UNIVERSIDAD EXTERNADO DE COLOMBIA FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA PROGRAMA DE PREGRADO NOMBRE DE LA MATERIA: IMPUESTOS II CICLO: ÉNFASIS PROFESIONAL

SEMESTRE CÓDIGO DE LA MATERIA CRÉDITOS INTENSIDAD HORARIA

NOVENO CO0746 3 4 HORAS SEMANALES

PERÍODO ACADÉMICO PRERREQUISITOS DOCENTE CORREO ELECTRÓNICO: COORDINADOR: CORREO ELECTRÓNICO:

2013-1 IMPUESTOS I MARCO PARRA [email protected] LUIS ARMANDO LEAL [email protected]

IMPUESTO AL PATRIMONIO, GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS, RETENCION EN LA FUENTE, IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, IMPUESTOS MUNICIPALES, PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO, PRECIOS DE TRANSFERENCIA

UNIDAD I IMPUESTO AL PATRIMONIO Y GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

CAPITULO I Impuesto al Patrimonio

1. ASPECTOS GENERALES - Qué es el impuesto al patrimonio? - Elementos. 2. CONTRIBUYENTES BASES Y TARIFAS - Contribuyentes. - Bases. - Tarifas.

CAPITULO II Gravamen a Los Movimientos Financieros

1. ASPECTOS GENERALES - Qué es el gravamen a los movimientos financieros? - Elementos. - Hecho generador. 2. CONTRIBUYENTES BASES Y TARIFAS - Contribuyentes. - Bases. - Tarifas. - Exenciones. - Declaración. UNIDAD II RETENCION EN LA FUENTE CAPITULO I Conceptos Básicos

1. ASPECTOS GENERALES - Qué es la retención en la fuente? - Elementos. - Finalidad. - Agentes de retención. - Obligaciones de los agentes de retención. - Causación. CAPITULO II Retención a Título de Renta

1. GENERALIDADES - Autorretenedores. - Sujetos de retención. - Anticipos. - Tratamiento en operaciones anuladas. 2. CONCEPTOS SUJETOS A RETENCION - Laborales. - Dividendos y participaciones. - Honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos. - Rendimientos financieros. - Otros conceptos.

CAPITULO III Retención a Título de IVA 1. GENERALIDADES - Normatividad inicial. - Sujetos de retención. - Cuantias mínimas. - Porcentajes de retención. - Tratamiento en operaciones anuladas. 2. TRATAMIENTO DE LA RETENCION EN IVA - Categorias gerárquicas. - Agentes de retención responsables o no responsables de IVA. - Retención al régimen simplificado. - Tratamiento de la retención con saldos a favor en IVA. - Período fiscal de la retención. UNIDAD III IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAPITULO I Conceptos Básicos

1. ASPECTOS GENERALES - Qué es el impuesto sobre las ventas? - Sujetos del impuesto. - Responsables del impuesto. - Obligaciones de los responsables. - Hechos generadores. - Clasificación de los bienes. CAPITULO II Bienes y Operaciones, Bases y Tarifas

1. BIENES Y OPERACIONES EXCLUIDOS - Bienes y operaciones excluidos - Criterios para tener por excluidos de iva algunos bienes - Servicios excluidos 2. 3. 4. 5.

BIENES Y OPERACIONES EXENTAS CAUSACIÓN DEL IMPUESTO BASE GRAVABLE TARIFAS - General - Diferenciales - Especiales

CAPITULO III Regímenes y Obligaciones 1. 2. 3. 4. 5.

REGIMEN SIMPLIFICADO REGIMEN COMUN OBLIGACIONES DE UNOS Y OTROS IMPUTACIÓN DEL IVA DESCONTABLE IVA DEDUCIBLE EN RENTA CAPITULO IV Saldos a Favor y Procedimiento

1. SALDOS A FAVOR EN EL IVA - Qué hacer con los saldos a favor en el IVA? - Qué es devolución? - Qué es compensación? - Cuándo prima la compensación sobre la devolución?

2. PROCEDIMIENTO Y VERIFICACIONES - Término para solicitar las devoluciones - Requisitos para solicitar las devoluciones - Qué solicitudes requieren de verificación - Cuándo hay investigación previa - Sanción por improcedencia de las devoluciones y/o compensaciones

CAPITULO V Facturación 1. FACTURACION - Qué es facturar? - Quiéns esta obligado a facturar? - Requisitos de la factura - Sanciones por no facturar

UNIDAD IV IMPUESTOS MUNICIPALES CAPITULO I Normas Básicas 1. ASPECTOS GENERALES - Normatividad general - Sujetos de los impuestos municipales. - Responsables de los impuestos.

- Obligaciones de los responsables. - Hechos generadores. 2. IMPUESTOS - Industria y comercio avisos y tableros. - Impuesto predial. - Impuesto de vehículos. - Otros tributos. UNIDAD V PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO CAPITULO I Sanciones y Procedimiento

1. SANCIONES TRIBUTARIAS 2. SANCIONES PENALES 3. SANCIONES A CONTADORES PUBLICOS

UNIDAD VI PRECIOS DE TRANSFERENCIA CAPITULO I Normatividad General

1. DISPOSICIONES GENERALES - Operaciones con vinculados económicos o partes relacionadas. - Métodos. - Documentación comprobatoria. - Declaración informativa. - Acuerdo anticipado de precios.