PLAN DE NEGOCIOS DEL PROYECTO Producción, acopio, tipificación y venta mayorista de la producción apícola en los bosques de la Comunidad El Estribo, Chaco Paraguayo.

[Septiembre]

[2011] Diseño y Elaboración: César Romero Cuevas

[Con el proyecto, se desarrollará la primera organización indígena paraguaya especializada en producción, acopio, tipificación y venta mayorista de producción apícola. Se desarrollaran capacidades productivas y de mercadeo con 30 apicultores indígenas de la etnia Enxlet. En la inversión de Gs.722.533.397 se prevé la cooperación de Gs. 159.080.000 del Programa de Incubadoras Empresas del MIC con una contrapartida de Gs.563.453.397. En un lapso de 10 años con la producción de más 760 TN de miel y subproductos circulará más de Gs.9 mil millones en una comunidad pobre de más de 3 mil habitantes. El proyecto tiene una TIR de 28,68%, un VAN de Gs. 2.815.797.664 y una relación BC de 1,37 a una tasa del 6%., recuperándose la inversión al 5° año. Se estima la replicabilidad del modelo en las demás comunidades de pueblos originarios de la región occidental]

Organización Mismo Indígena

[OMI]

con el apoyo de

Fundación Yvy Pora [Choferes del Chaco 1442 Asunción - Paraguay Tel. 595-21-624 498]

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TABLA DE CONTENIDO 1

INTRODUCCION Y ANTECEDENTES _____________________________________________ 3

2

OBJETIVO __________________________________________________________________________ 5

3

METAS______________________________________________________________________________ 5

4

ESTRATEGIA ESPECÍFICA ________________________________________________________ 5

5

JUSTIFICACIÓN ____________________________________________________________________ 5

6

LOCALIZACIÓN ____________________________________________________________________ 7

7

TAMAÑO DEL EMPRENDIMIENTO ______________________________________________ 7

8

POSIBLES MERCADOS ____________________________________________________________ 7

9

TECNOLOGIA APLICADA ________________________________________________________ 8

10 VOLUMENES FISICOS DE PRODUCCION POR AÑO, DE INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS ____________________________________________________ 8 11

LAS VENTAS ANUALES _______________________________________________________ 10

12

LOS INGRESOS BRUTOS______________________________________________________ 10

13

LAS INVERSIONES ____________________________________________________________ 12

14

14. EL CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO NECESARIO __________________ 13

15

FLUJO DE CAJA ________________________________________________________________ 13

16

LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD ____________________________________ 16

17 TIEMPO DE RECUPERACION DE LAS INVERSIONES O TIEMPO DE RECUPERACION DEL CAPITAL _____________________________________________________ 18 18

PENALIDADES ________________________________________________________________ 19

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1. INTRODUCCION Y ANTECEDENTES En el Chaco Paraguayo, existen alrededor de un millón de hectáreas bajo dominio de los pueblos originarios que antropológicamente tienen la peculiaridad esencial de ser cazadores y recolectores. La Fundación Yvy Porã – FYP -, desde el 2002 viene buscando alternativas de creación de fuentes de trabajos acordes a la realidad cultural y socioeconómica con numerosas comunidades de diversas etnias, interactuando hoy con la Comunidad “El Estribo” y la Organización Mismo Indígena – OMI – del distrito de Tte. Manuel Irala Fernández, Departamento de Presidente Hayes así como en otras 30 comunidades de 8 etnias diferentes. En este relacionamiento se constato que de las comunidades indígenas del Chaco viven en situación de pobreza (menos de 1 US$/día), con insuficiente acceso a servicios de educación, salud, agua potable y saneamiento básico; y viviendas precarias. Teniendo pocas alternativas de ingreso y a menudo se registra una emigración desde las comunidades a establecimientos ganaderos o las colonias menonitas para trabajar. Los miembros del “Estribo” en particular, así como las demás comunidades están sujetas a una serie de problemas ambientales relacionados con la perdida de recursos naturales que hacen que su modo tradicional de vida – basada en la recolección y la cacería – ya no pueda asegurar su alimentación. Desde una perspectiva cultural, destacan los expertos la perdida de la autoestima; desvalorización de sus costumbres; adopción de paradigmas "importados", que cambian negativamente sus relaciones sociales y con el medio ambiente; mujeres y niños solos en la comunidad con los padres trabajando en lugares lejanos, y consecuentemente los hombres viviendo solos o muchas veces formando otras familias en las estancias y colonias. En este contexto OMI y FYP, en el año 2010, toman contacto y en el marco de un acompañamiento y asesoramiento de un Programa de Desarrollo Económico vienen realizando capacitación comunitaria en

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aspectos de su interés, además de diseñar líneas para un plan de desarrollo local integral y proyectos socioeconómicos. La comunidad “El Estribo” cuenta con aproximadamente 700 familias distribuidas en 10 aldeas. Con el presente proyecto se pretende desarrollar una producción apícola primeramente de 150 colmenares, en 4 de estas aldeas, y con proyección de aumentar a 6 aldeas, por medio de la instalación de unidades de producción apícola especializada en las 20.000 Ha de tierras de la comunidad, las que será repicadas hasta llegar a más de 5000 colmenas en 10 años. En “El Estribo” existen al menos 9 apicultores que fueron formados por el Proyecto PRODECHACO de la Unión Europea y el MAG, algunos de ellos tienen pequeñas unidades de producción que venden su miel en casi su totalidad a las cooperativas Menonitas de la zona y macateros a precios irrisorios y en la modalidad de truque por la falta de organización de la producción y la venta. Otra parte de la producción se usa para el consumo, como fuente energética. Relevamientos técnicos indican que se puede lograr mejorar y quintuplicar la producción de unitaria miel en la zona. Para ello la comunidad deberá ser apoyada muy fuerte en la parte técnica, pasando así de la apicultura recolectora a una apicultura tecnificada moderna, profesionalizando a cada uno de los actores en el trabajo apícola y en la comercialización. Finalmente cabe señalar que se cuenta con el gran valor agregado de que la miel del chaco está totalmente libre de contaminantes como metales pesados, insecticida, acaricidas, pesticidas y fluovalinato, a más de la facilidad para lograr su tipificación por la cual el potencial del proyecto se hace más atractivo aun.

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2. OBJETIVO Instalar, motivar y desarrollar la primera organización indígena paraguaya especializada en producción, acopio, tipificación y venta mayorista de la producción apícola.

3. METAS Se desarrollaran capacidades productivas y de mercadeo a 30 apicultores indígenas de la etnia Enxlet. Se ejecutará la inversión de Gs.722.533.397 con una cooperación de Gs. 159.080.000 del Programa de Incubadoras Empresas del MIC con y una contrapartida de Gs.563.453.397. En un lapso de 10 años con la producción de más 760 TN de miel y subproductos circulará más 9 mil millones de Gs. en una comunidad pobre de más de 3 mil habitantes. A partir de la instalación de 150 colmenas se incrementara anualmente el establecimiento y producción de colmenas a razón del cincuenta por ciento anual, llegando a los 10 años a más 5000 colmenas, con una producción de 45 kilos por colmena, 200 núcleos anuales y 70 kilos de cera por cada 200 colmenas.

4. ESTRATEGIA ESPECÍFICA La replicabilidad del sistema de producción, acopio y tipificación es la clave del desarrollo. Se prevé el acompañamiento técnico especializado permanente en el terreno. Se utilizara el método de transferencia de aprender haciendo así como la repetición continua y horizontal para la fijación de buenas prácticas de producción, administración mercadeo. Se instalaran primeramente 150 colmenas, estas serán colmenas movilistas, la multiplicación será por medio de nucleros a razón de cincuenta por ciento anual. También se utilizará equipamientos necesarios

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para lograr la mayor calidad del producto, además de capacitación insitu de la población meta. Cierra la estrategia, la cooperación de la Fundación Yvy Porã, que instalará una unidad de comercialización de miel con supermercados, proyecto que prevé asegurar y desarrollar mercados, que también será presentado al Programa de incubadora de empresas del MIC, con el propósito de asegurar el mercadeo con habilidades especializadas.

5. JUSTIFICACIÓN La apicultura en el Chaco se caracteriza por ser una actividad con mucho potencial ya que las condiciones ecológicas de la región influyen positivamente en la cantidad y calidad de la miel que se produce. La floración del monte nativo representa una potencial ventaja comparativa para la producción de mieles convencionales y certificadas, máxime teniendo en cuenta los elevados niveles de néctar que producen las especies arbóreas predominantes y la flora nativa en general en toda la región oriental. Las mieles obtenidas en la región están clasificadas como multifloras, son de sabores intensos y colores oscuros, típicas de la flora dominante del Chaco Húmedo oriental, en la que predominan algarrobo, quebrachos, tunas, palmas, yuyos, enredaderas, labon , etc. La producción es básicamente realizada por pequeños productores, muchas veces pueblos originarios, con formas muy precarias de producción, pero con una gran vocación y necesidad de mejorar sus ingresos. Esta actividad, constituye una fuente de ingresos muy importante, ya que muchas familias viven de la actividad y es la principal fuente de ingresos en algunas localidades del interior del Chaco. La apicultura es una actividad que puede incluirse dentro del concepto de desarrollo agrícola de micro emprendimiento. Es un oficio principalmente de labor humana que puede integrarse fácilmente dentro de proyectos agrícolas o forestales más grandes. Las abejas no solo ayudan en

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la polinización de algunas cosechas sino que utilizan esos medios que de otro modo tal vez no se pondrían en funcionamiento. Como ya existe en casi todas las regiones del mundo una relación entre el hombre y la abeja, el objetivo de cualquier proyecto apícola es el de introducir nuevos y mejores métodos. La fuente de las abejas ya existe, el fin es la mejor utilización de esta fuente. Cuando adquiere destreza, un apicultor puede aumentar fácilmente el número de colmenas. No será necesario depender de recursos ni de materias primas

6. LOCALIZACIÓN Estará instalado en los bosques de la comunidad El Estribo, en las aldeas Paratodo í, Santa Fe, San Carlos, Karanda, 20 de Enero, Tres Tamarindo, Alegre, Dos Palmas, La Madrina, ubicadas en el Distrito de Tte. Manuel Irala Fernández, Departamento de Presidente Hayes, en donde comenzara el emprendimiento con la instalación de 150 colmenas, esto será el comienzo del proyecto que en 10 años tendrá más de 5000 colmenas. Para acceder a la comunidad se entra en el desvío ubicado en el kilómetro 372 de la Ruta 9 “Carlos Antonio López”.

7. TAMAÑO DEL EMPRENDIMIENTO Al final del proyecto estarán instaladas 5.767 colmenas, iniciándose en el año 1 con 150 cajas. Se prevé un crecimiento anual del 50%. Así como una producción anual de miel de 45 kilogramos por colmena, lo que indica una producción total de más de 760 toneladas para todo el proyecto, cerrando el horizonte de proyecto, con una producción final de más de 250 toneladas anuales.

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8. POSIBLES MERCADOS Hoy en día ya existe un mercado importante en la región que está siendo utilizado por los apicultores de la comunidad. Las cooperativas menonitas son grandes consumidoras de miel, las mismas utilizan miel en sus productos industrializados. Según informaciones, ellas no tendrían problema en absorber más del 50% de lo que se prevé producir con el proyecto, siempre y cuando se asegure calidad, cantidad y continuidad a precios competitivos. Otro importante mecanismo de venta, que si bien es desventajoso son los macateros que hoy llegan a las aldeas de la comunidad y que aceptan la miel como medio trueque para la venta de sus productos. Así también las producción del proyecto, se prevé serán canalizadas a granel al menos en un 50% a la comercializadora de productos YVY PORÃ, unidad de comercialización de miel con supermercados, proyecto que prevé asegurar y desarrollar mercados, que también será presentado al Programa de incubadora de empresas del MIC, con el propósito de asegurar el mercadeo con habilidades especializadas.

9. TECNOLOGIA APLICADA La tecnología aplicada será de la apicultura movilistas, por ello se utilizará cera estampada, rejilla excluidora de reinas, alzas de ¾, alimentadores, y la utilización de los caballetes para poner a 60 cm del piso, para las cosechas se utilizara extractores centrífugos acero inox, batea desoperculadora inox, y utilización de tanques decantadores inox y filtros. Para la protección se hará por medio de sombreros, velos, mamelucos, guantes de cuero, tapa bocas y botas de goma para los pies, además de la utilización de ahumadores para que las abejas sean menos agresivas y se pueda trabajar con mayor facilidad.

10. VOLUMENES FISICOS DE PRODUCCION POR AÑO, DE INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS

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El presente cuadro consigna de los requerimientos de insumos para alcanzar el volumen de producción que se consignará más adelante, así como los insumos y la materia, prima utilizada, los servicios a ser contratados entre otros:

Cuadro Nº2: Detalle de costos de Producción y comercialización Detalle de costos de Producción y comercialización Detalle de costos de Producción y comercialización

Cantidad

Unidades

Precio

Unidad

GASTOS VARIOS DE TRASLADOS 8

Pasajes ida y vuelta a la región

150.000

Gs./mes

Viáticos para traslados en moto (inter comunidades) INSUMOS

1

unidad

800.000

Gs./mes

Acaricida Azúcar

2 5

Colmena Kg./200 colmenas

2.500 6.000

Gs./Cu Gs./Kg

1 por administrador Comunidades Comunidades Comunidades

50.000

Gs/mes

30.000 20.000 10.000

Gs/mes Gs/mes Gs/mes

Pasajes

GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO 6 Teléfono Agua Energía Eléctrica Papelerias SERVICIOS A CONTRATAR

6 6 6

Cursos de Capacitación Misiones comerciales

2 6

Análisis laboratoriales

2

Año Viajes semestrales Anuales

400.000 400.000

Gs./Cu Gs./Cu

1.000.000 Gs./año/pro yecto

MANTENIMIENTO Materiales de limpieza Primeros Auxilios

6 6

Comunidades Comunidades

20.000 300.000

Gs/mes Gs/año

Nota: Apicultores; 6 Comunidades productoras; primer año 4 y llega a 6. N° de Colmenas al final en cada comunidad 960 Cada Comunidad absorbe costo de gestión de entrega, ingresa como contrapartida Administración y venta (compra) a cargo de la comercializadora Fuente: elaboración propia

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11. LAS VENTAS ANUALES Las ventas anuales del proyecto se van a distribuir en tres productos generados por la producción apícola, el primer producto es la miel propiamente dicha, la misma tienen un precio de Gs.11.000 el kilogramo a granel, se estima que cada colmena produce 45 kilogramos al año, teniendo en cuanta el incremento de las colmenas durante el periodo del proyecto a continuación, en el Cuadro Nº2 se presentan las ventas esperadas de la miel. Cuadro Nº2: Ventas MIEL Año

Producto

Cantidad colmenas

Producción en Kg/Colmena

total

Precio en Gs.

Total Ingreso en Gs.

1º año

Miel de abejas

150

45

6.750

11.000

74.250.000

2º año

Miel de abejas

225

45

10.125

11.000

111.375.000

3º año

Miel de abejas

338

45

15.188

11.000

167.062.500

4º año

Miel de abejas

506

45

22.781

11.000

250.593.750

5º año

Miel de abejas

759

45

34.172

11.000

375.890.625

6º año

Miel de abejas

1.139

45

51.258

11.000

563.835.938

7º año

Miel de abejas

1.709

45

76.887

11.000

845.753.906

8º año

Miel de abejas

2.563

45

115.330

11.000

1.268.630.859

9º año

Miel de abejas

3.844

45

172.995

11.000

1.902.946.289

10º año

Miel de abejas

5.767

45

259.493

11.000

2.854.419.434

Fuente: Elaboración propia

Además, como segundo producto del proyecto, se tiene previsto la venta de núcleos de abejas, los mismos se venden a un precio de Gs. 120.000, a continuación en el Cuadro Nº3 se presentan las ventas anuales de los núcleos de abejas. Cuadro Nº3: Ventas COLMENAS Año

Producto

Cantidad colmenas

Producción de núcleos

Total

Precio en Gs.

Total Ingreso en Gs.

1º año

Abejas

150

200

200

120.000

24.000.000

2º año

Núcleos de abejas

225

200

200

120.000

24.000.000

3º año

Núcleos de abejas

338

400

400

120.000

48.000.000

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Producto

Cantidad colmenas

Producción de núcleos

Total

Precio en Gs.

Total Ingreso en Gs.

4º año

Núcleos de abejas

506

400

400

120.000

48.000.000

5º año

Núcleos de abejas

759

400

400

120.000

48.000.000

6º año

Núcleos de abejas

1.139

700

700

120.000

84.000.000

7º año

Núcleos de abejas

1.709

700

700

120.000

84.000.000

8º año

Núcleos de abejas

2.563

1.200

1.200

120.000

144.000.000

9º año

Núcleos de abejas

3.844

1.200

1.200

120.000

144.000.000

10º año

Núcleos de abejas

5.767

1.200

1.200

120.000

144.000.000

Fuente: elaboración propia

Por último el tercer producto del proyecto es la cera, esta tiene un precio de venta de Gs. 30.000 por kilogramo, en el Cuadro Nº4 se presenta las ventas de cera del proyecto. Cuadro Nº4: Ventas CERA Año

Producto

Cantidad colmenas

Producción en Kg

Total

Precio en Gs.

Total Ingreso en Gs.

1º año

Cera virgen

150

0,350

53

25.000

1.312.500

2º año

Cera virgen

225

0,350

79

30.000

2.362.500

3º año

Cera virgen

338

0,350

118

30.000

3.543.750

4º año

Cera virgen

506

0,350

177

30.000

5.315.625

5º año

Cera virgen

759

0,350

266

30.000

7.973.438

6º año

Cera virgen

1.139

0,350

399

30.000

11.960.156

7º año

Cera virgen

1.709

0,350

598

30.000

17.940.234

8º año

Cera virgen

2.563

0,350

897

30.000

26.910.352

9º año

Cera virgen

3.844

0,350

1.346

30.000

40.365.527

10º año

Cera virgen

5.767

0,350

2.018

30.000

60.548.291

Fuente: Elaboración propia

12. LOS INGRESOS BRUTOS Los ingresos brutos del proyecto representan los ingresos de las ventas de los tres rubros descriptos en el apartado anterior, la miel, los núcleos y la cera, estos ingresos se presentan en el Cuadro Nº5, de forma anual. Cuadro Nº5: Ingresos por ventas anuales en Gs. Años

Total ingresos anuales.

1º año 2º año 3º año

99.562.500 137.737.500 218.606.250

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Total ingresos anuales.

4º año 5º año 6º año 7º año 8º año 9º año 10º año Total

303.909.375 431.864.063 659.796.094 947.694.141 1.439.541.211 2.087.311.816 3.058.967.725 9.384.990.674

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Fuente: elaboración propia

Como se puede observar en el cuadro, se obtiene un ingreso bruto del proyecto de Gs. 9.384.990.674.

13. LAS INVERSIONES Las inversiones previstas para el proyecto, que incluye bienes de vida útil de largo plazo para lograr el funcionamiento del mismo, se presentan en el Cuadro Nº6, en el cual se detallan todos los rubros de inversiones, además de cómo se van a realizar las mimas, ya sea el aporte de la Fundación Yvy Pora, la contrapartida comunitaria o la parte financiada por el MIC. Cuadro Nº6: Inversiones en Gs. Rubros

1

Valoración Porcentual de Tierras Comunitarias destinadas a la producción*

2

Construcciones

3

Maq. y Equipos de producción (a)

4

Instalación y Montaje de Maq. y Equipos (b)

6

Rodados

7

Muebles y Equipos de Oficina

8

Equipos de Laboratorio

9

Proyecto

Contrapartida Contrapartida Aportes FYP Financiado FYP Comunitaria Comunitari MIC

Total

320.000.000 320.000.000 19.200.000 3.600.000 15.868.000

19.200.000

320.000.000 0

19.200.000

3.600.000 155.080.000 158.680.000 15.868.000

15.868.000

0

0

0

5.000.000

57.200.000

62.200.000

62.200.000

0

0

0

4.000.000

10 Constitución de sociedad, Organización

5.000.000

11 Gastos de formalización cooperación MIC(d)

3.181.600

4.000.000 0

0

4.000.000

0

8.000.000

5.000.000

5.000.000

3.181.600

3.181.600

12 Interés durante el periodo de gracia (e)

16.159.460

16.159.460

16.159.460

13 Capital de Trabajo (f)

38.081.446

76.162.891 114.244.337

114.244.337

TOTAL INVERSIONES

87.290.506

476.162.891 563.453.397 159.080.000 722.533.397

Fuente: Elaboración propia (*) * Se estima un supuesto de 5% del valor de las tierras estimadas a 80 USD/Ha. (a) Se espera financiamiento de cooperación del 98% (b) Se estima un 10% del valor de las maquinarias y equipos (c) 2 % del monto financiado (d) Un año de gracia, interés del 6 %

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De los fondos para las inversiones necesarias el 22% serán otorgados por el MIC, incubadoras de negocios como capital semilla por valor de Gs. 159.080.000, el restante 78% será proveído por otras fuentes, de las cuales el 66% es aporte de la comunidad y el 12% es aporte de la Fundación Yvy Pora.

14. EL CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO El capital de trabajo es el que representa a los gastos en insumos y materia primas, así como los gastos en personal mantenimiento y los servicios a contratar para la producción del emprendimiento de acuerdo a sus ciclos de utilización anual. En el Cuadro Nº7- A se presenta el mismo a través de los años del emprendimiento. En el cuadro N° 7-B sin embargo se consigna el cuadro de costos operacionales, que nos permite visualizar los costos fijos y variables del proyecto que a su vez, nos permitirá encontrar el punto de equilibrio del proyecto.

13

Cuadro Nº 7- A: Capital de Trabajo en Gs. Concepto 1 Costos de personal 2 Gastos Varios de traslados 3 Sanitación 4 Azúcar 5 Gastos de personal administrativo 6 Servicios a contratar 7 Mantenimiento de equipos de producción 8 Incorporación y reposición de Capital 9 Caja y Banco (a) TOTAL

Ciclo Año 0*

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Año 8

Año 9

1

78.432.000

112.152.000

114.152.000

125.816.000

125.816.000

162.980.000

174.644.000

207.972.000

207.972.000

207.972.000

Año 10 0

1

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

0

3

250.000

375.000

562.500

843.750

1.265.625

1.898.438

2.847.656

4.271.484

6.407.227

9.610.840

0

3

1.500.000

2.250.000

3.375.000

5.062.500

7.593.750

11.390.625

17.085.938

25.628.906

38.443.359

57.665.039

0

3

2.640.000

2.640.000

2.640.000

2.640.000

2.640.000

2.640.000

2.640.000

2.640.000

2.640.000

2.640.000

0

2

2.100.000

2.100.000

2.100.000

2.100.000

2.100.000

2.100.000

2.100.000

2.100.000

2.100.000

2.100.000

0

1

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

0

3

0

11.268.500

13.008.750

15.511.875

22.907.813

41.650.469

51.782.578

86.411.117

115.970.801

173.956.201

0 0

1

VARIACIÓN

Fuente: Elaboración propia

3.236.320

3.236.320

3.236.320

3.236.320

3.236.320

3.236.320

0

0

0

0

115.398.320

161.261.820

166.314.570

182.450.445

192.799.508

253.135.851

278.340.172

356.263.508

400.773.387

481.184.080

45.863.500

5.052.750

16.135.875

10.349.063

60.336.344

25.204.321

77.923.336

44.509.879

80.410.693

MINISTERIO DE INDUSTRIA Y COMERCIO PROGRAMA DE INCUBADORAS DE EMPRESAS PLAN DE NEGOCIOS PROYECTO: Producción, acopio, tipificación y venta mayorista de la producción apícola en los bosques de la Comunidad El Estribo, Chaco Paraguayo.

Cuadro Nº 7- B: Costos Operacionales en Gs. RUBRO

AÑOS 1

2

3

4

5

15 6

7

8

9

10

Costos de personal

CV

78.432.000

112.152.000

114.152.000

125.816.000

125.816.000

162.980.000

174.644.000

207.972.000

207.972.000

207.972.000

Gastos Varios de traslados

CF

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

24.000.000

Sanitación

CV

750.000

1.125.000

1.687.500

2.531.250

3.796.875

5.695.313

8.542.969

12.814.453

19.221.680

28.832.520

Azúcar

CV

4.500.000

6.750.000

10.125.000

15.187.500

22.781.250

34.171.875

51.257.813

76.886.719

115.330.078

172.995.117

Gastos de personal administrativo

CF

7.920.000

7.920.000

7.920.000

7.920.000

7.920.000

7.920.000

7.920.000

7.920.000

7.920.000

7.920.000

Servicios a contratar

CF

4.200.000

4.200.000

4.200.000

4.200.000

4.200.000

4.200.000

4.200.000

4.200.000

4.200.000

4.200.000

Mantenimiento de equipos de producción

CF

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

3.240.000

Depreciaciones

CV

64.785.800

85.642.800

109.260.300

140.284.050

186.099.675

264.600.613

368.165.769

538.588.003

770.529.605

1.118.442.007

Incorporación y reposición de Capital

CV

0

11.268.500

13.008.750

15.511.875

22.907.813

41.650.469

51.782.578

86.411.117

115.970.801

173.956.201

Amort. Act. Fijos Intang. Costo Financiero

CF

3.236.320

3.236.320

3.236.320

3.236.320

3.236.320

TOTAL

CV

44.720.544

33.595.095

31.990.006

30.384.918

5.169.333

4.135.467

3.101.600

2.067.733

1.033.867

0

235.784.664

293.129.715

322.819.876

372.311.913

409.167.266

552.593.735

696.854.728

964.100.026

1.269.418.030

1.741.557.845

15. FLUJO DE CAJA En el Cuadro Nº8 se presenta el flujo de caja, incluyendo los ingresos, costos, la amortización de la deuda, la utilidad imponible, que es la utilidad antes del pago del impuesto, y la utilidad neta es la utilidad que queda luego de pagar el impuesto que en este caso se estima como supuesto el pago del IMAGRO en un 5% del resto entre ingresos y egresos del emprendimiento. Cuadro Nº8: Flujo de Caja en Gs. Años

Ingresos

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

99.562.500 137.737.500 218.606.250 303.909.375 431.864.063 659.796.094 947.694.141 1.439.541.211 2.087.311.816 3.058.967.725

Costos operacionales 235.784.664 293.129.715 322.819.876 372.311.913 409.167.266 552.593.735 696.854.728 964.100.026 1.269.418.030 1.741.557.845

Amort. deuda

Utilidad imponible

45.792.195 -182.014.360 45.792.195 -201.184.410 45.792.195 -150.005.822 17.231.111 -85.633.649 17.231.111 5.465.686 17.231.111 89.971.247 17.231.111 233.608.301 17.231.111 458.210.074 0 817.893.786 0 1.317.409.880

Imagro

-3.017.766 -2.250.087 -1.284.505 81.985 26.991.374 70.082.490 137.463.022 245.368.136 395.222.964

Utilidad neta -182.014.360 -198.166.644 -147.755.734 -84.349.144 5.383.700 62.979.873 163.525.811 320.747.052 572.525.651 922.186.916

Fuente: Elaboración propia

Cabe resaltar que la utilidad neta obtenida en ese cuadro va a ser de suma utilidad para obtener los indicadores de rentabilidad que van a ser descriptos en el siguiente apartado.

16. LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD De acuerdo a los indicadores de rentabilidad, se obtuvo Gs.618.468.772 de VAN a una tasa del 6% anual (Cuadro N°9). Además, mediante el cuadro Nº10, se encontró una Tasa Interna de Retorno de 28,68%, lo que nos demuestra la rentabilidad que tiene el proyecto. Por último se obtuvo una relación Beneficio-Costo de 1,37, lo que nos indica que por cada guaraní invertido se generan 0,37 guaraní.

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Cuadro Nº9: Valor Actual Neto en Gs. Tasa de descuento

17

VAN

4% 6% 12% 20% 25% Fuente: Elaboración propia

3.528.733.998 2.815.797.664 1.394.651.775 454.630.671 148.320.701

El presente cuadro, permite asumir con valores negativos, las inversiones, el capital de trabajo y la amortización. Y atendiendo a que el capital de trabajo considera los costos operacionales que incluyen la depreciación, aquí ingresa la depreciación con valores positivos al igual que la amortización de activos fijos intangibles. Esta resultante nos da el flujo de fondos que nos permite calcular los indicadores de rentabilidad. Cuadro Nº10: Flujo de fondos en Gs. Años 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Inversiones Fijas

Capital de Trabajo

Amort. deuda

Depreciación

Amort. Act. Fijo Int.

Utilidad Neta

-476.162.891

-1.520.000 -87.664.688

-3.520.000 320.000.000

-45.863.500 -5.052.750 -16.135.875 -10.349.063 -60.336.344 -25.204.321 -77.923.336 -44.509.879 -80.410.693 365.785.760

-45.792.195 -45.792.195 -45.792.195 -45.792.195 -17.231.111 -17.231.111 -17.231.111 -17.231.111 -17.231.111

64.785.800 85.642.800 109.260.300 140.284.050 186.099.675 264.600.613 368.165.769 538.588.003 770.529.605 1.118.442.007

3.236.320 3.236.320 3.236.320 3.236.320 3.236.320

-136.222.164 -155.392.215 -104.213.626 -68.402.538 21.561.957 101.842.240 238.297.442 451.669.126 776.999.097 1.251.539.386

Flujo de Fondos -476.162.891 -159.855.740 -117.358.040 -55.165.077 18.976.574 45.665.809 324.007.421 511.308.764 924.996.139 1.449.886.897 3.055.767.153

Fuente: Elaboración propia

Seguidamente se presentan los gráficos N°1 y N°2 que nos indica el comportamiento del ingreso neto que ilustra el nivel de producción en que se alcanzara el punto de equilibrio así como el tiempo en el que la utilidad empieza a ser positiva.

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Grafico N° 1: Ingreso Neto y Utilidad Imponible 18

INGRESO NETO / UTILIDAD IMPONIBLE 1.400.000.000 1.200.000.000 Utilidad… Guranies

1.000.000.000

800.000.000 600.000.000 400.000.000 200.000.000 0

-200.000.000 -400.000.000

Cantidad Kg.

Fuente: elaboración propia

17. TIEMPO DE RECUPERACION DE LAS INVERSIONES O TIEMPO DE RECUPERACION DEL CAPITAL Se nota en el Cuadro Nº8 de Flujo de caja y en el Grafico N°2 de más adelante, que a partir del año 5 del proyecto comienza a haber utilidades netas positivas, lo que nos indica que para ese año se recupera totalmente el capital o la inversión inicial financiado por el Proyecto de Incubadoras del MIC, que será utilizado en este emprendimiento productivo.

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Grafico N°2: Relación Ingreso / Costo 19 RELACIÓN INGRESOS / COSTOS 3.500.000.000

3.000.000.000

2.500.000.000

Costos operacionales

Gs.

2.000.000.000

Ingresos

1.500.000.000

1.000.000.000

500.000.000

0

Cantidad kg.

Fuente: elaboración propia Así es que el PUNTO DE EQUILIBRIO del proyecto se alcanzará con la producción, acopio y comercialización de 49.815 Kg. en el quinto año.

18. PENALIDADES En caso que los desembolsos hechos por el Proyecto a los beneficiarios no se ajusten a los términos aprobados en el Plan de Negocios el Proyecto podrá derivar a la Dirección General de Asuntos Legales del MIC para que se tomen las acciones administrativas y judiciales pertinentes.