Reporte de Transparencia y Buenas Prácticas. Renovación II Fecha de publicación: 07/10/2016 Fecha de evaluación: 12/05/2016 Años de estudio: 2014 y 2015 * Vivir Bien en Delicias, A.C. * Salvo que se estipule otro periodo en el reporte I.- DATOS GENERALES Nombre legal: Siglas o acrónimo: Fecha de constitución: Misión:

Tipo de actividades y ámbito: Director: Presidente: Estados financieros: Notas legales:

Domicilio: Teléfono: Correo electrónico: Página de internet: Permisos de operación y funcionamiento

Vivir Bien en Delicias, A.C. Asilo San Juan Diego 13/08/2002 Somos una organización de la sociedad civil del estado de Chihuahua que brinda con responsabilidad social, atención integral de bienestar a los adultos mayores; nuestro recurso humano con valores centrados en el amor y servicio al prójimo, profesional y la tecnología e instalaciones modernas, son la base para una vida digna, plena y espiritual de nuestro(a)s abuelito(a)s. - Asistencia social. - Promoción y fomento educativo, cultural, artístico, tecnológico y científico. - Promoción y aportación de servicios para la atención de la salud /sanitarias. María Alma Cinco Zamarrón Alejandro Huereca Fernández Auditados por Aragón y Socios S.C. 2014 y 2015 Asociación civil constituida mediante escritura pública número 7258 otorgada en Delicias, Chihuahua el día 13 de agosto del 2002 ante la notaria pública Lic. María Antonieta Arzate Valles del Distrito Judicial Abraham González. - Registro Federal de Contribuyentes (RFC): VBD020813IE8 - Clave Única de Inscripción al Registro Federal de OSC (CLUNI): VBD02081308017 - Donataría Autorizada: Sí. Fecha de publicación en el Diario Oficial de la Federación: 12 de enero de 2016. Avenida Prolongación 20 de Noviembre, número 1724, colonia Del Empleado, código postal 33059, ciudad Delicias, Chihuahua. (639) 467 6998 vivirbienendelicias2@hot mail.com www.vivirbienendelicias. org - Aviso de responsable sanitario SSA-06-003, otorgado por la Secretaría de Salud el 07 de enero de 2008. - Aviso de funcionamiento SSA-06-002, otorgado por la Secretaría de Salud el 10 de enero del 2008. - Licencia de uso de suelo, otorgado por la Coordinación de Desarrollo Urbano y Ecología el 02 de junio de 2011. - Permiso de Protección Civil, departamento de Protección Civil Cd. Delicias, Chihuahua, el 11 de marzo del 2016. - Aprobación del programa de protección civil, otorgado por la Coordinadora Municipal de Protección Civil, otorgado el 11 de marzo de 2016. 1 de 26

DATOS DE INTERÉS -Red de las Asociaciones Civiles de Delicias, ámbito: local. Redes a las que -Red Unidos para Ayudar, ámbito: nacional. pertenece: Premios y certificaciones: - Premio Estatal Unidos por Ayudar, otorgado por la Fundación del Dr. Simi en el año 2011. - Reconocimiento por su gran labor, otorgado por el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) del Municipio de Delicias en el 2013. - Donativos Formas de colaborar: - Voluntariado - Donacion de activos en especie - Cesion de activos - Talento/conocimiento - Prestacion de servicios gratuitos - Integracion laboral de personas con discapacidad o en riesgo de exclusion social - Acciones de sensibilizacion a sus empleados - Mercadotecnia con causa ESTADÍSTICAS CLAVE Concepto Ingreso total Gasto total Ingresos privados / Ingresos totales Número total de beneficiarios Número de empleados Número de voluntarios Voluntarios / total personas

Año 2015 $3,869,297 $3,862,825 81% 61 51 145 145/196

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VISIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN ORIGEN Vivir Bien en Delicias, A.C., conocido también como “Asilo San Juan Diego”, se constituye en el año 2002 en la ciudad de Delicias, Chihuahua por el interés de un grupo de personas, preocupados por la problemática de abandono al adulto mayor en la región de Delicias y sus alrededores, la falta de espacios en los que se protegiera y atendiera con dignidad a las personas de la tercera edad que vivían en situación vulnerable y ante el incremento de este grupo poblacional. Abriendo sus puertas en mayo de 2007, registrando a su primer residente en junio del mismo año. MISIÓN Somos una organización de la sociedad civil del estado de Chihuahua que brinda con responsabilidad social, atención integral de bienestar a los adultos mayores; nuestro recurso humano con valores centrados en el amor y servicio al prójimo, profesional y la tecnología e instalaciones modernas, son la base para una vida digna, plena y espiritual de nuestro(a)s abuelito(a)s. VISIÓN Ser una organización socialmente responsable reconocida local, estatal, nacional e internacionalmente en un periodo de 5 años. Ser un modelo ejemplar de atención integral al adulto mayor, centrado en el aprendizaje constante, para que nuestros interesados tengan una vida digna, plena y espiritual. VALORES Amor al prójimo, calidad humana, equidad, honestidad, respeto, responsabilidad, servicio y transparencia. ÓRGANO DE GOBIERNO De acuerdo al artículo vigésimo primero de sus estatutos la administración de la asociación estará a cargo de un Patronato de Administración, el cual a fecha de elaboración del reporte se encuentra conformado por 7 miembros. PRESENCIA GEOGRÁFICA La organización se encuentra en ciudad Delicias, Chihuahua, y actualmente atiende a personas que habitan en la región sur del estado de Chihuahua en los municipios de Camargo, Delicias, Julimes, Meoqui, Rosales y Saucillo. BENEFICIARIOS Son adultos mayores cuya edad fluctúa de los 65 años en delante, en su mayoría no tienen familia ni medios económicos para su sostenimiento y padecen de enfermedades degenerativas y/o crónicas. En el año 2015 se atendieron a 61 personas. Los adultos mayores que no cuentan con familia son canalizados por parte del Desarrollo Integral de la Familia, de los municipios y del estado de Chihuahua. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES La organización brinda albergue, atención y cuidado al adulto mayor para preservar su integridad funcional a nivel físico/ cognitivo y lograr un envejecimiento de calidad. Se cuenta con un equipo multidisciplinario que está integrado por especialistas certificados en: salud, psicología, nutrición, rehabilitación, terapia ocupacional, así como guías espirituales, lo que permite apoyar de forma integral al residente. Durante el año 2015 la organización ofreció los siguientes servicios, con los que se beneficiaron a 61 personas: Alojamiento permanente y de día: el permanente consiste en que el residente permanezca las 24 horas del día en el asilo recibiendo la atención, cuidados y alimentos necesarios; el de día es para los residentes que solo asisten de 8 a.m. 3 de 26

a 6 p.m. con servicios generales como comida, lavado de ropa, administración de medicamentos, corte de cabello, pedicura y espacios de descanso. Salud y bienestar: cuentan con un médico que supervisa el estado de salud física y mental de los residentes, dando las indicaciones pertinentes en caso de existir algún padecimiento. También se cuenta con enfermeros que les brindan aseo personal, preparan y aplican medicamentos, realizan curaciones, llevan el control de signos vitales, trasladan a los residentes a sus habitaciones para el descanso y observan cualquier alteración de su salud. Psicología: se atiende de manera personal a residentes con problemas de depresión, ansiedad, duelo, higiene, inadaptación, conductuales y emocionales, con terapias diarias y atención personalizada. Terapia y rehabilitación: se les brinda a los residentes la oportunidad de seguir siendo autosuficientes, a través de programas de terapia ocupacional, rehabilitación física, estimulación cognoscitiva y sensorial. Nutrición: se ofrecen diariamente tres alimentos y dos colaciones balanceadas supervisadas por una nutrióloga lo que permite que sean acordes a los requerimientos de los residentes. Recreación y ocio: se proporcionan clases de pintura, manualidades, teatro, acondicionamiento físico y pláticas de reflexión, además de tener actividades de distracción como juegos de mesa, televisión, festejos y celebraciones, días de campo, posadas, obras de teatro, elección del rey y reina del asilo, entre otros. Trabajo social: es el departamento encargado de ingresar a los adultos mayores, para esto realizan estudios socioeconómicos para detectar las principales necesidades de los residentes y las personas que ingresan a la institución, además de realizar a los residentes diversos trámites de documentación oficial y gubernamentales como seguro popular, inscripción a programas de gobierno, beneficios médicos, trámites funerarios. Guía espiritual: se brinda acompañamiento personal y comunitario en el aspecto humano y espiritual, tanatologico, con el apoyo de la orden de hermanas de la caridad de San Carlos Borroméo. Se desarrollaron principalmente los siguientes proyectos: - Instalación de un Sistema de llamado de emergencia sonoro mediante un timbre colocado estratégicamente y accesible en casos de emergencia en habitaciones de las y los adultos mayores residentes de Vivir Bien en Delicias A.C Asilo San Juan Diego en ciudad Delicias, Chihuahua en coinversión con la Secretaría de Desarrollo Social delegación Chihuahua (Sedesol). - Adquisición de unidad de transporte para los residentes de Vivir Bien en Delicias A.C., con el apoyo de la Fundación del Empresariado Chihuahuense, A.C., (Fechac). SEGUIMIENTO La organización tiene un responsable por cada programa y estos realizan reuniones de control con minutas que incluyen principalmente los siguientes datos: nombre del programa, participantes, puntos tratados, acuerdos, tareas por realizar con fecha establecida y responsable. Adicionalmente la directora se reúne mensualmente con el equipo operativo de la organización con el fin de monitorear actividades, resultados y detectar posibles fallas para así abordar los cambios que sean necesarios. Los miembros del Patronato de Administración se reúnen mínimo 4 veces al año, la directora les informa en estas sesiones sobre los programas que integran el modelo de atención integral a los residentes, así como los proyectos y actividades. En cuanto a los beneficiarios la organización cuenta con bases de datos electrónicas y expedientes físicos en el que se 4 de 26

registra a cada interno desde su solicitud de admisión hasta la información de cada servicio recibido. Además de manejar una solicitud de admisión para cada beneficiario, un estudio socioeconómico, una ficha de identidad y una valoración médica. FINANCIAMIENTO La asociación obtiene recursos de diversas fuentes de financiamiento, tanto de origen público como privado. En el 2015 los ingresos de Asilo San Juan Diego alcanzaron un total de $3,869,297 pesos, de los cuales 81% corresponden al sector privado y el restante al público. Ingresos privados. Corresponden al 81% de los ingresos totales del 2015, siendo las cuotas de recuperación recibidas por la atención de sus beneficiarios equivalentes a un 34%, seguido de las donaciones provinientes de empresas con un 10%, ingresos por la actividad de venta de desperdicios con 10%, actividades de procuración de fondos por 8%, donaciones por parte de dos fundaciones que representaron un 4%, donaciones de personas particulares en un 3% y donaciones por parte de los miembros de su Patronato de Administración y productos financieros con menos del uno por ciento. También obtuvieron donaciones privadas en especie equivalentes al 12% del total de sus ingresos, principalmente de empresas de la región, una fundación y una organización de la sociedad civil. Ingresos públicos. Corresponden al 19% de los ingresos totales del 2015, siendo el Consejo Municipal de Estacionómetros del municipio de Delicias la mayor fuente con el 8%, seguido por el Gobierno del municipio de Delicias también con un 5%, la coinversión de la Secretaría de Desarrollo Social 5%, y el Gobierno del estado de Chihuahua y por parte del Desarrollo Integral de la Familia, del estado de Chihuahua, con un 1% de sus ingresos totales. OTROS La organización cuenta con un edificio propio valuado en $9.5 millones de pesos, con capacidad para 64 residentes permanentes y 40 de cuidado diario en instalaciones funcionales que se han ido adaptando a las necesidades particulares de la población que atienden. Su distribución consiste principalmente de ocho habitaciones semi privadas con baño completo y dieciséis habitaciones triples con lavabos y sanitarios, una habitación para cuidados de día con tres camas, baños generales con regaderas, comedor para 120 personas, cocina equipada, un salón de actividades múltiples, lavandería, una unidad hospitalaria, un consultorio médico, un consultorio de psicología, una sala de fisiatría, jardines y área para visitas. También cuenta con un área con habitaciones para religiosas y oficinas administrativas. La inauguración de las instalaciones actuales se llevó a cabo el 17 de mayo del 2007.

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II.- CUMPLIMIENTO DE PRINCIPIOS DE TRANSPARENCIA Y BUENAS PRÁCTICAS A continuación se muestra el resultado del análisis de los Principios y Buenas Prácticas CUADRO RESUMEN DE EVALUACIÓN DE LOS PRINCIPIOS Principio 1. PRINCIPIO DE FUNCIONAMIENTO Y REGULACIÓN DEL ÓRGANO DE GOBIERNO. 2. PRINCIPIO DE CLARIDAD Y DIVULGACIÓN DE LA MISIÓN. 3. PRINCIPIO DE PLANEACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES. 4. PRINCIPIO DE COMUNICACIÓN E IMAGEN FIEL EN LA INFORMACIÓN. 5. PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA EN EL FINANCIAMIENTO. 6. PRINCIPIO DE PLURALIDAD EN EL FINANCIAMIENTO. 7. PRINCIPIO DE CONTROL EN LA UTILIZACIÓN DE LOS FONDOS. 8. PRINCIPIO DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES LEGALES Y FISCALES. 9. PRINCIPIO DE PROMOCIÓN DEL VOLUNTARIADO.

Cumplimiento

Subprincipios Incumplidos

A, B, C, D, E, F, G, H A, B A, B, C, D, E A, C, D, E

B*

A, B A, B A, B, C, D, E, F, G A, B, C

A, B

Un incumplimiento a un sub-principio significa que la organización no ha podido demostrar que realiza una buena práctica de transparencia específica. Un incumplimiento a un sub-principio ocasiona que la organización no cumpla con el principio al que pertenece el o los sub- principios en cuestión. La mayor aprobación de todos los sub-principios contribuye a una mayor confianza por parte del donante. Cumplir con los principios y sub-principios significa que la organización lleva a cabo prácticas que le permiten ser más transparente y confiable en su operación. * La organización expresa su disconformidad con el incumplimiento del subprincipio.

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DESARROLLO DE LA EVALUACIÓN 1. PRINCIPIO DE FUNCIONAMIENTO Y REGULACIÓN DEL ÓRGANO DE GOBIERNO. A.- El órgano de gobierno está constituido por un mínimo de 5 miembros. ¿Cumple?

Sí

Comentarios A fecha de elaboración del informe, el órgano de gobierno que es el Patronato de Administración está compuesto por 7 miembros según consta en acta del 10 de febrero de 2016, por lo que se da por cumplido el subprincipio. Estatutos Artículo vigésimo primero: “la administración de la asociación estará a cargo de un Patronato de Administración(…)”. Composición actual del órgano de gobierno Presidente: Alejandro Huereca Fernández. Secretaria: Luz Alicia Conn Arrieta. Tesorera: Sandra Patricia Aragón Chacón. Vocales: Eulogia Chávez Estopellan, María Antonieta Téllez Delgadillo, Claudia Celina Moreno Zambotti y Martha Rocío Vázquez González. Además la organización cuenta con un presidente honorario y fundador, Latif Issa Zablah, un asesor externo, Héctor Baeza Vázquez González y un comisario, Fernando Aragón Ruiz. B.- El órgano de gobierno se reúne por lo menos 4 veces durante el año con la asistencia física o por videoconferencia de sus integrantes. Asistirán la mayoría de miembros al menos a una reunión durante el año. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Se han revisado las actas de las reuniones del Patronato de Administración y se ha constatado que en el año 2015 se reunieron en 4 ocasiones con la mayoría de los miembros en todas sus sesiones, por lo que se da por cumplido el subprincipio. Fechas y asistencia de reuniones del órgano de gobierno - 4 de febrero - 22 de abril - 14 de octubre - 17 de diciembre En todas las reuniones, realizadas en el 2015, tuvieron un 88% de asistencia. C.- Cada uno de los miembros del órgano de gobierno asisten en persona o por videoconferencia, al menos a una de las reuniones realizadas durante el año. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Se consultaron las actas de las reuniones de Patronato del año 2015 y se encontró que cada uno de los miembros

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asistió al menos a una de las sesiones celebradas en el año, por lo que se da por cumplido el subprincipio. D.- Los miembros del órgano de gobierno se renuevan con cierta regularidad. ¿Cumple?

Sí

Comentarios De acuerdo con las actas de asamblea que nos fueron proporcionadas por la organización, del 2011 a la fecha de la elaboración del reporte, corroboramos que en el año 2016 se integró al Patronato de Administración un miembro, por lo que se da por cumplido el subprincipio. En el año 2016 el presidente que había ocupado el cargo por 8 años pasó a ser miembro honorario, por tal motivo se dio de alta a un nuevo presidente, así mismo se dio de baja un vocal. E.- Más del 60% de los miembros del órgano de gobierno participa sin recibir ingresos de la organización o entidades vinculadas. ¿Cumple?

Sí

Comentarios La organización nos ha entregado un escrito libre bajo protesta de decir verdad donde hace constar que ninguno de los miembros del Patronato de Administración recibe compensación alguna, pago o beneficio económico directo o indirecto de la organización, además dentro de la información contable y financiera no se han identificado egresos de manera directa a los miembros del patronato, por lo que se da por cumplido el subprincipio. Estatutos De su acta constitutiva. Artículo vigésimo quinto.- "Queda perfectamente establecido que los puestos del Patronato de Administración y comisarios, serán honoríficos sin recibir remuneración de ninguna especie". F.- La organización pone a disposición del público información sobre los integrantes del órgano de gobierno y del equipo directivo. ¿Cumple?

Sí

Comentarios La organización nos ha proporcionado información sobre el perfil de los integrantes del Patronato de Administración y del equipo directivo. El Asilo San Juan Diego cuenta con patronos con estudios en ciencias de la comunicación, administración de empresas e ingeniería en agronomía, además se desarrollan como comerciantes, empresarios y amas de casa. El presidente del Patronato cuenta con dos carreras universitarias y ha colaborado en otras organizaciones de la sociedad civil. En cuanto al equipo directivo se ha encontrado que la directora de la organización es licenciada en derecho y maestra en administración de recursos humanos, cuenta con varios cursos relacionados con la profesionalización y fortalecimiento de organizaciones de la sociedad civil y otros cursos sobre adultos mayores, en su experiencia académica se ha desempeñado como catedrática de varias materias a nivel licenciatura, asesora de tesinas y expositora, además de haber ocupado cargos públicos. Respecto a relaciones de parentesco la organización nos ha proporcionado un documento donde declara que no existe parentesco alguno entre los miembros del patronato y con el equipo directivo.

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G.- La organización lleva un registro adecuado de las reuniones de su órgano de gobierno. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Se han revisado las actas de patronato de los años 2014, 2015 y 2016 y se ha comprobado que su elaboración es adecuada, por lo que se da por cumplido el subprincipio. Formato del acta - Número de reunión - Fecha, hora y lugar de la sesión - Verificación de quórum - Orden del día - Lista de asistencia - Asuntos a tratar con discusión, desaprobación, aprobación o en su caso modificación - Asuntos generales - Cierre de sesión - Firmas de los miembros presentes H.- La presidencia y la dirección de la organización son ocupadas por personas distintas sin relación de parentesco. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Se ha comprobado a través del organigrama de la institución, actas de patronato, entre otros documentos, que la presidencia y la dirección de la organización la ocupan personas distintas sin relación de parentesco, por lo que se da por cumplido el subprincipio. Información complementaria Presidente: Alejandro Huereca Fernández Directora: María Alma Cinco Zamarrón 2. PRINCIPIO DE CLARIDAD Y DIVULGACIÓN DE LA MISIÓN. A.- La misión es el objeto esencial de la organización, lo cual se refleja en las actividades que ésta realiza debiendo perseguir fines de beneficio social. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Se revisó la misión de la organización y se encontró que los programas y proyectos tienen plena vinculación con la misma, siendo actividades de beneficio social de acuerdo al artículo 5 de la Ley Federal de Fomento a las Actividades Realizadas por Organizaciones de la Sociedad Civil. Misión Somos una organización de la sociedad civil del estado de Chihuahua que brinda con responsabilidad social, atención integral de bienestar a los adultos mayores; nuestro recurso humano con valores centrados en el amor y servicio al prójimo, profesional y la tecnología e instalaciones modernas, son la base para una vida digna, plena y espiritual de nuestro(a)s abuelito(a)s.

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Programas y/o actividades Se brindan servicios de alojamiento, alimentación, médicos, psicológicos, nutricionales, espirituales y de recreación para adultos mayores en situación de pobreza, abandono y con enfermedades. Para mayor información de sus programas puede consultar su descripción al inicio del presente documento en el apartado I: Datos generales, sección visión general de la organización. Información complementaria De su acta constitutiva. Artículo tercero: “La asociación tiene por objeto: 1. La realización de fines filantrópicos con beneficio de la ancianidad (…), 2. La construcción de casas habitación y albergues a fin de proporcionar habitación, atención y comida a los ancianos (…)”. B.- Todos los miembros de la organización, incluidos los voluntarios, conocen la misión y ésta se encuentra a disposición del público. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Se entrevistaron a miembros, incluidos los voluntarios que colaboran en la institución y se corroboró que la misión de la organización es de su conocimiento. Así mismo se constató que la misión se difunde y está a disposición del público en general físicamente en la institución, por medio de cuadros que enmarcan su misión, visión y valores, y a su vez la misión también es publicada en su página web, trípticos, material de comunicación y de procuración de fondos. 3. PRINCIPIO DE PLANEACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES. A.- La organización cuenta con un plan estratégico y/o un plan operativo anual del cual tiene conocimiento el órgano de gobierno. ¿Cumple?

Sí

Comentarios La organización nos entregó su plan de trabajo general de 2016, mismo que fue de conocimiento de sus patronos, en junta de Patronato de Administración del 10 de febrero de 2016, por lo que se da por cumplido el subprincipio. Resumen del plan - Objetivos de trabajo 2016 - Actividades para 2016 Información complementaria Uno de los objetivos mencionados fue "cubrir la necesidad del adulto mayor fuera del hogar, brindándoles una mejor calidad de vida, para esto se mantendrá un equipo de trabajo comprometido y capacitado para cubrir la necesidad del cuidado del adulto mayor fuera del hogar". B.- Durante los últimos dos años, los programas muestran congruencia al seguir una línea de trabajo encaminada hacia el logro de la misión. ¿Cumple?

Sí

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Comentarios Hemos consultado los informes anuales de la organización y se ha comprobado que los programas siguieron durante los años 2014 y 2015 una línea de trabajo encaminada hacia el logro de su misión. En concreto se realizan programas y proyectos, de albergue y cuidado diurno, enfocados a mejorar la calidad de vida del adulto mayor. C.- La organización cuenta mecanismos formales para el control y seguimiento de su plan de trabajo. ¿Cumple?

Sí

Comentarios La organización nos ha entregado documentos que describen la manera en la cual se realiza el seguimiento y control interno de las actividades y el avance del logro de las metas. Existe un responsable por cada departamento (administración, trabajo social, salud, guía espiritual, etc.) en la organización y estos realizan reuniones de control con minutas que incluyen lo siguiente: - Nombre del departamento - Fecha y hora - Participantes - Puntos tratados - Acuerdos - Tareas por realizar con fecha establecida y responsable - Fecha de la próxima reunión Adicionalmente la directora se reúne mensualmente con el equipo operativo de la organización con el fin de monitorear actividades, resultados y detectar posibles fallas para así abordar los cambios que sean necesarios. Durante las reuniones del Patronato la directora les informa sobre el avance de los programas que conforman el modelo de atención integral a los residentes, así como los proyectos y actividades. D.- La organización cuenta con registros para el control y seguimiento de sus beneficiarios. ¿Cumple?

Sí

Comentarios La organización cuenta con bases de datos electrónicas y expedientes físicos en los que se registra a cada beneficiario desde su solicitud de admisión hasta la información de cada servicio recibido. Asilo San Juan Diego tiene los siguientes sistemas de seguimiento: - Solicitud de admisión de beneficiario: nombre, edad, lugar de nacimiento, domicilio, teléfono, escolaridad, servicio médico, actividad preferida, enfermedades patológicas, aparatos o dispositivos utilizados y cirugías que haya tenido. - Estudio socioeconómico: motivo de la solicitud, datos generales, datos de identificación domiciliaria, ingresos y egresos de la familia, vivienda, automóvil, situación de salud, alimentación, actividades y dinámica familiar, estructura familiar y diagnóstico social. - Ficha de identidad: datos del residente, datos de la persona responsable del beneficiario, tipo de asistencia a recibir (completa, de día, matutina, vespertina). - Valoración médica: datos personales, factores de riesgo o fragilidad, estado nutricional, memoria, estado 11 de 26

emocional, entre otros. Información complementaria Aunado a lo anterior cada departamento mantiene sus propios formatos y registros de control y seguimiento, se ponen por ejemplo el proceso de las siguientes áreas: - Departamento médico y de enfermería: se realiza un historial clínico donde un médico especifica los padecimientos, control de los mismos, medicamentos, dosis y seguimiento diario a través de consultas médicas. - Departamento de nutrición: se hacen historias clínicas donde una nutrióloga especifica talla, peso, estado nutricional, dietas alimentarias, seguimiento y un control permanente de pacientes diabéticos, indicando una dieta con requerimientos especiales. - Departamento de psicología: se tienen historias clínicas donde una psicóloga especifica la situación mental y emocional del paciente, llevando un control de los avances mensuales mediante terapias y consultas, donde se determina el tipo de técnica y tratamiento a seguir. E.- La organización pone a disposición de los donantes informes sobre los avances y resultados de los proyectos que financian. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Hemos comprobado que la organización realiza informes sobre avances y resultados de los proyectos que financian sus donantes, toda vez que nos proporcionó informes de proyectos realizados durante el año 2015. Se cita a manera de ejemplo un informe de un proyecto realizado en colaboración con la Secretaría de Desarrollo Social la cual aportó $190,410 pesos. Para este donante la información se presenta a través de formatos preestablecidos que contienen una estructura específica de los requerimientos estipulados por el mismo. El contenido del reporte muestra información general de la asociación, descripción del proyecto, justificación, problemática que se atendió e incidencias sociales. Ejemplo de informe - Introducción - Objeto social, misión y visión - Metodología - Instalaciones e infraestructura - Logros importantes - Arraigo e incidencia social - Resultados del objetivo del proyecto - Objetivo específico 1: Mejorar la calidad de vida y seguridad física de 40 adultos mayores del Asilo San Juan Diego con la adquisición e instalación de un sistema de llamado de emergencia. - Objetivo 2: Fortalecer la capacidad de respuesta ante emergencias de 40 adultos mayores del Asilo San Juan Diego con personal capacitado para el uso óptimo del sistema de llamado de emergencia. - Dificultades - Aprendizajes - Resultados - Contraloría social - Agradecimientos Información complementaria Cabe destacar que la organización obtuvo con una puntuación, brindada por Sedesol, de 97 puntos y estatus

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elegible, siendo la segunda puntuación más alta dentro de su convocatoria. 4. PRINCIPIO DE COMUNICACIÓN E IMAGEN FIEL EN LA INFORMACIÓN. A.- Las actividades de comunicación, procuración de fondos e información pública reflejan de manera fiel la misión y la realidad de la organización y no inducen a error. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Hemos revisado el material de comunicación de la organización y encontramos que la información sobre los programas y proyectos, así como de sus actividades generales y de procuración de fondos, reflejan de manera fiel la misión de la organización, su realidad y no inducen a error. Mensajes "Somos una organización no lucrativa que brinda hospedaje, alimentación y atención integral a personas de edad avanzada de cualquier clase social ofreciéndoles una vida digna y plena". Información complementaria Se revisaron los siguientes documentos: - Página web - Boletines - Caso institucional - Carta petición a donantes - Redes sociales en internet - Informe anual de actividades B.- La organización elabora un informe anual de actividades con contenidos mínimos que pone a disposición de sus públicos de interés. ¿Cumple?

No

Comentarios La organización nos ha facilitado los informes anuales de los años 2014 y 2015, así como un documento que indica que estos se ponen a disposición de sus públicos de interés a través de un evento especial realizado para difundir el informe anual por medio de un video y una plática, al cual invitan a donantes, voluntarios, familiares de los beneficiarios y a la comunidad en general, además de entregarlo física y electrónicamente. Sin embargo dicho documento no contiene información financiera con cifras, por lo que se da por incumplido el subprincipio. Contenido del informe anual - Población atendida - Sistema de becas a beneficiarios - Servicios ofrecidos - Transparencia mediante otras organizaciones - Situación financiera en porcentajes - Logros - Explicación de sus programas - Capacitación de los empleados de la organización - Información sobre su procuración de fondos - Agradecimiento por donativos 13 de 26

- Apoyos gubernamentales - Vinculación con otras organizaciones - Voluntariado y servicio social - Datos de contacto ¿La organización manifiesta réplica al incumplimiento? Sí Respuesta de la organización La organización nos ha manifestado su réplica en el incumplimiento del subprincipio a través de un documento que expresa lo siguiente:"En el informe anual de “actividades”, llevado a cabo el día 18 de noviembre de 2015, como su nombre lo dice, se informa a los donantes, voluntarios, familiares de los beneficiarios y comunidad en general de las “actividades” que se realizan dentro de la organización, no se incluye información financiera EN CIFRAS, pero si porcentajes de los recursos recibidos que generamos y los recibidos de donantes y diversas instancias que se incluyen en el folleto informativo y video que se presenta y entrega al público en general. El principal motivo de ello, es el hecho de que esta organización fue víctima de extorsión, por lo cual nos recomendaron por parte de la Fiscalía General del Estado, no brindar información financiera al público en general, sino únicamente cuando sea debidamente solicitada por alguna autoridad competente o de la que seamos beneficiarios, y/o a quien estemos solicitando recursos financieros para cubrir necesidades del Centro, y en base a esta recomendación se establece en dichos medios informativos lo siguiente: “La información contable y financiera necesaria para la elaboración en el presente informe fue generada por las operaciones diarias de esta Asociación, misma información que es auditada para efectos fiscales y administrativos por el Contador Público Certificado y Master en Impuestos Fernando Aragón Ruiz con registro número 10883 ante la Administración General de Auditoría Fiscal Federa, así de esta manera se le da un cabal cumplimiento a las Normas de Información Financiera y las disposiciones fiscales que nos atañen como contribuyentes ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público”. Por lo que, estamos en DESACUERDO en que la organización se encuentre incumpliendo en el rubro, de elaboración de un informe anual de actividades con CONTENIDOS MÍNIMOS, pues los ESTADOS FINANCIEROS CON CIFRAS, para el público en general no podría considerarse como contenido mínimo, ya que se trata de in formación mucho más detallada, de la cual se requiere cierto conocimiento técnico, para que la misma sea comprendida por los lectores". C.- Los estados financieros auditados se encuentran a disposición del público en general. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Se ha consultado la página de internet de la organización (www.vivirbienendelicias.org) y se ha comprobado que existe una liga, en su sección donativos/información, que direcciona a la página de transparencia para donatarias autorizadas del Servicio de Administración Tributaria (SAT) en el cual el público en general puede conocer los estados financieros auditados de la organización. D.- La información de la organización se encuentra disponible en los sitios de los registros oficiales. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Se ha encontrado que la organización tiene disponible y actualizada su información en los sitios de los registros oficiales del portal de Transparencia del SAT y del portal de Acciones de Fomento de la Administración Pública Federal para las Organizaciones de la Sociedad Civil, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

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Información complementaria Sitios de los registros oficiales: - www.sat.gob.mx - www.corresponsabilidad.gob.mx E.- La organización cuenta con una página web actualizada. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Asilo San Juan Diego cuenta con una página web actualizada en la que se tiene un mecanismo para contactarlos y solicitarles información. Además tiene un apartado en donde se puede conocer su misión, visión, valores, historia y sus instalaciones. La dirección de la página de web de la organización es: www.vivirbienendelicias.org, el sitio de internet tiene los siguientes apartados descriptivos: 1. Inicio 2. Nosotros 3. Servicios 4. Donativos 5. Contacto 6. Galeria 7. Confío 5. PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA EN EL FINANCIAMIENTO. A.- La organización facilita información sobre sus principales fuentes de financiamiento, de origen público como privado, y las cantidades aportadas por las mismas. ¿Cumple?

Sí

Comentarios La organización nos ha entregado información relativa a sus principales fuentes de financiamiento de manera desagregada, tanto de donantes públicos como privados así como los importes recibidos por los mismos para los años 2015 y 2014. El ingreso total de Asilo San Juan Diego durante el 2015 fue de $3,869,297 pesos y en el 2014 fue de $3,470,545 pesos. Ingresos públicos Durante el 2015 de 19% y en el 2014 de 17%. Ingresos privados Durante el 2015 de 81% y en el 2014 de 83%.

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ANÁLISIS DE INGRESOS Fuentes de Ingreso

Año 2015

%

Año 2014

%

Apoyos y subsidios públicos en efectivo Participación en programas federales Participación en programas estatales Participación en programas municipales Donaciones privadas en efectivo Órgano de gobierno Fundaciones Empresas Donantes particulares Otros donantes Donaciones en especie Públicos Privados Otros ingresos Públicos Privados Total ingresos públicos Total de ingresos privados Total de ingresos

$737,115 $190,410 $45,100 $501,605 $680,241 $1,500 $162,630 $396,900 $119,211 $$459,109 $$459,109 $1,992,832 $$1,992,832 $737,115 $3,132,182 $3,869,297

19.05

$578,873 $202,634 $136,239 $240,000 $811,233 $21,885 $$639,938 $149,410 $$311,642 $3,490 $308,152 $1,768,797 $$1,768,797 $582,363 $2,888,182 $3,470,545

16.68

17.58

11.87

51.50

19.05 80.95

23.37

8.98

50.97

16.78 83.22

Análisis de ingresos La organización financia sus programas y proyectos con el apoyo de fuentes públicas y privadas. En el 2015 obtuvo un ingreso anual de $3,869,297 pesos que se conformaron de la siguiente manera: Ingresos públicos Sumaron $737,115 pesos, correspondientes al 19% de los ingresos totales del 2015, siendo el Consejo Municipal de Estacionometros del municipio de Delicias la mayor fuente con $314,940 pesos, representando el 8%, para gasto operativo, seguido por el Gobierno del municipio de Delicias con $186,666 pesos, equivalentes a un 5%, para el proyecto "Construcción de palapa en área de jardines de Vivir Bien en Delicias", además de la coinversión con la Secretaría de Desarrollo Social por $190,410 pesos, proporcional al 5%, para el proyecto "instalación de sistema de timbres en habitaciones de las y los adultos mayores residentes de Vivir Bien en Delicias", y el Gobierno del estado de Chihuahua por $40,000 pesos, equivalente al 1% de sus ingresos totales. Además de donaciones por parte del Desarrollo Integral de la Familia, del estado de Chihuahua, por $5,100 pesos, representando menos de un 1%. Ingresos privados Sumaron $3,132,182 pesos, correspondiente al 81% de los ingresos totales del 2015, siendo las cuotas de recuperación, la principal fuente la ingresos, recibidas por la atención de sus beneficiarios con $1,328,182 pesos, equivalentes a un 34%, seguido de las donaciones provenientes de empresas con $396,900 pesos, representando un 10%, ingresos por la actividad de venta de desperdicios por $382,003 pesos, proporcional al 10%, actividades de procuración de fondos con $277,957 pesos, representando un 8%, todos los anteriores para la operación de sus programas. Donaciones por parte de dos fundaciones con una sumatoria de $162,630 pesos que representaron un 4%, entre estas la Fundación del Empresariado Chihuahuense, A.C. (Fechac), por $112,409 pesos para la adquisición de un vehículo utilitario, donaciones de personas particulares en un 3% y donaciones 16 de 26

por parte de los miembros de su Patronato de Administración y productos financieros con menos del 1%. También obtuvieron donaciones privadas en especie equivalentes a $459,109 pesos, que representaron un 12% del total de sus ingresos, principalmente de empresas de la región, una fundación y una organización de la sociedad civil. B.- La organización lleva un registro de los ingresos y costos de las actividades de procuración de fondos. ¿Cumple?

Sí

Comentarios La organización nos ha entregado un registro de los ingresos y egresos de las actividades de procuración de fondos del año 2015. Retorno en procuración de fondos En el 2015 por cada peso que Asilo San Juan Diego invirtió en actividades de procuración de fondos se captaron $15.22 pesos. Información complementaria Las actividades de procuración de fondos llevadas a cabo en el 2015 consistieron en la captación de fondos públicos y privados; las actividades realizadas fueron: - Gestión de fondos de gobierno federal, estatal y municipal - Gestión de fondos de empresas - Gestión de donativos de particulares - Gestión de fondos de fundaciones - Eventos especiales (bazar, colectas, carreras, entre otros) 6. PRINCIPIO DE PLURALIDAD EN EL FINANCIAMIENTO. A.- La organización realiza actividades para la diversificación de fuentes de financiamiento tanto públicas como privadas. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Se han revisado diversos documentos de la organización que muestran la inclusión de diferentes fuentes de financiamiento tanto públicas como privadas para los años 2014 y 2015, por lo que se cumple con el subprincipio. Durante el 2015 contó con nuevos donantes respecto al 2014, entre los que se encuentran dos fundaciones, dos entidades gubernamentales, empresas, así como la contribución del público en general. Información complementaria Se constató que los miembros del Patronato de Administración de Asilo San Juan Diego contribuyen económicamente con la organización. B.- Ninguno de los donantes de la organización aporta más del 50% de los ingresos totales de la entidad de forma continua durante los últimos dos años. ¿Cumple?

Sí 17 de 26

Comentarios La información contable revisada muestra que ningún donante aportó más del 50% de los ingresos totales de la organización de forma continua durante los años 2014 y 2015, por lo que se da por cumplido el subprincipio. En el 2014 y 2015 el principal donante fue una empresa, ambos años aportando $300,000 pesos. Para el año 2014 la donación representó el 9% y 8 % para el 2015, del total de sus ingresos. 7. PRINCIPIO DE CONTROL EN LA UTILIZACIÓN DE LOS FONDOS. A.- La organización elabora un presupuesto anual para el año siguiente del cual tiene conocimiento el órgano de gobierno. ¿Cumple?

Sí

Comentarios La organización nos ha proporcionado el presupuesto del año 2016 y se ha constatado a través del acta de su reunión de Patronato, del 10 de febrero de 2016, que fue de su conocimiento, por lo que se da por cumplido el subprincipio. El presupuesto anual de egresos totalizó $3,850,225 pesos y su estructura está conformada por los siguientes conceptos: - Gastos por programas - Gastos por mantenimiento - Gastos administrativos - Gastos varios - Pago de impuestos y derechos B.- Se conoce el ejercicio de los recursos de la organización por cada programa y/o proyecto. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Asilo San Juan Diego nos ha proporcionado la distribución del ejercicio de los recursos para las actividades realizadas, en su programa general de albergue y cuidado diurno. Durante el año 2015 presentando la siguiente composición de costos: - Programa de nutrición: 66% - Programa de psicología: 12% - Programa de salud y bienestar: 11% - Programa de terapia y rehabilitación: 6% - Programa de recreación y ocio: 5% Cabe destacar que los programas de trabajo social y guía espiritual no representan gastos significativos para la organización, ya que representaron menos del 1%.

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C.- La organización respeta la voluntad de sus donantes estableciendo los controles que le permiten comprobar el destino de los donativos etiquetados o de uso restringido. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Asilo San Juan Diego cuenta con mecanismos de control para la comprobación del destino de donativos etiquetados. Hemos comprobado que se lleva un registro contable de los ingresos y egresos que realiza la organización, los cuales permiten comprobar el uso de los recursos restringidos. La organización realiza los siguientes controles: - En el caso de que el donante lo requiera, la organización apertura cuentas bancarias exclusivas para el manejo de recursos de cierto proyecto en específico. - Se elaboran expedientes en físico que contiene copia de ingresos por el donativo recibido para el programa y/o proyecto especifico, se resguardan comprobantes fiscales que amparan los egresos, pólizas de cheques elaborados, copia de transferencias efectuadas y fotografías de ejecución del proyecto. - Se elaboran informes parciales y un informe final en el cual se anexan memorias fotográficas descriptivas del avance y desarrollo del proyecto. Información complementaria Del convenio con la Secretaría de Desarrollo Social, se cita parte de las siguientes cláusulas: “Tercera. Ejercicio de los recursos. En ningún caso la asociación podrá ejercer los recursos federales en conceptos no señalados (…) Quinta. Evaluación. La Sedesol, en corresponsabilidad con la asociación realizará la evaluación del proyecto, así como de los avances o resultados del mismo con base en los reportes recibidos y demás acciones de seguimiento (…) Sexta. Registro de la contabilidad. La asociación debe mantener un registro actualizado de su contabilidad, del ejercicio y la aplicación de los recursos federales otorgados (…)”. D.- La organización tiene un nivel razonable de recursos disponibles respecto a sus gastos. En caso de contar con efectivo restringido, éste será aprobado por el órgano de gobierno. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Se consultaron los estados financieros auditados de la organización y se encontró que al 31 de diciembre del ejercicio 2015, Asilo San Juan Diego contaba con efectivo y equivalentes de $603,550 pesos y un gasto anual acumulado de $3,862,825 pesos. El porcentaje de recursos disponibles respecto al gasto total fue de un 15.62%, cantidad que se considera dentro de un nivel razonable al no conservar recursos de forma excesiva, por lo que se da por cumplido el subprincipio. E.- La organización presenta una estructura financiera equilibrada durante los últimos dos años. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Hemos consultado los estados financieros auditados del ejercicio 2014 y 2015 y se ha encontrado que la organización presentó una alta liquidez y un nivel adecuado de excedente, por lo que se considera que presenta una estructura financiera equilibrada. Endeudamiento Al 31 de diciembre del 2015 las deudas de la organización fueron de $53,140 pesos, conformadas en un 100% de 19 de 26

pasivos a corto plazo, que representaron el 0.42% del activo total y el 5.02% del patrimonio contable. Liquidez Se tuvieron recursos disponibles en efectivo por $603,550 pesos. La razón financiera disponible/deudas a corto plazo es de 11.36 veces, lo que indica el número de veces que la organización puede cubrir sus deudas, reflejando así una alta capacidad de pago frente a sus compromisos. Excedente El cambio neto en el patrimonio contable de la organización (ingresos - gastos) fue de $6,472 pesos, cantidad que representó el 0.17% de los ingresos totales. F.- En caso de contar con inversiones financieras éstas siguen criterios de prudencia razonable. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Se han revisado el tipo de inversiones financieras que mantiene la organización, mismos que son depósitos en fondos de inversión manejados por una institución bancaria reconocida en México. Los fondos de inversión contratados son de corto plazo, la inversión se realiza en valores gubernamentales y según se publica en el sitio de internet de esta institución, están compuestos por instrumentos financieros que representan el riesgo de crédito y mercado más bajo. Debido a estos atributos se considera que la inversión financiera que realiza la organización se hace con criterios de prudencia razonables. Información complementaria Al 31 de diciembre del 2015 el saldo en inversiones fue de $393,164 pesos que representa el 3% del total de su activo. G.- Las inversiones en instituciones no financieras están directamente relacionadas con la consecución de la misión y son autorizadas por el órgano de gobierno. ¿Cumple?

Sí

Comentarios La organización nos facilitó un documento en el que declara que no cuenta con inversiones en instituciones no financieras, por lo que al no aplicarle este subprincipio se da por cumplido.

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ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA ACTIVO A. Suma activo circulante I. Efectivo y equivalentes de efectivo II. Inversiones a corto plazo III. Cuentas por cobrar IV. Cuentas por cobrar de la actividad propia V. Pagos anticipados B. Suma activo no circulante I. Inversiones a largo plazo II. Inversiones financieras en partes relacionadas III. Bienes inmuebles IV. Bienes muebles V. Activos intangibles Total activo (A+B) Pasivo y patrimonio contable A. Suma de pasivo a corto plazo I. Acreedores Diversos y otras cuentas a pagar II. Cuentas por pagar a corto plazo III. Anticipos recibidos a corto plazo IV. Pasivos vinculados con inventarios para venta V. Provisiones a corto plazo B. Suma de pasivo a largo plazo I. Cuentas por pagar a largo plazo II. Anticipos recibidos a largo plazo III. Deudas con compañias afiliadas IV. Provisiones a largo plazo C. Suma de patrimonio contable C.-1 Patrimonio si restricciones I. Patrimonio social II. Reservas III. Resultados de ejercicios anteriores IV. Cambio neto en el patrimonio contable C.-2 Patrimonio restringido temporalmente C.-3 Patrimonio restringido permanentemente Total pasivo y patrimonio contable(A+B+C)

(CIFRAS EN PESOS MEXICANOS)

Año 2015

Año 2014

$726,432 $210,386 $393,164 $122,882 $$$11,873,005 $$$10,945,047 $927,958 $$12,599,437

$655,133 $85,624 $478,551 $90,958 $$$11,918,752 $$$11,136,394 $782,358 $$12,573,885

Año 2015

Año 2014

$53,140 $53,140 $$$$$$$$$$12,546,297 $1,059,172 $1,059,172 $$$$$11,487,125 $12,599,437

$34,061 $34,061 $$$$$$$$$$12,539,824 $1,052,699 $1,052,699 $$$$$11,487,125 $12,573,885

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ESTADO DE ACTIVIDADES

Año 2015

Año 2014

$6,473

$-572,556

$3,869,297 $1,988,142 $1,417,356 $459,109 $$$4,690 $$$3,862,824 $$3,857,506 $5,318 $$12,539,824 $12,546,297

$3,470,545 $1,760,005 $1,390,106 $311,642 $$$8,792 $$$4,043,101 $$4,039,597 $3,504 $$13,112,380 $12,539,824

B. Cambio neto en el patrimonio contable restringido temporalmente

$-

$-

B.1 Saldo inicial patrimonio restringido temporalmente B.2 Saldo final patrimonio restringido temporalmente

$$-

$$-

C. Cambio neto en el patrimonio contable restringido permanentemente

$-

$-

C.1 Saldo inicial patrimonio restringido permanentemente C.2 Saldo final patrimonio restringido permanentemente

$$-

$$-

$6,473 $12,546,297

$-572,556 $12,539,824

A. cambio neto en el patrimonio contable no restringido 1. Ingresos 1.1 Cuotas por suscripciones y servicios 1.2 Ingresos por donativos y patrocinios recibidos en EFECTIVO 1.3 Ingresos por donativos y patrocinios recibidos en ESPECIE 1.4 Ingresos por eventos especiales 1.5 ingresos por actividad mercantil 1.6 Productos financieros 1.7 Otros ingresos 1.8 Ingresos por patrimonio liberado de restricciones 2. Costos y gastos 2.1. Gastos por misiones o programas 2.2. Gastos por servicios de apoyo 2.3 Gastos financieros 2.4 Depreciaciones y amortizaciones de activos no circulantes A.1 Saldo inicial del patrimonio no restringido al inicio A.2 Saldo final patrimonio no restringido

Aumento o disminución total en el patrimonio Total del patrimonio

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PRINCIPALES INDICADORES

Año 2015

Relacion Ingresos por donativos y subsidios en efectivo / ingresos totales Relacion ingresos propios osc / ingresos totales Relación ingresos por subsidios y apoyos públicos / ingresos totales Relación ingresos por donantes privados / ingresos totales Relación ingresos privados / ingresos totales sin financieros Relación ingresos por donativos en especie / ingresos totales Indicadores de patrimonio contable Relación de patrimonio sin restricciones / total de patrimonio contable Relación de patrimonion restringido temporalmente / total de patrimonio contable Relación de patrimonio restringido permanentemente / total de patrimonio contable Relación de total patrimonio / pasivo total y patrimonio contable Relación de patrimonio sin restricciones / pasivo total Relación de patrimonio restringido temporalmente / pasivo total Relación de patrimonio restringido permanentemente / pasivo total Indicadores de endeudamiento Relacion deuda total / patrimonio contable sin restriccion Relacion deuda total / activo total Indicadores de liquidez Relación activo circulante / pasivo a corto plazo Relación ( efectivo + inversiones de realización inmediata ) / pasivo a corto plazo Indicadores para evaluar beneficios excesivos o pérdidas excesivas Relación de cambio en el patrimonio contable del ejercicio / ingresos totales Indicadores para evaluar beneficios excesivos o pérdidas excesivas Relación de inversiones financieras disponibles / activo total Relación inversiones financieras con restricciones / activo total

36.63% 51.38% 19.05% 29.45% 81.05% 11.87% 8.44% 0.00% 91.56% 99.58% 8.41% 0.00% 91.17% 5.02% 0.42% 13.67 11.36 0.17% 3.12% 0.00%

8. PRINCIPIO DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES LEGALES Y FISCALES. A.- Los estados financieros auditados y sus notas se elaboran conforme a las Normas de Información Financiera Mexicana y se presentan en el órgano de gobierno. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Hemos revisado el reporte de auditoría y las notas de los estados financieros correspondientes al ejercicio contable 2015 y se ha constatado que su elaboración y presentación cumplen con las Normas de Información Financieras Mexicanas. Así mismo ésta fue presentada ante el Patronato de Administración según consta en acta de reunión del 13 de septiembre de 2016.

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Información complementaria El auditor contable emitió la siguiente opinión del informe correspondiente al dictamen fiscal del 2015: “En mi opinión los estados financieros expresan la imagen fiel, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de productos Vivir Bien en Delicias, A.C., al 31 de diciembre de 2015, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera”. B.- La organización presenta sus declaraciones mensuales, anuales e informativas ante la autoridad fiscal. ¿Cumple?

Sí

Comentarios Se ha consultado el informe de la auditoría del ejercicio 2015 y hemos encontrado la acreditación de las obligaciones de la organización, sin encontrar notas específicas de incumplimiento, por lo que se da por cumplido el subprincipio. C.- La contabilidad y la auditoría de estados financieros se llevan a cabo por personas y/o despachos sin vinculación alguna. ¿Cumple?

Sí

Comentarios La organización nos facilitó un escrito libre bajo protesta de decir verdad en que se hace constar que la contabilidad y la auditoría de los estados financieros se llevan a cabo por personas sin vinculación alguna las cuales son: - La contabilidad se llevó a cabo por el área de contabilidad de la organización. - La auditoría se llevó a cabo por el despacho contable Aragón y Socios, S.C. 9. PRINCIPIO DE PROMOCIÓN DEL VOLUNTARIADO. A.- La organización cuenta con voluntarios en sus actividades. ¿Cumple?

Sí

Comentarios La organización nos ha informado por escrito que en el año 2014 contó con 96 voluntarios, en el 2015 con 145 y en actualmente con 93. Perfil del voluntario 1. Administración: estudiante o profesionista de ingeniería industrial, administración, relaciones públicas e institucionales, comunicación, trabajo social. 2. Especialistas y técnicos: estudiante o profesionales en enfermería, auxiliar de enfermería/medicina. 3. Recaudación de fondos: sin estudio, estudiante o profesional, habilidades sociales, capacidad de observación. 4. Actividades recreativas: sin estudio, estudiante o profesional, creativo y activo. 5. Cocina: sin estudio, estudiante o profesional, colaborador y activo. 6. Lavandería: sin estudio o estudiante, amable y colaborador. 7. Jardinería: sin estudio o estudiante. 8. Mantenimiento de áreas comunes: Sin estudios o estudiante.

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B.- La organización define las actividades que pueden realizar los voluntarios. ¿Cumple?

Sí

Comentarios La organización tiene definido qué actividades realizan sus voluntarios y éstas se describen a continuación: 1. Administración: generar estrategias para captar nuevos donantes, presentación de proyectos, búsqueda de convocatorias abiertas para financiar proyectos de desarrollo, forjar ingresos y recaudación de fondos, implementación de acciones para retención de donantes, organización de eventos para la recaudación de fondos, realizar campañas de comunicación y mercadotecnia, seguimiento continuo del funcionamiento de las áreas que conforman la organización y control de insumos. 2. Especialistas y técnicos: brindar cuidado asistenciales de enfermería, mediante diagnósticos, tratamientos y rehabilitaciones, en la organización ofrecer atención hospitalaria a los habitantes del asilo y prevenir enfermedades. 3. Recaudación de fondos: apoyo en la realización de actividades de recaudación de fondos (ventas de boletas, bingos, boteo, entre otros) y propuesta de nuevos eventos para la recaudación de fondos. 4. Actividades recreativas: liderar acciones creativas que involucren a los miembros del asilo, proponer películas para proyectos en cine-club y participar en actividades de teatro, manualidades, danza entre otras. 5. Cocina: clasificar, lavar y acomodar la merma de frutas verdes y pan, acomodar refrigeradores y despensa, apoyar en la preparación de platillos o postres, servir, recoger, entregar charolas de comida a los residentes y apoyo para alimentar a los residentes que no pueden hacerlo por sí solos. 6. Lavandería: clasificar, lavar y acomodar la ropa de los inquilinos del asilo, organizar su área de trabajo, controlar la entrada de ropa a la lavadora, controlar la entrega de ropa limpia a los inquilinos del asilo y calcular los gastos de lavandería. 7. Jardinería: Sembrar y cuidar las plantas, podar el pasto, regar las zonas verdes y dar mantenimiento a los jardines. 8. Mantenimiento de áreas comunes: Cuidar del aspecto físico del asilo. Información complementaria La organización cuenta con un manual de operaciones del voluntariado en el cual se les brinda una introducción a la organización, presentándoles su misión, visión, historia y valores, además describe los perfiles y actividades necesarios a realizar por el voluntariado, sus derechos, responsabilidades, deberes y su código ético. También se les muestran las instalaciones y los diferentes departamentos donde se requiere apoyo de voluntarios.

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III.- EVIDENCIAS UTILIZADAS PARA EL ANÁLISIS - Copia simple del acta constitutiva y de sus modificaciones posteriores. - Copia simple del registro federal de contribuyentes. - Constancia como donataria autorizada. - Organigrama del órgano de gobierno y organigrama operativo. - Currículum vitae de los integrantes del órgano de gobierno. - Escrito libre firmado por el Presidente que declara la inexistencia de relaciones de parentesco entre miembros del órgano de gobierno, ni vinculación con proveedores, socios o aliados de la organización y con organismos vinculados con influencia significativa, del 2011 a la fecha. - Declaración firmada por el Presidente del órgano de gobierno que estipula que ningún miembro recibe pago o compensación por la organización o beneficios económicos directos o indirectos. - Listado con el nombre, apellidos y profesión de los miembros del equipo directivo actual y su antigüedad en la organización así como el currículum vitae del director. - Copia simple de las actas y lista de asistencia de las sesiones del órgano de gobierno de los años 2011, 2012 y 2013. - Copia simple de las actas de Asamblea de los años 2014, 2015 y 2016. - Plan de trabajo para el año 2015 y 2016. - Documento que explica cuáles son los programas y proyectos de la organización para con sus beneficiarios, en qué consisten, a quiénes están dirigidos, su costo, así como los la cantidad de beneficiarios atendidos para cada uno de los programas / proyectos. - Documento que detalla los sistemas de control y seguimiento interno de las actividades de los programas y proyectos y de avances sobre las metas. - Documento que detalla los sistemas de control y seguimiento interno de beneficiarios. - Copia de los informes de dos proyectos realizados por la organización durante el año 2015. - Muestra de materiales que divulgan la misión de la organización, entregados a beneficiarios, colaboradores y público en general. - Muestra de los materiales de comunicación utilizados en la procuración de fondos y entregados a donantes. - Copia o ejemplar del informe anual de actividades del año 2014 y 2015. - Escrito libre en que se detallan los mecanismos de distribución del informe anual a los grupos de personas a quienes se entregan o envían. - Copia de los formatos de presentación de proyectos elaborados en el año 2015 para solicitar apoyo de financiamiento. - Dictamen fiscal de los años 2014 y 2015. - Copia simple de la balanza de comprobación de 2014 y 2015. - Escrito libre, bajo protesta de decir verdad que la contabilidad y auditoría de estados financieros de los años 2014 y 2015 se llevaron a cabo por personas y/o despachos sin vinculación alguna. - Copia simple de los convenios o contratos de los principales proyectos financiados por donantes (públicos y privados) durante el año 2015 que impliquen restricciones sobre la aplicación de los recursos. - Documento que detalla el sistema de control de los donativos etiquetados o de uso restringido. - Copia simple de estados de cuentas de la inversión financiera de diciembre de los años 2014 y 2015. - Presupuesto anual para 2015 y 2016. - Lista con los nombres de las 5 principales fuentes de recursos gubernamentales y o privados para la organización en el año 2015 y 2016. - Documento que describe el perfil del voluntariado requerido en las actividades de la organización. - Documento que explica el programa de voluntariado y las actividades en las que pueden participar.

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