígrafes posteriores analizar por separado y detalladamente unos y otros. Desde esta perspectiva hay que destacar, en primer lugar, según se desprende de los cuadros de síntesis que figuran a continuación, que el proyecto de presupuestos de la Seguridad Social para el año 2007 se presenta formalmente equilibrado en términos de ingresos y gastos del Sistema, a cuyo efecto incorpora entre los gastos los activos financieros para materialización del Fondo de Reserva previsto en el Art. 91 de la Ley General de la Seguridad Social. Con respecto a los ingresos se resalta que las cotizaciones sociales se estiman en 97.357.540 miles de euros que representan el 91,18 % del conjunto de la financiación del proyecto de presupuesto; las transferencias del Estado y otros organismos financian el 5,71 % de los gastos y su cuantía asciende a 6.100.446 miles, completando la financiación 3.316.581 miles, otros ingresos de diversa naturaleza que representan el 3,11 % del total. En cuanto a los gastos, en sus tres clasificaciones: por programas, económica y orgánica, que ponen de manifiesto para qué, en qué, y quién gasta, se destaca:
1.1 POR PROGRAMAS. Conforme a esta clasificación, los gastos se engloban en cuatro áreas que se identifican a su vez con las distintas competencias genéricas que la Seguridad Social tiene atribuidas. En la distribución de los créditos entre dichas áreas, destaca por su cuantía y grado de participación la de prestaciones económicas que representa el 88,6 % de los gastos de la Seguridad Social.
59
CUADRO 1 PROYECTO DE PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA SÍNTESIS POR RÚBRICAS Y POR ÁREAS INGRESOS
En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS Importe
Cotizaciones sociales: De empresas y trabajadores Del SPEE (cotizaciones y bonificaciones) Transferencias: De la Administración del Estado De otros organismos Otros ingresos Operaciones no financieras Operaciones financieras
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
90.169.400,00
92,14
97.357.540,00
91,18
7.188.140,00
7,97
84.074.860,00
85,91
90.348.100,00
84,62
6.273.240,00
7,46
6.094.540,00
6,23
7.009.440,00
6,56
914.900,00
15,01
5.394.165,81
5,51
6.100.446,17
5,71
706.280,36
13,09
5.323.125,93
5,44
6.028.575,29
5,65
705.449,36
13,25
71.039,88
0,07
71.870,88
0,07
831,00
1,17
1.984.188,59
2,03
2.684.423,29
2,51
700.234,70
35,29
97.547.754,40
99,68 106.142.409,46
99,41
8.594.655,06
8,81
632.157,86
0,59
318.860,28
101,78
100,00 106.774.567,32
100,00
8.913.515,34
9,11
313.297,58
97.861.051,98
0,32
GASTOS Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ÁREAS Importe
Prestaciones económicas Asistencia sanitaria Servicios sociales Tesorería e informática Operaciones no financieras Operaciones financieras
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
86.614.981,52
88,51
94.044.976,93
88,08
7.429.995,41
8,58
1.540.398,83
1,57
1.679.110,70
1,57
138.711,87
9,00
707.831,16
0,72
814.687,03
0,76
106.855,87
15,10
1.748.827,34
1,79
1.851.766,23
1,73
102.938,89
5,89
90.612.038,85
92,59
98.390.540,89
92,15
7.778.502,04
8,58
7.249.013,13
7,41
8.384.026,43
7,85
1.135.013,30
15,66
100,00 106.774.567,32
100,00
8.913.515,34
9,11
97.861.051,98
60
Gráfico 1 SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007 DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LOS INGRESOS Y GASTOS POR ÁREAS
INGRESOS Operaciones financieras: 0,59% Otros ingresos: 2,51%
3,10%
5,71%
Transferencias
91,18% Cotizaciones
GASTOS Prestaciones económicas
Asistencia sanitaria Servicios sociales Tesorería e informática
Operaciones financieras
88,08%
1,57%
0,76%
1,73%
7,85%
61
Capítulo III. Ingresos y Gastos: perspectiva global
1.2 ECONÓMICA Los créditos presupuestarios que se recogían en el apartado anterior en la clasificación por programas se agrupan ahora en la estructura tradicional, consistente en ordenarlos según su naturaleza económica. En lo relativo a los gastos, éstos se desglosan en operaciones corrientes, de capital y financieras. Las primeras suponen la casi totalidad del presupuesto, el 91,62% de participación relativa, las de capital representan el 0,53% y finalmente las financieras alcanzan el 7,85% del total. Tal distribución de los créditos está en consonancia con la naturaleza de las funciones del Sistema de la Seguridad Social, ya que al recoger las operaciones corrientes todos aquellos gastos necesarios para el funcionamiento de los servicios además de las prestaciones económicas, resulta plenamente coherente que tengan una posición de absoluto predominio en comparación con las operaciones de capital, que básicamente recogen las inversiones reales, y las operaciones financieras, entre las que se incluye, como partida fundamental, la materialización del Fondo de Reserva previsto en el artículo 91 de la Ley General de la Seguridad Social. Dentro de las operaciones corrientes el capítulo con mayor peso específico es el de transferencias corrientes, con un total de 93.781.265 miles de euros y un porcentaje de participación del 87,83%. Este importe contiene el gasto en prestaciones económicas (pensiones fundamentalmente) que se otorgan directamente al beneficiario cuando se produce el hecho causante. .
62
CUADRO 2 PROYECTO DE PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA SÍNTESIS POR RÚBRICAS ECONÓMICAS INGRESOS
En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Cotizaciones sociales: De empresas y trabajadores Del SPEE (cotizaciones y bonificaciones) Transferencias: De la Administración del Estado De otros organismos Otros ingresos Operaciones no financieras Operaciones financieras PRESUPUESTO CONSOLIDADO
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
90.169.400,00
92,14
97.357.540,00
91,18
7.188.140,00
7,97
84.074.860,00
85,91
90.348.100,00
84,62
6.273.240,00
7,46
6.094.540,00
6,23
7.009.440,00
6,56
914.900,00
15,01
5.394.165,81
5,51
6.100.446,17
5,71
706.280,36
13,09
5.323.125,93
5,44
6.028.575,29
5,65
705.449,36
13,25
71.039,88
0,07
71.870,88
0,07
831,00
1,17
1.984.188,59
2,03
2.684.423,29
2,51
700.234,70
35,29
99,68 106.142.409,46
99,41
8.594.655,06
8,81
632.157,86
0,59
318.860,28
101,78
100,00 106.774.567,32
100,00
8.913.515,34
9,11
97.547.754,40 313.297,58
0,32
97.861.051,98
GASTOS Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
Gastos de personal
2.140.173,33
2,19
2.230.146,33
2,09
89.973,00
4,20
Gastos corrientes en bienes y servicios
1.717.700,53
1,76
1.792.315,82
1,68
74.615,29
4,34
25.618,84
0,03
25.466,21
0,02
-152,63
-0,60
86.200.163,92
88,08
93.781.265,01
87,83
7.581.101,09
8,79
90.083.656,62
92,05
97.829.193,37
91,62
7.745.536,75
8,60
449.789,11
0,46
509.215,53
0,48
59.426,42
13,21
78.593,12
0,08
52.131,99
0,05
-26.461,13
-33,67
528.382,23
0,54
561.347,52
0,53
32.965,29
6,24
90.612.038,85
92,59
98.390.540,89
92,15
7.778.502,04
8,58
Activos financieros
7.171.821,46
7,33
8.306.709,66
7,78
1.134.888,20
15,82
Pasivos financieros
77.191,67
0,08
77.316,77
0,07
125,10
0,16
7.249.013,13
7,41
8.384.026,43
7,85
1.135.013,30
15,66
100,00 106.774.567,32
100,00
8.913.515,34
9,11
Gastos financieros Transferencias corrientes
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras
Operaciones financieras
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
97.861.051,98
63
Gráfico 2 SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007 DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LOS INGRESOS Y GASTOS POR CAPÍTULOS ECONÓMICOS
INGRESOS Operaciones financieras: 0,59% Otros ingresos: 2,51%
3,10%
5,71%
Transferencias
91,18%
Cotizaciones
GASTOS Transferencias corrientes
87,83%
Personal
2,09%
Bienes y servicios
1,68%
Inversiones: 0,48% O. gastos: 0,07% Op.financieras: 7,85%
8,40%
64
250,00
2.444.542,33
2.715,84
29.563,24
281.676,51 309,00
55.215,00
51.822,99
26.167,11
1.155,01
447,46
2.839.779,43
207.387,24
34.147,14
110.497.540,82
8.384.026,43
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
Excedente (+) o déficit (-) total
Excedente(+) o déficit (-) financiero
Excedente(+) o déficit (-) capital
Excedente(+) o déficit (-) corriente
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
Operaciones Financieras
0,00
0,00
142.878,23
-6.805.457,62
68.115,18
-565.934,31 -1.014.526,13
106.774.567,32
0,00
-7.751.868,57
-423.056,08
8.174.924,65
106.774.567,32
420.827,58
1.580.460,44
11.147.655,34
1.573.458,34
Transferencias internas (op. ctal.)
6.662.579,39
96.302.718,81
6.808.965,62
3.267.998,78
-68.115,18
1.155,01
447,46
77.316,77
76.996,50
1.580.983,71
8.306.709,66
102.113.514,39
982.175,10
52.131,99
420.827,58
6.725.725,95 320,27
1.573.138,07
1.573.138,07
9.574.197,00
566.984,49
420.827,58
472.959,57
509.215,53
101.131.339,29
93.781.265,01
3.267.998,78
97.049.263,79
25.466,21
1.826.462,96
2.230.146,33
TOTAL
6.725.725,95
6.243,17
6.731.969,12
89.493.753,19
281.985,51
309,00
420.827,58
146.156,91
9.007.212,51
3.776.918,84
3.264.310,50
7.041.229,34
3.335,95
1.080.451,60
882.195,62
MUTUAS
Transferencias internas (op. ctes.)
Conciertos con Entidades del Sistema
Eliminaciones:
TOTAL GASTOS
Operaciones financieras
C. 9. Pasivos financieros
Para aplicacs. de excedente (Articulo 88)
Activos financieros (excepto artº. 88)
1.155,01
2.838.624,42
206.939,78
Operaciones no financieras
447,46
107.037,99
26.167,11
Operaciones de capital
C. 8. Activos financieros
51.822,99
Otras transferencias de capital
Transferencias internas
C. 7. Transferencias de capital
C. 6. Inversiones reales
89.211.767,68
2.731.586,43
180.772,67
87.533.928,88
Operaciones corrientes
2.442.631,55
87.533.928,88
19.164,42
484.769,60
1.173.904,78
Resto Entidades
27.785,74
1.910,78
214.930,79
46.310,97
1.777,50
71.863,31
IMSERSO
102.182,62
INGS
Otras transferencias corrientes
Transferencias internas
C. 4. Transferencias corrientes
C. 3. Gastos financieros
C. 2. Gastos en bienes ctes. y servicios
C. 1. Gastos de personal
GASTOS
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
Operaciones Financieras
Transferencias internas (op. ctal.)
Transferencias internas (op. ctes.)
Ingresos por servs.prestados a Ent. Sistema
Eliminaciones:
TOTAL INGRESOS
Operaciones financieras
C. 9. Pasivos financieros
Remanentes de Tesorería (artº. 87)
Activos financieros (excepto artº. 87)
C. 8. Activos financieros
Operaciones no financieras
Operaciones de capital
De otros Organismos
Aportaciones finalistas del Estado
Transferencias internas
C. 7. Transferencias de capital
C. 6. Enajenación de inversiones reales
Operaciones corrientes
C. 5. Ingresos patrimoniales
De otros organismos
Aportaciones finalistas del Estado
Transferencias internas
C. 4. Transferencias corrientes
Otros ingresos
Por servicios prestad. a Entid. Sistema
C. 3. Tasas y otros ingresos
Del SPEE (cotizaciones y bonificaciones)
De empresas y trabajadores ocupados
C. 1. Cotizaciones sociales
INGRESOS
PROYECTO DE PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 CUADRO DE EQUILIBRIO
3.470,89
3.470,89
IMSERSO
5.610,75
2.654.389,61
107.037,99
11.970,02
95.067,97
107.037,99
69.270,19
68.115,18
1.155,01
69.270,19
207.387,24 2.839.779,43
447,46
447,46
447,46
206.939,78 2.770.509,24
26.167,11
5.178,79
20.988,32
26.167,11
180.772,67 2.663.471,25
180.772,67
180.772,67 2.660.000,36
INGS
MUTUAS
79.583,22
1.901.389,00
253,84
1.050,18
796,34
796,34
558.932,21
523.019,58
35.912,63
558.932,21
96.302.718,81 11.147.655,34
3.508,00
3.508,00
3.508,00
96.299.210,81 10.588.723,13
424.863,74
4.526,50
420.031,24
424.557,74
306,00
95.874.347,07 10.587.672,95
171,32
171,32
119.031,27
34.147,14
153.178,41
10.354.740,00
48.940,00
3.072.830,22
3.267.998,78
6.389.769,00
580.389,07
580.389,07
7.009.440,00
79.993.360,00
87.002.800,00 10.354.740,00
Resto Entidades
En miles de euros
CUADRO 3
106.774.567,32
106.774.567,32
420.827,58
3.267.998,78
34.147,14
110.497.540,82
632.157,86
591.134,76
41.023,10
632.157,86
109.865.382,96
559.119,02
17.148,81
120.582,79
420.827,58
558.559,18
559,84
109.306.263,94
1.980.972,22
54.722,07
5.907.992,50
3.267.998,78
9.230.713,35
702.891,23
34.147,14
737.038,37
7.009.440,00
90.348.100,00
97.357.540,00
TOTAL
Capítulo III. Ingresos y Gastos
1.3 ORGÁNICA En este apartado se pretende dar una visión global del proyecto de presupuestos de la Seguridad Social tomando como referente el de las distintas Entidades que participan en la gestión de la Seguridad Social, tanto en la vertiente de ingresos como en la de gastos. El cuadro de la página siguiente permite comprobar que en la primera de las vertientes destaca por su cuantía el presupuesto de la Tesorería General que representa el 93,05% del total de ingresos del Sistema, y en la de gastos que el INSS, con un 81,12% de participación, asume la mayor parte de los gastos de la Seguridad Social lo cual va en consonancia con las funciones que tiene encomendadas como principal gestor de las prestaciones económicas de la Seguridad Social.
66
CUADRO 4 PROYECTO DE PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA SÍNTESIS POR ENTIDADES INGRESOS
En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ENTIDADES Importe
Tesorería General de la Seguridad Social Mutuas de A.T. y E. P. Total ingresos Eliminaciones por consolidación
% Partic.
Importe
Absoluta
%
91.613.465,33
93,62
99.349.885,48
93,05
7.736.420,15
8,44
9.530.206,72
9,74
11.147.655,34
10,44
1.617.448,62
16,97
103,35 110.497.540,82
103,49
9.353.868,77
9,25
3.722.973,50
3,49
440.353,43
13,41
100,00 106.774.567,32
100,00
8.913.515,34
9,11
101.143.672,05 3.282.620,07
3,35
PRESUPUESTO CONSOLIDADO 97.861.051,98
GASTOS Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ENTIDADES % Partic.
Importe Instituto Nacional de la Seguridad Social
Importe
% Partic.
Absoluta
%
79.761.916,00
81,51
86.612.525,79
81,12
6.850.609,79
8,59
197.990,38
0,20
207.387,24
0,19
9.396,86
4,75
Instituto de Mayores y Servicios Sociales
2.574.443,76
2,63
2.839.779,43
2,66
265.335,67
10,31
Instituto Social de la Marina
1.595.562,54
1,63
1.639.104,12
1,54
43.541,58
2,73
Tesorería General de la Seguridad Social
7.483.552,65
7,65
8.051.088,90
7,54
567.536,25
7,58
91.613.465,33
93,62
99.349.885,48
93,05
7.736.420,15
8,44
9.530.206,72
9,74
11.147.655,34
10,44
1.617.448,62
16,97
103,35 110.497.540,82
103,49
9.353.868,77
9,25
3.722.973,50
3,49
440.353,43
13,41
100,00 106.774.567,32
100,00
8.913.515,34
9,11
Instituto Nacional de Gestión Sanitaria
Suma Mutuas de A.T. y E.P. Total gastos Eliminaciones por consolidación PRESUPUESTO CONSOLIDADO
101.143.672,05 3.282.620,07 97.861.051,98
67
3,35
Gráfico 3 SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007 DISTRIBUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LOS INGRESOS Y GASTOS POR AGENTES GESTORES
INGRESOS TESORERÍA 99.350 93,1% RECAUDACIÓN CUOTAS Y OTROS INGRESOS
MUTUAS DE AT y EP 11.148 10,4% RECAUDACIÓN CUOTAS Y OTROS INGRESOS (En millones de euros)
INGRESOS Y GASTOS BRUTOS
110.498
ELIMINACIONES POR CONSOLIDACIÓN (-3,5%) TOTAL CONSOLIDADO
ISM 1.639 1,5% RÉGIMEN ESPECIAL DEL MAR
INSS 86.613 81,1% PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES
TESORERIA 8.051 7,6%
3.723 106.775
MUTUAS DE AT y EP 11.148 10,4%
AFILIACIÓN - RECAUDACIÓN PAGOS - PATRIMONIO - FONDOS SISTEMA - INFORMÁTICA OTROS S.COMUNES
PRESTACIONES Y SERVICIOS DE AT y EP e IT C.COMUNES
I.N.G.S. 207 0,2%
IMSERSO 2.840 2,7%
ASIST. SANIT. CEUTA Y MELILLA GEST.C.NAC. OBLIG. PTES. INSALUD
SERVICIOS SOCIALES PENSIONES NO CONTRIBUTIVAS
GASTOS
68
Capítulo III. Ingresos
2. INGRESOS Los ingresos de la Seguridad Social para el año 2007 ascienden a 106.774.567 miles de euros, cuya comparación con los del ejercicio anterior aparece en el cuadro siguiente:
Diferencia Conceptos
2006
Part.
2007
Part. Abs.
Cotizaciones Sociales ..............
%
90.169.400
92,14
97.357.540
91,18
7.188.140
7,97
Transferencias
......................
5.394.166
5,51
6.100.446
5,71
706.280
13,09
Otros ingresos
......................
2.297.486
2,35
3.316.581
3,11
1.019.095
44,36
97.861.052
100
106.774.567
100
8.913.515
9,11
Suma
Las variaciones entre ambos ejercicios están afectadas por la falta de homogeneidad en el contenido de la partida de transferencias, debida en su totalidad al tratamiento desigual de las destinadas a la financiación de la asistencia sanitaria del INGESA y de los servicios sociales del ISM, a que se hizo referencia en el capítulo I. Si se comparan en términos homogéneos ambos presupuestos, tal y como se señaló en dicho capítulo, se produce un crecimiento real en el ejercicio 2007 de 8.925.006 miles de euros, equivalente al 9,12 %, conforme a las cifras siguientes:
Diferencia Conceptos
2006(*)
Part.
2007
Part. Abs.
Cotizaciones Sociales ..............
%
90.169.400
92,15
97.357.540
91,18
7.188.140
7,97
Transferencias
......................
5.382.675
5,50
6.100.446
5,71
717.771
13,33
Otros ingresos
......................
2.297.486
2,35
3.316.581
3,11
1.019.095
44,36
97.849.561
100
106.774.567
100
8.925.006
9,12
Suma
(*) Homologado a la estructura de 2007.
69
Capítulo III. Ingresos
La distribución de los citados importes homogeneizados entre operaciones financieras y no financieras es la siguiente:
Diferencia Conceptos
2006 (*)
Part.
2007
Part. Abs.
%
Operaciones no financieras .......
97.536.263
99,68
106.142.409
99,41
8.606.146
8,82
Operaciones financieras ............
313.298
0,32
632.158
0,59
318.860
101,78
97.849.561
100
106.774.567
100
8.925.006
9,12
Suma
(*) Homologado a la estructura de 2007.
Como se indicó en el Capítulo I, la inclusión en el presupuesto de las operaciones de transferencias de recursos de Mutuas a Tesorería General procedentes del exceso de excedentes de aquellas del ejercicio precedente y destinadas a dotar los Fondos de Prevención Rehabilitación y de Reserva del Sistema, financiadas por ello con remanentes de tesorería de tales Mutuas, determina el excepcional incremento de las operaciones financieras que refleja este cuadro.
2.1 ANÁLISIS DE CARÁCTER GENERAL 1.- Las cotizaciones sociales ascienden a 97.357.540 miles de euros, que representan el 91,18 % del total de los recursos y experimentan un incremento de 7.188.140 miles de euros, equivalente al 7,97 % sobre las de 2006. La evolución de las cotizaciones viene determinada básicamente por la que experimentan las bases medias del Régimen General y asimilados, por la que se produce en el número de cotizaciones del Sistema y por la mejora de gestión que conlleva la implantación de un conjunto de medidas para reducir el fraude, incrementar la recaudación y disminuir la morosidad. 2.- Las transferencias a la Seguridad Social ascienden a 6.100.446 miles de euros, que representa el 5,71% del total de los recursos del Sistema, cuya procedencia y destino se detallan seguidamente:
70
Capítulo III. Ingresos
%' Transferencias
Miles euros
Del Estado:
(Homogeneizado)
6.028.575
13,5
201.761
3,1
1.806.350
19,9
- Para financiar los servicios sociales del IMSERSO .......
560.970
131,4
- Para prestaciones no contributivas ................................
3.089.077
2,9
- Para prestaciones LISMI ................................................
75.645
-13,0
82.168
2,0
212.604
8,4
48.940
-1,0
48.940
-1,0
22.931
6,0
22.931
6,0
6.100.446
13,3
- Para financiar la asistencia sanitaria del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria ...................................................... - Para complementos por mínimos de pensiones ..............
-Para financiar la asistencia sanitaria y los servicios sociales del ISM ..................................................... .................... . -Otras transferencias ......................................................... De Empresas privadas: -Aportación para sostenimiento de servicios comunes de Empresas Colaboradoras A.T. y E.P. ............................ De otros organismos y del exterior: -Del Fondo Social Europeo, FEDER y otras ..................... TOTAL
El Estado financia en su totalidad la asistencia sanitaria del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria, las prestaciones y servicios sociales del IMSERSO, las prestaciones económicas familiares, la asistencia sanitaria no contributiva y los servicios sociales del ISM y otras acciones de aquél encomendadas al Sistema. Asimismo avanza paulatinamente en la financiación de los complementos por mínimos de pensiones de éste, con el importe indicado y de acuerdo con las previsiones de la disposición transitoria decimocuarta de la Ley General de la Seguridad Social.
71
Capítulo III. Ingresos
3.- Los restantes ingresos, por un importe de 3.316.581 miles de euros, equivalente al 3,11 % del total de recursos de la Seguridad Social, corresponden a otros ingresos de diversa naturaleza, que proceden esencialmente de recargos, intereses, multas y otros conceptos relacionados con las cotizaciones, de los servicios de asistencia sanitaria prestados por las Mutuas de Accidentes de Trabajo a terceros, fundamentalmente al sector privado, y otros de carácter patrimonial, que recogen, principalmente y entre otros conceptos, los intereses que generan las cuentas centralizadas abiertas en el Banco de España por los depósitos que en ellas lleva a cabo la Tesorería General de la Seguridad Social y los rendimientos de títulos-valores del Estado. Entre estos intereses y rendimientos, que suman 1.900.988 miles de euros, se encuentran los derivados de depósitos y títulos del Estado afectos al Fondo de Reserva del Sistema, que, consecuentemente con las importantes dotaciones que en el mismo se vienen realizando, se estiman en 1.750.000 miles de euros. 4.- Por lo que se refiere a los Presupuestos totales del IMSERSO y del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria, que importan 3.047.167 miles de euros, los mismos se financian en un 96,9 % mediante aportaciones del Estado y en un 3,1 % con otros ingresos, conforme al siguiente detalle:
Miles de euros
Aportaciones del Estado ..............................................................
2.951.219
Otros ingresos ............................................................................
95.948
TOTAL ..................................................................
3.047.167
En otros ingresos se integran 68.115 miles de euros de remanentes de tesorería en el Sistema en favor del IMSERSO, 22.760 miles de euros procedentes de Fondos Europeos para financiar acciones en el ámbito de los dos Institutos y otros ingresos menores de distinta naturaleza. El desarrollo del presupuesto de ingresos del Sistema por capítulos se expresa en el cuadro siguiente:
72
CUADRO 5 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros
Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Cotizaciones sociales: De empresas y trabajadores Del SPEE (cotizaciones y bonificaciones)
Tasas y otros ingresos
Transferencias corrientes: De la Administración del Estado De otros organismos
Ingresos patrimoniales
Operaciones corrientes
Enajenación de inversiones reales
Transferencias de capital: De la Administración del Estado De otros organismos
Operaciones de capital Operaciones no financieras
Activos financieros Remanentes de tesorería
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
90.169.400,00
92,14
97.357.540,00
91,18
7.188.140,00
7,97
84.074.860,00
85,91
90.348.100,00
84,62
6.273.240,00
7,46
6.094.540,00
6,23
7.009.440,00
6,56
914.900,00
15,01
683.769,49
0,70
702.891,23
0,66
19.121,74
2,80
5.294.910,26
5,41
5.962.714,57
5,58
667.804,31
12,61
5.242.625,06
5,36
5.907.992,50
5,53
665.367,44
12,69
52.285,20
0,05
54.722,07
0,05
2.436,87
4,66
1.299.864,24
1,33
1.980.972,22
1,86
681.107,98
52,40
97.447.943,99
99,58
106.004.118,02
99,28
8.556.174,03
8,78
554,86
0,00
559,84
0,00
4,98
0,90
99.255,55
0,10
137.731,60
0,13
38.476,05
38,76
80.500,87
0,08
120.582,79
0,11
40.081,92
49,79
18.754,68
0,02
17.148,81
0,02
-1.605,87
-8,56
99.810,41
0,10
138.291,44
0,13
38.481,03
38,55
97.547.754,40
99,68
106.142.409,46
99,41
8.594.655,06
8,81
40.213,44
0,04
41.023,10
0,04
809,66
2,01
273.084,14
0,28
591.134,76
0,55
318.050,62
116,47
313.297,58
0,32
632.157,86
0,59
318.860,28
101,78
97.861.051,98
100,00
106.774.567,32
100,00
8.913.515,34
9,11
Pasivos financieros Operaciones financieras
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
73
Capítulo III. Ingresos
2.2.- DETALLE POR RUBRICAS ECONÓMICAS. Como ya queda plasmado en las páginas anteriores de este apartado, para la financiación de los gastos de la Seguridad Social en el año 2007 se estiman los siguientes ingresos:
Miles de euros
Cotizaciones sociales .................................................................
97.357.540
Transferencias ............................................................................
6.100.446
Otros ingresos ...........................................................................
3.316.581
TOTAL ...................................................................................
2.2.1.
106.774.567
COTIZACIONES SOCIALES
Para el presupuesto del año 2007 se ha estimado una recaudación por cotizaciones para el total del Sistema de 97.357.540 miles de euros de los que 87.002.800 corresponden a Entidades Gestoras y Servicios Comunes y 10.354.740 a Mutuas de Accidentes de Trabajo. La estimación de este capítulo se ha realizado de la forma siguiente:
74
COTIZACIONES SOCIALES PRESUPUESTO 2007 DETALLE POR REGIMENES Y CONCEPTOS (En miles de euros)
Importe
REGIMEN GENERAL Cotizaciones normales
72.746.980,00
- Nº. medio mensual de cotizaciones - Cotización media mensual (euros)
14.752.300,00 410,94
Horas extraordinarias Mutualidades Sustitutorias y resposabilidad empresarial Cotización Adicional MUNPAL y TEL. Bonificaciones Reducciones D.R. en vía ejecutiva
404.390,00 220.000,00 310.000,00 -2.970.040,00 -269.000,00 506.890,00
TOTAL REGIMEN GENERAL
70.949.220,00
REGIMEN ESPECIAL T. AUTONOMOS Cotizaciones normales
9.398.320,00
- Nº. medio mensual de cotizaciones - Cotización media mensual euros) Bonificaciones Reducciones D.R. en vía ejecutiva
2.985.000,00 262,38 -12.000,00 -167.480,00 223.440,00
TOTAL REGIMEN ESPECIAL T. AUTONOMOS
9.442.280,00
REGIMEN ESPECIAL AGRARIO Cuota de empleadores - Jornadas reales
280.710,00 280.710,00
Trabajadores por cuenta ajena Cotizaciones normales
571.750,00
- Nº. medio mensual de cotizaciones - Cotización media mensual euros)
665.000,00 71,65
Trabajadores por cuenta propia Cotizaciones normales
432.200,00
- Nº. medio mensual de cotizaciones - Cotización media mensual (euros)
252.000,00 142,92
Incapacidad Temporal Cotizaciones normales
61.470,00
- Nº. medio mensual de cotizaciones - Cotización media mensual (euros)
183.200,00 27,96
Derechos reconocidos en vía ejecutiva Bonificaciones
11.770,00 -7.500,00
TOTAL ESPECIAL AGRARIO
1.350.400,00
75
Importe
REGIMEN ESPECIAL T. MAR Cotizaciones normales - Nº. medio mensual de cotizaciones - Cotización media mensual (euros)
313.780,00 76.800,00 340,49
Horas extraordinarias Bonificaciones Reducciones D.R. en vía ejecutiva Otros
4.440,00 -48.160,00 -390,00 2.020,00 19.000,00
TOTAL ESPECIAL T. MAR
290.690,00
REGIMEN ESPECIAL M. CARBÓN Cotizaciones normales
72.460,00
- Nº. medio mensual de cotizaciones - Cotización media mensual (euros)
8.600,00 702,11
Bonificaciones Reducciones D.R. en vía ejecutiva Otros
-1.300,00 -60,00 6.320,00 126.000,00
TOTAL REGIMEN ESPECIAL M. CARBÓN
203.420,00
REGIMEN ESPECIAL E. HOGAR Cotizaciones normales
541.560,00
- Nº. medio mensual de cotizaciones - Cotización media mensual (euros)
320.000,00 141,03
D.R. en vía ejecutiva
3.520,00
TOTAL REGIMEN ESPECIAL E. HOGAR
545.080,00
ACCIDENTES DE TRABAJO Incapacidad temporal Invalidez, Muerte y Supervivencia
4.177.862,84 3.386.147,16
TOTAL ACCIDENTES DE TRABAJO
7.564.010,00
DESEMPLEADOS A cargo del SPEE A cargo de desempleados Bonificaciones fomento empleo
3.508.004,86 462.435,14 3.039.000,00
TOTAL DESEMPLEADOS
7.009.440,00
76
Capítulo III. Ingresos
A continuación se presenta el resumen de las cotizaciones sociales de los distintos regímenes que integran el Sistema de la Seguridad Social, así como el grado de participación de cada uno de ellos en el importe total:
Miles euros
Cotizaciones
De empresas y trabajadores: ............................
%
90.348.100
92,80
70.949.220
72,87
Especiales ....................................
11.834.870
12,16
Régimen Especial Autónomos ......................
9.442.280
9,70
Régimen Especial Agrario .............................
1.350.400
1,39
Régimen Especial del Mar .............................
290.690
0,30
Régimen Especial Minería Carbón ................
203.420
0,21
Régimen Especial Empleados Hogar ...........
548.080
0,56
7.564.010
7,77
7.009.440
7,20
97.357.540
100
Régimen
General ..............................................
Regímenes
Accidentes
de Trabajo y Enferm. Profesionales
Del SPEE ............................................................. TOTAL
77
Gráfico 4
SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007 DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LAS COTIZACIONES POR REGÍMENES
RÉGIMEN GENERAL 72,87%
ACCIDENTES DE TRABAJO 7,77% REGÍMENES ESPECIALES SPEE
12,16%
7,20%
78
Capítulo III. Ingresos
2.2.2
TRANSFERENCIAS
Dentro de esta rúbrica destacan las aportaciones del Estado en sentido estricto, tanto corrientes como de capital, que ascienden a 6.028.575 miles de euros, las que en unión de otras de menor cuantía procedentes de empresas colaboradoras, de Fondos Comunitarios y de otros organismos conforman el montante de esta rúbrica anteriormente indicado. La naturaleza de las aportaciones estatales es la siguiente:
Miles de euros Aportaciones del Estado
.........................................................................
6.028.575
- Corrientes ................................................................................
5.907.992
- Capital ....................................................................................
120.583
Los Ministerios de procedencia de las distintas aportaciones, así como el destino de las mismas, Entidades Gestoras y prestaciones y servicios a los que dan cobertura, se citan a continuación:
79
CUADRO 6
DETALLE DE LAS TRANSFERENCIAS DEL ESTADO A LA SEGURIDAD SOCIAL SECCION 19. MINISTERIO DE TRABAJO Y ASUNTOS SOCIALES (Miles de euros)
CONCEPTOS
PRESUPUESTO 2007
IMSERSO Prestaciones LISMI
75.644,83
IMSERSO Pensiones No Contributivas
2.112.843,05
INSS/ISM Prest. Protección Familiar
976.234,27
INSS/ISM Complement. Pens. Mínimas
1.806.350,00
IMSERSO Servicios Sociales Ley 24/1997
465.901,73
T.G. Cotizaciones Ley de Amnistia
12,02
T.G. Bonif. Cotiz. Buques Canarias
45.726,53
INSS Prest. Sindrome Tóxico
17.505,35
INSS/TG Ayudas Jubil. Antic. Empresas Crisis no Reconversión T.G. Cotizaciones Emigrantes
144.540,48 4.798,08
Servicios Sociales ISM
25.292,32
Total Transferencias Corrientes
5.674.848,66
IMSERSO Ser. Sociales Ley 24/1997
95.067,97
Servicios Sociales ISM
4.526,50
Total Transferencias de Capital
99.594,47
TOTAL SECCION 19
5.774.443,13
SECCION 16. MINISTERIO DEL INTERIOR T.G. Seguros sociales de los condenados a la pena de trabajo en beneficio de la Comunidad. Transf. Cte. SECCIÓN 16
21,41
SECCION 26. MINISTERIO DE SANIDAD Y CONSUMO I.N.G.S. para el Plan de Calidad
1.200,00
I.N.G.S. Financiación operaciones corrientes
179.566,66
Asistencia Sanitaria ISM
52.349,76
I.N.G.S. Prestación servicios sanitarios a terceros obligados al pago Total Transferencias Corrientes
6,01 233.122,43
I.N.G.S. Financiación operaciones de capital
20.988,32 TOTAL SECCION 26
TOTAL TRANSFERENCIAS ESTADO
80
254.110,75
6.028.575,29
Capítulo III. Ingresos
2.2.3 OTROS INGRESOS Se recogen aquí ingresos de naturaleza diversa que ascienden a 3.316.581 miles de euros, cuyo detalle es el siguiente:
1. Tasas y otros ingresos
Prestación de servicios
57.650
De asistencia sanitaria ......................................
47.348
De otros servicios ..............................................
10.302
Recargos, intereses y multas .....................................
573.062
Reintegro de gastos ....................................................
47.971
Otros ingresos diversos ..............................................
24.208
SUMA
....................................................................
702.891
En el cuadro que sigue se detallan los ingresos y se señalan las Entidades a cuyos gastos dan cobertura:
81
Cuadro 7 DETALLE DE CAPITULO 3. TASAS Y OTROS INGRESOS
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL AGREGADO DE SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA 2007
C A P I T U L O
A R T I C U L O
C O N C E P T O
PARA COBERTURA FINANCIERA DE :
EXPLICACION I.N.G.S.
IMSERSO
RESTO ENTIDADES
TOTAL ENTIDADES
MUTUAS
TOTAL
3
TASAS Y OTROS INGRESOS
3.470,89
580.389,07
583.859,96
153.178,41
737.038,37
3 2
OTROS INGRESOS PROCEDENTES DE PRESTACION DE SERVICIOS
3.470,89
7.059,45
10.530,34
81.267,33
91.797,67
3 2 7
DE ASISTENCIA SANITARIA
227,76
227,76
81.267,33
81.495,09
50.202,70
50.202,70
1
GESTIONADA POR LAS MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL 0
AL SECTOR PUBLICO
2.750,46
2.750,46
1
AL SECTOR PRIVADO
42.870,83
42.870,83
2
A ENTIDADES DEL SISTEMA
4.581,41
4.581,41
2
GESTIONADA POR EL INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA 1
3
DE MEDICINA MARITIMA
200,95
200,95
26,81
26,81
26,81 31.064,63
31.064,63 939,84
AL SECTOR PUBLICO
939,84
1
AL SECTOR PRIVADO
559,06
559,06
2
A ENTIDADES DEL SISTEMA
29.565,73
29.565,73
DE SERVICIOS SOCIALES
3.470,89
704,31
4.175,20
4.175,20
GESTIONADOS POR EL INSTITUTO DE MAYORES Y SERVICIOS
1 2 1
3 6
200,95
0
1
3
227,76
GESTIONADA POR CENTROS MANCOMUNADOS
3 2 8
3 2 9
227,76
DE ATENCION PRIMARIA Y ESPECIALIZADA AL SECTOR PRIVADO
3
227,76
SOCIALES
3.470,89
3.470,89
3.470,89
AL SECTOR PRIVADO
3.470,89
3.470,89
3.470,89 704,31
GESTIONADOS POR EL INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA
704,31
704,31
AL SECTOR PRIVADO
704,31
704,31
704,31
DE OTROS SERVICIOS
6.127,38
6.127,38
6.127,38
DE LA SEGURIDAD SOCIAL AL SECTOR PUBLICO
6.127,38
6.127,38
6.127,38
INGRESOS POR COMPESACION DE COSTES DE LAS ACTIVIDADES DE PREVENCION
3 6 0
11.968,56
11.968,56
11.968,56
11.968,56
INGRESOS POR COMPENSACION DE COSTES DE LAS ACTIVIDADES DE PREVENCION
3 7
INGRESOS DEL FONDO ESPECIAL DE LA DISPOSICION TRANSITORIA SEXTA DE LA LEY 21/1986
907,00
907,00
907,00
3 7 0
COTIZACIONES DE ASOCIADOS
907,00
907,00
907,00
3 8
REINTEGROS DE OPERACIONES CORRIENTES
47.971,18
47.971,18
3 8 0
DE EJERCICIOS CERRADOS
33.339,97
33.339,97
PROFESIONALES
33.339,97
33.339,97
DEL PRESUPUESTO CORRIENTE
14.631,21
14.631,21
14.631,21
14.631,21
5
3 8 1 5
DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES
DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES
3 9
OTROS INGRESOS
572.422,62
572.422,62
11.971,34
584.393,96
3 9 1
RECARGOS, INTERESES Y MULTAS
571.810,00
571.810,00
1.251,83
573.061,83
0
RECARGOS
429.110,00
429.110,00
1
INTERESES
101.700,00
101.700,00
2
MULTAS Y SANCIONES
15.100,00
15.100,00
429.110,00 1.251,83
102.951,83 15.100,00
(Importes en miles de euros)
82
DETALLE DE CAPITULO 3. TASAS Y OTROS INGRESOS
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL AGREGADO DE SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA 2007
C A P I T U L O
A R T I C U L O
C O N C E P T O
PARA COBERTURA FINANCIERA DE :
EXPLICACION I.N.G.S.
9 3 9 9
IMSERSO
OTROS INGRESOS DIVERSOS
2
INGRESOS DIVERSOS DEL INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA
3
INGRESOS DIVERSOS DE OTRAS ENTIDADES
5
INGRESOS DIVERSOS DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO
RESTO ENTIDADES
TOTAL ENTIDADES
INGRESOS DIVERSOS DE CENTROS MANCOMUNADOS
8
COSTAS DEL PROCEDIMIENTO EJECUTIVO
TOTAL
25.900,00
25.900,00
612,62
612,62
66,30
66,30
66,30
536,32
536,32
536,32
Y ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL 6
MUTUAS
10,00
25.900,00 10.719,51
11.332,13
10.667,38
10.667,38
52,13
52,13
10,00
10,00
______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ SUMA ................................................
3.470,89
580.389,07
583.859,96
153.178,41
737.038,37
ELIMINACIONES: Por servicios prestados entre Entidades del Sistema .............................................................
34.147,14
327.1.2 y 327.3.2
TOTAL CONSOLIDADO CAP. 3 .......................................................................................................
702.891,23
(Importes en miles de euros)
83
Capítulo III. Ingresos
2. Ingresos patrimoniales
Proceden de los rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario y son los siguientes:
Intereses de títulos valores .........................................................
1.785.812
Intereses de anticipos y préstamos concedidos .........................
222
Intereses de depósitos ...............................................................
192.148
Dividendos y participaciones en beneficios ...............................
206
Rentas de bienes inmuebles ......................................................
1.579
Otros ingresos patrimoniales ......................................................
1.005
S U M A ......................................................................................
1.980.972
3. Enajenaciones y reintegro de activos
Enajenación de inversiones reales ............................................
560
Enajenación de títulos valores ....................................................
15.242
Reintegro de préstamos .............................................................
16.605
Reintegro de depósitos y fianzas ...............................................
9.176
Remanentes de tesorería ...........................................................
591.135
S U M A ......................................................................................
632.718
84
Capítulo III. Ingresos
2.3 EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS 1997-2007 La evolución de los ingresos del Sistema se pone de manifiesto en el cuadro y gráfico ilustrativo que figura a continuación en las tres rúbricas más significativas según el origen de los mismos: cotizaciones, transferencias y otros ingresos.
85
Cuadro 8
SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS 1997-2007 (en millones de euros)
Cotizaciones AÑOS
Transferencias
Otros ingresos TOTAL
Importe
%
Importe
%
Importe
%
1997
48.041,21
63,70
22.395,51
29,69
4.983,37
6,61
75.420,08
1998
51.327,18
63,65
24.453,79
30,33
4.854,87
6,02
80.635,84
1999
55.112,26
65,58
26.597,68
31,65
2.333,86
2,78
84.043,80
2000
60.766,33
65,73
29.797,37
32,23
1.887,62
2,04
92.451,32
2001
66.390,05
66,10
31.913,13
31,77
2.136,25
2,13
100.439,43
2002
70.829,10
88,13
7.886,81
9,81
1.655,19
2,06
80.371,10
2003
76.429,56
92,47
4.331,90
5,24
1.888,16
2,28
82.649,62
2004
81.871,04
92,34
4.703,77
5,31
2.091,83
2,36
88.666,64
2005
88.235,72
92,19
4.968,35
2,00
2.509,52
2,62
95.713,59
2006
90.169,40
92,14
5.394,17
5,51
2.297,48
2,35
97.861,05
2007
97.357,54
91,18
6.100,45
5,71
3.316,58
3,11
106.774,57
Fuente:
Cuentas de la Seguridad Social 1997-2005, presupuesto 2006 y proyecto 2007.
- En la rúbrica "Otros Ingresos" se incluyen préstamos del Estado, sin intereses, para completar las obligaciones del Sistema (años 1997 a 1999) - Las cuentas (1997-2005) no incluyen las aplicaciones de tesorería, que sí se recogen, en activos financieros, en presupuestos 2006 y proyecto 2007. - En virtud del nuevo modelo de financiación de las Comunidades Autónomas, a partir de 2002 no se incluyen las transferencias para financiar la asistencia sanitaria y los servicios sociales de los ámbitos del INSALUD y del IMSERSO asumidos por las mismas. - La disminución de transferencias en 2003 se debe a la baja de los importes destinados a las CC.AA que tenían pendiente de asumir los servicios de asistencia sanitaria del ámbito presupuestario del INSALUD.
86
Gráfico 5 SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS 1997-2007 (En millones de euros) Total ingresos
2007
106.774,57
2006
97.861,05
2005
95.713,59
2004
88.666,64
2003
82.649,62
2002
80.371,10
2001
100.439,43
2000
92.451,32
1999
84.043,80
1998
80.635,84
1997
75.420,08
Cotizaciones
Transferencias
87
Otros ingresos
Capítulo III. Gastos
3.- GASTOS El Presupuesto de Gastos de la Seguridad Social para el año 2007 asciende en términos absolutos a 106.774,57 millones de euros, cifra que comporta un aumento sobre el presupuesto del ejercicio actual de 8.913,52 millones, equivalente al 9,11 %. Si se comparan en una primera aproximación homogeneizadora ambos presupuestos se produce un crecimiento en el ejercicio 2007 de 8.925,01 millones de euros, ligeramente superior, que equivale al 9,12 %, resultante de considerar un presupuesto en 2006 a los mismos fines de 97.849,56 millones de euros. Esta cifra de homogeneización con la estructura de 2007 resulta de unas bajas en aquel presupuesto de 1,88 y 9,61 millones de euros en las áreas de gasto de asistencia sanitaria y servicios sociales, respectivamente, del agregado de Entidades Gestoras y Tesorería General. Ello es consecuencia de la reordenación de funciones y competencias en el ámbito del Ministerio de Sanidad y Consumo, operada por la Ley 14/2006, de 26 de mayo, que integra en el organismo autónomo Organización Nacional de Trasplantes de ese Departamento las acciones que en relación con el mismo se realizaban en el presupuesto del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria, y de la transferencia de servicios sociales y ampliación de medios en materia educativa, de empleo y formación profesional ocupacional del Instituto Social de la Marina a las Comunidades Autónomas de Galicia y Andalucía, hechos que se producen en 2006 y que motivan el correspondiente ajuste de los créditos en los presupuestos de ambas entidades gestoras. Ha de considerarse asimismo a efectos comparativos que se incorporan al presupuesto las operaciones de transferencias de recursos de las Mutuas de Accidentes de Trabajo a la Tesorería General de la Seguridad Social procedentes del exceso de excedentes de aquéllas del ejercicio precedente y destinadas a dotar los Fondos de Prevención y Rehabilitación y de Reserva del Sistema, conforme a las determinaciones legales y reglamentarias al respecto, así como las de disposición del primero de tales fondos para su aplicación a sus fines específicos. Estas operaciones, que anteriormente no se reflejaban en el mismo al estar sometidas a tratamiento extrapresupuestario, suponen un montante de 420,03 millones de euros y se incluyen por primera vez en el presupuesto atendiendo las recomendaciones que al efecto viene realizando el Tribunal de Cuentas. Igualmente cabe considerar, en la misma línea pero en sentido inverso, que en el
88
Capítulo III. Gastos
presupuesto del ejercicio precedente se dio cobertura a obligaciones de 2004 pendientes de imputar al presupuesto por circunstancias excepcionales, en el ámbito de las referidas Mutuas, lo que supuso un gasto extraordinario, no consolidable, de 120,04 millones de euros en aquel presupuesto que no tiene por ello repercusión en el de 2007
3.1
VERTIENTE POR PROGRAMAS
Esta clasificación recoge los gastos agrupados áreas, grupos de programas y programas y se corresponde con las competencias que con carácter genérico tiene atribuidas legalmente la Seguridad Social. Dicha presentación, además de informar sobre los principales propósitos perseguidos por el Sistema y de los medios asignados para su consecución, constituye a su vez un importante paso para la determinación del coste de los servicios. 3.1.1
INFORMACIÓN DE CARÁCTER GENERAL
En este epígrafe se pretende dar un enfoque genérico del montante total del proyecto que se presenta, considerando conjuntamente la información que hace referencia a la estructura por programas cuyo último eslabón lo configuran las cuatro áreas que reflejan la finalidad del gasto: Prestaciones económicas, Asistencia sanitaria, Servicios sociales y Tesorería e Informática. A tal finalidad responde la inclusión de los cuadros 9, 10, 11, 12 y 13 que figuran a continuación y de cuyo contenido se hace una breve reseña ya que en los apartados siguientes se analizan pormenorizadamente cada una de las áreas respectivas. x El cuadro 9 presenta la evolución que experimenta el gasto en cada una de las áreas y rúbricas más significativas que se integran en cada una de ellas. x El cuadro 10 presenta la evolución que experimenta la estructura económica del gasto en cada una de las áreas: permite un análisis elemental desde la versión económica y programática. x El cuadro 11, ofrece la distribución global de los medios humanos y financieros atribuidos a cada área, grupo y programa y su grado de participación en la dotación
89
Capítulo III. Gastos
total del Agregado; constituye por tanto un breve esquema de la distribución de las asignaciones desde una estructura de programas. x El cuadro nº 12 en el que se desglosan los medios financieros de las distintas rúbricas (áreas, grupos y programas) conforme a la naturaleza económica de los gastos: personal, bienes y servicios, transferencias, inversiones etc. x Finalmente, el enfoque global de los gastos al que se aludía al principio termina con la información que incorpora el cuadro nº 13 que representa la evolución de los gastos de la última década y su representación gráfica.
90
CUADRO 9 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA CUADRO COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR ÁREAS En miles de euros Presupuesto 2006
ÁREAS
Importe
% Partic.
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
Importe
Absoluta
% Partic.
%
86.614.981,52
88,51
94.044.976,93
88,08
7.429.995,41
8,58
75.742.477,21
77,40
82.070.436,42
76,86
6.327.959,21
8,35
73.831.590,00
75,45
80.098.520,00
75,02
6.266.930,00
8,49
- No contributivas Incapacidad temporal
1.910.887,21
1,95
1.971.916,42
1,85
61.029,21
3,19
6.655.680,00
6,80
7.312.770,00
6,85
657.090,00
9,87
Prestaciones por maternidad y riesgo durante el embarazo
Prestaciones económicas Pensiones: - Contributivas
1.435.470,00
1,47
1.738.340,00
1,63
302.870,00
21,10
Prestaciones familiares Otras prestaciones económicas
938.617,97
0,96
958.539,17
0,90
19.921,20
2,12
490.290,61
0,50
516.004,73
0,48
25.714,12
5,24
Otras transferencias corrientes:
567.713,58
0,58
600.739,02
0,56
33.025,44
5,82
420.623,58
0,43
449.076,95
0,42
28.453,37
6,76
147.090,00
0,15
151.662,07
0,14
4.572,07
3,11
726.531,62
0,74
785.595,58
0,74
59.063,96
8,13
538.294,07
0,55
577.510,08
0,54
39.216,01
7,29
188.237,55
0,19
208.085,50
0,19
19.847,95
10,54
58.200,53
0,06
62.552,01
0,06
4.351,48
7,48
1,57
1.679.110,70
1,57
138.711,87
9,00
8,95
- Gestión no transferida - Gestión transferida (*) Gastos de gestión: - De Entidades Gestoras y Tesorería General - De Mutuas de A.T. y E.P. Gastos de capital
Asistencia sanitaria
1.540.398,83
Atención primaria
987.209,65
1,01
1.075.571,67
1,01
88.362,02
Atención especializada Otras prestaciones sanitarias
460.791,26
0,47
503.921,02
0,47
43.129,76
9,36
25.473,82
0,03
36.469,14
0,03
10.995,32
43,16
Servicios generales
17.162,16
0,02
17.279,62
0,02
117,46
0,68
Transferencias a Comunidades Autónomas
49.761,94
0,05
45.869,25
0,04
-3.892,69
-7,82
707.831,16
0,72
814.687,03
0,76
106.855,87
15,10
Gestión de prestaciones económicas y centros
204.984,98
0,21
179.217,34
0,17
-25.767,64
-12,57
Atención a personas mayores Otros servicios sociales
233.090,99
0,24
196.921,36
0,18
-36.169,63
-15,52
232.787,11
0,24
382.383,29
0,36
149.596,18
64,26
30.266,68
0,03
50.695,96
0,05
20.429,28
67,50
6.701,40
0,01
5.469,08
0,01
-1.232,32
-18,39
1.748.827,34
1,79
1.851.766,23
1,73
102.938,89
5,89
1.487.738,75
1,52
1.584.401,41
1,48
96.662,66
6,50
105.283,24
0,11
108.965,63
0,10
3.682,39
3,50
- Apoyo informático a la gestión de la Seg. Soc.
143.065,98
0,15
145.075,58
0,14
2.009,60
1,40
- Gestión de Tesorería
677.188,21
0,69
761.425,83
0,71
84.237,62
12,44
Servicios sociales
Servicios generales Transferencias a Comunidades Autónomas Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes Gastos de gestión: - Control interno y contabilidad
- Otros servicios comunes (I.S.M. y Mutuas) Gastos financieros
562.201,32
0,57
568.934,37
0,53
6.733,05
1,20
21.678,38
0,02
21.821,85
0,02
143,47
0,66
Gastos de capital
239.410,21
0,24
245.542,97
0,23
6.132,76
2,56
Operaciones no financieras Operaciones financieras PRESUPUESTO CONSOLIDADO
90.612.038,85
92,59
98.390.540,89
92,15
7.778.502,04
8,58
7.249.013,13
7,41
8.384.026,43
7,85
1.135.013,30
15,66
97.861.051,98
100,00
106.774.567,32
100,00
8.913.515,34
9,11
(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 136.565,06 en 2006 y 140.926,63 miles de euros en 2007
91
Gráfico 6 SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007 DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO POR ÁREAS
Prestaciones económicas 88,08%
Asistencia sanitaria 1,57%
Operaciones financieras 7,85% Tesorería e informática 1,73%
Servicios sociales 0,76%
92
CUADRO 10 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA CUADRO COMPARATIVO POR ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Prestaciones económicas
% Partic.
86.617.344,54
88,51
Importe
% Partic.
94.047.610,59
Absoluta
%
88,08
7.430.266,05
8,58
Gastos de personal
523.269,69
0,53
567.615,30
0,53
44.345,61
8,47
Gastos corrientes en bienes y servicios
202.809,10
0,21
217.521,92
0,20
14.712,82
7,25
452,83
0,00
458,36
0,00
5,53
1,22
85.830.249,37
87,71
93.196.829,34
87,28
7.366.579,97
8,58
85.262.535,79
87,13
92.596.090,32
86,72
7.333.554,53
8,60
75.742.477,21
77,40
82.070.436,42
76,86
6.327.959,21
8,35
73.831.590,00
75,45
80.098.520,00
75,02
6.266.930,00
8,49
1.910.887,21
1,95
1.971.916,42
1,85
61.029,21
3,19
6.655.680,00
6,80
7.312.770,00
6,85
657.090,00
9,87
1.435.470,00
1,47
1.738.340,00
1,63
302.870,00
21,10
938.617,97
0,96
958.539,17
0,90
19.921,20
2,12
490.290,61
0,50
516.004,73
0,48
25.714,12
5,24
567.713,58
0,58
600.739,02
0,56
33.025,44
5,82
420.623,58
0,43
449.076,95
0,42
28.453,37
6,76
Gastos financieros Transferencias corrientes Prestaciones económicas - Pensiones: Contributivas No contributivas - Incapacidad temporal - Prestac. maternidad y riesgo durante el emb. - Prestaciones familiares - Otras prestaciones económicas Otras transferencias corrientes: Gestión no transferida Gestión transferida (*)
Operaciones corrientes Inversiones reales
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros Operaciones financieras
Asistencia sanitaria
147.090,00 86.556.780,99
0,15 88,45
151.662,07 93.982.424,92
0,14 88,02
4.572,07 7.425.643,93
3,11 8,58
58.200,53 58.200,53 86.614.981,52 2.363,02 2.363,02
0,06 0,06 88,51 0,00 0,00
62.552,01 62.552,01 94.044.976,93 2.633,66 2.633,66
0,06 0,06 88,08 0,00 0,00
4.351,48 4.351,48 7.429.995,41 270,64 270,64
7,48 7,48 8,58 11,45 11,45
1.540.846,29
1,57
1.679.558,16
1,57
138.711,87
9,00 11,06
Gastos de personal
520.526,31
0,53
578.103,57
0,54
57.577,26
Gastos corrientes en bienes y servicios - Conciertos - Otros gastos corrientes en bienes y servicios
697.809,77
0,71
737.922,35
0,69
40.112,58
5,75
324.573,70
0,33
369.723,65
0,35
45.149,95
13,91
373.236,07
0,38
368.198,70
0,34
-5.037,37
-1,35
3.175,88
0,00
2.922,88
0,00
-253,00
-7,97
207.555,55
0,21
223.316,99
0,21
15.761,44
7,59
84.967,15
0,09
86.245,65
0,08
1.278,50
1,50
122.588,40
0,13
137.071,34
0,13
14.482,94
11,81
72.826,46
0,07
91.202,09
0,09
18.375,63
25,23
49.761,94
0,05
45.869,25
0,04
-3.892,69
-7,82
1,46
1.542.265,79
1,44
113.198,28
7,92
0,13
25.513,59
22,92
Gastos financieros Transferencias corrientes - Farmacia - Otras transferencias corrientes: Gestión no transferida Gestión transferida
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros Operaciones financieras
1.429.067,51 111.331,32
0,11
136.844,91
111.331,32
0,11
136.844,91
0,13
25.513,59
22,92
1.540.398,83 447,46 447,46
1,57 0,00 0,00
1.679.110,70 447,46 447,46
1,57 0,00 0,00
138.711,87
9,00
93
CUADRO 10 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA CUADRO COMPARATIVO POR ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Servicios sociales
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
709.019,34
0,72
815.842,04
0,76
106.822,70
15,07
Gastos de personal
177.218,57
0,18
124.647,58
0,12
-52.570,99
-29,66
Gastos corrientes en bienes y servicios
251.308,04
0,26
248.396,56
0,23
-2.911,48
-1,16
311,75
0,00
263,12
0,00
-48,63
-15,60
159.552,63
0,16
324.972,14
0,30
165.419,51
103,68
86.944,00
0,09
75.644,83
0,07
-11.299,17
-13,00
72.608,63
0,07
249.327,31
0,23
176.718,68
243,39
65.907,23
0,07
243.858,23
0,23
177.951,00
270,00
6.701,40
0,01
5.469,08
0,01
-1.232,32
-18,39
588.390,99
0,60
698.279,40
0,65
109.888,41
18,68
41.147,05
0,04
64.584,64
0,06
23.437,59
56,96
78.293,12 119.440,17
0,08 0,12
51.822,99 116.407,63
0,05 0,11
-26.470,13 -3.032,54
-33,81 -2,54
707.831,16 1.155,01
0,72 0,00
814.687,03 1.155,01
0,76 0,00
106.855,87
15,10
33,17 1.188,18
0,00 0,00
1.155,01
0,00
-33,17 -33,17
-100,00 -2,79
8.993.841,81
9,19
10.231.556,53
9,58
1.237.714,72
13,76
Gastos financieros Transferencias corrientes - Prestaciones LISMI - Otras transferencias corrientes: Gestión no transferida Gestión transferida
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros Pasivos financieros Operaciones financieras
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes Gastos de personal
919.158,76
0,94
959.779,88
0,90
40.621,12
4,42
Gastos corrientes en bienes y servicios
565.773,62
0,58
588.474,99
0,55
22.701,37
4,01
21.678,38
0,02
21.821,85
0,02
143,47
0,66
2.806,37
0,00
36.146,54
0,03
33.340,17
1.188,02
1.509.417,13
1,54
1.606.223,26
1,50
96.806,13
6,41
239.110,21 300,00 239.410,21
0,24 0,00 0,24
245.233,97 309,00 245.542,97
0,23 0,00 0,23
6.123,76 9,00 6.132,76
2,56 2,56
Operaciones no financieras Activos financieros
1.748.827,34 7.167.855,97
1,79 7,32
1.851.766,23 8.302.473,53
1,73 7,78
102.938,89 1.134.617,56
5,89 15,83
Pasivos financieros Operaciones financieras
77.158,50 7.245.014,47
0,08 7,40
77.316,77 8.379.790,30
0,07 7,85
158,27 1.134.775,83
0,21 15,66
97.861.051,98
100,00
106.774.567,32
100,00
8.913.515,34
9,11
Gastos financieros Transferencias corrientes
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 136.565,06 miles de euros en 2006 y 140.926,63 en 2007
94
CUADRO 11 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA SÍNTESIS POR PROGRAMAS ÁREA GRUPO DE PROGRAMA PROGRAMA
NÚMERO IMPORTES PORCENTAJES DE EN PERSONAS MILES EUROS S/GRUPO S/ÁREA S/PTO
1 11 1101 1102 1105 12 1201 1202
Prestaciones económicas Gestión de prestaciones económicas contributivas Pensiones contributivas Incapacidad temporal y otras prestaciones Capitales renta y otras compensaciones financieras de A.T. Gestión de prestaciones económicas no contributivas Pensiones no contributivas Protección familiar y otras prestaciones
17.704 9.033 4.927 3.924 182 552 8 544
94.047.610,59 90.503.608,27 80.258.146,85 10.231.681,83 13.779,59 3.117.733,60 2.123.993,98 993.739,62
100,00 96,23 85,34 10,88 0,01 3,32 2,26 1,06
88,08 84,76 75,17 9,58 0,01 2,92 1,99 0,93
13 1391 1392 1393 2 21 2121 2122 22 2223 2224 23 2325 25 2591 26 2627 27 2799
Administración y servicios generales de prestac. económicas Dirección y servicios generales Información y atención personalizada Gestión internacional de prestaciones Asistencia sanitaria Atención primaria de salud Atención primaria de salud Medicina ambulatoria de Mutuas de A.T. Atención especializada Atención especializada Medicina hospitalaria de Mutuas de A.T. Medicina marítima Medicina marítima Administración y servicios generales de asistencia sanitaria Dirección y servicios generales Formación de personal sanitario Formación de personal sanitario Transferencias a CC.AA. por los servicios sanitarios asumidos Dotaciones transferibles a CC.AA.para la cobertura de las prestaciones sanitarias asumidas
8.119 4.559 3.375 185 14.942 10.038 521 9.517 4.313 1.263 3.050 303 303 274 274 14 14
426.268,72 289.084,45 131.056,89 6.127,38 1.679.558,16 1.075.589,95 58.014,01 1.017.575,94 504.012,77 136.049,95 367.962,82 35.858,95 35.858,95 17.617,05 17.617,05 610,19 610,19 45.869,25
100,00 5,39 94,61 100,00 26,99 73,01 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
0,45 0,31 0,14 0,01 100,00 64,04 3,45 60,59 30,01 8,10 21,91 2,14 2,14 1,05 1,05 0,04 0,04 2,73
0,40 0,27 0,12 0,01 1,57 1,01 0,05 0,95 0,47 0,13 0,34 0,03 0,03 0,02 0,02 0,00 0,00 0,04
45.869,25
100,00
2,73
0,04
100,00 88,68 11,31 0,02 100,00 68,13 31,87 100,00 67,82 30,75 1,44
3 Servicios sociales 31 Servicios sociales generales 3131 Gestión de prestaciones económicas y centros 3132 Atención a personas mayores
3.840 2.156 1.711 214
815.842,04 662.027,00 179.218,84 196.922,86
100,00 27,07 29,75
100,00 81,15 21,97 24,14
0,76 0,62 0,17 0,18
3138 34 3434 3435 3436 3437 35 3591 36
Prestaciones técnicas y otras acciones comunes Otros servicios sociales Acción asistencial y social Acción formativa y gestión de empleo de los trabajadores del mar Higiene y seguridad en el trabajo Gestión de desempleo de los trabajadores del mar Administración y servicios generales de servicios sociales Dirección y servicios generales Transferencias a CC.AA. por los servicios sociales asumidos Dotaciones trasferibles a CC.AA. para la cobertura de los servicios sociales 3699 asumidos
231 1.325 50 124 1.066 85 359 359
285.885,30 96.498,29 4.090,25 18.459,22 71.444,24 2.504,58 51.847,67 51.847,67 5.469,08
43,18 100,00 4,24 19,13 74,04 2,60 100,00 100,00 100,00
35,04 11,83 0,50 2,26 8,76 0,31 6,36 6,36 0,67
0,27 0,09 0,00 0,02 0,07 0,00 0,05 0,05 0,01
5.469,08
100,00
0,67
0,01
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes Gestión de cotización y recaudación Gestión de afiliación,cotización y recaudación voluntaria Gestión de procedimientos ejecutivos y especiales de recaudación Gestión financiera Gestión financiera Gestión del patrimonio Administración del patrimonio Sistema integrado de informática de la Seguridad Social Infraestructura informática de la Seguridad Social Aplicaciones de afiliación, cotización y recaudación de la Seguridad Social Centro Informático Contable Aplicaciones de prestaciones económicas de la Seguridad Social
26.277 10.845 7.484 3.361 425 425 120 120 673 316 95 31 57
10.231.556,53 570.743,02 419.995,67 150.747,35 6.869.469,39 6.869.469,39 1.569.673,43 1.569.673,43 199.902,28 126.453,54 4.904,99 6.607,61 6.437,34
100,00 73,59 26,41 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 63,26 2,45 3,31 3,22
100,00 5,58 4,10 1,47 67,14 67,14 15,34 15,34 1,95 1,24 0,05 0,06 0,06
9,58 0,53 0,39 0,14 6,43 6,43 1,47 1,47 0,19 0,12 0,00 0,01 0,01
174
55.498,80
27,76
0,54
0,05
11.325 11.063 262 2.836 2.836
902.650,59 885.690,66 16.959,93 110.882,61 110.882,61
100,00 98,12 1,88 100,00 100,00
8,82 8,66 0,17 1,08 1,08
0,85 0,83 0,02 0,10 0,10
53
5.172,21
100,00
0,05
0,00
53
5.172,21 3.063,00 3.063,00
100,00 100,00 100,00
0,05 0,03 0,03
0,00 0,00 0,00
62.763
106.774.567,32
4 41 4161 4162 42 4263 43 4364 44 4481 4482 4483 4484
4486 Apoyo, aplicaciones internas, coordinac. informática y gestión de recursos 45 Administración y servicios generales de tesorería y otros servicios funcionales comunes 4591 Dirección y servicios generales 4592 Información y atención personalizada 46 Control interno y contabilidad 4693 Control interno y contabilidad 47 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social 4794 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social 48 Fondo de investigación de la protección social 4895 Fondo de investigación de la protección social PRESUPUESTO CONSOLIDADO
95
100,00
96
Prestaciones económicas
PROGRAMA
27 Transferencias a CC.AA. por los servicios sanitarios asumidos 2799 Dotaciones transferibles a CC.AA.para la cobertura de las prestaciones sanitarias asumidas
2627 Formación de personal sanitario
26 Formación de personal sanitario
2591 Dirección y servicios generales
25 Administración y servicios generales de asistencia sanitaria
2325 Medicina marítima
465,29
465,29
14 14
11.261,75
274
13.109,69 11.261,75
303 274
13.109,69
303
23 Medicina marítima
122.451,79
3.050
2224 Medicina hospitalaria de Mutuas de A.T.
68.579,20
191.030,99
4.313 1.263
338.369,70
9.517
23.866,15
362.235,85
10.038 521
5.457,76 578.103,57
185 14.942
94.767,01
2223 Atención especializada
22 Atención especializada
2122 Medicina ambulatoria de Mutuas de A.T.
2121 Atención primaria de salud
21 Atención primaria de salud
Asistencia sanitaria
1393 Gestión internacional de prestaciones
2
3.375
1392 Información y atención personalizada
156.746,33
256.971,10
4.559
8.119
415,49 17.695,10
544
8
18.110,59
552
1391 Dirección y servicios generales
13 Administración y servicios generales de prestaciones económicas
1202 Protección familiar y otras prestaciones
1201 Pensiones no contributivas
12 Gestión de prestaciones económicas no contributivas
9.423,27
133.909,90
149.200,44
182
3.924
1105 Capitales renta y otras compensaciones financieras de A.T.
4.927
292.533,61
1102 Incapacidad temporal y otras prestaciones
567.615,30
9.033
1
17.704
PERSONAS
DE
NÚMERO
1101 Pensiones contributivas
11 Gestión de prestaciones económicas contributivas
1
ÁREA
GRUPO DE PROGRAMA
144,90
144,90
4.621,33
4.621,33
12.704,97
12.704,97
231.291,58
39.512,34
270.803,92
476.855,13
6.469,09
483.324,22
771.599,34
669,62
4.803,00
100.351,87
105.824,49
4.274,83
107.726,44
166,31
112.167,58
217.992,07
2
100,00
100,00
6,00
2.550,01
2.556,01
201,04
65,83
266,87
2.922,88
389,47
389,47
17,29
51,60
68,89
458,36
3
CAPÍTULOS
45.869,25 45.869,25
45.869,25
610,19
610,19
17.851,28
17.851,28
35.858,95
35.858,95
365.543,39
113.699,06
479.242,45
942.994,56
55.293,60
998.288,16
1.577.720,28
6.127,38
99.570,01
257.487,67
363.185,06
993.739,62
2.123.993,98
3.117.733,60
3.278.025,89
10.230.114,17
80.258.146,85
93.766.286,91
97.247.205,57
CORRIENTES
OPERACIONES
45.869,25
1.868,20
1.868,20
10.044,29
10.044,29
11.794,02
3.057,51
14.851,53
127.568,69
24.892,53
152.461,22
225.094,49
976.044,52
2.123.578,49
3.099.623,01
3.264.310,50
9.988.426,23
80.108.780,10
93.361.516,83
96.461.139,84
4
1.205,84
1.205,84
21.353,84
22.259,14
43.612,98
89.323,96
2.702,13
92.026,09
136.844,91
31.486,88
28.963,12
60.450,00
64,20
2.037,81
2.102,01
62.552,01
6
796,34
796,34
796,34
7
CAPÍTULOS CAP. 8 Y 9 OPERACIONES
1.205,84
1.205,84
22.150,18
22.259,14
44.409,32
89.323,96
2.702,13
92.026,09
137.641,25
31.486,88
28.963,12
60.450,00
64,20
2.037,81
2.102,01
62.552,01
45.869,25
45.869,25
610,19
610,19
19.057,12
19.057,12
35.858,95
35.858,95
387.693,57
135.958,20
523.651,77
1.032.318,52
57.995,73
1.090.314,25
1.715.361,53
6.127,38
131.056,89
286.450,79
423.635,06
993.739,62
2.123.993,98
3.117.733,60
3.278.090,09
10.232.151,98
80.258.146,85
93.768.388,92
97.309.757,58
337,43
337,43
91,75
91,75
18,28
18,28
447,46
2.633,66
2.633,66
2.633,66
DE CAPITAL NO FINANCIERAS FINANCIERAS
OPERACIONES OPERACIONES
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA SÍNTESIS POR PROGRAMAS Y CAPÍTULOS
45.869,25
45.869,25
610,19
610,19
19.394,55
19.394,55
35.858,95
35.858,95
387.693,57
136.049,95
523.743,52
1.032.318,52
58.014,01
1.090.332,53
1.715.808,99
6.127,38
131.056,89
289.084,45
426.268,72
993.739,62
2.123.993,98
3.117.733,60
3.278.090,09
10.232.151,98
80.258.146,85
93.768.388,92
97.312.391,24
BRUTO
PRESUPUESTO
1.777,50
1.777,50
19.730,75
19.730,75
14.742,58
14.742,58
36.250,83
3.264.310,50
470,15
3.264.780,65
3.264.780,65
CIONES
ELIMINA-
Importe en miles de euros
CUADRO 12
45.869,25
45.869,25
610,19
610,19
17.617,05
17.617,05
35.858,95
35.858,95
367.962,82
136.049,95
504.012,77
1.017.575,94
58.014,01
1.075.589,95
1.679.558,16
6.127,38
131.056,89
289.084,45
426.268,72
993.739,62
2.123.993,98
3.117.733,60
13.779,59
10.231.681,83
80.258.146,85
90.503.608,27
94.047.610,59
CONSOLIDADO
PRESUPUESTO
97
Servicios sociales
PROGRAMA
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes
15.079,44
425
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
Transferencias internas
TOTAL SISTEMA
4895 Fondo de investigación de la protección social
48 Fondo de investigación de la protección social
4693 Control interno y contabilidad 47 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social 4794 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social
46 Control interno y contabilidad
4592 Información y atención personalizada
4591 Dirección y servicios generales
2.962,75 2.962,75
53
62.763 2.230.146,33
62.763 2.230.146,33
105.557,42
53
105.557,42
2.836 2.836
7.906,63
262
438.638,80
446.545,43
11.063
11.325
2.822,34 10.368,18
57
4484 Aplicaciones de prestaciones económicas de la Seguridad Social
1.607,61
4.904,99
174
31
4483 Centro Informático Contable
4486 Apoyo, aplicaciones internas, coordinac. informática y gestión de recursos 45 Administración y servicios generales de tesorería y otros servicios funcionales comunes
95
4482 Aplicaciones de afiliación, cotización y recaudación de la Seguridad Social
4481 Infraestructura informática de la Seguridad Social 15.965,90
3.741,79 35.669,02
120 673
4364 Administración del patrimonio
316
3.741,79
120
43 Gestión del patrimonio
44 Sistema integrado de informática de la Seguridad Social
15.079,44
425
4263 Gestión financiera
42 Gestión financiera
124.555,65
3.361
4162 Gestión de procedimientos ejecutivos y especiales de recaudación
350.224,03
10.845 225.668,38
959.779,88
26.277
7.484
41 Gestión de cotización y recaudación
14.867,83
14.867,83
359 359
2.055,05
40.814,70
8.888,20
1.441,81
85
1.066
124
4161 Gestión de afiliación,cotización y recaudación voluntaria
4
36 Transferencias a CC.AA. por los servicios sociales asumidos Dotaciones trasferibles a CC.AA. para la cobertura de los servicios sociales 3699 asumidos
3591 Dirección y servicios generales
35 Administración y servicios generales de servicios sociales
3437 Gestión de desempleo de los trabajadores del mar
3436 Higiene y seguridad en el trabajo
3435 Acción formativa y gestión de empleo de los trabajadores del mar
3434 Acción asistencial y social 50
7.106,19 53.199,76
231 1.325
34 Otros servicios sociales
3138 Prestaciones técnicas y otras acciones comunes
6.634,38
214
42.839,42
56.579,99
1.711
124.647,58
2.156
1
3.840
PERSONAS
DE
NÚMERO
3132 Atención a personas mayores
3131 Gestión de prestaciones económicas y centros
31 Servicios sociales generales
3
ÁREA
GRUPO DE PROGRAMA
1.792.315,82
34.147,14
1.826.462,96
612,00
612,00
1.865,75
1.865,75
3.408,21
3.408,21
9.053,30
352.573,06
361.626,36
28.778,92
3.615,00
5.000,00
72.012,64
109.406,56
8.336,74
8.336,74
26.191,70
77.027,67
103.219,37
588.474,99
17.878,13
17.878,13
449,53
25.777,83
4.894,52
2.343,89
33.465,77
3.290,66
169.513,17
24.248,83
197.052,66
248.396,56
2
25.466,21
25.466,21
1,80
1,80
3.116,05
3.116,05
18.704,00
18.704,00
21.821,85
250,00
250,00
8,57
4,55
13,12
263,12
3
CAPÍTULOS
93.781.265,01
3.267.998,78
97.049.263,79
2.142,00
2.142,00
1.004,54
1.004,54
33.000,00
33.000,00
97.829.193,37
3.302.145,92
101.131.339,29
2.754,00
2.754,00
4.828,50
4.828,50
108.967,43
108.967,43
16.959,93
795.332,45
812.292,38
39.147,10
6.437,34
6.607,61
4.904,99
87.978,54
145.075,58
12.078,53
12.078,53
66.783,44
66.783,44
150.747,35
302.696,05
453.443,40
1.606.223,26
5.469,08
5.469,08
36.146,54
34.906,74 5.469,08
1.910,78
34.906,74
2.504,58
66.601,10
13.932,72
4.090,25
87.128,65
240.327,84
183.384,53
148.973,34
572.685,71
700.190,18
CORRIENTES
OPERACIONES
5.469,08
1.910,78
150,00
300,00
450,00
229.930,99
7.236,98
81.885,09
319.053,06
326.882,92
4
509.215,53
509.215,53
297,36
297,36
1.418,88
1.418,88
65.657,46
65.657,46
16.203,00
38.475,00
54.678,00
5.882,65
5.882,65
117.299,62
117.299,62
245.233,97
17.700,00
17.700,00
4.843,14
4.526,50
9.369,64
1.875,00
8.846,00
26.794,00
37.515,00
64.584,64
6
52.131,99
420.827,58
472.959,57
309,00
309,00
420.031,24
420.031,24
420.340,24
43.682,16
4.690,83
3.450,00
51.822,99
51.822,99
7
CAPÍTULOS CAP. 8 Y 9 OPERACIONES
561.347,52
420.827,58
982.175,10
309,00
309,00
297,36
297,36
1.418,88
1.418,88
65.657,46
65.657,46
16.203,00
38.475,00
54.678,00
425.913,89
425.913,89
117.299,62
117.299,62
665.574,21
17.700,00
17.700,00
4.843,14
4.526,50
9.369,64
45.557,16
13.536,83
30.244,00
89.337,99
116.407,63
98.390.540,89
3.722.973,50
102.113.514,39
3.063,00
3.063,00
5.125,86
5.125,86
110.386,31
110.386,31
16.959,93
860.989,91
877.949,84
55.350,10
6.437,34
6.607,61
4.904,99
126.453,54
199.753,58
437.992,42
437.992,42
66.783,44
66.783,44
150.747,35
419.995,67
570.743,02
2.271.797,47
5.469,08
5.469,08
52.606,74
52.606,74
2.504,58
71.444,24
18.459,22
4.090,25
96.498,29
285.885,00
196.921,36
179.217,34
662.023,70
816.597,81
8.384.026,43
8.384.026,43
46,35
46,35
496,30
496,30
24.700,75
24.700,75
148,70
148,70
1.551.712,25
1.551.712,25
6.802.685,95
6.802.685,95
8.379.790,30
1.151,71
1.151,71
0,30
1,50
1,50
3,30
1.155,01
DE CAPITAL NO FINANCIERAS FINANCIERAS
OPERACIONES OPERACIONES
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA SÍNTESIS POR PROGRAMAS Y CAPÍTULOS
106.774.567,32
3.722.973,50
110.497.540,82
3.063,00
3.063,00
5.172,21
5.172,21
110.882,61
110.882,61
16.959,93
885.690,66
902.650,59
55.498,80
6.437,34
6.607,61
4.904,99
126.453,54
199.902,28
1.989.704,67
1.989.704,67
6.869.469,39
6.869.469,39
150.747,35
419.995,67
570.743,02
10.651.587,77
5.469,08
5.469,08
53.758,45
53.758,45
2.504,58
71.444,24
18.459,22
4.090,25
96.498,29
285.885,30
196.922,86
179.218,84
662.027,00
817.752,82
BRUTO
PRESUPUESTO
3.722.973,50
420.031,24
420.031,24
420.031,24
1.910,78
1.910,78
1.910,78
CIONES
ELIMINA-
Importe en miles de euros
CUADRO 12
106.774.567,32
106.774.567,32
3.063,00
3.063,00
5.172,21
5.172,21
110.882,61
110.882,61
16.959,93
885.690,66
902.650,59
55.498,80
6.437,34
6.607,61
4.904,99
126.453,54
199.902,28
1.569.673,43
1.569.673,43
6.869.469,39
6.869.469,39
150.747,35
419.995,67
570.743,02
10.231.556,53
5.469,08
5.469,08
51.847,67
51.847,67
2.504,58
71.444,24
18.459,22
4.090,25
96.498,29
285.885,30
196.922,86
179.218,84
662.027,00
815.842,04
CONSOLIDADO
PRESUPUESTO
Cuadro 13
SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS 1997-2007 (En millones de euros)
PRESTACIONES ECONOMICAS
ASISTENCIA SANITARIA
OTROS
TOTAL AÑOS
Importe
%
Importe
%
Importe
%
1997
48.843,03
66,28
22.257,42
30,20
2.588,75
3,51
73.689,20
1998
51.113,83
65,49
24.150,92
30,94
2.788,14
3,57
78.052,88
1999
53.536,82
65,10
25.626,21
31,16
3.074,97
3,74
82.238,00
2000
58.670,57
65,50
27.304,26
30,48
3.604,41
4,02
89.579,25
2001
61.688,05
64,82
29.321,82
30,81
4.155,47
4,37
95.165,34
2002
66.363,44
86,13
4.998,53
6,49
5.690,72
7,39
77.052,69
2003
70.149,75
88,54
1.421,15
1,79
7.658,79
9,67
79.229,69
2004
75.568,41
84,82
1.448,00
1,63
12.074,81
13,55
89.091,22
2005
80.966,12
86,76
1.564,36
1,68
10.789,20
11,56
93.319,68
2006
86.614,98
88,51
1.540,40
1,57
9.705,67
9,92
97.861,05
2007
94.044,98
88,08
1.679,11
1,57
11.050,48
10,35
106.774,57
Fuente: Cuentas de la Seguridad Social 1997-2005, presupuesto 2006 y proyecto 2007
- En la rubrica "Otros" a partir de 2001 se incluyen activos financieros para la materializacióndel Fondo de Reserva previsto en el art. 91.1 de la Ley General de la Seguridad Social. - A partir de 2002 las rúbricas de "Asistencia sanitaria" y "Otros" (que incorpora los gastos de servicios sociales), no incluyen las transferencias por los servicios sanitarios y sociales de los ámbitos del INSALUD y del IMSERSO asumidos por las Comunidades Autónomas, en virtud del nuevo modelo de financiación de las mismas. - La disminución de la asistencia sanitaria en 2003 se debe a la baja de los importes destinados a las CC.AA que tenían pendiente de asumir los servicios de asistencia sanitaria del ámbito presupuestario del INSALUD.
98
Gráfico 7 SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS 1997-2007
(En millones de euros) Total Gastos
2007
106.774,57
2006
97.861,05
2005
93.319,68
2004
89.091,22
2003 79.229,69
2002 77.052,69
2001
95.165,34
2000 89.579,25
1999 82.238,00
1998
78.052,88
1997 73.689,20
Prestaciones económicas
Asistencia sanitaria
99
Otros
Capítulo III. Gastos
3.1.2.
ANÁLISIS POR ÁREAS
A continuación se analizan separadamente los gastos previstos para cada una de las cuatro áreas que con carácter genérico competen a la Seguridad Social. El contenido del análisis para cada una de ellas se estructura en los cuatros apartados que se señalan seguidamente, excepto en el área 1 Prestaciones económicas, a la que se le añade un quinto apartado con el título de “información complementaria”. 1. Descripción y objetivos principales 2. Medios financieros y humanos 3. Grupos de programas que configuran el área 4. Entidades que participan en el área
100
Capítulo III. Área 1
ÁREA 1.- PRESTACIONES ECONÓMICAS 1.- DESCRIPCIÓN Y OBJETIVOS PRINCIPALES Esta Área abarca el conjunto de las prestaciones que comportan transferencias monetarias directas en favor de los beneficiarios del Sistema de Seguridad Social -fundamentalmente de garantía de rentas- cualquiera que sea su naturaleza, contributiva o no contributiva, clase, régimen de adscripción y la contingencia que las motive, además de los gastos directos e indirectos que ocasiona la gestión de dichas prestaciones, que consiste esencialmente en el reconocimiento, control de la permanencia del derecho y actualización anual de sus cuantías. Las líneas que orientan las acciones a desarrollar por la Seguridad Social, basadas en principios de optimización de los recursos disponibles, racionalización y austeridad en su asignación, se dirigen a la mejora de la protección y al perfeccionamiento de la gestión. Como objetivos propios de los ámbitos de protección y gestión del Sistema que incorpora dicho presupuesto, cabe señalar: Objetivos de protección
Mantenimiento del poder adquisitivo de las pensiones, que, en general y partiendo de su montante consolidable en 2006, se actualizan de acuerdo con la inflación prevista para el año 2007, conforme a lo dispuesto en la Ley General de la Seguridad Social.
El objetivo finalista es el de consolidación del actual Sistema de la Seguridad Social y el desarrollo de las recomendaciones del Pacto de Toledo; para el ejercicio 2007 se pretende seguir en esa línea de acción pero bajo el esquema de la aplicación de una serie de medidas de control que incidirán más notablemente en el correcto uso de los derechos por los ciudadanos.
El gasto en pensiones contributivas asciende a 80.098.520 miles de euros, el 75,02% del presupuesto total, con un crecimiento de 6.266.930 miles de euros, el 8,49% más que en el presupuesto de 2006. Dicho incremento del 8,49% se debe a una revalorización general prevista del 2% y a un aumento del 1,25% por variación interanual en el número de pensiones, y el resto corresponde esencialmente al gasto adicional por otros efectos, entre ellos el de sustitución en la cuantía de las pensiones que causan baja por la de nuevas
101
Capítulo III. Área 1
altas, el de las mejoras adicionales de las pensiones más reducidas, entre ellas las pensiones mínimas y las del SOVI, especialmente las de orfandad de mayores de 18 años con discapacidad igual o superior al 65 %, y un cierto margen para la posible desviación del IPC del mes de noviembre 2006 sobre el inicialmente previsto.
Por lo que respecta a las pensiones no contributivas, se ha estimado un gasto de 1.971.916 miles de euros, con un crecimiento de 61.029 miles de euros, equivalentes al 3,19% aumento con el que se atenderá la actualización de las cuantías de las pensiones y el margen de desviación del IPC antes referido.
La incapacidad temporal incorpora un programa de ahorro como consecuencia de los acuerdos de financiación de la sanidad contenidos en el nuevo modelo de financiación de las Comunidades Autónomas y la aplicación de los correspondientes convenios del Instituto Nacional de la Seguridad Social con las mismas a dicho fin, en los que se establecen las actividades de seguimiento, evaluación y control de la incapacidad temporal y un objetivo de ahorro expresado en términos de reducción del coste económico de la prestación por afiliado/mes, extremos que han sido considerados en la estimación del gasto de la prestación para el año 2007. No obstante, debido al importante aumento de los colectivos protegidos, así como por el de los salarios, contará en el año 2007 con una dotación de 7.312.770 miles de euros, con un incremento de 657.090 miles de euros respecto al presupuesto del ejercicio actual, que representa el 9,87%.
Las prestaciones por maternidad y riesgo durante el embarazo reciben una asignación de 1.738.340 miles de euros, con un aumento de 302.870 miles de euros, el 21,10%.
Para prestaciones familiares se destinan 958.539 miles de euros, con un incremento de 19.921 miles de euros sobre el presupuesto en vigor, equivalente al 2,12%.
Las restantes prestaciones económicas, cuya mayor parte corresponde a indemnizaciones y entregas únicas reglamentarias (241.166 miles de euros) y ayudas equivalentes a la jubilación anticipada (197.636 miles de euros) ascienden a 516.005 miles de euros, con un aumento de 25.728 miles de euros.
Otras transferencias corrientes significativas son las relacionadas con la gestión de las pensiones no contributivas, País Vasco y Navarra fundamentalmente, por importe de
102
Capítulo III. Área 1
151.662 miles de euros, las que se han previsto realizar también a los Servicios Públicos de Salud de las Comunidades Autónomas en aplicación de los convenios a que se hizo mención al comentar el programa de ahorro de incapacidad temporal, por importe de 340.013 miles de euros, y las destinadas a los Servicios Públicos de Salud de las Comunidades Autónomas para la atención de la asistencia sanitaria de contingencias profesionales por las Entidades Gestoras, por un importe de 98.804 miles de euros. Objetivos de gestión
Los coeficientes de cobertura en la resolución de solicitudes de prestaciones garantizan que todos los expedientes iniciados se resuelven en plazo adecuado, disminuyendo además la bolsa de expedientes pendientes o en gestión al final del periodo.
Mantenimiento, como mínimo, de los actuales tiempos de tramitación, con los que en las solicitudes de pensión de jubilación se garantiza al ciudadano la no interrupción de rentas en su cambio de situación de activo a pasivo, y respecto de las de muerte y supervivencia un periodo de trámite mínimo en las resoluciones de pensiones de viudedad y de orfandad.
La resolución de la totalidad de las reclamaciones previas, sean o no favorables para el ciudadano, permite ofrecer a éste la garantía de esa resolución, con independencia de que ello sea un imperativo legal para la Administración.
La emisión de dictámenes de incapacidad permanente con la máxima celeridad, en las Direcciones Provinciales en las que se han constituido los Equipos de Valoración de Incapacidades, incidirá en la agilización de la resolución de este tipo de expedientes.
Seguimiento de los resultados de los acuerdos suscritos entre el INSS y Servicios Públicos de Salud, en materia de control y ahorro del gasto de incapacidad temporal
La posibilidad de emitir altas a efectos de prestaciones por los facultativos del INSS en los supuestos de recuperación de la capacidad laboral, siempre y cuando no se manifieste expresamente la disconformidad por el Servicio Público de Salud, así como la posibilidad de proceder a la extinción de la prestación por la incomparecencia injustificada a cualquiera de las convocatorias a los reconocimientos establecidos por el INSS o por Mutuas de
103
Capítulo III. Área 1
Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales, permitirá un más efectivo control de las prestaciones de incapacidad temporal.
La realización de controles y revisiones acerca del mantenimiento del derecho a las prestaciones en vigor, que ofrece seguridad jurídica a los ciudadanos de que sus cotizaciones, con las que se financian las prestaciones, se destinan a quienes cumplen realmente con los requisitos para percibirlas.
La atención personalizada, que se manifiesta como una de las opciones más satisfactorias para el usuario y la más eficaz para la gestión administrativa.
Otros objetivos de carácter interno, con repercusión indirecta y positiva en el ciudadano, son: las actuaciones inspectoras, la actividad normativa, el mantenimiento de un bajo nivel de absentismo, la formación continuada y especializada de los empleados, la consecución de un mínimo porcentaje del coste de gestión, la mejora en la opinión de los ciudadanos respecto a los servicios de la Entidad, así como la adecuación y mejora de las dependencias e instalaciones.
104
Capítulo III. Área 1
2.- MEDIOS FINANCIEROS Y HUMANOS ASIGNADOS.
Se asignan a esta Área los medios financieros y humanos cuyo detalle y comparación con los del ejercicio anterior se ponen de manifiesto en el cuadro que sigue: (En miles de euros)
MEDIOS FINANCIEROS
2006 Importe
2007 %
Importe
Diferencia %
Absoluta
%
Gastos de personal ...........................
523.269,69
0,6
567.615,30
0,6
44.345,61
8,5
Otros gastos de funcionamiento .......
203.261,93
0,2
217.980,28
0,2
14.718,35
7,2
Total coste de los servicios
726.531,62
0,8
785.595,58
0,8
59.063,96
8,1
Transferencias .................................
85.830.249,37
99,1
93.196.829,34
99,1
7.366.579,97
8,6
Inversiones .......................................
58.200,53
0,1
62.552,01
0,1
4.351,48
7,5
86.614.981,52
100,0
94.044.976,93
100,0
7.429.995,41
8,6
2.363,02
0,0
2.633,66
0,0
270,64
11,5
86.617.344,54
100,0
94.047.610,59
100,0
7.430.266,05
8,6
Total operaciones no financieras
Total operaciones financieras
TOTAL GASTOS
Diferencia MEDIOS HUMANOS
Número de personas .........................
2006
17.092
105
2007
17.704
Absoluta
%
612
3,6
Capítulo III. Área 1
De las cifras que anteceden se desprende que la dotación asignada a la Área para el año 2007 se distribuye como sigue:
Un 99,1% a transferencias corrientes, aplicables al pago de prestaciones.
Un 0,8% para hacer frente al coste de gestión.
El 0,1% restante a inversiones reales para mejorar la estructura de los Centros y su equipamiento.
Los gastos de personal se actualizan con el 2%, en función de la previsión de inflación para el 2007 y el resto del incremento recoge, entre otros efectos, los aumentos de efectivos humanos, así como los derivados de antigüedad, promociones internas y otras causas. Los otros gastos de funcionamiento se incrementan en 14.718 miles de euros, hasta alcanzar una dotación de 217.980 miles de euros. Para los activos financieros se ha considerado un crédito de 2.634 miles de euros, un 11,5% más que en 2006, para atender principalmente gastos derivados de anticipos al personal.
106
Capítulo III. Área 1
3.- GRUPOS DE PROGRAMAS QUE CONFIGURAN EL ÁREA La cuantificación y priorización de las actuaciones mencionadas en el apartado primero se ha traducido en la siguiente evaluación y distribución de los créditos por grupos de programas. (En miles de euros)
2006
2007
Diferencia
GRUPOS DE PROGRAMAS Importe
%
Importe
%
Absoluta
%
83.193.426,46
96,0
90.503.608,27
96,2
7.310.181,81
8,8
3.032.331,86
3,5
3.117.733,60
3,3
85.401,74
2,8
391.586,22
0,5
426.268,72
0,5
34.682,50
8,9
86.617.344,54
100,0
94.047.610,59
100,0
7.430.266,05
11. Gestión de prestaciones económicas contributivas ........
12. Gestión de prestaciones económicas no contributivas ...
13. Administración y servicios generales de prestaciones económicas .............................
TOTAL
8,6
De los tres grupos que integran esta Área el de mayor peso específico en cuanto al volumen de créditos es el de gestión de prestaciones económicas contributivas, que representa el 96,2% sobre el Área; el de gestión de prestaciones económicas no contributivas representa el 3,3%, mientras que el de administración y servicios generales de prestaciones económicas supone únicamente el 0,5%. Su evolución es coherente con lo expuesto respecto a la variación de los gastos de funcionamiento en el párrafo precedente.
107
Capítulo III. Área 1
4.- ENTIDADES QUE PARTICIPAN EN EL ÁREA El cuadro que sigue refleja el grado de participación de las Entidades que gestionan el Área respecto del total de créditos asignados a la misma y su evolución interanual (En miles de euros) 2006
2007
Diferencia
ENTIDADES Importe
%
Importe
%
Absoluta
%
INSS ...............................
79.761.916,00
92,1
86.612.525,79
92,1
6.850.609,79
8,6
IMSERSO .......................
2.058.416,57
2,4
2.123.993,98
2,3
65.577,41
3,2
I.S.M. ..............................
1.408.707,09
1,6
1.462.989,52
1,6
54.282,43
3,9
TESORERÍA ...................
1.042,03
0,0
1.112,20
0,0
70,17
6,7
MUTUAS .........................
3.387.262,85
3,9
3.846.989,10
4,0
459.726,25
13,6
TOTAL GASTOS
86.617.344,54
100,0
94.047.610,59
100,0
7.430.266,05
8,6
La gestión de esta Área corresponde al Instituto Nacional de la Seguridad Social para el conjunto de los Regímenes, si bien las prestaciones atribuibles al colectivo integrado en el Régimen del Mar se dispensan por el Instituto Social de la Marina, excepto las prestaciones familiares que corresponden exclusivamente al Instituto Nacional de la Seguridad Social en virtud de lo dispuesto en el Real Decreto 1335/2005, de 11 de noviembre, por el que se regulan las prestaciones familiares de la Seguridad Social, las Mutuas colaboran en la gestión de las prestaciones correspondientes a accidentes de trabajo y enfermedades profesionales para los trabajadores de las empresas con ellas asociadas, y las de incapacidad temporal por contingencias comunes de estos trabajadores y de los autónomos; el IMSERSO gestiona las pensiones no contributivas, y finalmente la Tesorería General de la Seguridad Social, que tiene atribuida la gestión reaseguradora de accidentes de trabajo, así como la determinación y liquidación de los capitales coste de pensiones de accidentes de trabajo, y la de otras prestaciones económicas de menor cuantía.
108
Capítulo III. Área 1
El nivel de la participación de las citadas Entidades en la gestión de la Área queda evidenciado en el cuadro anterior, siendo el Instituto Nacional de la Seguridad Social la Entidad que gestiona el mayor volumen de créditos con un 92,1% del total, mientras que el IMSERSO lo hace con el 2,3%, el ISM participa con el 1,6% y las Mutuas con el 4,0%. 5.- INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA Con el fin de ampliar el análisis efectuado en los apartados anteriores se incorpora en las páginas siguientes información sobre los aspectos que se reseñan a continuación:
El desglose del gasto total no financiero de 94.045 millones de euros previsto para el año 2007 en el Área por las rúbricas más significativas que lo componen (cuadro 14) y gráfico ilustrativo.
La distribución, por clases y regímenes, del crédito de 92.596 millones de euros dotado para amparar las diferentes prestaciones económicas que se otorgan directamente al beneficiario cuando se produce el hecho causante de las mismas (cuadro 15).
La evolución de las asignaciones para prestaciones económicas durante el periodo 19972007 y distribución porcentual (cuadro 16).
La distribución, por clases y modalidad, de los 82.070 millones de euros destinados a pensiones (cuadro 17) y representación gráfica de su distribución porcentual.
Evolución del gasto en pensiones durante el periodo 1997-2007 (cuadro 18) y gráfico ilustrativo de la misma.
Evolución (1997-2007) del número de pensiones contributivas por clases y crecimiento interanual (cuadro 19).
109
Capítulo III.- Área 1
Cuadro 14
PROYECTO DE PRESUPUESTOS DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 DESGLOSE DEL GASTO NO FINANCIERO DEL ÁREA 1.- PRESTACIONES ECONÓMICAS
Millones de euros
RÚBRICAS
PENSIONES
% de partic.
82.070
87,3
80.098
85,2
1.972
2,1
INCAPACIDAD TEMPORAL
7.313
7,8
MATERNIDAD Y RIESGO DURANTE EL EMBARAZO
1.738
1,9
PRESTACIONES FAMILIARES
959
1,0
OTRAS PRESTACIONES ECONÓMICAS
516
0,5
92.596
98,5
OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES
601
0,6
GASTOS DE GESTIÓN DE PRESTACIONES ECONÓMICAS:
785
0,8
63
0,1
94.045
100,0
-
Contributivas
-
No contributivas ¹
TOTAL PRESTACIONES ECONÓMICAS
GASTOS DE CAPITAL
TOTAL GASTOS DEL ÁREA DE PRESTACIONES ECONÓMICAS
¹) No incluye 141 millones de euros correspondientes a las PNCs del País Vasco (111 millones) y Navarra (30 millones) que figuran como transferencia al Estado dentro del Área de Prestaciones Económicas. Considerando el citado importe, el montante total de las pensiones no contributivas asciende a 2.113 millones de euros.
110
Gráfico 8 SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007 DISTRIBUCION PORCENTUAL DEL GASTO NO FINANCIERO DEL ÁREA 1: PRESTACIONES ECONÓMICAS
No contributivas 2,1%
Pensiones 87,3% Contributivas 85,2%
Incapacidad temporal 7,8%
Otros gastos 0,7%
Maternidad Prest. familiares y otras 3,4%
Gestión prestaciones económicas 0,8%
111
Cuadro 15
G-3.- RESUMEN GENERAL DE PRESTACIONES ECONOMICAS (*) EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA
2007 REGIMENES GENERAL
AUTONOMOS
AGRARIO
DEL MAR
MINERIA DEL CARBON
CLASE DE PRESTACION TOTAL PRESTACIONES ECONOMICAS
64.329.155,87
8.125.363,19
9.448.588,50
1.459.121,09
1.228.886,38
PENSIONES
57.337.628,00
7.176.534,00
9.219.289,00
1.406.470,00
1.214.803,00
INVALIDEZ
6.699.805,00
749.114,00
604.731,00
97.490,85
85.637,00
JUBILACION
39.117.382,00
4.833.554,00
6.168.383,00
942.911,85
893.265,00
VIUDEDAD
10.669.021,00
1.484.358,00
2.219.986,00
336.516,27
217.589,00
ORFANDAD
720.206,00
97.729,00
182.334,00
23.470,75
13.773,00
EN FAVOR DE FAMILIARES
131.214,00
11.779,00
43.855,00
6.080,28
4.539,00
INCAPACIDAD TEMPORAL
5.138.538,65
847.541,19
190.389,10
50.602,68
13.786,38
SUBSIDIO TEMPORAL POR ENFERMEDAD O ACCIDENTE
4.970.101,65
847.541,19
190.389,10
50.602,68
13.786,38
COMPENSACION
POR COLABORACION DE EMPRESAS: OPERACION EN
FORMALIZACION
RECARGOS
168.437,00
POR FALTA DE MEDIDAS DE SEGURIDAD E HIGIENE EN
EL TRABAJO SOBRE
LAS
PENSIONES
OTORGADAS
AL
TRABAJADOR O A SUS
BENEFICIARIOS SOBRE LAS PRESTACIONES DE INCAPACIDAD TEMPORAL SOBRE
LAS
INDEMNIZACIONES
A
TANTO
ALZADO
Y
OTRAS
PRESTACIONES
PRESTACIONES POR MATERNIDAD Y RIESGO DURANTE EL EMBARAZO
1.576.336,00
100.349,00
37.262,00
1.420,00
55,00
SUBSIDIO TEMPORAL POR MATERNIDAD
1.532.100,00
99.538,00
36.229,00
1.048,10
41,00
44.236,00
811,00
1.033,00
371,90
14,00
78.505,60
910,00
1.628,00
608,01
222,00
2.575,00
618,00
927,00
109,32
48,00
15.965,00
168,00
618,00
498,69
165,00
124,00
83,00
SUBSIDIO TEMPORAL POR RIESGO DURANTE EL EMBARAZO
PRESTACIONES FAMILIARES ASIGNACION POR HIJO O MENOR ACOGIDO A CARGO ASIGNACION
POR
HIJO
O
MENOR
ACOGIDO
A
CARGO
CON
DISCAPACIDAD PRESTACION POR NACIMIENTO O ADOPCION DE HIJO PRESTACION POR PARTO O ADOPCION MULTIPLE
PRESTACIONES Y ENTREGAS UNICAS REGLAMENTARIAS PRESTACIONES
ASUMIBLES
POR
LA
SEGURIDAD
SOCIAL
PROCEDENTES DE LA EXTINGUIDA MUNPAL AUXILIO POR DEFUNCION INDEMNIZACION A TANTO ALZADO
26,00
INDEMNIZACIONES POR BAREMO PRESTACIONES
COMPLEMENTARIAS A CARGO DEL FONDO ESPECIAL
DE LA DISPOSICION TRANSITORIA SEXTA DE LA LEY 21/1986
47.687,00
OTRAS PRESTACIONES Y ENTREGAS UNICAS REGLAMENTARIAS
12.252,60
PRESTACIONES SOCIALES
197.841,65
AYUDAS EQUIVALENTES A LA JUBILACION ANTICIPADA
197.635,65
9,00
PRESTACIONES SINDROME TOXICO OTRAS AYUDAS DE CARACTER SOCIAL
206,00
OTRAS PRESTACIONES E INDEMNIZACIONES
291,32
26,00
20,30
20,30
20,00
ENTREGAS POR DESPLAZAMIENTO
238,08
22,00
20,10
20,10
20,00
48,24
2,00
0,10
0,10
5,00
2,00
0,10
0,10
FARMACIA
14,65
3,00
0,10
0,10
RECETAS MEDICAS
14,65
3,00
0,10
0,10
PROTESIS VEHICULOS PARA INVALIDOS OTRAS PRESTACIONES E INDEMNIZACIONES
(*) INCLUYE LAS PRESTACIONES ECONOMICAS QUE SE RECOGEN EN EL ARTICULO 48.- TRANSFERENCIAS A FAMILIAS, DEL ÁREA 1. (Importes en miles de euros)
112
G-3.- RESUMEN GENERAL DE PRESTACIONES ECONOMICAS (*) EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA
2007 REGIMENES
CLASE DE PRESTACION
EMPLEADOS
ACC.DE TRAB.
DEL HOGAR
Y ENF.PROF.
T O T A L CONTRIBUTIVO
NO
T O T A L
CONTRIBUTIVO
G E N E R A L
TOTAL PRESTACIONES ECONOMICAS
1.266.585,00
3.790.429,35 89.648.129,38
2.947.960,94 92.596.090,32
PENSIONES
1.190.902,00
2.552.894,00 80.098.520,00
1.971.916,42 82.070.436,42
INVALIDEZ
86.111,00
9.467.334,85
909.777,50 10.377.112,35
1.056.828,00
649.611,00 53.661.934,85
1.062.138,92 54.724.073,77
VIUDEDAD
37.557,00
675.911,00 15.640.938,27
15.640.938,27
ORFANDAD
7.892,00
68.664,00
1.114.068,75
1.114.068,75
EN FAVOR DE FAMILIARES
2.514,00
14.262,00
214.243,28
214.243,28
INCAPACIDAD TEMPORAL
52.412,00
1.019.500,00
7.312.770,00
7.312.770,00
SUBSIDIO TEMPORAL POR ENFERMEDAD O ACCIDENTE
52.412,00
1.019.500,00
7.144.333,00
7.144.333,00
168.437,00
168.437,00
50.300,00
50.300,00
50.300,00
39.500,00
39.500,00
39.500,00
7.500,00
7.500,00
7.500,00
3.300,00
3.300,00
3.300,00
JUBILACION
COMPENSACION
1.144.446,00
POR COLABORACION DE EMPRESAS: OPERACION EN
FORMALIZACION
RECARGOS
POR FALTA DE MEDIDAS DE SEGURIDAD E HIGIENE EN
EL TRABAJO SOBRE
LAS
PENSIONES
OTORGADAS
AL
TRABAJADOR O A SUS
BENEFICIARIOS SOBRE LAS PRESTACIONES DE INCAPACIDAD TEMPORAL SOBRE
LAS
INDEMNIZACIONES
A
TANTO
ALZADO
Y
OTRAS
PRESTACIONES
PRESTACIONES POR MATERNIDAD Y RIESGO DURANTE EL EMBARAZO
22.918,00
1.738.340,00
1.738.340,00
SUBSIDIO TEMPORAL POR MATERNIDAD
22.865,00
1.691.821,10
1.691.821,10
53,00
46.518,90
46.518,90
SUBSIDIO TEMPORAL POR RIESGO DURANTE EL EMBARAZO
PRESTACIONES FAMILIARES
958.539,17
958.539,17
ASIGNACION POR HIJO O MENOR ACOGIDO A CARGO
242.240,00
242.240,00
693.158,32
693.158,32
ASIGNACION
POR
HIJO
O
MENOR
ACOGIDO
A
CARGO
CON
DISCAPACIDAD PRESTACION POR NACIMIENTO O ADOPCION DE HIJO PRESTACION POR PARTO O ADOPCION MULTIPLE
PRESTACIONES Y ENTREGAS UNICAS REGLAMENTARIAS PRESTACIONES
ASUMIBLES
POR
LA
SEGURIDAD
6.114,85
17.026,00
17.026,00
333,00
158.959,52
241.166,13
241.166,13
26,00
26,00
68,00
371,33
4.716,65
4.716,65
247,00
122.237,71
139.899,40
139.899,40
25.020,48
25.020,48
25.020,48
SOCIAL
PROCEDENTES DE LA EXTINGUIDA MUNPAL AUXILIO POR DEFUNCION INDEMNIZACION A TANTO ALZADO INDEMNIZACIONES POR BAREMO PRESTACIONES
6.114,85
COMPLEMENTARIAS A CARGO DEL FONDO ESPECIAL
DE LA DISPOSICION TRANSITORIA SEXTA DE LA LEY 21/1986 OTRAS PRESTACIONES Y ENTREGAS UNICAS REGLAMENTARIAS
18,00
PRESTACIONES SOCIALES
47.687,00
47.687,00
11.330,00
23.816,60
23.816,60
6.673,20
204.514,85
AYUDAS EQUIVALENTES A LA JUBILACION ANTICIPADA
17.505,35
197.635,65
PRESTACIONES SINDROME TOXICO
197.635,65 17.505,35
OTRAS AYUDAS DE CARACTER SOCIAL
222.020,20 17.505,35
6.673,20
6.879,20
6.879,20
OTRAS PRESTACIONES E INDEMNIZACIONES
20,00
2.096,13
2.494,05
2.494,05
ENTREGAS POR DESPLAZAMIENTO
20,00
1.257,38
1.597,66
1.597,66
41,83
92,27
92,27
7,18
14,38
14,38
789,74
789,74
789,74
FARMACIA
6,50
24,35
24,35
RECETAS MEDICAS
6,50
24,35
24,35
PROTESIS VEHICULOS PARA INVALIDOS OTRAS PRESTACIONES E INDEMNIZACIONES
(*) INCLUYE LAS PRESTACIONES ECONOMICAS QUE SE RECOGEN EN EL ARTICULO 48.- TRANSFERENCIAS A FAMILIAS, DEL ÁREA 1. (Importes en miles de euros)
113
Cuadro 16
SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL EVOLUCIÓN DE LAS PRESTACIONES ECONÓMICAS 1997-2007
(En millones de euros)
PENSIONES AÑOS
Contributivas
No contrib. (*)
TOTAL
INCAPACIDAD MATER- EMBA- PRESTACIONES FAMILIARES TEMPORAL NIDAD RAZO Contribut. No contrib. TOTAL
OTRAS
TOTAL
1997
42.538,64
1.228,76
43.767,40
3.316,70
536,04
262,87
376,54
639,41 195,95
48.455,51
1998
44.793,86
1.325,49
46.119,35
3.163,26
567,30
291,61
365,90
657,50 200,29
50.707,70
1999
46.854,78
1.391,88
48.246,66
3.333,63
639,04
232,87
440,28
673,15 211,38
53.103,87
2000
50.139,42
1.559,52
51.698,95
3.158,13
695,25
17,39
703,79
703,79 230,58
56.504,08
2001
53.374,62
1.618,15
54.992,77
4.278,29
844,28
3,25
794,70
794,70 237,61
61.150,90
2002
56.852,51
1.676,76
58.529,27
4.754,48
937,71
5,67
814,48
814,48 410,23
65.451,84
2003
60.151,39
1.735,83
61.887,22
5.154,21 1.070,96
9,95
852,95
852,95 406,99
69.382,28
2004
64.453,17
1.781,22
66.234,39
5.830,17 1.170,65
16,63
864,40
864,40 410,27
74.526,51
2005
68.950,14
1.848,76
70.798,90
6.406,70 1.291,12
28,37
900,32
900,32 440,89
79.866,30
2006
73.831,59
1.910,89
75.742,48
6.655,68 1.401,46
34,01
938,62
938,62 490,28
85.262,53
2007
80.098,52
1.971,92
82.070,44
7.312,77 1.691,82
46,52
958,54
958,54 516,00
92.596,09
Variación interanual en % PENSIONES
INCAPACIDAD MATER- EMBATEMPORAL
PRESTACIONES FAMILIARES
OTRAS
TOTAL
AÑOS
Contributivas
98/97
5,30
7,87
5,37
-4,63
5,83
10,93
-2,83
2,83
2,21
4,65
99/98
4,60
5,01
4,61
5,39
12,65
-20,14
20,33
2,38
5,54
4,73
00/99
7,01
12,04
7,16
-5,26
8,80
-100,00
59,85
4,55
9,08
6,40
01/00
6,45
3,76
6,37
35,47
21,44
12,92
12,92
3,05
8,22
02/01
6,52
3,62
6,43
11,13
11,07
74,46
2,49
2,49
72,65
7,03
03/02
5,80
3,52
5,74
8,41
14,21
75,49
4,72
4,72
-0,79
6,01
04/03
7,15
2,61
7,02
13,11
9,31
67,14
1,34
1,34
0,81
7,41
05/04
6,98
3,79
6,89
9,89
10,29
70,60
4,16
4,16
7,46
7,16
06/05
7,08
3,36
6,98
3,89
8,55
19,88
4,25
4,25
11,20
6,76
07/06
8,49
3,19
8,35
9,87
20,72
36,78
2,12
2,12
5,25
8,60
No contrib.
TOTAL
NIDAD
RAZO
Contribut. No contrib.
TOTAL
Fuente: Cuentas de la Seguridad Social 1997-2005, presupuesto 2006 y proyecto 2007 (*) No incluye el importe de las PNCs correspondiente al Pais Vasco y Navarra, que figuran para el periodo 1997-2001 en la Función de Servicios Sociales y para el 2002- 2007 en la de Prestaciones Económicas.
114
Capítulo III. Área 1
Cuadro 17
PROYECTO DE PRESUPUESTOS DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 DESGLOSE DEL CREDITO DE PENSIONES POR CLASES Y MODALIDAD DE PENSIÓN
CLASE Y MODALIDAD DE PENSION INVALIDEZ
Millones de euros
% de participac.
10.377
12,6
9.467
11,5
910
1,1
54.724
66,7
53.662
65,4
1.062
1,3
VIUDEDAD
15.641
19,0
ORFANDAD
1.114
1,4
214
0,3
82.070
100,0
- Contributivas - No contributivas
JUBILACION
- Contributivas - No contributivas
EN FAVOR DE FAMILIARES
TOTAL CRÉDITO DE PENSIONES PARA EL AÑO 2007
El importe total de las pensiones no contributivas no incluye 141 millones de euros correspondientes al País Vasco (111 millones) y Navarra (30 millones), que figuran como transferencias al Estado dentro del Área de Prestaciones Económicas. Considerando el citado importe el montante total de las PNCs asciende a 2.113 millones de euros.
115
Gráfico 9 SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL 2007 DISTRIBUCION PORCENTUAL DEL GASTO DE PENSIONES No contributivas 1,3%
JUBILACIÓN 66,7%
Contributivas 65,4%
No contributivas 1,1%
Contributivas 11,5%
OTRAS 1,7%
INVALIDEZ 12,6% VIUDEDAD 19,0%
116
Cuadro 18
SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL EVOLUCIÓN DEL GASTO DE PENSIONES POR CLASES 1997-2007 (En millones de euros)
AÑOS
INCAPACIDAD No Contribut. contribut. (*)
Total
Contribut.
JUBILACION No contribut. (*)
OTRAS
Total
VIUDEDAD ORFANDAD
FAVOR FAMIL.
TOTAL
1.997
10.648,05
647,91
11.295,96
23.401,77
580,85
23.982,62
7.818,42
532,99
137,40
43.767,40
1.998
5.591,59
711,04
6.302,63
30.254,14
614,45
30.868,59
8.219,97
583,61
144,55
46.119,35
1.999
5.762,71
754,60
6.517,32
31.665,65
637,28
32.302,93
8.629,57
649,34
147,51
48.246,66
2.000
5.963,57
839,02
6.802,60
33.946,64
720,50
34.667,14
9.351,11
724,81
153,30
51.698,95
2.001
6.412,76
736,48
7.149,24
36.060,82
881,67
36.942,49
9.969,38
770,30
161,37
54.992,78
2.002
6.783,34
769,05
7.552,39
38.231,78
907,71
39.139,49
10.819,95
848,37
169,06
58.529,26
2.003
7.195,98
790,58
7.986,56
40.186,71
945,25
41.131,96
11.697,36
894,00
177,34
61.887,22
2.004
7.759,67
812,78
8.572,45
42.527,82
968,44
43.496,26
13.028,67
945,91
191,10
66.234,39
2.005
8.334,69
842,39
9.177,08
45.474,45
1.006,37
46.480,82
13.939,20
1.002,01
199,79
70.798,90
2.006
8.798,95
881,62
9.680,57
48.958,52
1.029,27
49.987,79
14.814,30
1.051,51
208,31
75.742,48
2.007
9.467,34
909,78
10.377,12
53.661,93
1.062,14
54.724,07
15.640,94
1.114,07
214,24
82.070,44
Variación interanual en %
JUBILACION
INCAPACIDAD AÑOS Contribut.
No contribut.
Total
Contribut.
No contribut.
OTRAS
Total
VIUDEDAD ORFANDAD
FAVOR FAMIL.
TOTAL
98/97
-47,49
9,74
-44,20
29,28
5,78
28,71
5,14
9,50
5,20
5,37
99/98
3,06
6,13
3,41
4,67
3,72
4,65
4,98
11,26
2,05
4,61
00/99
3,49
11,19
4,38
7,20
13,06
7,32
8,36
11,62
3,93
7,16
01/00
7,53
-12,22
5,10
6,23
22,37
6,56
6,61
6,28
5,26
6,37
02/01
5,78
4,42
5,64
6,02
2,95
5,95
8,53
10,14
4,77
6,43
03/02
6,08
2,80
5,75
5,11
4,14
5,09
8,11
5,38
4,90
5,74
04/03
7,83
2,81
7,34
5,83
2,45
5,75
11,38
5,81
7,76
7,02
05/04
7,41
3,64
7,05
6,93
3,92
6,86
6,99
5,93
4,55
6,89
05/06
5,57
4,66
5,49
7,66
2,28
7,54
6,28
4,94
4,26
6,98
06/07
7,60
3,19
7,20
9,61
3,19
9,47
5,58
5,95
2,85
8,35
Fuente: Cuentas de la Seguridad Social 1997-2005, presupuesto 2006 y proyecto 2007
(*) No Incluye el importe de las PNCs correspondiente al País Vasco y Navarra, que figuran para el periodo 19972001 en la Función de Servicios Sociales y para el 2002-2007en la de Prestaciones Económicas.
117
Gráfico 10 SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL EVOLUCIÓN DEL GASTO DE PENSIONES 1997-2007
(En millones de euros)
Gasto total
2007
82.070,44
2006
75.742,48
2005
70.798,90
2004
66.234,39
2003
61.887,22
2002
58.529,27
2001
54.992,77
2000
51.698,95
1999
48.246,66
1998
46.119,35
1997
43.767,40
Jubilación
Viudedad
Incapacidad
Otras.
118
Cuadro 19
SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL EVOLUCIÓN DEL NÚMERO DE PENSIONES CONTRIBUTIVAS POR CLASES (1997-2007) ( Datos a 31 de diciembre) INCAPACIDAD PERMANENTE
JUBILACION
VIUDEDAD
ORFANDAD
FAV. FAMIL.
TOTAL
811.485
4.372.974
1.920.188
213.496
46.089
7.364.232
1998
800.644
4.441.008
1.956.655
232.625
45.270
7.476.202
1999
796.426
4.475.348
1.992.332
253.065
44.610
7.561.781
2000
790.304
4.526.684
2.028.497
259.926
43.981
7.649.392
788.153
4.571.096
2.058.491
254.962
42.977
7.715.679
2002
794.973
4.592.041
2.091.794
272.885
42.112
7.793.805
2003
806.689
4.617.033
2.121.893
268.559
41.576
7.855.750
2004
828.095
4.634.658
2.153.557
263.883
40.502
7.920.695
2005
845.667
4.777.953
2.183.358
260.720
39.570
8.107.268
AÑOS
1997
2001
(1)
(2)
2006
(3)
868.929
4.838.068
2.211.865
258.580
38.607
8.216.049
2007
(3)
884.569
4.900.963
2.239.292
255.994
37.797
8.318.615
(1) Desde el mes de diciembre de 1997 se ha procedido a la aplicación del art. 7 apdo. 1, del R.D. 1647/1997, de 31 de octubre, por el que las pensiones de incapacidad permanente del Sistema de la Seguridad Social, cuando sus beneficiarios cumplan la edad de 65 años, pasarán a denominarse pensiones de jubilación. (2) Contiene ayudas equivalentes a jubilaciones anticipadas hasta el año 2001 (3) Estimación Variación interanual en % AÑOS
INCAPACIDAD PERMANENTE
JUBILACION
VIUDEDAD
ORFANDAD
FAV.FAMIL.
TOTAL
98/97
-1,34
1,56
1,90
8,96
-1,78
1,52
99/98
-0,53
0,77
1,82
8,79
-1,46
1,14
00/99
-0,77
1,15
1,82
2,71
-1,41
1,16
01/00
-0,27
0,98
1,48
-1,91
-2,28
0,87
02/01
0,87
0,46
1,62
7,03
-2,01
1,01
03/02
1,47
0,54
1,44
-1,59
-1,27
0,79
04/03
2,65
0,38
1,49
-1,74
-2,58
0,83
05/04
2,12
3,09
1,38
-1,20
-2,30
2,36
06/05
2,75
1,26
1,31
-0,82
-2,43
1,34
07/06
1,80
1,30
1,24
-1,00
-2,10
1,25
119
Capítulo III. Área 2
ÁREA 2.- ASISTENCIA SANITARIA 1.- DESCRIPCIÓN Y OBJETIVOS PRINCIPALES En la presente área se integran las prestaciones sanitarias que dispensa la Seguridad Social, las cuales se extienden, además de a los afiliados y a sus beneficiarios, a las personas que carezcan de recursos económicos suficientes. Comprende adicionalmente esta área las actividades complementarias de formación de personal sanitario y de administración y servicios generales de la asistencia sanitaria, así como las transferencias financieras destinadas a las Comunidades Autónomas que han asumido la gestión de la Asistencia Sanitaria del I.S.M. La Ley 14/1986, de 25 de abril, General de Sanidad, determina el ámbito competencial en la prestación de servicios sanitarios, que en el marco organizativo de la Seguridad Social se dispensa a través de las siguientes entidades: el Instituto Nacional de la Gestión Sanitaria, el Instituto Social de la Marina (I.S.M.) y las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social, en el ámbito de sus respectivas competencias. En cuanto al Instituto Nacional de Gestión Sanitaria, el hecho de haberse producido el traspaso de las competencias en materia de asistencia sanitaria a todas las Comunidades Autónomas que constituían el INSALUD, ha determinado que se reduzca su ámbito competencial a la gestión de las prestaciones sanitarias en el ámbito de las Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla y a realizar cuantas otras actividades sean necesarias para el normal funcionamiento de sus servicios, en el marco de lo dispuesto por la Disposición Transitoria Tercera de la Ley 14/1986, de 25 de abril, General de Sanidad. De ahí que el papel preponderante del INSALUD, ahora Instituto Nacional de Gestión Sanitaria que, en términos económicos daba cobertura al 91,5% de la asistencia sanitaria en el ejercicio 2002, se reduzca a un 12,2 % en el ejercicio 2007. Adicionalmente, participa también en la gestión de las prestaciones sanitarias de la Seguridad Social, el Instituto Social Marina, que limita su actuación al colectivo integrado en el Régimen Especial de los Trabajadores del Mar tanto directamente como a través de las
120
Capítulo III. Área 2
Comunidades Autónomas que han asumido las transferencias de los citados servicios, que son las siguientes:
-
Comunidad Autónoma de Galicia (R.D. 212/1996, de 9 de febrero). Comunidad Autónoma del País Vasco (R.D. 1946/1996, de 23 de agosto). Comunidad Valenciana (R.D. 1951/1996, de 23 de agosto). Comunidad Autónoma de Canarias (R.D. 2464/1996, de 2 de diciembre). Generalidad de Cataluña (R.D. 1049/1997, de 27 de junio). Comunidad Autónoma de Andalucía (R.D. 1784/2004, de 30 de julio). Comunidad Autónoma del Principado de Asturias (R.D. 1292/2005, de 28 de octubre)
Por último, colaboran asimismo las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social, las cuales asumen las prestaciones sanitarias derivadas de las contingencias de accidente de trabajo y enfermedad profesional y las de control y seguimiento de la I.T. derivada de contingencias comunes y trabajadores por cuenta propia que afectan a los trabajadores de las empresas asociadas a las mismas, asumiendo en términos económicos 82,5% del área. Los Objetivos que se persiguen en el 2007 se puede concretar en :
Gestión y potenciación del conjunto de prestaciones sanitarias para las Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla.
Gestión para el desarrollo de los fines encomendados al Centro Nacional de Dosimetría, así como de los correspondientes a la Sede Central del propio Instituto.
Desarrollo de las actuaciones que sean necesarias para la liquidación de las obligaciones y cumplimiento de los fines del extinto Instituto Nacional de la Salud .
Incrementar la protección dispensada, en el caso de las Mutuas, con medios propios con el objetivo de lograr: -
La atención del 67,8 % de pacientes con medios propios.
121
Capítulo III. Área 2
-
La obtención del 60,1 % de ocupación de los centros propios.
-
Conseguir una estancia media en centros propios de 5,7 días.
-
Conseguir un coste medio de 618,5 y 456,5 euros por estancia en centros propios y ajenos respectivamente.
Alcanzar el 100% y el 45,1% de la población cubierta por el Instituto Nacional de Gestión Sanitaria y el Instituto Social de la Marina, respectivamente, a través de los Equipos de Atención Primaria.
La recuperación total o máxima posible de los accidentados o afectados de enfermedades profesionales, tratando de evitar las secuelas residuales que puedan incidir en su estado físico-psíquico.
Acortamiento de los períodos de baja laboral.
Disminución de las situaciones de incapacidad.
Control y vigilancia de la incapacidad temporal por contingencias comunes y trabajadores por cuenta propia, tratando de reducir los períodos de baja en esta situación.
Objetivos de gestión:
Limitar el incremento anual de la presión asistencial (nº de personas atendidas por profesional y día) en medicina de familia y en pediatría a un 5% y en enfermería a un 9%.
Conseguir que la demora media:
x En intervenciones quirúrgicas no sea superior los 50 días. x En consulta de especialistas y en pruebas diagnósticas no sea superior los 25 días.
Realizar el reconocimiento médico a un 87,2% de los trabajadores del R.E.M.
122
Capítulo III. Área 2
Realizar a través de los buques sanitarios un 87% del total de evacuaciones.
Atender la demanda de formación sanitaria marítima en un 93,1%.
Dar cobertura financiera a las funciones y servicios del I.S.M. asumidos por las Comunidades Autónomas por importe de 45.869 miles de euros.
123
Capítulo III. Área 2
2.- MEDIOS FINANCIEROS Y HUMANOS ASIGNADOS
Se asignan a esta área los medios financieros y humanos cuyo detalle y comparación con los del ejercicio anterior se ponen de manifiesto en el cuadro que sigue: (En miles de euros)
MEDIOS FINANCIEROS
2006 Importe
2007 %
Diferencia
Importe
%
Absoluta
%
Gastos de personal ..........................
520.526,31
33,8
578.103,57
34,4
57.577,26
11,1
Otros gastos de funcionamiento
700.985,65
45,5
740.845,23
44,1
39.859,58
5,7
1.221.511,96
79,3
1.318.948,80
78,5
97.436,84
8,0
................................
207.555,55
13,5
223.316,99
13,3
15.761,44
7,6
Inversiones .......................................
111.331,32
7,2
136.844,91
8,1
25.513,59
22,9
1.540.398,83
100,0
1.679.110,70
100,0
138.711,87
9,0
447,46
0,0
447,46
0,0
0,00
0,0
1.540.846,29
100,0
1.679.558,16
100,0
138.711,87
9,0
Total coste de los servicios
Transferencias
Total operaciones no financieras
Total operaciones financieras
TOTAL GASTOS
Diferencia MEDIOS HUMANOS
2006
2007 Absoluta
Número de personas ......................
13.959
124
14.942
%
983
7,0
Capítulo III. Área 2
Los gastos de personal experimentan un incremento del 11,1% respecto al ejercicio anterior. Ello es debido principalmente a la actualización monetaria para el año 2007 del 2% (IPC previsto), a la incorporación de efectivos para nuevas acciones y a las dotaciones necesarias para atender el gasto de trienios e Indemnización por Residencia con motivo de la Oferta de Empleo Público extraordinaria desarrollada en la Ley 16/2001, y por la necesidad de incorporar efectivos de personal para atender el incremento del colectivo protegido en contingencias profesionales y de trabajadores por cuenta propia adheridos a estas contingencias. Dichos gastos representan el 34,4% del crédito asignado al área. En los otros gastos de funcionamiento, experimentan un incremento del 5,7% representando el 44,1% del crédito asignado al área. Del total de dichos gastos corresponde a asistencia sanitaria prestada con medios ajenos, 369.724 miles de euros con el siguiente desglose: 357.962 miles de euros, en las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales, 4.413 miles de euros en el Instituto Social de la Marina y 7.349 miles de euros en el Instituto Nacional de Gestión Sanitaria. Del importe participativo de las Mutuas, 121.880 miles de euros corresponde a conciertos con instituciones de Atención Primaria, 104.367 miles de euros a conciertos con instituciones de atención especializada, 82.282 a conciertos con centros o servicios de diagnósticos,
tratamiento
y
terapias
y
los
49.433
miles
de
euros
restantes,
fundamentalmente a conciertos para el programa especial de transporte y otros servicios de asistencia sanitaria. Las transferencias
experimentan un incremento de 15.761 miles de euros (7,6%)
respecto al ejercicio anterior, representando el 13,3% del gasto total del área. Del total de dichos gastos, 223.317 miles de euros, corresponden 45.869 miles de euros, a la asistencia sanitaria prestada por las Comunidades Autónomas en el ámbito de gestión del I.S.M. (Canarias, Cataluña, Galicia y Comunidad Valenciana), 86.246 miles de euros al gasto en farmacia y los 91.802 miles de euros restantes, principalmente a otras prestaciones e indemnizaciones.
Del gasto en farmacia, 61.353 miles de euros corresponden a las Mutuas de Accidentes de Trabajo, 24.893 miles de euros al Instituto Nacional de Gestión Sanitaria. Dicho gasto representa 5,1% del total del área.
125
Capítulo III. Área 2
Las inversiones experimentan un crecimiento de 25.514 miles de euros (22,9%), de los que 18.328 miles de euros corresponden a las Mutuas de Accidentes de Trabajo y 7.186 miles de euros al Instituto Nacional de Gestión Sanitaria. El crecimiento de las inversiones de las Mutuas viene motivado por la necesidad de creación de nuevos centros y adaptación de los existentes para atender el incremento de colectivo por contingencias profesionales y para atender las nuevas funciones asumidas derivadas de la incapacidad temporal. En el caso del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria dicho crecimiento tiene como objetivo adaptar las infraestructuras de Ceuta y Melilla a sus necesidades sanitarias. Los activos financieros, que corresponden a anticipos y préstamos al personal no experimentan variación. El área en su conjunto experimenta un incremento del 9% respecto al ejercicio anterior. En términos homogéneos, considerando que el presupuesto del Instituto Nacional de Gestión Sanitaria no recoge en 2007 las dotaciones relativas a la Organización Nacional de Transplantes que se configura como Organismo Autónomo dependiente del Ministerio de Sanidad y Consumo, el área experimenta un incremento del 8,9%.
126
Capítulo III. Área 2
3.- GRUPOS DE PROGRAMAS QUE CONFIGURAN EL ÁREA La cuantificación y priorización de las actuaciones mencionadas en el apartado primero se ha traducido en la siguiente evaluación y distribución de los créditos por grupos de programas. (En miles de euros)
2006
2007
Diferencia
GRUPOS DE PROGRAMAS Importe
%
Importe
%
Absoluta
%
21. Atención primaria de salud .........
987.227,93
64,1
1.075.589,95
64,0
88.362,02
9,0
22. Atención especializada ..............
460.883,01
29,9
504.012,77
30,0
43.129,76
9,4
23. Medicina marítima ......................
25.100,24
1,6
35.858,95
2,1
10.758,71
42,9
17.499,59
1,1
17.617,05
1,0
117,46
0,7
373,58
0,0
610,19
0,0
236,61
63,3
49.761,94
3,2
45.869,25
2,7
-3.892,69
-7,8
1.540.846,29
100,0
1.679.558,16
100,0
138.711,87
9,0
25. Administración, servicios generales de la asistencia sanitaria .................................. 26. Formación de personal sanitario 27.Transferencias a CC.AA. por los servicios sanitarios asumidos ..... TOTAL
Los grupos de programas 21 con un 64% y el 22 con un 30%, absorben el 94% del crédito total del área, quedando reducida al 6% la participación del resto de los programas; las causas que motivan el incremento de los dos grupos de programas son las que se han explicado al comentar los costes de los servicios, mientras que el del grupo 23 responde a la puesta en funcionamiento del nuevo Buque Sanitario “Juan de la Cosa”. En el caso del grupo 26 dicho incremento responde a la incorporación en 2007 de 4 nuevas matronas en la escuela de enfermería de Ceuta.
127
Capítulo III. Área 2
4.- ENTIDADES QUE PARTICIPAN EN EL ÁREA El cuadro que sigue refleja el grado de participación de las Entidades que gestionan el área respecto del total de créditos asignados a la misma y su evolución interanual (En miles de euros)
2006
2007
Diferencia
ENTIDADES Importe
%
Importe
%
Absoluta
%
I.N.G.S. ................................
196.255,36
12,7
205.609,74
12,2
9.354,38
4,8
I.S.M. ...................................
76.250,20
4,9
88.409,66
5,3
12.159,46
15,9
MUTUAS ..............................
1.268.340,73
82,3
1.385.538,76
82,5
117.198,03
9,2
1.540.846,29
100,0
1.679.558,16
100,0
138.711,87
9,0
TOTAL GASTOS
La distribución por Entidades pone de manifiesto que el 82,5% del área es gestionado por las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales, el 12,2% por el Instituto Nacional de Gestión Sanitaria y el 5,3 % por el I.S.M. El hecho señalado de haberse producido la transferencia de los servicios de asistencia sanitaria del ámbito del INSALUD, hoy Instituto Nacional de Gestión Sanitaria, a la totalidad de las Comunidades Autónomas, determina asimismo que la participación de este Instituto en el área, ya limitada a su gestión en las Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla y a determinadas acciones de carácter estatal, sea actualmente tan reducida.
128
Capítulo III. Área 3
ÁREA 3.- SERVICIOS SOCIALES
1.- DESCRIPCIÓN Y OBJETIVOS PRINCIPALES Esta área comprende un conjunto de servicios que se enmarcan fundamentalmente en el ámbito competencial del Instituto de Mayores y Servicios Sociales (IMSERSO), caracterizados por la atención personal a los beneficiarios, complementarios de las prestaciones básicas de carácter económico o de asistencia sanitaria dispensadas por el Sistema, con proyección esencial sobre los colectivos de personas mayores, personas en situación de dependencia y discapacitados físicos y psíquicos, a los que se añade la gestión de otras prestaciones económicas que se otorgan sin la exigencia de la condición de afiliados a la Seguridad Social, financiadas por el Estado, como sucede con las prestaciones de la Ley de Integración Social de Minusválidos. También se incluyen en el área las dotaciones presupuestarias del programa de Higiene y Seguridad en el Trabajo gestionado por las Mutuas de Accidentes de Trabajo para la prevención de riesgos laborales, así como las transferencias financieras destinadas a las Comunidades Autónomas que han asumido competencias en materia de servicios sociales encomendados al Instituto Social de la Marina. En este marco, los objetivos más significativos de los que se pretenden alcanzar en el área de los servicios sociales, son los siguientes: Objetivos de Protección
La promoción de la autonomía personal y la atención a las personas en situación de dependencia, para dar respuesta a la demanda social de estas personas y sus familias como objetivo prioritario del Gobierno. Para tal finalidad figuran en el Proyecto de Presupuesto del IMSERSO créditos por 300 millones de euros para el desarrollo de las prestaciones y servicios previstos en la futura Ley, en colaboración con las Comunidades Autónomas y para el cumplimiento de obligaciones derivadas de convenios a suscribir con las mismas con el fin de incrementar, prioritariamente, las prestaciones, los servicios y las infraestructuras.
129
Capítulo III. Área 3
Fomentar el servicio de teleasistencia domiciliaria que facilite la permanencia de los usuarios en su medio habitual de vida, así como el contacto con su entorno sociofamiliar, evitando el desarraigo y asegurando la intervención inmediata en crisis personales, sociales o médicas para proporcionar seguridad y mejor calidad de vida previniendo, de este modo, las situaciones de dependencia
La creación y puesta en funcionamiento de la Red de Centros Estatales de Referencia que constituyen unos recursos orientados a la promoción y desarrollo de programas y servicios de alta prioridad para el Estado para prestar atención a las personas en situación de dependencia y sus familiares, a dicho fin se destina una buena parte de las dotaciones presupuestarias para inversiones.
Conceder prestaciones reconocidas por la Ley de Integración Social de Minusválidos a 48.449 beneficiarios.
Potenciar el programa de turismo para discapacitados logrando que se beneficien del mismo 13.750 personas.
Atender a 1.534 beneficiarios con plaza de internado en centros de discapacitados, proporcionándoles distintas medidas y prestaciones que hagan posible su inserción laboral conforme a las aptitudes y motivaciones de cada sujeto.
Fomentar un clima de sensibilización sobre la filosofía del Envejecimiento Activo con la pretensión de potenciar las capacidades físicas e intelectuales de la población mayor, promover el retraso en la edad media de jubilación flexible y garantizar los derechos individuales de los mayores en el ámbito familiar y social.
Mejora de la calidad en la atención a los usuarios de las residencias, tanto propias como concertadas, a través de atenciones médico sanitarias, de prevención individual y colectiva, de rehabilitación menor y de cuidados en las actividades de la vida diaria.
Fomentar la participación de las personas mayores en la sociedad a través del Consejo Estatal de Mayores como órgano de participación de las organizaciones representativas.
Impulsar y desarrollar actuaciones en materia de Nuevas Tecnologías, Domótica y Accesibilidad en cumplimiento de lo establecido en la Ley de Igualdad de
130
Capítulo III. Área 3
Oportunidades, No discriminación y Accesibilidad Universal. Está previsto un incremento de estas actuaciones en el año 2007 en el marco de un nuevo convenio de colaboración con la Fundación ONCE para el periodo 2007-2009.
Dar cobertura financiera a las competencias asumidas por las CC.AA. en materia de funciones y servicios prestados por el ISM transfiriendo créditos por un importe de 5.579 miles de euros.
Fomentar las acciones orientadas a la promoción del bienestar de los trabajadores del mar y sus familias mediante la formación y promoción social del colectivo protegido, la formación profesional de los trabajadores y la atención a sus huérfanos.
Impulsar, en el marco de colaboración con la Seguridad Social, las actuaciones a desarrollar por las Mutuas de AT. en las áreas de prevención y seguridad e higiene en el trabajo.
Objetivos de Gestión
Resolver un 86,4% de expedientes de solicitudes del subsidio de movilidad y compensación por gastos de transporte reconocido por la LISMI.
Atender la demanda de plazas de internado y mediopensionistas en Centros para Discapacitados en un 40,6 % y 100 %, respectivamente.
Atender la demanda de plazas para residencias en un 95,12%.
Atender la demanda de usuarios del servicio de teleasistencia en un 92,12%, equivalente a 165.000 personas. Dicho servicio se extiende a las víctimas de la violencia de género que cuenten con orden de protección.
Satisfacer la demanda de turismo social en un 77,33 % de solicitantes, lo que se traduce en términos absolutos en 870.000 beneficiarios.
Satisfacer la demanda de turnos de balnearios en un 60,3% de solicitantes, equivalente a 200.000 personas.
Conseguir un 82,5% de ocupación en las Hospederías del Instituto Social de la Marina.
Mayor eficacia y agilización de la tramitación administrativa en general, adecuando la estructura de las diferentes áreas a las necesidades impuestas por el proceso de gestión con la informatización y puesta al día en general de los medios de apoyo.
131
Capítulo III. Área 3
2.- MEDIOS FINANCIEROS Y HUMANOS ASIGNADOS. Se asignan a esta área los medios financieros y humanos cuyo detalle y comparación con los del ejercicio anterior se ponen de manifiesto en el cuadro que sigue: (En miles de euros) MEDIOS FINANCIEROS
2006
2007
Importe
%
Gastos de personal .............................
177.218,57
25,0
124.647,58
15,3
Otros gastos de funcionamiento .........
251.619,79
35,5
248.659,68
30,5
Total coste de los servicios
428.838,36
60,5
373.307,26
45,8
-55.531,10 -12,9
Transferencias ...................................
237.845,75
33,5
376.795,13
46,2
138.949,38
58,4
Inversiones .........................................
41.147,05
5,8
64.584,64
7,9
23.437,59
57,0
707.831,16
99,8
814.687,03
99,9
106.855,87
15,1
1.188,18
0,2
1.155,01
0,1
-33,17
-2,8
709.019,34
100,0
815.842,04
100,0
106.822,70
15,1
Total operaciones no financieras
Total operaciones financieras
TOTAL GASTOS
Importe
Diferencia %
Absoluta
%
-52.570,99 -29,7
-2.960,11
-1,2
Diferencia MEDIOS HUMANOS
Número de personas .........................
2006
4.571
132
2007
3.840
Absoluta
%
-731
-16,0
Capítulo III. Área 3
El cuadro que precede pone de manifiesto que los medios humanos asignados a la función para el 2007, disminuyen en 731 efectivos con respecto al presupuesto en vigor. Ello se debe casi en su totalidad a la rebaja que se produce en el programa de Higiene y Seguridad en el Trabajo gestionado por las Mutuas de Accidentes de Trabajo, ante el nuevo marco de colaboración que establece el Real Decreto 688/2005, de 10 de junio, por el que se regula el régimen de funcionamiento de tales entidades como servicio de prevención ajeno. Los medios financieros asignados al área para 2007 ascienden a 815.842 miles de euros, con un incremento con respecto al gasto previsto para 2006 de 106.823 miles, equivalente a un 15,1%. Si se comparan en términos homogéneos los importes correspondientes a ambos ejercicios se produce un crecimiento real en 2007 de 116.433 miles de euros, que equivale al 16,6%, resultante de considerar un presupuesto en 2006 a los mismos fines de 699.409 miles de euros. Ello es consecuencia de la transferencia de servicios sociales y ampliación de medios en materia educativa, de empleo y formación profesional ocupacional del Instituto Social de la Marina a las Comunidades Autónomas de Galicia y Andalucía, hecho que se producen en 2006 y que motivan el correspondiente ajuste de los créditos en el presupuesto de la citada Entidad. Para el coste de los servicios se estiman 373.307 miles de euros que representan el 45,8 % del importe total del área, con un decremento de 55.531 miles en relación con el presupuesto de 2006, en el que inciden las razones expuestas para los medios humanos, toda vez que el programa de Higiene y Seguridad en el Trabajo gestionado por las Mutuas de Accidentes de Trabajo disminuye en esta rúbrica 81.416 miles de euros. Sin embargo en el ámbito de competencias del IMSERSO los gastos corrientes en bienes y servicios tiene un crecimiento de 27.706,85 miles de euros (14,80%) consecuencia básicamente del cumplimiento del Acuerdo de Consejo de Ministros de 27 de mayo de 2005, por el que se aprueba el Programa de Vacaciones de Personas Mayores 2005/2008, lo que supone unos incrementos de 7.151,32 miles de euros en el Programa de Turismo Social y de 6.873,62 miles de euros en el Programa de Termalismo Social. En este capítulo se incluye, además, una dotación de 8.000,00 miles de euros para financiar créditos destinados a dar cumplimiento a la futura Ley de Autonomía Personal y Atención a las Personas en Situación de Dependencia.
133
Capítulo III. Área 3
En el apartado de transferencias figuran 376.795 miles de euros, que suponen el 46,2% de los medios financieros asignados al área y que aumentan 138.949 miles sobre lo previsto en el presupuesto para 2006. Del citado importe 324.972 miles corresponden a transferencias corrientes y 51.823 a transferencias de capital. Las primeras darán cobertura crediticia básicamente a las siguientes actuaciones: Para la promoción de la autonomía personal y la atención a las personas en situación de dependencia figura.en el capítulo de transferencias corrientes del proyecto de presupuestos del IMSERSO una dotación de 227.665 miles de euros x Para las prestaciones económicas de la LISMI, se destinan 75.645 miles de euros frente a los 86.944 previstos en 2006, lo que supone una rebaja de 11.299 miles. La razón de esta diferencia está en que la liquidación del ejercicio 2005 refleja un año más datos a la baja en el pago de tales prestaciones, lo cual sigue evidenciando la incorporación de beneficiarios de la LISMI a la modalidad de protección a través de las pensiones no contributivas, haciendo uso de la facultad que les fue reconocida por la Disposición Transitoria Undécima de la Ley 1/1994, de 20 de junio, por la que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social. x Las transferencias que dan cobertura financiera a las competencias asumidas por las CC.AA en materia de funciones y servicios prestados por el ISM, de acuerdo con lo establecido en los Decretos y Acuerdos que las regulan, alcanzan un montante de 5.469,08 miles de euros, cuyo desglose por Comunidades es el siguiente: Comunidades
En miles de euros
%
x Canarias ...........................................
654,47
12,0
x Cataluña ...........................................
1.367,26
25,0
x Galicia...............................................
1.956,09
35,7
x C. Valenciana .....................................
1.491,26
27,3
T o t a l e s .......................
5.469,08
100,0
134
Capítulo III. Área 3
Dicho importe disminuye con respecto al ejercicio 2006 debido a que la transferencia de servicios sociales y ampliación de medios en materia educativa, de empleo y formación profesional ocupacional del a las Comunidades Autónomas de Galicia y Andalucía que se producen en dicho ejercicio no figuran en este programa para 2007 lo que motiva el correspondiente ajuste de los créditos en el presupuesto del ISM. En cuanto a las transferencias de capital, por un importe de 51.823 miles de euros, se destinan fundamentalmente a actuaciones concertadas con Comunidades Autónomas y Corporaciones Locales, en el ámbito de gestión del IMSERSO, dirigidas esencialmente a la promoción de la autonomía personal y a la atención a personas en situación de dependencia. Las inversiones ascienden a 64.584 miles de euros con un porcentaje de participación en el área del 7,9%, con un incremento sobre el presupuesto corriente de 23.438 miles. Ello es consecuencia del fuerte incremento que experimenta este capítulo en el presupuesto del IMSERSO en el que se incluye una dotación de 38.513,00 miles de euros para financiar créditos destinados a dar cumplimiento a la Ley de Autonomía Personal y Atención a las Personas en Situación de Dependencia.
135
Capítulo III. Área 3
3.- GRUPOS DE PROGRAMAS QUE CONFIGURAN EL ÁREA El cuadro que sigue refleja los Grupos de programas que conforman esta área, los créditos asignados a los mismos y su comparación con los del actual ejercicio (En miles de euros) 2006
2007
Diferencia
GRUPOS DE PROGRAMAS Importe
%
Importe
%
Absoluta
%
31. Servicios sociales generales
482.746,71
68,1
662.027,00
81,1
179.280,29
37,1
34. Otros servicios sociales
188.152,84
26,5
96.498,29
11,8
-91.654,55
-48,7
31.418,39
4,4
51.847,67
6,4
20.429,28
65,0
6.701,40
0,9
5.469,08
0,7
-1.232,32
-18,4
709.019,34
100,0
815.842,04
100,0
106.822,70
15,1
35. Administración y servicios generales de servicios sociales 36. Transferencias a CC.AA. por los servicios sociales asumidos TOTAL
Los grupos de programas 31, 34 y 35 acusan el reajuste de créditos producido por el hecho de que una buena parte de las acciones orientadas a la promoción de la autonomía personal y a la atención de las situaciones de dependencia experimentan una redistribución entre los mismos con respecto al ejercicio vigente.
136
Capítulo III. Área 3
4.- ENTIDADES QUE PARTICIPAN EN EL ÁREA El cuadro que sigue refleja el grado de participación de las Entidades que gestionan el área respecto del total de créditos asignados a la misma y su evolución interanual. (En miles de euros) 2006
2007
Diferencia
ENTIDADES Importe
%
Importe
%
Absoluta
%
IMSERSO ............................
514.165,10
72,5
713.874,67
87,5
199.709,57
38,8
I.S.M. .................................
39.179,92
5,5
30.523,13
3,7
-8.656,79
-22,1
MUTUAS DE AT y EP..........
155.674,32
22,0
71.444,24
8,8
-84.230,08
-54,1
709.019,34
100,0
815.842,04
100,0
106.822,70
15,1
TOTAL GASTOS
Desde el punto de vista de la participación de las distintas Entidades en el total del área, destaca sobre todo la correspondiente al Instituto de Mayores y Servicios Sociales con un 87,5%, que además aumenta considerablemente con respecto al ejercicio 2006, debido al fuerte incremento que experimentan las dotaciones para servicios sociales y, en particular, por la entrada en vigor de la futura Ley de Promoción de la Autonomía Personal y de Atención a las Personas en Situación de Dependencia el año 2007. La inclusión en el presupuesto de las Mutuas de 2006 del gasto excepcional, no consolidable, de las obligaciones de 2004 pendientes de imputar a presupuesto, a que se hizo alusión en la introducción de la Memoria, afectan fundamentalmente al programa de seguridad e higiene en el trabajo con el que estas entidades participan en el área de gasto, es la causa determinante de la aparente reducción del importe de dicho programa en 2007.
El Instituto Social de la Marina también reduce su participación debido a que la transferencia de servicios sociales y ampliación de medios en materia educativa, de empleo y formación profesional ocupacional del a las Comunidades Autónomas de Galicia y
137
Capítulo III. Área 3
Andalucía que se producen en 2006 no figuran en este programa para 2007 lo que motiva el correspondiente ajuste de los créditos en su presupuesto. Habiéndose transferido a todas las Comunidades Autónomas las funciones y servicios asumidos por el IMSERSO en materia de Seguridad Social, la gestión directa se extiende a las provincias de Ceuta y Melilla; 11 Centros Estatales de Atención y Recuperación a Discapacitados Físicos; el Centro Estatal de Autonomía Personal y Ayudas Técnicas, y el Centro de Atención al Daño Cerebral.
138
Capítulo III. Área 4
ÁREA 4.-
TESORERÍA, INFORMÁTICA Y OTROS SERVICIOS FUNCIONALES COMUNES
1.- DESCRIPCIÓN Y OBJETIVOS PRINCIPALES Como su propio título anticipa, comprende esta área, principalmente, el conjunto de actividades desarrolladas por los denominados Servicios Comunes de la Seguridad Social, esto es, la Tesorería General de la Seguridad Social, la Gerencia de Informática de la Seguridad Social y el Servicio Jurídico de la Administración de la Seguridad Social, y las funciones y tareas que, como órgano de control interno y de contabilidad del Sistema, desarrolla la Intervención General de la Seguridad Social.
Las principales actuaciones de la Tesorería General de la Seguridad Social, como Entidad que gestiona principalmente el área 4 y a la que compete la administración financiera y caja única del Sistema de la Seguridad Social, racionalizadora y simplificadora de dichas competencias, pueden concretarse en las siguientes: a)
Las relativas a la gestión de la inscripción de empresas, afiliación, altas, bajas y variaciones de datos de los trabajadores.
b)
La gestión y control de la cotización y la recaudación de las cuotas y demás recursos de financiación del Sistema de la Seguridad Social.
c)
Las actuaciones de administración financiera y el pago de las obligaciones asumidas en cumplimiento de sus fines.
d)
La gestión y administración de los bienes y derechos que constituyen el patrimonio único de la Seguridad Social, cuya titularidad le corresponde,
en la forma y
condiciones que se establezcan por el Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, sin perjuicio de las facultades que las Entidades Gestoras y las Mutuas de A.T. y E.P. de la Seguridad Social tienen atribuidas.
139
Capítulo III. Área 4
De acuerdo con la disposición adicional segunda del Real Decreto 1600/2004, de 2 de julio, por el que se desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, la Gerencia de Informática de la Seguridad Social, con la naturaleza de Servicio Común de la Seguridad Social, sin personalidad jurídica y nivel orgánico de subdirección general, queda adscrita a la Secretaria de Estado de la Seguridad Social y depende funcionalmente de la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social, de cada Entidad Gestora de la Seguridad Social, de la Intervención General de la Seguridad Social y de la Tesorería General de la Seguridad Social, respecto de los programas y proyectos que afecten a su competencia respectiva. La estructura presupuestaria de la Tesorería General incluye en la mísma el programa 47.94 correspondiente al “Servicio Jurídico de la Administración de la Seguridad Social”, creado como Servicio Común del Sistema, sin personalidad jurídica propia, por el Real Decreto 692/2000, de 12 de mayo y cuyo Reglamento fue aprobado por el Real Decreto 947/2001, de 3 de agosto. Dicho Servicio Jurídico tiene como fin la asistencia jurídica, representación y defensa en juicio de los intereses de la Administración de la Seguridad Social. En 2005 se implantó un fondo de investigación con el objeto de analizar, estudiar, investigar y difundir el conocimiento de aquellos aspectos que permitan el desarrollo, mejora, eficacia y viabilidad de nuestro actual sistema de protección social. Se gestiona a través del programa 48.95 “Fondo de investigación sanitaria”, encuadrado dentro de la estructura presupuestaria de la Tesorería General de la Seguridad Social.
Adicionalmente también se encuentra incluido en esta área, en aplicación del artículo 70 de la Ley 66/1997 de 30 de diciembre de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, el presupuesto de la Intervención General de la Seguridad Social, es único y diferenciado y se integra en el de los Servicios Comunes de la Seguridad Social, en el programa 46.93.
140
Capítulo III. Área 4
Objetivos de gestión Los objetivos a alcanzar en el ejercicio 2007 dentro de las diferentes áreas de gestión son los siguientes: Afiliación, cotización y recaudación voluntaria: el objetivo fundamental consiste en mantener permanentemente actualizado el Fichero General de Afiliación, incorporando de forma inmediata los datos relativos a los actos de encuadramiento, inscripción, variaciones de datos y bajas de empresas y afiliación, altas, bajas y variaciones de los trabajadores, que facilitarán el control eficaz de los ingresos y el inmediato reconocimiento de las prestaciones. Ejecutar el presupuesto de recursos por cotizaciones en período voluntario en su totalidad, para lo cual se realizará la toma de datos de los documentos de cotización que permitirán conocer quiénes no han cumplido con sus obligaciones de pago y, en consecuencia, efectuar puntualmente la reclamación de sus cuotas, con el fin de conseguir que lo recaudado por cotizaciones en periodo voluntario coincida con el total de la recaudación prevista. Se pretende alcanzar un 95 % de comunicaciones de la campaña anual de emisión a los trabajadores dados de alta durante el año 2006, tanto de su vida laboral, como de las bases de cotización correspondientes, así como la emisión de oficio a trabajadores por cuenta ajena de las altas y bajas mensuales comunicadas por su empresario. Expansión del Sistema RED para la transmisión de datos de afiliación y cotización de nuevos usuarios, así como incremento del número de funcionalidades. Se pretende que en el próximo ejercicio un 96 % de los códigos de cuenta de cotización estén sujetos a las modalidades de pago de domiciliación en cuenta, y pago electrónico por el Sistema RED. Se pretende consolidar y reforzar los servicios que ofrece esta Tesorería General, para la cobertura de las necesidades y demandas de los ciudadanos, incrementando la calidad y
141
Capítulo III. Área 4
oferta de los servicios que presta, estableciendo nuevos procedimientos y sistemas de atención. Por ello se tiene planteada una evolución del modelo de gestión presencial a un modelo de gestión electrónica, principalmente a través del sistema RED. Mantenimiento de la colaboración con la Inspección de Trabajo y Seguridad Social en materia de seguimiento, prevención y lucha contra el fraude y en lo que se refiere a la gestión recaudatoria de los expedientes liquidatorios en general y de las actas de infracción en materia de Seguridad Social. Procedimientos ejecutivos y especiales de recaudación: el objetivo principal es la recaudación de deuda en vía ejecutiva en un 100 % por el conjunto de las Unidades de Recaudación Ejecutiva, mediante el cobro de las deudas derivadas de la falta de pago de las obligaciones en período voluntario tanto mediante el procedimiento de apremio como a través de aplazamientos de deuda de los que son competentes estas Unidades. Realizar un 80 % de actuaciones preventivas inmediatas sobre los primeros descubiertos de medianas y grandes empresas, que por su tamaño, pueden generar grandes descubiertos de deuda a la Seguridad Social, a fin de reaccionar con rapidez ante el impago y reconducir la situación con la mayor celeridad posible. Gestión financiera: Homogeneizar los procesos de gestión de pagos a realizar por las Direcciones Provinciales de la Tesorería General de la Seguridad Social a través tanto del circuito financiero, como del fondo de maniobra, para así agilizar y perfeccionar los procesos de ordenación formal y material de los pagos de cara a la optimización del circuito financiero. Utilizar al máximo los recursos disponibles. Conseguir que la rotación del fondo de maniobra tenga un alto grado de dinamismo, que para 2007 no será inferior al 140 por ciento de la dotación. Administración del Patrimonio: Actualización permanente del inventario de bienes inmuebles, propiedad de la Seguridad Social, introduciendo en el mismo las correspondientes altas de los inmuebles de nueva adquisición y dando de baja los que dejen de ser de titularidad del Sistema de la Seguridad Social por cualquier causa. Además, se revisarán los datos de cada uno de los inmuebles que componen el inventario desde el punto de vista jurídico-formal, físico-geométrico y de su uso.
142
Capítulo III. Área 4
Gestión Informática: Mantenimiento
del soporte operativo a la Dirección General de
Ordenación de la Seguridad Social, a las Entidades Gestoras y Servicio Común y a la Intervención General de la Seguridad Social, con niveles de servicio que garanticen la máxima eficiencia y que minimicen el impacto a los usuarios de los problemas técnicos que puedan desencadenarse. Definición de estrategias de crecimiento de la instalación, para permitir asumir el incremento en el nivel de servicio que demanda la gestión, ya sea vegetativo o por incorporación de nuevas funcionalidades. Gestión de la contratación informática, valoración de las necesidades presupuestarias para la adquisición de bienes y servicios informáticos. Mantenimiento en los actuales sistemas de las aplicaciones informáticas relativas a los procesos de afiliación de trabajadores e inscripción de empresas, procesos de control de cobros y seguimiento de la deuda en vía voluntaria y ejecutiva. Mejoras funcionales y de mantenimiento de los servicios, requeridos por la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social y por las diferentes Entidades Gestoras y Servicio Común y la Intervención General de la Seguridad Social, en todo lo relativo a la gestión económica y presupuestaria, recursos humanos del Sistema y control y pago de las prestaciones de la Seguridad Social.
143
Capítulo III. Área 4
2.- MEDIOS FINANCIEROS Y HUMANOS ASIGNADOS.
Se asignan a este a los medios financieros y humanos cuyo detalle y comparación con los del ejercicio anterior se ponen de manifiesto en el cuadro que sigue: (En miles de euros)
MEDIOS FINANCIEROS
2006
2007
Importe
%
Importe
Diferencia %
Absoluta
%
Gastos de personal .......................
919.158,76
10,2
959.779,88
9,4
40.621,12
4,4
Otros gastos de funcionamiento ...
587.452,00
6,5
610.296,84
6,0
22.844,84
3,9
1.506.610,76
16,8
1.570.076,72
15,3
63.465,96
4,2
.............................
3.106,37
0,0
36.455,54
0,4
33.349,17
1073,6
Inversiones ....................................
239.110,21
2,7
245.233,97
2,4
6.123,76
2,6
total operaciones no financieras
1.748.827,34
19,4
1.851.766,23
18,1
102.938,89
5,9
total operaciones financieras
7.245.014,47
80,6
8.379.790,30
81,9
1.134.775,83
15,7
8.993.841,81
100,0
10.231.556,53
100,0
1.237.714,72
13,8
Total coste de los servicios
Transferencias
TOTAL GASTOS
Diferencia MEDIOS HUMANOS
2006
2007 Absoluta
Número de personas .........................
25.664
144
26.277
613
%
2,4
Capítulo III. Área 4
El aumento de los gastos de personal del 4,4 % respecto al presupuesto 2006, responde al efecto combinado de la revisión del IPC, la oferta de empleo público y promoción interna, la cobertura de vacantes y el efecto del Acuerdo Administración-Sindicatos de 28 de julio de 2005 sobre medidas retributivas de oferta de empleo público para el año 2006 (incremento de pagas extraordinarias). En otros gastos de funcionamiento, que se incrementa un 3,9 % respecto a 2006, se incluyen 588.475 miles de euros correspondientes a los “gastos corrientes en bienes y servicios” (capítulo 2) y que suponen un aumento del 4,01 % sobre el ejercicio anterior que, además del crecimiento monetario, está fundamentado principalmente en proyectos de gestión relacionados con el convenio de colaboración para la prestación de servicios postales entre la Sociedad Estatal Correos y Telégrafos S.A. y el Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, sus Organismos Autónomos, Entidades Gestoras de la Seguridad Social y con las costas del procedimiento ejecutivo. Las inversiones experimentan un crecimiento del 2,6 % respecto al ejercicio anterior, correspondiendo al presupuesto de la Tesorería General la mayor dotación: 209.577 miles de euros, que se destinarán principalmente a mejorar las infraestructuras de la Entidad. Finalmente, dentro de las operaciones financieras se incluye la dotación de 6.401.293 miles de euros al Fondo de Reserva de la Seguridad Social, cuya creación está recogida en el artículo 91.1 de la Ley General de la Seguridad Social, y en base a los acuerdos firmados del Pacto de Toledo, que ha de servir de garantía adicional de las futuras pensiones. El resto de las operaciones se destina a la materialización de las reservas que deben constituir las Mutuas y a dotaciones de otros fondos del Sistema, así como a la amortización de préstamos.
145
Capítulo III. Área 4
3.- GRUPOS DE PROGRAMAS QUE CONFIGURAN EL ÁREA Respecto a la cuantificación y distribución de los créditos por grupos de programas, es la que figura en el cuadro que se inserta a continuación: (En miles de euros)
2006
2007
Diferencia
GRUPOS DE PROGRAMAS Importe
%
Importe
%
Absoluta
%
544.637,49
6,1
570.743,02
5,6
26.105,53
4,8
42. Gestión financiera ........................
6.377.021,97
70,9
6.869.469,39
67,1
492.447,42
7,7
43. Gestión del patrimonio .................
900.208,67
10,0
1.569.673,43
15,3
669.464,76
74,4
196.783,91
2,2
199.902,28
2,0
3.118,37
1,6
860.015,83
9,6
902.650,59
8,8
42.634,76
5,0
107.152,38
1,2
110.882,61
1,1
3.730,23
3,5
5.021,56
0,1
5.172,21
0,1
150,65
3,0
3.000,00
0,0
3.063,00
0,0
63,00
2,1
8.993.841,81
100,0
10.231.556,53
100,0
1.237.714,72
13,8
41.Gestión de cotización y recaudación
44. Sistema integrado de informática de la Seguridad Social 45. Administración, generales
..................... y
servicios
de tesorería y otros
servicios funcionales comunes ..... 46. Control interno y contabilidad ....... 47. Direcc. y coord. de asistª. jurídica de la Administrac. de la Seguridad Social ............................................
48. Fondo
de
Investigación
de
la
protección social ........................... TOTAL
Destaca entre todos los grupos de programas, el 42. Gestión Financiera, por ser el de mayor participación en el área, al que corresponde el 67,1 % del total, debido a la
146
Capítulo III. Área 4
“Variación de Activos Financieros” para dotar al Fondo de Reserva de la Seguridad Social con 6.401.293 miles de euros y al Fondo de Prevención y Rehabilitación con 324.433 miles de euros.
147
Capítulo III. Área 4
4.- ENTIDADES QUE PARTICIPAN EN EL ÁREA El cuadro que sigue refleja el grado de participación de las Entidades que gestionan el área respecto del total de créditos asignados a la misma y su evolución interanual. (En miles de euros)
2006
2007
Diferencia
ENTIDADES Importe
%
Importe
%
Absoluta
%
I.S.M. .......................................
71.425,33
0,8
57.181,81
0,6
-14.243,52
-19,9
TESORERÍA .............................
7.482.510,62
83,2
8.049.976,70
78,7
567.466,08
7,6
MUTUAS ...................................
1.439.905,86
16,0
2.124.398,02
20,8
684.492,16
47,5
8.993.841,81
100,0
10.231.556,53
100,0
1.237.714,72
13,8
TOTAL GASTOS
La gestión del área corre a cargo principalmente de la Tesorería General, un 78,7 del total, adscribiéndose un 20,8% a las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales y a los 2 Centros Mancomunados de éstas, y al Instituto Social de la Marina un 0,6 % del presupuesto total del área.
148
Capítulo III. Gastos. Vertiente Económica
3.2.
VERTIENTE ECONÓMICA
El mantenimiento del poder adquisitivo de las pensiones y el incremento en el número de éstas, extremos extensibles a la práctica totalidad de las restantes prestaciones económicas, así como las mejoras de algunas de ellas, en particular de las pensiones mínimas contributivas y del SOVI, unido a la consolidación y aumento de los gastos sanitarios y sociales, con los efectos de la mayor oferta de estos y de otros servicios, y la moderación de los gastos administrativos de gestión, a los que se ha aplicado un tratamiento restrictivo acorde con los planes de austeridad en su desarrollo, son las causas determinantes de la evolución del presupuesto que de forma pormenorizada se presenta en el siguiente cuadro:
149
CUADRO 20 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros
Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
Gastos de personal
2.140.173,33
2,19
2.230.146,33
2,09
89.973,00
4,20
Gastos corrientes en bienes y servicios Conciertos Otros gastos corrientes en bienes y servicios
1.717.700,53 349.618,62 1.368.081,91
1,76 0,36 1,40
1.792.315,82 399.839,97 1.392.475,85
1,68 0,37 1,30
74.615,29 50.221,35 24.393,94
4,34 14,36 1,78
25.618,84
0,03
25.466,21
0,02
-152,63
-0,60
86.200.163,92 85.262.535,79 75.742.477,21 73.831.590,00 1.910.887,21
88,08 87,13 77,40 75,45 1,95
93.781.265,01 92.596.090,32 82.070.436,42 80.098.520,00 1.971.916,42
87,83 86,72 76,86 75,02 1,85
7.581.101,09 7.333.554,53 6.327.959,21 6.266.930,00 61.029,21
8,79 8,60 8,35 8,49 3,19
6.655.680,00
6,80
7.312.770,00
6,85
657.090,00
9,87
1.435.470,00
1,47
1.738.340,00
1,63
302.870,00
21,10
- Prestaciones familiares
938.617,97
0,96
958.539,17
0,90
19.921,20
2,12
- Otras prestaciones económicas
490.290,61
0,50
516.004,73
0,48
25.714,12
5,24
Farmacia (área 2)
84.967,15
0,09
86.245,65
0,08
1.278,50
1,50
Prestaciones LISMI
86.944,00
0,09
75.644,83
0,07
-11.299,17
-13,00
Gastos financieros Transferencias corrientes Prestaciones económicas - Pensiones: Contributivas No contributivas - Incapacidad temporal - Prestaciones maternidad y riesgo durante el emb
Otras transferencias corrientes:
765.716,98
0,78
1.023.284,21
0,96
257.567,23
33,64
Gestión no transferida
562.163,64
0,57
820.283,81
0,77
258.120,17
45,92
Gestión transferida (*)
203.553,34
0,21
203.000,40
0,19
-552,94
-0,27
90.083.656,62
92,05
97.829.193,37
91,62 7.745.536,75
8,60
449.789,11
0,46
509.215,53
0,48
59.426,42
13,21
78.593,12
0,08
52.131,99
0,05
-26.461,13
-33,67
0,53
32.965,29
6,24
92,15 7.778.502,04
8,58
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital
528.382,23
0,54
561.347,52
90.612.038,85
92,59
98.390.540,89
Activos financieros
7.171.821,46
7,33
8.306.709,66
7,78
1.134.888,20
15,82
Pasivos financieros
77.191,67
0,08
77.316,77
0,07
125,10
0,16
7.249.013,13
7,41
8.384.026,43
7,85 1.135.013,30
15,66
100,00 106.774.567,32
100,00 8.913.515,34
9,11
Operaciones no financieras
Operaciones financieras
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
97.861.051,98
(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 136.565,06 miles de euros en 2006 y 140.926,63 en 2007.
150
Capítulo III. Gastos. Vertiente Económica
A continuación se analizan las diferencias respecto al presupuesto homologado de 2006 y las principales causas que las determinan en los distintos capítulos:
Las retribuciones de personal ascienden a 2.230.146 miles de euros con un incremento del 4,64 % sobre el presupuesto de 2006, equivalente a 98.800 miles de euros, que atiende los aumentos de efectivos humanos y los retributivos, incluidos los efectos de antigüedades, promociones internas y otras causas. Estos moderados crecimientos están afectados por el hecho ya descrito al iniciar el comentario sobre los contenidos básicos del presupuesto de que en el del ejercicio precedente se dio cobertura a obligaciones de 2004 pendientes de imputar a presupuesto en el ámbito de las Mutuas, por circunstancias excepcionales y por importe de 67.884 miles de euros, gasto que no tenía carácter consolidable y que por tanto no ha tenido repercusión en el de 2007.
Los gastos corrientes en bienes y servicios importan 1.792.316 miles de euros, con un aumento interanual del 4,45 % equivalente a 76.318 miles de euros, que recoge el efecto de la mejora de la seguridad y de la calidad y mayor oferta de servicios a que al inicio se hizo referencia y que también está afectado por la inclusión de obligaciones de 2004 en las mismas circunstancias en el presupuesto de 2006, por importe en este capítulo de 52.158 miles de euros.
Los gastos financieros previstos se elevan a 25.466 miles de euros, con una reducción interanual de 153 miles, como consecuencia fundamentalmente de la baja de las previsiones de necesidades para este capítulo en el Instituto Nacional de Gestión Sanitaria. De los citados 25.466 miles de euros, 3.857 corresponden a intereses de demora, principalmente originados por sentencias y resoluciones en procesos contra el extinguido INSALUD y otras actuaciones de retraso en el pago de obligaciones con prestadores de servicios, y el resto a otros gastos financieros, fundamentalmente gastos y comisiones bancarias de las cuentas especiales restringidas para los ingresos por recaudación ejecutiva.
Las transferencias corrientes ascienden a 93.781.265 miles de euros, 87,83 % del presupuesto total, con un aumento interanual de 7.581.136 miles de euros equivalente al 8,79 %, en términos homogéneos.
151
Capítulo III. Gastos. Vertiente Económica
Las causas que motivan los incrementos más importantes en las distintas rúbricas de este capítulo son las siguientes: a)
Pensiones En el presupuesto para el año 2007 se consigna un crédito para pensiones de 82.070.436 miles de euros, que representa el 76,86 % del presupuesto total, 6.327.959 miles de euros más que en el ejercicio precedente, aumento que se produce en su mayor parte en las pensiones contributivas por cuanto las pensiones no contributivas mantienen un menor crecimiento de gasto a causa principalmente de encontrarse estabilizado, incluso ligeramente en descenso, su colectivo de beneficiarios. El crecimiento de 6.266.930 miles de euros que experimentan las pensiones contributivas equivale al 8,49 %, que incluye un 2% por variación del IPC previsto para mantener su poder adquisitivo y un 1,25 % por variación interanual en el número de pensiones, debiéndose el resto al gasto adicional por otros efectos, entre los que se cuentan el de sustitución en la cuantía de las pensiones que causan baja por la de nuevas altas, el de las mejoras adicionales de las pensiones más reducidas, entre ellas las pensiones mínimas y las del SOVI, y un cierto margen para la posible desviación del IPC del mes de noviembre de 2006 sobre el inicialmente previsto. El aumento del gasto de las pensiones no contributivas, afectado por las circunstancias que se han indicado, es de 61.029 miles de euros, equivalentes al 3,19%, aumento con el que se atenderá la actualización de las cuantías de las pensiones y el margen de desviación del IPC de noviembre de 2006 referido.
b)
Incapacidad temporal y maternidad La incapacidad temporal contará en el año 2007 con una dotación de 7.312.770 miles de euros, con un incremento de 657.090 miles respecto al gasto previsto del ejercicio precedente, incremento que recoge el importante aumento de los colectivos protegidos así como el de los salarios.
152
Capítulo III. Gastos. Vertiente Económica
Las medidas de control sanitario de los procesos de I.T., entre otras las contenidas en los conciertos suscritos a tal fin por el INSS con los servicios sanitarios de las Comunidades Autónomas que han asumido las transferencias de los prestados en el ámbito del anterior INSALUD, deben incidir en el futuro en una disminución de los efectos de los procesos y consecuentemente del gasto de esta prestación. Las prestaciones por maternidad y riesgo durante el embarazo tienen una asignación de 1.738.340 miles de euros, con un importante aumento de 302.870 miles sobre las del año 2006, que responde al incremento conjunto que se prevé en el número de procesos y en las bases reguladoras de estas prestaciones, y que es consecuente con el aumento de la natalidad y de las situaciones protegibles, así como a las mejoras de prestaciones a que se hizo referencia al comentar el gasto de éstas en el capítulo I. c)
Prestaciones familiares Para prestaciones familiares se destinan 958.539 miles de euros, cifra en un 2,12 % superior a la de 2006 y que está afectada por la previsión de que se producirá un pequeño remanente de crédito en dicho año. Su crecimiento sobre la previsión de liquidación de éste, que se estima en un 2,67 %, permitirá atender el incremento de los beneficiarios y el de las cuantías de las prestaciones por hijo discapacitado a cargo mayor de 18 años, que aumentarán sobre las de 2006 en correlación con los importes de las pensiones no contributivas, junto al de las restantes prestaciones cuyos colectivos se mantienen en cifras estables.
d)
Las restantes prestaciones económicas, sin considerar el gasto farmacéutico aplicado a esta área, cuya mayor parte corresponde a indemnizaciones y entregas únicas reglamentarias y a ayudas equivalentes a la jubilación anticipada, ascienden a 515.980 miles, con un aumento de 25.703 miles de euros sobre las de 2006.
e)
Farmacia Recoge el gasto derivado de la dispensación de las recetas médicas para el tratamiento externo, efectos y accesorios de dispensación ambulatoria y otros, y asciende a 86.270 miles de euros, 1.289 miles más que en el anterior ejercicio.
153
Capítulo III. Gastos. Vertiente Económica
f)
Prestaciones económicas a discapacitados El importe previsto para el año 2007, gestionado en el ámbito del IMSERSO, asciende a 75.645 miles de euros, con una disminución interanual de 11.299 miles, motivada esencialmente por el cambio de opción de los beneficiarios de los subsidios de garantía de ingresos mínimos y por ayuda de tercera persona de la LISMI a las pensiones no contributivas y por el carácter de a extinguir de los citados subsidios.
g)
Transferencias por la gestión asumida por CC.AA. Se trata de las transferencias a las Comunidades Autónomas que tenían asumida la gestión de los servicios sanitarios y sociales del ISM en el régimen anterior al nuevo sistema de financiación de las mismas y las relacionadas con la gestión de pensiones no contributivas a que se hizo mención al comentar el área de gasto de prestaciones económicas, para financiar dichos servicios y prestaciones, que ascienden a 203.000 miles de euros.
h)
Otras transferencias corrientes Recoge otras transferencias realizadas a familias e instituciones sin fines de lucro, Comunidades Autónomas, Fundaciones Estatales, Empresas y al Exterior, por importe de 820.284 miles de euros, con un aumento respecto del presupuesto anterior de 258.156 miles, en términos homogéneos, equivalente al 45,92 %. En estas transferencias se incluyen, entre otras, las correspondientes al programa de ahorro de la incapacidad temporal, que fue objeto de comentario en el capítulo I al analizar el gasto de prestaciones económicas, así como las destinadas también a los Servicios Públicos de Salud de las Comunidades Autónomas para la atención de la asistencia sanitaria de contingencias profesionales cubiertas por las Entidades Gestoras, por importe de 98,8 millones de euros. El reajuste de créditos realizado en el IMSERSO para las acciones orientadas a la promoción de la autonomía personal y a la atención de las situaciones de dependencia y la inclusión por primera vez en el presupuesto de las transferencias para acciones de prevención de riesgos laborales con cargo al fondo de Prevención y Rehabilitación del Sistema,
154
Capítulo III. Gastos. Vertiente Económica
conforme se comentó anteriormente, han incidido significativamente en el crecimiento del gasto antes indicado.
El gasto previsto para inversiones a gestionar directamente por las Entidades asciende a 509.216 miles de euros, con un incremento interanual de 60.352 miles equivalente al 13,45 %. De todas las inversiones, se informa de su distribución territorial por provincias y Comunidades Autónomas en un tomo separado de los que integran la documentación presupuestaria.
Las transferencias de capital, de carácter finalista, ascienden a 52.132 miles de euros, en su casi totalidad en el ámbito presupuestario del IMSERSO, con un decrecimiento sobre las de 2006 del 33,67 %, equivalente a 26.461 miles de euros, motivado por el reajuste de los créditos orientados a la promoción de la autonomía personal y a la protección de las personas en situación de dependencia, realizado por dicho Instituto y señalado al comentar las acciones generales del área de gasto de servicios sociales.
Las variaciones de activos y pasivos financieros ascienden a 8.384.026 miles de euros, de los que 1.580.984 se destinan a operaciones de activos financieros que en su mayor parte se orientan a la materialización de las reservas que legalmente deben constituir las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales y 76.960 miles corresponden a la octava cuota de amortización del principal del crédito concedido por el Banco de España, en base a la D.Tª. Sexta de la Ley 41/1994, de Presupuestos Generales del Estado para 1995. Se contienen en el resto las operaciones para la materialización de un excedente de Entidades Gestoras de 6.338.695 miles de euros que se destinan a dotar el Fondo de Reserva constituido en el Sistema, conforme a las previsiones de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria y de la Ley reguladora de este Fondo, así como las de materialización del exceso de excedentes de las Mutuas del ejercicio precedente y destinadas a dotar el citado Fondo y el de Prevención y Rehabilitación, por importes netos de 62.598 y 324.433 miles de euros respectivamente, operaciones estas últimas que se incluyen por primera vez en el presupuesto como se señaló al iniciar el comentario sobre los contenidos básicos del mismo.
155
Cuadro 21
DISTRIBUCION TERRITORIAL DE LAS INVERSIONES POR ENTES GESTORES
EJERCICIO
AGREGADOS DEL SISTEMA, DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERIA GENERAL Y DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL
2007
AGREGADOS PROVINCIAS Y CC.AA.
DE MUTUAS 62
63
04 ALMERIA
1.417,96
11 CADIZ
1.713,00
14 CORDOBA
1.779,39
18 GRANADA
1.668,36 295,98
21 HUELVA
DE ENTIDADES SUMA
138,00
62
63
DEL SISTEMA SUMA
62
63
SUMA
1.417,96
1.244,20
185,00
1.429,20
2.662,16
185,00
2.847,16
1.851,00
4.514,41
1.155,00
5.669,41
6.227,41
1.293,00
7.520,41
1.779,39
277,60
331,00
608,60
2.056,99
331,00
2.387,99
138,00
1.806,36
270,00
29,25
299,25
1.938,36
167,25
2.105,61
138,00
433,98
2.410,00
110,00
2.520,00
2.705,98
248,00
2.953,98
180,00
6.945,65
42,75
6.988,40
7.125,65
42,75
7.168,40
29 MALAGA
2.428,33
86,22
2.514,55
2.295,00
1.017,00
3.312,00
4.723,33
1.103,22
5.826,55
41 SEVILLA
3.422,42
6.034,51
9.456,93
2.619,99
1.775,00
4.394,99
6.042,41
7.809,51
13.851,92
142,00
16,00
158,00
142,00
16,00
158,00
13.047,44
6.550,73
19.598,17
33.624,29
11.195,73
44.820,02
23 JAEN
80 VARIAS PROV. DE ANDALUCIA
ANDALUCIA
180,00
20.576,85
4.645,00
25.221,85
22 HUESCA
750,00
750,00
750,00
750,00
44 TERUEL
6.586,76
6.586,76
6.586,76
6.586,76
1.178,44
497,91
1.676,35
3.651,30
750,00
4.401,30
4.829,74
1.247,91
6.077,65
1.178,44
497,91
1.676,35
10.988,06
750,00
11.738,06
12.166,50
1.247,91
13.414,41
3.769,00
57,00
3.826,00
3.088,58
666,00
3.754,58
6.857,58
723,00
7.580,58
728,20
921,28
1.649,48
2.093,92
190,00
2.283,92
2.822,12
1.111,28
3.933,40
35 PALMAS (LAS)
3.428,28
54,36
3.482,64
2.386,00
1.219,85
3.605,85
5.814,28
1.274,21
7.088,49
38 SANTA CRUZ DE TENERIFE
1.721,66
1,06
1.722,72
2.922,57
3.413,08
6.335,65
4.644,23
3.414,14
8.058,37
50 ZARAGOZA 81 VARIAS PROV. DE ARAGON
ARAGON
33 ASTURIAS
07 BALEARES
82 VARIAS PROV. DE CANARIAS
5,00
5,00
5,00
5,00
5.154,94
55,42
5.210,36
5.308,57
4.632,93
9.941,50
10.463,51
4.688,35
15.151,86
1.118,98
38,70
1.157,68
2.319,86
20,00
2.339,86
3.438,84
58,70
3.497,54
05 AVILA
505,51
4,00
500,00
504,00
09 BURGOS
320,00
CANARIAS
39 CANTABRIA
180,00
24 LEON 34 PALENCIA
115,00 100,00
37 SALAMANCA 40 SEGOVIA
120,00
509,51
640,00
320,00
11.106,84 472,00
1.140,00
1.145,51
11.106,84
11.426,84
180,00
7.517,78
7.989,78
7.517,78
115,00
250,00
250,00
365,00
1.649,51 11.426,84
652,00
8.169,78 365,00
100,00
5.912,00
5.912,00
5.912,00
120,00
396,44
396,44
516,44
100,00
6.012,00
843,73
1.263,07
163,00
1.426,07
1.550,40
1.700,40
117,04
1.817,44
6,00
6,00
12,00
516,44
42 SORIA 47 VALLADOLID
579,34
3,00
582,34
683,73
49 ZAMORA
150,00
117,04
267,04
1.550,40
6,00
6,00
12,00
1.795,85
410,04
2.205,89
28.057,19
1.132,00
29.189,19
29.853,04
1.542,04
31.395,08
02 ALBACETE
1.764,21
4,00
1.768,21
50,00
210,00
260,00
1.814,21
214,00
2.028,21
13 CIUDAD REAL
1.395,66
19,00
1.414,66
3.684,90
3.684,90
5.080,56
19,00
5.099,56
16 CUENCA
1.876,80
4,00
1.880,80
1.876,80
4,00
1.880,80
282,85
1.053,70
32,85
1.086,55
4.500,00
9.588,72
761,40
10.350,12
83 VARIAS PROV. CASTILLA-LEON
CASTILLA Y LEON
19 GUADALAJARA 45 TOLEDO 84 V.PROV. CASTILLA-LA MANCHA
CASTILLA-LA MANCHA
SUMA Y SIGUE ......
803,70 5.088,72
761,40
803,70
250,00
5.850,12
4.500,00
160,00
32,85
8,00
6,00
14,00
8,00
6,00
14,00
10.937,09
794,40
11.731,49
8.484,90
242,85
8.727,75
19.421,99
1.037,25
20.459,24
37.729,94
9.325,48
47.055,42
80.917,93
12.278,78
93.196,71
118.647,87
21.604,26
140.252,13
(Importes en miles de euros)
62 - Inversiones nuevas 63 - Inversiones de reposición
156
DISTRIBUCION TERRITORIAL DE LAS INVERSIONES POR ENTES GESTORES EJERCICIO
AGREGADOS DEL SISTEMA, DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERIA GENERAL Y DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL
2007
AGREGADOS PROVINCIAS Y CC.AA.
DE MUTUAS 62
63
DE ENTIDADES SUMA
62
63
DEL SISTEMA SUMA
62
63
SUMA
37.729,94
9.325,48
47.055,42
80.917,93
12.278,78
93.196,71
118.647,87
21.604,26
140.252,13
28.614,65
2.357,93
30.972,58
18.505,77
1.711,00
20.216,77
47.120,42
4.068,93
51.189,35
17 GIRONA
536,72
80,00
616,72
1.570,00
1.570,00
2.106,72
80,00
2.186,72
25 LLEIDA
278,32
48,00
326,32
150,00
100,00
250,00
428,32
148,00
576,32
4.586,58
60,16
4.646,74
480,00
2.976,27
3.456,27
5.066,58
3.036,43
8.103,01
355,00
155,00
510,00
355,00
155,00
510,00
34.371,27
2.701,09
37.072,36
55.077,04
7.488,36
62.565,40
SUMA ANTERIOR ..... 08 BARCELONA
43 TARRAGONA 85 VARIAS PROV. DE CATALUÑA
CATALUÑA
20.705,77
4.787,27
25.493,04
06 BADAJOZ
165,78
3,00
168,78
938,18
30,00
968,18
1.103,96
33,00
1.136,96
10 CACERES
436,52
15,00
451,52
1.306,85
600,00
1.906,85
1.743,37
615,00
2.358,37
602,30
18,00
620,30
2.245,03
630,00
2.875,03
2.847,33
648,00
3.495,33
1.778,60
95,00
1.873,60
13.364,98
570,00
13.934,98
15.143,58
665,00
15.808,58
370,00
7.955,19
275,00
8.230,19
8.325,19
275,00
8.600,19
120,00
120,00
87 VARIAS PROV.DE EXTREMADURA
EXTREMADURA 15 CORUÑA (A) 27 LUGO
370,00
120,00
32 OURENSE
120,00
992,38
150,00
1.142,38
2.528,00
1.710,00
4.238,00
3.520,38
1.860,00
5.380,38
GALICIA
3.140,98
245,00
3.385,98
23.968,17
2.555,00
26.523,17
27.109,15
2.800,00
29.909,15
28 MADRID
14.366,95
6.848,29
21.215,24
27.902,19
2.845,00
30.747,19
42.269,14
9.693,29
51.962,43
30 MURCIA
2.558,41
70,00
2.628,41
658,00
2.487,00
3.145,00
3.216,41
2.557,00
5.773,41
527,43
22,17
549,60
520,00
150,00
670,00
1.047,43
172,17
1.219,60
2.083,83
7,47
2.091,30
1.731,41
1.731,41
3.815,24
7,47
3.822,71
6.881,56
83,21
6.964,77
8.992,22
9.478,72
15.873,78
569,71
16.443,49
607,66
670,70
1.278,36
2.315,49
2.315,49
2.923,15
670,70
3.593,85
6.625,35
558,49
7.183,84
3.832,01
4.660,51
10.457,36
1.386,99
11.844,35
108,00
73,00
181,00
108,00
73,00
181,00
14.222,57
1.385,40
15.607,97
15.139,72
16.454,72
29.362,29
2.700,40
32.062,69
143,69
7,88
151,57
329,50
329,50
473,19
7,88
481,07
1.784,48
36 PONTEVEDRA 88 VARIAS PROV. DE GALICIA
31 NAVARRA
26 LA RIOJA 03 ALICANTE 12 CASTELLON 46 VALENCIA 86 VARIAS PROV. DE VALENCIA
COMUNIDAD VALENCIANA 01 ALAVA 20 GUIPUZCOA
1.280,77
15,00
1.295,77
48 VIZCAYA
3.671,79
544,74
4.216,53
5.096,25
567,62
5.663,87
486,50
828,50
1.315,00
45,00
1.829,48
3.065,25
60,00
3.125,25
345,00
345,00
3.671,79
889,74
4.561,53
2.113,98
390,00
2.503,98
7.210,23
957,62
8.167,85
28.189,55
966,16
29.155,71
28.189,55
966,16
29.155,71
8.436,19
859,47
9.295,66
8.436,19
859,47
9.295,66
212.527,94
29.263,68
241.791,62
327.227,87
50.454,20
377.682,07
102.682,65
16.199,06
118.881,71
102.682,65
16.199,06
118.881,71
478,14
3.491,40
6.990,37
10.481,77
1.093,65
1.897,15
1.016,33
1.143,65
2.159,98
10,00
10,00
10,00
10,00
46.566,39
363.058,62
74.797,28
509.215,53
89 VARIAS PROV.DEL PAIS VASCO
PAIS VASCO
51 CEUTA
52 MELILLA TOTAL REGIONALIZABLE ...
114.699,93
21.190,52
135.890,45
60 SERVICIOS CENTRALES 90 V.PROV.DE VAR. COMUNIDADES 91 NO REGIONALIZABLES
3.013,26
6.990,37
10.003,63
478,14
212,83
50,00
262,83
803,50
92 EXTRANJERO
TOTAL GENERAL ............
117.926,02
28.230,89
146.156,91
316.492,23
434.418,25
(Importes en miles de euros)
62 - Inversiones nuevas 63 - Inversiones de reposición
157
Capítulo III. Gastos. Vertiente orgánica
3.3.
Vertiente Orgánica
Habiendo analizado ya el proyecto de presupuestos de gastos del Sistema de la Seguridad Social en su vertiente por programas y económica, procede ahora su presentación desde la vertiente orgánica, es decir, tomando como referente el presupuesto de los distintos Agentes gestores de la Seguridad Social cuya agregación da como resultante el del Sistema en la citada versión. El importe consolidado del Presupuesto de la Seguridad Social y su distribución y evolución por Agentes gestores se expresa seguidamente: (En miles de euros) Agentes Gestores
Presupuesto 2006 Importe
Proyecto 2007
%
Importe
Diferencia %
Absoluta
%
INSS
79.761.916
81,6
86.612.526
81,1
6.850.610
8.6
INGS
197.990
0,2
207.387
0,2
9.397
4,7
IMSERSO
2.574.444
2,6
2.839.780
2,7
265.336
10,3
ISM
1.595.562
1,6
1.639.104
1,5
43.542
2,7
TESORERÍA
7.483.553
7,6
8.051.089
7,6
567.536
7,6
91.613.465
93,6
99.349.886
93,1
7.736.421
8,4
9.530.207
9,7
11.147.655
10,4
1.617.448
17,0
101.143.672
103,3
110.497.541
103,5
9.353.869
9,2
Eliminaciones por Consolidación
3.282.620
3,3
3.722.974
3,5
440.354
13,4
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
97.861.052
100,00
106.774.567
100
8.913.515
9,1
SUMA MUTUAS DE AT TOTAL
158
Capítulo III. Gastos. Vertiente orgánica
El desglose de los importes globales del proyecto de presupuesto de los respectivos Agentes gestores figura en los cuadros 22, 23, 24 y 25 que se presentan en las páginas siguientes: El cuadro 22 refleja, para cada Entidad, el detalle de gastos por rúbricas económicas de cada una de las áreas que desarrolla. El cuadro 23 muestra el proyecto de presupuesto de los Entes gestores desde una vertiente netamente por programas. El cuadro 24 presenta un desglose por rúbricas económicas del proyecto de presupuesto de los Entes gestores. Por último el cuadro 25 nos ofrece la distribución territorial de las inversiones proyectadas por cada ente Gestor en las respectivas provincias y CC.AA.
159
160
446.572,00
Otras transferencias corrientes:
207.387,24
60.450,00
90.137.537,83
151.662,07
449.076,95
600.739,02
378.673,14
958.539,17
1.738.340,00
3.813.300,00
1.971.916,42
80.098.520,00
82.070.436,42
88.959.288,73
89.560.027,75
389,47
106.033,73
471.086,88
90.200.621,49
ENTIDADES
Operaciones financieras
Activos financieros
447,46 447,46
447,46 447,46
26.167,11 295.349,44
26.167,11
26.167,11
269.182,33
45.869,25
14.970,00
60.839,25
24.892,53
85.731,78
2.715,84
51.690,86
11.761,77
63.452,63
117.282,08
206.939,78
88.409,66
88.409,66
45.869,25
10.299,29
56.168,54
56.168,54
12.729,05
4.412,61
17.141,66
15.099,46
Operaciones de capital
26.167,11
180.772,67
4.670,71
4.670,71
24.892,53
29.563,24
2.715,84
38.961,81
7.349,16
46.310,97
102.182,62
2.633,66
2.633,66
295.796,90
2.633,66
2.633,66
88.409,66
90.197.987,83
1.112,20
1.112,20
171,00
171,00
171,00
941,20
1.112,20
TESORERÍA
86.609.892,13
1.462.989,52
1.462.989,52
2.504,95
2.504,95
1.089,14
1.420,00
47.320,00
1.406.470,00
1.406.470,00
1.456.299,14
1.458.804,09
209,24
3.976,19
1.462.989,52
ISM
60.450,00 2.123.993,98
2.123.993,98
151.662,07
151.662,07
1.971.916,42
1.971.916,42
1.971.916,42
2.123.578,49
415,49
2.123.993,98
IMSERSO
60.450,00
60.450,00
86.549.442,13
INGS
AGREGADO
Operaciones no financieras
Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones corrientes
Gestión transferida
Gestión no transferida
- Otras transferencias corrientes:
- Farmacia
Transferencias corrientes
Gastos financieros
- Otros gastos corrientes en bienes y servicios
- Conciertos
Gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos de personal
Asistencia sanitaria
Operaciones financieras
Activos financieros
Operaciones no financieras
Operaciones de capital
Inversiones reales
Operaciones corrientes
Gestión transferida (*)
446.572,00
377.413,00
Gestión no transferida
958.539,17
- Otras prestaciones económicas
1.736.920,00
- Prestac. maternidad y riesgo durante el emb.
- Prestaciones familiares
3.765.980,00
No contributivas
- Incapacidad temporal
78.692.050,00
78.692.050,00
- Pensiones:
Contributivas
85.530.902,17
85.977.474,17
Prestaciones económicas
Transferencias corrientes
389,47
105.824,49
Gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos financieros
465.754,00
86.612.525,79
INSS
Gastos de personal
Prestaciones económicas
POR ÁREAS
ORGÁNICA Y ECONÓMICA
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA DESGLOSE POR ENTIDADES, ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS
1.420.012,09
447,46
447,46
1.715.361,53
137.641,25
796,34 111.474,14
136.844,91 796,34
1.577.720,28
45.869,25
92.979,59
138.848,84
86.245,65
225.094,49
2.922,88
368.198,70
403.400,64
771.599,34
578.103,57
1.715.808,99
2.633,66
2.633,66
97.309.757,58
62.552,01
62.552,01
97.247.205,57
151.662,07
3.713.387,45
3.865.049,52
516.004,73
958.539,17
1.738.340,00
7.312.770,00
1.971.916,42
80.098.520,00
82.070.436,42
92.596.090,32
96.461.139,84
458,36
217.992,07
567.615,30
97.312.391,24
BRUTO
PRESUPUESTO
En miles de euros
110.677,80
1.308.537,95
78.009,59
78.009,59
61.353,12
139.362,71
207,04
316.507,84
391.638,87
708.146,71
460.821,49
1.420.012,09
7.111.769,75
2.102,01
2.102,01
7.109.667,74
3.264.310,50
3.264.310,50
137.331,59
3.499.470,00
3.636.801,59
6.901.112,09
68,89
111.958,34
96.528,42
7.111.769,75
MUTUAS
AGREGADO
36.250,83
796,34
796,34
35.454,49
1.777,50
1.777,50
1.777,50
33.676,99
33.676,99
36.250,83
3.264.780,65
3.264.780,65
3.264.310,50
3.264.310,50
3.264.310,50
470,15
3.264.780,65
CIONES
ELIMINA-
CUADRO 22
447,46
447,46
1.679.110,70
136.844,91
136.844,91
1.542.265,79
45.869,25
91.202,09
137.071,34
86.245,65
223.316,99
2.922,88
368.198,70
369.723,65
737.922,35
578.103,57
1.679.558,16
2.633,66
2.633,66
94.044.976,93
62.552,01
62.552,01
93.982.424,92
151.662,07
449.076,95
600.739,02
516.004,73
958.539,17
1.738.340,00
7.312.770,00
1.971.916,42
80.098.520,00
82.070.436,42
92.596.090,32
93.196.829,34
458,36
217.521,92
567.615,30
94.047.610,59
CONSOLIDADO
PRESUPUESTO
161 8.049.976,70
(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 140.926,63 miles de euros.
TOTAL GASTOS
1.639.104,12
8.051.088,90
6.805.918,35
413,61
Operaciones financieras
76.970,00
26,50
Pasivos financieros
6.728.948,35
1.244.058,35 387,11
56.768,20
Operaciones no financieras
Activos financieros
209.885,51
309,00
209.576,51
1.034.172,84
7.123,50
7.123,50
49.644,70
35.392,00
18.705,80
341.281,23
638.793,81
Operaciones de capital
Transferencias de capital
Inversiones reales
Operaciones corrientes
Transferencias corrientes
64,60
12.625,04
Gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos financieros
36.955,06
57.181,81
Gastos de personal
2.839.779,43
1.155,01
Pasivos financieros Operaciones financieras
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes
1.155,01
Activos financieros
714.630,44
99.349.885,48
6.806.331,96
76.996,50
6.729.335,46
1.300.826,55
217.009,01
309,00
216.700,01
1.083.817,54
35.392,00
18.770,40
353.906,27
675.748,87
8.107.158,51
1.155,01
1.155,01
745.153,57
111.564,49
4.526,50 30.523,13
107.037,99
Operaciones de capital
Operaciones no financieras
59.741,50 51.822,99
4.526,50
51.822,99
633.589,08
5.469,08
245.769,01
251.238,09
75.644,83
326.882,92
254,55
222.618,73
83.832,88
746.308,58
ENTIDADES
55.215,00
25.996,63
5.469,08
450,00
5.919,08
TESORERÍA
Transferencias de capital
607.592,45
245.319,01
245.319,01
5.919,08
4,55
7.687,94
12.385,06
30.523,13
ISM
AGREGADO
Inversiones reales
Operaciones corrientes
Gestión transferida
Gestión no transferida
- Otras transferencias corrientes:
75.644,83
250,00
214.930,79
71.447,82
715.785,45
IMSERSO
320.963,84
207.387,24
INGS
- Prestaciones LISMI
86.612.525,79
INSS
Transferencias corrientes
Gastos financieros
Gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos de personal
Servicios sociales
POR ÁREAS
ORGÁNICA Y ECONÓMICA
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA DESGLOSE POR ENTIDADES, ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS
11.147.655,34
1.573.458,34
320,27
1.573.138,07
970.970,92
448.565,20
420.031,24
28.533,96
522.405,72
754,54
3.051,45
234.568,72
284.031,01
2.544.429,26
71.444,24
4.843,14
4.843,14
66.601,10
8,57
25.777,83
40.814,70
71.444,24
MUTUAS
AGREGADO
110.497.540,82
8.379.790,30
77.316,77
8.302.473,53
2.271.797,47
665.574,21
420.340,24
245.233,97
1.606.223,26
36.146,54
21.821,85
588.474,99
959.779,88
10.651.587,77
1.155,01
1.155,01
816.597,81
116.407,63
51.822,99
64.584,64
700.190,18
5.469,08
245.769,01
251.238,09
75.644,83
326.882,92
263,12
248.396,56
124.647,58
817.752,82
BRUTO
PRESUPUESTO
En miles de euros
3.722.973,50
420.031,24
420.031,24
420.031,24
420.031,24
1.910,78
1.910,78
1.910,78
1.910,78
1.910,78
1.910,78
CIONES
ELIMINA-
CUADRO 22
106.774.567,32
8.379.790,30
77.316,77
8.302.473,53
1.851.766,23
245.542,97
309,00
245.233,97
1.606.223,26
36.146,54
21.821,85
588.474,99
959.779,88
10.231.556,53
1.155,01
1.155,01
814.687,03
116.407,63
51.822,99
64.584,64
698.279,40
5.469,08
243.858,23
249.327,31
75.644,83
324.972,14
263,12
248.396,56
124.647,58
815.842,04
CONSOLIDADO
PRESUPUESTO
162
85.192.517,45
21 Atención primaria de salud
asumidas
27 Transferencias a CC.AA. por los servicios sanitarios asumidos 2799 Dotaciones transferibles a CC.AA.para la cobertura de las prestaciones sanitarias
2627 Formación de personal sanitario
26 Formación de personal sanitario
2591 Dirección y servicios generales
25 Administración y servicios generales de asistencia sanitaria
2325 Medicina marítima
23 Medicina marítima
2224 Medicina hospitalaria de Mutuas de A.T.
2223 Atención especializada
22 Atención especializada
2122 Medicina ambulatoria de Mutuas de A.T.
6.127,38
131.056,89
1392 Información y atención personalizada
2121 Atención primaria de salud
88.409,66
1.112,20
1.112,20
1.112,20
TESORERÍA
2.123.993,98
3.117.733,60
6.398.472,32
80.258.146,85
86.656.619,17
90.200.621,49
ENTIDADES
45.869,25
45.869,25
45.869,25
610,19
610,19
610,19
19.394,55
19.394,55
35.858,95
35.858,95
136.049,95
136.049,95
58.014,01
58.014,01
610,19 45.869,25
35.858,95
35.858,95
2.430,50
2.430,50
4.250,96
4.250,96
19.394,55
19.394,55
133.619,45
133.619,45
53.763,05
53.763,05
295.796,90
6.127,38
131.056,89
289.084,45
426.268,72
207.387,24
53.239,46
1.409.750,06
1.462.989,52
1.462.989,52
ISM
426.268,72
2.123.993,98
2.123.993,98
2.123.993,98
IMSERSO
993.739,62
289.084,45
1393 Gestión internacional de prestaciones 2 Asistencia sanitaria
INGS
AGREGADO
993.739,62
993.739,62
6.344.120,66
1391 Dirección y servicios generales
13 Administración y servicios generales de prestaciones económicas
1202 Protección familiar y otras prestaciones
1201 Pensiones no contributivas
1105 Capitales renta y otras compensaciones financieras de A.T. 12 Gestión de prestaciones económicas no contributivas
1102 Incapacidad temporal y otras prestaciones
1101 Pensiones contributivas 78.848.396,79
86.612.525,79
1
Prestaciones económicas
INSS
11 Gestión de prestaciones económicas contributivas
ÁREA GRUPO DE PROGRAMA PROGRAMA
387.693,57
387.693,57
1.032.318,52
1.032.318,52
1.420.012,09
3.278.090,09
3.833.679,66
7.111.769,75
7.111.769,75
MUTUAS
AGREGADO
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA SÍNTESIS POR ENTIDADES Y PROGRAMAS
45.869,25
45.869,25
610,19
610,19
19.394,55
19.394,55
35.858,95
35.858,95
387.693,57
136.049,95
523.743,52
1.032.318,52
58.014,01
1.090.332,53
1.715.808,99
6.127,38
131.056,89
289.084,45
426.268,72
993.739,62
2.123.993,98
3.117.733,60
3.278.090,09
10.232.151,98
80.258.146,85
93.768.388,92
97.312.391,24
BRUTO
PRESUPUESTO
En miles de euros
1.777,50
1.777,50
19.730,75
19.730,75
14.742,58
14.742,58
36.250,83
3.264.310,50
470,15
3.264.780,65
3.264.780,65
CIONES
ELIMINA-
CUADRO 23
45.869,25
45.869,25
610,19
610,19
17.617,05
17.617,05
35.858,95
35.858,95
367.962,82
136.049,95
504.012,77
1.017.575,94
58.014,01
1.075.589,95
1.679.558,16
6.127,38
131.056,89
289.084,45
426.268,72
993.739,62
2.123.993,98
3.117.733,60
13.779,59
10.231.681,83
80.258.146,85
90.503.608,27
94.047.610,59
CONSOLIDADO
PRESUPUESTO
163
Tesorería, informática y otros serv. funcionales comunes
Sistema integrado de informática de la Seguridad Social Infraestructura informática de la Seguridad Social Aplicaciones de afiliación, cotización y recaudación de la Seguridad Social Centro Informático Contable Aplicaciones de prestaciones económicas de la Seguridad Social
Gestión de cotización y recaudación Gestión de afiliación,cotización y recaudación voluntaria Gestión de procedimientos ejecutivos y especiales de recaudación Gestión financiera Gestión financiera Gestión del patrimonio Administración del patrimonio
TOTAL GASTOS
4895 Fondo de investigación de la protección social
48 Fondo de investigación de la protección social
4794
4591 4592 46 4693 47
funcionales comunes Dirección y servicios generales Información y atención personalizada Control interno y contabilidad Control interno y contabilidad Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social
4486 Apoyo, aplicaciones internas, coordinación informática y gestión de recursos 45 Administración y servicios generales de tesorería y otros servicios
4 41 4161 4162 42 4263 43 4364 44 4481 4482 4483 4484
Prestaciones técnicas y otras acciones comunes Otros servicios sociales Acción asistencial y social Acción formativa y gestión de empleo de los trabajadores del mar Higiene y seguridad en el trabajo Gestión de desempleo de los trabajadores del mar Administración y servicios generales de servicios sociales Dirección y servicios generales Transferencias a CC.AA. por los servicios sociales asumidos Dotaciones trasferibles a CC.AA. para la cobertura de los servicios sociales asumidos
86.612.525,79
207.387,24
2.839.779,43
53.758,45 53.758,45
285.885,30
IMSERSO
3138 34 3434 3435 3436 3437 35 3591 36 3699
INGS
715.785,45 662.027,00 179.218,84 196.922,86
INSS
3 Servicios sociales 31 Servicios sociales generales 3131 Gestión de prestaciones económicas y centros 3132 Atención a personas mayores
ÁREA GRUPO DE PROGRAMA PROGRAMA
1.639.104,12
53.856,68 53.856,68
57.181,81 3.325,13 3.325,13
8.051.088,90
99.349.885,48
3.063,00
3.063,00
3.063,00 3.063,00
5.172,21
5.172,21
5.172,21 5.172,21
329.906,74 312.946,81 16.959,93 110.882,61 110.882,61
276.050,06 259.090,13 16.959,93 110.882,61 110.882,61
55.498,80
199.902,28 126.453,54 4.904,99 6.607,61 6.437,34
199.902,28 126.453,54 4.904,99 6.607,61 6.437,34 55.498,80
8.107.158,51 570.743,02 419.995,67 150.747,35 6.869.469,39 6.869.469,39 18.019,26 18.019,26
8.049.976,70 567.417,89 416.670,54 150.747,35 6.869.469,39 6.869.469,39 18.019,26 18.019,26
5.469,08
5.469,08
285.885,30 25.054,05 4.090,25 18.459,22
746.308,58 662.027,00 179.218,84 196.922,86
ENTIDADES
5.469,08
TESORERÍA
2.504,58 53.758,45 53.758,45 5.469,08
2.504,58
25.054,05 4.090,25 18.459,22
30.523,13
ISM
AGREGADO
11.147.655,34
572.743,85 572.743,85
1.971.685,41 1.971.685,41
2.544.429,26
71.444,24
71.444,24
71.444,24
MUTUAS
AGREGADO
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DEL SISTEMA SÍNTESIS POR ENTIDADES Y PROGRAMAS
110.497.540,82
3.063,00
3.063,00
5.172,21
5.172,21
902.650,59 885.690,66 16.959,93 110.882,61 110.882,61
55.498,80
199.902,28 126.453,54 4.904,99 6.607,61 6.437,34
10.651.587,77 570.743,02 419.995,67 150.747,35 6.869.469,39 6.869.469,39 1.989.704,67 1.989.704,67
5.469,08
285.885,30 96.498,29 4.090,25 18.459,22 71.444,24 2.504,58 53.758,45 53.758,45 5.469,08
817.752,82 662.027,00 179.218,84 196.922,86
BRUTO
PRESUPUESTO
En miles de euros
3.722.973,50
420.031,24 420.031,24
420.031,24
1.910,78 1.910,78
1.910,78
CIONES
ELIMINA-
CUADRO 23
106.774.567,32
3.063,00
3.063,00
5.172,21
5.172,21
902.650,59 885.690,66 16.959,93 110.882,61 110.882,61
55.498,80
199.902,28 126.453,54 4.904,99 6.607,61 6.437,34
10.231.556,53 570.743,02 419.995,67 150.747,35 6.869.469,39 6.869.469,39 1.569.673,43 1.569.673,43
5.469,08
285.885,30 96.498,29 4.090,25 18.459,22 71.444,24 2.504,58 51.847,67 51.847,67 5.469,08
815.842,04 662.027,00 179.218,84 196.922,86
CONSOLIDADO
PRESUPUESTO
164 447,46
207.387,24
2.633,66
86.612.525,79
447,46
206.939,78
86.609.892,13 2.633,66
26.167,11
26.167,11
180.772,67
4.670,71
4.670,71
60.450,00
60.450,00
86.549.442,13
446.572,00
24.892,53
2.839.779,43
1.155,01
1.155,01
2.838.624,42
107.037,99
51.822,99
55.215,00
1.639.104,12
413,61
26,50
387,11
1.638.690,51
11.650,00
11.650,00
1.627.040,51
51.338,33
151.662,07
2.731.586,43
13.254,24
64.592,57
245.319,01
396.981,08
75.644,83
1.089,14
1.420,00
47.320,00
1.406.470,00
1.406.470,00
1.456.299,14
1.520.891,71
69,15
33.251,27
4.412,61
37.663,88
68.415,77
ISM
(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 140.926,63 miles de euros.
TOTAL GASTOS
Operaciones financieras
Pasivos financieros
Activos financieros
Operaciones no financieras
Operaciones de capital
Transferencias de capital
Inversiones reales
Operaciones corrientes
Gestión no transferida Gestión transferida (*)
Otras transferencias corrientes:
Prestaciones LISMI
446.572,00
377.413,00
Farmacia (área 2)
958.539,17
- Otras prestaciones económicas
1.736.920,00
3.765.980,00
1.971.916,42
1.971.916,42
78.692.050,00
78.692.050,00
2.444.542,33
250,00
214.930,79
214.930,79
71.863,31
IMSERSO
1.971.916,42
29.563,24
2.715,84
38.961,81
7.349,16
46.310,97
102.182,62
INGS
85.530.902,17
85.977.474,17
389,47
- Prestaciones familiares
Transferencias corrientes Prestaciones económicas - Pensiones: Contributivas No contributivas - Incapacidad temporal - Prestac. maternidad y riesgo durante el emb.
Gastos financieros
105.824,49
Gastos corrientes en bienes y servicios Conciertos Otros gastos corrientes en bienes y servicios
105.824,49
465.754,00
INSS
Gastos de personal
ORGÁNICA Y ECONÓMICA
8.051.088,90
6.805.918,35
76.970,00
6.728.948,35
1.245.170,55
209.885,51
309,00
209.576,51
1.035.285,04
35.392,00
35.392,00
171,00
171,00
35.563,00
18.705,80
341.281,23
341.281,23
639.735,01
TESORERÍA
99.349.885,48
6.810.568,09
76.996,50
6.733.571,59
92.539.317,39
415.190,61
52.131,99
363.058,62
92.124.126,78
203.000,40
745.207,96
948.208,36
75.644,83
24.892,53
378.673,14
958.539,17
1.738.340,00
3.813.300,00
1.971.916,42
80.098.520,00
82.070.436,42
88.959.288,73
90.008.034,45
22.130,26
734.249,59
11.761,77
746.011,36
1.347.950,71
AGREGADO ENTIDADES
DESGLOSE POR ENTIDADES Y RÚBRICAS ECONÓMICAS
AGREGADO DEL SISTEMA
11.147.655,34
1.573.458,34
320,27
1.573.138,07
9.574.197,00
566.984,49
420.827,58
146.156,91
9.007.212,51
3.343.074,63
3.343.074,63
61.353,12
137.331,59
3.499.470,00
3.636.801,59
7.041.229,34
3.335,95
658.226,26
422.225,34
1.080.451,60
882.195,62
AGREGADO MUTUAS
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007
3.267.998,78
3.267.998,78
3.267.998,78
34.147,14
34.147,14
ELIMINACIONES
420.827,58 420.827,58
110.497.540,82 3.722.973,50
8.384.026,43
77.316,77
8.306.709,66
102.113.514,39 3.722.973,50
982.175,10
472.959,57
509.215,53
101.131.339,29 3.302.145,92
203.000,40
4.088.282,59
4.291.282,99
75.644,83
86.245,65
516.004,73
958.539,17
1.738.340,00
7.312.770,00
1.971.916,42
80.098.520,00
82.070.436,42
92.596.090,32
97.049.263,79
25.466,21
1.392.475,85
433.987,11
1.826.462,96
2.230.146,33
PRESUPUESTO BRUTO
En miles de euros
CUADRO 24
106.774.567,32
8.384.026,43
77.316,77
8.306.709,66
98.390.540,89
561.347,52
52.131,99
509.215,53
97.829.193,37
203.000,40
820.283,81
1.023.284,21
75.644,83
86.245,65
516.004,73
958.539,17
1.738.340,00
7.312.770,00
1.971.916,42
80.098.520,00
82.070.436,42
92.596.090,32
93.781.265,01
25.466,21
1.392.475,85
399.839,97
1.792.315,82
2.230.146,33
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
DISTRIBUCION TERRITORIAL DE LAS INVERSIONES POR ENTES GESTORES
Cuadro 25 EJERCICIO
RESUMEN A NIVEL DE ENTIDAD PROVINCIAS Y CC.AA.
2007
INSS
I.N.G.S.
IMSERSO
ISM
TESORERIA
SUMA
MUTUAS
TOTAL
04 ALMERIA
619,20
660,00
150,00
1.429,20
1.417,96
2.847,16
11 CADIZ
940,50
435,00
4.293,91
5.669,41
1.851,00
7.520,41
277,60
608,60
1.779,39
2.387,99
270,00
299,25
1.806,36
2.105,61
14 CORDOBA
30,00
18 GRANADA
29,25
301,00
1.880,00
21 HUELVA 23 JAEN
1.431,58
29 MALAGA
1.850,00
41 SEVILLA
1.775,00
300,00
640,00
2.520,00
433,98
2.953,98
5.556,82
6.988,40
180,00
7.168,40
17,00
1.445,00
3.312,00
2.514,55
5.826,55
100,00
2.219,99
4.394,99
9.456,93
13.851,92
158,00
158,00
19.598,17
44.820,02
80 VARIAS PROV. DE ANDALUCIA
ANDALUCIA
6.675,53
601,00
3.092,00
22 HUESCA
25.221,85
750,00
750,00
750,00
6.586,76
6.586,76
860,00
3.541,30
4.401,30
1.676,35
6.077,65
860,00
10.878,06
11.738,06
1.676,35
13.414,41
666,00
3.088,58
3.754,58
3.826,00
7.580,58
340,00
1.943,92
2.283,92
1.649,48
3.933,40
150,00
1.455,85
2.000,00
3.605,85
3.482,64
7.088,49
3.403,08
10,00
2.922,57
6.335,65
1.722,72
8.058,37
5,00
5,00
44 TERUEL 50 ZARAGOZA
14.853,32
6.586,76
81 VARIAS PROV. DE ARAGON
ARAGON
33 ASTURIAS
07 BALEARES 35 PALMAS (LAS) 38 SANTA CRUZ DE TENERIFE 82 VARIAS PROV. DE CANARIAS
CANARIAS
3.553,08
39 CANTABRIA 05 AVILA
4.922,57
9.941,50
5.210,36
15.151,86
20,00
2.319,86
2.339,86
1.157,68
3.497,54
500,00
1.140,00
509,51
1.649,51
4.779,84
11.106,84
320,00
11.426,84
7.989,78
180,00
8.169,78
640,00 6.327,00
09 BURGOS 24 LEON
1.465,85
526,78
7.463,00 250,00
34 PALENCIA
5.912,00
37 SALAMANCA
396,44
40 SEGOVIA
250,00
115,00
365,00
5.912,00
100,00
6.012,00
396,44
120,00
516,44
42 SORIA 47 VALLADOLID
310,00
533,73
843,73
582,34
1.426,07
49 ZAMORA
175,00
1.375,40
1.550,40
267,04
1.817,44
12,00
12,00
29.189,19
2.205,89
31.395,08
260,00
1.768,21
2.028,21
3.684,90
1.414,66
5.099,56
1.880,80
1.880,80
83 VARIAS PROV. CASTILLA-LEON
CASTILLA Y LEON
1.651,78
19.702,00
02 ALBACETE
50,00
210,00
13 CIUDAD REAL
25,20
7.835,41
3.659,70
16 CUENCA 19 GUADALAJARA
232,85
45 TOLEDO
500,00
50,00 4.000,00
282,85
803,70
1.086,55
4.500,00
5.850,12
10.350,12
14,00
14,00
84 V.PROV. CASTILLA-LA MANCHA
CASTILLA-LA MANCHA SUMA Y SIGUE ......
808,05
260,00
14.214,44
20.563,00
4.917,85
7.659,70
8.727,75
11.731,49
20.459,24
53.501,42
93.196,71
47.055,42
140.252,13
(Importes en miles de euros)
165
DISTRIBUCION TERRITORIAL DE LAS INVERSIONES POR ENTES GESTORES EJERCICIO
RESUMEN A NIVEL DE ENTIDAD PROVINCIAS Y CC.AA. SUMA ANTERIOR ... 08 BARCELONA
2007
INSS
I.N.G.S.
14.214,44
IMSERSO
ISM
20.563,00
9.550,00
17 GIRONA
450,00
25 LLEIDA
100,00
TESORERIA
MUTUAS
53.501,42
93.196,71
47.055,42
140.252,13
61,00
10.605,77
20.216,77
30.972,58
51.189,35
1.120,00
1.570,00
616,72
2.186,72
150,00
250,00
326,32
576,32
3.221,27
3.456,27
4.646,74
8.103,01
510,00
510,00
85 VARIAS PROV. DE CATALUÑA
CATALUÑA
10.100,00
TOTAL
4.917,85
235,00
43 TARRAGONA
SUMA
296,00
15.097,04
25.493,04
37.072,36
62.565,40
06 BADAJOZ
393,18
575,00
968,18
168,78
1.136,96
10 CACERES
70,00
600,00
1.236,85
1.906,85
451,52
2.358,37
463,18
1.175,00
1.236,85
2.875,03
620,30
3.495,33
87 VARIAS PROV.DE EXTREMADURA
EXTREMADURA 15 CORUÑA (A) 27 LUGO
9.625,00
570,00
3.739,98
13.934,98
1.873,60
15.808,58
28,00
275,00
7.927,19
8.230,19
370,00
8.600,19
120,00
120,00
3.000,00
1.238,00
4.238,00
1.142,38
5.380,38
3.845,00
13.025,17
26.523,17
3.385,98
29.909,15
9.537,19
30.747,19
21.215,24
51.962,43
3.145,00
2.628,41
5.773,41
520,00
670,00
549,60
1.219,60
1.731,41
1.731,41
2.091,30
3.822,71
8.955,22
9.478,72
6.964,77
16.443,49
2.091,74
2.315,49
1.278,36
3.593,85
529,01
4.660,51
7.183,84
11.844,35
181,00
181,00
32 OURENSE 36 PONTEVEDRA
120,00
88 VARIAS PROV. DE GALICIA
GALICIA
9.653,00
28 MADRID
615,00
20.595,00
30 MURCIA
2.131,00
658,00
31 NAVARRA
356,00
150,00
26 LA RIOJA 03 ALICANTE
436,50
12 CASTELLON
223,75
46 VALENCIA
1.618,50
87,00
60,00
2.278,00
175,00
86 VARIAS PROV. DE VALENCIA
COMUNIDAD VALENCIANA 01 ALAVA
2.278,75
60,00
2.278,00
79,50 45,00
20 GUIPUZCOA 48 VIZCAYA
262,00
160,00
185,00
239,50
230,00
11.575,97
16.454,72
15.607,97
32.062,69
250,00
329,50
151,57
481,07
1.784,48
1.829,48
1.295,77
3.125,25
345,00
4.216,53
4.561,53
2.503,98
5.663,87
8.167,85
89 VARIAS PROV.DEL PAIS VASCO
PAIS VASCO
51 CEUTA
5.282,29
52 MELILLA
21.287,42
2.514,00
72,00
29.155,71
29.155,71
3.139,66
6.132,00
24,00
9.295,66
9.295,66
53.915,00
10.002,85
108.259,53
241.791,62
1.040,00
101.316,98
118.881,71
TOTAL REGIONALIZABLE ...
45.127,16
24.487,08
60 SERVICIOS CENTRALES
14.844,70
1.680,03
90 V.PROV.DE VAR. COMUNIDADES
478,14 1.300,00
91 NO REGIONALIZABLES 92 EXTRANJERO
TOTAL GENERAL ...........
2.034,48
60.450,00
26.167,11
55.215,00
135.890,45
377.682,07 118.881,71
478,14
10.003,63
10.481,77
597,15
1.897,15
262,83
2.159,98
10,00
10,00
11.650,00
209.576,51
363.058,62
10,00
146.156,91
509.215,53
(Importes en miles de euros)
166
CAPÍTULO IV
PROYECTO DE PRESUPUESTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL POR REGÍMENES
Capítulo IV. Regímenes
1.- BASES PARA SU FORMULACIÓN La presentación de los créditos por Regímenes trata de determinar en cada uno de ellos los gastos y los ingresos que los financian, consignando con la debida separación, los recursos previstos para el ejercicio económico correspondiente y la totalidad de las obligaciones que haya de atender la Seguridad Social, tanto en su Régimen General como en sus Regímenes Especiales. La citada determinación de gastos e ingresos, se hace a partir de los datos elementales por Entidades, en la vertiente orgánica, programas, y partidas y subconceptos sin desarrollo, en la económica; en cuanto a las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales, el punto de partida, es su agregado orgánico con los mismos criterios funcional y económico que las citadas Entidades. Con este nivel máximo de desagregación, se consigue la imputación a Regímenes lo más afinada posible y se crea una base de datos a partir de la que se procesa para obtener los estados de las vertientes orgánica, por programas y económica del Presupuesto, siendo la base obtenida una ramificación de la originaria; su proceso permite obtener los estados del Presupuesto por Regímenes. Como novedad de este ejercicio señalar que tanto los ingresos como gastos por operaciones financieras aparece imputados al denominado Fondo de Estabilización, recogido en los Regímenes como “Otros”. En cuanto a la imputación del Área 1 de Prestaciones Económicas, se efectúa en forma directa, cuando es posible, recurriendo a la clasificación económica y en forma indirecta en lo que se refiere a los gastos de gestión y de capital. Las Áreas 2 y 3, Asistencia Sanitaria y Servicios Sociales respectivamente, se adscriben directamente, de forma global, a los Regímenes de Accidentes de Trabajo y No Contributivo, de acuerdo con la clasificación orgánica. En cuanto al Área 4 de Tesorería, Informática y Servicios Funcionales Comunes, por su carácter global, es objeto de imputación indirecta. Señalar que la aportación del Estado para financiar complementos de a mínimos de pensión figura como un ingreso al Régimen no contributivo, mientras que el gasto del citado concepto de complemento a mínimos figura imputado en los distintos regímenes. Igualmente, se incide en el hecho de que el Régimen del Mar recoge como aportación del Estado un importe de 45.726,63 miles de euros, en concepto de bonificaciones de cotizaciones de buques de Canarias y el Régimen General recoge como aportación del
169
Capítulo IV. Regímenes
Estado 144.540,48 miles de euros en concepto de jubilaciones anticipadas y 4.810,10 miles de euros para otras cotizaciones y compensaciones de capitales coste de prestaciones. 2.- DETERMINACIÓN DE LOS GASTOS E INGRESOS POR REGÍMENES El presupuesto por Regímenes incorpora, en la vertiente de gastos, las prestaciones contributivas incluido el concepto de complemento de mínimos de pensión toda vez que no aparece desagregado en estructura económica del presupuesto y sus gastos de gestión y de capital, además de los servicios comunes que gestiona la Tesorería General (afiliación, cotización, recaudación, gestión financiera y patrimonial e informática).
Presupuesto de la Seguridad Social 2007 (Regímenes Contributivos) (En miles de euros)
Gastos
Importe
Recursos
Importe
De beneficiarios del Sistema Prestaciones Económicas (*)
94.188.530,26
Asistencia Sanitaria
1.420.459,55
Servicios Sociales
Otros
72.599,25
Cotizaciones Aportaciones del Estado Otros ingresos
97.357.540,00 195.098,52 7.074.159,35
10.647.786,95
Suma
106.329.376,01
Suma
104.626.797,87
(*) Incluye el gasto en concepto de complemento a mínimos de pensión.
Ahora bien, si se procede a imputar la aportación del Estado en concepto de complemento a mínimos de pensión entre los distintos Regímenes, en base a una distribución proporcional al gasto, el resultado es el siguiente:
170
Capítulo IV. Regímenes
Presupuesto de la Seguridad Social 2007 (Incluida en Recursos la aportación estatal para financiar los complementos a minímos)
(En miles de euros)
Gastos
Importe
Recursos
Importe
De beneficiarios del Sistema Prestaciones Económicas (*) Asistencia Sanitaria Servicios Sociales
Otros
94.188.530,26 1.420.459,55 72.599,25
Cotizaciones
97.357.540,00
Aportaciones del Estado (**)
2.001.448,52
Otros ingresos
7.074.159,35
10.647.786,95
Suma
106.329.376,01
Suma
106.433.147,87
(*) Incluye el gasto en concepto de complemento a mínimos de pensión
(**) Incluye las correspondiente a la financiación estatal en concepto de complemento a mínimos de pensión.
171
Capítulo IV. Regímenes
La distribución de los gastos del Sistema de Seguridad Social entre los Regímenes que lo integran expresado en miles de euros, se refleja en el siguiente cuadro:
Gastos por Regímenes (En miles de euros)
Regímenes
Prestaciones
Asistencia
Servicios
Tesorería y
Económicas
Sanitaria
Sociales
Otros Serv. Comunes
Total
% Partic.
General (*) ..................
65.196.793,68
951.920,76
66.148.714,44
59,86
Autónomos (*) .............
8.237.733,70
123.301,51
8.361.035,21
7,57
Agrario (*) ...................
9.527.496,96
81.693,62
9.609.190,58
8,70
Mar (*) .......................
1.463.623,92
64.024,82
1.527.648,74
1,38
Carbón (*) ..................
1.238.124,20
10.828,45
1.248.952,65
1,13
Hogar (*) ...................
1.280.224,35
13.339,15
1.293.563,50
1,17
Accidentes de Trabajo (*)
7.241.899,79
1.420.012,09
71.444,24
1.022.888,34
9.756.244,46
8,83
2.633,66
447,46
1.155,01
8.379.790,30
8.384.026,43
7,59
94.188.530,26
1.420.459,55
72.599,25
10.647.786,95
106.329.376,01
96,23
3.123.860,98
295.349,44
745.153,57
3.800,82
4.168.164,81
3,77
97.312.391,24
1.715.808,99
817.752,82
10.651.587,77
110.497.540,82
100,00
Otros (**)
....................
SUMA
No contributivos (***)
TOTAL
(*) Incluye el gasto en concepto de complemento a mínimos de pensiones (**) No atribuibles a ningún Régimen. (***) No incluye el gasto en concepto de complemento a mínimos de pensiones
172
Capítulo IV. Regímenes
Los ingresos que financian los gastos de los distintos regímenes, son los siguientes en miles de euros:
Ingresos por Regímenes
(En miles de euros) Cotizaciones Sociales
Aportación Estado
Otros
Total
% Partic.
General (*)...................
77.780.620,23
149.371,99
576.708,42
78.506.700,64
71,05
Autónomos ..................
9.442.280,00
76.626,38
9.518.906,38
8,61
Agrario ........................
1.480.775,58
10.929,12
1.491.704,70
1,36
Mar (**) ......................
318.727,76
2.411,71
366.866,00
0,33
Carbón ......................
223.046,43
1.685,37
224.731,80
0,20
Hogar .......................
548.080,00
4.466,76
552.546,76
0,50
7.564.010,00
3.599.142,49
11.163.152,49
10,10
2.802.189,10
2.802.189,10
2,54
195.098,52
7.074.159,35
104.626.797,87
94,69
5.833.476,77
37.266,18
5.870.742,95
5,31
6.028.575,29
7.111.425,53
110.497.540,82
100,00
Regímenes
Accidentes de Trabajo ...
45.726,53
Otros (***) ......................
SUMA
97.357.540,00
No contributivos (****)
TOTAL
97.357.540,00
(*) Incluye como aportación del Estado para financiar jubilaciones anticipadas (144.540,48 miles de euros) y para otras cotizaciones y compensaciones de capitales coste de prestaciones (4.810,10 miles de euros). (**) Incluye como aportación del Estado las bonificaciones de cotizaciones buque de Canarias (45.726,63 miles de euros). . (***) No se atribuye a ningún Régimen .(****) Incluye el ingreso por concepto de complemento de mínimos de pensiones (1.806.350 miles de euros)
173
Capítulo IV. Regímenes
Ahora bien, como se ha indicado anteriormente al procederse a imputar la aportación estatal en concepto de complemento a mínimos de pensión entre los distintos Regímenes, en base a una distribución proporcional al gasto el resultado es el siguiente:
Ingresos por Regímenes (Distribuida entre Regímenes la aportación estatal para financiar los complementos a minímos)
(En miles de euros) Cotizaciones Sociales
Aportación Estado
Otros
Total
% Partic.
General (*) ........................
77.780.620,23
885.885,99
576.708,42
79.243.214,64
71,71
Autónomos (**).................
9.442.280,00
309.850,00
76.626,38
9.828.756,38
8,90
Agrario (**) .......................
1.480.775,58
598.395,00
10.929,12
2.090.099,70
1,89
..........................
318.727,76
70.909,53
2.411,71
392.049,00
0,35
Carbón (**) .......................
223.046,43
4.750,00
1.685,37
229.481,80
0,21
Hogar (**) .........................
548.080,00
99.375,00
4.466,76
651.921,76
0,59
Accidentes de Trabajo (**)
7.564.010,00
32.283,00
3.599.142,49
11.195.435,49
10,13
2.802.189,10
2.802.189,10
2,54
2.001.448,52
7.074.159,35
106.433.147,87
96,32
4.027.126,77
37.266,18
4.064.392,95
3,68
6.028.575,29
7.111.425,53
110.497.540,82
100,00
Regímenes
Mar (***)
Otros (****) .........................
SUMA
97.357.540,00
No contributivos (*****)
TOTAL (*)
97.357.540,00
Incluye la parte proporcional del ingreso del Estado por concepto de complemento de mínimos de pensiones (1.806.350 miles de euros) y la aportación del Estado para financiar jubilaciones anticipadas (144.540,48) miles de euros) y para otras cotizaciones y compensaciones de capitales coste de prestaciones (4.810,10 miles de euros).
(**)
Incluye la parte proporcional del ingreso del Estado por concepto de complemento de mínimos de pensiones (1.806.350 miles de euros)
(***) Incluye como aportación del Estado las bonificaciones de cotizaciones buque de Canarias (45.726,63 miles de euros) y la parte proporcional del ingreso del Estado por concepto de complemento de mínimos de pensiones (1.806.350 miles de euros) (****) No se atribuye a ningún Régimen (*****) No incluye el ingreso por concepto de complemento de mínimos de pensiones (1.806.350 miles de euros)
174
CAPÍTULO V
PROYECTO DE PRESUPUESTOS DEL AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERÍA GENERAL
Capítulo V. Proyecto de Presupuesto del Agregado de Entidades Gestoras y Tesorería General
Las Entidades Gestoras y la Tesorería General de la Seguridad Social, ésta como Servicio Común, constituyen el subsector más importante del Sistema de la Seguridad Social, cuyo presupuesto agregado junto con el de la totalidad de las Mutuas de Accidentes de Trabajo conforman el Presupuesto del Sistema.
Se integran por tanto en este agregado, el proyecto de presupuesto de las siguientes Entidades:
x Instituto Nacional de la Seguridad Social x Instituto Nacional de Gestión Sanitaria x Instituto de Mayores y Servicios Sociales x Instituto Social de la Marina x Tesorería General de la Seguridad Social 1. INGRESOS
El Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social establece que por aplicación de los principios de solidaridad financiera y caja única, en la Tesorería General, Servicio Común con personalidad jurídica propia, se unifican todos los recursos financieros, tanto por operaciones presupuestarias como extrapresupuestarias y que ella tendrá a su cargo la custodia de los fondos, valores y créditos y las atenciones generales y de los Servicios de recaudación de derechos y pago de las obligaciones del Sistema de la Seguridad Social.
Por lo tanto, en lo que a vertiente de ingresos se refiere, no hay un presupuesto agregado ya que las Entidades Gestoras no tienen competencias en materia de recaudación.
Hecha esta salvedad, los ingresos previstos por la Tesorería General para el ejercicio 2007 y su comparación con los estimados en 2006, se reflejan en el cuadro nº 26 que aparece a continuación.
177
CUADRO 26 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERÍA GENERAL CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Cotizaciones sociales: De empresas y trabajadores Del SPEE (cotizaciones y bonificaciones)
Tasas y otros ingresos
Transferencias corrientes: De la Administración del Estado De otros organismos Internas de la Seguridad Social Ingresos patrimoniales
Operaciones corrientes
Enajenación de inversiones reales
Transferencias de capital:
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
80.978.750,00
88,39
87.002.800,00
87,57
6.024.050,00
7,44
74.884.210,00
81,74
79.993.360,00
80,52
5.109.150,00
6,82
6.094.540,00
6,65
7.009.440,00
7,06
914.900,00
15,01
589.058,37
0,64
583.859,96
0,59
-5.198,41
-0,88
8.545.776,46
9,33
9.230.542,03
9,29
684.765,57
8,01
5.242.625,06
5,72
5.907.992,50
5,95
665.367,44
12,69
51.567,93
0,06
54.550,75
0,05
2.982,82
5,78
3.251.583,47
3,55
3.267.998,78
3,29
16.415,31
0,50
1.223.198,79
1,34
1.901.389,00
1,91
678.190,21
55,44
91.336.783,62
99,70
98.718.590,99
99,36
7.381.807,37
8,08
306,00
0,00
306,00
0,00
99.255,55
0,11
557.762,84
0,56
458.507,29
461,95
De la Administración del Estado
80.500,87
0,09
120.582,79
0,12
40.081,92
49,79
De otros organismos
18.754,68
0,02
17.148,81
0,02
-1.605,87
-8,56
420.031,24
0,42
420.031,24
99.561,55
0,11
558.068,84
0,56
458.507,29
460,53
91.436.345,17
99,81
99.276.659,83
99,93
7.840.314,66
8,57
Internas de la Seguridad Social
Operaciones de capital Operaciones no financieras
Activos financieros Remanentes de tesorería
5.004,98
0,01
5.110,47
0,01
105,49
2,11
172.115,18
0,19
68.115,18
0,07
-104.000,00
-60,42
177.120,16
0,19
73.225,65
0,07
-103.894,51
-58,66
91.613.465,33
100,00
99.349.885,48
100,00
7.736.420,15
8,44
Pasivos financieros Operaciones financieras
TOTAL INGRESOS
178
Capítulo V. Proyecto de Presupuesto del Agregado de Entidades Gestoras y Tesorería General
2. - GASTOS
El proyecto de presupuesto de gastos del Agregado de Entidades Gestoras y Tesorería General se refleja en los cuadros 27 a 30 que figuran a continuación: x El cuadro 27 presenta la evolución que experimenta la estructura económica del gasto en cada una de las áreas: permite un análisis elemental desde la versión económica y programática. x El cuadro 28 ofrece la distribución global de los medios humanos y financieros atribuidos a cada área, grupo y programa y su grado de participación en la dotación total del Agregado; constituye por tanto un breve esquema de la distribución de las asignaciones desde una estructura de programas. x El cuadro 29 muestra la distribución de los efectivos humanos y las asignaciones correspondientes a cada capítulo dentro de su área, grupo y programa respectivos. Permite una visión global del proyecto en sus versiones económica y de programas. x El cuadro 30 expresa la evolución del presupuesto por capítulos con independencia del área y programa al que se adscriben, dando absoluta preferencia al comportamiento de los medios económicos.
179
CUADRO 27 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERÍA GENERAL CUADRO COMPARATIVO POR ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Prestaciones económicas
% Partic.
83.230.081,69
90,85
Importe
% Partic.
90.200.621,49
Absoluta
%
90,79
6.970.539,80
8,38
Gastos de personal
437.339,89
0,48
471.086,88
0,47
33.746,99
7,72
Gastos corrientes en bienes y servicios
100.572,35
0,11
106.033,73
0,11
5.461,38
5,43
381,83
0,00
389,47
0,00
7,64
2,00
82.633.546,90
90,20
89.560.027,75
90,15
6.926.480,85
8,38
82.065.833,32
89,58
88.959.288,73
89,54
6.893.455,41
8,40
75.742.477,21
82,68
82.070.436,42
82,61
6.327.959,21
8,35
73.831.590,00
80,59
80.098.520,00
80,62
6.266.930,00
8,49
1.910.887,21
2,09
1.971.916,42
1,98
61.029,21
3,19
3.589.760,00
3,92
3.813.300,00
3,84
223.540,00
6,23
1.435.470,00
1,57
1.738.340,00
1,75
302.870,00
21,10
938.617,97
1,02
958.539,17
0,96
19.921,20
2,12
359.508,14
0,39
378.673,14
0,38
19.165,00
5,33
567.713,58
0,62
600.739,02
0,60
33.025,44
5,82
420.623,58
0,46
449.076,95
0,45
28.453,37
6,76
147.090,00
0,16
151.662,07
0,15
4.572,07
3,11
90,73
6.965.696,86
8,38
Gastos financieros Transferencias corrientes Prestaciones económicas - Pensiones: Contributivas No contributivas - Incapacidad temporal - Prestac. maternidad y riesgo durante el emb. - Prestaciones familiares - Otras prestaciones económicas Otras transferencias corrientes: Gestión no transferida Gestión transferida (*)
Operaciones corrientes Inversiones reales
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros Operaciones financieras
Asistencia sanitaria Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios - Conciertos - Otros gastos corrientes en bienes y servicios
83.171.840,97
90,79
90.137.537,83
55.877,70
0,06
60.450,00
0,06
4.572,30
8,18
55.877,70
0,06
60.450,00
0,06
4.572,30
8,18
83.227.718,67
90,85
90.197.987,83
90,79
6.970.269,16
8,37
2.363,02
0,00
2.633,66
0,00
270,64
11,45
2.363,02
0,00
2.633,66
0,00
270,64
11,45
274.240,58
0,30
295.796,90
0,30
21.556,32
7,86
107.646,48
0,12
117.282,08
0,12
9.635,60
8,95
63.303,32
0,07
63.452,63
0,06
149,31
0,24
9.672,33
0,01
11.761,77
0,01
2.089,44
21,60
53.630,99
0,06
51.690,86
0,05
-1.940,13
-3,62
2.965,88
0,00
2.715,84
0,00
-250,04
-8,43
80.896,31
0,09
85.731,78
0,09
4.835,47
5,98
- Farmacia
26.526,09
0,03
24.892,53
0,03
-1.633,56
-6,16
- Otras transferencias corrientes: Gestión no transferida Gestión transferida
54.370,22
0,06
60.839,25
0,06
6.469,03
11,90
Gastos financieros Transferencias corrientes
Operaciones corrientes Inversiones reales
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros Operaciones financieras
4.608,28
0,01
14.970,00
0,02
10.361,72
224,85
49.761,94
0,05
45.869,25
0,05
-3.892,69
-7,82
254.811,99
0,28
269.182,33
0,27
14.370,34
5,64
18.981,13
0,02
26.167,11
0,03
7.185,98
37,86
18.981,13
0,02
26.167,11
0,03
7.185,98
37,86
273.793,12
0,30
295.349,44
0,30
21.556,32
7,87
447,46
0,00
447,46
0,00
447,46
0,00
447,46
0,00
180
CUADRO 27 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERÍA GENERAL CUADRO COMPARATIVO POR ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Servicios sociales Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
555.207,11
0,61
746.308,58
0,75
191.101,47
34,42
83.500,04
0,09
83.832,88
0,08
332,84
0,40
197.052,74
0,22
222.618,73
0,22
25.565,99
12,97
268,75
0,00
254,55
0,00
-14,20
-5,28
102,51
161.414,72
0,18
326.882,92
0,33
165.468,20
- Prestaciones LISMI
86.944,00
0,09
75.644,83
0,08
-11.299,17
-13,00
- Otras transferencias corrientes: Gestión no transferida Gestión transferida
74.470,72
0,08
251.238,09
0,25
176.767,37
237,36
67.769,32
0,07
245.769,01
0,25
177.999,69
262,66
6.701,40
0,01
5.469,08
0,01
-1.232,32
-18,39
442.236,25
0,48
633.589,08
0,64
191.352,83
43,27
33.489,56
0,04
59.741,50
0,06
26.251,94
78,39 -33,81
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros Pasivos financieros Operaciones financieras
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes
78.293,12
0,09
51.822,99
0,05
-26.470,13
111.782,68
0,12
111.564,49
0,11
-218,19
-0,20
554.018,93
0,60
745.153,57
0,75
191.134,64
34,50
1.155,01
0,00
1.155,01
0,00
33,17
0,00
-33,17
-100,00
1.188,18
0,00
1.155,01
0,00
-33,17
-2,79
7.553.935,95
8,25
8.107.158,51
8,16
553.222,56
7,32
Gastos de personal
646.832,41
0,71
675.748,87
0,68
28.916,46
4,47
Gastos corrientes en bienes y servicios
332.768,59
0,36
353.906,27
0,36
21.137,68
6,35
18.731,84
0,02
18.770,40
0,02
38,56
0,21
2.100,00
0,00
35.392,00
0,04
33.292,00
1.000.432,84
1,09
1.083.817,54
Gastos financieros Transferencias corrientes
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros Pasivos financieros Operaciones financieras
TOTAL GASTOS
1,09
83.384,70
8,33
206.110,25
0,22
216.700,01
0,22
10.589,76
5,14
300,00
0,00
309,00
0,00
9,00
206.410,25
0,23
217.009,01
0,22
10.598,76
5,13
1.206.843,09
1,32
1.300.826,55
1,31
93.983,46
7,79
6.270.122,86
6,84
6.729.335,46
6,77
459.212,60
7,32
0,08
76.996,50
0,08
26,50
0,03
6.347.092,86
76.970,00
6,93
6.806.331,96
6,85
459.239,10
7,24
91.613.465,33
100,00
99.349.885,48
100,00
7.736.420,15
8,44
(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 136.565,06 miles de euros en 2006 y 140.926,63 en 2007.
181
CUADRO 28 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERÍA GENERAL SÍNTESIS POR PROGRAMAS ÁREA GRUPO DE PROGRAMA PROGRAMA
NÚMERO
IMPORTES
PORCENTAJES
DE EN PERSONAS MILES DE EUROS S/GRUPO
S/ÁREA
S/PTO
15.169 6.498 4.927 1.571 552 8 544
90.200.621,49 86.656.619,17 80.258.146,85 6.398.472,32 3.117.733,60 2.123.993,98 993.739,62
100,00 92,62 7,38 100,00 68,13 31,87
100,00 96,07 88,98 7,09 3,46 2,35 1,10
90,79 87,22 80,78 6,44 3,14 2,14 1,00
Administración y servicios generales de prestaciones económicas Dirección y servicios generales Información y atención personalizada Gestión internacional de prestaciones
8.119 4.559 3.375 185
426.268,72 289.084,45 131.056,89 6.127,38
100,00 67,82 30,75 1,44
0,47 0,32 0,15 0,01
0,43 0,29 0,13 0,01
Asistencia sanitaria Atención primaria de salud Atención primaria de salud Atención especializada Atención especializada Medicina marítima Medicina marítima Administración y servicios generales de asistencia sanitaria Dirección y servicios generales Formación de personal sanitario Formación de personal sanitario Transferencias a CC.AA. por los servicios sanitarios asumidos Dotaciones transferibles a CC.AA.para la cobertura de las prestaciones sanitarias asumidas
2.375 521 521 1.263 1.263 303 303 274 274 14 14
295.796,90 58.014,01 58.014,01 136.049,95 136.049,95 35.858,95 35.858,95 19.394,55 19.394,55 610,19 610,19 45.869,25
100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
100,00 19,61 19,61 45,99 45,99 12,12 12,12 6,56 6,56 0,21 0,21 15,51
0,30 0,06 0,06 0,14 0,14 0,04 0,04 0,02 0,02 0,00 0,00 0,05
45.869,25
100,00
15,51
0,05
2.774 2.156 1.711 214
746.308,58 662.027,00 179.218,84 196.922,86
100,00 27,07 29,75
100,00 88,71 24,01 26,39
0,75 0,67 0,18 0,20
Prestaciones técnicas y otras acciones comunes Otros servicios sociales Acción asistencial y social Acción formativa y gestión de empleo de los trabajadores del mar Gestión de desempleo de los trabajadores del mar Administración y servicios generales de servicios sociales Dirección y servicios generales Transferencias a CC.AA. por los servicios sociales asumidos Dotaciones trasferibles a CC.AA. para la cobertura de los servicios sociales asumidos
231 259 50 124 85 359 359
285.885,30 25.054,05 4.090,25 18.459,22 2.504,58 53.758,45 53.758,45 5.469,08
43,18 100,00 16,33 73,68 10,00 100,00 100,00 100,00
38,31 3,36 0,55 2,47 0,34 7,20 7,20 0,73
0,29 0,03 0,00 0,02 0,00 0,05 0,05 0,01
5.469,08
100,00
0,73
0,01
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes 41 Gestión de cotización y recaudación 4161 Gestión de afiliación,cotización y recaudación voluntaria 4162 Gestión de procedimientos ejecutivos y especiales de recaudación 42 Gestión financiera 4263 Gestión financiera 43 Gestión del patrimonio 4364 Administración del patrimonio 44 Sistema integrado de informática de la Seguridad Social 4481 Infraestructura informática de la Seguridad Social 4482 Aplicaciones de afiliación, cotización y recaudación de la Seguridad Social 4483 Centro Informático Contable 4484 Aplicaciones de prestaciones económicas de la Seguridad Social
19.464 10.845 7.484 3.361 425 425 120 120 673 316
8.107.158,51 570.743,02 419.995,67 150.747,35 6.869.469,39 6.869.469,39 18.019,26 18.019,26 199.902,28 126.453,54
100,00 73,59 26,41 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 63,26
100,00 7,04 5,18 1,86 84,73 84,73 0,22 0,22 2,47 1,56
8,16 0,57 0,42 0,15 6,91 6,91 0,02 0,02 0,20 0,13
95 31 57
4.904,99 6.607,61 6.437,34
2,45 3,31 3,22
0,06 0,08 0,08
0,00 0,01 0,01
174
55.498,80
27,76
0,68
0,06
4.512 4.250 262 2.836 2.836
329.906,74 312.946,81 16.959,93 110.882,61 110.882,61
100,00 94,86 5,14 100,00 100,00
4,07 3,86 0,21 1,37 1,37
0,33 0,31 0,02 0,11 0,11
53
5.172,21
100,00
0,06
0,01
53
5.172,21 3.063,00 3.063,00
100,00 100,00 100,00
0,06 0,04 0,04
0,01 0,00 0,00
39.782
99.349.885,48
1 11 1101 1102 12 1201 1202
Prestaciones económicas Gestión de prestaciones económicas contributivas Pensiones contributivas Incapacidad temporal y otras prestaciones Gestión de prestaciones económicas no contributivas Pensiones no contributivas Protección familiar y otras prestaciones
13 1391 1392 1393 2 21 2121 22 2223 23 2325 25 2591 26 2627 27 2799
3 Servicios sociales 31 Servicios sociales generales 3131 Gestión de prestaciones económicas y centros 3132 Atención a personas mayores 3138 34 3434 3435 3437 35 3591 36 3699
4
4486 Apoyo, aplicaciones internas, coordinación informática y gestión de recursos 45 Administración y servicios generales de tesorería y otros servicios funcionales comunes 4591 Dirección y servicios generales 4592 Información y atención personalizada 46 Control interno y contabilidad 4693 Control interno y contabilidad 47 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social 4794 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social 48 Fondo de investigación de la protección social 4895 Fondo de investigación de la protección social TOTAL GASTOS
182
100,00
183
Prestaciones económicas
27 Transferencias a CC.AA. por los servicios sanitarios asumidos 2799 Dotaciones transferibles a CC.AA.para la cobertura de las prestaciones sanitarias asumidas
2627 Formación de personal sanitario
26 Formación de personal sanitario
2591 Dirección y servicios generales
25 Administración y servicios generales de asistencia sanitaria
465,29
465,29
14 14
11.261,75
274
13.109,69 11.261,75
303 274
303
2325 Medicina marítima
68.579,20 13.109,69
1.263
23 Medicina marítima
68.579,20
1.263
22 Atención especializada
2223 Atención especializada
23.866,15
23.866,15
521 521
21 Atención primaria de salud
2121 Atención primaria de salud
117.282,08
5.457,76
94.767,01
2.375
185
Asistencia sanitaria
1393 Gestión internacional de prestaciones
2
3.375
1392 Información y atención personalizada
156.746,33
256.971,10
4.559
8.119
415,49 17.695,10
544
1391 Dirección y servicios generales
13 Administración y servicios generales de prestaciones económicas
1202 Protección familiar y otras prestaciones
1201 Pensiones no contributivas 8
18.110,59
552
12 Gestión de prestaciones económicas no contributivas
46.804,75
1.571
149.200,44
4.927
196.005,19
6.498
1102 Incapacidad temporal y otras prestaciones
471.086,88
15.169
1
1101 Pensiones contributivas
11 Gestión de prestaciones económicas contributivas
1
DE PERSONAS
GRUPO DE PROGRAMA
PROGRAMA
NÚMERO
ÁREA
144,90
144,90
4.621,33
4.621,33
12.704,97
12.704,97
39.512,34
39.512,34
6.469,09
6.469,09
63.452,63
669,62
4.803,00
100.351,87
105.824,49
42,93
166,31
209,24
106.033,73
2
100,00
100,00
2.550,01
2.550,01
65,83
65,83
2.715,84
389,47
389,47
389,47
3
CAPÍTULOS
45.869,25 45.869,25
45.869,25
610,19
610,19
17.851,28
17.851,28
35.858,95
35.858,95
113.699,06
113.699,06
55.293,60
55.293,60
269.182,33
6.127,38
99.570,01
257.487,67
363.185,06
993.739,62
2.123.993,98
3.117.733,60
6.398.472,32
80.258.146,85
86.656.619,17
90.137.537,83
CORRIENTES
OPERACIONES
45.869,25
1.868,20
1.868,20
10.044,29
10.044,29
3.057,51
3.057,51
24.892,53
24.892,53
85.731,78
976.044,52
2.123.578,49
3.099.623,01
6.351.624,64
80.108.780,10
86.460.404,74
89.560.027,75
4
1.205,84
1.205,84
22.259,14
22.259,14
2.702,13
2.702,13
26.167,11
31.486,88
28.963,12
60.450,00
60.450,00
6
7
CAPÍTULOS
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERÍA GENERAL SÍNTESIS POR PROGRAMAS Y CAPÍTULOS
1.205,84
1.205,84
22.259,14
22.259,14
2.702,13
2.702,13
26.167,11
31.486,88
28.963,12
60.450,00
60.450,00
DE CAPITAL
OPERACIONES
OPERACIONES
45.869,25
45.869,25
610,19
610,19
19.057,12
19.057,12
35.858,95
35.858,95
135.958,20
135.958,20
57.995,73
57.995,73
295.349,44
6.127,38
131.056,89
286.450,79
423.635,06
993.739,62
2.123.993,98
3.117.733,60
6.398.472,32
80.258.146,85
86.656.619,17
90.197.987,83
337,43
337,43
91,75
91,75
18,28
18,28
447,46
2.633,66
2.633,66
2.633,66
NO FINANCIERAS FINANCIERAS
OPERACIONES
CAP. 8 Y 9
Importe en miles de euros
CUADRO 29
TOTAL
45.869,25
45.869,25
610,19
610,19
19.394,55
19.394,55
35.858,95
35.858,95
136.049,95
136.049,95
58.014,01
58.014,01
295.796,90
6.127,38
131.056,89
289.084,45
426.268,72
993.739,62
2.123.993,98
3.117.733,60
6.398.472,32
80.258.146,85
86.656.619,17
90.200.621,49
PRESUPUESTO
184
Servicios sociales
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes
15.079,44
425
35.669,02
673
TOTAL GASTOS
4895 Fondo de investigación de la protección social
48 Fondo de investigación de la protección social
4693 Control interno y contabilidad 47 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social 4794 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social
46 Control interno y contabilidad
4592 Información y atención personalizada
4.250
2.962,75
53
1.347.950,71
2.962,75
39.782
105.557,42
53
105.557,42
2.836 2.836
7.906,63
262
154.607,79
162.514,42
4.512
4591 Dirección y servicios generales
2.822,34 10.368,18
57
4484 Aplicaciones de prestaciones económicas de la Seguridad Social
1.607,61
174
31
4483 Centro Informático Contable
4.904,99
4486 Apoyo, aplicaciones internas, coordinación informática y gestión de recursos Administración y servicios generales de tesorería y otros servicios 45 funcionales comunes
95
4482 Aplicaciones de afiliación, cotización y recaudación de la Seguridad Social
4481 Infraestructura informática de la Seguridad Social 15.965,90
3.741,79
120
4364 Administración del patrimonio 316
3.741,79
120
43 Gestión del patrimonio
44 Sistema integrado de informática de la Seguridad Social
15.079,44
425
4263 Gestión financiera
42 Gestión financiera
124.555,65
3.361
4162 Gestión de procedimientos ejecutivos y especiales de recaudación
350.224,03
10.845 225.668,38
675.748,87
19.464
14.867,83
7.484
41 Gestión de cotización y recaudación
359
2.055,05 14.867,83
85
8.888,20
359
124
1.441,81
4161 Gestión de afiliación,cotización y recaudación voluntaria
4
36 Transferencias a CC.AA. por los servicios sociales asumidos 3699 Dotaciones trasferibles a CC.AA. para la cobertura de los servicios sociales asumidos
3591 Dirección y servicios generales
35 Administración y servicios generales de servicios sociales
3437 Gestión de desempleo de los trabajadores del mar
3435 Acción formativa y gestión de empleo de los trabajadores del mar
3434 Acción asistencial y social 50
7.106,19 12.385,06
231 259
34 Otros servicios sociales
3138 Prestaciones técnicas y otras acciones comunes
6.634,38
214
42.839,42
56.579,99
2.156 1.711
83.832,88
2.774
1
3132 Atención a personas mayores
3131 Gestión de prestaciones económicas y centros
31 Servicios sociales generales
3
DE PERSONAS
GRUPO DE PROGRAMA
PROGRAMA
NÚMERO
ÁREA
5.469,08
5.469,08
746.011,36
612,00
90.008.034,45
2.142,00
92.124.126,78
2.754,00
4.828,50
4.828,50
108.967,43
108.967,43
16.959,93
272.926,73
289.886,66
39.147,10
6.437,34
6.607,61
4.904,99
87.978,54
145.075,58
12.078,53
12.078,53
66.783,44
66.783,44
2.754,00
2.142,00
250,00
250,00
33.000,00
33.000,00
150.747,35
302.696,05
453.443,40
1.083.817,54
5.469,08
35.392,00
34.906,74
1.910,78
34.906,74
2.504,58
13.932,72
4.090,25
20.527,55
240.327,84
183.384,53
148.973,34
572.685,71
633.589,08
CORRIENTES
OPERACIONES
5.469,08
1.910,78
150,00
300,00
450,00
229.930,99
7.236,98
81.885,09
319.053,06
326.882,92
4
612,00
22.130,26
1,80
1,80
64,60
64,60
18.704,00
18.704,00
18.770,40
250,00
250,00
4,55
4,55
254,55
3
1.865,75
1.865,75
3.408,21
3.408,21
9.053,30
118.004,34
127.057,64
28.778,92
3.615,00
5.000,00
72.012,64
109.406,56
8.336,74
8.336,74
26.191,70
77.027,67
103.219,37
353.906,27
17.878,13
17.878,13
449,53
4.894,52
2.343,89
7.687,94
3.290,66
169.513,17
24.248,83
197.052,66
222.618,73
2
CAPÍTULOS
363.058,62
297,36
297,36
1.418,88
1.418,88
37.123,50
37.123,50
16.203,00
38.475,00
54.678,00
5.882,65
5.882,65
117.299,62
117.299,62
216.700,01
17.700,00
17.700,00
4.526,50
4.526,50
1.875,00
8.846,00
26.794,00
37.515,00
59.741,50
6
52.131,99
309,00
309,00
309,00
43.682,16
4.690,83
3.450,00
51.822,99
51.822,99
7
CAPÍTULOS
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERÍA GENERAL SÍNTESIS POR PROGRAMAS Y CAPÍTULOS
415.190,61
309,00
309,00
297,36
297,36
1.418,88
1.418,88
37.123,50
37.123,50
16.203,00
38.475,00
54.678,00
5.882,65
5.882,65
117.299,62
117.299,62
217.009,01
17.700,00
17.700,00
4.526,50
4.526,50
45.557,16
13.536,83
30.244,00
89.337,99
111.564,49
DE CAPITAL
OPERACIONES
OPERACIONES
92.539.317,39
3.063,00
3.063,00
5.125,86
5.125,86
110.386,31
110.386,31
16.959,93
310.050,23
327.010,16
55.350,10
6.437,34
6.607,61
4.904,99
126.453,54
199.753,58
17.961,18
17.961,18
66.783,44
66.783,44
150.747,35
419.995,67
570.743,02
1.300.826,55
5.469,08
5.469,08
52.606,74
52.606,74
2.504,58
18.459,22
4.090,25
25.054,05
285.885,00
196.921,36
179.217,34
662.023,70
745.153,57
6.810.568,09
46,35
46,35
496,30
496,30
2.896,58
2.896,58
148,70
148,70
58,08
58,08
6.802.685,95
6.802.685,95
6.806.331,96
1.151,71
1.151,71
0,30
1,50
1,50
3,30
1.155,01
NO FINANCIERAS FINANCIERAS
OPERACIONES
CAP. 8 Y 9
Importe en miles de euros
CUADRO 29
TOTAL
99.349.885,48
3.063,00
3.063,00
5.172,21
5.172,21
110.882,61
110.882,61
16.959,93
312.946,81
329.906,74
55.498,80
6.437,34
6.607,61
4.904,99
126.453,54
199.902,28
18.019,26
18.019,26
6.869.469,39
6.869.469,39
150.747,35
419.995,67
570.743,02
8.107.158,51
5.469,08
5.469,08
53.758,45
53.758,45
2.504,58
18.459,22
4.090,25
25.054,05
285.885,30
196.922,86
179.218,84
662.027,00
746.308,58
PRESUPUESTO
CUADRO 30 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERÍA GENERAL CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Gastos de personal
Importe
0,75
52.314,36
7,54
11.761,77
0,01
2.089,44
21,60
0,75
734.249,59
0,74
50.224,92
7,34
22.348,30
0,02
22.130,26
0,02
-218,04
-0,98
82.877.957,93
90,46
90.008.034,45
90,60
7.130.076,52
8,60
82.065.833,32
89,58
88.959.288,73
89,54
6.893.455,41
8,40
75.742.477,21
82,68
82.070.436,42
82,61
6.327.959,21
8,35
73.831.590,00
80,59
80.098.520,00
80,62
6.266.930,00
8,49
1.910.887,21
2,09
1.971.916,42
1,98
61.029,21
3,19
3.589.760,00
3,92
3.813.300,00
3,84
223.540,00
6,23
1.435.470,00
1,57
1.738.340,00
1,75
302.870,00
21,10
938.617,97
1,02
958.539,17
0,96
19.921,20
2,12
359.508,14
0,39
378.673,14
0,38
19.165,00
5,33
Farmacia
26.526,09
0,03
24.892,53
0,03
-1.633,56
-6,16
Prestaciones LISMI
86.944,00
0,09
75.644,83
0,08
-11.299,17
-13,00
698.654,52
0,76
948.208,36
0,95
249.553,84
35,72
495.101,18
0,54
745.207,96
0,75
250.106,78
50,52
203.553,34
0,22
203.000,40
0,20
-552,94
-0,27
84.869.322,05
92,64
92.124.126,78
92,73 7.254.804,73
8,55
314.458,64
0,34
363.058,62
Otras transferencias corrientes: Gestión no transferida Gestión transferida (*)
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros Pasivos financieros Operaciones financieras
TOTAL GASTOS
693.697,00
0,76
9.672,33
0,01
684.024,67
%
746.011,36
Transferencias corrientes Prestaciones económicas - Pensiones: Contributivas No contributivas - Incapacidad temporal - Prestaciones maternidad y riesgo durante el emb - Prestaciones familiares - Otras prestaciones económicas
1.347.950,71
Absoluta
72.631,89
Gastos financieros
1,39
% Partic.
1,36
Gastos corrientes en bienes y servicios Conciertos Otros gastos corrientes en bienes y servicios
1.275.318,82
% Partic.
0,37
5,70
48.599,98
15,46
-33,67
78.593,12
0,09
52.131,99
0,05
-26.461,13
393.051,76
0,43
415.190,61
0,42
22.138,85
5,63
85.262.373,81
93,07
92.539.317,39
93,14 7.276.943,58
8,53
6.274.088,35
6,85
6.733.571,59
6,78
459.483,24
7,32
77.003,17
0,08
76.996,50
0,08
-6,67
-0,01
6.351.091,52
6,93
6.810.568,09
6,86
459.476,57
7,23
91.613.465,33
100,00
99.349.885,48
100,00 7.736.420,15
8,44
(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 136.565,06 miles de euros en 2006 y 140.926,63 en 2007.
185
CAPÍTULO VI
PROYECTO DE PRESUPUESTOS DEL AGREGADO DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL
Capítulo VI. Proyecto de Presupuestos del Agregado de Mutuas de AT y EP de la Seguridad Social
1.
INTRODUCCIÓN
Las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social, están formadas por asociaciones de empresarios y constituidas al amparo de lo establecido en el texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, con el principal objeto de colaborar en la gestión de la Seguridad Social, bajo la dirección y tutela del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales. La colaboración en la gestión de la Seguridad Social comprende las siguientes actividades:
Colaboración en la gestión de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
Realización de actividades de prevención, recuperación y demás previstas en la Ley General de la Seguridad Social. Las actividades que las Mutuas desarrollen como Servicio de Prevención ajeno se regirán por lo dispuesto en la Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales.
Colaboración en la gestión de la prestación económica de incapacidad temporal derivada de contingencias comunes.
Las demás actividades, prestaciones y servicios de Seguridad Social que les sean atribuidas legalmente.
Estas actividades se concretan en las siguientes prestaciones y servicios: prestaciones económicas, asistencia sanitaria, servicios sociales y asistencia social; ésta última se atenderá con cargo a los excedentes de gestión, quedando por tanto condicionada a la existencia de los mismos. El colectivo protegido para el ejercicio 2007, asciende a 14.937.667 trabajadores asociados, correspondientes a 2.203.910 empresas asociadas a las Mutuas y el colectivo por cuenta propia adheridos a 399.900 trabajadores. Su distribución, según la dimensión de áquel, es la siguiente:
189
Capítulo VI. Proyecto de Presupuestos del Agregado de Mutuas de AT y EP de la Seguridad Social
Distribución del colectivo de trabajadores asociados y adheridos protegido por las Mutuas por Incapacidad, Muerte y Supervivencia para el año 2007, según su dimensión
MUTUAS
COLECTIVO
INTERVALO %
Más de 1.000.000
6
23,1
11.318.056
73,8
1.886.343
De 500.000 a 1.000.000
1
3,8
589.449
3,8
589.449
De 200.000 a 500.000
8
30,8
2.142.070
14,0
267.759
De 100.000 a 200.000
6
23,1
931.635
6,1
155.273
De 30.000 a 100.000
5
19,2
356.357
2,3
71.271
26
100,0
15.337.567
SUMA
PERSONAS
%
MEDIA
Nº
100,0
En la distribución anterior se observa que en 7 mutuas se concentra el 77,6% del colectivo por invalidez, muerte y supervivencia y en 15 Mutuas el 92%, alcanzando todas las Mutuas existentes, según la estimación para el año 2007, el mínimo establecido legalmente de 30.000 trabajadores. La Ley 53/2002, de 30 de diciembre, introduce la disposición adicional trigésimo cuarta en el texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, estableciendo la mejora voluntaria de acogerse a las prestaciones de contingencias profesionales para los trabajadores por cuenta propia o autónomos y la Ley 36/2003, de 11 de noviembre, de medidas de reforma económica, la extiende a todos los trabajadores por cuenta propia, estimándose que optarán por adherirse a las Mutuas 399.900 trabajadores de esta condición en el año 2007. La Ley 30/1995, de 8 de noviembre, modifica la redacción dada a la disposición adicional undécima del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, ampliando el ámbito funcional de la colaboración con la Seguridad Social de las Mutuas a la gestión de la prestación económica de incapacidad temporal por contingencias comunes de los trabajadores de los Regímenes General, del Mar y del Carbón. El número de las empresas asociadas a las Mutuas que se estima que optarán por la cobertura de dichas
190
Capítulo VI. Proyecto de Presupuestos del Agregado de Mutuas de AT y EP de la Seguridad Social
contingencias en el 2007 es de 1.216.188 con 8.710.740 trabajadores, abarcando al 55,2% del colectivo protegido por las Mutuas en las cotizaciones por incapacidad temporal en accidentes de trabajo. Asimismo, la citada Ley extiende la colaboración de las Mutuas al subsidio por incapacidad temporal de los trabajadores por cuenta propia de los Regímenes de Autónomos y Agrario de la Seguridad Social, de los que 2.207.039 trabajadores se estima optarán por la cobertura de la citada prestación en el año 2007 por aquéllas, 151.784 trabajadores más que los previstos en el proyecto de presupuestos del año 2006. Dicho incremento viene motivado por la aplicación de la Disposición adicional decimocuarta de la Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, que establece que a partir de 1 de enero de 1998 los trabajadores por cuenta propia que causen alta en el correspondiente régimen de la Seguridad Social y opten por acogerse a la cobertura de la Incapacidad Temporal deberán formalizar la misma con una Mutua de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social. La Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales, establece que las Mutuas de A.T. y E.P. podrán desarrollar para las empresas a ellas asociadas las funciones correspondientes a los Servicios de Prevención, el Real Decreto 688/2005, de 10 de junio, regula el régimen de funcionamiento de las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social como servicio de prevención ajeno, dando carácter definitivo a la regulación provisional establecida en la Orden de 22 de abril de 1997. La aplicación del Real Decreto citado, ha motivado la segregación de los medios humanos, materiales e inmateriales utilizados por el servicio de prevención ajeno, pasando de la Mutua a una Entidad independiente y por tanto en el presupuesto de 2007 solo se incluyen las dotaciones para atender las actividades de prevención previstas en la Ley General de la Seguridad Social y definidas en la Orden de 22 de abril de 1997. El crédito dotado en el presupuesto de 2007 por importe de 71.444 miles de euros, limitado al 1% de las cuotas por contingencias profesionales, supone una disminución del 54,1% debida a la inclusión en el presupuesto de 2006 obligaciones de ejercicios anteriores pendientes de imputar a presupuesto por importe de 91.509 miles de euros, sobre el consignado en 2006, motivadas por haber variado, atendiendo recomendaciones del
191
Capítulo VI. Proyecto de Presupuestos del Agregado de Mutuas de AT y EP de la Seguridad Social
Tribunal de Cuentas, el criterio de compensación a la Seguridad Social por la utilización de medios de la misma en las actividades del servicio de prevención ajeno. 2.-
INGRESOS
Una visión general del presupuesto de ingresos de las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales se refleja en el cuadro número 31 que figura a continuación y que ofrece la distribución global de los ingresos, entre los que destacan las cotizaciones sociales que representan el 92,9% del presupuesto. Los ingresos totales que corresponden a cada una de las 26 Mutuas y de los 2 Centros Mancomunados que se integran en el presupuesto de la Seguridad Social, se reflejan al final del presente capítulo.
192
CUADRO 31 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS en miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Cotizaciones sociales
Tasas y otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales
Operaciones corrientes
Enajenación de inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras
Activos financieros Remanentes de tesorería
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
9.190.650,00
96,44
10.354.740,00
92,89
1.164.090,00
12,67
125.052,25
1,31
153.178,41
1,37
28.126,16
22,49
717,27
0,01
171,32
0,00
-545,95
-76,11
76.665,45
0,80
79.583,22
0,71
2.917,77
3,81
94,98 1.194.587,98
12,72
9.393.084,97
98,56 10.587.672,95
248,86
0,00
253,84
0,00
4,98
695,47
0,01
796,34
0,01
100,87
944,33
0,01
1.050,18
0,01
105,85
11,21
94,99 1.194.693,83
12,72
9.394.029,30
98,57 10.588.723,13
2,00
35.208,46
0,37
35.912,63
0,32
704,17
2,00
100.968,96
1,06
523.019,58
4,69
422.050,62
418,00
136.177,42
1,43
558.932,21
5,01
422.754,79
310,44
100,00 1.617.448,62
16,97
Pasivos financieros Operaciones financieras
TOTAL INGRESOS
9.530.206,72
193
100,00 11.147.655,34
Capítulo VI. Proyecto de Presupuestos del Agregado de Mutuas de AT y EP de la Seguridad Social
3.-
GASTOS
Para dar una perspectiva general, aunque sintética, del presupuesto de gastos de las Entidades que colaboran en la gestión de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, así como la gestión de la prestación de incapacidad temporal por contingencias comunes y trabajadores por cuenta propia, y prevención de riesgos laborales, se incluyen los siguientes cuadros: El
cuadro número 32 presenta la distribución global de los gastos por categorías
económicas dentro de cada área de gasto así como su grado de participación en el total de cada una de ellas. El
cuadro número 33 ofrece la distribución global de los gastos y efectivos de personal,
atribuidos a cada área, grupo y programa y su grado de participación en la dotación total del subsector. Constituye por tanto una visión esquemática de la estructura y las asignaciones desde una perspectiva netamente programática. El
cuadro que le sigue presenta la misma información desagregada por capítulos
económicos. El
cuadro número 35 ofrece la evolución del presupuesto de gastos por capítulos con
independencia del área y programa al que se adscriben, dando absoluta preferencia al comportamiento de los medios económicos. Por
último se acompaña el cuadro número 36 en el que se expresan los importes del
presupuesto total de gastos e ingresos de cada una de las 26 Mutuas y de los 2 Centros Mancomunados que configuran el subsector, con la distribución de los gastos e ingresos en operaciones corrientes, de capital y financieras. De la visión global de la información contenida en dichos cuadros, se desprende que:
Las Mutuas de Accidentes de Trabajo, en cuanto a su ámbito de competencias, realizan actividades que desde el punto de vista presupuestario afectan a las cuatro áreas que forman la estructura del Sistema.
Los programas de prestaciones económicas: Subsidios de incapacidad temporal y otras prestaciones, representan el 63,8% del presupuesto de las Mutuas; los de asistencia sanitaria el 12,8%; el de administración del patrimonio el 17,7%; el de higiene y seguridad en el trabajo el 0,6% y el 5,1% restante el de administración. Para llevar a cabo las
194
Capítulo VI. Proyecto de Presupuestos del Agregado de Mutuas de AT y EP de la Seguridad Social
actividades gestoras relativas a los citados programas, las Mutuas ocuparán a 22.981 personas.
Las transferencias corrientes representan el 63,1% de los gastos totales y el coste de los servicios sanitarios, asistenciales y de administración, absorben el 17,6%, las inversiones el 1,3% y las transferencias de capital el 3,8% al incluir por primera vez en el presupuesto, a instancia del Tribunal de Cuentas, las transferencias de las Mutuas a la Tesorería General de la Seguridad Social por 420.031 miles de euros, con destino al Fondo de Prevención y Rehabilitación y al Fondo de Reserva de la Seguridad Social.
Las operaciones financieras con un montante de 1.573.458 miles de euros, equivalente a un 14,2% de los gastos, se destinan fundamentalmente (1.551.334 miles de euros) a la materialización de las reservas que legalmente deben constituir las Mutuas.
195
CUADRO 32 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES CUADRO COMPARATIVO POR ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS en miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Prestaciones económicas
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
6.635.353,89
69,62
7.111.769,75
63,80
476.415,86
7,18
85.929,80
0,90
96.528,42
0,87
10.598,62
12,33
102.341,43
1,07
111.958,34
1,00
9.616,91
9,40
71,00
0,00
68,89
0,00
-2,11
-2,97
6.444.688,83
67,62
6.901.112,09
61,91
456.423,26
7,08
3.196.702,47
33,54
3.636.801,59
32,62
440.099,12
13,77
3.065.920,00
32,17
3.499.470,00
31,39
433.550,00
14,14
130.782,47
1,37
137.331,59
1,23
6.549,12
5,01
Transferencias internas del Sistema
3.247.986,36
34,08
3.264.310,50
29,28
16.324,14
0,50
Operaciones corrientes
6.633.031,06
69,60
7.109.667,74
63,78
476.636,68
7,19
Operaciones no financieras
2.322,83 2.322,83 6.635.353,89
0,02 0,02 69,62
2.102,01 2.102,01 7.111.769,75
0,02 0,02 63,80
-220,82 -220,82 476.415,86
-9,51 -9,51 7,18
Asistencia sanitaria
1.299.272,65
13,63
1.420.012,09
12,74
120.739,44
9,29
Gastos de personal
412.879,83
4,33
460.821,49
4,13
47.941,66
11,61
Gastos corrientes en bienes y servicios - Conciertos
664.742,90
6,98
708.146,71
6,35
43.403,81
6,53
345.137,82
3,62
391.638,87
3,51
46.501,05
13,47
319.605,08
3,35
316.507,84
2,84
-3.097,24
-0,97
210,00
0,00
207,04
0,00
-2,96
-1,41
128.394,26
1,35
139.362,71
1,25
10.968,45
8,54
58.441,06
0,61
61.353,12
0,55
2.912,06
4,98
69.953,20
0,73
78.009,59
0,70
8.056,39
11,52
1.206.226,99
12,66
1.308.537,95
11,74
102.310,96
8,48
92.350,19 695,47 93.045,66
0,97 0,01 0,98
110.677,80 796,34 111.474,14
0,99 0,01 1,00
18.327,61 100,87 18.428,48
19,85
1.299.272,65
13,63
1.420.012,09
12,74
120.739,44
9,29
Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes Prestaciones económicas - Incapacidad temporal - Otras prestaciones económicas
Inversiones reales
Operaciones de capital
- Otros gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos financieros Transferencias corrientes - Farmacia - Otras transferencias corrientes
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras
196
19,81
CUADRO 32 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES CUADRO COMPARATIVO POR ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS en miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Servicios sociales
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
155.674,32
1,63
71.444,24
0,64
-84.230,08
-54,11
Gastos de personal
93.718,53
0,98
40.814,70
0,37
-52.903,83
-56,45
Gastos corrientes en bienes y servicios
54.255,30
0,57
25.777,83
0,23
-28.477,47
-52,49
Gastos financieros
43,00
0,00
8,57
0,00
-34,43
-80,07
148.016,83
1,55
66.601,10
0,60
-81.415,73
-55,00
7.657,49 7.657,49
0,08 0,08
4.843,14 4.843,14
0,04 0,04
-2.814,35 -2.814,35
-36,75 -36,75
155.674,32
1,63
71.444,24
0,64
-84.230,08
-54,11
1.439.905,86
15,11
2.544.429,26
22,82
1.104.523,40
76,71
Gastos de personal
272.326,35
2,86
284.031,01
2,55
11.704,66
4,30
Gastos corrientes en bienes y servicios
233.005,03
2,44
234.568,72
2,10
1.563,69
0,67
2.946,54
0,03
3.051,45
0,03
104,91
3,56
706,37
0,01
754,54
0,01
48,17
6,82
706,37
0,01
754,54
0,01
48,17
6,82
508.984,29
5,34
522.405,72
4,69
13.421,43
2,64
32.999,96
0,35 0,35 5,69 9,42
0,26 3,77 4,02 8,71 14,11
-4.466,00 420.031,24 415.565,24 428.986,67 675.404,96
-13,53
32.999,96 541.984,25 897.733,11
28.533,96 420.031,24 448.565,20 970.970,92 1.573.138,07
Operaciones corrientes Inversiones reales
Operaciones de capital Operaciones no financieras
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes
Gastos financieros Transferencias corrientes Otras transferencias corrientes
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros Pasivos financieros Operaciones financieras
TOTAL GASTOS
1.259,29 79,15 75,23
188,50
0,00
320,27
0,00
131,77
69,90
897.921,61
9,42
1.573.458,34
14,11
675.536,73
75,23
9.530.206,72
100,00
11.147.655,34
100,00
1.617.448,62
16,97
197
CUADRO 33 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES SÍNTESIS POR PROGRAMAS
ÁREA GRUPO DE PROGRAMA
Prestaciones económicas
11 Gestión de prestaciones económicas contributivas 1102
Incapacidad temporal y otras prestaciones
1105
Capitales renta y otras compensaciones financieras de A.T.
2
Asistencia sanitaria
21 Atención primaria de salud 2122 Medicina ambulatoria de Mutuas de A.T. 22 Atención especializada 2224 Medicina hospitalaria de Mutuas de A.T.
3
Servicios sociales
34 Otros servicios sociales 3436 Higiene y seguridad en el trabajo
4
IMPORTES
DE
EN
PORCENTAJES
PERSONAS MILES DE EUROS S/GRUPO
PROGRAMA
1
NÚMERO
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes
2.535
7.111.769,75
2.535
7.111.769,75
2.353 182
12.567
1.420.012,09
9.517
1.032.318,52
9.517
S/ÁREA
S/PTO
100,00
63,80
100,00
100,00
63,80
3.833.679,66
53,91
53,91
34,39
3.278.090,09
46,09
46,09
29,41
100,00
12,74
100,00
72,70
9,26
1.032.318,52
100,00
72,70
9,26
3.050
387.693,57
100,00
27,30
3,48
3.050
387.693,57
100,00
27,30
3,48
1.066
71.444,24
100,00
0,64
1.066
71.444,24
100,00
100,00
0,64
1.066
71.444,24
100,00
100,00
0,64
6.813
2.544.429,26
100,00
22,82
1.971.685,41
100,00
77,49
17,69
1.971.685,41
100,00
77,49
17,69
6.813
572.743,85
100,00
22,51
5,14
6.813
572.743,85
100,00
22,51
5,14
22.981
11.147.655,34
43 Gestión del patrimonio 4364 Administración del patrimonio
Administración y servicios generales de tesorería y 45 otros servicios funcionales comunes 4591 Dirección y servicios generales
TOTAL GASTOS
198
100,00
199
Asistencia sanitaria
Servicios sociales
TOTAL GASTOS
4591 Dirección y servicios generales
Administración y servicios generales de tesorería y otros 45 servicios funcionales comunes
22.981
6.813
6.813
882.195,62
284.031,01
284.031,01
1.080.451,60
234.568,72
234.568,72
234.568,72
3.335,95
3.051,45
3.051,45
3.051,45
8,57
8,57
8,57
6,00
6,00
201,04
201,04
207,04
17,29
51,60
7.041.229,34
754,54
754,54
754,54
11.794,02
11.794,02
127.568,69
127.568,69
139.362,71
3.264.310,50
3.636.801,59
6.901.112,09
6.901.112,09
4
9.007.212,51
522.405,72
522.405,72
522.405,72
66.601,10
66.601,10
66.601,10
365.543,39
365.543,39
942.994,56
942.994,56
1.308.537,95
3.278.025,89
3.831.641,85
7.109.667,74
7.109.667,74
CORRIENTES
OPERACIONES
146.156,91
28.533,96
28.533,96
28.533,96
4.843,14
4.843,14
4.843,14
21.353,84
21.353,84
89.323,96
89.323,96
110.677,80
64,20
2.037,81
2.102,01
2.102,01
6
420.031,24
796,34
796,34
796,34
7
420.827,58
420.031,24
284.031,01
25.777,83
25.777,83
25.777,83
231.291,58
231.291,58
476.855,13
476.855,13
708.146,71
4.274,83
107.683,51
68,89
68,89
3
4364 Administración del patrimonio
6.813
40.814,70
40.814,70
40.814,70
122.451,79
122.451,79
338.369,70
338.369,70
460.821,49
9.423,27
87.105,15
111.958,34
111.958,34
2
420.031,24
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes
1.066
1.066
1.066
3.050
3.050
9.517
9.517
12.567
182
2.353
96.528,42
96.528,42
1
CAPÍTULOS
43 Gestión del patrimonio
4
3436 Higiene y seguridad en el trabajo
34 Otros servicios sociales
3
2224 Medicina hospitalaria de Mutuas de A.T.
22 Atención especializada
2122 Medicina ambulatoria de Mutuas de A.T.
21 Atención primaria de salud
2
1105 Capitales renta y otras compensaciones financieras de A.T.
1102 Incapacidad temporal y otras prestaciones
2.535
2.535
PROGRAMA
Prestaciones económicas
DE PERSONAS
GRUPO DE PROGRAMA
11 Gestión de prestaciones económicas contributivas
1
NÚMERO
ÁREA
CAPÍTULOS
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES SÍNTESIS POR PROGRAMAS Y CAPÍTULOS
566.984,49
28.533,96
28.533,96
420.031,24
420.031,24
448.565,20
4.843,14
4.843,14
4.843,14
22.150,18
22.150,18
89.323,96
89.323,96
111.474,14
64,20
2.037,81
2.102,01
2.102,01
DE CAPITAL
OPERACIONES
OPERACIONES
9.574.197,00
550.939,68
550.939,68
420.031,24
420.031,24
970.970,92
71.444,24
71.444,24
71.444,24
387.693,57
387.693,57
1.032.318,52
1.032.318,52
1.420.012,09
3.278.090,09
3.833.679,66
7.111.769,75
7.111.769,75
NO FINANCIERAS
1.573.458,34
21.804,17
21.804,17
1.551.654,17
1.551.654,17
1.573.458,34
FINANCIERAS
OPERACIONES
CAP. 8 Y 9
Importe en miles de euros
CUADRO 34
TOTAL
11.147.655,34
572.743,85
572.743,85
1.971.685,41
1.971.685,41
2.544.429,26
71.444,24
71.444,24
71.444,24
387.693,57
387.693,57
1.032.318,52
1.032.318,52
1.420.012,09
3.278.090,09
3.833.679,66
7.111.769,75
7.111.769,75
PRESUPUESTO
CUADRO 35 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 AGREGADO DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS en miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Gastos de personal
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
864.854,51
9,07
882.195,62
7,91
17.341,11
2,01
1.054.344,66
11,06
1.080.451,60
9,69
26.106,94
2,48
3.270,54
0,03
3.335,95
0,03
65,41
2,00
6.573.789,46
68,98
7.041.229,34
63,16
467.439,88
7,11
8.496.259,17
89,15
9.007.212,51
80,80
510.953,34
6,01
135.330,47
1,42
146.156,91
1,31
10.826,44
8,00
695,47
0,01
420.827,58
3,78
136.025,94
1,43
566.984,49
5,09
430.958,55
316,82
8.632.285,11
90,58
9.574.197,00
85,89
941.911,89
10,91
Activos financieros
897.733,11
9,42
1.573.138,07
14,11
675.404,96
75,23
Pasivos financieros
188,50
0,00
320,27
0,00
131,77
69,90
897.921,61
9,42
1.573.458,34
14,11
675.536,73
75,23
100,00 1.617.448,62
16,97
Gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos financieros
Transferencias corrientes
Operaciones corrientes
Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras
Operaciones financieras
TOTAL GASTOS
9.530.206,72
200
100,00 11.147.655,34
420.132,11 60.409,81
Cuadro 36
RESUMEN DE GASTOS POR ENTIDADES Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DE MUTUAS DE A.T.Y ENFERM.PROFESIONALES DE LA SEG.SOCIAL
2007
OPERACIONES OPERACIONES
OPERACIONES
CORRIENTES
DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES OPERACIONES NO FINANCIERAS FINANCIERAS
TOTAL GENERAL
MUTUAS Y CENTROS
MUTUAS ______ MUTUAL MIDAT CYCLOPS
693.305,71
14.489,22
707.794,93
120.730,61
36.175,96
99,63
36.275,59
5.282,03
41.557,62
MUTUA MONTAÑàSA
119.205,39
10.005,48
129.210,87
19.136,17
148.347,04
MUTUA UNIVERSAL MUGENAT
819.821,38
68.167,39
887.988,77
182.843,36
1.070.832,13
MAZ
390.252,48
4.485,22
394.737,70
43.787,19
438.524,89
MUTUA VALENCIANA LEVANTE
166.292,72
4.025,50
170.318,22
24.780,78
195.099,00
SAT
82.211,18
865,85
83.077,03
19.787,79
102.864,82
REDDIS UNION MUTUAL
90.405,24
816,29
91.221,53
3.110,30
94.331,83
195.557,28
3.241,58
198.798,86
16.962,63
215.761,49
MUTUA NAVARRA
38.124,50
3.655,89
41.780,39
6.609,89
48.390,28
MUPA
39.732,93
556,88
40.289,81
3.660,31
43.950,12
FIMAC
93.338,01
935,00
94.273,01
19.747,44
114.020,45
LA PREVISORA
MUTUALIA
MUTUA DE ACCIDENTES DE TRABAJO DE TARRAGONA MUTUA INTERCOMARCAL FREMAP
828.525,54
61.778,14
1.767,29
63.545,43
3.466,98
67.012,41
126.745,58
518,89
127.264,47
12.234,80
139.499,27 2.670.872,09
2.045.774,89
196.685,15
2.242.460,04
428.412,05
SOLIMAT
39.893,39
768,44
40.661,83
6.311,34
46.973,17
MUTUA EGARA
99.869,00
3.661,40
103.530,40
18.505,48
122.035,88
MUTUA DE CEUTA-SMAT
62.707,26
5.684,20
68.391,46
10.262,33
78.653,79
1.381.409,01
113.838,97
1.495.247,98
319.080,47
1.814.328,45
MUTUA BALEAR
139.640,43
12.730,60
152.371,03
13.313,51
165.684,54
MUTUA GALLEGA DE ACCIDENTES DE TRABAJO
160.039,12
1.145,00
161.184,12
22.114,72
183.298,84
UNION DE MUTUAS
223.908,95
6.057,70
229.966,65
26.724,23
256.690,88
UNION MUSEBA IBESVICO
140.332,86
10.197,45
150.530,31
16.593,95
167.124,26
58.071,91
1.166,10
59.238,01
9.968,24
69.206,25
822.735,54
54.108,53
876.844,07
96.440,84
973.284,91
853.704,78
46.157,91
899.862,69
117.883,29
1.017.745,98
A.S.E.P.E.Y.O.
MAC, MUTUA DE ACCIDENTES DE CANARIAS IBERMUTUAMUR FRATERNIDAD-MUPRESPA
_____________________________________________________________________________________ TOTAL MUTUAS
8.981.033,64
565.831,56
9.546.865,20
1.567.750,73
11.114.615,93
===================================================================================== CENTROS _______ CENTRO INTERMUTUAL DE EUSKADI CENTRO DE REHABILITACION Y RECUPERACION DE LEVANTE
6.672,91
356,59
7.029,50
1.252,44
8.281,94
19.505,96
796,34
20.302,30
4.455,17
24.757,47
_____________________________________________________________________________________ TOTAL CENTROS
26.178,87
1.152,93
27.331,80
5.707,61
33.039,41
=====================================================================================
_____________________________________________________________________________________ T O T A L
G E N E R A L
9.007.212,51
566.984,49
9.574.197,00
1.573.458,34
11.147.655,34
=====================================================================================
(Importes en miles de euros)
201
RESUMEN DE INGRESOS POR ENTIDADES Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DE MUTUAS DE A.T.Y ENFERM.PROFESIONALES DE LA SEG.SOCIAL
2007
OPERACIONES
MUTUAS Y CENTROS
OPERACIONES
OPERACIONES
CORRIENTES
DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES OPERACIONES NO FINANCIERAS FINANCIERAS
TOTAL GENERAL
MUTUAS ______ MUTUAL MIDAT CYCLOPS LA PREVISORA
816.400,66
12,00
41.365,23
12.112,88
41.365,23
192,39
828.525,54 41.557,62
138.197,56
10.149,48
148.347,04
MUTUA MONTAÑàSA
138.191,56
MUTUA UNIVERSAL MUGENAT
998.323,82
998.323,82
72.508,31
1.070.832,13
MAZ
434.277,01
434.277,01
4.247,88
438.524,89
MUTUA VALENCIANA LEVANTE
192.152,05
192.154,68
2.944,32
195.099,00
SAT
101.698,97
101.698,97
1.165,85
102.864,82
93.316,95
93.316,95
1.014,88
94.331,83
212.372,57
212.372,57
3.388,92
215.761,49
MUTUA NAVARRA
44.734,39
44.734,39
3.655,89
48.390,28
MUPA
41.843,44
41.843,44
2.106,68
43.950,12
FIMAC
113.015,45
113.015,45
1.005,00
114.020,45
65.121,98
65.121,98
1.890,43
67.012,41
138.658,84
138.658,84
840,43
139.499,27 2.670.872,09
REDDIS UNION MUTUAL MUTUALIA
MUTUA DE ACCIDENTES DE TRABAJO DE TARRAGONA MUTUA INTERCOMARCAL FREMAP SOLIMAT MUTUA EGARA
6,00
816.412,66
2,63
2.477.119,02
100,00
2.477.219,02
193.653,07
46.034,13
10,00
46.044,13
929,04
46.973,17
118.655,82
3.380,06
122.035,88
118.655,82
MUTUA DE CEUTA-SMAT A.S.E.P.E.Y.O.
72.799,24 1.705.079,53
10,00
72.799,24
5.854,55
78.653,79
1.705.089,53
109.238,92
1.814.328,45
MUTUA BALEAR
152.413,94
152.413,94
13.270,60
165.684,54
MUTUA GALLEGA DE ACCIDENTES DE TRABAJO
181.753,74
181.753,74
1.545,10
183.298,84
UNION DE MUTUAS
252.212,91
252.212,91
4.477,97
256.690,88
UNION MUSEBA IBESVICO
156.500,88
156.501,48
10.622,78
167.124,26
67.565,15
67.565,15
1.641,10
69.206,25
920.926,16
920.926,16
52.358,75
973.284,91
974.006,47
43.739,51
1.017.745,98
MAC, MUTUA DE ACCIDENTES DE CANARIAS IBERMUTUAMUR FRATERNIDAD-MUPRESPA
973.893,86
0,60
112,61
________________________________________________________________________________ TOTAL MUTUAS
10.556.427,30
253,84
10.556.681,14
557.934,79
11.114.615,93
================================================================================ CENTROS _______ CENTRO INTERMUTUAL DE EUSKADI CENTRO DE REHABILITACION Y RECUPERACION DE LEVANTE
7.912,68 23.332,97
796,34
7.912,68
369,26
8.281,94
24.129,31
628,16
24.757,47
________________________________________________________________________________ TOTAL CENTROS
31.245,65
796,34
32.041,99
997,42
33.039,41
================================================================================
________________________________________________________________________________ T O T A L
G E N E R A L
10.587.672,95
1.050,18
10.588.723,13
558.932,21
11.147.655,34
================================================================================
(Importes en miles de euros)
202
CAPÍTULO VII
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE CADA UNA DE LAS ENTIDADES GESTORAS Y DE LA TESORERÍA GENERAL
Capítulo VII. Instituto Nacional de la Seguridad Social
1. INSTITUTO NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL
Una visión general del proyecto de la citada entidad se refleja en los cuadros que figuran a continuación: x
El primero de ellos (cuadro 37) ofrece la distribución global de los créditos atribuidos a cada área, grupo y programa y su grado de participación en la dotación total de la entidad; constituye por tanto un breve esquema de la estructura de las asignaciones por programas.
x
El segundo (cuadro 38) muestra la distribución de los efectivos humanos y las asignaciones correspondientes a cada capítulo dentro de su área, grupo y programa respectivos. Permite una visión global de presupuesto en sus versiones económica y de programas.
x
El tercero (cuadro 39) presenta la evolución experimentada en la estructura económica del gasto correspondiente al área de prestaciones económicas que gestiona la Entidad. Permite un elemental análisis desde ambas versiones: económica y de programas.
x
El cuarto y último (cuadro 40) refleja la evolución del presupuesto por capítulos con independencia del área y programa al que se adscriben, dando absoluta preferencia al comportamiento de los medios económicos.
De la visión global que ofrece la información contenida en dichos cuadros, se desprende que: x
Los programas de prestaciones económicas: contributivas y no contributivas, representan el 99,5 del presupuesto de la Entidad y los de administración el 0,5%.
x
Las transferencias corrientes, que consisten en entregas monetarias directas a los beneficiarios, absorben el 99,2 % del presupuesto, los gastos de gestión el 0,7 % y el 0,1 % restante las operaciones de capital.
205
CUADRO 37 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL SÍNTESIS POR PROGRAMAS
ÁREA
NÚMERO
IMPORTES
GRUPO DE PROGRAMA
DE
EN
PORCENTAJES
PERSONAS MILES DE EUROS S/GRUPO
PROGRAMA
14.996
86.612.525,79
6.333
85.192.517,45
1101 Pensiones contributivas
4.815
1102 Incapacidad temporal y otras prestaciones
S/ÁREA
S/PTO
100,00
100,00
100,00
98,36
98,36
78.848.396,79
92,55
91,04
91,04
1.518
6.344.120,66
7,45
7,32
7,32
544
993.739,62
100,00
1,15
1,15
544
993.739,62
100,00
1,15
1,15
8.119
426.268,72
100,00
0,49
0,49
1391 Dirección y servicios generales
4.559
289.084,45
67,82
0,33
0,33
1392 Información y atención personalizada
3.375
131.056,89
30,75
0,15
0,15
1393 Gestión internacional de prestaciones
185
6.127,38
1,44
0,01
0,01
14.996
86.612.525,79
1
Prestaciones económicas
11 Gestión de prestaciones económicas contributivas
12 Gestión de prestaciones económicas no contributivas 1202 Protección familiar y otras prestaciones
Administración y servicios generales de prestaciones 13 económicas
TOTAL GASTOS
206
100,00
207
Prestaciones económicas
185
1393 Gestión internacional de prestaciones 5.457,76
94.767,01
156.746,33
669,62
4.803,00
100.351,87
14.996 465.754,00 105.824,49
3.375
1392 Información y atención personalizada
TOTAL GASTOS
4.559
8.119 256.971,10 105.824,49
1391 Dirección y servicios generales
Administración y servicios generales de prestaciones 13 económicas
1202 Protección familiar y otras prestaciones 17.695,10
17.695,10
544 544
44.941,01
1.518
1102 Incapacidad temporal y otras prestaciones
146.146,79
6.333 191.087,80 4.815
12 Gestión de prestaciones económicas no contributivas
2
14.996 465.754,00 105.824,49
1
1101 Pensiones contributivas
11 Gestión de prestaciones económicas contributivas
1
DE PERSONAS
GRUPO DE PROGRAMA
PROGRAMA
NÚMERO
ÁREA 4 CORRIENTES
OPERACIONES
6
6.127,38
99.570,01
257.487,67
31.486,88
28.963,12
363.185,06 60.450,00
993.739,62
993.739,62
6.344.120,66
78.848.396,79
389,47 85.977.474,17 86.549.442,13 60.450,00
389,47
389,47
976.044,52
976.044,52
6.299.179,65
78.702.250,00
85.001.429,65 85.192.517,45
7
CAPÍTULOS
389,47 85.977.474,17 86.549.442,13 60.450,00
3
CAPÍTULOS
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL SÍNTESIS POR PROGRAMAS Y CAPÍTULOS
OPERACIONES
6.127,38
131.056,89
286.450,79
423.635,06
993.739,62
993.739,62
6.344.120,66
78.848.396,79
85.192.517,45
60.450,00 86.609.892,13
31.486,88
28.963,12
60.450,00
OPERACIONES
CAP. 8 Y 9
2.633,66
2.633,66
2.633,66
2.633,66
NO FINANCIERAS FINANCIERAS
60.450,00 86.609.892,13
DE CAPITAL
OPERACIONES
Importe en miles de euros
CUADRO 38
TOTAL
86.612.525,79
6.127,38
131.056,89
289.084,45
426.268,72
993.739,62
993.739,62
6.344.120,66
78.848.396,79
85.192.517,45
86.612.525,79
PRESUPUESTO
CUADRO 39 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL CUADRO COMPARATIVO POR ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
79.761.916,00
100,00
86.612.525,79
431.466,51
0,54
465.754,00
0,54
34.287,49
7,95
99.365,72
0,12
105.824,49
0,12
6.458,77
6,50
381,83
0,00
389,47
0,00
7,64
2,00
79.172.461,22
99,26
85.977.474,17
99,27
6.805.012,95
8,60
Prestaciones económicas
78.754.287,57
98,74
85.530.902,17
98,75
6.776.614,60
8,60
- Pensiones contributivas
72.496.100,00
90,89
78.692.050,00
90,86
6.195.950,00
8,55
- Incapacidad temporal
3.545.730,00
4,45
3.765.980,00
4,35
220.250,00
6,21
- Prestac. maternidad y riesgo durante el embarazo
Prestaciones económicas Gastos de personal
Gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos financieros
Transferencias corrientes
100,00 6.850.609,79
%
8,59
1.434.172,12
1,80
1.736.920,00
2,01
302.747,88
21,11
- Prestaciones familiares
920.037,72
1,15
958.539,17
1,11
38.501,45
4,18
- Otras prestaciones económicas
358.247,73
0,45
377.413,00
0,44
19.165,27
5,35
Otras transferencias corrientes
418.173,65
0,52
446.572,00
0,52
28.398,35
6,79
79.703.675,28
99,93
86.549.442,13
99,93 6.845.766,85
8,59
55.877,70
0,07
60.450,00
Operaciones corrientes Inversiones reales
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros
Operaciones financieras
TOTAL GASTOS
0,07
4.572,30
8,18
0,07
4.572,30
8,18
100,00 6.850.339,15
8,59
55.877,70
0,07
60.450,00
79.759.552,98
100,00
86.609.892,13
2.363,02
0,00
2.633,66
0,00
270,64
11,45
2.363,02
0,00
2.633,66
0,00
270,64
11,45
79.761.916,00
100,00
86.612.525,79
100,00 6.850.609,79
8,59
208
CUADRO 40 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Gastos de personal
Gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos financieros
Transferencias corrientes
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
431.466,51
0,54
465.754,00
0,54
34.287,49
7,95
99.365,72
0,12
105.824,49
0,12
6.458,77
6,50
381,83
0,00
389,47
0,00
7,64
2,00
79.172.461,22
99,26
85.977.474,17
99,27
6.805.012,95
8,60
Prestaciones económicas
78.754.287,57
98,74
85.530.902,17
98,75
6.776.614,60
8,60
- Pensiones contributivas
72.496.100,00
90,89
78.692.050,00
90,86
6.195.950,00
8,55
- Incapacidad temporal
3.545.730,00
4,45
3.765.980,00
4,35
220.250,00
6,21
- Prestac. maternidad y riesgo durante el embarazo
1.434.172,12
1,80
1.736.920,00
2,01
302.747,88
21,11
- Prestaciones familiares
920.037,72
1,15
958.539,17
1,11
38.501,45
4,18
- Otras prestaciones económicas
358.247,73
0,45
377.413,00
0,44
19.165,27
5,35
418.173,65
0,52
446.572,00
0,52
28.398,35
6,79
79.703.675,28
99,93
86.549.442,13
99,93 6.845.766,85
8,59
55.877,70
0,07
60.450,00
Otras transferencias corrientes
Operaciones corrientes Inversiones reales
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros
Operaciones financieras
TOTAL GASTOS
0,07
4.572,30
8,18
0,07
4.572,30
8,18
100,00 6.850.339,15
8,59
55.877,70
0,07
60.450,00
79.759.552,98
100,00
86.609.892,13
2.363,02
0,00
2.633,66
0,00
270,64
11,45
2.363,02
0,00
2.633,66
0,00
270,64
11,45
79.761.916,00
100,00
86.612.525,79
100,00 6.850.609,79
8,59
209
Capítulo VII. Instituto Nacional de Gestión Sanitaria
2. INSTITUTO NACIONAL DE GESTIÓN SANITARIA Una visión general del proyecto de la citada entidad se refleja en los cuadros que figuran a continuación: x
El primero de ellos (cuadro 41) ofrece la distribución global de los créditos atribuidos a cada área, grupo y programa y su grado de participación en la dotación total de la entidad; constituye por tanto un breve esquema de la estructura de las asignaciones por programas.
x
El segundo (cuadro 42) muestra la distribución de los efectivos humanos y las asignaciones correspondientes a cada capítulo dentro de su área, grupo y programa respectivos. Permite una visión global del presupuesto en sus versiones económica y de programas
x
El tercero (cuadro 43) presente la evolución experimentada en la estructura económica del gastos correspondiente al área de asistencia sanitaria que gestiona la Entidad: permite un elemental análisis desde ambas versiones: económica y de programas.
x
El cuarto y último (cuadro 44) refleja la evolución del presupuesto por capítulos con independencia del área y programa al que se adscriben, dando absoluta preferencia al comportamiento de los medios económicos.
De la visión global que ofrece la información contenida en dichos cuadros, se desprende que: x
Los programas asistenciales, atención primaria y especializada, absorben el 90,4 % y el de administración y formación del personal el 9,7 % restante.
x
Las transferencias corrientes, que incluye el gasto de farmacia, absorben el 14,26 % del presupuesto, los gastos de gestión el 72,8 %, y el 12,94 % restante las inversiones y otros gastos.
210
CUADRO 41 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO NACIONAL DE GESTIÓN SANITARIA SÍNTESIS POR PROGRAMAS
ÁREA GRUPO DE PROGRAMA
IMPORTE
DE
EN
PORCENTAJES
PERSONAS MILES DE EUROS S/GRUPO
PROGRAMA
2
NÚMERO
Asistencia sanitaria
21 Atención primaria de salud 2121 Atención primaria de salud 22 Atención especializada 2223 Atención especializada 25 Administración y servicios generales de asistencia sanitaria 2591 Dirección y servicios generales 26 Formación de personal sanitario 2627 Formación de personal sanitario
TOTAL GASTOS
211
1.932
207.387,24
381
53.763,05
381
S/ÁREA
S/PTO
100,00
100,00
100,00
25,92
25,92
53.763,05
100,00
25,92
25,92
1.263
133.619,45
100,00
64,43
64,43
1.263
133.619,45
100,00
64,43
64,43
274
19.394,55
100,00
9,35
9,35
274
19.394,55
100,00
9,35
9,35
14
610,19
100,00
0,29
0,29
14
610,19
100,00
0,29
0,29
1.932
207.387,24
100,00
212
TOTAL GASTOS
2627 Formación de personal sanitario
26 Formación de personal sanitario
2591 Dirección y servicios generales
25 Administración y servicios generales de asistencia sanitaria
2
3
465,29
14
65,83
65,83
144,90
144,90
4.621,33
4.621,33
37.336,84
100,00
100,00
2.550,01
1.932 102.182,62 46.310,97 2.715,84
465,29
11.261,75
274
11.261,75
274
14
4.207,90
4.207,90
68.579,20 37.336,84 2.550,01 68.579,20
1.263
22 Atención especializada
21.876,38
21.876,38
1.263
381
381
2121 Atención primaria de salud
2223 Atención especializada
1
1.932 102.182,62 46.310,97 2.715,84
PROGRAMA
Asistencia sanitaria
DE PERSONAS
GRUPO DE PROGRAMA
21 Atención primaria de salud
2
NÚMERO
ÁREA
CAPÍTULOS
29.563,24
1.868,20
1.868,20
2.802,51
2.802,51
24.892,53
24.892,53
29.563,24
4
6
CAPÍTULOS
2.702,13
2.702,13
1.205,84
1.205,84
22.259,14
180.772,67 26.167,11
610,19
610,19
17.851,28
17.851,28
111.268,56
111.268,56 22.259,14
51.042,64
51.042,64
180.772,67 26.167,11
CORRIENTES
OPERACIONES
SÍNTESIS POR PROGRAMAS Y CAPÍTULOS
INSTITUTO NACIONAL DE GESTIÓN SANITARIA
7
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007
26.167,11
1.205,84
1.205,84
22.259,14
22.259,14
2.702,13
2.702,13
26.167,11
DE CAPITAL
OPERACIONES
OPERACIONES
TOTAL
206.939,78
610,19
610,19
19.057,12
19.057,12
133.527,70
133.527,70
53.744,77
53.744,77
206.939,78
447,46
337,43
337,43
91,75
91,75
18,28
18,28
447,46
207.387,24
610,19
610,19
19.394,55
19.394,55
133.619,45
133.619,45
53.763,05
53.763,05
207.387,24
NO FINANCIERAS FINANCIERAS PRESUPUESTO
OPERACIONES
CAP. 8 Y 9
Importe en miles de euros
CUADRO 42
CUADRO 43 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO NACIONAL DE GESTIÓN SANITARIA CUADRO COMPARATIVO POR ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
197.990,38
100,00
207.387,24
100,00
9.396,86
4,75
Gastos de personal
95.735,39
48,35
102.182,62
49,27
6.447,23
6,73
Gastos corrientes en bienes y servicios
52.069,05
26,30
46.310,97
22,33
-5.758,08
-11,06
7.176,95
3,62
7.349,16
3,54
172,21
2,40
44.892,10
22,67
38.961,81
18,79
-5.930,29
-13,21
2.965,88
1,50
2.715,84
1,31
-250,04
-8,43
27.791,47
14,04
29.563,24
14,26
1.771,77
6,38
23.483,53
11,86
24.892,53
12,00
1.409,00
6,00
4.307,94
2,18
4.670,71
2,25
362,77
8,42
4.307,94
2,18
4.670,71
2,25
362,77
8,42
178.561,79
90,19
180.772,67
87,17
2.210,88
1,24
18.981,13
9,59
26.167,11
12,62
7.185,98
37,86
18.981,13
9,59
26.167,11
12,62
7.185,98
37,86
197.542,92
99,77
206.939,78
99,78
9.396,86
4,76
9.396,86
4,75
Asistencia sanitaria
- Conciertos - Otros gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos financieros
Transferencias corrientes - Farmacia - Otras transferencias corrientes: Gestión no transferida Gestión transferida
Operaciones corrientes
Inversiones reales
Operaciones de capital Operaciones no financieras
Activos financieros Operaciones financieras
TOTAL GASTOS
447,46
0,23
447,46
0,22
447,46
0,23
447,46
0,22
197.990,38
100,00
207.387,24
100,00
213
CUADRO 44 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO NACIONAL DE GESTIÓN SANITARIA CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
Gastos de personal
95.735,39
48,35
102.182,62
49,27
6.447,23
6,73
Gastos corrientes en bienes y servicios
52.069,05
26,30
46.310,97
22,33
-5.758,08
-11,06
7.176,95
3,62
7.349,16
3,54
172,21
2,40
44.892,10
22,67
38.961,81
18,79
-5.930,29
-13,21
2.965,88
1,50
2.715,84
1,31
-250,04
-8,43
27.791,47
14,04
29.563,24
14,26
1.771,77
6,38
23.483,53
11,86
24.892,53
12,00
1.409,00
6,00
4.307,94
2,18
4.670,71
2,25
362,77
8,42
4.307,94
2,18
4.670,71
2,25
362,77
8,42
178.561,79
90,19
180.772,67
87,17
2.210,88
1,24
18.981,13
9,59
26.167,11
12,62
7.185,98
37,86
18.981,13
9,59
26.167,11
12,62
7.185,98
37,86
197.542,92
99,77
206.939,78
99,78
9.396,86
4,76
447,46
0,23
447,46
0,22
447,46
0,23
447,46
0,22
197.990,38
100,00
207.387,24
100,00
9.396,86
4,75
Conciertos Otros gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos financieros
Transferencias corrientes Farmacia Otras transferencias corrientes: Gestión no transferida Gestión transferida
Operaciones corrientes
Inversiones reales
Operaciones de capital Operaciones no financieras
Activos financieros
Operaciones financieras
TOTAL GASTOS
214
Capítulo VII. Instituto de Mayores y Servicios Sociales
3. INSTITUTO DE MAYORES Y SERVICIOS SOCIALES Una visión general del proyecto de la citada entidad se refleja en los cuadros que figuran a continuación: x
El primero de ellos (cuadro 45) ofrece la distribución global de los créditos atribuidos a cada área, grupo y programa y su grado de participación en la dotación total de la entidad; constituye por tanto un breve esquema de la estructura de las asignaciones por programas.
x
El segundo (cuadro 46) muestra la distribución de los efectivos humanos y las asignaciones correspondiente a cada capítulo dentro de su área, grupo y programa respectivos. Permite una visión global del presupuesto en sus versiones: económica y de programas.
x
El tercero (cuadro 47) presente la evolución experimentada en la estructura económica del gastos correspondiente a cada una de las áreas que gestiona la Entidad: permite un elemental análisis desde ambas versiones: económica y de programas.
x
El cuarto y último (cuadro 48) refleja la evolución del presupuesto por capítulos con independencia del área y programa al que se adscriben, dando absoluta preferencia al comportamiento de los medios económicos.
De la visión global que ofrece la información referida, se destaca: x
El programa de pensiones no contributivas absorbe el 74,8 %, los asistenciales el 23,31 %, y el de administración el 1,89 restante.
x
Las transferencias corrientes, que incluyen las pensiones no contributivas y subsidios LISMI, suponen un 86,1 % del presupuesto, los gastos de gestión un 10,1 % y las inversiones y otros gastos el 3,8 % restante.
215
CUADRO 45 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO DE MAYORES Y SERVICIOS SOCIALES SÍNTESIS POR PROGRAMAS ÁREA
NÚMERO
IMPORTE
GRUPO DE PROGRAMA
DE
EN
PERSONAS MILES DE EUROS S/GRUPO
PROGRAMA
8
2.123.993,98
8
2.123.993,98
8
2.123.993,98
2.515
715.785,45
2.156
662.027,00
1.711
3132 Atención a personas mayores
3138 Prestaciones técnicas y otras acciones comunes
1
Prestaciones económicas
12 Gestión de prestaciones económicas no contributivas 1201 Pensiones no contributivas
3
PORCENTAJES
Servicios sociales
31 Servicios sociales generales 3131 Gestión de prestaciones económicas y centros
35 Administración y servicios generales de servicios sociales 3591 Dirección y servicios generales
TOTAL GASTOS
216
S/ÁREA
S/PTO
100,00
74,79
100,00
100,00
74,79
100,00
100,00
74,79
100,00
25,21
100,00
92,49
23,31
179.218,84
27,07
25,04
6,31
214
196.922,86
29,75
27,51
6,93
231
285.885,30
43,18
39,94
10,07
359
53.758,45
100,00
7,51
1,89
359
53.758,45
100,00
7,51
1,89
2.523
2.839.779,43
100,00
217
Servicios sociales
TOTAL GASTOS
3591 Dirección y servicios generales
35 Administración y servicios generales de servicios sociales
24.248,83
14.867,83
17.878,13
2.523 71.863,31 214.930,79
359
17.878,13
359 14.867,83
169.513,17 3.290,66
231
3138 Prestaciones técnicas y otras acciones comunes
6.634,38
42.839,42
7.106,19
214
1.711
1.910,78
1.910,78
7
1.875,00
8.846,00
26.794,00
34.906,74
17.700,00
34.906,74 17.700,00
240.327,84
183.384,53
148.973,34
43.682,16
4.690,83
3.450,00
572.685,71 37.515,00 51.822,99
250,00 2.444.542,33 2.731.586,43 55.215,00 51.822,99
250,00
250,00
229.930,99
7.236,98
81.885,09
319.053,06
6
CAPÍTULOS
607.592,45 55.215,00 51.822,99
2.123.993,98
2.123.578,49 2.123.993,98
320.963,84
2.156 56.579,99 197.052,66
CORRIENTES
OPERACIONES
2.123.578,49 2.123.993,98
4
2.515 71.447,82 214.930,79
250,00
3
2.123.578,49
2
415,49
8
415,49
8
3132 Atención a personas mayores
3131 Gestión de prestaciones económicas y centros
31 Servicios sociales generales
3
1201 Pensiones no contributivas
415,49
1
8
PROGRAMA
Prestaciones económicas
DE PERSONAS
GRUPO DE PROGRAMA
12 Gestión de prestaciones económicas no contributivas
1
NÚMERO
ÁREA
CAPÍTULOS
SÍNTESIS POR PROGRAMAS Y CAPÍTULOS
INSTITUTO DE MAYORES Y SERVICIOS SOCIALES
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007
107.037,99
17.700,00
17.700,00
45.557,16
13.536,83
30.244,00
89.337,99
107.037,99
DE CAPITAL
OPERACIONES
OPERACIONES
2.838.624,42
52.606,74
52.606,74
285.885,00
196.921,36
179.217,34
662.023,70
714.630,44
2.123.993,98
2.123.993,98
2.123.993,98
1.155,01
1.151,71
1.151,71
0,30
1,50
1,50
3,30
1.155,01
NO FINANCIERAS FINANCIERAS
OPERACIONES
CAP. 8 Y 9
Importe en miles de euros
CUADRO 46
TOTAL
2.839.779,43
53.758,45
53.758,45
285.885,30
196.922,86
179.218,84
662.027,00
715.785,45
2.123.993,98
2.123.993,98
2.123.993,98
PRESUPUESTO
CUADRO 47 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO DE MAYORES Y SERVICIOS SOCIALES CUADRO COMPARATIVO POR ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Prestaciones económicas Gastos de personal
Transferencias corrientes
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
2.058.416,57
79,96
2.123.993,98
74,79
65.577,41
3,19
439,36
0,02
415,49
0,01
-23,87
-5,43
2.057.977,21
79,94
2.123.578,49
74,78
65.601,28
3,19
Prestaciones económicas
1.910.887,21
74,23
1.971.916,42
69,44
61.029,21
3,19
- Pensiones no contributivas
1.910.887,21
74,23
1.971.916,42
69,44
61.029,21
3,19
147.090,00
5,71
151.662,07
5,34
4.572,07
3,11
Otras transferencias corrientes: Gestión no transferida Gestión transferida (*)
147.090,00
5,71
151.662,07
5,34
4.572,07
3,11
Operaciones corrientes
2.058.416,57
79,96
2.123.993,98
74,79
65.577,41
3,19
Operaciones no financieras
2.058.416,57
79,96
2.123.993,98
74,79
65.577,41
3,19
516.027,19
20,04
715.785,45
25,21
199.758,26
38,71
67.764,02
2,63
71.447,82
2,52
3.683,80
5,44
187.223,94
7,27
214.930,79
7,57
27.706,85
14,80
250,00
0,01
250,00
0,01
153.343,10
5,96
320.963,84
11,30
167.620,74
109,31
- Prestaciones LISMI
86.944,00
3,38
75.644,83
2,66
-11.299,17
-13,00
- Otras transferencias corrientes:
66.399,10
2,58
245.319,01
8,64
178.919,91
269,46
66.399,10
2,58
245.319,01
8,64
178.919,91
269,46
408.581,06
15,87
607.592,45
21,40
199.011,39
48,71
27.998,00
1,09
55.215,00
1,94
27.217,00
97,21
78.293,12 106.291,12 514.872,18
3,04 4,13 20,00
51.822,99 107.037,99 714.630,44
1,82 3,77 25,16
-26.470,13 746,87 199.758,26
-33,81 0,70 38,80
1.155,01 1.155,01
0,04 0,04
1.155,01 1.155,01
0,04 0,04
2.574.443,76
100,00
2.839.779,43
100,00
265.335,67
10,31
Servicios sociales Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes
Gestión no transferida Gestión transferida
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros
Operaciones financieras
TOTAL GASTOS
(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 136.565,06 miles de euros en 2006 y 140.926,63 en 2007.
218
CUADRO 48 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO DE MAYORES Y SERVICIOS SOCIALES CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS
En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Gastos de personal
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
68.203,38
2,65
71.863,31
2,53
3.659,93
5,37
187.223,94
7,27
214.930,79
7,57
27.706,85
14,80
250,00
0,01
250,00
0,01
2.211.320,31
85,90
2.444.542,33
86,08
233.222,02
10,55
Prestaciones económicas
1.910.887,21
74,23
1.971.916,42
69,44
61.029,21
3,19
- Pensiones no contributivas
1.910.887,21
74,23
1.971.916,42
69,44
61.029,21
3,19
86.944,00
3,38
75.644,83
2,66
-11.299,17
-13,00
213.489,10
8,29
396.981,08
13,98
183.491,98
85,95
Gestión no transferida
66.399,10
2,58
245.319,01
8,64
178.919,91
269,46
Gestión transferida (*)
147.090,00
5,71
151.662,07
5,34
4.572,07
3,11
2.466.997,63
95,83
2.731.586,43
96,19
264.588,80
10,73
Inversiones reales
27.998,00
1,09
55.215,00
1,94
27.217,00
97,21
Transferencias de capital
78.293,12
3,04
51.822,99
1,82
-26.470,13
-33,81
Gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos financieros
Transferencias corrientes
Prestaciones LISMI Otras transferencias corrientes:
Operaciones corrientes
Operaciones de capital Operaciones no financieras
Activos financieros Operaciones financieras
TOTAL GASTOS
106.291,12
4,13
107.037,99
3,77
746,87
0,70
2.573.288,75
99,96
2.838.624,42
99,96
265.335,67
10,31
265.335,67
10,31
1.155,01
0,04
1.155,01
0,04
1.155,01
0,04
1.155,01
0,04
2.574.443,76
100,00
2.839.779,43
100,00
(*) Incluye los importes de las pensiones no contributivas que se transfieren al País Vasco y Navarra: 136.565,06 miles de euros en 2006 y 140.926,63 en 2007.
219
Capítulo VII. Instituto Social de la Marina
4. INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA Una visión general del proyecto de la citada entidad se refleja en los cuadros que figuran a continuación:
x
El primero de ellos (cuadro 49) ofrece la distribución global de los créditos atribuidos a cada área, grupo y programa y su grado de participación en la dotación total de la entidad; constituye por tanto un breve esquema de la estructura de las asignaciones por programas.
x
El segundo (cuadro 50) muestra la distribución de los efectivos humanos y las asignaciones correspondiente a cada capítulo dentro de su área, grupo y programa respectivos. Permite una visión global del presupuesto en sus versiones: económica y de programas.
x
El tercero (cuadro 51) presente la evolución experimentada en la estructura económica del gastos correspondiente a cada una de las áreas que gestiona la Entidad: permite un elemental análisis desde ambas versiones: económica y de programas.
x
El
cuarto y último (cuadro 52) refleja la evolución del presupuesto por capítulos con
independencia del área y programa al que se adscriben, dando absoluta preferencia al comportamiento de los medios económicos. De la visión global que ofrece la información referida, se destaca: x
El Instituto Social de la Marina es la única Entidad que, aunque dirigida solamente a los beneficiarios del régimen del mar, realiza actividades que afectan a los distintos aspectos de la gestión que la Seguridad Social tiene encomendada, por lo que, desde el punto de vista presupuestario incorpora las cuatro áreas que forman la estructura del Sistema.
x
El gasto de gestión directa es de 1.587.765,79 miles de euros, equivalente al 96,9% del presupuesto, mientras que la dotación a las CC.AA. por la gestión de los servicios sanitarios y sociales asumidos asciende a 51.338,3 miles de euros, que representan el 3,1 % restante.
x
Dentro de la gestión directa, los programas de prestaciones económicas: pensiones y otras prestaciones, absorben el 91,14 %; los asistenciales el 4,25% y los de administración que contienen actividades de inscripción y afiliación de empresas y trabajadores el 4,61 % restante.
220
CUADRO 49 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA SÍNTESIS POR PROGRAMAS ÁREA GRUPO DE PROGRAMA PROGRAMA
1
NÚMERO
Prestaciones económicas
11 Gestión de prestaciones económicas contributivas 1101
Pensiones contributivas
1102
Incapacidad temporal y otras prestaciones
Asistencia sanitaria
2
21 Atención primaria de salud 2121 Atención primaria de salud
23 Medicina marítima 2325 Medicina marítima
34 Otros servicios sociales 3434 Acción asistencial y social 3435 Acción formativa y gestión de empleo de los trabajadores del mar 3437 Gestión de desempleo de los trabajadores del mar
100,00
89,26
1.462.989,52
100,00
100,00
89,26
112
1.409.750,06
96,36
96,36
86,01
31
53.239,46
3,64
3,64
3,25
443
88.409,66
100,00
5,39
140
4.250,96
100,00
4,81
0,26
140
4.250,96
100,00
4,81
0,26
2.430,50
100,00
2,75
0,15
2.430,50
100,00
2,75
0,15
303
35.858,95
100,00
40,56
2,19
303
35.858,95
100,00
40,56
2,19
45.869,25
100,00
51,88
2,80
45.869,25
100,00
51,88
2,80
100,00
1,86
259
30.523,13
259
25.054,05
100,00
82,08
1,53
50
4.090,25
16,33
13,40
0,25
124
18.459,22
73,68
60,48
1,13
85
2.504,58
10,00
8,21
0,15
5.469,08
100,00
17,92
0,33
5.469,08
100,00
17,92
0,33
36 Transferencias a CC.AA. por los servicios sociales asumidos
Dotaciones trasferibles a CC.AA. para la cobertura de los servicios 3699 sociales asumidos
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes
41 Gestión de cotización y recaudación 4161 Gestión de afiliación,cotización y recaudación voluntaria
Administración y servicios generales de tesorería y otros 45 servicios funcionales comunes 4591 Dirección y servicios generales
TOTAL GASTOS
221
S/PTO
1.462.989,52
Transferencias a CC.AA. por los servicios sanitarios 27 asumidos Dotaciones transferibles a CC.AA.para la cobertura de las 2799 prestaciones sanitarias asumidas
Servicios sociales
S/ÁREA
143
22 Atención especializada
4
PORCENTAJES
143
2223 Atención especializada
3
IMPORTE
DE EN PERSONAS MILES DE EUROS S/GRUPO
1.358
57.181,81
100,00
3,49
100
3.325,13
100,00
5,82
0,20
100
3.325,13
100,00
5,82
0,20
1.258
53.856,68
100,00
94,18
3,29
1.258
53.856,68
100,00
94,18
3,29
2.203
1.639.104,12
100,00
222
Prestaciones económicas
Asistencia sanitaria
Servicios sociales
41 Gestión de cotización y recaudación
TOTAL GASTOS
Administración y servicios generales de tesorería y otros 45 servicios funcionales comunes 4591 Dirección y servicios generales
4161 Gestión de afiliación,cotización y recaudación voluntaria
4
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes
Dotaciones trasferibles a CC.AA. para la cobertura de los servicios 3699 sociales asumidos
36 Transferencias a CC.AA. por los servicios sociales asumidos
3437 Gestión de desempleo de los trabajadores del mar
3435 Acción formativa y gestión de empleo de los trabajadores del mar
3434 Acción asistencial y social
34 Otros servicios sociales
3
Dotaciones transferibles a CC.AA.para la cobertura de las 2799 prestaciones sanitarias asumidas
27 Transferencias a CC.AA. por los servicios sanitarios asumidos
2325 Medicina marítima
23 Medicina marítima
2223 Atención especializada
22 Atención especializada
2121 Atención primaria de salud
21 Atención primaria de salud
2
1102 Incapacidad temporal y otras prestaciones
1101 Pensiones contributivas
11 Gestión de prestaciones económicas contributivas
1
PROGRAMA
DE
GRUPO DE PROGRAMA
1.406.530,10
2.055,05
8.888,20 449,53
4.894,52
2.343,89
12.499,24
2.203 68.415,77 37.663,88
33.755,73
2.430,50
5.469,08
5.469,08
150,00
300,00
450,00
5.919,08
46.319,57
46.319,57
3.325,13
3.325,13
49.644,70
5.469,08
5.469,08
2.504,58
13.932,72
4.090,25
20.527,55
25.996,63
45.869,25
45.869,25
45.869,25 45.869,25
35.858,95
10.044,29
35.858,95
7.123,50
7.123,50
7.123,50
4.526,50
4.526,50
4.526,50
6
7
CAPÍTULOS
69,15 1.520.891,71 1.627.040,51 11.650,00
64,60
64,60
64,60
125,80
125,80
1.258
3.199,33
3.199,33
4,55
4,55
1.258 33.755,73 12.499,24
100
100
1.358 36.955,06 12.625,04
85
124
1.441,81
7.687,94
50
7.687,94
12.704,97
259 12.385,06
13.109,69
259 12.385,06
303
255,00 10.044,29
2.430,50
2.175,50
255,00
4.250,96
4.250,96
88.409,66
2.261,19
2.175,50
1.989,77
2.261,19
303 13.109,69 12.704,97
140
1.989,77
53.239,46
1.409.750,06
1.458.804,09 1.462.989,52
56.168,54
140
CORRIENTES
OPERACIONES
1.458.804,09 1.462.989,52
4
443 15.099,46 17.141,66
4,55
3
52.273,99
922,54
166,31
209,24
209,24
2
42,93
31
3.053,65
3.976,19
112
3.976,19
143
1
143
PERSONAS
NÚMERO
ÁREA
CAPÍTULOS
INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA SÍNTESIS POR PROGRAMAS Y CAPÍTULOS
OPERACIONES
CAP. 8 Y 9 OPERACIONES
En miles de euros
CUADRO 50
TOTAL
11.650,00
7.123,50
7.123,50
7.123,50
4.526,50
4.526,50
4.526,50
1.638.690,51
53.443,07
53.443,07
3.325,13
3.325,13
56.768,20
5.469,08
5.469,08
2.504,58
18.459,22
4.090,25
25.054,05
30.523,13
45.869,25
45.869,25
35.858,95
35.858,95
2.430,50
2.430,50
4.250,96
4.250,96
88.409,66
53.239,46
1.409.750,06
1.462.989,52
1.462.989,52
413,61
413,61
413,61
413,61
1.639.104,12
53.856,68
53.856,68
3.325,13
3.325,13
57.181,81
5.469,08
5.469,08
2.504,58
18.459,22
4.090,25
25.054,05
30.523,13
45.869,25
45.869,25
35.858,95
35.858,95
2.430,50
2.430,50
4.250,96
4.250,96
88.409,66
53.239,46
1.409.750,06
1.462.989,52
1.462.989,52
DE CAPITAL NO FINANCIERAS FINANCIERAS PRESUPUESTO
OPERACIONES
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007
CUADRO 51 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA CUADRO COMPARATIVO POR ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Prestaciones económicas
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
1.408.707,09
88,29
1.462.989,52
89,26
54.282,43
3,85
Gastos de personal
4.567,99
0,29
3.976,19
0,24
-591,80
-12,96
Gastos corrientes en bienes y servicios
1.206,63
0,08
209,24
0,01
-997,39
-82,66
1.402.932,47
87,93
1.458.804,09
89,00
55.871,62
3,98
Prestaciones económicas
1.400.482,54
87,77
1.456.299,14
88,85
55.816,60
3,99
- Pensiones contributivas
1.335.490,00
83,70
1.406.470,00
85,81
70.980,00
5,31
44.030,00
2,76
47.320,00
2,89
3.290,00
7,47
1.297,88
0,08
1.420,00
0,09
122,12
9,41
18.580,25
1,16
-18.580,25
-100,00
- Otras prestaciones económicas
1.084,41
0,07
1.089,14
0,07
4,73
0,44
Otras transferencias corrientes
2.449,93
0,15
2.504,95
0,15
55,02
Operaciones corrientes
1.408.707,09
88,29
1.462.989,52
89,26
54.282,43
3,85
Operaciones no financieras
1.408.707,09
88,29
1.462.989,52
89,26
54.282,43
3,85
76.250,20
4,78
88.409,66
5,39
12.159,46
15,95
Gastos de personal
11.911,09
0,75
15.099,46
0,92
3.188,37
26,77
Gastos corrientes en bienes y servicios
Gastos financieros Transferencias corrientes
- Incapacidad temporal - Prestaciones maternidad y riesgo durante el embarazo - Prestaciones familiares
Asistencia sanitaria
11.234,27
0,70
17.141,66
1,05
5.907,39
52,58
- Conciertos
2.495,38
0,16
4.412,61
0,27
1.917,23
76,83
- Otros gastos corrientes en bienes y servicios
8.738,89
0,55
12.729,05
0,78
3.990,16
45,66
53.104,84
3,33
56.168,54
3,43
3.042,56
0,19
50.062,28
3,14
56.168,54
3,43
6.106,26
12,20
300,34
0,02
10.299,29
0,63
9.998,95
3.329,21
49.761,94
3,12
45.869,25
2,80
-3.892,69
-7,82
Operaciones corrientes
76.250,20
4,78
88.409,66
5,39
12.159,46
15,95
Operaciones no financieras
76.250,20
4,78
88.409,66
5,39
12.159,46
15,95
Gastos financieros Transferencias corrientes - Farmacia - Otras transferencias corrientes: Gestión no transferida Gestión transferida
Activos financieros Operaciones financieras
223
3.063,70
5,77
-3.042,56
-100,00
CUADRO 51 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA CUADRO COMPARATIVO POR ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
Servicios sociales
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
39.179,92
2,46
30.523,13
1,86
-8.656,79
-22,09
15.736,02
0,99
12.385,06
0,76
-3.350,96
-21,29
9.828,80
0,62
7.687,94
0,47
-2.140,86
-21,78
18,75
0,00
4,55
0,00
-14,20
-75,73
8.071,62
0,51
5.919,08
0,36
-2.152,54
-26,67
8.071,62
0,51
5.919,08
0,36
-2.152,54
-26,67
Gestión no transferida
1.370,22
0,09
450,00
0,03
-920,22
-67,16
Gestión transferida
6.701,40
0,42
5.469,08
0,33
-1.232,32
-18,39
33.655,19
2,11
25.996,63
1,59
-7.658,56
-22,76
5.491,56
0,34
4.526,50
0,28
-965,06
-17,57
5.491,56 39.146,75
0,34 2,45
4.526,50 30.523,13
0,28 1,86
-965,06 -8.623,62
-17,57 -22,03
33,17 33,17
0,00 0,00
-33,17 -33,17
-100,00 -100,00
71.425,33
4,48
57.181,81
3,49
-14.243,52
-19,94
Gastos de personal
39.340,76
2,47
36.955,06
2,25
-2.385,70
-6,06
Gastos corrientes en bienes y servicios
16.822,81
1,05
12.625,04
0,77
-4.197,77
-24,95
49,04
0,00
64,60
0,00
15,56
31,73
Operaciones corrientes
56.212,61
3,52
49.644,70
3,03
-6.567,91
-11,68
Operaciones de capital
14.827,85 14.827,85 71.040,46
0,93 0,93 4,45
7.123,50 7.123,50 56.768,20
0,43 0,43 3,46
-7.704,35 -7.704,35 -14.272,26
-51,96 -51,96 -20,09
Activos financieros
384,87
0,02
387,11
0,02
2,24
0,58
Pasivos financieros Operaciones financieras
384,87
0,02
26,50 413,61
0,00 0,03
26,50 28,74
7,47
1.595.562,54
100,00
1.639.104,12
100,00
43.541,58
2,73
Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes - Otras transferencias corrientes:
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros Pasivos financieros Operaciones financieras
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes
Gastos financieros Transferencias corrientes
Inversiones reales Operaciones no financieras
TOTAL GASTOS
224
CUADRO 52 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
Gastos de personal
71.555,86
4,48
68.415,77
4,17
-3.140,09
Gastos corrientes en bienes y servicios Conciertos Otros gastos corrientes en bienes y servicios
39.092,51
2,45
37.663,88
2,30
-1.428,63
-3,65
2.495,38
0,16
4.412,61
0,27
1.917,23
76,83
36.597,13
2,29
33.251,27
2,03
-3.345,86
-9,14
67,79
0,00
69,15
0,00
1,36
2,01
1.464.108,93
91,76
1.520.891,71
92,79
56.782,78
3,88
1.400.482,54
87,77
1.456.299,14
88,85
55.816,60
3,99
1.335.490,00
83,70
1.406.470,00
85,81
70.980,00
5,31
44.030,00
2,76
47.320,00
2,89
3.290,00
7,47
1.420,00
0,09
Gastos financieros Transferencias corrientes Prestaciones económicas - Pensiones contributivas - Incapacidad temporal - Prestaciones maternidad y riesgo durante el embarazo
- Prestaciones familiares - Otras prestaciones económicas Farmacia Otras transferencias corrientes: Gestión no transferida Gestión transferida
Operaciones corrientes Inversiones reales
-4,39
1.297,88
0,08
18.580,25
1,16
1.084,41
0,07
3.042,56
0,19
60.583,83
3,80
64.592,57
3,94
4.008,74
6,62
4.120,49
0,26
13.254,24
0,81
9.133,75
221,67
56.463,34
3,54
51.338,33
3,13
-5.125,01
-9,08
1.574.825,09
98,70
1.627.040,51
99,26
52.215,42
3,32
20.319,41
1,27
11.650,00
0,71
-8.669,41
-42,67
20.319,41
1,27
11.650,00
0,71
-8.669,41
-42,67
1.595.144,50
99,97
1.638.690,51
99,97
43.546,01
2,73
384,87
0,02
387,11
0,02
2,24
0,58
1.089,14
0,07
122,12
9,41
-18.580,25
-100,00
4,73
0,44
-3.042,56
-100,00
Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras
Activos financieros
Pasivos financieros Operaciones financieras
TOTAL GASTOS
33,17
0,00
26,50
0,00
-6,67
-20,11
418,04
0,03
413,61
0,03
-4,43
-1,06
1.595.562,54
100,00
1.639.104,12
100,00
43.541,58
2,73
225
Capítulo VII. Tesorería General de la Seguridad Social
5. - TESORERÍA GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL
Una visión general del proyecto de la citada entidad se refleja en los cuadros que figuran a continuación: x
El primero de ellos (cuadro 53) ofrece la distribución global de los créditos atribuidos a cada área, grupo y programa y su grado de participación en la dotación total de la entidad; constituye por tanto un breve esquema de la estructura de las asignaciones por programas.
x
El segundo (cuadro 54) muestra la distribución de los efectivos humanos y las asignaciones correspondiente a cada capítulo dentro de su área, grupo y programa respectivos. Permite una visión global del presupuesto en sus versiones: económica y de programas.
x
El tercero (cuadro 55) presente la evolución experimentada en la estructura económica del gastos correspondiente a cada una de las áreas que gestiona la Entidad: permite un elemental análisis desde ambas versiones: económica y de programas.
x
El cuarto y último (cuadro 56) refleja la evolución del presupuesto por capítulos con independencia del área y programa al que se adscriben, dando absoluta preferencia al comportamiento de los medios económicos.
De la visión global que ofrece la información, se destaca: x
Los programas que comprenden las actividades que se derivan de su carácter de caja única y titular del patrimonio del Sistema, representan el 92,49 % del presupuesto de la Entidad.
x
Los de apoyo informático a la gestión de todas las Entidades de la Seguridad Social el 2,48 %.
x
El de control interno y contabilidad, gestionado por la Intervención General de la Seguridad Social, un 1,38 %.
x
Y los restantes gastos, en los que se incluyen los de prestaciones derivadas de su función reaseguradora de los riesgos de accidentes de trabajo que gestionan las Mutuas, el 3,65 % restante.
226
CUADRO 53 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 TESORERÍA GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL SÍNTESIS POR PROGRAMAS
ÁREA
NÚMERO
IMPORTE
GRUPO DE PROGRAMA
DE
EN
PERSONAS MILES DE EUROS S/GRUPO
PROGRAMA
Prestaciones económicas
1
PORCENTAJES
11 Gestión de prestaciones económicas contributivas 1102 Incapacidad temporal y otras prestaciones
22
1.112,20
22
1.112,20
22
1.112,20
18.106
8.049.976,70
S/ÁREA
S/PTO
100,00
0,01
100,00
100,00
0,01
100,00
100,00
0,01
100,00
99,99
4 Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes
10.745
567.417,89
100,00
7,05
7,05
4161 Gestión de afiliación,cotización y recaudación voluntaria
7.384
416.670,54
73,43
5,18
5,18
4162 Gestión de procedimientos ejecutivos y especiales de recaudación
3.361
150.747,35
26,57
1,87
1,87
425
6.869.469,39
100,00
85,34
85,32
425
6.869.469,39
100,00
85,34
85,32
120
18.019,26
100,00
0,22
0,22
120
18.019,26
100,00
0,22
0,22
673
199.902,28
100,00
2,48
2,48
316
126.453,54
63,26
1,57
1,57
41 Gestión de cotización y recaudación
42 Gestión financiera 4263 Gestión financiera 43 Gestión del patrimonio 4364 Administración del patrimonio 44 Sistema integrado de informática de la Seguridad Social 4481 Infraestructura informática de la Seguridad Social 4482 Aplicaciones de afiliación, cotización y recaudación de la Seguridad Social
95
4.904,99
2,45
0,06
0,06
4483 Centro Informático Contable
31
6.607,61
3,31
0,08
0,08
4484 Aplicaciones de prestaciones económicas de la Seguridad Social
57
6.437,34
3,22
0,08
0,08
174
55.498,80
27,76
0,69
0,69
funcionales comunes
3.254
276.050,06
100,00
3,43
3,43
4591 Dirección y servicios generales
2.992
259.090,13
93,86
3,22
3,22
262
16.959,93
6,14
0,21
0,21
2.836
110.882,61
100,00
1,38
1,38
2.836
110.882,61
100,00
1,38
1,38
53
5.172,21
100,00
0,06
0,06
4486 Apoyo, aplicaciones internas, coordinación informática y gestión de recursos 45 Administración y servicios generales de tesorería y otros servicios
4592 Información y atención personalizada 46 Control interno y contabilidad 4693 Control interno y contabilidad 47 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la
Administración de la Seguridad Social 4794 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la
Seguridad Social
53
48 Fondo de investigación de la protección social 4895 Fondo de investigación de la protección social
18.128
TOTAL GASTOS
227
5.172,21
100,00
0,06
0,06
3.063,00
100,00
0,04
0,04
3.063,00
100,00
0,04
0,04
8.051.088,90
100,00
228
Prestaciones económicas
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes
31 57
4484 Aplicaciones de prestaciones económicas de la Seguridad Social
TOTAL GASTOS
4895 Fondo de investigación de la protección social
48 Fondo de investigación de la protección social
4693 Control interno y contabilidad 47 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social 4794 Dirección y coordinación de asistencia jurídica de la Administración de la Seguridad Social
46 Control interno y contabilidad
4592 Información y atención personalizada
4591 Dirección y servicios generales
45 Administración y servicios generales de tesorería y otros servicios funcionales comunes
10.368,18
2.822,34 28.778,92
3.615,00
5.000,00
72.012,64
3
2.962,75
53
1.112,20
1.112,20
1.112,20
CORRIENTES
OPERACIONES
2.754,00
297,36
297,36
1.418,88
1.418,88
30.000,00
30.000,00
16.203,00
38.475,00
54.678,00
5.882,65
5.882,65
117.299,62
35.563,00 1.035.285,04 209.576,51
2.142,00
2.754,00
4.828,50
108.967,43
108.967,43
16.959,93
226.607,16
243.567,09
39.147,10
6.437,34
6.607,61
4.904,99
87.978,54
145.075,58
12.078,53
12.078,53
66.783,44
66.783,44
612,00
2.142,00
250,00
250,00
33.000,00
33.000,00
150.747,35
299.370,92
450.118,27 117.299,62
4.828,50
612,00
6
7
309,00
309,00
309,00
309,00
CAPÍTULOS
35.392,00 1.034.172,84 209.576,51
171,00
171,00
171,00
4
1.865,75
1.865,75
1,80
1,80
18.704,00
18.704,00
18.128 639.735,01 341.281,23 18.705,80
2.962,75
53
3.408,21
3.408,21
105.557,42
2.836
2.836 105.557,42
105.505,10 9.053,30
120.852,06 7.906,63
262
2.992
3.254 128.758,69 114.558,40
174
4.904,99
95
4483 Centro Informático Contable
1.607,61
15.965,90
4486 Apoyo, aplicaciones internas, coordinación informática y gestión de recursos
8.336,74
8.336,74
26.191,70
76.901,87
35.669,02 109.406,56
316
673
4481 Infraestructura informática de la Seguridad Social 4482 Aplicaciones de afiliación, cotización y recaudación de la Seguridad Social
44 Sistema integrado de informática de la Seguridad Social
120
3.741,79
3.741,79
120
43 Gestión del patrimonio
4364 Administración del patrimonio
15.079,44 15.079,44
425
124.555,65
425
42 Gestión financiera
3.361
4162 Gestión de procedimientos ejecutivos y especiales de recaudación
222.469,05
10.745 347.024,70 103.093,57 7.384
4263 Gestión financiera
2
CAPÍTULOS
18.106 638.793,81 341.281,23 18.705,80
941,20
941,20
22 22
941,20
1
22
4161 Gestión de afiliación,cotización y recaudación voluntaria
41 Gestión de cotización y recaudación
4
1102 Incapacidad temporal y otras prestaciones
11 Gestión de prestaciones económicas contributivas
1
PROGRAMA
DE
GRUPO DE PROGRAMA PERSONAS
NÚMERO
ÁREA
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 TESORERÍA GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL SÍNTESIS POR PROGRAMAS Y CAPÍTULOS
OPERACIONES
OPERACIONES
CAP. 8 Y 9 TOTAL
209.885,51
309,00
309,00
297,36
297,36
1.418,88
1.418,88
30.000,00
30.000,00
16.203,00
38.475,00
54.678,00
5.882,65
5.882,65
117.299,62
117.299,62
209.885,51
46,35
46,35
496,30
496,30
2.482,97
2.482,97
148,70
148,70
58,08
58,08
6.802.685,95
1.245.170,55 6.805.918,35
3.063,00
3.063,00
5.125,86
5.125,86
110.386,31
110.386,31
16.959,93
256.607,16
273.567,09
55.350,10
6.437,34
6.607,61
4.904,99
126.453,54
199.753,58
17.961,18
17.961,18
66.783,44
66.783,44 6.802.685,95
150.747,35
416.670,54
567.417,89
1.244.058,35 6.805.918,35
1.112,20
1.112,20
1.112,20
8.051.088,90
3.063,00
3.063,00
5.172,21
5.172,21
110.882,61
110.882,61
16.959,93
259.090,13
276.050,06
55.498,80
6.437,34
6.607,61
4.904,99
126.453,54
199.902,28
18.019,26
18.019,26
6.869.469,39
6.869.469,39
150.747,35
416.670,54
567.417,89
8.049.976,70
1.112,20
1.112,20
1.112,20
DE CAPITAL NO FINANCIERAS FINANCIERAS PRESUPUESTO
OPERACIONES
Importe en miles de euros
CUADRO 54
CUADRO 55 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 TESORERÍA GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL CUADRO COMPARATIVO POR ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
ÁREAS Y RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
1.042,03
0,01
1.112,20
0,01
70,17
6,73
866,03
0,01
941,20
0,01
75,17
8,68
176,00
0,00
171,00
0,00
-5,00
-2,84
176,00
0,00
171,00
0,00
-5,00
-2,84
176,00
0,00
171,00
0,00
-5,00
-2,84
Operaciones corrientes
1.042,03
0,01
1.112,20
0,01
70,17
6,73
Operaciones no financieras
1.042,03
0,01
1.112,20
0,01
70,17
6,73
7.482.510,62
99,99
8.049.976,70
99,99
567.466,08
7,58
Gastos de personal
607.491,65
8,12
638.793,81
7,93
31.302,16
5,15
Gastos corrientes en bienes y servicios
315.945,78
4,22
341.281,23
4,24
25.335,45
8,02
18.682,80
0,25
18.705,80
0,23
23,00
0,12
2.100,00
0,03
35.392,00
0,44
33.292,00
944.220,23
12,62
1.034.172,84
12,85
89.952,61
9,53
191.282,40
2,56
209.576,51
2,60
18.294,11
9,56
300,00
0,00
309,00
0,00
9,00
Prestaciones económicas Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes Prestaciones económicas - Otras prestaciones económicas
Tesorería, informática y otros servicios funcionales comunes
Gastos financieros Transferencias corrientes
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros Pasivos financieros Operaciones financieras
TOTAL GASTOS
191.582,40
2,56
209.885,51
2,61
18.303,11
9,55
1.135.802,63
15,18
1.244.058,35
15,45
108.255,72
9,53
6.269.737,99
83,78
6.728.948,35
83,58
459.210,36
7,32
76.970,00
1,03
76.970,00
0,96
6.346.707,99
84,81
6.805.918,35
84,53
459.210,36
7,24
7.483.552,65
100,00
8.051.088,90
100,00
567.536,25
7,58
229
CUADRO 56 PROYECTO DE PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL PARA EL AÑO 2007 TESORERÍA GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL CUADRO COMPARATIVO POR RÚBRICAS ECONÓMICAS En miles de euros Presupuesto 2006
Proyecto 2007
Variación 2007/2006
RÚBRICAS ECONÓMICAS Importe
% Partic.
Importe
% Partic.
Absoluta
%
Gastos de personal
608.357,68
8,13
639.735,01
7,95
31.377,33
5,16
Gastos corrientes en bienes y servicios
315.945,78
4,22
341.281,23
4,24
25.335,45
8,02
18.682,80
0,25
18.705,80
0,23
23,00
0,12
Gastos financieros Transferencias corrientes
2.276,00
0,03
35.563,00
0,44
33.287,00
1.462,52
Prestaciones económicas
176,00
0,00
171,00
0,00
-5,00
-2,84
- Otras prestaciones económicas
176,00
0,00
171,00
0,00
-5,00
-2,84
Otras transferencias corrientes
Operaciones corrientes Inversiones reales Transferencias de capital
Operaciones de capital Operaciones no financieras Activos financieros Pasivos financieros
2.100,00
0,03
35.392,00
0,44
33.292,00
945.262,26
12,63
1.035.285,04
12,86
90.022,78
9,52
191.282,40
2,56
209.576,51
2,60
18.294,11
9,56
300,00
0,00
309,00
0,00
9,00
191.582,40
2,56
209.885,51
2,61
18.303,11
9,55
1.136.844,66
15,19
1.245.170,55
15,47
108.325,89
9,53
6.269.737,99
83,78
6.728.948,35
83,58
459.210,36
7,32
76.970,00
1,03
76.970,00
0,96
Operaciones financieras
6.346.707,99
84,81
6.805.918,35
84,53
459.210,36
7,24
TOTAL GASTOS
7.483.552,65
100,00
8.051.088,90
100,00
567.536,25
7,58
230
CAPÍTULO VIII ANEXOS
ANEXO 1 RESUMEN DE LOS GASTOS DE LOS DISTINTOS PROGRAMAS, GRUPOS Y ÁREAS POR CAPÍTULOS Y ARTÍCULOS
HOJA:
1
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
(OPERACIONES CORRIENTES) 1101 PENSIONES
APLICACION ECONOMICA
1
GASTOS DE PERSONAL
1102
2007 1105
INCAPAC.TEMP.Y CAPIT.RENTA Y
CONTRIBUTIVAS
OTRAS PRES.
149.200,44
133.909,90
89.957,23
28.900,21
1.160,57
67.592,53
OTRAS COM.F.
9.423,27
11 GEST.PREST. ECONOM.CONTRI
1201
1202
PENSIONES NO PROTEC.FAMIL.Y CONTRIBUT.
OTRAS PREST.
12 GESTION PRES.ECON.NO
292.533,61
415,49
17.695,10
18.110,59
118.857,44
225,28
9.433,79
9.659,07
559,71
559,71
10 ALTOS CARGOS 11 PERSONAL EVENTUAL 12 PERS.FUNC. Y ESTATUTARIO 13 LABORALES
7.246,11
75.999,21
14 OTRO PERSONAL 15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO
29.190,32
8.544,84
37.735,16
83,88
3.657,38
3.741,26
16 CUOT.PREST.Y GAST.SOC.
28.892,32
28.872,32
2.177,16
59.941,80
106,33
4.044,22
4.150,55
166,31
107.726,44
4.274,83
112.167,58
7.163,68
488,30
7.651,98
15,20
3.657,94
220,54
3.893,68
22 MATER.SUMINIST.Y OTROS
139,90
62.440,63
3.180,86
65.761,39
23 INDEMNIZ.RAZON SERVICIO
11,21
3.797,71
385,13
4.194,05
976.044,52
3.099.623,01
19
OBLIG.EJER.ANTER.PEND.IMP.
2
GAST.CORRIENT.BIENES Y SERV.
20 ARRENDAMIENTOS Y CANONES 21 REPARACION,MANTEN.Y CONSERV.
24 GASTOS DE PUBLICACIONES 25 A.SANIT.CON MED.AJENOS
80,01
80,01
30.586,47
30.586,47
26 S.SOCIAL.CON MED.AJENOS 29 OBLI.EJERC.ANTERIORES PEND.
3
GASTOS FINANCIEROS
51,60
17,29
68,89
51,60
17,29
68,89
9.988.426,23
3.264.310,50
93.361.516,83
2.123.578,49
21.013,00
140.926,63
140.926,63
10.735,44
30 EMPRESTITOS 31 DE PRESTAMOS EN MONEDA NAL. 33 DE PRESTAMOS EN MONEDA EXTR. 34 DE DEPOSITOS Y FIANZAS 35 INTERES.DEMORA Y OTROS GAS. 39 OBL.EJERC.ANTER. PEND.IMPU.
4
TRANSFERENC. CORRIENTES
80.108.780,10
40 A LA ADMON.DEL ESTADO
21.013,00
41 A ORGANISMOS AUTONOMOS 42 A LA SEGURIDAD SOCIAL
3.264.310,50
3.264.310,50
43 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 44 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 45 A COMUNIDADES AUTONOMAS
417.803,85
417.803,85
10.735,44
9.549.609,38
89.648.129,38
1.971.916,42
46 A CORPORACIONES LOCALES 47 A EMPRESAS PRIVADAS 48 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO 49 AL EXTERIOR
80.098.520,00 10.260,10
976.044,52
2.947.960,94
10.260,10
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
80.258.146,85
10.230.114,17
3.278.025,89
93.766.286,91
2.123.993,98
993.739,62
3.117.733,60
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
235
HOJA:
2
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
APLICACION ECONOMICA
1
GASTOS DE PERSONAL
10 ALTOS CARGOS
(OPERACIONES CORRIENTES) 1391
1392
2007 1393
DIRECCION Y
INFORMACION Y GES.INTERNAC.
SERV.GRALES
ATENC.PERSON.
156.746,33
94.767,01
PRESTACIONES
5.457,76
59,41
13
1
2121
2122
ADMON.Y SERV
PRESTACIONES
ATEN. PRIMA-
MEDIC.AMBULAT
GRAL.PRES.ECO
ECONOMICAS
RIA DE SALUD
MUTUAS A.T.
256.971,10
567.615,30
59,41
59,41
23.866,15
125.042,33
253.558,84
16.967,79
22.026,41
98.585,33
81,96
338.369,70
11 PERSONAL EVENTUAL 12 PERS.FUNC. Y ESTATUTARIO
65.762,91
55.910,26
13 LABORALES
20.632,59
1.393,82
3.369,16
15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO
23.137,82
18.862,93
1.071,46
43.072,21
84.548,63
1.884,31
16 CUOT.PREST.Y GAST.SOC.
47.153,60
18.600,00
1.017,14
66.770,74
130.863,09
4.932,09
66.145,25
100.351,87
4.803,00
669,62
6.469,09
476.855,13
14 OTRO PERSONAL
19
OBLIG.EJER.ANTER.PEND.IMP.
2
GAST.CORRIENT.BIENES Y SERV.
272.217,62 6,83
105.824,49
217.992,07
20 ARRENDAMIENTOS Y CANONES
7.274,80
7.274,80
14.926,78
21 REPARACION,MANTEN.Y CONSERV.
9.034,45
9.034,45
12.928,13
524,40
19.352,92
643,09
84.285,14
150.046,53
4.180,45
159.661,50
26,53
4.970,00
9.164,05
69,99
9.558,90
260,10
340,11 1.679,25
259.427,82
22 MATER.SUMINIST.Y OTROS
78.839,05
23 INDEMNIZ.RAZON SERVICIO
4.943,47
24 GASTOS DE PUBLICACIONES
260,10
4.803,00
25 A.SANIT.CON MED.AJENOS
30.586,47
28.712,18
141,81
26 S.SOCIAL.CON MED.AJENOS 29 OBLI.EJERC.ANTERIORES PEND.
3
GASTOS FINANCIEROS
15,00
389,47
389,47
458,36
65,83
201,04
389,47
389,47
458,36
65,83
201,04
96.461.139,84
24.892,53
127.568,69
24.892,53
118.045,84
30 EMPRESTITOS 31 DE PRESTAMOS EN MONEDA NAL. 33 DE PRESTAMOS EN MONEDA EXTR. 34 DE DEPOSITOS Y FIANZAS 35 INTERES.DEMORA Y OTROS GAS. 39 OBL.EJERC.ANTER. PEND.IMPU.
4
TRANSFERENC. CORRIENTES
40 A LA ADMON.DEL ESTADO
161.939,63
41 A ORGANISMOS AUTONOMOS 42 A LA SEGURIDAD SOCIAL
3.264.310,50
43 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 44 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 45 A COMUNIDADES AUTONOMAS
428.539,29
46 A CORPORACIONES LOCALES 47 A EMPRESAS PRIVADAS
9.522,85
48 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO
92.596.090,32
49 AL EXTERIOR
10.260,10
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
257.487,67
99.570,01
6.127,38
363.185,06
97.247.205,57
55.293,60
942.994,56
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
236
HOJA:
3
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
APLICACION ECONOMICA
1
GASTOS DE PERSONAL
(OPERACIONES CORRIENTES)
2007
21
2223
2224
22
2325
23
2591
ATEN. PRIMA-
ATENCION ES-
MEDIC.HOSPIT.
ATENCION ES-
MEDICINA
MEDICINA
DIRECCION Y
RIA DE SALUD
PECIALIZADA
MUTUAS A.T.
PECIALIZADA
MARITIMA
MARITIMA
SERV.GRALES.
362.235,85
68.579,20
16.967,79
48.986,94
272.299,58
336,60
122.451,79
191.030,99
13.109,69
13.109,69
11.261,75
10 ALTOS CARGOS 11 PERSONAL EVENTUAL 12 PERS.FUNC. Y ESTATUTARIO 13 LABORALES 14 OTRO PERSONAL 15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO 16 CUOT.PREST.Y GAST.SOC. 19
OBLIG.EJER.ANTER.PEND.IMP.
2
GAST.CORRIENT.BIENES Y SERV.
6,83
48.986,94
6.096,98
99.289,97
99.626,57
9.624,13
9.624,13
5,25
5,25
99,79
99,79
4.406,89
541,46
1.884,31
4.406,89
71.077,34
14.848,77
23.156,57
38.005,34
3.385,77
3.385,77
2.325,38
2.297,93
4.621,33
483.324,22
39.512,34
231.291,58
270.803,92
12.704,97
12.704,97
20 ARRENDAMIENTOS Y CANONES
28.712,18
115,62
3.268,81
3.384,43
130,89
130,89
32,04
21 REPARACION,MANTEN.Y CONSERV.
19.877,32
1.303,21
9.995,43
11.298,64
994,05
994,05
613,20 3.769,30
22 MATER.SUMINIST.Y OTROS
163.841,95
29.171,27
84.837,76
114.009,03
9.652,10
9.652,10
23 INDEMNIZ.RAZON SERVICIO
9.628,89
100,74
731,45
832,19
436,07
436,07
24 GASTOS DE PUBLICACIONES
141,81
247,08
247,08
132.211,05
140.801,71
25 A.SANIT.CON MED.AJENOS
261.107,07
8.590,66
15,00
230,84
266,87
2.550,01
266,87
152.461,22
56,78 150,00
1.491,86
1.491,86
26 S.SOCIAL.CON MED.AJENOS 29 OBLI.EJERC.ANTERIORES PEND.
3
GASTOS FINANCIEROS
230,84
0,01
6,00
2.556,01
100,00
2.550,01
6,00
2.556,01
100,00
3.057,51
11.794,02
14.851,53
30 EMPRESTITOS 31 DE PRESTAMOS EN MONEDA NAL. 33 DE PRESTAMOS EN MONEDA EXTR. 34 DE DEPOSITOS Y FIANZAS 35 INTERES.DEMORA Y OTROS GAS. 39 OBL.EJERC.ANTER. PEND.IMPU.
4
TRANSFERENC. CORRIENTES
10.044,29
10.044,29
1.868,20
40 A LA ADMON.DEL ESTADO 41 A ORGANISMOS AUTONOMOS 42 A LA SEGURIDAD SOCIAL
1.777,50
43 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 44 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 45 A COMUNIDADES AUTONOMAS 46 A CORPORACIONES LOCALES 47 A EMPRESAS PRIVADAS 48 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO
9.522,85 142.938,37
10.044,29 3.057,51
11.794,02
10.044,29
14.851,53
90,70
49 AL EXTERIOR
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
998.288,16
113.699,06
365.543,39
479.242,45
35.858,95
35.858,95
17.851,28
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
237
HOJA:
4
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
APLICACION ECONOMICA
1
GASTOS DE PERSONAL
(OPERACIONES CORRIENTES)
2007
25
2627
26
2799
27
2
3131
ADMON.SERV.
FORMACION DE
FORMACION DE
TRANS.CC.AA.
TRANS.CC.AA.
ASISTENCIA
GEST.PRES.E-
SANITARIA
CO.Y CENTROS
GRLES.A.SANIT PERSON.SANIT. PERSON.SANIT. POR SERV.SAN. POR SERV.SAN.
11.261,75
465,29
465,29
6.096,98
285,55
285,55
578.103,57
42.839,42
10 ALTOS CARGOS 11 PERSONAL EVENTUAL 12 PERS.FUNC. Y ESTATUTARIO
72.337,26
1.805,37
541,46
382.091,74
28.259,25
15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO
2.297,93
8.589,13
656,71
16 CUOT.PREST.Y GAST.SOC.
2.325,38
179,74
179,74
114.973,57
12.118,09
4.621,33
144,90
144,90
771.599,34
24.248,83
13 LABORALES 14 OTRO PERSONAL
19
OBLIG.EJER.ANTER.PEND.IMP.
2
GAST.CORRIENT.BIENES Y SERV.
20 ARRENDAMIENTOS Y CANONES 21 REPARACION,MANTEN.Y CONSERV. 22 MATER.SUMINIST.Y OTROS
111,87
32,04
32.259,54
471,84
613,20
32.783,21
1.197,13
3.769,30
37,01
37,01
291.309,39
15.305,93
23 INDEMNIZ.RAZON SERVICIO
56,78
104,88
104,88
11.058,81
339,12
24 GASTOS DE PUBLICACIONES
150,00
538,89
25 A.SANIT.CON MED.AJENOS
403.400,64
26 S.SOCIAL.CON MED.AJENOS 29 OBLI.EJERC.ANTERIORES PEND.
3
GASTOS FINANCIEROS
6.934,81 0,01
3,01
3,01
248,86
100,00
2.922,88
100,00
2.922,88
30 EMPRESTITOS 31 DE PRESTAMOS EN MONEDA NAL. 33 DE PRESTAMOS EN MONEDA EXTR. 34 DE DEPOSITOS Y FIANZAS 35 INTERES.DEMORA Y OTROS GAS. 39 OBL.EJERC.ANTER. PEND.IMPU.
4
TRANSFERENC. CORRIENTES
1.868,20
45.869,25
45.869,25
225.094,49
81.885,09
40 A LA ADMON.DEL ESTADO 41 A ORGANISMOS AUTONOMOS 42 A LA SEGURIDAD SOCIAL
1.777,50
1.777,50
43 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 44 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 45 A COMUNIDADES AUTONOMAS
45.869,25
45.869,25
45.869,25
150,00
46 A CORPORACIONES LOCALES 47 A EMPRESAS PRIVADAS 48 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO
19.567,14 90,70
157.880,60
81.735,09
49 AL EXTERIOR
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
17.851,28
610,19
610,19
45.869,25
45.869,25
1.577.720,28
148.973,34
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
238
HOJA:
5
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
(OPERACIONES CORRIENTES) 3132 ATENC.PERSON.
APLICACION ECONOMICA
1
GASTOS DE PERSONAL
MAYORES
6.634,38
3138
2007 31
3434
3436
3437
HIGIENE Y
GEST.DESEMP.
GEST.EMPLEO
SE-GURIDAD
TRABAJAD.MAR
40.814,70
2.055,05
3435
PREST.TEC. Y SERV.SOCIALES. ACCION ASIST. ACCION FORMAT OTRAS ACC.COM.
7.106,19
GRALES.
Y SOCIAL
56.579,99
1.441,81
8.888,20
10 ALTOS CARGOS 11 PERSONAL EVENTUAL 12 PERS.FUNC. Y ESTATUTARIO
1.227,26
709,76
3.742,39
247,98
2.337,57
13 LABORALES
3.131,55
4.170,40
35.561,20
811,83
4.204,47
14 OTRO PERSONAL 15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO 16 CUOT.PREST.Y GAST.SOC. 19
OBLIG.EJER.ANTER.PEND.IMP.
2
GAST.CORRIENT.BIENES Y SERV.
20 ARRENDAMIENTOS Y CANONES 21 REPARACION,MANTEN.Y CONSERV. 22 MATER.SUMINIST.Y OTROS 23 INDEMNIZ.RAZON SERVICIO
812,98 31.511,76
389,90
30,55 477,32
255,06
1.389,09
47,63
183,75
1.798,25
1.970,97
15.887,31
334,37
2.162,41
9.272,39
404,36
169.513,17
3.290,66
197.052,66
2.343,89
4.894,52
25.777,83
449,53
9,93
9,55
491,32
0,92
4.489,37
3,91
220,28
97,36
1.514,77
207,82
115,15
2.201,98
46,24
10.635,85
2.265,92
28.207,70
2.112,50
4.769,85
16.401,55
372,30
64,41
109,30
512,83
23,57
8,60
2.578,14
27,08
24 GASTOS DE PUBLICACIONES
447,81
106,79
25 A.SANIT.CON MED.AJENOS 26 S.SOCIAL.CON MED.AJENOS
158.582,70
808,53
166.326,04
29 OBLI.EJERC.ANTERIORES PEND.
3
GASTOS FINANCIEROS
4,55
8,57
30 EMPRESTITOS 31 DE PRESTAMOS EN MONEDA NAL.
4,55
33 DE PRESTAMOS EN MONEDA EXTR. 34 DE DEPOSITOS Y FIANZAS 35 INTERES.DEMORA Y OTROS GAS.
8,57
39 OBL.EJERC.ANTER. PEND.IMPU.
4
TRANSFERENC. CORRIENTES
7.236,98
229.930,99
319.053,06
226.665,00
226.815,00
300,00
150,00
300,00
150,00
40 A LA ADMON.DEL ESTADO 41 A ORGANISMOS AUTONOMOS 42 A LA SEGURIDAD SOCIAL 43 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 44 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 45 A COMUNIDADES AUTONOMAS 46 A CORPORACIONES LOCALES 47 A EMPRESAS PRIVADAS 48 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO
4.418,43
3.073,99
89.227,51
49 AL EXTERIOR
2.818,55
192,00
3.010,55
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
183.384,53
240.327,84
572.685,71
4.090,25
13.932,72
66.601,10
2.504,58
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
239
HOJA:
6
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
APLICACION ECONOMICA
1
GASTOS DE PERSONAL
(OPERACIONES CORRIENTES)
2007
34
3591
35
3699
36
3
4161
OTROS SERVIC.
DIRECCION Y
ADMON.SS.GG.
TRANS.CC.AA.
TRANS.CC.AA.
SERVICIOS
GEST.AFILIAC.
SOCIALES
RECAUD.VOLUN.
SOCIALES
53.199,76
SERV. GRALES. SERV.SOCIALES SERV.SOCIALES SERV.SOCIALES
14.867,83
14.867,83
124.647,58
57,20
57,20
57,20
3.398,53
6.101,89
6.101,89
13.242,81
133.636,18
36.917,96
2.441,79
2.441,79
74.920,95
5.582,66
10 ALTOS CARGOS
225.668,38
11 PERSONAL EVENTUAL 12 PERS.FUNC. Y ESTATUTARIO 13 LABORALES 14 OTRO PERSONAL 15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO 16 CUOT.PREST.Y GAST.SOC. 19
OBLIG.EJER.ANTER.PEND.IMP.
2
GAST.CORRIENT.BIENES Y SERV.
30,55
30,55
0,41
679,19
2.472,22
2.472,22
4.540,50
44.920,71
12.173,53
3.794,73
3.794,73
31.855,57
41.528,42
33.465,77
17.878,13
17.878,13
248.396,56
77.027,67
20 ARRENDAMIENTOS Y CANONES
4.494,20
38,10
38,10
5.023,62
8.345,67
21 REPARACION,MANTEN.Y CONSERV.
2.571,19
1.136,22
1.136,22
5.222,18
19,04
22 MATER.SUMINIST.Y OTROS
23.656,20
13.585,06
13.585,06
65.448,96
68.645,61
23 INDEMNIZ.RAZON SERVICIO
2.637,39
859,65
859,65
4.009,87
17,35
24 GASTOS DE PUBLICACIONES
106,79
917,36
917,36
1.024,15
1.341,74
1.341,74
167.667,78
250,00
250,00
263,12
25 A.SANIT.CON MED.AJENOS 26 S.SOCIAL.CON MED.AJENOS 29 OBLI.EJERC.ANTERIORES PEND.
3
GASTOS FINANCIEROS
13,12
30 EMPRESTITOS 31 DE PRESTAMOS EN MONEDA NAL.
4,55
4,55
33 DE PRESTAMOS EN MONEDA EXTR. 34 DE DEPOSITOS Y FIANZAS 35 INTERES.DEMORA Y OTROS GAS.
8,57
250,00
250,00
450,00
1.910,78
1.910,78
1.910,78
1.910,78
258,57
39 OBL.EJERC.ANTER. PEND.IMPU.
4
TRANSFERENC. CORRIENTES
5.469,08
5.469,08
326.882,92
40 A LA ADMON.DEL ESTADO 41 A ORGANISMOS AUTONOMOS 42 A LA SEGURIDAD SOCIAL
1.910,78
43 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 44 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 45 A COMUNIDADES AUTONOMAS
5.469,08
5.469,08
232.284,08
46 A CORPORACIONES LOCALES 47 A EMPRESAS PRIVADAS 48 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO
450,00
89.677,51
49 AL EXTERIOR
3.010,55
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
87.128,65
34.906,74
34.906,74
5.469,08
5.469,08
700.190,18
302.696,05
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
240
HOJA:
7
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA
(OPERACIONES CORRIENTES)
2007
4162
41
4263
42
4364
43
4481
GEST.PROCED.
GEST.COTIZ. Y
GESTION
GESTION
ADMINISTRAC.
GESTION DEL
INFRAESTRUC.
EJE.Y ESPEC.
RECAUDACION
FINANCIERA
FINANCIERA
PATRIMONIO
PATRIMONIO
INFOR.S.SOC
124.555,65
350.224,03
15.079,44
15.079,44
3.741,79
3.741,79
15.965,90
12 PERS.FUNC. Y ESTATUTARIO
58.732,61
192.368,79
9.087,68
9.087,68
1.905,69
1.905,69
10.113,76
13 LABORALES
11.439,78
17.022,44
405,72
405,72
77,54
PROGRAMAS
APLICACION ECONOMICA
1
GASTOS DE PERSONAL
10 ALTOS CARGOS 11 PERSONAL EVENTUAL
14 OTRO PERSONAL
0,41
15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO
31.332,51
76.253,22
3.084,71
3.084,71
671,55
671,55
3.520,47
16 CUOT.PREST.Y GAST.SOC.
23.050,75
64.579,17
2.907,05
2.907,05
758,83
758,83
2.254,13
26.191,70
103.219,37
8.336,74
8.336,74
72.012,64
19,04
2.269,87
2.269,87
15.368,00
25.594,96
94.240,57
6.066,87
6.066,87
36.144,64
596,74
614,09
19
OBLIG.EJER.ANTER.PEND.IMP.
2
GAST.CORRIENT.BIENES Y SERV.
20 ARRENDAMIENTOS Y CANONES
8.345,67
21 REPARACION,MANTEN.Y CONSERV. 22 MATER.SUMINIST.Y OTROS 23 INDEMNIZ.RAZON SERVICIO
20.500,00
24 GASTOS DE PUBLICACIONES 25 A.SANIT.CON MED.AJENOS 26 S.SOCIAL.CON MED.AJENOS 29 OBLI.EJERC.ANTERIORES PEND.
3
GASTOS FINANCIEROS
18.704,00
18.704,00
18.704,00
18.704,00
33.000,00
33.000,00
25.000,00
25.000,00
8.000,00
8.000,00
30 EMPRESTITOS 31 DE PRESTAMOS EN MONEDA NAL. 33 DE PRESTAMOS EN MONEDA EXTR. 34 DE DEPOSITOS Y FIANZAS 35 INTERES.DEMORA Y OTROS GAS. 39 OBL.EJERC.ANTER. PEND.IMPU.
4
TRANSFERENC. CORRIENTES
40 A LA ADMON.DEL ESTADO 41 A ORGANISMOS AUTONOMOS 42 A LA SEGURIDAD SOCIAL 43 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 44 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 45 A COMUNIDADES AUTONOMAS 46 A CORPORACIONES LOCALES 47 A EMPRESAS PRIVADAS 48 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO 49 AL EXTERIOR
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
150.747,35
453.443,40
66.783,44
66.783,44
12.078,53
12.078,53
87.978,54
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
241
HOJA:
8
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
(OPERACIONES CORRIENTES) 4482 APLIC.AFIL.
APLICACION ECONOMICA
1
GASTOS DE PERSONAL
COT.Y REC.S.S.
4.904,99
4483
2007 4484
CENTRO INFOR. APLIAC.PREST. CONTABLE
1.607,61
ECONOM.S.S.
2.822,34
4486
44
4591
4592
APOYO,APLIC.
SIST.INTEG.
DIRECCION Y
INFORMAC. Y
INT.COOR.GEST
INFORMAT.SS
SERV.GRALES.
ATENC.PERSON.
10.368,18
35.669,02
10 ALTOS CARGOS
438.638,80
7.906,63
117,26
11 PERSONAL EVENTUAL 12 PERS.FUNC. Y ESTATUTARIO 13 LABORALES
3.104,71
1.031,88
60,26
1.766,68
4.434,73
20.451,76
62.694,46
27,91
489,46
655,17
250.362,75
14 OTRO PERSONAL 15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO 16 CUOT.PREST.Y GAST.SOC. 19
OBLIG.EJER.ANTER.PEND.IMP.
2
GAST.CORRIENT.BIENES Y SERV.
4.786,70
3,26 1.047,00
348,47
629,22
1.667,22
7.212,38
24.921,93
1.846,74
693,02
227,26
398,53
3.776,77
7.349,71
100.539,14
1.273,19
5.000,00
3.615,00
28.778,92
109.406,56
352.573,06
9.053,30
641,00
21.141,00
23.069,90
20 ARRENDAMIENTOS Y CANONES 21 REPARACION,MANTEN.Y CONSERV. 22 MATER.SUMINIST.Y OTROS
5.000,00
3.615,00
23 INDEMNIZ.RAZON SERVICIO
1.428,00
16.796,00
25.166,33
26.578,92
71.338,56
277.320,18
131,00
131,00
25.629,94
24 GASTOS DE PUBLICACIONES
1.386,71
8.728,30
325,00
25 A.SANIT.CON MED.AJENOS 26 S.SOCIAL.CON MED.AJENOS 29 OBLI.EJERC.ANTERIORES PEND.
3
GASTOS FINANCIEROS
3.116,05
30 EMPRESTITOS 31 DE PRESTAMOS EN MONEDA NAL.
7,00
33 DE PRESTAMOS EN MONEDA EXTR. 34 DE DEPOSITOS Y FIANZAS 35 INTERES.DEMORA Y OTROS GAS.
3.109,05
39 OBL.EJERC.ANTER. PEND.IMPU.
4
TRANSFERENC. CORRIENTES
1.004,54
40 A LA ADMON.DEL ESTADO 41 A ORGANISMOS AUTONOMOS 42 A LA SEGURIDAD SOCIAL 43 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 44 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 45 A COMUNIDADES AUTONOMAS 46 A CORPORACIONES LOCALES 47 A EMPRESAS PRIVADAS 48 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO
754,54
49 AL EXTERIOR
250,00
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
4.904,99
6.607,61
6.437,34
39.147,10
145.075,58
795.332,45
16.959,93
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
242
HOJA:
9
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
(OPERACIONES CORRIENTES) 4693
45 ADMON.SERV.
APLICACION ECONOMICA
1
GASTOS DE PERSONAL
10 ALTOS CARGOS
47
4895
48
CNTRL.INTERNO CNTRL.INTERNOY DIREC.Y COORD DIREC.Y COORD FONDO INVEST. FONDO INVEST.
GRLES.TESORER Y CONTABILID.
446.545,43
2007 4794
46
CONTABILID.
ASIS.JURID.
ASIS.JURID.
105.557,42
105.557,42
2.962,75
2.962,75
67.481,16
64.094,71
64.094,71
1.441,69
1.441,69
250.362,75
0,60
0,60
26.768,67
19.443,43
19.443,43
468,17
468,17
101.812,33
22.018,68
22.018,68
1.052,89
1.052,89
361.626,36
3.408,21
3.408,21
1.865,75
1.865,75
672,26
672,26
PROTEC.SOCIAL PROTEC.SOCIAL
117,26
11 PERSONAL EVENTUAL 12 PERS.FUNC. Y ESTATUTARIO 13 LABORALES 14 OTRO PERSONAL 15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO 16 CUOT.PREST.Y GAST.SOC. 19
OBLIG.EJER.ANTER.PEND.IMP.
2
GAST.CORRIENT.BIENES Y SERV.
3,26
612,00
612,00
612,00
612,00
1.004,54
2.142,00
2.142,00
48 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO
754,54
2.142,00
2.142,00
49 AL EXTERIOR
250,00
20 ARRENDAMIENTOS Y CANONES 21 REPARACION,MANTEN.Y CONSERV.
23.069,90 25.166,33
145,94
145,94
80,15
80,15
22 MATER.SUMINIST.Y OTROS
286.048,48
1.770,28
1.770,28
844,35
844,35
23 INDEMNIZ.RAZON SERVICIO
25.629,94
1.461,94
1.461,94
203,96
203,96
24 GASTOS DE PUBLICACIONES
1.711,71
30,05
30,05
65,03
65,03
3.116,05
1,80
1,80
1,80
1,80
25 A.SANIT.CON MED.AJENOS 26 S.SOCIAL.CON MED.AJENOS 29 OBLI.EJERC.ANTERIORES PEND.
3
GASTOS FINANCIEROS
30 EMPRESTITOS 31 DE PRESTAMOS EN MONEDA NAL.
7,00
33 DE PRESTAMOS EN MONEDA EXTR. 34 DE DEPOSITOS Y FIANZAS 35 INTERES.DEMORA Y OTROS GAS.
3.109,05
39 OBL.EJERC.ANTER. PEND.IMPU.
4
TRANSFERENC. CORRIENTES
40 A LA ADMON.DEL ESTADO 41 A ORGANISMOS AUTONOMOS 42 A LA SEGURIDAD SOCIAL 43 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 44 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 45 A COMUNIDADES AUTONOMAS 46 A CORPORACIONES LOCALES 47 A EMPRESAS PRIVADAS
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
812.292,38
108.967,43
108.967,43
4.828,50
4.828,50
2.754,00
2.754,00
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
243
HOJA:
10
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA
(OPERACIONES CORRIENTES)
2007
4
TOTAL POR
TESOR.INFOR.
CAPITULOS Y
OTROS SERV.
ARTICULOS
959.779,88
2.230.146,33
117,26
233,87
12 PERS.FUNC. Y ESTATUTARIO
356.831,48
695.970,39
13 LABORALES
268.446,68
824.044,70
PROGRAMAS
APLICACION ECONOMICA
1
GASTOS DE PERSONAL
10 ALTOS CARGOS 11 PERSONAL EVENTUAL
14 OTRO PERSONAL
3,67
146,09
15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO
133.902,13
231.580,39
16 CUOT.PREST.Y GAST.SOC.
200.478,66
478.170,89
19
OBLIG.EJER.ANTER.PEND.IMP.
2
GAST.CORRIENT.BIENES Y SERV.
588.474,99
1.826.462,96
20 ARRENDAMIENTOS Y CANONES
53.228,83
105.438,77
21 REPARACION,MANTEN.Y CONSERV.
44.477,33
95.410,85
22 MATER.SUMINIST.Y OTROS
460.921,11
967.725,99
23 INDEMNIZ.RAZON SERVICIO
28.040,93
52.273,66
24 GASTOS DE PUBLICACIONES
1.806,79
3.709,94
25 A.SANIT.CON MED.AJENOS
433.987,11
26 S.SOCIAL.CON MED.AJENOS
167.667,78
29 OBLI.EJERC.ANTERIORES PEND.
3
GASTOS FINANCIEROS
248,86
21.821,85
25.466,21
7,00
11,55
21.814,85
25.454,66
36.146,54
97.049.263,79
30 EMPRESTITOS 31 DE PRESTAMOS EN MONEDA NAL. 33 DE PRESTAMOS EN MONEDA EXTR. 34 DE DEPOSITOS Y FIANZAS 35 INTERES.DEMORA Y OTROS GAS. 39 OBL.EJERC.ANTER. PEND.IMPU.
4
TRANSFERENC. CORRIENTES
40 A LA ADMON.DEL ESTADO
161.939,63
41 A ORGANISMOS AUTONOMOS 42 A LA SEGURIDAD SOCIAL
3.267.998,78
43 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 44 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y
25.000,00
25.000,00
45 A COMUNIDADES AUTONOMAS
706.692,62
46 A CORPORACIONES LOCALES 47 A EMPRESAS PRIVADAS 48 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO 49 AL EXTERIOR
19.567,14 10.896,54
92.854.544,97
250,00
13.520,65
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
1.606.223,26
101.131.339,29
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
244
HOJA:
11
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
(OPERACIONES DE CAPITAL Y FINANCIERAS) 1102
1105
INCAPAC.TEMP.Y CAPIT.RENTA Y APLICACION ECONOMICA
6
OTRAS PRES.
OTRAS COM.F.
2007
11
1391
1392
13
1
GEST.PREST.
DIRECCION Y
INFORMACION Y
ADMON.Y SERV
PRESTACIONES
ECONOM.CONTRI
SERV.GRALES
ATENC.PERSON. GRAL.PRES.ECO
ECONOMICAS
INVERSIONES REALES
2.037,81
64,20
2.102,01
28.963,12
31.486,88
60.450,00
62.552,01
62 INVERSIONES NUEVAS
1.528,46
63,20
1.591,66
16.991,62
25.816,45
42.808,07
44.399,73
509,35
1,00
510,35
11.971,50
5.670,43
17.641,93
18.152,28
63 INVERSIONES DE REPOSICION
7
TRANSFERENC. DE CAPITAL
70 A LA ADMON.DEL ESTADO 71 A ORGANISMOS AUTONOMOS 72 A LA SEGURIDAD SOCIAL 73 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 74 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 75 A COMUNIDADES AUTONOMAS 76 A CORPORACIONES LOCALES 77 A EMPRESAS PRIVADAS 78 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO 79 AL EXTERIOR
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
2.037,81
64,20
2.102,01
28.963,12
31.486,88
60.450,00
62.552,01
======================================================================================================================
8
ACTIVOS FINANCIEROS
2.633,66
2.633,66
2.633,66
2.624,30
2.624,30
2.624,30
9,36
9,36
9,36
80 ADQ.DEUDA SECT.PUBLICO 81 ADQUI.OBLI.Y BONOS FUERA S. 82 CONCESION PREST.AL SECTOR P. 83 CONC.PRESTAM.NO PUBLIC. 84 CONST.DE DEPOSITOS Y FIANZAS 85 ADQ.ACCION.Y PART.SEC.PUBL. 86 ADQ.ACC.Y PARTIC.FUERA S.P. 88 ACTIVOS FINAN.FONDO RESER.Y
9
PASIVOS FINANCIEROS
90 AMORTIZAC.DE EMPRESTIT. 91 AMORTIZ.PRESTAM.EN MONED.N. 93 AMORTIZ.PREST.EN MONED.EXTR. 96 DEVOL.PARTICIPA. EN FONDO .
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
2.633,66
2.633,66
2.633,66
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
245
HOJA:
12
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
APLICACION ECONOMICA
6
(OPERACIONES DE CAPITAL Y FINANCIERAS)
2007
2121
2122
21
2223
2224
22
2591
ATEN. PRIMA-
MEDIC.AMBULAT
ATEN. PRIMA-
ATENCION ES-
MEDIC.HOSPIT.
ATENCION ES-
DIRECCION Y
RIA DE SALUD
MUTUAS A.T.
RIA DE SALUD
PECIALIZADA
MUTUAS A.T.
PECIALIZADA
SERV.GRALES.
INVERSIONES REALES
2.702,13
89.323,96
92.026,09
22.259,14
21.353,84
43.612,98
1.205,84
62 INVERSIONES NUEVAS
1.719,47
81.700,34
83.419,81
20.579,17
7.231,54
27.810,71
598,81
982,66
7.623,62
8.606,28
1.679,97
14.122,30
15.802,27
607,03
796,34
796,34
796,34
796,34
63 INVERSIONES DE REPOSICION
7
TRANSFERENC. DE CAPITAL
70 A LA ADMON.DEL ESTADO 71 A ORGANISMOS AUTONOMOS 72 A LA SEGURIDAD SOCIAL 73 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 74 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 75 A COMUNIDADES AUTONOMAS 76 A CORPORACIONES LOCALES 77 A EMPRESAS PRIVADAS 78 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO 79 AL EXTERIOR
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
2.702,13
89.323,96
92.026,09
22.259,14
22.150,18
44.409,32
1.205,84
======================================================================================================================
8
ACTIVOS FINANCIEROS
18,28
18,28
91,75
91,75
18,28
18,28
91,75
91,75
337,43
80 ADQ.DEUDA SECT.PUBLICO 81 ADQUI.OBLI.Y BONOS FUERA S. 82 CONCESION PREST.AL SECTOR P. 83 CONC.PRESTAM.NO PUBLIC. 84 CONST.DE DEPOSITOS Y FIANZAS
213,76 123,67
85 ADQ.ACCION.Y PART.SEC.PUBL. 86 ADQ.ACC.Y PARTIC.FUERA S.P. 88 ACTIVOS FINAN.FONDO RESER.Y
9
PASIVOS FINANCIEROS
90 AMORTIZAC.DE EMPRESTIT. 91 AMORTIZ.PRESTAM.EN MONED.N. 93 AMORTIZ.PREST.EN MONED.EXTR. 96 DEVOL.PARTICIPA. EN FONDO .
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
18,28
18,28
91,75
91,75
337,43
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
246
HOJA:
13
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
APLICACION ECONOMICA
6
(OPERACIONES DE CAPITAL Y FINANCIERAS)
2007
25
2
3131
3132
ADMON.SERV.
ASISTENCIA
GEST.PRES.E-
ATENC.PERSON.
GRLES.A.SANIT
SANITARIA
CO.Y CENTROS
MAYORES
3138
3434
31
PREST.TEC. Y SERV.SOCIALES. ACCION ASIST. OTRAS ACC.COM.
GRALES.
INVERSIONES REALES
1.205,84
136.844,91
26.794,00
8.846,00
1.875,00
37.515,00
62 INVERSIONES NUEVAS
598,81
111.829,33
23.188,00
8.646,00
1.675,00
33.509,00
63 INVERSIONES DE REPOSICION
607,03
25.015,58
3.606,00
200,00
200,00
4.006,00
796,34
3.450,00
4.690,83
43.682,16
51.822,99
3.413,97
3.413,97
3.450,00
4.000,00
22.072,07
29.522,07
18.196,12
18.196,12
7
TRANSFERENC. DE CAPITAL
Y SOCIAL
70 A LA ADMON.DEL ESTADO 71 A ORGANISMOS AUTONOMOS 72 A LA SEGURIDAD SOCIAL
796,34
73 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 74 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 75 A COMUNIDADES AUTONOMAS 76 A CORPORACIONES LOCALES 77 A EMPRESAS PRIVADAS 78 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO 79 AL EXTERIOR
690,83
690,83
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
1.205,84
137.641,25
30.244,00
13.536,83
45.557,16
89.337,99
======================================================================================================================
8
ACTIVOS FINANCIEROS
337,43
447,46
83 CONC.PRESTAM.NO PUBLIC.
213,76
323,79
84 CONST.DE DEPOSITOS Y FIANZAS
123,67
123,67
1,50
1,50
0,30
3,30
1,50
1,50
0,30
3,30
80 ADQ.DEUDA SECT.PUBLICO 81 ADQUI.OBLI.Y BONOS FUERA S. 82 CONCESION PREST.AL SECTOR P.
85 ADQ.ACCION.Y PART.SEC.PUBL. 86 ADQ.ACC.Y PARTIC.FUERA S.P. 88 ACTIVOS FINAN.FONDO RESER.Y
9
PASIVOS FINANCIEROS
90 AMORTIZAC.DE EMPRESTIT. 91 AMORTIZ.PRESTAM.EN MONED.N. 93 AMORTIZ.PREST.EN MONED.EXTR. 96 DEVOL.PARTICIPA. EN FONDO .
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
337,43
447,46
1,50
1,50
0,30
3,30
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
247
HOJA:
14
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
APLICACION ECONOMICA
6
(OPERACIONES DE CAPITAL Y FINANCIERAS)
2007
3435
3436
34
3591
35
3
4161
ACCION FORMAT
HIGIENE Y
OTROS SERVIC.
DIRECCION Y
ADMON.SS.GG.
SERVICIOS
GEST.AFILIAC.
GEST.EMPLEO
SE-GURIDAD
SOCIALES
SOCIALES
RECAUD.VOLUN.
SERV. GRALES. SERV.SOCIALES
INVERSIONES REALES
4.526,50
4.843,14
9.369,64
17.700,00
17.700,00
64.584,64
117.299,62
62 INVERSIONES NUEVAS
2.285,00
4.193,04
6.478,04
16.850,00
16.850,00
56.837,04
105.354,35
63 INVERSIONES DE REPOSICION
2.241,50
650,10
2.891,60
850,00
850,00
7.747,60
11.945,27
7
TRANSFERENC. DE CAPITAL
51.822,99
70 A LA ADMON.DEL ESTADO 71 A ORGANISMOS AUTONOMOS 72 A LA SEGURIDAD SOCIAL 73 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 74 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y
3.413,97
75 A COMUNIDADES AUTONOMAS
29.522,07
76 A CORPORACIONES LOCALES
18.196,12
77 A EMPRESAS PRIVADAS 78 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO 79 AL EXTERIOR
690,83
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
4.526,50
4.843,14
9.369,64
17.700,00
17.700,00
116.407,63
117.299,62
======================================================================================================================
8
ACTIVOS FINANCIEROS
1.151,71
1.151,71
1.155,01
1.149,01
1.149,01
1.149,01
2,70
2,70
6,00
80 ADQ.DEUDA SECT.PUBLICO 81 ADQUI.OBLI.Y BONOS FUERA S. 82 CONCESION PREST.AL SECTOR P. 83 CONC.PRESTAM.NO PUBLIC. 84 CONST.DE DEPOSITOS Y FIANZAS 85 ADQ.ACCION.Y PART.SEC.PUBL. 86 ADQ.ACC.Y PARTIC.FUERA S.P. 88 ACTIVOS FINAN.FONDO RESER.Y
9
PASIVOS FINANCIEROS
90 AMORTIZAC.DE EMPRESTIT. 91 AMORTIZ.PRESTAM.EN MONED.N. 93 AMORTIZ.PREST.EN MONED.EXTR. 96 DEVOL.PARTICIPA. EN FONDO .
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
1.151,71
1.151,71
1.155,01
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
248
HOJA:
15
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
APLICACION ECONOMICA
6
(OPERACIONES DE CAPITAL Y FINANCIERAS)
2007
41
4263
42
4364
43
4481
4486
GEST.COTIZ. Y
GESTION
GESTION
ADMINISTRAC.
GESTION DEL
INFRAESTRUC.
APOYO,APLIC.
RECAUDACION
FINANCIERA
FINANCIERA
PATRIMONIO
PATRIMONIO
INFOR.S.SOC
INT.COOR.GEST
INVERSIONES REALES
117.299,62
5.882,65
5.882,65
38.475,00
16.203,00
62 INVERSIONES NUEVAS
105.354,35
5.032,65
5.032,65
38.475,00
15.403,00
11.945,27
850,00
850,00
420.031,24
420.031,24
420.031,24
420.031,24
63 INVERSIONES DE REPOSICION
7
TRANSFERENC. DE CAPITAL
800,00
70 A LA ADMON.DEL ESTADO 71 A ORGANISMOS AUTONOMOS 72 A LA SEGURIDAD SOCIAL 73 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 74 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 75 A COMUNIDADES AUTONOMAS 76 A CORPORACIONES LOCALES 77 A EMPRESAS PRIVADAS 78 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO 79 AL EXTERIOR
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
117.299,62
425.913,89
425.913,89
38.475,00
16.203,00
======================================================================================================================
8
ACTIVOS FINANCIEROS
6.725.725,95
6.725.725,95
80 ADQ.DEUDA SECT.PUBLICO 81 ADQUI.OBLI.Y BONOS FUERA S.
1.551.381,98
1.551.381,98
1.272.703,02
1.272.703,02
278.630,88
278.630,88
48,08
48,08
148,70
82 CONCESION PREST.AL SECTOR P. 83 CONC.PRESTAM.NO PUBLIC.
148,70
84 CONST.DE DEPOSITOS Y FIANZAS 85 ADQ.ACCION.Y PART.SEC.PUBL. 86 ADQ.ACC.Y PARTIC.FUERA S.P. 88 ACTIVOS FINAN.FONDO RESER.Y
9
PASIVOS FINANCIEROS
6.725.725,95
6.725.725,95
76.960,00
76.960,00
330,27
330,27
76.960,00
76.960,00
330,27
330,27
90 AMORTIZAC.DE EMPRESTIT. 91 AMORTIZ.PRESTAM.EN MONED.N. 93 AMORTIZ.PREST.EN MONED.EXTR. 96 DEVOL.PARTICIPA. EN FONDO .
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
6.802.685,95
6.802.685,95
1.551.712,25
1.551.712,25
148,70
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
249
HOJA:
16
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
APLICACION ECONOMICA
6
(OPERACIONES DE CAPITAL Y FINANCIERAS) 44
4591
45
SIST.INTEG.
DIRECCION Y
ADMON.SERV.
INFORMAT.SS
SERV.GRALES.
2007
4693
46
4794
47
CNTRL.INTERNO CNTRL.INTERNOY DIREC.Y COORD DIREC.Y COORD
GRLES.TESORER Y CONTABILID.
CONTABILID.
ASIS.JURID.
ASIS.JURID.
INVERSIONES REALES
54.678,00
65.657,46
65.657,46
1.418,88
1.418,88
297,36
297,36
62 INVERSIONES NUEVAS
53.878,00
56.507,94
56.507,94
398,65
398,65
180,56
180,56
800,00
9.149,52
9.149,52
1.020,23
1.020,23
116,80
116,80
63 INVERSIONES DE REPOSICION
7
TRANSFERENC. DE CAPITAL
70 A LA ADMON.DEL ESTADO 71 A ORGANISMOS AUTONOMOS 72 A LA SEGURIDAD SOCIAL 73 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 74 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y 75 A COMUNIDADES AUTONOMAS 76 A CORPORACIONES LOCALES 77 A EMPRESAS PRIVADAS 78 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO 79 AL EXTERIOR
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
54.678,00
65.657,46
65.657,46
1.418,88
1.418,88
297,36
297,36
======================================================================================================================
8
ACTIVOS FINANCIEROS
148,70
24.674,25
24.674,25
496,30
496,30
46,35
46,35
148,70
14.517,32
14.517,32
496,30
496,30
46,35
46,35
10.156,93
10.156,93
26,50
26,50
26,50
26,50
80 ADQ.DEUDA SECT.PUBLICO 81 ADQUI.OBLI.Y BONOS FUERA S. 82 CONCESION PREST.AL SECTOR P. 83 CONC.PRESTAM.NO PUBLIC. 84 CONST.DE DEPOSITOS Y FIANZAS 85 ADQ.ACCION.Y PART.SEC.PUBL. 86 ADQ.ACC.Y PARTIC.FUERA S.P. 88 ACTIVOS FINAN.FONDO RESER.Y
9
PASIVOS FINANCIEROS
90 AMORTIZAC.DE EMPRESTIT. 91 AMORTIZ.PRESTAM.EN MONED.N. 93 AMORTIZ.PREST.EN MONED.EXTR. 96 DEVOL.PARTICIPA. EN FONDO .
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
148,70
24.700,75
24.700,75
496,30
496,30
46,35
46,35
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
250
HOJA:
17
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA PROGRAMAS
APLICACION ECONOMICA
6
(OPERACIONES DE CAPITAL Y FINANCIERAS)
2007
4
TOTAL POR
FONDO INVEST. FONDO INVEST.
TESOR.INFOR.
CAPITULOS Y
PROTEC.SOCIAL PROTEC.SOCIAL
OTROS SERV.
ARTICULOS
4895
48
INVERSIONES REALES
245.233,97
509.215,53
62 INVERSIONES NUEVAS
221.352,15
434.418,25
23.881,82
74.797,28
420.340,24
472.959,57
420.031,24
420.827,58
63 INVERSIONES DE REPOSICION
7
TRANSFERENC. DE CAPITAL
309,00
309,00
70 A LA ADMON.DEL ESTADO 71 A ORGANISMOS AUTONOMOS 72 A LA SEGURIDAD SOCIAL 73 A AGENCIAS ESTAT.Y OTROS O. 74 A SOC.,ENT.PUB.EMP.,FUND.Y
3.413,97
75 A COMUNIDADES AUTONOMAS
29.522,07
76 A CORPORACIONES LOCALES
18.196,12
77 A EMPRESAS PRIVADAS 78 A FAMIL.E INST.SIN F.LUCRO
309,00
309,00
309,00
79 AL EXTERIOR
309,00 690,83
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
309,00
309,00
665.574,21
982.175,10
======================================================================================================================
8
ACTIVOS FINANCIEROS
8.302.473,53
8.306.709,66
80 ADQ.DEUDA SECT.PUBLICO
1.272.703,02
1.272.703,02
278.630,88
278.630,88
83 CONC.PRESTAM.NO PUBLIC.
15.208,67
19.305,77
84 CONST.DE DEPOSITOS Y FIANZAS
10.205,01
10.344,04
6.725.725,95
6.725.725,95
77.316,77
77.316,77
77.316,77
77.316,77
81 ADQUI.OBLI.Y BONOS FUERA S. 82 CONCESION PREST.AL SECTOR P.
85 ADQ.ACCION.Y PART.SEC.PUBL. 86 ADQ.ACC.Y PARTIC.FUERA S.P. 88 ACTIVOS FINAN.FONDO RESER.Y
9
PASIVOS FINANCIEROS
90 AMORTIZAC.DE EMPRESTIT. 91 AMORTIZ.PRESTAM.EN MONED.N. 93 AMORTIZ.PREST.EN MONED.EXTR. 96 DEVOL.PARTICIPA. EN FONDO .
______________________________________________________________________________________________________________________ TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
8.379.790,30
8.384.026,43
======================================================================================================================
(Importes en miles de euros)
251
HOJA:
18
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA
2007 OPERACIONES OPERACIONES
OPERACIONES
CORRIENTES
DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES OPERACIONES NO FINANCIERAS FINANCIERAS
TOTAL GENERAL
PROGRAMAS
1101
PENSIONES CONTRIBUTIVAS
80.258.146,85
1102
INCAPACIDAD TEMPORAL Y OTRAS PRESTACIONES
10.230.114,17
1105
CAPITALES RENTA Y OTRAS COMPENSACIONES FINANCIERAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO
2.037,81
80.258.146,85
80.258.146,85
10.232.151,98
10.232.151,98
3.278.025,89
64,20
3.278.090,09
3.278.090,09
93.766.286,91
2.102,01
93.768.388,92
93.768.388,92
2.123.993,98
2.123.993,98
2.123.993,98
993.739,62
993.739,62
993.739,62
3.117.733,60
3.117.733,60
3.117.733,60
11
GESTION DE PRESTACIONES ECONOMICAS CONTRIBUTIVAS
1201
PENSIONES NO CONTRIBUTIVAS
1202
PROTECCION FAMILIAR Y OTRAS PRESTACIONES
12
GESTION DE PRESTACIONES ECONOMICAS NO CONTRIBUTIVAS
1391
DIRECCION Y SERVICIOS GENERALES
257.487,67
28.963,12
286.450,79
1392
INFORMACION Y ATENCION PERSONALIZADA
99.570,01
31.486,88
131.056,89
131.056,89
1393
GESTION INTERNACIONAL DE PRESTACIONES
6.127,38
6.127,38
6.127,38
13
ADMINISTRACION Y SERVICIOS GENERALES DE PRESTACIONES ECONOMICAS
2.633,66
289.084,45
363.185,06
60.450,00
423.635,06
2.633,66
426.268,72
97.247.205,57
62.552,01
97.309.757,58
2.633,66
97.312.391,24
2.702,13
57.995,73
18,28
89.323,96
1.032.318,52
1
PRESTACIONES ECONOMICAS
2121
ATENCION PRIMARIA DE SALUD
55.293,60
2122
MEDICINA AMBULATORIA DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO
942.994,56
21
ATENCION PRIMARIA DE SALUD
998.288,16
92.026,09
1.090.314,25
18,28
1.090.332,53
2223
ATENCION ESPECIALIZADA
113.699,06
22.259,14
135.958,20
91,75
136.049,95
2224
MEDICINA HOSPITALARIA DE MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO
365.543,39
22.150,18
387.693,57
22
ATENCION ESPECIALIZADA
479.242,45
44.409,32
523.651,77
2325
MEDICINA MARITIMA
35.858,95
35.858,95
23
MEDICINA MARITIMA
35.858,95
35.858,95
2591
DIRECCION Y SERVICIOS GENERALES
17.851,28
1.205,84
19.057,12
337,43
19.394,55
25
ADMINISTRACION Y SERVICIOS GENERALES DE ASISTENCIA SANITARIA
17.851,28
1.205,84
19.057,12
337,43
19.394,55
2627
FORMACION DE PERSONAL SANITARIO
610,19
610,19
610,19
26
FORMACION DE PERSONAL SANITARIO
610,19
610,19
610,19
2799
DOTACIONES TRANSFERIBLES A CC.AA. PARA LA COBERTURA DE LAS 45.869,25
PRESTACIONES SANITARIAS ASUMIDAS
45.869,25
45.869,25
27
TRANSFERENCIAS A CC.AA.POR LOS SERVICIOS SANITARIOS ASUMIDOS
45.869,25
45.869,25
2
ASISTENCIA SANITARIA
3131 3132
58.014,01 1.032.318,52
387.693,57 91,75
523.743,52 35.858,95 35.858,95
45.869,25
1.577.720,28
137.641,25
1.715.361,53
447,46
1.715.808,99
GESTION DE PRESTACIONES ECONOMICAS Y CENTROS
148.973,34
30.244,00
179.217,34
1,50
179.218,84
ATENCION A PERSONAS MAYORES
183.384,53
13.536,83
196.921,36
1,50
196.922,86
3138
PRESTACIONES TECNICAS Y OTRAS ACCIONES COMUNES
240.327,84
45.557,16
285.885,00
0,30
285.885,30
31
SERVICIOS SOCIALES GENERALES
572.685,71
89.337,99
662.023,70
3,30
662.027,00
3434
ACCION ASISTENCIAL Y SOCIAL
3435
ACCION FORMATIVA Y GESTION DE EMPLEO DE LOS TRABAJADORES DEL
4.090,25
4.090,25
4.090,25
MAR
13.932,72
4.526,50
18.459,22
18.459,22
3436
HIGIENE Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO
66.601,10
4.843,14
71.444,24
71.444,24
3437
GESTION DE DESEMPLEO DE LOS TRABAJADORES DEL MAR
34
OTROS SERVICIOS SOCIALES
87.128,65
3591
DIRECCION Y SERVICIOS GENERALES
35
ADMINISTRACION Y SERVICIOS GENERALES DE SERVICIOS SOCIALES
3699
DOTACIONES TRANSFERIBLES A CC.AA. PARA LA COBERTURA DE LOS
2.504,58
2.504,58
2.504,58
9.369,64
96.498,29
96.498,29
34.906,74
17.700,00
52.606,74
1.151,71
53.758,45
34.906,74
17.700,00
52.606,74
1.151,71
53.758,45
SERVICIOS SOCIALES ASUMIDOS
5.469,08
5.469,08
36
TRANSFERENCIAS A CC.AA. POR LOS SERVICIOS SOCIALES ASUMIDOS
5.469,08
5.469,08
3
SERVICIOS SOCIALES
700.190,18
116.407,63
816.597,81
4161
GESTION DE AFILIACION,COTIZACION Y RECAUDACION VOLUNTARIA
302.696,05
117.299,62
419.995,67
419.995,67
4162
GESTION DE PROCEDIMIENTOS EJECUTIVOS Y ESPECIALES DE 150.747,35
150.747,35
RECAUDACION
150.747,35
5.469,08 5.469,08 1.155,01
817.752,82
(Importes en miles de euros)
252
HOJA:
19
RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMAS Y CATEGORIAS ECONOMICAS EJERCICIO
AGREGADO DEL SISTEMA
2007 OPERACIONES
OPERACIONES
CORRIENTES
DE CAPITAL
453.443,40
117.299,62
TOTAL OPERACIONES OPERACIONES NO FINANCIERAS FINANCIERAS
570.743,02
TOTAL GENERAL
41
GESTION DE COTIZACION Y RECAUDACION
4263
GESTION FINANCIERA
66.783,44
570.743,02
42
GESTION FINANCIERA
66.783,44
4364
ADMINISTRACION DEL PATRIMONIO
12.078,53
425.913,89
43
GESTION DEL PATRIMONIO
12.078,53
425.913,89
437.992,42
4481
INFRAESTRUCTURA INFORMATICA DE LA SEGURIDAD SOCIAL
87.978,54
38.475,00
126.453,54
126.453,54
4482
APLICACIONES DE AFILIACION, COTIZACION Y RECAUDACION DE LA
66.783,44
6.802.685,95
6.869.469,39
66.783,44
6.802.685,95
6.869.469,39
437.992,42
1.551.712,25
1.989.704,67
1.551.712,25
1.989.704,67
SEGURIDAD SOCIAL
4.904,99
4.904,99
4.904,99
4483
CENTRO INFORMATICO CONTABLE
6.607,61
6.607,61
6.607,61
4484
APLICACIONES DE PRESTACIONES ECONOMICAS DE LA SEGURIDAD SOCIAL
6.437,34
6.437,34
6.437,34
4486
APOYO, APLICACIONES INTERNAS, COORDINACION INFORMATICA Y 39.147,10
16.203,00
55.350,10
148,70
55.498,80
44
GESTION DE RECURSOS SISTEMA INTEGRADO DE INFORMATICA DE LA SEGURIDAD SOCIAL
145.075,58
54.678,00
199.753,58
148,70
199.902,28
4591
DIRECCION Y SERVICIOS GENERALES
795.332,45
65.657,46
860.989,91
24.700,75
885.690,66
4592
INFORMACION Y ATENCION PERSONALIZADA
45
ADMINISTRACION Y SERVICIOS GENERALES DE TESORERIA Y OTROS
16.959,93
16.959,93
16.959,93
SERVICIOS FUNCIONALES COMUNES
812.292,38
65.657,46
877.949,84
24.700,75
902.650,59
4693
CONTROL INTERNO Y CONTABILIDAD
108.967,43
1.418,88
110.386,31
496,30
110.882,61
46
CONTROL INTERNO Y CONTABILIDAD
108.967,43
1.418,88
110.386,31
496,30
110.882,61
4794
DIRECCION Y COORDINACION DE ASISTENCIA JURIDICA DE LA 4.828,50
297,36
5.125,86
46,35
5.172,21
46,35
5.172,21
ADMINISTRACION DE LA SEGURIDAD SOCIAL 47
DIRECCION Y COORDINACION DE ASISTENCIA JURIDICA DE LA ADMINISTRACION DE LA SEGURIDAD SOCIAL
4.828,50
297,36
5.125,86
4895
FONDO DE INVESTIGACION DE LA PROTECCION SOCIAL
2.754,00
309,00
3.063,00
48
FONDO DE INVESTIGACION DE LA PROTECCION SOCIAL
2.754,00
309,00
3.063,00
4
TESORERIA, INFORMATICA Y OTROS SERVICIOS FUNCIONALES COMUNES
1.606.223,26
665.574,21
2.271.797,47
3.063,00 3.063,00 8.379.790,30
10.651.587,77
___________________________________________________________________________________ T O T A L
P R E S U P U E S T O
101.131.339,29
982.175,10
102.113.514,39
8.384.026,43
110.497.540,82
===================================================================================
___________________________________________________________________________________ ELIMINACIONES
3.302.145,92
420.827,58
3.722.973,50
0,00
3.722.973,50
===================================================================================
___________________________________________________________________________________ TOTAL
97.829.193,37
561.347,52
98.390.540,89
8.384.026,43
106.774.567,32
===================================================================================
(Importes en miles de euros)
253
ANEXO 2
ÍNDICE DE CUADROS NUMERÍCOS
ÍNDICE DE CUADROS NUMÉRICOS Página
AGREGADO DEL SISTEMA A.- INGRESOS Y GASTOS: PERSPECTIVA GLOBAL
1. Síntesis por rúbricas y por áreas ........................................................ .......
60
2. Síntesis por rúbricas económicas ....................................................... .......
63
3. Cuadro de equilibrio ........................................................................... .......
65
4. Síntesis por Entidades ........................................................................ .......
67
B.- INGRESOS
5. Cuadro comparativo por rúbricas económicas .................................... .......
73
6. Detalle de las transferencias del Estado a la Seguridad Social ......... .......
80
7. Detalle de ingresos del capitulo 3 "Tasas y otros ingresos" y destino financiero de los mismos .................................................................... .......
82 y 83
8. Evolución de los ingresos 1997-2007.................................................. .......
86
C.- GASTOS C.1. VERTIENTE POR PROGRAMAS
9. Cuadro comparativo por áreas de gasto ............................................. .......
91
10. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas ...................... .......
93 y 94
11. Síntesis por programas: Número de personas y créditos globales asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas y porcentajes de participación sobre grupo, área y presupuesto ......... .......
95
12. Síntesis programas-capítulos: Número de personas y créditos por capítulos asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas....... 13. Evolución de los gastos 1997-2007 ............................................................ 14. Desglose del gasto no financiero del área 1: Prestaciones económicas .....
96 y 97 98 110
15. Distribución de las prestaciones económicas por clases y regímenes .......
112 y 113
16. Evolución de las prestaciones económicas 1997-2007 ..............................
114
17. Desglose del crédito de pensiones por clases y modalidad de pensión ....
115
18. Evolución de gastos de pensiones por clases 1997-2007 ..........................
117
19. Evolución del número de pensiones contributivas por clases 1997-2007...
119
257
Páginas C.2. VERTIENTE ECONÓMICA
20. Desglose por rúbricas económicas: cuadro comparativo ...........................
150
21. Distribución territorial por artículos económicos del crédito para inversiones reales ......................................................................................
156 y 157
C.3. VERTIENTE ORGÁNICA
22. Desglose por Entidades, áreas y rúbricas económicas ...................... .......
160 y 161
23. Síntesis por Entidades y programas ................................................... .......
162 y 163
24. Desglose por Entidades y rúbricas económicas ................................. .......
164
25. Distribución territorial del crédito para inversiones reales por entes gestores. ............................................................................................. .......
165 y 166
AGREGADO DE ENTIDADES GESTORAS Y TESORERIA GENERAL 26. Cuadro comparativo de los ingresos .................................................. .......
178
27. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas ....................... .......
180 y 181
28. Síntesis por programas: Número de personas y créditos globales asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas y porcentaje de participación sobre grupo, área y presupuesto ............ .......
182
29. Síntesis programas-capítulos: Número de personas y créditos por capítulos asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas . ......................................................................................... .......
183 y 184
30. Desglose por rúbricas económicas: cuadro comparativo ................... .......
185
AGREGADO DE MUTUAS DE AT y EP DE LA SEGURIDAD SOCIAL Y CENTROS MANCOMUNADOS 31. Cuadro comparativo de los ingresos ................................................... .......
193
32. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas........................ .......
196 y 197
33. Síntesis por programas: número de personas y créditos globales asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas y porcentaje de participación sobre grupo, área y presupuesto ............ .......
198
34. Síntesis programas-capítulos: número de personas y créditos por capítulos asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas ........................................................................................... .......
258
199
Paginas
35. Cuadro comparativo por rúbricas económicas .................................... ....... 36. Presupuesto global de cada una de las Mutuas y centros mancomunados
200
201 y 202
ENTIDADES INSTITUTO NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL
37. Síntesis por programas: Número de personas y créditos asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas y porcentaje de participación sobre grupo, área y presupuesto.................................... ..........
206
38. Síntesis programas-capítulos: Número de personas y créditos por capítulos asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas .....
207
39. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas ...................... ..........
208
40. Desglose por rúbricas económicas: cuadro comparativo ................... ..........
209
INSTITUTO NACIONAL DE GESTION SANITARIA
41. Síntesis por programas: número de personas y créditos globales asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas y porcentaje de participación sobre grupo, área y presupuesto ........... .......
211
42. Síntesis programas-capítulos: número de personas y créditos por capítulos asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas........................................................................................... .......
212
43. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas ..................... .......
213
44. Desglose por rúbricas económicas: Cuadro comparativo ................. .......
214
INSTITUTO DE MAYORES Y SERVICIOS SOCIALES
45. Síntesis por programas: Número de personas y créditos globales asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas y porcentaje de participación sobre grupo, área y presupuesto .....................
216
46. Síntesis programas-capítulos: Número de personas y créditos por capítulos asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas......
217
47. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas ....................... .......
218
48. Desglose por rúbricas económicas: Cuadro comparativo ................... .......
219
259
INSTITUTO SOCIAL DE LA MARINA
49. Síntesis por programas: Número de personas y créditos globales asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas y porcentaje de participación sobre grupo, área y presupuesto ............. .......
221
50. Síntesis programas-capítulos: Número de personas y créditos por capítulos asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas ....
222
51. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas ....................... .......
223 y 224
52. Desglose por rúbricas económicas: Cuadro comparativo ................... .......
225
TESORERIA GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL
53. Síntesis por programas: Número de personas y créditos globales asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas y porcentaje de participación sobre grupo, áreas y presupuesto ........... .......
227
54. Síntesis programas-capítulos: Número de personas y créditos por capítulos asignados a cada una de las áreas, grupos de programas y programas .....
228
55. Cuadro comparativo por áreas y rúbricas económicas ....................... .......
229
56. Desglose por rúbricas económicas: Cuadro comparativo ................... .......
230
260
ANEXO 3
ÍNDICE DE GRÁFICOS
INDICE DE GRÁFICOS
DENOMINACIÓN
Página
1.
DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LOS INGRESOS Y GASTOS POR ÁREAS
61
2.
DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LOS INGRESOS Y GASTOS POR CAPÍTULOS
64
ECONÓMICOS 3.
DISTRIBUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LOS INGRESOS Y GASTOS POR AGENTES
68
GESTORES 4.
DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LAS COTIZACIONES POR REGÍMENES
78
5.
EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS 1997 – 2007
87
6.
DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO POR ÁREAS
92
7.
EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS 1997 – 2007
99
8.
DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO NO FINANCIERO DEL AREA 1: 111
PRESTACIONES ECONÓMICAS 9.
DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO DE PENSIONES
10. EVOLUCIÓN DEL GASTO DE PENSIONES 1997 – 2007
263
116
118