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NOTAS DE CARÁCTER GENERAL N1. NATURALEZA JURIDICA, FUNCION SOCIAL, ACTIVIDADES QUE DESARROLLA N1.1. Naturaleza Jurídica El Conjunto Residencial Santa Sofía II Sur constituido como propiedad horizontal bajo Escritura Pública No. número cinco mil cuatrocientos sesenta y tres (5.463) de fecha Treinta (30) de Diciembre del año dos mil cuatro (2004) otorgada en la Notaría Veintitrés (23) del Círculo de Bogotá D.C., y modificada mediante la Escritura Publica 647 del 25 de Febrero de 2005 de la Notaria 23 de la ciudad de Bogotá D.C.

N2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES N2.1. Aplicación del Marco Conceptual de la Contabilidad Para la preparación y presentación de los estados contables del Conjunto Residencial Santa Sofía II Sur se rige en todo el ciclo contable cuyos parámetros apuntan a las normas y procedimientos contables del Decreto 2649 de 1993, Ley 675 de 2001, Decreto 624 de 1989 (Estatuto Tributario). El marco conceptual se fundamenta en la normatividad propia de los conjuntos residenciales de propiedad horizontal, así como en el resultado de un proceso tendiente a homogeneizar los sistemas de información financiera, económica y social, con el fin de contribuir a la toma de decisiones y a la evaluación y control de la gestión de la administración.

N2.2. Aplicación de Normas y Procedimientos El Conjunto Residencial Santa Sofía II Sur para todos los efectos contables se rige por las normas técnicas relativas al reconocimiento y revelación de los hechos económicos, financieros y sociales, lo mismo que la presentación de información y estados contables establecidos por parte de la Asamblea General. Del mismo

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modo reconoce y revela los hechos económicos con sujeción a las normas y procedimientos establecidos por la norma contable y la ley 675 de 2001. N2.3. Registro oficial de libros de contabilidad y documentos soportes Los estados contables han sido preparados a partir de los registros de contabilidad que se llevan en pesos colombianos y sus saldos son el fiel reflejo de los Libros Oficiales de la empresa, los cuales se encuentran debidamente custodiados por la administración. Los hechos económicos se encuentran realizados e incorporados a través del Sistema de Información Helisa. Los Libros Oficiales Contables generados por el Conjunto Residencial, son el Libro Mayor y Balances, el Libro Diario Oficial y el Inventario y Balance los cuales se encuentran en forma impresa y los Libros Auxiliares generados por el Sistema de Información Financiera se encuentran en forma magnética.

N3. LIMITACIONES DE ORDEN ADMINISTRATIVO A pesar que la administración viene adelantando un proceso de depuración de cartera y conciliación de los deudores, aun se registran saldos pendientes de aclarar por lo tanto este rubro esta susceptible de ajuste.

N4. POR CORRECCION DE ERRORES DE EJERCICIOS ANTERIORES Tratándose de algunos de los cambios más representativos en la información contable del Conjunto al cierre de Diciembre 31 de 2010, se encuentra lo correspondiente al registro en la cuenta 417010 “Ingresos Operacionales” en cuantía total de $76.087.000.oo pesos, afectando en esta proporción el resultado del ejercicio teniendo en cuenta que en las vigencias anteriores los ingresos por concepto de cuotas de administración se registraban en el momento de su recaudo, obviando el sistema de acusación en cuentas de balance. Igualmente se reclasifica el registro de las cuentas que orden correspondiente a las cuotas de administración por cobrar registradas en la cuenta 8395 “Cuentas de Orden Acreedoras” con una contrapartida en la cuenta 9395 “Cuentas de Orden Acreedoras por el contrario”, a la cuenta del activo 1345 “Cuentas por Cobrar Ingresos por Cobrar” con su correspondiente contrapartida en la cuenta 3705 “Utilidades o Excedentes Acumulados”.

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NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 1. EFECTIVO El efectivo o disponible de la empresa al cierre contable de Diciembre 31 de 2010, esta compuesto por las cuentas 1105 Caja Principal, 1110 Bancos, 1120 Corporaciones y 1125 Fondos con un saldo total de $943.056,oo presentando un incremento de $97.808,oo equivalentes al 17.44% con relación al mismo corte del año inmediatamente anterior. No sobra mencionar que los saldos reportados en las cuentas Bancos y Corporaciones se encuentran en proceso de conciliación ya que no ha sido posible obtener por ningún medio la totalidad de los extractos bancarios más aun cuando existen cuentas que se encuentran en cabeza de administradores anteriores. Los recursos apropiados para el Fondo de Imprevistos en lo transcurrido de la vigencia 2010, ascendieron a $736.820,oo, el cual no presenta saldo de vigencias anteriores, donde se presume que por este concepto no existía registro alguno. Estos recursos a la fecha no se encuentran depositados en una cuenta bancaria de acuerdo a lo establecido por la ley. NOTA 2. DEUDORES Los Deudores del conjunto están representados en cuotas de administración, cuotas extraordinarias y arrendamiento de espacios; igualmente se registran los anticipos por compra de bienes y servicios y faltantes de dinero de periodos anteriores y cuyo saldo al cierre de la vigencia es de $116.721.847,oo, presentando una disminución de $24.404.499,43 que corresponde a un 17.29% con respecto al mismo corte de la vigencia 2009. CONCEPTO

SALDO

ANTICIPOS CUOTAS ADMINISTRACION CUOTA EXTRA DE JACQUELINE CHARA CUOTA EXTRA IVAN MUÑOZ SANCIONES Y MULTAS DEUDORES VARIOS FALTANTES Dirección: Página Web:

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200,000 60,125,703 760,000 8,367,500 1,978,000 8,413,782 Teléfono: Email: Páginas:

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TOTAL

79,844,985

No sobra mencionar que en lo que tiene que ver con las cuotas de administración y las cuotas extraordinarias se viene adelantando un proceso de depuración de saldos. Igualmente los recursos que recibió la administración por concepto de cuota extraordinaria Iván Muñoz y Jacqueline Chara, se relacionan a continuación ya que deben estar disponibles para ejecutar las obras de las cuales fueron objeto. CONCEPTO CUOTA RECAUDO CUOTA IVAN MUÑOZ RECAUDO CUOTA JACKELINE CHARA TOTAL

SALDO 3,632,500 836,000 4,468,500

Se aclara que a la fecha la administración cancelo la totalidad de la deuda de la señora Jackeline Chara y abono la suma de $4.900.000,oo al señor Iván Muñoz dando cumplimiento a lo establecido en cada una de las dos conciliaciones.

NOTA 3. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO El Conjunto efectúa el registro de sus Propiedades, Planta y Equipo, calculando su depreciación por el método de línea recta, de acuerdo con la naturaleza de los bienes, siguiendo la metodología establecida en el Plan General de Cuentas. La administración entrego inventario de bienes físicos encontrados, con el animo de tener un control sobre los mismos y se evidencio que en el inventario de bienes no se encontró la motobomba de propiedad del conjunto. Por lo tanto, se solicito a la administración el respectivo avaluó técnico para el correspondiente registro. Este rubro cierra el corte Diciembre 31 de 2010 con un saldo neto de $1.120.523,oo.

NOTA 4. INTANGIBLES (Licencias) Se registra en esta cuenta el valor correspondiente a la licencia del sistema de información contable Helisa, el cual una vez verificados los registros contables no se evidencia amortización alguna desde su registro inicial. Para la vigencia 2010 se registra una amortización de $213.444.oo, para un periodo 5 años de igual valor.

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NOTA 5. PASIVO Este rubro cierra con un saldo de $15.337.172,oo presentando un aumento de $1.924.014,oo con respecto al año inmediatamente anterior equivalente al 14.34%. Se refleja los saldos pendientes de pago a la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN por concepto de retenciones practicadas en vigencias anteriores, los cuales ha sido imposible cancelarlos por la liquidez actual del conjunto. CONCEPTO

SALDO

HONORARIOS SERVICIOS TECNICOS SERVICIOS DE VIGILANCIA RETENCIONES POR PAGAR ACREEDORES VARIOS SALARIOS POR PAGAR INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO IVAN MUÑOZ TOTAL

1,200,600 706,500 1,669,600 3,583,668 736,320 78,484 262,000 7,100,000 15,337,172

NOTA 6. INGRESOS Los ingresos del conjunto están integrados por las cuotas con que contribuyen los copropietarios residentes o arrendatarios para sufragar las expensas necesarias, a través de cuotas ordinarias o extraordinarias y aquellos que se obtienen por la explotación económica de los bienes comunes, como es el caso de garajes salones comunales. Los ingresos que se causaron durante la vigencia 2010 ascienden a la suma de $99.864.999,oo y se encuentra distribuidos así:

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CUENTA 41701001 41701002 41701005 41701010

NOMBRE CUENTA CUOTAS DE ADMON CUOTAS EXTRAS FONDO DE IMPREVISTOS SANCIONES Y MULTA TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

VALOR 72,895,680 20,000 736,320 2,435,000 76,087,000

42100501 42201001 42201002 42201003 42650101 42650102 42950701 42959501

INTERESES PARQUEADEROS MOTOS PARQUEADEROS CARROS ALQUILER SALON COMUNAL INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES DEPURACION AUXILIOS DIVERSOS - OTROS TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

13,600 3,034,000 5,975,000 450,000 5,516,032 1,058,893 55,000 675,474 16,777,999

TOTAL INGRESOS 2010

92,864,999

Los registros en la cuenta Ingresos de ejercicios anteriores, corresponden a los ajuste que se han realizado a en gran proporción por efectos de depuración a la cartera los cuales son solicitados por la administración.

NOTA 7. GASTOS Los gastos totales registrados por el conjunto durante la vigencia 2010 ascienden a la suma de $79.852.277,oo donde los gastos operacionales ascienden a la suma de $75.740.081,oo; y los rubros más representativos son: Vigilancia $34.066.800,oo, Administración $9.416.667,oo y Aseo $6.737.750,oo entre otros. Por otra parte, los gastos no operacionales ascendieron a la suma de $4.112.196,oo, destacándose los gastos de Ejercicios Anteriores en cuantía de $3.309.290,oo, que obedecen principalmente a los ajuste generados por la depuración de cartera que se adelanta. A continuación se detallan los distintos conceptos del gasto:

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CUENTA 51101001 51102501 51109501 51109502

CONCEPTO HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS HONORARIOS

51202501 ARRENDAMIENTOS 51309501 51350501 51350502 51351001 51352501 51353001 51353501 51353502 51354001 51355001 51400501 51409501 51451001 51451002 51451003 51451004 51451501 51456001 51501001 51509501 51509502 51509503 51601001 51601501 51651001 51952501 51952502 51953001 Dirección: Página Web:

SEGUROS SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS SERVICIOS GASTOS LEGALES GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ADECUACION E INSTALACION ADECUACION E INSTALACION ADECUACION E INSTALACION ADECUACION E INSTALACION DEPRECIACIONES DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES DIVERSOS DIVERSOS DIVERSOS

NOMBRE CUENTA

VALOR

REVISOR FISCAL ASESORIA JURIDICA ADMINISTRADOR CONTADOR EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION OTROS SEGUROS Y POLIZAS ASEO VIGILANCIA SERVICIOS TEMPORALES SERVICIO DE AGUA ENERGIA ELECTRICA SERVICIO TELEFONO RECARGAS CORRE PORTES Y TELEGRAMAS TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS GASTOS NOTARIALES OTROS GASTOS LEGALES ARREGLOS PISOS PAREDES PUERTAS MANTENIMIENTO TANQUES

3,157,667 1,327,000 9,416,667 2,520,000 240,000 72,000 6,737,750 34,066,800 25,000 382,860 4,285,960 564,280 20,000 11,000 226,473 54,738 205,360 3,357,800 65,000

ARREGLO JARDINES

685,957

ARREGLOS TUBERIAS Y CA¥ERIAS

620,059

MOTOBOMBAS

368,000

CA¥ERIAS

464,000

ARREGLOS DE ORNAMENTACION

180,000

INSTALACION DE VIDRIOS

139,000

INSTALACION DE LAMPARAS Y BOMBILLOS

30,000

ARREGLOS ELECTRICOS

119,000

MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA LICENCIAS ELEMENTOS DE ASEO ELEMENTOS DE CAFETERIA UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS

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53151501 53151502 53152001 53953001 53959501

DIVERSOS DIVERSOS DIVERSOS DIVERSOS TOTAL GASTOS OPERACIONALES GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS DIVERSOS GASTOS DIVERSOS TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

COMBUSTIBLES TAXIS Y BUSES CASINO Y RESTAURANTE INDEMNIZACIONES POR DA¥OS A TERCEROS DIVERSOS BOMBILLOS FERRETERIA DIAS ESPECIALES

30,000 506,400 19,700 172,000 803,727 131,100 1,215,091 707,000 75,740,081

GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES

1,669,100

DEPURACION

1,640,190

RETENCIONES ASUMIDAS FONDO DE IMPREVISTOS OTROS GASTOS DIVERSOS

46,363 736,320 20,223 4,112,196

TOTAL GASTOS AÑO 2010

79,852,277

JAIRO RUIZ MORENO Contador T.P. 140697-T

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