REGISTRO DE CONTABILIDAD Comunidad： Nombre del Grupo： Nombre del Tesorero/a：
PROYECTO PARA EL MEJORAMIENTO DEL CONSUMO Y LA DISPONIBILIDAD DE ALIMENTOS EN COMUNIDADES DE LA PROVINCIA DE VERAGUAS
MINSA, MIDA, MEDUCA JICA
Agradecimiento
Para la elaboración de este manual, agradezco en primer lugar al Proyecto para El Apoyo a Pequeños Agricultores de La Zona Oriental (PROPA-ORIENTE) que se ejecuta en El Salvador con el apoyo de la Agencia de Cooperación Internacional de Japón (JICA), por ofrecernos la información y los conocimientos de las medidas del fortalecimiento de la organización y el manejo del fondo para la confección de este documento.
Proyecto para El Mejoramiento del Consumo y la Disponibilidad de Alimentos en Comunidades de la Provincia de Veraguas (MINSA, MIDA, MEDUCA -JICA) PANAMÁ, Marzo 2010
REGISTRO DE CONTABILIDAD ANUAL
Registro de Contabilidad Anual (Año:
)
Nombre del Grupo: Nombre del Tesorero:
Firma:
Nombre del Auditor:
Mes
.
Cuenta de Caja Menuda ($)
Cuenta del Banco ($)
Saldo de fin del a ño pasado Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totalidad
Confirmación del Auditor (Firma y Fecha)
Confirmación del Presidente (Firma y Fecha)
Confirmación del Funcionario Gubernamental (Firma y Fecha)
Saldo de fin de mes ($)
Confirmación del Tesorerro (Fecha y Firma )
Registro de Contabilidad Anual (Año:
)
Nombre del Grupo: Nombre del Tesorero:
Firma:
Nombre del Auditor:
Mes
.
Entrada ($)
Salida ($)
Saldo de fin del a ño pasado Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totalidad
Confirmación del Auditor (Firma y Fecha)
Confirmación del Presidente (Firma y Fecha)
Confirmación del Funcionario Gubernamental (Firma y Fecha)
Confirmación del Saldo en el fin de Tesorerro (Fecha y Firma mes ($) )
REGISTRO DE CONTABILIDAD MENSUAL
Registro de La Contabilidad de la Cuenta del Banco (Mensual) (Mes:
, Año:
)
Nombre del Grupo: Nombre del Tesorero:
Fecha
No. de Factura
Firma:
Descripción
Entrada ($)
Totalidad Confirmación del Auditor Confirmación del Presidente Confirmación del Funcionario Gubernamental
Salida ($)
Saldo ($)
Registro de Contabilidad de la Caja Menuda (Mensual) (Mes:
, Año:
)
Nombre del Grupo: Nombre del Tesorero:
Fecha
No. de Factura
Firma:
Descripción
Entrada ($)
Totalidad Confirmación del Auditor Confirmación del Presidente Confirmación del Funcionario Gubernamental
Salida ($)
Saldo ($)
ANEXO 1
REGISTRO DE LA CUOTA Y DE LA MULTA
Registro de Pago de La Cuota y de la Multa (mes de Nombre del socio (Pagador)
Fecha de Pago
Cantidad (US$)
Firma del socio (Pagador)
, año Firma del tesorero (Receptor)
)
ANEXO 2
LISTA DE PRECIOS DEL MERCADO Y REGISTRO DE LA VENTA
Registro de la Venta Nombre del Encargado de la Venta :
Firma :
Lugar de Venta :
Fecha :
(Nombre de los Participantes)
Productos
Precio Unitario ($)
Unidad
Total
Confirmación del Auditor (Firma y Fecha) :
Confirmación del Presidente (Firma y Fecha) :
Cantidad
Precio Total ($)
Lista de Precios del Mercado
( Mes:
Año:
)
Lista de Precios de Productos Rubros
Unidad
Precio($)
Lista de Precios de los Insumos Artículos
Unidad
Precio($)
FACTURA DE COMPRA Por US$
-
(Nombre de Asociación): A Recibí la cantidad de (US$
), en concepto de Fecha de Recibo: , Nombre del vendedor: Firma del vendedor:
Ciudad:
FACTURA DE COMPRA Por US$
-
(Nombre de la Asociación): A Recibí la cantidad de (US$
), en concepto de Fecha de Recibo: Nombre del vendedor: , Firma del vendedor:
Ciudad:
FACTURA DE COMPRA Por US$ (Nombre de la Asociación): A Recibí la cantidad de (US$ Ciudad:
), en concepto de Fecha de Recibo: , Nombre de vendedor: Firma de vendedor:
-
Registro de Contabilidad Anual (Año: l Grupo: Nombre del Tesorero:
2009
)
Maria Guerra
Firma:
Nombre del Auditor:
María Guerra
.
Cuenta del Banco Saldo defin de mes Confirmaciòn del Tesorero ($) ($) (Fecha y Firma )
Mes
Cuenta de la Caja Menuda ($)
Saldo de fin del a ño pasado
100.25
320.00
420.25
María Guerra
Enero
150.00
320.00
470.00
María Guerra
Febrero
200.00
380.00
580.00
María Guerra
Marzo
200.00
420.25
620.25
María Guerra
Abril
56.25
420.25
476.50
María Guerra
Mayo
165.25
350.00
515.25
María Guerra
Junio
100.65
350.00
450.65
María Guerra
Julio
52.36
350.00
402.36
María Guerra
Agosto
65.25
350.00
415.25
María Guerra
Septiembre
189.63
350.00
539.63
María Guerra
Octubre
200.00
450.00
650.00
María Guerra
Noviembre
200.00
500.00
700.00
María Guerra
Diciembre
215.45
500.00
715.45
María Guerra
Total
215.45
Confirmación del Auditor
Confirmación del Presidente
Confirmación del Funcionario Gubernamental
500
715.45
María Guerra
Carlos Gonzáles Sonia Concepci ón Enrique Chavez
Registro de Contabilidad Anual (Año: Grupo: Nombre del Tesorero:
2009
)
Maria Guerra
María Guerra
Firma:
Nombre del Auditor:
.
Confirmaciòn del Saldo en el fin de Tesorerro (Fecha y Firma mes ($) ) 209.15 María Guerra
Entrada ($)
Salida ($)
Enero
35.15
56.25
188.05
María Guerra
Febrero
52.35
11.12
229.28
María Guerra
Marzo
12.25
5.56
235.97
María Guerra
Abril
38.45
152.25
122.17
María Guerra
Mayo
80.65
36.25
166.57
María Guerra
Junio
21.12
47.85
139.84
María Guerra
Julio
69.71
12.25
197.30
María Guerra
Agosto
42.13
99.35
140.08
María Guerra
Septiembre
25.25
8.87
156.46
María Guerra
Octubre
89.25
6.52
239.19
María Guerra
Noviembre
78.25
45.25
272.19
María Guerra
Diciembre
120.25
58.72
333.72
María Guerra
333.72
María Guerra
Mes Saldo de fin del a ño pasado
Total
664.81
Confirmación del Auditor
Confirmación del Presidente
Confirmación del Funcionario Gubernamental
540.24
Carlos Gonzáles Sonia Concepci ón Enrique Chavez
Registro de Contabilidad de la Cuenta de Banco (Mensual) (Mes:
Oct.
, Año:
2009
)
Nombre del Grupo: Nombre del Tesorero:
Fecha
Firma:
No. de Factura
1/Oct.
Descripción
Entrada ($)
Salida ($)
Saldo ($) 350.25
Saldo Anterior
5/Oct.
5
Transmisión de cuenta de la Caja Menuda
15/Oct.
15
Transmisión a la cuenta de la Caja Menuda
100.00
465.25
25/Oct.
28
Compra de Bandeja de semillero (100hojas)
110.58
354.67
2/Nov..
Totalidad
2/Nov..
Confirmación del Auditor
2/Nov..
Confirmación del Presidente
2/Nov..
Confirmación del Funcionario Gubernamental
215.00
215.00
565.25
210.58
Carlos Gonzáles Sonia Concepci ón Enrique Chavez
354.67
EJEMPLO
Registro de Contabilidad de Caja Menuda (Mensual) (Mes:
Oct.
, Año:
2009
)
Nombre del Grupo :
.
Nombre del Tesorero: Fecha
Firma:
No. de Factura
1/Oct.
Descripción
Entrada ($)
Salida ($)
Saldo ($) 225.00
Saldo Anterior
1/Oct.
1
Cuota (Entrada) de socios ($10 X 15 personas)
5/Oct.
2
Cuota de Oct. de socios ($5 X 13 personas)
6/Oct.
3
Semillas de tomate, pepino y chile dulce
6/Oct.
4
Cuota de Oct. de socios ($5 X Pedro, Francisco)
9/Oct.
5
10 Bandejas
25.00
325.00
12/Oct.
6
100 Bolsas negras para plantin
15.50
309.50
12/Oct.
7
Cascarilla de arroz
20.00
289.50
12/Oct.
8
Abono químico (5 libras)
3.50
286.00
12/Oct.
9
Cuota especial ($20 X 15 personas)
19/Oct.
10
1 Canopy para venta de agromercado
20/Oct.
11
28/Oct. 28/Oct. 31/Oct.
150.00
375.00
65.00
440.00 100.00
10.00
340.00 350.00
300.00
586.00 220.00
366.00
2 mesas de madera
60.00
306.00
12
200 Bolsas para venta
25.00
281.00
13
1 Báscula
20.00
261.00
14
Cuota de agromercado desde socios ($2 X 15personas)
2/Nov..
Totalidad
2/Nov..
Confirmación del Auditor
2/Nov..
Confirmación del Presidente
2/Nov..
Confirmación del Funcionario Gubernamental
30.00
555.00
291.00
489.00
Carlos Gonzáles Sonia Concepci ón Enrique Chavez
291.00
EJEMPLO
Registro de Pago de La Cuota y de la Multa (mes de Oct. , año 2009 Nombre del socio (Pagador)
Firma del socio (Pagador)
Firma del tesorero (Receptor)
Fecha de Pago
Cantidad (B./)
Carlos Garcia
1/Oct.
0.5
Carlos Garcia
Jóse Canto
Felipe Torres
1/Oct.
0.5
Felipe Torres
Jóse Canto
María Gómez
1/Oct.
0.5
María Gómez
Jóse Canto
Diana Gonzáles
1/Oct.
0.5
Diana Gonzáles
Jóse Canto
etc.
Registro de la Venta
EJEMPLO Nombre del Encargado de la Venta : Lugar de la Venta :
Miguel García
San José
Firma : Fecha :
Miguel Garcia
25/Nov./2009
(Nombre de los Participantes) Diego Aponte, Ana Castillo, Sara Torres etc......
Precio Unitario ($)
Unidad
Cantidad
Precio Total ($)
Tomate (por la mañana)
0.85
Lib.
15
12.75
Tomate (por la tarde)
0.65
Lib.
31
20.15
Habichuela
0.65
Lib.
12
7.8
Pepino
0.65
Lib.
45
29.25
Ñame (Paleta)
0.6
Lib.
37
22.2
Ñame (Paleta)
50
QQ
1
50
Ñame (Diamante)
0.45
Lib.
32
14.4
Crema de Zapallo
0.25
Vaso
23
5.75
Chicha de Pepino
0.1
Vaso
10
1
Pastelitos de Yuca con Zanahoria
0.05
Unidad
120
6
Salsa de Tomate
2.5
Botella
3
7.5
Productos
Total Confirmación del Auditor (Firma y Fecha) :
Confirmación del Presidente (Firma y Fecha) :
Jóse Canto Enrique Chavez
176.8
EJEMPLO
Lista de Precios del Mercado ( Mes: Mayo
Lista de Precios de Productos Rubros
Año: 2009 ) Unidad
Precio($)
Lib.
0.75
(Mercado de Santiago)
Lib.
0.70
(Mercancía)
Lib.
0.75
Lib.
0.55
Lib.
0.50
Lib.
0.65
(Mercado de Santiago)
Lib.
0.60
(Mercancía)
Lib.
0.70
Poroto (Super Carne)
Lib.
1.65
(Mercado de Santiago)
Lib.
1.55
(Tienda Local)
Lib.
1.60
Unidad
Precio($)
Semilla de Tomate (Melo S.A.)
oz.
3.45
Semilla de Habichuela (La Vaca)
oz.
1.50
Semilla de Apio (Melo S.A)
1/2 oz
1.75
Semilla de Lechuga (Melo S.A)
1/2 oz
2.25
Semilla de Soya (Tienda China)
Lib.
1.00
Abono Completo (12-24-12) (Cooperativa)
QQ
32.25
Abono Urea (Cooperativa)
QQ
24.00
Abono Folear (Cooperativa)
Litro
9.00
Gallinasa
Bolsa
0.25
Pulidura
Bolsa
1.25
Bandeja de Semillero (Melo S.A)
Unidad
1.09
Tomate (Super Carne)
Pepino (Super Carne) (Mercado de Santiago) Zanahoria (Super Carne)