6.1. Formulación Presupuestaria

6.3. Traspasos Presupuestarios Institucionales

6.5. Control Presupuestario en Centro Responsab.

Información Gastos, Ingresos, Proyectos Inversión

6.2. Traspasos Presupuestarios en el Centro de Responsab.

6.4. Control Presupuestario

Informes, Estados Financieros, Comprobantes Contables

6. Presupuesto y Contabilidad

6.8. Generación Comprobantes Contables

6.10. Ingreso No Genérico

Comprobantes Contables, Archivo movimientos bancarios

6.7. Contabilidad General

Plan Presupuestario Consolidado para próximo año, presupuesto traspasado

6.9. Conciliación Bancaria

6.11. Movimiento No Genérico

Informe Conciliación, Ingresos devengados y contabilizados, Gastos devengados y contabilizados

6.2. Traspasos Presupuestarios en el Centros de Responsabilidad 2. Consulta disponibilidad Presupuestaria en el Centro

¿Existe disponibilidad presupuestaria?

Si

No

Acuario

7. Enviar email a Jefe Unidad Ppto.

3. Registra y envia solicitud de Compra

Acuario

Web

Si

Jefe de Centro de Costo 11. Enviar email a Jefe Unidad Ppto. con concepto Acuario

1. Ingresar solicitud de compra Web

Si

10. Consulta con otro centro si tiene ppto. y solicita monto

¿Jefe Centro autoriza traspaso? No

Jefe de Abastecimiento Abastecimiento

4. Recibir y analizar solicitud de compra

Manual

A

Acuario No Si 9. Consultar a Jefe Centro de Resp. por autorización transferencia de presupuesto

Jefe Unidad Control Presupuestario

Autoriza transferencia?

Si

No

Acuario No 5. Revisar presupuesto disponible de Centro de Costo solicitante

Hay ppto disponible?

Si

Aprueba presupuesto para compra?

Acuario

6. Efectuar traspaso presupuestario (presupuesto queda actualizado) Acuario (automático)

No A

8. Leer email y confirmar que existe ppto. en otro concepto en el centro de resp. Manual

¿Existe solicitud de compra enviada?

Si

No Fin

¿Existe Ppto. en el Centro?

Si

Adquisiciones – Solicitud de Compra

6.3. Traspasos Presupuestarios Institucionales

1. Revisar Informes de Ejecución Presupuestaria Acuario

¿Existe diferencia entre Ingresos y Gastos? No

Si

2. Revisar diferencia identificando conceptos presupuestarios

¿La diferencia se produce en los ingresos?

Si

¿Los ingresos están destinados?

No

Acuario

¿Existen ingresos sin destinación?

3. Realizar traspaso presupuestario a los conceptos de gastos específicos

Si

Acuario

No

No 5. Revisar cuenta de Ingresos y Egresos por distribuir

Si

Manual

Jefe Unidad Control Presupuestario

4. Cargar cuenta Ingresos y Egresos por distribuir

No

¿Existen Egresos por cubrir?

Acuario

Si

6. Realizar traspaso presupuestario a los conceptos de gastos deficitarios Acuario

Fin

6.4. Control Presupuestario

1. Revisar informes de Ejecución Presupuestaria

Unidad de Control Presupuestario

Acuario

¿Existe diferencia entre Ingresos y Gastos? No

Si

2. Evaluar hecho financiero que produce diferencia Manual

¿Diferencia producida por Sol.Compra?

No

Traspasos Presupuestarios Institucionales

Si

Traspasos Presupuestarios en el Centros de Resp.

Fin

6.5. Control Presupuestario en Centro de Responsabilidad

Jefe Centro de Responsabilidad

1. Revisar informes de Ejecución Presupuestaria en el Centro Web

¿Esta de acuerdo? Si

No

2. Enviar email a Jefe Unidad Ppto. indicando diferencia Manual

3. Leer email del Jefe del Centro de Respons.

Fin

Manual

Unidad de Control Presupuestario

4. Analizar diferencia reclamada Manual

¿Existe error?

Si

6. Corrige imputación presupuestaria Acuario

No

5. Enviar email a Jefe Centro de Resp. indicando respuesta Manual

6.4. Contabilidad General

1. Ingresar Comprobantes Contables

2. Analizar Comprobantes Contables Ingresado

Acuario

Acuario

Si

¿Comprobante aprobado?

5. Comprobante queda refrendado para ser aplicado y devengado Acuario (automático)

No 4. Modificar comprobante para ser aprobado Acuario

Asistente Contabilidad Contabilidad

7. Emitir Informes y Estados Financieros Acuario

Informes y Estados Financieros

¿Requieren ajustes?

Si 8. Determinar movimientos contables de ajuste Acuario

6.5. Generación Comprobantes Contables

Jefe Unidad Contabilidad

3. Aprobación de Comprobante

6. Comprobante queda contabilizado

Acuario

Acuario

No

9. Emitir Informes y Estados Financieros Finales

10. Analizar Estados Financieros y Cuentas

Acuario

Acuario

Informes y Estados Financ. Finales

Fin

6.5. Generación Comprobantes Contables

1. Analizar Movimientos Contables no genéricos (egreso, traspaso, ingreso)

2. Establecer cuentas a las que se imputa el movimiento

Manual

Manual

Encargado Cuentas Corrientes Contabilidad

¿Nuevo Comprobante?

Si

No

4. Determinar Comprobante Contable para registro

5. Registrar movimiento contable en comprobante

6. Comprobante queda ingresado

Acuario (automático)

Acuario

Acuario

3. Crear nuevo Comprobante contable Acuario

7. Solicitar aprobación a Jefe Contabilidad

Manual

Jefe Unidad Contabilidad

Jefe Unidad – Control Presupuestario

8. Comprobante queda aprobado

10. Generar lógicamente comprobante

Acuario

Acuario

9. Comprometer, devengar y aplicar el presupuesto para movimiento no genérico Acuario

6.4 Contabilidad General

6.6. Conciliación Bancaria (1)

1. Obtener datos de archivo de texto enviado por el Banco

2. Analizar los movimientos de la cartola bancaria contra los movimientos de la Universidad

3. Comparar movimientos registrados en cuentas bancarias con lo reportado por el Banco

Acuario

Acuario

Acuario

¿Comparación ok?

No

6. Verificar con el Banco causa de diferencias Manual

¿Existen Inconsistencias? Si

7. Corregir inconsistencias internas

No

5. Realizar ajustes que correspondan

Acuario

Acuario

Si

Informe Inconsistencias

B

Asistente Contabilidad Contabilidad

4. Emitir Informe de Inconsistencias

9. Estado de Cuenta queda conciliado

10. Emitir Informe de Conciliación

Acuario

Acuario

¿Conciliación aprobada?

A

No

Informe de Conciliación

12. Realizar ajustes

Acuario Acuario 8. Verificar con Banco las inconsistencias causadas por procesam. banco Manual

Jefe Unidad Contabilidad

Si

11. Aprobación de Conciliación y Ajustes

Acuario

B

6.6. Conciliación Bancaria (2)

A

Asistente Contabilidad Contabilidad

¿Hubo ajustes a cuentas?

No

13. Conciliación aprobada sin ajuste Acuario (automático)

Si

14. Conciliación aprobada con ajuste Acuario (automático)

6.5. Generación Comprobantes Contables

6.7. Ingreso No Genérico

Centro de Responsabilidad

1. Enviar orden de factura o cobro del ingreso a Contabilidad Acuario

1. Transferir electrónicamente aportes (becas, crédito)

Terceros (MINEDUC)

Internet

Asistente - Depto Contabilidad

Tesorería - Depto Contabilidad

2. Registrar ingreso no genérico indicando fecha gasto, año pptario, centro responsab., monto, etc. Acuario

5. Generar o asociar el movim. de caja de la orden de cobranza del ingreso no genérico Acuario

3. Generar Orden de Cobranza del ingreso no genérico

4. Devengar el ingreso no genérico

Acuario

Acuario

Fin

6.8. Movimientos No Genéricos

Contabilidad

1. Registrar el movimiento no genérico en el sistema indicando año pptario, centro responsab., monto, cuenta contable, etc. Acuario

2. Generar compromiso pptario

Acuario

3. Devengar y aplicar el movimiento no genérico Acuario

Fin