ACTA DE LA SESION EXTRAORDINARIA 002-2010 Celebrada por el Concejo Municipal de Vázquez de Coronado, a las diecinueve horas con quince minutos del 27 de Mayo, 2010, en la Sala de Sesiones de la Municipalidad de Coronado. REG. PROPIETARIOS: PRESENTES Marvin Rodríguez Durán, Greivin Alberto Mora Gómez, Rolando Zamora González, Mireya González Núñez, Krisia María Montoya Calderón, Carlos Rodríguez Murillo, Roger Gerardo Cascante Rodriguez. REG. SUPLENTES: PRESENTES: Iván Jiménez Hidalgo, Mario Enrique Umaña Méndez, Zayda Mayela Granados Monge, Manuel García Murillo, María de los Ángeles Ramos Esquivel, Sonia Lidia Sancho Sibaja, María Gabriela Barboza Vargas. SIND. PROPIETARIOS: PRESENTES: Mary Cruz Villegas Ramírez, Judith Calderón Fonseca. Olga Marta Jara Ulate AUSENTE: Grace Núñez Méndez. Franklin Monge Montero SIND. SUPLENTES: PRESENTES: María de los Ángeles Rodríguez Carmona quien funge como propietaria por ausencia del Sindico Franklin Monge Montero. Luis Roberto Jiménez Salazar. AUSENTE: Laura Ramírez Solís. Se encuentra presente el señor Alcalde Leonardo Herrera Sánchez. Se encuentra presente la Secretaria del Concejo señora Nydya Arroyo Mora. CAPITULO I.-ORDEN DEL DÍA ARTICULO 1) Se da lectura al Orden del Día el cual se somete a votación: Aprobar el Orden del Día, el cual se detalla a continuación: Capitulo I- a efecto que la administración presente a) El POA (Plan Operativo Anual 2010) b) El Plan de Desarrollo Municipal. c) El Plan de Desarrollo Cantonal. d) El presupuesto para el 2010. 2- Esta presentación la realice el departamento responsable de la Planificación Municipal, con el fin de poder evacuar las posibles dudas. Capítulo III. Clausura. Solicita el Alcalde Municipal, dedicar un minuto de silencio por el fallecimiento del Sr. Gilberth Antonio Santos Román hermano de dos compañeros del Plantel Municipal, los señores Santos Román Brenes y Juan Román Brenes. ACUERDO 2010-006-01: El Concejo Municipal de Vázquez de Coronado, extiende las más sentidas condolencias, por el fallecimiento del Sr Gilberth Antonio Román Brenes hermano de los compañeros Santos Román Brenes y Juan Román Brenes Señor, le habéis concedido el reposo eterno. Hágase vuestra santa voluntad. ACUERDO. Cuenta con siete votos afirmativos. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO.

Se procede con la aprobación del Orden del Día:

ACUERDO EXT-2010-002-02: Conocimiento por parte de la administración de los siguientes puntos: a) El POA (Plan Operativo Anual 2010) b) El Plan de Desarrollo Municipal. c) El Plan de Desarrollo Cantonal. d) El presupuesto para el 2010. 2- Esta presentación la realice el departamento responsable de la Planificación Municipal, con el fin de poder evacuar las posibles dudas. Se aprueba el Orden del Día, según se detalla: Capitulo I-. Capítulo III. Clausura. ACUERDO. Cuenta con siete votos afirmativos. ARTICULO I) Presentación por parte del Lic. Oscar Ureña, Contralor Interno y de la Lic. Midey Jaen Rosales, Analista Financiera: a) El POA (Plan Operativo Anual 2010) b) El Plan de Desarrollo Municipal. c) El Plan de Desarrollo Cantonal. d) El presupuesto para el 2010. Indica el Alcalde Municipal: Para cumplir con lo consignado en el acuerdo municipal para convocar a esta Sesión Extraordinaria, les voy a presentar a los funcionarios municipales que están presentes y que van a llevar a cabo la presentación, así como otros funcionarios que nos acompañan para evacuar cualquier duda que se presente en el área en que ellos dirigen, en esta Municipalidad: Lic. Oscar Sánchez Carvajal, Director Administrativo, Lic. Esmeralda Acuña, Jefe de Recursos Humanos, Lic. Midey Jaen Rosales, Analista Financiera, Lic. Oscar Ureña Huertas, Contralor Interno. Ing. Alfreedo Zeledón, Gestor de Desarrollo Territorial. Procede el Lic. Oscar Ureña, Contralor Interno: Ante una solicitud de ustedes mediante una moción, entendimos que querían conocer con respecto a algunos planes que existen en la Municipalidad y conocer algo básico del presupuesto municipal, como ir tomando fuerza en el conocimiento de estas materias, sin embargo hemos tratado de hacer una síntesis para que ustedes tengan los conceptos básicos y el presupuesto, como uno empieza antes de hacer un presupuesto, primero haciendo un plan, me toca iniciar la parte de planes.

PARA ADMINISTRAR UNA INSTITUCIÓN PÚBLICA SE DEBE:

• • • • •

PLANIFICAR ORGANIZAR INTEGRAR DIRIGIR CONTROLAR

Atribuciones del Concejo Municipal según art. 13 • a. Fijar la política y prioridades del desarrollo municipal…incorporación de la perspectiva de género y el enfoque de derechos humanos

Atribucionesdel Concejo Municipal según art. 13 K. Aprobar el Plan de Desarrollo Municipal y el PAO…con base en su programa de gobierno e incorporando en el la diversidad de necesidades e intereses de la población para promover laigualdad ylaequidad de género. Estos planes constituyen la base del proceso presupuestario…

5

RESUMEN DELPLAN DEDESARROLLO MUNICIPAL POSEEUNA VISIÓN DE DESARROLLO MUNICIPAL, BASADA EN SEISGRANDES ÁREASESTRATÉGICASA MENCIONAR: GESTIÓN DEDESARROLLO MUNICIPAL DESARROLLO ECONÓMICO LOCAL RESPONSABILIDAD AMBIENTAL DESARROLLO SOCIAL ORDENAMIENTO DELTERRITORIO INFRAESTRUCTURA PÚBLICA.

CONTIENEINFORMACIÓN IMPORTANTECOMO POREJEMPLO: Mantenimiento Vial La red vial de Vázquez de Coronado está compuesta por un conjunto de caminos nacionales y cantonales que permiten la movilización de vehículos y peatones dentro y fuera del cantón. Se conecta con los cantones de: Moravia por los sectores de La Trinidad y La Palma. Goicoechea por los sectores de Ipís y Vista de Mar. RedNacional: Ruta nacional 102: km(San Antonio) Ruta nacional 216: km(San Isidro – Cascajal) Ruta nacional 307: km(San Pedro-Platanares) Ruta nacional 220: km(Calle Carrillo Ruta internacional 32: km Redcantonal Extensión: 174 km SegúnInventario de Caminos al 2007

DIAGNÓSTICO INSTITUCIONAL MUNICIPAL Este diagnóstico fue elaborado de forma participativa por los siguientes miembros de la Municipalidad: alcalde, asistente del alcalde, directores de departamentos y encargados de oficinas. Se utilizó el análisis FODA por ser una herramienta útil que permite conocer las fortalezas y debilidades del municipio, así como las oportunidades y amenazas que se presentan en el entorno, proporcionando los insumos necesarios para apoyar el proceso de planificación estratégica.

RESUMEN POA 4 PROGRAMAS • ADMINISTRACIÓN • SERVICIOS COMUNALES • INVERSIONES • PARTIDASESPECÍFICAS

MARCO TEÓRICO • MISIÓN • VISIÓN • POLÍTICAS • OBJETIVOS

OBJETIVOS-METAS Y MECANISMOS DE MEDICIÒN PROGRAMA I • 67%Metas de Objetivosde Mejora 33%Metas de ObjetivosOperativos 18 Metas formuladaspara el programa

PROGRAMA II • 44%Metas de Objetivosde Mejora 56%Metas de ObjetivosOperativos 25 Metasformuladaspara el programa

DISTRITO 1 POA-PRESUPUESTO PARTICIPATIVO LA COMUNIDAD DEFINE SUS PRIORIDADES A TRAVÈS DEL CONSEJO DE DISTRITO AMPLIADO. SE ELABORAN PROYECTOS DE NIVEL O,1,2 Y 3. SE PRIORIZAN LOS PROYESCTOS SE FINANCIAN ALGUNOS A TRAVÈS DE LA MUNICIPALIDAD Y SE REMITEN OTROS AL GOBIERNO CENTRAL Y A ORGANISMOS INTERNACIONALES.

DISTRITOS 3-4-5

DISTRITO 2

ES IMPORTANTE INVITAR A LOS REGIDORES A PARTICIPAR

18

EJEMPLOS DE PROYECTOS POR NIVELES NIVEL 3: INSTALACION DE GRAMILLA ARTIFICIAL Y PISTA SINTETICA EN EL ESTADIO MUNICIPAL EL LABRADOR DE SAN ISIDRO DE VAZQUEZ DE CORONADO, SAN JOSE DE COSTA RICA, AMERICA CENTRAL PROYECTO: MUNICIPAL (E INSTITUCIONES LOCAL), GOBIERNO CENTRAL ( Y SUS INSTITUCIONES), GOBIERNO INTERNACIONAL

NIVEL 2: APERTURA DE COLEGIO TECNICO PROFESIONAL DE CORONADO. PROYECTO: MUNICIPAL+ GOBIERNO CENTRAL

NIVEL 1: ASFALTADO CALLE PATIO DE AGUA PROYECTO: MUNICIPAL A SOLICITUD DE LOS VECINOS

NIVEL 0: PRESTAMO DE BACK HOC PARA LIMPIEZA DE ZONA COMUNAL EN MONTSERRAT PROYECTO COMUNAL CON APORTE EN EQUIPO MUNICIPAL 20

Artículo 94.- CÓDIGO MUNICIPAL En la primera semana de julio, los Concejos de Distrito deberán presentar una lista de sus programas, requerimientos de financiamiento y prioridades, basados en el Plan de desarrollo municipal. De conformidad con las necesidades municipales, el Concejo, incluirá los gastos correspondientes en el presupuesto municipal.

Artículo 95.________________________________________________ El alcalde municipal deberá presentar al Concejo, a más tardar el 30 de agosto de cada año, el proyecto de presupuesto ordinario. Los proyectos do presupuestos extraordinarios o de modificaciones externas, deberá presentarlos con tres días de antelación al Concejo para ser aprobados.

Artículo 96.El presupuesto municipal ordinario debe ser aprobado en el mes de setiembre de cada año, en sesiones extraordinarias y públicas, dedicadas exclusivamente a este fin.

ELENTORNO CAMBIA CONSTANTEMENTE YLOSPLANESDEBEN AJUSTARSEA ESOS CAMBIO. LA ERA CAMBIA /GEO

SAN JOSÉ

CORONADO

COSTA RICA

SER HUMANO

MUNICIPALIDAD

EL MUNDO

EL UNIVERSO CON MAS DE 10,000 MILLONES DE GALAXIAS 23

IMPORTANTECAMBIO EN COSTA RICA: RECIENTE LEYGENERALPARA ELFORTALECIMIENTO DELOSGOBIERNOSLOCALES Expediente N.º 17.297 DICTAMENUNÁNIMEAFIRMATIVO 17 de noviembre de 2009 CUARTALEGISLATURA (Del 1º de mayo de 2009 al 30 de abril de 2010) SEGUNDO PERÍODO DESESIONESORDINARIAS (Del 1º de setiembre al 30 de noviembre de 2009) 

“Ley general de transferenciade competenciasdel Poder Ejecutivo a lasmunicipalidades”, (anteriormente denominado: Ley general para el fortalecimiento de los gobiernos locales”), tramitado bajo el expediente 17.297, publicado en La Gaceta N.º 53 de 17 de marzo de 2009.

“LOSSUSCRITOSDIPUTADOS, INTEGRANTES DELA COMISIÓN ESPECIALPERMANENTE DE ASUNTOSMUNICIPALESYDESARROLLO LOCALPARTICIPATIVO, RINDIERON DICTAMEN UNÁNIME AFIRMATIVO SOBRE EL PROYECTO”

Esta propuesta legislativa busca el fortalecimiento de los gobiernos locales mediante la transferencia de recursos del Presupuesto de Ingresos y Gastos de la República, así como el traslado de competencias administrativas que le competen al Poder Ejecutivo a las municipalidades, contribuyendo de esta manera al proceso de descentralización territorial del Estado Costarricense.

CONSTA DE 7 CAPÍTULOS

Sobre la reforma al artículo 170 de la Constitución Política ELARTÍCULO 170 DE NUESTRA CONSTITUCIÓN POLÍTICA FUE REFORMADO PARCIALMENTE MEDIANTE LEY 8106 DEL3 DE JUNIO DEL 2001, EN CUYA VIRTUD SE ASIGNA, PRESUPUESTARIAMENTE A LAS MUNICIPALIDADES, UN PORCENTAJE QUE NO SERÁ INFERIOR AL10%DE LOSINGRESOSORDINARIOS, QUE SE DETERMINARÁ DE MANERA PROGRESIVA, EN RAZÓN DE UN 1.5%ANUAL, HASTA COMPLETAR EL MENCIONADO 10%. SIN EMBARGO, PARA QUE ESOSMONTOS ANUALESSE MATERIALICEN, LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEBE APROBARUNA LEY QUE INDIQUE CUÁLESSON LASCOMPETENCIASQUE SE DEBEN TRASLADAR A LASCORPORACIONESMUNICIPALES. MIENTRASESTO NO SUCEDA, NO SE LE ASIGNARÁN LOSFONDOSA LOS MUNICIPIOS, PUESELCONSTITUYENTE SUPEDITÓ LA ASIGNACIÓN DE FONDOSA LA TRANSFERENCIA DE COMPETENCIASDELPODER EJECUTIVO A LOSGOBIERNOSLOCALES.

Exclusión tema extraterritorialidad EN SEGUNDO LUGAR, ALDISCUTIR ELTEMA DE LA EXTRATERRITORIALIDAD, LA DECISIÓN FUE ELIMINARLO DELPROYECTO PUESPODRÍA TENER ROCESCON NUESTRA CONSTITUCIÓN POLÍTICA. EN EFECTO, EN ELINCISO 5 DELARTÍCULO 4 DELPROYECTO SE ESTABLECÍA QUE ELTERRITORIO DEL CANTÓN NO SERÍA ELLÍMITE DEL EJERCICIO DECOMPETENCIASNI PARA LA INVERSIÓN DE FONDOS PÚBLICOSMUNICIPALESNECESARIOSPARA ELCUMPLIMIENTO DE SUSFINES. ESDECIR, UNA MUNICIPALIDAD PODRÍA INVERTIR FONDOSEN OTRO TERRITORIO MUNICIPAL E INCLUSO EJERCER COMPETENCIASEN OTRASMUNICIPALIDADES. ESTO PODRÍA VULNERAR LO DISPUESTO EN ELARTÍCULO 169 CONSTITUCIONAL, EN ELSENTIDO DE QUELOSMUNICIPIOS SOLO PUEDEN EJERCER SUSCOMPETENCIASEN ELTERRITORIO EN ELCUAL EJERCEN SU JURISDICCIÓN, LO CUALCONSTITUYE, EN TODO CASO, LA RAZÓN DESER DE LAS MUNICIPALIDADES. TAMBIÉN, Y EN RELACIÓN CON ESE PRINCIPIO DEEXTRATERRITORIALIDAD, SE ENFATIZÓ ELHECHO DE QUE, UNA VEZQUE LA TITULARIDAD DELASCOMPETENCIASSEA ASUMIDA PORLA MUNICIPALIDAD, MEDIANTE CONVENIO SUSCRITO ALEFECTO, PODRÁ SER ASUMIDA CON LOSOTROSGOBIERNOS LOCALESO CON OTRASINSTITUCIONESPÚBLICAS, PARA CUMPLIRFINESLOCALES, REGIONALES O NACIONALES. ADEMÁS, ESASCOMPETENCIASPODRÁN SER EJERCIDASTAMBIÉN MEDIANTE LAS FEDERACIONES MUNICIPALES.

De igual manera se estableció quede los fondos recibidos, los gobiernos locales destinarán los

recursos necesarios para financiar una estructura operativa mínima de funcionarios y profesionales, atendiendo las recomendaciones de la autoridad presupuestaria, que les permita cumplir con sus obligaciones y con las disposiciones de esta ley. En general, se hacen cambios al capítulo de

participación ciudadana y algunas de las reformas al Código Municipal, con el fin de ajustarlasal nuevo texto propuesto.

Manifiesta el Regidor Rolando Zamora González: En primer lugar, felicitar al Lic. Oscar Ureña, me parece que ha hecho una excelente síntesis con base en lo que hemos leído, hay algunos aspectos que me interesa conocer, al cerrar su exposición nos informaba que el Plan se evalúa cada seis meses. ¿quién lo evalúa?. Manifiesta el Lic. Oscar Ureña: La Contraloría General de la República le pide a la Administración que defina un responsable en este caso como yo tengo el área de planificación a mi cargo, me toca hacer la evaluación, meta por meta se analiza cuánto se ha gastado, verifica la parte de gasto financiero y la parte real, si un proyecto dice que se gasto toda la plata, y no está el proyecto, la parte real no va con la parte económica, ó talvez si el proyecto se hizo con una donación externa y no se tocó el dinero, muchas veces la parte financiera con la parte real no coinciden, uno tiene que verificar esa parte y dar la rendición de cuentas a la Contraloría, se hace mediante una entrevista con el responsable de la meta, y al final se pone el grado de cumplimiento de las metas, y hace un reporte al Alcalde y al Concejo Municipal, por lo general si no se cumplió es porque tal vez el proceso de licitación fue apelado ó que el dinero entró muy tarde. Indica el Regidor Rolando Zamora González: Usted diseña, planifica y evalúa, nadie le ayuda a evaluar. Manifiesta el Lic. Oscar Ureña: La Contraloría nos da un machote de cómo hacer la evaluación, pero si algún jefe no responde, pasamos el dato a nuestros superiores, de que tiene que estar la información porque hay que remitirla a la Contraloría, esa es la parte en que ayuda el Alcalde, en solicitar que se cumpla con los formularios, que se contesten las consultas, pero la parte de machote de la evaluación la hace la Contraloría.

El Lic. Oscar Sánchez, Director Administrativo, indica: Para ampliar un poco más la respuesta del Lic. Oscar Ureña, el Plan Anual Operativo así como el Presupuesto es un trabajo en conjunto del Despacho del Alcalde junto con todos los directores, se suma a ello las directrices que el Concejo emite en algunos campos, y no es que Don Oscar lo haga solo, y lo analice y lo califique, es parte del Plan de Trabajo, el Presupuesto es el Plan Económico, ó el plan en números del PAO. Consulta el Regidor Rolando Zamora González: Según escuche en julio los síndicos presentarían sus planes. Al respecto le informa el Lic. Oscar Ureña: Sus proyectos principalmente, a ellos se les dio una capacitación de cómo elaborar un proyecto, durante cinco sábados para explicarles los formularios, y ellos tendrán que presentar proyectos en julio para ser considerados por el Concejo Municipal y se tendrá que decidir cuáles son municipales y cuáles se elevan al gobierno ó a organismos internacionales. La Sindica Marycruz Villegas, agrega: Los Consejos de Distrito si están llevando a cabo los consejos de distrito ampliados, por lo menos en San Antonio para la última partida específica se invitaron a las asociaciones, inclusive a la Junta Administrativa del Colegio nuevo, y entre todos decidimos donde usar la partida, esto depende también de lo que se asigne por distrito, en el caso de San Antonio, casi siempre el presupuesto es bastante bajo, cuatro ó cinco millones, y no se puede plantear un proyecto muy grande, sino por etapas, primera ó segunda etapa, porque el presupuesto es bastante bajo, en el caso de Cascajal es un poco más porque eso depende de la medición que se hace con respecto a los índices de desarrollo social. Consulta de nuevo el Regidor Rolando Zamora: si entendí bien la Sindica Marycruz informa que se le asigna un presupuesto, y el Lic. Oscar Ureña dice lo contrario, que se planifica y con base en la planificación se asigna un presupuesto, siento que hay dos posiciones diferentes. Indica al respecto el Lic. Oscar Sánchez: Generalmente los síndicos manejan varios presupuestos, ó varias asignaciones de dinero, puede ser dineros del gobierno central que se les gira, ó de gobiernos internaciones, es una forma de cómo se le dice a cada uno de los distritos que se les va a asignar tanto monto de los dineros que se están girando, y también a la hora de hacer la estimación del presupuesto, a lo interno se da una proyección de cuánto podría ser lo que se va a invertir en cuanto a obras, a los síndicos y al Concejo Municipal se le indica cuál es la proyección que se podría manejar, es de ahí que los síndicos tienen que hacer la labor de llevar el presupuesto participativo a la comunidad, y que los vecinos puedan escoger si hacen un proyecto macro ó varios. Manifiesta el Alcalde Municipal: Estas partidas específicas son las que asigna el Gobierno Central a las Municipalidad y en el 2007 fueron catorce millones de colones, en el 2008 fueron diecisiete millones y para el 2009 diecinueve millones, y lo que llevamos del 2010 nos asignaron cerca de los veintiún millones de colones, distribuidos en los distintos distritos del Cantón, siendo las sumas más altas para los distritos de Cascajal y San Rafael, con base en el índice de pobreza. Sin embargo, del 2007 a la fecha hemos recurrido a otras instancias para que el gobierno de la república nos asignara importantes recursos, el año pasado el despacho de la Alcaldía gestionó la suma de doscientos millones de colones para poder construir una sede nueva para la Cruz Roja, nos otorgaron setenta millones de colones y los ciento treinta millones restantes son para reparar parques municipales en los diferentes distritos del Cantón para construir áreas deportivas y

recreativas, aquí hemos tenido una coordinación constante con el distrito que fue más beneficiado que es Patalillo, con la suma de sesenta millones de colones, y en conjunto con el profesional responsable ya estamos desarrollando los proyectos para reparar estos parques municipales. Para este año está por publicarse el Decreto Ejecutivo por gestiones del despacho de la Alcaldía de otros doscientos millones más, de los cuales sesenta millones son para el Estadio Municipal El Labrador, para obras complementarias como camerinos y gradería, y ciento cuarenta millones para desarrollar proyectos de reparación de caminos en los diferentes distritos del Cantón, esto en coordinación con la Junta Vial Cantonal. Hace uso de la palabra la Lic. Midey Jaen Rosales, Analista Financiera: Voy a exponer dos presentaciones, una que es una inducción teorica acerca del presupuesto y la otra presentación que es la parte numérica del presupuesto de este año.

Municipalidad de Vázquez de Coronado

INDUCCIÓN AL PRESUPUESTO

Presupuesto Presupuesto es la previsión de gastos e ingresos para un determinado lapso de tiempo, por lo general un año. Es el instrumento operativo que expresa, en términos financieros, el Plan Operativo Anual, el cual debe estar en concordancia con el Plan de Desarrollo Municipal y el Plan de Gobierno del Alcalde.

Principios Presupuestarios • Programación: Selección y ordenamiento por categorías (programas, actividades y proyectos). • Previsión: Percepción anticipada de los ingresos y gastos. • Equilibrio: Balance entre ingresos y egresos. • Universalidad: Inclusión de todos los elementos que deben incorporarse en el mismo. • Unidad: Todos los ingresos deben constituir un fondo único.

Principios Presupuestarios • Especificación: Señalar con precisión sus fuentes y clasificación. • Periodicidad: Debe tener un periodo definido. • Claridad: Debe ser claro para los diferentes usuarios. • Exactitud: Debe ser verás. • Publicidad: Una vez aprobado debe ser conocido por quienes lo ejecutan, controlan y evalúan y estar disponible a los interesados.

Otros Conceptos Presupuestarios • Clasificadores: Instrumentos que ordenan las distintas cuentas de ingresos y egresos, en forma uniforme. • Especificación: Señalar con precisión sus fuentes y clasificación. • Eficiencia: Relación entre los recursos ejecutados y la prestación de servicios u obras. • Gasto corriente: Erogación por compra de bienes y servicios no capitalizables. • Gasto de capital: Erogación para la inversión real financiera o indirecta (capitalizable).

Formulación del Presupuesto El presupuesto debe realizarse tomando en cuenta dos aspectos importantes que son la base: 1. Cuáles van a ser las fuentes de financiamiento

INGRESOS 2. Como determinar las necesidades de gastos:

EGRESOS

Formulación del Presupuesto INGRESOS

Estimación de Ingresos: • Se realizan con base a estimaciones matemáticas, financieras y estadísticas. • Se realizan proyecciones para el año siguiente. • La metodología para determinar dichos montos la realiza cada Municipalidad y por cada renta en particular. • Los cálculos de ingresos incluirán la totalidad de los recursos y no podrá ser rebajado ningún concepto que no tenga justificación técnica o legal. • Se deberá respetar el Clasificador de los Ingresos del Sector Público.

Formulación del Presupuesto INGRESOS

CLASIFICADORES Los clasificadores se realizan : • Según la naturaleza: Ingresos corrientes, Ingresos de Capital y de Financiamiento. • Según la voluntad: Ingresos obligatorios o voluntarios. • Según el servicio: Ingresos por prestación de servicios. • Según el origen: Ente, órgano o persona que lo proporciona.

Formulación del Presupuesto INGRESOS

•

Ingresos Corrientes Ingresos Tributarios (IBI, Patentes y otros) Ingresos No tributarios (Servicios, multas y otros) Transferencias corrientes (COSEVI, IFAM)

•

Ingresos de Capital Venta de Activos Recuperación de Obras Transferencias de capital (Hacienda, IFAM y otros)

•

Financiamiento

Financiamiento interno Financiamiento externo Recursos de vigencias anteriores (Superávit)

Formulación del Presupuesto EGRESOS

PROCESOS: • Solicitud de información a cada unidad administrativa, Concejo Municipal, Auditoría, Consejos de Distrito, e Instituciones. • Se formulan los programas en cumplimiento con los principios presupuestarios. • Se analizan las propuestas, planes y proyectos; se integran y consolidan en un solo documento. • Una comisión administrativa constituida y dirigida por el Alcalde, analiza las propuestas y realiza los ajustes necesarios para guardar el equilibrio financiero. • Se somete el presupuesto a aprobación Municipal.

Formulación del Presupuesto EGRESOS

Determinación de los egresos: • Se determinan los gastos por remuneraciones: verificando la relación de puestos; y otros factores que inciden en la determinación de dichos gastos, como son; anualidades, prohibiciones, excedentes, vacaciones, suplencias, tiempo extraordinario y cargas sociales. • Se determinan los gastos operativos: servicios, materiales y equipos. • Se incluyen los gastos fijos: Transferencias a Órganos e Instituciones (fondo de parques nacionales, juntas educ) • Se definen las deudas: Inclusión del servicio de la deuda en cada servicio o proyecto. • Se determinan fondos en reserva para posibles incrementos salariales y previsiones legales.

Formulación del Presupuesto EGRESOS

CLASIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO A NIVEL DE PROGRAMA I. II. III. IV.

Dirección y Administración General Servicios Comunales Inversión (Proyectos) Partidas Específicas

Formulación del Presupuesto EGRESOS CLASIFICADORES: Para los egresos existen clasificadores que son exigidos para la inclusión el SIPP (Sistema de Presupuestos Públicos-CGR), estos son: Clasificador por Objeto del Gasto del Sector Público: Incluye un detalle pormenorizado de cada gasto según el tipo de gasto que se pretende, limita el accionar de la Municipalidad (partidas, grupos y subpartidas). Clasificador Institucional del Sector Público: Clasifica cada una de las instituciones según el sector a que pertenecen; Gobierno Central, Instituciones y Gobiernos Locales. Clasificador Económico del Gasto del Sector Público: Clasifica resumidamente las cuentas según las características económicas (gastos corrientes, gastos de capital)

TIPOS DE PRESUPUESTOS

• PRESUPUESTO ORDINARIO • PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS • MODIFICACIONES INTERNAS

MUNICIPALIDAD DE VÁZQUEZ DE CORONADO PRESUPUESTO ORDINARIO • Definir la estimación de los ingresos y egresos probables para la gestión anual de la Institución. • Requiere de la aprobación de la Contraloría. • Cumplir con los principios presupuestarios, especialmente con el de equilibrio financiero. • Debe ser presentado por el Alcalde al 30 de agosto de cada año. • Aprobarse por mayoría absoluta del Concejo Municipal, en sesiones Extraordinarias exclusivas para este fin. • Ratificar en firme la aprobación en sesión ordinaria (2/3 partes).

RESUMEN DE PRESUPUESTO TIPO PRESUPUESTO ORDINARIO

TRÁMITE Inicial.

APROBACIÓN CGR

Rige todo el año.

PRESUPUESTOS Aumenta Ingresos, EXTRAORDINARIOS y Egresos

CGR

rige el resto del año.

MODIFICACIONES INTERNAS

Ajustes, rebaja y aumenta egresos, vigente después de aprobada (una modificación por mes)

CONCEJO

El Regidor Roger Cascante, consulta: sobre las modificaciones administrativas, a qué se referían y por qué fueron eliminadas.

Aclara la Lic. Midey Jaen Rosales: Las modificaciones administrativas, más que todo modificaba egresos por grupo de egresos, talvez ahora que vamos a ver el presupuesto nos vamos a dar cuenta lo que es un grupo de egresos, son remuneraciones, materiales y suministros, la Contraloría las eliminó porque se estaban dando a nivel institucional un exceso de modificaciones administrativas, y como una forma de limitar a las instituciones se dijo, que solamente las modificaciones internas, las administrativas las eliminó por completo.

PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2010 APROBADO POR LA CGR

¢ 2.114.479.770,06

2

GASTO ADMINISTRATIVO

PRESUPUESTO ORDINARIO - AÑO 2010

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

ADMINISTRACIÓN GENERAL

AUDITORÍA

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN PORCENTAJE DEL GASTO DE ADMINISTRACIÓN RESPECTO AL PRESUPUESTO AÑO 2010 PRESUPUESTO ORDINARIO AÑO 2010

AÑO 2010

510.153.569,40

44.126.783,80

554.280.353,20

26,21% 2.114.479.770,06

3

INGRESOS VRS EGRESOS

PRESUPUESTO TOTAL - AÑO 2010 INGRESOS

Ingresos Ingresos Corrientes Ingresos de Capital Financiamiento

EGRESOS Egresos por Programas I- Administración II- Servicios Comunales

Presupuesto Total Año 2010 3.236.297.634,94 1.975.579.514,06 186.463.641,00 1.074.254.479,88 Presupuesto Total Año 2010 3.236.297.634,94 799.142.257,84 1.455.241.570,84

III- Inversiones

550.747.992,63

IV- Partidas específicas

431.165.813,63

Diferencia Ingresos/Egresos

0,00

5

PRINCIPALES FUENTES DE INGRESO PRESUPUESTO TOTAL - AÑO 2010

Principales fuentes de Ingresos

Impuesto de Bienes Inmuebles Impuesto sobre Construcción Licencias profesionales, comerciales y otros Impuesto de Timbres

Presupuesto Total Año 2010

566.824.000,00 54.161.000,00 229.540.000,00 56.561.000,00

Recolección de Basura

521.511.000,00

Limpieza de Vías

258.032.000,00

Mantenimiento de Parques y Zonas Verdes

109.979.000,00

Multas, Sanciones, Remates y Confiscaciones

38.805.000,00

Intereses Moratorios

48.546.000,00

Recursos Ley 8114 Total principales fuentes de Ingresos

150.908.553,00 2.034.867.553,00

6

EGRESOS POR GRUPO

PRESUPUESTO TOTAL – AÑO 2010 Presupuesto Total Año 2010

Por Grupo de Egresos

Remuneraciones

1.241.916.495,95

Servicios

299.425.889,56

Materiales y suministros

286.009.758,45

Intereses y comisiones

42.633.695,40

Bienes duraderos (maquinaria, equipo y mobiliario)

921.712.489,70

Transferencias corrientes

268.412.226,07

Transferencias de capital

30.380,00

Amortización

27.580.338,00

Cuentas especiales (Reservas incremento salarial, reservas legales, incapacidades y otros) Total

148.576.361,81 3.236.297.634,94

7

SERVICIO DE LA DEUDA RESPECTO AL PRESUPUESTO TOTAL - AÑO 2010 Créditos adquiridos con el IFAM  Recolectores de basura  Retroexcavador (caminos y calles)  Catastro Rural

TOTAL

Porcentaje respecto al Presupuesto Total 2010

Saldo deuda al 30/04/2010 ¢ 96.977.628,77 ¢ 30.391.034,73 ¢ 13.919.447,40 ¢141.288.110,90

4.37% 8

Consulta el Regidor Roger Cascante: Teníamos una restricción de hasta un 40%, para el porcentaje de servicio de deuda existe alguna restricción ó es puramente financiero la restricción, no existe un tope por la Contraloría.

Al respecto manifiesta la Lic. Midey Jaen: la capacidad máxima de endeudamiento debe ser un 20% como máximo según lo manifestó en su oportunidad el Sr. Franklin Zamora, exdirector financiero. En lo que es la deuda tenemos que pensar que las finanzas de la municipalidad sean sanas, primer que tengamos capacidad de pago, ver el flujo de caja de cada proyecto, cada vez que se pide un empréstito siempre se hace al acreedor un flujo de caja para ver si realmente va a haber efectivo para pagar esa deuda, uno debe de sacar una relación de endeudamiento para ver cuánto corresponde respecto a los ingresos. El Lic. Oscar Sánchez, Director Administrativo, agrega: Como lo explicaba la Lic. Midey Jaen, la deuda que tenemos nosotros es básicamente con el IFAM, siempre que nosotros vamos a solicitar algún empréstito, tenemos que generar una serie de insumos que ellos nos piden para que hagan un análisis de la capacidad de endeudamiento nuestro y de la capacidad de pago. El Regidor Rolando Zamora indica: Me gustaría conocer uno de los rubros que están presentados, que se llama participación ciudadana donde se ha asignado un millón de colones. Al respecto manifiesta la Lic. Midey Jaen: Es el programa dos de la compañera Giselle Castro, y no se encuentra presente para que nos informe, sin embargo el Lic. Oscar Ureña aclara, es la meta número uno, que se fijo el Alcalde para que se lleven diez encuentros ciudadanos que permitan establecer en coordinación con proyectos determinados, la idea es hacer reuniones en distintas comunidades, es un encuentro con grupos organizados del Cantón, la idea es hacer cinco en el primer semestre y cinco en el segundo. Solicita el Regidor Rolando Zamora que le informe sobre el rubro que indica que se han aplicado tres millones de colones para disminuir la morosidad. Al respecto el Lic. Oscar Sánchez le informa: este es un rubro que se ha destinado para distintas estrategias para combatir la morosidad, puede ser la realización de mupis, de perifoneo, para contratar una empresa para llamadas, es un dinero que se destina para tomar acciones al respecto. Sobre un monto de ¢147 millones consulta el Regidor Rolando Zamora, para accesibilidad y equidad de género, en qué consiste esta cantidad de dinero. Sobre esta consulta indica el Lic. Oscar Sánchez, es toda la sumatoria de lo que es el área de desarrollo social, incluye parquímetros, oficina de la mujer, policía municipal, hay metas genéricas donde tenemos que incluir todo lo que es el gasto, ahí se va a sumar todo lo que son salarios, suministros, inversión, adquisición de bienes y servicios, va contemplado todo el funcionamiento. Consulta el Regidor Rolando Zamora: Hay 17 procedimientos para el Concejo que tiene un presupuesto por 57 millones, en qué consiste. Informa el Lic. Oscar Sánchez: Se contempla en este rubro la cantidad aproximada de sesiones que se van a hacer en el año, las ordinarias junto con las extraordinarias, parte de este procedimiento es la asistencia de ustedes a sesión municipal y ese rubro es para pago de dietas y gastos de la secretaria del Concejo, y un asesor legal que está asignado.

Consulta el Regidor Rolando Zamora: Sobre un monto de 214 millones, asignado para un concepto de obligaciones jurídicas y transacciones. Al respecto le informa el Lic. Oscar Ureña: Recuerden que cuando se hace un presupuesto, lo primero que se debe cumplir es con las obligaciones jurídicas, compromisos adquiridos, sentencias judiciales, indemnizaciones a empleados, cualquier compromiso jurídico que exista una obligación es lo primero que debe tomar en cuenta, salarios y luego obligaciones donde hay sentencias. Consulta el Regidor Rolando Zamora: Hay un rubro que se repite varias veces y que dice: Otras prestaciones a terceras personas, y esas terceras personas no me calzan en la estructura municipal. Aclara la Lic. Esmeralda Acuña, Jefe de Recursos Humanos: Esto es el rubro que se da por incapacidad del funcionario, es lo que se paga y no sale de sueldos fijos, tiene que ser un código aparte, y se paga a los funcionarios que estén incapacitados por enfermedad ó por accidente. Nuevamente el Regidor Rolando Zamora, consulta: Hay un millón y medio en alquiler de edificios y terrenos, la municipalidad está pagando alquileres. Indica el Alcalde Municipal: Se presupuestó esa suma porque al principio de año y durante varios años se estuvo alquilando un local en el edificio costado de la municipalidad, para albergar la oficina de la mujer y familia, ya logramos terminar la remodelación del edificio municipal y ya tenemos esa oficina en la parte baja del edificio y ese dinero tendremos en su momento que modificarlo para inyectarlo a otra cosa. Manifiesta el Regidor Rolando Zamora: Lo que no encontré es un monto para la celebración que vamos a tener en noviembre, no sé si es que está encubierto en alguna de esas palabras ó es que no está presupuestado, ó se está manejando de otra manera. Aclara el Alcalde Municipal: Aquí todo es transparente, me disculpa porque usted muchas veces utiliza algunos términos que dejan en duda que estamos escondiendo algo, y no estamos escondiendo nada, hay un programa que está incluido en el programa de desarrollo humano que es el de educativos y culturales, y la idea de inyectar recursos para la celebración del centenario es con presupuesto municipal únicamente para alquilar algún equipo, en ese programa hablamos de un renglón que se llama alquiler de equipo y mobiliario, no solo el centenario, sino el 15 de setiembre, y la idea es que el financiamiento de la celebración del centenario se de por otra vía con la conformación de una Asociación Cívica Coronadeña que es la que se está encargando de organizar la celebración del centenario del Cantón. Consulta el Regidor Rolando Zamora: En conclusión Sra. Midey Jaen, usted me podría decir que las finanzas de la Municipalidad están en perfecto orden, bien encaminadas. Manifiesta la Srta. Midey Jaen: Procuramos al máximo llevar un orden en todos los programas, y un control, el presupuesto es un trabajo de todo un equipo de todas las áreas que estamos comprometidas, usted lo ve como cada uno de nosotros hemos ido abarcando cada una de las inquietudes, procuramos en su mayoría que no haya déficit, y no lo hemos tenido hasta el momento, esto es un buen indicio que las finanzas van bien, procuramos que vayan bien, hemos tenido superávit.

Agrega al respecto el Lic. Oscar Sánchez, Director Administrativo: No puedo quedarme callado ante el comentario que usted hace, y le agradezco que sea valiente, porque en los últimos días mucha gente inescrupulosa se escudan bajo seudónimos y bajo una computadora, hacen correos ficticios y mandan información cuestionando gente honorable y gente honrada, quiero agradecerle que haya tenido la valentía de decirlo, porque por lo menos cuando a mí me llegan ese tipo de correos, y por dicha no tengo tiempo para verlos, usted se está llevando una información clara del equipo de trabajo que está al frente administrando esta institución, existe un comportamiento del contribuyente de Vázquez de Coronado en su forma de pagar los tributos y podemos mostrar un historial de cómo se comporta el pendiente, el 31 del mes que le compete el presupuesto se dispara, pero tiene todo un comportamiento durante esos tres meses de cómo va bajando, no le voy a mentir que el 31 de cualquier cierre es alarmante ver la morosidad, pero si usted ve el comportamiento ve como baja y se mantiene en un nivel y se mantiene una forma de pago, yo si quisiera decirles que aquí hay gente muy ligera y muy vaga que tiene tiempo para muchas cosas, aquí hay gente responsable y nosotros somos funcionarios que debemos año a año dando una declaración ante la Contraloría General de la República, yo les agradezco a ustedes que no se dejen llevar por la gente vaga que no tiene oficio, aquí las puertas de nuestras oficinas siempre van a estar abiertas para que en el momento que ustedes lo deseen puedan venir y preguntarnos la información que nosotros nunca les vamos a dar una información errónea, aquí nosotros no estamos al servicio ni del Alcalde ni de ustedes, estamos al servicio del pueblo de Coronado. El Regidor suplente Manuel García Murillo consulta: ¿en cuanto a remuneraciones, que porcentaje representa?. Le informa al respecto el Lic. Oscar Ureña: Es importante aclarar que la Contraloría General de la República nos está pidiendo hace varios años que se incluya todo esto en el CIPP, y a partir de este año nos están pidiendo que se incluya el PAO, y esa va a ser información que la Contraloría pone a disposición de todos los contribuyentes. Indica el Lic. Oscar Sánchez, Director Administrativo: Para responderle al Regidor Manuel García, existen varios tipos de remuneraciones, que son subpartidas que se ponen en el presupuesto y tiene que ver básicamente con los salarios que reciben los trabajadores, remuneraciones básicas son sueldos para cargos fijos, sueldos para jornales ocasionales, servicios especiales, sueldos a base de comisión y suplencias, hay otra subpartida que se llama remuneraciones eventuales y esto es el pago de tiempo extraordinario, recargo de funciones, disponibilidad laboral, compensaciones por vacaciones y dietas. Indica la Lic. Midey Jaen Rosales: las remuneraciones representan el 38% respecto al presupuesto total, quisiera aclarar esto es una presentación muy breve respecto al presupuesto, porque traer hoy para explicarles cómo se compone el presupuesto es sumamente amplio, tal vez lo pueden ver para la presentación en setiembre, no es algo que se pueda explicar en un sólo día. Indica el Regidor Greivin Mora: Quisiera agradecerle a la Lic. Midey Jaen Rosales, porque algo conozco de finanzas, y las veces que hemos pedido algo de esta municipalidad lo hemos tenido, las veces que hemos pedido algún informe para la Comisión de Hacienda y Presupuesto lo hemos tenido, la vez que nos sentamos a conversar con la Lic. Midey Jaen nos hizo hasta un análisis prueba de acido, que tal vez algunos no entiendan, pero a mí me concretó mucho la información

que quería, quisiera agradecerle porque con esta exposición suya se siente uno alagado de ver una exposición de una profesional como usted, quisiera agradecerle que nos haya ilustrado de esa forma, que haya sido tan explícita, y por dicha tenemos en esta municipalidad profesionales que nos puedan aclarar las dudas de todos los demás. Indica la Presidenta Municipal, Lic. Krisia María Montoya Calderón: Muchas Gracias, a todos, sabemos que ya están fuera de sus horas laborales, pero les agradecemos mucho a todos por su colaboración.

CAPITULO III. - CLAUSURA ARTICULO 3): Al no haber más asuntos que tratar finaliza la Sesión Extraordinaria 001 a las veintiún horas con treinta minutos del jueves 27 de Mayo, 2010.

Sra. Krisia María Montoya Calderón Presidenta Municipal

Sra. Nydya Arroyo Mora Secretaria del Concejo Municipal

En caso de objeciones a la presente Acta, ver correcciones en el Acta Ordinaria 003