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6. Presupuesto y Contabilidad
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6. Presupuesto y Contabilidad
6.1. Formulación Presupuestaria 6.3. Traspasos Presupuestarios Institucionales 6.5. Control Presupuestario en Centro Responsab. Información Gastos,
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Esteban Ortiz de Zárate Méndez
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33.5 SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO
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6.1. Formulación Presupuestaria
6.3. Traspasos Presupuestarios Institucionales
6.5. Control Presupuestario en Centro Responsab.
Información Gastos, Ingresos, Proyectos Inversión
6.2. Traspasos Presupuestarios en el Centro de Responsab.
6.4. Control Presupuestario
Informes, Estados Financieros, Comprobantes Contables
6. Presupuesto y Contabilidad
6.8. Generación Comprobantes Contables
6.10. Ingreso No Genérico
Comprobantes Contables, Archivo movimientos bancarios
6.7. Contabilidad General
Plan Presupuestario Consolidado para próximo año, presupuesto traspasado
6.9. Conciliación Bancaria
6.11. Movimiento No Genérico
Informe Conciliación, Ingresos devengados y contabilizados, Gastos devengados y contabilizados
6.2. Traspasos Presupuestarios en el Centros de Responsabilidad 2. Consulta disponibilidad Presupuestaria en el Centro
¿Existe disponibilidad presupuestaria?
Si
No
Acuario
7. Enviar email a Jefe Unidad Ppto.
3. Registra y envia solicitud de Compra
Acuario
Web
Si
Jefe de Centro de Costo 11. Enviar email a Jefe Unidad Ppto. con concepto Acuario
1. Ingresar solicitud de compra Web
Si
10. Consulta con otro centro si tiene ppto. y solicita monto
¿Jefe Centro autoriza traspaso? No
Jefe de Abastecimiento Abastecimiento
4. Recibir y analizar solicitud de compra
Manual
A
Acuario No Si 9. Consultar a Jefe Centro de Resp. por autorización transferencia de presupuesto
Jefe Unidad Control Presupuestario
Autoriza transferencia?
Si
No
Acuario No 5. Revisar presupuesto disponible de Centro de Costo solicitante
Hay ppto disponible?
Si
Aprueba presupuesto para compra?
Acuario
6. Efectuar traspaso presupuestario (presupuesto queda actualizado) Acuario (automático)
No A
8. Leer email y confirmar que existe ppto. en otro concepto en el centro de resp. Manual
¿Existe solicitud de compra enviada?
Si
No Fin
¿Existe Ppto. en el Centro?
Si
Adquisiciones – Solicitud de Compra
6.3. Traspasos Presupuestarios Institucionales
1. Revisar Informes de Ejecución Presupuestaria Acuario
¿Existe diferencia entre Ingresos y Gastos? No
Si
2. Revisar diferencia identificando conceptos presupuestarios
¿La diferencia se produce en los ingresos?
Si
¿Los ingresos están destinados?
No
Acuario
¿Existen ingresos sin destinación?
3. Realizar traspaso presupuestario a los conceptos de gastos específicos
Si
Acuario
No
No 5. Revisar cuenta de Ingresos y Egresos por distribuir
Si
Manual
Jefe Unidad Control Presupuestario
4. Cargar cuenta Ingresos y Egresos por distribuir
No
¿Existen Egresos por cubrir?
Acuario
Si
6. Realizar traspaso presupuestario a los conceptos de gastos deficitarios Acuario
Fin
6.4. Control Presupuestario
1. Revisar informes de Ejecución Presupuestaria
Unidad de Control Presupuestario
Acuario
¿Existe diferencia entre Ingresos y Gastos? No
Si
2. Evaluar hecho financiero que produce diferencia Manual
¿Diferencia producida por Sol.Compra?
No
Traspasos Presupuestarios Institucionales
Si
Traspasos Presupuestarios en el Centros de Resp.
Fin
6.5. Control Presupuestario en Centro de Responsabilidad
Jefe Centro de Responsabilidad
1. Revisar informes de Ejecución Presupuestaria en el Centro Web
¿Esta de acuerdo? Si
No
2. Enviar email a Jefe Unidad Ppto. indicando diferencia Manual
3. Leer email del Jefe del Centro de Respons.
Fin
Manual
Unidad de Control Presupuestario
4. Analizar diferencia reclamada Manual
¿Existe error?
Si
6. Corrige imputación presupuestaria Acuario
No
5. Enviar email a Jefe Centro de Resp. indicando respuesta Manual
6.4. Contabilidad General
1. Ingresar Comprobantes Contables
2. Analizar Comprobantes Contables Ingresado
Acuario
Acuario
Si
¿Comprobante aprobado?
5. Comprobante queda refrendado para ser aplicado y devengado Acuario (automático)
No 4. Modificar comprobante para ser aprobado Acuario
Asistente Contabilidad Contabilidad
7. Emitir Informes y Estados Financieros Acuario
Informes y Estados Financieros
¿Requieren ajustes?
Si 8. Determinar movimientos contables de ajuste Acuario
6.5. Generación Comprobantes Contables
Jefe Unidad Contabilidad
3. Aprobación de Comprobante
6. Comprobante queda contabilizado
Acuario
Acuario
No
9. Emitir Informes y Estados Financieros Finales
10. Analizar Estados Financieros y Cuentas
Acuario
Acuario
Informes y Estados Financ. Finales
Fin
6.5. Generación Comprobantes Contables
1. Analizar Movimientos Contables no genéricos (egreso, traspaso, ingreso)
2. Establecer cuentas a las que se imputa el movimiento
Manual
Manual
Encargado Cuentas Corrientes Contabilidad
¿Nuevo Comprobante?
Si
No
4. Determinar Comprobante Contable para registro
5. Registrar movimiento contable en comprobante
6. Comprobante queda ingresado
Acuario (automático)
Acuario
Acuario
3. Crear nuevo Comprobante contable Acuario
7. Solicitar aprobación a Jefe Contabilidad
Manual
Jefe Unidad Contabilidad
Jefe Unidad – Control Presupuestario
8. Comprobante queda aprobado
10. Generar lógicamente comprobante
Acuario
Acuario
9. Comprometer, devengar y aplicar el presupuesto para movimiento no genérico Acuario
6.4 Contabilidad General
6.6. Conciliación Bancaria (1)
1. Obtener datos de archivo de texto enviado por el Banco
2. Analizar los movimientos de la cartola bancaria contra los movimientos de la Universidad
3. Comparar movimientos registrados en cuentas bancarias con lo reportado por el Banco
Acuario
Acuario
Acuario
¿Comparación ok?
No
6. Verificar con el Banco causa de diferencias Manual
¿Existen Inconsistencias? Si
7. Corregir inconsistencias internas
No
5. Realizar ajustes que correspondan
Acuario
Acuario
Si
Informe Inconsistencias
B
Asistente Contabilidad Contabilidad
4. Emitir Informe de Inconsistencias
9. Estado de Cuenta queda conciliado
10. Emitir Informe de Conciliación
Acuario
Acuario
¿Conciliación aprobada?
A
No
Informe de Conciliación
12. Realizar ajustes
Acuario Acuario 8. Verificar con Banco las inconsistencias causadas por procesam. banco Manual
Jefe Unidad Contabilidad
Si
11. Aprobación de Conciliación y Ajustes
Acuario
B
6.6. Conciliación Bancaria (2)
A
Asistente Contabilidad Contabilidad
¿Hubo ajustes a cuentas?
No
13. Conciliación aprobada sin ajuste Acuario (automático)
Si
14. Conciliación aprobada con ajuste Acuario (automático)
6.5. Generación Comprobantes Contables
6.7. Ingreso No Genérico
Centro de Responsabilidad
1. Enviar orden de factura o cobro del ingreso a Contabilidad Acuario
1. Transferir electrónicamente aportes (becas, crédito)
Terceros (MINEDUC)
Internet
Asistente - Depto Contabilidad
Tesorería - Depto Contabilidad
2. Registrar ingreso no genérico indicando fecha gasto, año pptario, centro responsab., monto, etc. Acuario
5. Generar o asociar el movim. de caja de la orden de cobranza del ingreso no genérico Acuario
3. Generar Orden de Cobranza del ingreso no genérico
4. Devengar el ingreso no genérico
Acuario
Acuario
Fin
6.8. Movimientos No Genéricos
Contabilidad
1. Registrar el movimiento no genérico en el sistema indicando año pptario, centro responsab., monto, cuenta contable, etc. Acuario
2. Generar compromiso pptario
Acuario
3. Devengar y aplicar el movimiento no genérico Acuario
Fin
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