ESTUDIO ECONÓMICO-ADMINISTRATIVO DEL SERVICIO PÚBLICO DE GESTIÓN Y EXPLOTACIÓN DE LAS INSTALACIONES DEL POLIDEPORTIVO MUNICIPAL CARLOS TAULÉ Y DE LAS INSTALACIONES DE PÁDEL Y FRONTENIS DE OROPESA DEL MAR. 1.- OBJETO Y RÉGIMEN JURÍDICO. El presente estudio económico-administrativo del servicio público de gestión y explotación del polideportivo municipal Carlos Taulé y las instalaciones de pádel y frontenis sitas en la Avenida del Mar nº 33 de Oropesa del Mar, se realiza de acuerdo con las prescripciones establecidas por la normativa reguladora del contrato de gestión de servicios públicos en régimen de concesión, en concreto: -Texto refundido de la Ley de Contratos del Sector Público (TRLCSP), que en sus artículos 132 y 133 se refiere a las actuaciones preparatorias del contrato de gestión de servicios públicos, dedicando su artículo 277 a las modalidades de la contratación. En la concesión el empresario gestionará el servicio a su riesgo y ventura. -Real Decreto 1098/2001, de 12 de octubre, que aprueba el Reglamento general de la Ley de Contratos de las Administraciones Públicas (RGLCAP), que en su artículo 183 establece que los proyectos de explotación de los servicios públicos comprenderán un estudio económico-administrativo del servicio, de su régimen de utilización y de las particularidades técnicas que resulten precisas para su definición, que deberá incorporarse al expediente de contratación por el órgano de contratación antes de la aprobación de este último. -Reglamento de Servicios de las Corporaciones Locales de 1955. Asimismo, el Ayuntamiento de Oropesa del Mar ha aprobado tanto un reglamento regulador de funcionamiento y uso de las instalaciones del Polideportivo muncipal Carlos Taulé como de las instalaciones de pádel y frontenis sitas en la Avenida del Mar nº33. El objeto de este estudio gira en torno a la adecuada evaluación de los aspectos económico -financieros del servicio, con el fin de velar por el obligado cumplimiento del equilibrio económico del contrato. 2.- DATOS BÁSICOS DEL SERVICIO: Tipo de instalaciones: •

Sala de musculación o gimnasio (aparatos).

•

Sala de clases dirigidas (musculación, aerobic, extraescolares del colegio, bailes de salón, spinning...)

•

Sala de Tai – chi y Yoga.

•

Pista de juego de distintas disciplinas deportivas (balonmano, fútbol sala, baloncesto, hockey, gimnasia rítmica).

•

Dos pistas de pádel de 20*10.

•

Una pista de frontenis de 30*10.

3.- DETALLE DE GASTOS E INGRESOS: 3.1.- GASTOS: para el cálculo de costes, se han tenido en cuenta diversas fuentes: ➢ Información directa suministrada por empresas dedicadas a la gestión de instalaciones deportivas. ➢ Información facilitada por los Técnicos del Ayuntamiento. ➢ Información extraída de la contabilidad municipal del ejercicio 2013. ➢ III convenio colectivo estatal de instalaciones deportivas y gimnasios publicado en el Boletín Oficial del Estado nº 239 de 2 de octubre de 2014. ➢ Estudios estadísticos de otros Ayuntamientos. El detalle de los gastos derivados de la prestación de este servicio es el siguiente: COSTES DE PERSONAL, que presentan el siguiente detalle: SUELDO BRUTO

S. SOCIAL

COSTE TRAB.

Nº TRABAJ.

TOTAL

ESTIM. BAJAS 4%

TOTAL

DIRECTOR

23.814

8.573,04

32.387,04

0,2

6.477,41

259,10

6.736,51

CONSERJE

14.944,30

5.379,92

20.324,22

4

81.296,88

3.251,88

84.548,76

LIMPIEZA

14.378,84

5.176,36

19.555,20

1

19.555,20

782,21

20.337,41

TÉCNICO DEPORTIVO

17.771,60

6.397,72

24.169,32

1

24.169,32

966,77

25.136,09

14,57

5,24

19,81

1.125

22.286,25

891,45

23.177,70

MANTENIMIENTO

18.595,50

5.578,72

24.174,22

0,2

4.834,84

193,39

5.028,23

TOTAL

89.518,81

31.111,00

120.629,81

158.619,90

6.344,80

164.964,70

MON. DEP. DIRIGIDAS

ACT.

MANTENIMIENTO, en el que se incluye lo siguiente: -El mantenimiento preventivo autorizada..........4.500 euros.

técnico–legal

realizado

por

una

empresa

-Auditoria de una empresa especializada que certifique la realización de un plan de trabajo para la prevención de la legionelosis (obligatorio en aquellas instalaciones que tienen acumuladores de agua caliente sanitaria).............................4.500 euros. -Cuando finalice la concesión el concesionario deberá revertir al Ayuntamiento la explotación del servicio con el mismo estado de la inversión que en su momento inicial, lo que conlleva un coste adicional de mantenimiento de las infraestructuras derivado de las averías, reparaciones, etc. Este conste ascenderá a un total de …......................................................... 2.500 euros. -Material fungible de mantenimiento, en el que se incluirán costes derivados de la reposición del material de las pequeñas reparaciones (tubos fluorescentes, material de carpintería y fontanería...) ….............................................................. 2.500 euros.

TOTAL.......................................................................14.000 euros. MATERIAL PARA LAS INSTALACIONES que presenta el siguiente detalle: -material de oficina …......................................................................................... 1.000 euros. -material de limpieza …...................................................................................... 1.000 euros. -material deportivo ….......................................................................................... 1.000 euros. TOTAL ….......................... 3.000 euros. SUMINISTROS -gas …................................................................................................................. 8.500 euros. -electricidad ….................................................................................................. 18.000 euros. -agua ….............................................................................................................. 3.500 euros. TOTAL..............................30.000 euros. PUBLICIDAD Y MARKETING, que ascendería a un total de............................. 1.700 euros. COMUNICACIONES -teléfonos …........................................................................................................ 1.700 euros. GASTOS BANCARIOS, cuyos costes ascienden a …....................................... 1.100 euros. En este apartado se incluirán gastos tales como el envío de remesas a las entidades bancarias por la domiciliación de los usuarios, apertura y mantenimiento de cuentas corrientes, pólizas de crédito, comisiones de estudio y formalización, comisiones de disponibilidad, intereses bancarios, tarjetas de crédito, etc. PRIMAS DE SEGUROS, que cubran la responsabilidad civil por daños a los usuarios y a terceros por la actividad desarrollada y por el riesgo de incendio derivados de las condiciones del local o instalación y los daños al personal que preste sus servicios a éstos. Coste...................................................................................................................3.000 euros. GASTOS GENERALES, que ascienden a un total de ….............................. 29.271,41 euros. Para calcular estos costes hemos tenido en cuenta el artículo 131 del Reglamento General de la Ley de Contratos de las Administraciones Públicas que hace referencia a los gastos generales en el contrato de obras. Por tanto, aplicamos a los gastos calculados anteriormente el 13% para obtener los gastos generales. RESUMEN DE COSTES TOTALES costes de personal

164.964,70 euros

mantenimiento de las instalaciones

14.000 euros

material para las instalaciones

3.000 euros

suministros

30.000 euros

publicidad y marketing

1.700 euros

comunicaciones

1.700 euros

gastos bancarios

1.100 euros

primas de seguros

3.000 euros.

SUBTOTAL

219.464,70 euros

gastos generales

28.530,41 euros (13%)

TOTAL

247.995,11 euros

Total sin IVA …............................................................... 247.995,11 euros Beneficio Industrial (6% s/ 247.995,11) …..................... 14.879,71 euros. IVA (21% s/ ( 247.995,11 + 14.879,71) …...................... 55.203,71 euros COSTE TOTAL ….................. 318.078,53 euros 3.2.- INGRESOS Los ingresos recaudados por este servicio procederán de los ingresos vía tarifa de los usuarios y de los ingresos vía subvención – contraprestación, calculados por diferencia entre los gastos totales menos los ingresos percibidos vía tarifa, de forma que se mantenga el equilibrio económico del contrato. a) Ingresos vía tarifas. Los ingresos obtenidos vía tarifas se obtendrán como resultado de multiplicar los distintos precios existentes para cada una de las modalidades de acceso a las instalaciones, cuyo desglose veremos a continuación, por el número estimado de usuarios de las mismas, que fijamos en 395, un 4% de la población de Oropesa del Mar. a.1) Ingresos obtenidos vía abonos. ➢ Abonos mensuales: el precio del abono mensual será de 29 euros. Estimación del porcentaje de usuarios que utilizarán esta modalidad = 50%. Por lo tanto: 50% 395 x 29 euros = 5.727,50 euros (Ingresos mensuales) 5.727,50 x 12 = 68.730 euros (Ingresos anuales) ➢ Abonos trimestrales: el precio del abono trimestral será de 75 euros. Estimación del porcentaje de usuarios que utilizarán esta modalidad = 30%. 30% 395 x 75 euros = 8.887,50 euros (Ingresos trimestrales) 8.887,50 x 4 = 35.550 euros (Ingresos anuales). ➢ Abonos anuales: el precio del abono anual será de 280 euros.

Estimación del porcentaje de usuarios que utilizarán esta modalidad = 20%. 20% 395 x 280 = 22.120 euros (Ingresos anuales). Total ingresos por abonados = 68.730 + 35.550 + 22.120 = 126.400 euros. a.2) Ingresos por entradas diarias. Si el precio de las entradas diarias que se pagan por aquellas personas que no tengan la condición de abonado se fija en 6 euros, haciendo una estimación de 400 entradas anuales lo ingresos serían: 6 euros x 400 = 2.400 euros. El precio elevado de las entradas diarias tiene como objeto que se abone el mayor número de usuarios posibles, ya que con un precio más reducido sería más rentable para los usuarios pagar entradas diarias que abonarse. a.3) Ingresos por alquiler del pabellón. El precio del alquiler del pabellón será de 20,80 euros/hora (cuota normal), 6 euros/hora para discapacitados y de 10,40 euros/hora para clubes federados y asociaciones. Se estima que su ocupación será de 23 h/semana. Los ingresos serán los siguientes: Tipo de cuota

Estimación ocupación

Ingresos semanales

Semanas

Ingresos anuales

Cuota normal (20,80 euros/hora)

12 h

249,60 euros

54

13.478,40 euros

Cuota discapacitados (6 euros/hora)

1,15 h

6,9 euros

54

372,6 euros

Cuota clubes federados y asociaciones (10,40 euros/hora)

6h

62,40 euros

54

3.369,60 euros

TOTAL

17.220,60 euros

a.4) Ingresos por vending. Los ingresos por vending se obtendrán de la venta de refrescos, bebidas isotónicas, cafés, chocolatinas, etc.; en las máquinas expendedoras de las instalaciones. Los ingresos anuales por este concepto se estiman en 4.800 euros. a.5) Ingresos por alquiler de pistas de pádel y frontenis. Se han tenido en cuenta para los cálculos los horarios de verano e invierno y una previsión de ocupación del 80% en verano y del 60% en invierno. Respecto del frontenis, se parte de una hipótesis de ocupación del 20%.

Tipo de cuota

Estimación ocupación

Ingresos anuales

Pádel sin luz (7 euros)

2.322 horas

16.254 euros

Pádel con luz (9 euros)

1.746 horas

15.714 euros

Frontenis (6 euros)

716,40 horas

4.298,40 euros

TOTAL

36.266,40 euros

RESUMEN DE INGRESOS VÍA TARIFA a.1) abonados

126.400 euros

a.2) entradas diarias

2.400 euros

a.3) alquiler pabellón

17.220,60 euros

a.4) ingresos por vending

4.800 euros

a.5) ingresos por alquiler de pistas de pádel y frontenis

36.266,40

TOTAL INGRESOS

187.087 euros

b) Exenciones y bonificaciones. Dado que resulta muy difícil conocer la estimación de los usuarios que se beneficiarán de las exenciones y bonificaciones estimamos que éstas reducirán en un 3% el total de ingresos obtenidos vía tarifaria. TOTAL INGRESOS = 187.087 – 5.612,61 (3% s/ 187.087) = 181.474,39 euros c) Ingresos vía subvención – contraprestación. Los ingresos vía subvención – contraprestación, se obtendrán como diferencia entre el coste total del servicio menos los ingresos obtenidos vía tarifa. Así, el cuadro siguiente detalla la estructura de ingresos vía subvención–contraprestación: Concepto Costes totales

euros

318.078,53

% 100 %

Ingresos vía tarifa

181.474,39

57,05%

Ingresos vía subvención – contraprestación

136.604,14

42,95%

Observación importante: Para el cálculo de los costes consignados en el estudio económico – financiero se ha incluido el IVA, los ingresos recaudados vía tarifa también incluyen IVA, por lo tanto se entiende que el total de ingresos vía subvención–contraprestación incluye el IVA.

4.- CONCLUSIÓN. Puesto que la previsión de ingresos a percibir por el concesionario con la aplicación de la tarifa de los usuarios y de la subvención – contraprestación detalladas, arroja un total de 318.078,53 al año, y el coste total previsto para la prestación del servicio se cifra en 318.078,53 euros al año, se respeta el equilibrio económico – financiero del contrato. En Oropesa del Mar a 12 de enero de 2015 La Técnico de Intervención Lucía Barreda Andrés