ANEXO 1 MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO

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1 INTRODUCCION Honorables y respetados diputados, a continuación se presenta un análisis de la situación financiera del Departamento del Quindío, de acuerdo con los componentes financieros que integran el marco fiscal de mediano plazo, previsto en el artículo 5º de la ley 819 de 2003, instrumento financiero que se debe presentar a título informativo a esa Honorable Corporación, junto con el proyecto de presupuesto para la vigencia fiscal de 2008 De conformidad con la Ley 819 de 2003 las entidades territoriales tienen la responsabilidad de elaborar su marco fiscal de mediano plazo, con un horizonte de evaluación de 10 años. La administración departamental en cabeza de su Secretaría de Hacienda elaboró este documento en donde se plasma la situación fiscal y financiera del departamento y se estiman unas proyecciones que se construyeron sobre un escenario discreto y ajustado a la realidad. Así mismo, se realizan las proyecciones de los principales indicadores de ley establecidos en las leyes 358 de 1997, 617 de 2000 y 819 de 2003. Dentro de la normatividad aplicable en las políticas de ajuste fiscal que adelantan las Entidades Territoriales, se encuentra la Ley 819 de 2003 denominada de responsabilidad y transparencia fiscal, la cual se manifiesta a través de la obligatoriedad de preparar un Marco Fiscal de Mediano Plazo, como un instrumento de planeación financiera de la entidad territorial. La Constitución Política organizó al Estado colombiano bajo la forma de República unitaria, descentralizada, con autonomía de sus entidades territoriales las cuales las ejercen en el marco legal establecido por el Congreso de la República. A partir de 1997, se desarrolla una política de ajuste fiscal para las entidades territoriales, las cuales presentaban para la época un severo desbalance en sus finanzas, ocasionado por el excesivo endeudamiento, el crecimiento desbordado de sus gastos de funcionamiento, el lastre de sus pasivos pensiónales y la ineficiencia en la prestación de los servicios de salud y educación. La política de ajuste fiscal se inicia con la expedición de la Ley 358 de 1997, la cual determina la forma de calcular la capacidad de endeudamiento de las entidades territoriales, estableciendo indicadores de solvencia y de sostenibilidad para atender el servicio de la deuda con la oportunidad pactada en los respectivos contratos de endeudamiento. Esta disposición es de obligatoria observancia en la programación presupuestal Los municipios para atender los compromisos originados en los programas de gobierno insertados por mandato legal en los respectivos Planes de Desarrollo generaron un creciente volumen de cuentas por pagar, desatando demandas, embargos y acciones de tutela. Para atender los crecientes pasivos, se expide una tercera ley de ajuste fiscal, por medio de la cual se permite reestructurar los pasivos a favor de la entidad territorial, es el objetivo final de la Ley 550 de 1999, se requiere observar el crecimiento de las cuentas por pagar en los respectivos balances 7

financieros y determinar si se puede hacer un acuerdo de pago, o en su defecto reestructurar sus pasivos en los término de la Ley. Una cuarta norma de ajuste fiscal, la Ley 617 de 2000, establece que los gastos de funcionamiento de la administración central, deben ser financiados con los ingresos corriente de libre destinación y su monto, depende de la correspondiente categorización municipal. El ajuste obliga a obtener un ahorro corriente para que con ella el municipio pueda atender el pago de su deuda pública, financie pasivos y si se quiere adelante programas de inversión. La crisis de financiamiento de los servicios de educación y salud, fueron atendidos con una quinta ley de ajuste fiscal, la ley 715 de 2001. Esta cambió la forma de financiar los citados servicios al pasar de montos por sector a una capitación que financia solo prestación efectiva del servicio, al pagar por niño matriculado y persona pobre atendida. Lo cual obliga a un severo ajuste fiscal en la prestación de los citados servicios. Por último, se tiene la ley 819 de 2003 de responsabilidad fiscal, la cual se manifiesta a través de la obligatoriedad de preparar un Marco Fiscal de Mediano Plazo, como un instrumento de planeación financiera de la entidad territorial. Dicho marco fiscal no es aprobado por el concejo, pero si es obligatoria su presentación, por ser el respaldo técnico del presupuesto anual. La proyección es a diez años y se debe ajustar cada año según los resultados fiscales. Prepara a las autoridades locales, en la atención oportuna de los problemas fiscales por tener siempre una proyección futura realizada por el gobierno. Se entiende, que la programación presupuestal tiene como soporte legal, las leyes de ajuste fiscal relacionados con anterioridad y a su vez con las normas orgánicas de presupuesto expedidas por las entidades territoriales bajo la autorización expresada en el Decreto 111 de 1996. Esperamos que este documento oriente las decisiones que en materia financiera han caracterizado al departamento como eficiente en el manejo de sus finanzas.

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2. ASPECTOS GENERALES DE LA GESTIÓN PRESUPUESTAL Y FINANCIERA La gestión financiera del Departamento esta bajo la responsabilidad de la Secretaria de Hacienda Departamental, la cual a través de su estructura organizativa, da cumplimiento a las metas y cometidos trazados en los planes de acción consecuentes con el Plan de Desarrollo Departamental. El control Presupuestal se enmarca dentro de las regulaciones normativas generales del Estatuto Orgánico de Presupuesto compilado mediante el Decreto 111 de 1996, habiéndose adoptado un estatuto Departamental en la materia según la Ordenanza 041 de 1996. Por su parte, el artículo 2 Decreto 359 de 1995, estableció que la Dirección de Presupuesto será el ente encargado de comunicar a cada órgano que está involucrado en el presupuesto las metas anuales mensualizadas de pago para la preparación y conformación del PAC, con base en las políticas financieras establecidas por el Codefis. Luego de las cuotas asignadas a cada órgano, éstos preparan sus respectivos programas de erogaciones en forma mensualizadas, de acuerdo con sus prioridades y requerimientos. En relación con las partidas de inversión involucradas en el PAC, trabaja de manera coherente el Departamento Administrativo de Planeación y la Secretaria de Hacienda. La Dirección Financiera a través de la Tesorería debe consolidar el PAC, con base en las propuestas presentadas por cada órgano incorporado en el presupuesto, y verificará el cumplimiento de las metas financieras. De existir diferencias, realizará los ajustes respectivos. El PAC definitivo debe ser comunicado a esta Dirección y a cada órgano. La Secretaria de Hacienda, por intermedio de la Tesorería, es el organismo encargado de efectuar los giros para el pago de los compromisos aprobados por el Consejo Departamental de Política Fiscal Codefis, a través del Programa anual mensualizado de caja. La Tesorería Departamental para efectuar el giro debe consultar siempre el estado o situación de fondos, de tal manera que no se realicen gastos con deficiencia de recursos; así mismo, ejerce acciones de política económica ante situaciones coyunturales de inestabilidad económica. La inversión pública que se realiza en el Departamento responde a las metas trazadas en el Plan de Desarrollo que es la base para la programación de la misma, teniendo en cuenta los alcances obtenidos en las vigencias anteriores y el cumplimiento de los objetivos, se distribuyen los techos de inversión por cada una de las Estrategias que conforman el Plan.

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3. PLAN FINANCIERO La primera herramienta para desarrollar un eficiente sistema presupuestal, es elaborar el Marco Fiscal de Mediano Plazo, y como pieza fundamental de este sistema se encuentra el Plan Financiero, que permite guiar la gestión presupuestal en un periodo mínimo de 10 años, estableciendo los cupos máximos de ingresos, gastos y financiamiento para que las decisiones fiscales basen en elementos técnicos, bajo una mayor responsabilidad, garantizando la sostenibilidad fiscal del departamento. El Plan Financiero es un instrumento de planificación financiera de mediano plazo para la administración Departamental. Se origina en una evaluación del comportamiento de los ingresos y gastos departamentales, teniendo en cuenta las fuentes y usos de los recursos. Su evaluación permite la proyección del posible escenario futuro de las finanzas. El Plan financiero permite ser ajustado cada vez que se presenten condiciones económicas que tengan un impacto directo sobre el comportamiento de los ingresos, los gastos y la deuda del Departamento. El esquema del plan financiero tiene como ingresos totales los ingresos corrientes y los fondos especiales, que sumados se comparan con os gastos totales , conformados por los gastos corrientes ( funcionamiento e intereses de la deuda pública ), y los gastos de capital ( inversión),. De la comparación puede resultar un ahorro o un desahoro. El ahorro indica solvencia para pagar las amortizaciones de la deuda. El plan financiero es concebido como un instrumento de planificación y gestión financiera del sector público, que tiene como base las Operaciones Efectivas de las entidades, para ello, tomará en consideración las previsiones de ingresos, gastos, déficit y su financiación compatibles con el Programa Anual de Caja y las Políticas Cambiaria y Monetaria. En este capítulo se definen las previsiones de ingresos, gastos, superávit/déficit y su financiación que deberán hacerse compatibles con el Programa Anual de Caja de la vigencia 2008. Igualmente, se proyectan las metas máximas de ingresos y gastos a efectuarse durante el período las cuales servirán de base para elaborar el presupuesto, el Plan Operativo Anual de Inversiones, y el Programa Anual de Caja del departamento. Para este análisis se tomo como base los lineamientos metodológicos establecidos por el Departamento Nacional de Planeación, es decir con el establecimiento de un formato de plan financiero equivalente al formato de operaciones efectivas para el periodo de análisis de las vigencias 2000-2006, incorporando la presente vigencia (2007), las bases del proyecto de presupuesto 2008 (ver cuadro 1) y las proyecciones hasta el año 20016. De manera consecuente se realizaron los análisis de tasas de crecimiento, participaciones bajos cifras reales, es decir, descontando el componente inflacionario. Para las proyecciones se utilizaron algunos supuestos macroeconómicos como la tasa de inflación, y el comportamiento (tendencia) de las principales rentas y gastos. 10

3.1 INGRESOS Al final de la vigencia 2006 el departamento del Quindío registró ingresos totales por $154.890 millones, de los cuales cerca del 23.8% correspondieron a ingresos tributarios, el 2.3% a trasferencias de la nación, el 8.3% a ingresos no tributarios, el 5.6% a monopolio, 54.2 a transferencias del SGP, demarcando una alta dependencia de este recursos y la importancia de esta fuente de financiación. Los ingresos corrientes del departamento corresponden al 32.1% ($49.717 millones) del total de ingresos. De manera puntual, los ingresos tributarios del Departamento, en el periodo 2000–2006 a precios constantes de 2006 pasaron de $31.482 millones en 2000 a $36.802 en 2006, con una tasa promedio de crecimiento del 2.9% a lo largo del periodo (Ver. Grafico 1. Ingresos Tributarios 2000-2006). Este crecimiento presentado en términos reales de los ingresos tributarios ha venido incrementándose especialmente en los últimos años (2005 y 2006) en donde el recaudo tributario ha aumentado, mejorándose la perspectiva financiera del departamento, particularmente en la recaudación de recursos propios y en especial el recudo por cerveza. Gráfico 1. INGRESOS TRIBUTARIOS 2000-2006 Grafico 1 EVOLUCION DE LOS PRINCIPALES INGRESOS TRIBUTARIOS 20002006

EVOLUCION DE LOS PRINCIPALES INGRESOS TRIBUTARIOS

14,000,000,000

Impuesto Sobre Vehiculos Automotores Impuesto de Registro

12,000,000,000

Impuesto al Consumo de Licores Cerveza

VALORES

10,000,000,000

8,000,000,000

Cigarrillos y Tabaco 6,000,000,000

Sobretasa a la gasolina Estampillas

4,000,000,000

MONOPOLIO

2,000,000,000

Sobretasa al ACPM 20 06 TA D O

20 05 EJ EC U

TA D O

20 04 EJ EC U

TA D O EJ EC U

TA D O

20 03

20 02 EJ EC U

TA D O EJ EC U

TA D O EJ EC U

EJ EC U

TA D O

20 00

20 01

-

Fuente: Secretaría de Hacienda Departamental

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Los principales ingresos propios del departamento son cerveza, cigarrillo, estampilla, monopolio, registro y licores. El impuesto al registro se incremento al pasar de 2005 al 2006 en 13.7%, al pasar de un recaudo efectivo de $ 4.300 millones a $ 4.890 millones, el ingreso por cerveza fue del 6.8%, al pasar de $ 9.392 millones a $ 10.029 millones en el 2006 , cigarrillo y tabaco con una participación del , 9.2%, al pasar de $ 5.693 millones a $ 6.215 millones, el ingreso por estampilla fue del 18.4%, correspondiente a $ 4.698 millones del 2005 a $ 5.663 millones, el ingreso por vehículos paso de $ 5.004 millones en el 2005 a $ 5.081 en el 2006, correspondiente a un incremento del 1%, siendo uno de los ingresos que en menos proporción creció. En términos generales todos los ingresos crecieron en términos reales en los dos últimos años, en mayor proporción el impuesto al registro y la estampilla prodesarrollo. En cuanto a los ingresos tributarios se ha presentado un crecimiento (6.6%) en términos reales , al pasar del año 2005 con $ 34.511 millones al año 2006 con $ 36.802 millones de pesos , aumentando en $2.290 millones, siendo el impuesto al registro y la estampilla quienes generaron las tasas mas altas de crecimiento, sin querer de cir que son los ingresos mas importantes . Por su parte los fondos especiales estuvieron representados por dos fuentes importantes: los recursos del Sistema General de Participaciones de Educación y Salud; las primeras que incrementaron su monto de $61.233 a $68.922 millones entre las vigencias 2005 a 2006 y equivalentes a un crecimiento del 12.6% en términos reales. Por otro lado, la otra fuente en importancia (Salud) aumentó $12.262 millones el monto presentado en 2005 a $ 14.666 millones, con una tasa de crecimiento equivalente a 19.6%. Los recursos del SGP son los ingresos más importantes del departamento y equivalen al 54.2% de los ingresos totales del departamento. El comportamiento de los ingresos en el consolidado 2000 al 2006 tuvieron un crecimiento real, promediando los 6 años de la siguiente manera: El total de los ingresos corrientes decreció en términos reales en (-8.9%), siendo los años mas críticos el 2001/2000 con un ( -27.3 ) y 2002/2001, con una caída del ( 34.4, este aspecto Representado principalmente por una reducción de los ingresos no tributarios, entre ellos el mas representativo ,Monopolio. 3.2 GASTOS Los gastos totales del departamento a precios constantes de 2006, pasaron de $150.746 millones en el 2000 a cerca de $135.510 de millones en 2006, con un decrecimiento promedio del (-1.0%), siendo en los años 2002/2001 y 2003/2002, donde se reflejaron las mayores reducciones al pasar la inversión de $ 121.000 en el año 2001a $ 85.296 millones en el año 2002, para el 2003 cae aún mas con $ 71.715 millones. Los gastos de funcionamiento del departamento disminuyeron en el periodo al pasar $35.023 millones en 2000 a cerca de $26.707millones en 2006, los cuales 12

representaron en promedio a lo largo del periodo cerca del 3.8%, del total de gastos. Los gastos de personal disminuyeron en el periodo al pasar de $ 22.248 millones en el 2000, a $ 9.705 millones en el 2006, correspondiente a una disminución a lo largo del periodo de ( - 12.2% ), siendo uno de las disminuciones mas representativas, los gastos generales han presentado un comportamiento estable a lo largo de este mismo periodo al no presentar incrementos significativos El servicio de la deuda disminuyo a lo largo del periodo 2000/2006, al pasar del año 2000 con $ 5.532 millones a $ 2.605 millones en el 2006, una reducción promedio del ( -6.3% ), otro rubro que presento una reducción significativa en el periodo 2000/2006 fueron las transferencias de nomina al pasar de $ 10.507 millones en el 2000 a $ 2.275 en el 2006, que significa una reducción promedio a lo largo del periodo del ( 13.1% ), debido a la reforma administrativa. Por otra parte dentro de los parámetros analizados encontramos que el ítem que mas ha crecido a lo largo de este periodo son las transferencias corrientes, al pasar de $ 1.860 millones del año 2000, a $ 13.004 millones en el 2006, mostrando un crecimiento significativo a gastos constantes, cerca del 49.5% y equivalente a $ 11.143 millones adicionales. Al interior de los gastos de funcionamiento, para la vigencia 2006, las transferencias representan el 48.7%, siendo la previsión y la seguridad social el mas representativo con el 28.5%, en cuanto a los gastos de personal representan el (36.3%), y dentro de estos, los servicios personales asociados a la nomina son los de mayor participación con el 23.0% del total de los gastos de funcionamiento, los gastos generales representan el 15.0%. Gráfico 2. COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS CORRIENTE 2000-2006 Millones de pesos constantes, 2006 Fuente: Secretaría de Hacienda Departamental 25,000,000,000

20,000,000,000

15,000,000,000

GASTOS DE PERSONAL SERVICIOS PERSONALES GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS

10,000,000,000

5,000,000,000

Transferencias de Nomina Transferencias corrientes GASTOS OPERACIÓN CIAL

2, 00 0 2, 00 1 2, 00 2 2, 00 3 2, 00 4 2, 00 5 2, 00 6

-

SERVICIO DE LA DEUDA

13

Gráfico 3. INGRESOS CORRIENTES Vs GASTOS CORRIENTES 2000-2006 120,000,000,000 100,000,000,000 80,000,000,000

INGRESOS CORRIENTES

60,000,000,000

GASTOS CORRIENTES

40,000,000,000 20,000,000,000

2, 00 0 2, 00 1 2, 00 2 2, 00 3 2, 00 4 2, 00 5 2, 00 6

-

Millones de pesos constantes, 2006

El total de los ingresos corrientes decreció en términos reales en (-8.9%), siendo los años mas críticos el 2001/2000 con un ( -27.3 ) y 2002 / 2001, con una caída del (34.4%), 2004/2003 con ( - 13.1%) y 2006/2005 con una caída del (-2.8%). Representado principalmente por la caída de los ingresos no tributarios; Los gastos de funcionamiento del departamento disminuyeron en el periodo al pasar $35.023 millones en 2000 a cerca de $26.707millones en 2006, los cuales representaron en promedio a lo largo del periodo cerca del 3.8%, del total de gastos. En materia de solvencia para financiar su funcionamiento, el departamento con sus ingresos propios (ingresos tributarios y no tributarios), alcanza holgadamente a cubrir su funcionamiento, dejando importantes remanentes de recursos propios para financiar inversión. Esta brecha entre ingresos corrientes y gastos corrientes, es lo que se conoce comúnmente como ahorro corriente, el Departamento del Quindío ha presentado remanentes en los últimos tres años así: en el año 2004 con $ 16.126 millones de ahorro corriente $ 21.734 para el 2005 y $ 21718 para el 2006. Gráfico 4. INGRESOS TOTALES VS GASTOS TOTALES 2000-2006 Millones de pesos constantes 2006

180,000,000,000 160,000,000,000 140,000,000,000 120,000,000,000 100,000,000,000 80,000,000,000 60,000,000,000 40,000,000,000 20,000,000,000 -

INGRESOS TOTALES GASTOS TOTALES

2,000

2,002

2,004

2,006

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A continuación se presenta la información presupuestal en formato de operaciones efectivas de caja para el periodo 2004-2006 en millones de pesos de 2006 que brinda un panorama consolidado de la evolución la situación financiera del departamento. Tabla 1. PLAN FINANCIERO – DEPARTAMENTO DEL QUINDIO 2004-2006 (millones de pesos corrientes) CUENTA 1 INGRESOS TOTALES

2004

2005

2006

101,433,838,459

128,478,186,689

154,890,170,430

1.1 INGRESOS CORRIENTES

40,658,770,505

48,969,432,022

49,717,237,008

1.1.1 TRIBUTARIOS

31,356,616,232

33,048,066,777

36,802,529,648

1.1.1.1 CERVEZA

8,117,285,427

8,993,762,239

10,029,457,378

1.1.1.2 LICORES

1,989,010,854

795,483,517

881,015,366

1.1.1.3 CIGARRILLOS Y TABACO

5,095,589,715

5,451,853,633

6,215,509,027

1.1.1.4 REGISTRO Y ANOTACION

3,852,012,968

4,117,805,555

4,890,716,389

1.1.1.5 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES

4,696,613,845

4,792,358,110

5,081,157,697

1.1.1.6 OTROS

7,606,103,423

8,896,803,723

9,704,673,791

1.1.2 NO TRIBUTARIOS

9,302,154,273

15,921,365,245

12,914,707,360

264,744,822

380,084,511

185,535,443

1.1.3.1 DEL NIVEL NACIONAL

2,488,601,742

7,220,581,159

3,570,858,040

1.1.3.2 OTRAS

6,548,807,709

8,320,699,575

9,158,313,877

2. FONDOS ESPECIALES

60,775,067,954

79,508,754,667

105,172,933,422

2.1. TRANSFERENCIAS

59,573,474,930

70,552,510,210

83,932,329,688

2.1.1 DEL NIVEL NACIONAL

59,573,474,930

70,552,510,210

83,932,329,688

1.1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES

2.1.2 OTRAS 2.2. COFINANCIACION 2.3. REGALIAS 2.4 OTROS

1,201,593,024

8,956,244,457

21,240,603,734

100,898,578,293

119,204,889,285

133,196,657,164

3.1 GASTOS CORRIENTES

24,532,416,686

27,234,991,366

26,998,808,271

3.1.1 FUNCIONAMIENTO

23,033,490,456

26,235,488,366

26,707,529,350

3.1.1.1 SERVICIOS PERSONALES

8,538,425,819

8,970,345,205

9,705,938,313

3.1.1.2 GASTOS GENERALES

3,105,450,596

4,114,966,261

3,997,435,891

11,389,614,041

13,150,176,900

13,004,155,146

1,498,926,230

999,503,000

291,278,921

3 GASTOS TOTALES

3.1.1.3 TRANSFERENCIAS (NOMINA Y A ENTIDADES) 3.1.2 INTERESES DE DEUDA PUBLICA 3.1.2.1 EXTERNA 3.1.2.2 INTERNA

1,498,926,230

999,503,000

291,278,921

76,366,161,607

91,969,897,919

106,197,848,893

4.1 CON TRANSFERENCIAS NACIONALES

64,285,504,380

69,101,468,305

80,166,930,085

4.2 CON RECURSOS PROPIOS

12,080,657,227

22,868,429,614

26,030,918,808

-

-

5. (DEFICIT)/AHORRO TOTAL

535,260,166

9,273,297,404

21,693,513,266

7. FINANCIAMIENTO

(535,260,166)

(9,273,297,404)

(21,693,513,266)

6.1 CREDITO EXTERNO NETO

-

-

-

6.1.1 DESEMBOLSOS (+)

-

-

-

6.1.2 AMORTIZACIONES (-)

-

-

-

4. GASTOS DE CAPITAL

4.3 CON OTROS RECURSOS

6.2 CREDITO INTERNO NETO 6.2.1 DESEMBOLSOS (+)

(3,928,292,000,000) 250,000,000

-

(4,528,542,100) 17,821,334,885 (100)

19,401,394,704

6.2.2 AMORTIZACIONES (-) 6.3 VARIACION DE DEPOSITOS, RECURSOS BALANCE, OTROS

3,928,542,000,000

4,528,542,000

1,580,059,819

3,927,756,739,834

(4,744,755,304)

(41,094,907,970)

(DEFICIT)/AHORRO CORRIENTE

16,126,353,819

21,734,440,656

22,718,428,737

Fuente: Secretaría de Hacienda Departamental. Ejecuciones presupuestales en formato de operaciones efectivas de caja.

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4. CRITERIOS PARA LA PROGRAMACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS En las proyecciones el departamento del Quindío utilizó para la estimación de la vigencia 2006-2016 el principio de caja en los ingresos, es decir los efectivamente recibidos y/o los que se tienen la certeza de recaudo. Por su parte, se aprovisiona lo relacionado con los gastos para el funcionamiento de la administración y el saldo se computa como inversión. El presupuesto de ingresos para la vigencia 2008 es equivalente a la suma de $149.373 millones, de los cuales $ 53.850 millones corresponden a ingresos corrientes, $1.500 millones a recursos de capital y $ 94.023 millones a fondos especiales. Los ingresos corrientes se distribuyen $ 41.782 millones en tributarios y $ 11.977 millones en no tributarios, se estima un incremento con respecto a los años anteriores debido a que el comportamiento de los ingresos ha estado en alza en términos generales en los últimos años, principalmente los tributarios, por lo tanto se puede sostener un alza moderada, para no generar especulaciones y presiones sobre los gastos, Ver tabal 1 Plan Financiero 2004-2006. Por su parte, licores presenta crecimiento negativo. A partir de 2008 hasta el 20016 se establece una tasa promedio del 3.% para todos los ingresos Los fondos especiales se componen de $67.813 millones en SGP Educación, $14.337 millones en SGP Salud, por rentas cedidas salud $11.572 millones y por fondo de seguridad 299 millones. El Total de gastos de la vigencia 2008 ascenderá a $149.373 millones correspondiente a $33.714 millones de funcionamiento, de los cuales incluyen $1.305 millones para la asamblea y 1,550 millones para la contraloría; los gastos de inversión suman $ 15.346 millones, de los cuales $ 2.487 millones son de recursos ordinario y $12.858 de destinación especifica, incluyendo el 51% del monopolio. Los fondos especiales suman $94.023 millones, de los cuales por SGP salud $14.337 millones, $ 11.572 millones por rentas cedidas salud y 299.9 para el fondo de seguridad Los gastos de funcionamiento se proyectan teniendo en consideración el límite exigido por la Ley de 617 de 2000, con un límite estimado de 70% en la vigencia 2007, identificando y estimando los gastos recurrentes, y que son indispensables para operar y mantener el funcionamiento de la administración departamental, las obras de infraestructura y servicios sociales. Los recursos complementarios se asignarán de acuerdo con las prioridades del Plan de Desarrollo y orientados al cumplimiento de las metas establecidas en el mismo y contemplando las destinaciones y porcentajes de inversión establecidos por la ley.

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SECRETARIA DE HACIENDA

Tabla 2. PLAN FINANCIERO – DEPARTAMENTO DEL QUINDIO 2007-2010 (millones de pesos corrientes)

CUENTA 1 INGRESOS TOTALES

2007

2008

2009

2010

122,176,287,359

149,373,313,709

141,904,172,181

142,411,127,308

1.1 INGRESOS CORRIENTES

47,754,408,362

53,850,132,841

55,465,636,826

53,379,435,892

1.1.1 TRIBUTARIOS

36,954,875,050

41,872,819,083

43,129,003,656

44,442,491,931

9,799,497,240

11,675,676,254

12025946542

12386724938

1.1.1.1 CERVEZA 1.1.1.2 LICORES

970,552,960

1,171,250,032

1,206,387,532

1,242,579,158

1.1.1.3 CIGARRILLOS Y TABACO

6,447,054,890

7,160,319,103

7,375,128,676

7,596,382,536

1.1.1.4 REGISTRO Y ANOTACION 1.1.1.5 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES

4,755,149,360

5,441,932,079

5,605,190,041

5,792,963,907

5,217,292,080

5,883,216,000

6,059,712,480

6,241,503,854

1.1.1.6 OTROS 1.1.2 NO TRIBUTARIOS 1.1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.1.3.1 DEL NIVEL NACIONAL 1.1.3.2 OTRAS

9,765,328,520

10,540,425,616

10,856,638,385

11,182,337,536

10,799,533,312

11,977,313,758

12,336,633,170

8,936,943,962

311,541,592

572,013,424

589,173,827

606,849,042

1,766,631,120

1,947,126,305

2,005,540,094

2,065,706,297

8,721,360,600

9,458,174,029

9,741,919,250

6,264,388,624

74,421,878,997

95,523,180,868

86,438,535,355

89,031,691,416

2.1. TRANSFERENCIAS

73,103,701,997

94,023,180,868

84,924,435,355

87,472,168,416

2.1.1 DEL NIVEL NACIONAL

73,103,701,997

94,023,180,868

84,924,435,355

87,472,168,416

2. FONDOS ESPECIALES

2.1.2 OTRAS 2.2. COFINANCIACION 2.3. REGALIAS 2.4 OTROS

1,318,177,000

1,500,000,000

1,514,100,000

1,559,523,000

120,596,227,540

143,084,014,281

133,634,675,479

137,647,639,377

3.1 GASTOS CORRIENTES

30,754,842,689

33,714,668,151

30,867,033,318

31,796,967,951

3.1.1 FUNCIONAMIENTO

3 GASTOS TOTALES

28,982,133,898

33,714,668,151

30,867,033,318

31,796,967,951

3.1.1.1 SERVICIOS PERSONALES

7,904,321,785

9,696,976,707

8,396,444,102

8,648,337,425

3.1.1.2 GASTOS GENERALES 3.1.1.3 TRANSFERENCIAS (NOMINA Y A ENTIDADES)

4,351,602,500

6,457,464,556

4,639,025,845

4,778,196,620

16,726,209,613

17,560,226,888

17,831,563,371

18,370,433,906

3.1.2 INTERESES DE DEUDA PUBLICA

1,772,708,791

89,841,384,850

109,369,346,130

102,767,642,161

105,850,671,426

73,103,701,997

94,023,180,868

3.1.2.1 EXTERNA 3.1.2.2 INTERNA 4. GASTOS DE CAPITAL 4.1 CON TRANSFERENCIAS NACIONALES 4.2 CON RECURSOS PROPIOS 4.3 CON OTROS RECURSOS

1,772,708,791

4,730,065,650 12,007,617,204

84,924,435,355

87,472,168,416

5,042,486,486

5,193,761,080

12,800,720,320

13,184,741,929

5. (DEFICIT)/AHORRO TOTAL

1,580,059,819

2,487,473,699

8,269,496,702

4,763,487,932

7. FINANCIAMIENTO

(1,580,059,819)

1

(8,269,496,702)

(4,763,487,932)

-

-

-

-

6.1 CREDITO EXTERNO NETO

-

6.1.1 DESEMBOLSOS (+)

-

6.1.2 AMORTIZACIONES (-)

-

-

-

6.2 CREDITO INTERNO NETO

13,446,234,885

4,696,034,885

500,309,885

6.2.1 DESEMBOLSOS (+)

17,821,334,885

6,289,299,428

9,071,134,885

4,696,034,885

4,375,100,000

(6,289,299,428)

4,375,100,000

4,195,725,000

(15,026,294,704)

-

(12,965,531,587)

(5,263,797,817)

16,999,565,672

-

6.2.2 AMORTIZACIONES (-) 6.3 VARIACION DE DEPOSITOS, RECURSOS BALANCE, OTROS

(DEFICIT)/AHORRO CORRIENTE

12,858,691,563

24,598,603,508 21,582,467,941

17

Tabla 3. PLAN FINANCIERO – DEPARTAMENTO DEL QUINDIO 2011-2016 (Millones de pesos)

CUENTA 1 INGRESOS TOTALES 1.1 INGRESOS CORRIENTES 1.1.1 TRIBUTARIOS

2011

2012

146,683,461,127

2013

151,083,964,961

2014

155,616,483,910

2015

160,284,978,427

2016

164,823,282,761

169,767,981,244

54,980,818,969

56,630,243,538

58,329,150,844

60,079,025,370

61,611,151,112

63,459,485,645

45,775,766,689

47,149,039,689

48,563,510,880

50,020,416,206

51,250,783,673

52,788,307,184

1.1.1.1 CERVEZA

12758326686

13141076487

13535308781

13941368045

14359609086

14790397359

1.1.1.2 LICORES

1,279,856,533

1,318,252,229

1,357,799,796

1,398,533,790

1,440,489,804

1,483,704,498

1.1.1.3 CIGARRILLOS Y TABACO

7,824,274,012

8,059,002,233

8,300,772,300

8,549,795,469

8,806,289,333

9,070,478,013

1.1.1.4 REGISTRO Y ANOTACION 1.1.1.5 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES

5,966,752,824

6,145,755,409

6,330,128,071

6,520,031,914

6,445,387,852

6,638,749,487

6,428,748,970

6,621,611,439

6,820,259,782

7,024,867,576

7,235,613,603

7,452,682,011

1.1.1.6 OTROS

11,517,807,662

11,863,341,892

12,219,242,149

12,585,819,414

12,963,393,996

13,352,295,816

1.1.2 NO TRIBUTARIOS 1.1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES

9,205,052,281

9,481,203,849

9,765,639,964

10,058,609,163

10,360,367,438

10,671,178,461

625,054,513

643,806,148

663,120,333

683,013,943

703,504,361

724,609,492

1.1.3.1 DEL NIVEL NACIONAL

2,127,677,485

2,191,507,810

2,257,253,044

2,324,970,636

2,394,719,755

2,466,561,347

6,452,320,282

6,645,889,891

6,845,266,588

7,050,624,585

7,262,143,323

7,480,007,622

2. FONDOS ESPECIALES

91,702,642,158

94,453,721,423

97,287,333,066

100,205,953,058

103,212,131,649

106,308,495,599

2.1. TRANSFERENCIAS

90,096,333,468

92,799,223,472

95,583,200,176

98,450,696,182

101,404,217,067

104,446,343,579

2.1.1 DEL NIVEL NACIONAL

90,096,333,468

92,799,223,472

95,583,200,176

98,450,696,182

101,404,217,067

104,446,343,579

1,606,308,690

1,654,497,951

1,704,132,889

1,755,256,876

1,807,914,582

1,862,152,020

141,773,027,216

146,026,218,032

150,407,004,573

154,919,214,710

159,566,791,152

164,353,794,886

3.1 GASTOS CORRIENTES

32,746,835,647

33,729,240,717

34,741,117,938

35,783,351,476

36,856,852,021

37,962,557,581

3.1.1 FUNCIONAMIENTO 3.1.1.1 SERVICIOS PERSONALES

32,746,835,647

33,729,240,717

34,741,117,938

35,783,351,476

36,856,852,021

37,962,557,581

8,907,787,548

9,175,021,174

9,450,271,809

9,733,779,964

10,025,793,363

10,326,567,163

1.1.3.2 OTRAS

2.1.2 OTRAS 2.2. COFINANCIACION 2.3. REGALIAS 2.4 OTROS 3 GASTOS TOTALES

3.1.1.2 GASTOS GENERALES 3.1.1.3 TRANSFERENCIAS (NOMINA Y A ENTIDADES) 3.1.2 INTERESES DE DEUDA PUBLICA

4,921,542,519

5,069,188,795

5,221,264,459

5,377,902,392

5,539,239,464

5,705,416,648

18,917,505,581

19,485,030,748

20,069,581,671

20,671,669,121

21,291,819,194

21,930,573,770

109,026,191,568

112,296,977,315

115,665,886,635

119,135,863,234

122,709,939,131

126,391,237,305

3.1.2.1 EXTERNA 3.1.2.2 INTERNA 4. GASTOS DE CAPITAL 4.1 CON TRANSFERENCIAS NACIONALES

90,096,333,468

92,799,223,472

95,583,200,176

98,450,696,182

101,404,217,067

104,446,343,579

4.2 CON RECURSOS PROPIOS

5,349,573,913

5,510,061,130

5,675,362,964

5,845,623,853

6,020,992,569

6,201,622,346

4.3 CON OTROS RECURSOS

13,580,284,187

13,987,692,713

14,407,323,494

14,839,543,199

15,284,729,495

15,743,271,380

5. (DEFICIT)/AHORRO TOTAL

4,910,433,912

5,057,746,929

5,209,479,337

5,365,763,717

5,256,491,609

5,414,186,357

7. FINANCIAMIENTO

(4,910,433,912)

(5,057,746,929)

(5,209,479,337)

(5,365,763,717)

(5,256,491,609)

(5,414,186,357)

6.1 CREDITO EXTERNO NETO

-

-

-

-

-

-

6.1.1 DESEMBOLSOS (+)

-

-

-

-

-

-

6.1.2 AMORTIZACIONES (-)

-

-

-

-

-

-

(3,695,415,115)

250,109,885

125,009,885

(90,115)

(125,190,115)

-

6.2.1 DESEMBOLSOS (+)

500,309,885

375,209,885

250,109,885

125,009,885

(90,115)

-

6.2.2 AMORTIZACIONES (-) 6.3 VARIACION DE DEPOSITOS, RECURSOS BALANCE, OTROS

125,100,000

125,100,000

125,100,000

125,100,000

(1,215,018,797)

(5,307,856,814)

(5,334,489,222)

(5,365,673,602)

(5,131,301,494)

(5,414,186,357)

6.2 CREDITO INTERNO NETO

(DEFICIT)/AHORRO CORRIENTE

22,233,983,322 22,901,002,821 23,588,032,906 24,295,673,893 24,754,299,091 25,496,928,064 18

5. METAS DE SUPERÁVIT PRIMARIO De conformidad con la ley 819 de 2003, el departamento tiene que determinar para la vigencia fiscal siguiente una meta de superávit primario de la administración territorial consistente con el plan financiero y metas indicativas de superávit primario. En este sentido, el departamento realizó las siguientes estimaciones de metas de superávit primario atendiendo las operaciones establecidas en el artículo 2 de la mencionada ley. “Sin perjuicio de los límites a los gastos de funcionamiento establecidos en la Ley 617 de 2000, los departamentos, distritos y municipios de categorías especial, 1 y 2 deberán establecer una meta de superávit primario para cada vigencia con el fin de garantizar la sostenibilidad de su respectiva deuda de acuerdo con lo establecido en la Ley 358 de 1997. La meta de superávit primario que garantiza la sostenibilidad de la deuda será fijada por el Codefis o por la Secretaría de Hacienda correspondiente y aprobado y revisado por el Consejo de Gobierno” El objetivo de este indicador complementario a los establecidos por ley 358 de 1997 es el de garantizar la sostenibilidad de la deuda. El departamento del Quindío en este indicador presento cifras positivas en el periodo comprendido entre el 2004/2006 al pasar de un superávit primario de $ 6.746 millones a $ 18.219 millones; Lo que muestra capacidad de sostenibilidad de la deuda publica contratada, si analizamos el periodo proyectado entre el 2007 y 20011, año en que se termina de cancelar la totalidad de la deuda, ver tabla 4 Tabla 4. METAS DE SUPERÁVIT PRIMARIO 2004-2006 (Millones de pesos) CUENTA

2,004

2,005

2,006

1.1 INGRESOS CORRIENTES

40,658,770,505

48,969,432,022

49,717,237,008

1.1.1 TRIBUTARIOS

31,356,616,232

33,048,066,777

36,802,529,648

1.1.1.1 CERVEZA

8,117,285,427

8,993,762,239

10,029,457,378

1.1.1.2 LICORES

1,989,010,854

795,483,517

881,015,366

1.1.1.3 CIGARRILLOS Y TABACO

5,095,589,715

5,451,853,633

6,215,509,027

1.1.1.4 REGISTRO Y ANOTACION

3,852,012,968

4,117,805,555

4,890,716,389

1.1.1.5 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES

4,696,613,845

4,792,358,110

5,081,157,697

1.1.1.6 OTROS

7,606,103,423

8,896,803,723

9,704,673,791

1.1.2 NO TRIBUTARIOS

9,302,154,273

15,921,365,245

12,914,707,360

264,744,822

380,084,511

185,535,443

1.1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.1.3.1 DEL NIVEL NACIONAL

2,488,601,742

7,220,581,159

3,570,858,040

1.1.3.2 OTRAS

6,548,807,709

8,320,699,575

9,158,313,877

RECURSOS DE CAPITAL

1,201,593,024

8,956,244,457

21,240,603,734

TOTAL INGRESOS BASE

41,860,363,529

57,925,676,479

70,957,840,742

3.1.1 FUNCIONAMIENTO

23,033,490,456

26,235,488,366

26,707,529,350

INVERSION

12,080,657,227

22,868,429,614

26,030,918,808

SUPERAVIT PRIMARIO

6,746,215,846

8,821,758,499

18,219,392,584

19

Tabla 4. METAS DE SUPERÁVIT PRIMARIO 2007-2010 (Millones de pesos) CUENTA

2,007

2,008

2,009

2,010

1.1 INGRESOS CORRIENTES

47,754,408,362

53,850,132,841

55,465,636,826

53,379,435,892

54,980,818,969

1.1.1 TRIBUTARIOS

36,954,875,050

41,872,819,083

43,129,003,656

44,442,491,931

45,775,766,689

1.1.1.1 CERVEZA

9,799,497,240

11,675,676,254

12,025,946,542

12,386,724,938

12,758,326,686

1.1.1.2 LICORES

970,552,960

1,171,250,032

1,206,387,532

1,242,579,158

1,279,856,533

1.1.1.3 CIGARRILLOS Y TABACO

6,447,054,890

7,160,319,103

7,375,128,676

7,596,382,536

7,824,274,012

1.1.1.4 REGISTRO Y ANOTACION 1.1.1.5 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES

4,755,149,360

5,441,932,079

5,605,190,041

5,792,963,907

5,966,752,824

5,217,292,080

5,883,216,000

6,059,712,480

6,241,503,854

6,428,748,970

1.1.1.6 OTROS

9,765,328,520

10,540,425,616

10,856,638,385

11,182,337,536

11,517,807,662

10,799,533,312

11,977,313,758

12,336,633,170

8,936,943,962

9,205,052,281

311,541,592

572,013,424

589,173,827

606,849,042

625,054,513

1.1.3.1 DEL NIVEL NACIONAL

1,766,631,120

1,947,126,305

2,005,540,094

2,065,706,297

2,127,677,485

1.1.3.2 OTRAS

8,721,360,600

9,458,174,029

9,741,919,250

6,264,388,624

6,452,320,282

RECURSOS DE CAPITAL

1,318,177,000

1,500,000,000

1,514,100,000

1,559,523,000

1,606,308,690

TOTAL INGRESOS BASE

49,072,585,362

55,350,132,841

56,979,736,826

54,938,958,892

56,587,127,659

3.1.1 FUNCIONAMIENTO

28,982,133,898

33,805,716,927

30,867,033,318

31,796,967,951

32,746,835,647

INVERSION

16,737,682,853

17,323,501,753

17,843,206,806

18,378,503,010

18,929,858,100

3,352,768,610

4,220,914,161

8,269,496,702

1.1.2 NO TRIBUTARIOS 1.1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES

SUPERAVIT PRIMARIO

2,011

4,763,487,932 4,910,433,912

20

6. METAS DE DEUDA PÚBLICA Y ANÁLISIS DE SU SOSTENIBILIDAD El Departamento en el 2006 quedo con un saldo a la deuda de $ 13.164 millones, el indicador marco niveles SOSTENIBILIDAD = SALDO DEUDA / INGRESOS CORRIENTES = 26.48% , ubicándose por debajo del parámetro máximo que es del 40%, aumentando el indicador para el 2007 al ubicarse en el 36.3%, debido a que en este año los bancos desembolsaron el resto del crédito obtenido en el 2006, la proyección para el año 2008, muestra un saldo a la deuda de $12.596 millones, ubicando el indicador de sostenibilidad en el 26.39%, en el 2009 y 2010 la proyección de la deuda se ubica en el 14.79% y 8.10%, del 2011 en adelante la deuda queda cancelada en un 90%. En términos generales presenta capacidad de endeudamiento autónomo en los términos de las Ley 358 de 1997 Tabla 5. CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO Y SOSTENIBILIDAD DE LA DEUDA VIGENCIAS 2006-2010 (Millones de pesos) Cálculos: Secretaría de Hacienda Departamental.

2006 INGRESOS CORRIENTES

2007

2008

49,717,237,008 47,754,408,362

(+) Ingresos tributarios

36,802,529,648

(+) Ingresos no tributarios (+) Regalías y compensaciones monetarias (+) Transferencias nacionales y participaciones

12,914,707,360 10,799,533,312

2009

53,850,132,841

36,954,875,050

2010

55,465,636,826

41,872,819,083 11,977,313,758

53,379,435,892

43,129,003,656 12,336,633,170

44,442,491,931 8,936,943,962

-

-

-

-

-

-

8,834,217,685

1,318,177,000

1,357,722,310

1,398,453,979

1,440,407,599

(+) Rendimientos financieros (-) Activos, inversiones y rentas titularizadas y el producto de estos procesos

-

-

-

-

-

-

-

-

-

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

26,707,529,350

26,169,999,870

30,858,193,774

31,661,027,603

32,585,088,297

(+) Gastos de personal

9,705,938,313

7,904,321,785

9,696,976,707

9,967,974,025

10,237,319,479

(+) Gastos generales

3,997,435,891

4,351,602,500

6,457,464,556

6,651,188,492

6,850,724,147

(+) Transferencias (-) Indemnizaciones por programas de ajuste (+) Gastos de personal presupuestados como inversión (+) Pago de déficit de funcionamiento de vigencias anteriores

13,004,155,146

13,914,075,585

14,703,752,511

15,041,865,086

15,497,044,672

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

AHORRO OPERACIONAL (1-2) META DE INFLACION PROYECTADA POR EL BANCO DE LA REPUBLICA SALDO DE DEUDA A 31 DE DICIEMBRE VIGENCIA ANTERIOR A LA ACTUAL

23,009,707,658

21,584,408,492

22,991,939,067

23,804,609,223

20,794,347,595

3.50%

3.00%

3.00%

3.00%

3.00%

13,164,678,471

17,338,348,826

12,596,957,363

8,201,290,945

319,666,535

453,163,597

1,587,666,649

1,547,907,966

1,073,035,435

291,278,921

1,587,666,649

1,547,907,966

1,073,035,435

654,636,439

(+) Recursos del balance

INTERESES DE DEUDA PAGADOS A 31 DE DICIEMBRE VIGENCIA ANTERIOR A LA ACTUAL INTERESES DE LA DEUDA ANTERIOR

21

2006

2007

2008

2009

2010

Intereses causados en la vigencia actual efectivamente pagados Intereses causados en la vigencia actual por pagar AMORTIZACIONES CAUSADAS EN LA VIGENCIA ACTUAL DEL SALDO DE DEUDA ANTERIOR

291,278,921

1,587,666,649

1,547,907,966

1,073,035,435

654,636,439

2,313,868,642

1,508,342,327

4,741,391,463

4,395,666,418

3,875,099,996

Amortizaciones pagadas a la fecha de corte de la deuda existente Amortizaciones por pagar en el resto de la vigencia

2,313,868,642

1,508,342,327

4,741,391,463

4,395,666,418

3,875,099,996

15,478,547,113

5,682,012,682

15,478,547,113 Valor total del Nuevo Crédito Amortizaciones del nuevo crédito causados en la vigencia actual Intereses del nuevo crédito causados 173,000,000 en la vigencia actual

5,682,012,682

SITUACIÓN DEL NUEVO CREDITO

CALCULO INDICADORES

464,278,921

1,587,666,649

1,547,907,966

1,073,035,435

654,636,439

13,164,678,471

17,338,348,826

12,596,957,363

8,201,290,945

4,326,190,949

2.02%

7.36%

6.73%

4.51%

3.15%

26.48%

36.31%

23.39%

14.79%

8.10%

ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO INTERESES) ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO SALDO DE DEUDA)

SEM. VERDE

SEM. VERDE

SEM. VERDE

SEM. VERDE

SEM. VERDE

SEM. VERDE

SEM. VERDE

SEM. VERDE

SEM. VERDE

SEM. VERDE

CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO (SEMAFORO)

SEM. VERDE

SEM. VERDE

SEM. VERDE

SEM. VERDE

SEM. VERDE

TOTAL INTERESES = ( 7 + 9.3 ) SALDO DEUDA NETO CON NUEVO CREDITO = ( 5 + 9.1 - 9.2 8.1) SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL = ( 10.1 /3) SOSTENIBILIDAD = SALDO DEUDA / INGRESOS CORRIENTES = (10.2 / 1 )

22

7. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS El Departamento del Quindío tiene su estructura de Ingresos fundamentada las transferencias del nivel central provenientes del Sistema General de Participaciones. Es necesario trabajar en acciones encaminadas a mejorar los Ingresos Corrientes de Libre Destinación y más específicamente a los ingresos de orden tributario, inicialmente se realiza un análisis del problema, causa y efecto de las principales rentas y en la parte final del capítulo se establece las estrategias a implementar con actividades puntuales. 7.1 ANÁLISIS DEL COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS 2000/2006 7.1.1 IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES ANALISIS DE LOS INDICADORES Los análisis para el presupuesto del año anterior fueron los siguientes: En el periodo 2000/2003, la variación de este impuesto es de 17.51%, con incrementos anuales de 3.99 entre el 2000/2001, para los años 2001/2002 su variación fue de15.34, y entre el 2002/2003 de 33.21. El mismo análisis a precios constantes, nos muestra la siguiente situación: Entre el 2000/2001 hubo un decrecimiento del (-1.88%), entre el 2001/2002, se dio un crecimiento del recaudo en 8.43%, y entre el 2002/2003, hubo un crecimiento de 23.77%; para un crecimiento promedio en el periodo 2000/2003 de 9.61%. Para los años 2003 /2004, este impuesto creció en el 3% a precios constates y en el 2005/2006, el crecimiento de este ingresos es de 1.5%, pero el promedio a lo largo del periodo 2000/2006 , el crecimiento a precios constantes fue del 5.0%, concluyéndose que hay un buen comportamiento de este indicador, producto de las políticas aplicadas por la secretaria de hacienda y la dirección de ingresos públicos,(Cobro coactivo, beneficios tributarios entre otros). Problema : Cultura de no pago, Causas: No hay claridad en la información del censo de vehículos registrados. Respecto al parque automotor la secretaria de hacienda se encuentra actualizando el listado de contribuyentes. Inexistencia de políticas públicas en esta materia y ha sido complicado hacer valer las normas nacionales en la materia. Teniendo en cuenta el estimativo de 35.000 vehículos matriculados en el Departamento del Quindío, para un buen recaudo potencial, según base de datos de las cuatro secretarias de transito existentes, los recaudos de la vigencia no reflejan los valores esperados.

23

Indicador Descriptor Sobre un potencial estimado de 35.000 vehículos de acuerdo al reporte de las Secretarias de Transito, se registra un recaudo actual de 27.000 vehículos, desaprovechando 4.600 vehículos. Efecto: Menor margen para el financiamiento en los gastos de funcionamiento e inversión. Acciones - Una información completa, oportuna y veraz de los contribuyentes - Continuar con el proceso de actualización del censo de contribuyentes de vehículos automotores y determinar derechos de cobro de vigencia actual y vigencias anteriores - Generar políticas encaminadas a fortalecer el recaudo por este concepto - Desde la secretaria de hacienda establecer acciones de fiscalización efectivas para el recaudo en las oficinas liquidadoras. Establecimiento de políticas fiscales del cobro - Actualización del 100% del parque automotor matriculados en el Departamento - Establecer un sistema de información propio y actualizada - Crear una infraestructura adecuada para el cobro coactivo 7.1.2 IMPUESTO AL REGISTRO ANALISIS DE LOS INDICADORES Para el periodo 2000/2003, la variación del impuesto es de 14.23%, con incrementos anuales de la siguiente manera: para los años 2000/2001, fue de 14.90, entre el 2001/2002 de 18.5, y entre el 2002/2003 de 9.28. Si se hace el mismo análisis a precios constantes, muestra la siguiente situación: Entre el 2000/2001 hubo un incremento del 8.41%, entre el 2001/2002, un crecimiento del recaudo en 11.41%, entre el 2002/2003, 1.53% y entre el 2005/2006 un crecimiento del 13.7%, para un crecimiento promedio en el periodo 2000/2006 de 6.8%, Problema Los problemas presentados por la deficiente información en los años anterior han sido superada en un alto porcentaje, se continua fallando en los medios técnicos, (programas para el control, apoyo logístico). 24

Causas Falta de la implementación de medios técnicos y recurso humano para desarrollar una adecuada fiscalización, se están dando los correctivos acordados en el año anterior, reflejados en la reacción positiva del ingreso. Indicador Descriptor Se han mejorado los procesos en el cruce de información en las notarias y la cámara de comercio, se han implementado mecanismos de controles eficientes del proceso. Acciones Montaje un sistema integrado de información, que permita la eficiente fiscalización de la renta con la implementación de medios técnicos y recurso humano para desarrollar una adecuada fiscalización de este impuesto (esta en proceso de implementación). 7.1.3 IMPUESTO AL CONSUMO DE LICORES ANALISIS DE LOS INDICADORES En el periodo 2000/2006, la variación del impuesto es del 129%, con un decrecimiento del (-5,23%), entre los años 2000/2001, entre el 2001/2002 de 15,13%, y entre el 2002/2003, presenta un comportamiento atípico del 350,2% debido a la reforma tributaria que se presento con la ley 788 del 2002. A precios constantes, muestra la siguiente situación. Entre el 2000/2001 hubo una variación negativa de (-5.2%), entre el 2001/2002, hubo un crecimiento del recaudo en 8,24%, y entre el 2002/2003, hubo un crecimiento de 318,2%, 2005/2004 el crecimiento fue negativo -62% y para el 2005/2006, 6.1 % para un crecimiento promedio en el periodo 2000/2006de 34.2%. Haciendo el análisis vertical con respecto al peso que este impuesto ha tenido en los ingresos totales, muestra el siguiente comportamiento: en el 2000 fue del 0,71%, 2001, del 0,68%, 2002 del 0,97% y 2003 del 4,13%, con un promedio para los cuatro años del 1,62%; este indicador nos demuestra un comportamiento atípico. Problema Partiendo de la ejecución de este recurso muestra un comportamiento con incrementos significativos, especialmente en el año 2003 por efecto de la Ley 788 del 2002,la visita de la supersalud, el impuesto por licores destilados diferente a las de las licoreras oficiales, paso a ser contabilizado en el rubro del monopolio, en razón a que el departamento opto por la participación sobre la venta, por tal razón el ingreso se ve disminuido, siendo compensado en el rubro monopolio. Causas Efecto de la Ley 788 del 2002 y visita de la supersalud 25

Meta Efectuar una campaña permanente orientada a la reducción del contrabando. 7.1.4 CERVEZA ANALISIS DE LOS INDICADORES En el periodo 2000/2003, la variación del impuesto es del 7,41 %, con incrementos anuales de 7,47%, entre el 2000/2001, en el período 2001/2002 del 0,36%, y entre el 2002/2003 del 14,41%. Si hacemos el mismo análisis a precios constantes, nos muestra la siguiente situación: Entre el período 2000/2001 hubo un incremento del 1,40%, entre el 2001/2002 hubo un decrecimiento del recaudo en (-5,65%), y entre el 2002/2003, muestra un crecimiento de 6,30%; entre el 2005/2004 4.4% y 2006/2005 incremento del 6.8%, lo que da un crecimiento promedio en el periodo 2000/2006 de 4.8%. Haciendo el análisis vertical con respecto al peso que este impuesto ha tenido en los ingresos totales, muestra el siguiente comportamiento: en el 2000 fue del 4.39%, 2001, del 4.80%, 2002 del 5.95% y 2003 del 6.43%, con un promedio para los cuatro años del 5.39%; este indicador nos demuestra un comportamiento de crecimiento con promedios estables. 7.1.5 GARRILLOS Y TABACO ANALISIS DE LOS INDICADORES En el periodo 2000/2003, la variación promedio de este impuesto a precios corrientes fue del 1,21%, entre el 2000/2001, presento una reducción del (-9,96%), entre el 2001/2002, dicho indicador muestra un comportamiento favorable del 15,61%, y entre el 2002/2003, vuelve y se deteriora con una variación negativa del (-2,04%). Si hacemos el mismo análisis a precios constantes, nos muestra la siguiente situación. Entre el 2000/2001 la tasa de crecimiento es negativa (-15,04%), entre el 2001/2002, hubo crecimiento del recaudo en 8,69% y entre el 2002/2003, hubo una variación negativa del (-8,98%), Para el análisis de este ingreso 2003/2004, se presenta un decrecimiento no muy significativo y para el 2005 se presenta una recuperación con crecimiento del 10.67%, y para 2006/2005 del 9.2%, el promedio del crecimiento de este ingreso en el periodo 2000/2006 fue del -0.2%, demostrando con ello que este ingreso se ha deteriorado debido a las políticas internacionales, de no al consumo de cigarrillo. De otra parte haciendo el análisis vertical con respecto al peso que este impuesto ha tenido en los ingresos totales, muestra el siguiente comportamiento: en el 2000 fue del 3,7%, 2001, del 3,39%, 2002 del 4,85% y 2003 del 4,48%, con un promedio para los cuatro años del 4,11%; este indicador nos demuestra un comportamiento de crecimiento con promedios estables. 26

Problema Deterioro general del ingreso, por las políticas Mundiales en contra del consumo del tabaco, el contrabando, han incidido significativamente en la reducción gradual de este ingreso, de igual manera cursan en el congreso proyectos de ley en contra del consumo y la publicidad. 7.1.6 ESTAMPILLAS ANALISIS DE LOS INDICADORES En el periodo 2000/2003, la variación promedio de este impuesto a precios corrientes es del 6,87%, entre el 2000/2001, presento una reducción del (-3,81%), entre el 2001/2002, dicho indicador muestra un comportamiento favorable del 5,41%, y entre el 2002/2003, vuelve y crece con una variación del 19,01%. Si hacemos el mismo análisis a precios constantes, nos muestra la siguiente situación. Entre el 2000/2001, la variación real en términos negativos es del-9,25%), entre el 2001/2002, hubo una variación negativa del recaudo en (-0,90)% y entre el 2002/2003, la variación fue favorable al alcanzar niveles del 10,57%, pero al consolidar el promedio del periodo analizado nos muestra una variación negativa real del periodo 2000/2003 del (-0,19%), de otra parte haciendo el análisis vertical con respecto al peso que este impuesto ha tenido en los ingresos totales, muestra el siguiente comportamiento: en el 2000 fue del 2,19%, 2001, del 2,14%, 2002 del 2,79% y 2003 del 3,14%, con un promedio para los cuatro años del 2,57%; este indicador nos demuestra un comportamiento de crecimiento con promedios estables dentro del mismo año. Para los años 2003/2004, el comportamiento del ingresos se deterioro, al registrarse una disminución del 4.38%, pero al proyectar el año 2005/2004, el indicador mejora al ubicarse en el 23.4%, en el periodo 2006/2005, 18.4%, se presenta una recuperación muy significativa del ingreso en los últimos años, el promedio del indicador en el periodo 2000/2006 es de 7.1%. Problema El deterioro de la renta reflejado en los años anteriores. Causas Las dificultades en la implementación de una adecuada fiscalización por el gran universo de sujetos gravados con este impuesto al no contar con el con el recurso humano y financiero suficiente.

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7.1.7 VENTA DE LICORES ANALISIS DE LOS INDICADORES En el periodo 2000/2003, la variación promedio de este impuesto a precios corrientes es del 2,69%, entre el 2000/2001, presento una reducción del (-2,04%), entre el 2001/2002, el indicador se muestra a un mas critico, al incrementar la variación negativa en (-24,59%); pero para el periodo 2002/2003, se presentó un comportamiento muy distinto al alcanzar una variación positiva del 34.69%. Si hacemos el mismo análisis a precios constantes, nos muestra la siguiente situación: Entre el 2000/2001 se presento un reducción del (-7,57%), entre el 2001/2002, la situación se hace mas critica al incrementarse la reducción en un (29,11%), pero para el periodo 2002/2003, se recupera el indicador con una variación positiva del 25.14%, para una variación negativa promedio en el periodo 2000/2003 del (-6,40%), de otra parte haciendo el análisis vertical con respecto al peso que este impuesto ha tenido en los ingresos totales, muestra el siguiente comportamiento: en el 2000 fue del 9,10%, 2001, del 9,07%, 2002 del 8,45% y 2003 del 10,75%, con un promedio para los cuatro años del 9,34%; este indicador nos demuestra un comportamiento de crecimiento con promedios estables dentro del mismo año. 7.1.9 MONOPOLIO Nuevos análisis: En términos generales el monopolio decreció al pasar del año 2003/2004 en un 49.98%, en razón a que se entrego a un operador privado la comercialización de los licores de la industria licorera de caldas a partir de noviembre del año 2003. El ingreso en el mismo periodo genero el mismo comportamiento, pero para el comparativo 2004/2005, el ingreso reacciona de acuerdo a la proyección al 31 de diciembre, generando un incremento del 17.2% , para el 2006/2005 fue del 7.8% a precios constantes, el promedio del crecimiento por monopolio en el periodo comprendido entre 2000/2006 es de (-5.3%) Problema Disminución del ingreso Causa Contrabando y nueva administración por parte de un operador privado, que si bien disminuyo el ingreso, se refleja también en una disminución en los gastos de comercialización.

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Efecto Disminución de los recursos para el funcionamiento de la Administración Departamental y la inversión. Acciones El comportamiento positivo para los años 2005/2004 y 2006/2005, nos demuestra las bondades de los operativos emprendidos el año anterior y continuados en este, se continuara con los operativos y se fortalecerán con el nuevo equipo de trabajo.

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8. INFORME DE RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR – 2006 8.1 INGRESOS En materia de ingresos, el presupuesto de rentas y gastos del Departamento de la vigencia 2006 indica que frente a la ejecución definitiva, las estimaciones presupuéstales iniciales, frente al recaudo activo de las rentas se cumplieron con las expectativas señaladas. Durante la vigencia fiscal de 2006, los ingresos estimados, y efectivamente presupuestados se desfasaron frente a la ejecución presupuestal de ingresos con corte 31 de diciembre, el valor total presupuestado para el año 2006 fue de $ 113.275 millones y el valor efectivamente recaudado fue de $ 154.890, hay que tener en cuanta que este mayor valor del recaudo fue producto de un incremento sustancial en los fondos especiales SGP educación y salud; el valor presupuestado fue de $ 65.967y el efectivamente recaudado fue de $ 83.932, de igual manera se incrementaron los recursos de capital, se presupuestaron $ 1.501 millones y se recaudaron efectivamente $ 21.240 millones, producto de el desembolso por recursos del crédito y un superávit fiscal. El resto de los ingresos se comportaron de acuerdo a lo programado, los ingresos tributarios presentaron un incremento frente a los presupuestado $ 35.304 presupuestados, frente a $ 36.802 efectivamente recaudados, un mayor valor de $ 1.502 millones, para los ingresos no tributarios, se presupuestaron $ 10.502 millones y se recaudaron efectivamente $ 12.914 millones 2.412. En términos generales el presupuesto cumplió con las expectativas y los mayores valores del recaudo demuestran un buen trabajo en la gestión financiera del departamento. En general se observa que el comportamiento del ingreso total en la vigencia 2006 se caracterizó fundamentalmente por el incremento de las transferencias y recursos del crédito, acompañado de una variación positiva de los ingresos tributarios Tabla 6. INGRESOS PRESUPUESTADOS FRENTE A LOS RECAUDOS EFECTIVOS VIGENCIA -2006 RUBRO PRESUPUESTO DE INGRESOS INGRESOS CORRIENTES TRIBUTARIOS IMPUESTOS DIRECTOS Impuesto Sobre Vehiculos Automotores Impuesto de Registro Impuesto de Registro de Libre Destinación Impuesto de Registro de Destinación Especifica Impuesto de Registro - FONPET 20% Impuesto de Registro SODEFIAN 4% Impuesto de Registro Promotora 6% IMPUESTOS INDIRECTOS Impuesto al Consumo de Licores De Producción Nacional Otros de Producción Nacional Otros de Producción Nacional Libre Destinación De Producción Extranjera Otros de Producción Extranjera Libre Destinación Cerveza Cerveza Producción Nacional Cerveza Producción Nacional Libre Destinación Cerveza Producción Extranjera

PRESUPUESTADO 2006 113,275,833,316 45,806,892,028 35,304,161,796 9,438,526,527 5,166,723,778 4,271,802,749 2,998,789,287 1,273,013,462 848,675,641 169,735,128 254,602,692 25,865,635,269 987,794,610 603,282,680 603,282,680 603,282,680 384,511,930 384,511,930 9,404,151,549 9,386,999,875 9,386,999,875 17,151,674

EJECUTADO 2006 154,890,170,430 49,717,237,008 36,802,529,648 9,971,874,086 5,081,157,697 4,890,716,389 3,423,508,253 1,467,208,136 978,145,198 195,629,038 293,433,900 26,830,655,562 881,015,366 556,421,862 556,421,862 556,421,862 324,593,504 324,593,504 10,029,457,378 10,007,133,000 10,007,133,000 22,324,378

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RUBRO Cerveza Producción Extranjera Libre Destinación Cigarrillos y Tabaco De Fabricación Nacional De Fabricación Nacional Libre Destinación De Fabricación Extranjera De Fabricación Extranjera Libre Destinación Sobretasa a la gasolina Sobretasa a la Gasolina libre destinación Estampillas Estampilla Pro-Desarrollo Inversión Estampilla Pro-Desarrollo (20% pensiones) NO TRIBUTARIOS TASAS, MULTAS, CONTRIBUCIONES TASAS MONOPOLIO Producido de Alcohol Participación Utilidad por venta de licores Utilidad por venta de licores libre destinación Utilidad por venta de licores (Fondo de Rentas) TRANSFERENCIAS CORRIENTES Cuota de fiscalización Cuotas partes pensiónales TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TRANSFERENCIAS NACIONALES Sistema nacional de cofinanciación Otros convenios Interadministrativos Institucionales Convenios Municipales Fondo Educativo Impuesto Gasolina y ACPM Sobretasa al ACPM IVA Telefonía Celular Iva telefonía Celular – Cultura Iva telefonía Celular – Deporte IVA Licores IVA Licores Deportes FONDOS ESPECIALES FONDO EDUCATIVO DEPARTAMENTAL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES – EDUCACION FONDO DEPARTAMENTAL DE SALUD SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES – SALUD IVA LICORES SALUD FONDO DE SEGURIDAD Contribución de Seguridad, 5% obras viales Contribución de Seguridad, pasaportes FONDO DE DEPORTES IVA de Licores Nacionales Deporte RECURSOS DE CAPITAL RECURSOS DEL CREDITO RECURSOS DEL BALANCE Superávit Recuperación de Cartera EXCEDENTES FINANCIEROS Excedentes de Establecimientos Públicos APROVECHAMIENTOS

PRESUPUESTADO 2006 17,151,674 5,892,925,335 5,589,875,335 5,589,875,335 303,050,000 303,050,000 5,026,856,505 5,026,856,505 4,553,907,270 3,643,125,816 910,781,454 10,502,730,232 474,318,185 474,318,185 8,208,371,000 5,225,000 7,453,446,000 749,700,000 637,245,000 112,455,000 311,541,592 206,041,592 105,500,000 1,508,499,455 1,508,499,455

1,283,690,540 114,195,218 57,097,609 57,097,609 110,613,697 110,613,697 65,967,941,288 53,953,080,000

EJECUTADO 2006 22,324,378 6,215,509,027 5,962,833,425 5,962,833,425 252,675,602 252,675,602 4,141,276,550 4,141,276,550 5,563,397,241 4,450,697,312 1,112,699,929 12,914,707,360 513,416,436 513,416,436 8,644,897,441 3,884,642,551 4,408,481,586 351,773,305 243,521,424 108,251,881 185,535,443 180,214,163 5,321,280 3,570,858,040 3,567,519,410 1,986,393,936 740,000,000 170,000,000 1,076,393,936 3,338,630 1,249,269,470 189,532,659 94,766,330 94,766,330 142,323,345 142,323,345 83,932,329,688 68,922,554,814

53,953,080,000 11,781,075,978

68,922,554,814 14,666,425,621

11,781,075,978 0 233,785,310 125,400,000 108,385,310 0 0 1,501,000,000 0 1,501,000,000 0 1,501,000,000 113,275,833,316 45,806,892,028 35,304,161,796

14,666,425,621 0 343,349,253 215,197,473 128,151,780 0 0 21,240,603,734 10,880,088,791 8,834,217,685 7,290,601,596 1,474,067,970 1,429,851,950 29,413,918 14,802,102

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8.2 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO El análisis del gasto se hace teniendo en cuanta el informe de evaluación hecha por la Dirección de Apoyo Fiscal “D.A.F” del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el análisis incluye la totalidad de los compromisos y pagos registrados en el informe de ejecución presupuestal, teniendo en cuanta este informe se observa que el Gasto total en la vigencia 2006 fue de $ 135.511 millones representa el 91% de lo presupuestado. Los gastos operativos en los sectores de inversión social tales como servicios personales y subsidio, representa el 42.3%, $ 57.326 millones, los gastos de capital $ 46.872 millones 34.6%, los gastos de funcionamiento representan el 19.7%, $ 26.708 millones el pago del déficit por $ 2.000 millones representa el 1.5% del gasto y las amortizaciones de deuda $ 2.314 millones el 1.7% y los intereses y comisiones de deuda pública 291 millones 0.2%. En general los gastos corrientes representaron el 64%, los gastos de capital el 34% y las amortizaciones el 2%. Los gastos de funcionamiento fueron el 10.1%. Los gastos por servicios personales directos, indirectos y transferencias aumentaron 3.7 %, 39.8% y 13,5% respectivamente, mientras los gastos generales disminuyeron 2.7%. De esta manera, mientras los gastos de persona se mantuvieron en 28%, su participación en los gastos de funcionamiento, las transferencias aumentaron de 56% a 58% y los gastos generales disminuyeron de 15% al 14%. El gasto operativo de inversión social aumento de 7.5% frente a la vigencia anterior, mientras que los gastos de capital se incrementaron un 20.7%. Este comportamiento es entendible por la disponibilidad del departamento en mayores ingresos, por los recursos del crédito. Las amortizaciones y los pagos de intereses de la deuda disminuyeron 63.4% y 48.8% respectivamente frente a 2005. Con ello la participación del servicio de la deuda dentro del gasto total pasó del 5% al 2%. Tabla 7. EJECUCION DE GASTOS 2005 FRENTE A EJECUCION DE GASTOS 2006

DETALLE SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS CONTRIBUCION A LA NOMINA SECTOR PRIVADO CONTRIBUCION A LA NOMINA SECTOR PUBLICO TOTAL GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES ADQUISICION DE BIENES ADQUISICION DE SERVICIOS IMPUESTOS TASAS Y MULTAS Impuestos tasas y multas

EJECUTADOTADO 2005

EJECUTADOTADO 2006

5,928,158,310

6,143,081,705

1,133,974,761

1,287,431,368

1,139,567,378

1,501,884,099

768,644,756

773,541,141

8,970,345,205 4,114,966,261 1,106,185,535 2,952,377,215 56,403,511 55,886,051

9,705,938,313 3,997,435,891 847,912,323 3,117,829,654 31,693,915 31,293,915 32

Devoluciones Vigencias ant Gastos judiciales y conciliaciones TOTAL GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIAS AL SECTOR PUBLICO PREVISION Y SEGURIDAD S. OTRAS TRANSFERENCIAS SUMA TOTAL TRANSFERENCIAS TOTAL FUNCIONAMIENTO ASAMBLEA CONTRALORIA DEUDA PUBLICA Intereses Amortización a capital INVERSION Con RO Con DE FONDOS ESPECIALES TOTAL GASTOS

517,460 4,114,966,261

400,000 3,997,435,891 -

4,903,947,742 6,632,426,645 1,613,802,513

5,286,391,293 7,615,529,310 102,234,543

13,150,176,900 26,235,488,366

13,004,155,146 26,707,529,350

4,913,434,737 796,584,244 4,116,850,493 22,868,429,614

2,605,147,563 291,278,921 2,313,868,642 26,030,918,808

69,101,468,305 123,118,821,022

80,166,930,085 135,510,525,806

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9. INDICADORES DE LEY 617 DE 2000 En la vigencia 2006 el indicador de gastos de funcionamiento sobre ingresos corrientes de libre destinación se ubico en 54.5%, ajustándose al limite previsto por la Ley 617 de 2000, para departamento de categoría tercera ( 70% ) . Presentándose una disminución del 15.6%

Tabla 8. INDICADORES DE LEY 617 DEPARTAMENTO DEL QUINDIO 2006 DETALLE 1- CUMPLIMIENTO LEY 617 Ingresos Corrientes de Libre D Aportes Fonpet 10% ICLD 2- GASTOS BASE PARA LA LEY 617 3- RELACION GF/ICLD 4- LIMITES ESTABLECIDOS POR LA LEY 617 5- DIFERENCIA

EJECUTADOTADO 2005

EJECUTADOTADO 2006

32.543 35.762

35.371 39.301

3.219

3.930

17.484

19.274

54% 70% -16

54% 70% -16

Fuente: Informe viabilidad fiscal Departamento del Quindío diciembre 2006 Dirección de Apoyo Fiscal “D.A.F” del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. -Excluye el 20% del registro y las rentas destinadas especificas por ley o actos administrativos tales como estampillas, 4% de registro para Fondo microempresarial ( Sodefiam), 0rd 028 y 034 de 2004, 6% de registro para la promotora de vivienda ord 028 y 034 de 200, 2,5 de vehículos para medio ambiente Ord. 024/04 y para entidades recaudadoras IDTQ 2% DEC 046 DE 1998; 1% de los ICLD para Indeportes y Ord. 035/05 y 1% de los ICLD por ley 99/93. -Excluye aportes FONPET, Asamblea, Contraloría, bonos pensiónales indemnizaciones de personal de planta por retiro.

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10. RELACIÓN DE LOS PASIVOS CONTINGENTES En términos generales los pasivos contingentes son las obligaciones pecuniarias sometidas a condición, o la ocurrencia de un hecho futuro; tienen su origen en hechos específicos e independientes que pueden ocurrir o no. Estos pasivos pueden ser explícitos o implícitos: De acuerdo con la valoración hecha por el propio departamento, se han estimado pasivos contingentes y exigibles con el siguiente detalle, de acuerdo a la información suministrada por el Departamento jurídico certifica la existencia de procesos judiciales por valor de $ 15.335 millones.

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CUADRO 1 FUENTES Y USOS PRESUPUESTO 2008 – LIMITES DE LA LEY 617

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FUENTES Y USOS PRESUPUESTO 2008 – LIMITES DE LA LEY 617 CONCEPTO Impuesto Sobre Vehiculos Automotores Instituto Departamental de Transito del Quindio 2% ISVA Impuesto de Registro

TOTAL

Recurso

DEST.ESPEC.

5,883,216,000 10

I.C.L.D.

20

5,765,551,680

20

3,809,352,455

117,664,320

5,441,932,079

I.R. - FONPET 20% IR

1

1,088,386,416

I.R. FOMEQ. 4% IR I.R. PROMOTORA DE VIVIENDA 6%

52

217,677,283

53

326,515,925

IR

Recurso

Licores de Producción Nacional L.D.

633,268,785

20

633,268,785

Licores de Producción Extranjera L.D.

537,981,247

20

537,981,247

11,629,101,254

20

11,629,101,254

Cerveza Producción Extranjera L.D.

46,575,000

20

46,575,000

Cigarr. de Fabricación Nacional L.D.

7,038,000,000

20

7,038,000,000

122,319,103

20

122,319,103

Sobretasa a la Gasolina

4,532,657,958

20

4,532,657,958

Estampilla Pro-Desarrollo * Infraestructura educativa, deportiva y sanitaria. Infraestruc. Sanitaria por Promotora de vivienda Estampilla Pro-Desarrollo 20% Pensiones

6,007,767,658

20

605,261,194

20

8,068,372,485

20

666,961,763

Cerveza Producción Nacional L.D.

Cigarr. de Fabricación Extranjera L.D.

Otras Tasas y Tarifas MONOPOLIO

4

4,565,903,420 240,310,706

4

1,201,553,532

605,261,194 8,852,912,835

Participación Utilidad por venta de licores libre destinación Utilidad por venta de licores (Fondo de Rentas) 15% Util. Cuota de Fiscalización / LEY 617 Funcionamiento Contraloria Excedente cuota fiscalización Cuotas partes pensionales Pago cuotas partes pensionales

117,578,588

15

298,550,899 18

298,550,899

133

273,462,525

273,462,525

37

CONCEPTO Sobretasa al ACPM

TOTAL

DEST.ESPEC.

1,610,476,305

Infraestructura vial

23

1,610,476,305

Inversion en Cultura

47

70,000,000

Inversion en Deporte

54

70,000,000

2

196,650,000

IVA Telefonia Movil

IVA de Licores Nacionales- Deportes

140,000,000

196,650,000

Inversión en deportes TOTAL INGRESOS CORRIENTES TOTAL INGRESOS CTES. DEST. ESPECIFICA TOT. INGR. CTES DEST. ESP. INVERSION

I.C.L.D.

53,850,132,841 10,394,729,918 7,415,197,959

TOTAL INGRESOS CTES. DE L.D. RECURSOS DE CAPITAL Recuperación de Cartera Impu de vehículos Instituto Deptal de Transito del Quindio 2% RC TOTAL INGRESOS DE LIBRE DESTINACION (1) MENOS: 1% I.C.L.D. Indeportes (Ordenanza 019……..)

43,455,402,923 1,500,000,000 20

1,500,000,000 10

30,000,000 44,925,402,923

449,254,029

1% I.C.L.D. Ley 99 de 1993 INGRESOS DE LIBRE DESTINACION (2) MENOS:

449,254,029

10% I.C.L.D. FONPET INGRESOS DE LIBRE DESTINACION (3) TOTAL INGRESOS DE DESTINACION ESPECIFICA TOTAL INGR. DEST. ESP. PARA INVERSION TOTAL INGRESOS CTES. Y DE CAPITAL 55,350,132,841 TOT. INGR. DESTINACION ESP. INVERSION FONDOS ESPECIALES

4,402,689,486

S.G.P.- Educación

1,470,000,000

44,026,894,865

39,624,205,378 15,725,927,463 8,343,706,017

7,445,197,959

67,813,852,000 38

CONCEPTO

TOTAL

SGP-Prestación Servicios SGP-Aportes Patronales (Sin situación de fondos) SGP-Aportes docentes(S.S.F.) SGP-Cancelación prestaciones sociales (S.S.F.) Rendimientos Por Operaciones Financieras FONDO DEPARTAMENTAL DE SALUD 25,909,412,122

DEST.ESPEC. 25

55,629,862,000

28

7,549,290,000 3,675,000,000 959,700,000

25

-

Consumo de cervezas

2,296,494,900

IVA Licores

3,454,033,275

Ingreso por producto de loterías Impuesto por juegos y apuestas permanentes

2,811,414,508

ETESA

6,280,073

3,004,050,000

S.G.P.- Salud - Prestación Servicios

30

9,044,515,694

S.G.P.- Salud -Salud Publica.

30

1,876,417,672

31

3,416,206,000

SGP Aportes Patronales FONDO DE SEGURIDAD Programas de seguridad, (5% obras viales)

299,916,746 42 150,000,000

Contribución de Seguridad Pasaportes TOTAL INGRESOS FONDOS ESPECIALES TOTAL INGRESOS

I.C.L.D.

40

149,916,746 94,023,180,868

149,373,313,709 LIMITES DE LA LEY 617/00

I.C.L.D.

=

39,624,205,378

MAX. FUNCIONAMIENTO (70%) =

27,736,943,765

INVERSION, D.P. Y OTROS (30%) =

11,887,261,613 MODIFICACION

I.C.L.D.

=

39,624,205,378

MAX. FUNCIONAMIENTO (60%) =

23,774,523,227

INVERSION, D.P. Y OTROS (40%) =

15,849,682,151

39

DISTRIBUCION P/TAL LIMITES LEY 617

INVERSION, D.P. Y OTROS: Deuda Pública

6,289,299,429

6,289,299,429

Asamblea (Func.)

1,305,504,257

1,305,504,257

1,252,419,221

1,252,419,221

4,514,985,546 2,487,473,699

4,514,985,546 1,474,946,839

15,849,682,151

11,887,261,613

23,774,523,227

23,774,523,227

23,774,523,227

23,774,523,227

-

3,962,420,538

Total cupo para funcionamiento

23,774,523,227

27,736,943,765

TOTAL GASTOS

39,624,205,378

39,624,205,378

Contraloría (Func.) Inversión educación y salud (D.2577/05) Inversión (R.O) Total

3,962,420,538

FUNCIONAMIENTO: Despacho del Gobernador Jurídica Secretaría del Interior Déficit Fiscal Subtotal Inversión (R.O)

40

CUADRO 2 INGRESOS PRECIOS CORRIENTESPRECIOS CONSTANTES 2000-2016

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

CUADRO 3 PROYECCION DE GASTOS 2004-2016

51

52

53

CUADRO 4 PLAN FINANCIERO 2004-2016

54

55

56

CUADRO 5 SUPERÁVIT PRIMARIO 2004-2016

57

58

CUADRO 6 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO Y SOSTENIBILIDAD DE LA DEUDA

59

60

ANEXO 2 12. DESAGREGACION DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL DEPARTAMENTO

61

12.1 INGRESOS DEL SECTOR CENTRAL GOBERNACION DEL QUINDIO SECTOR CENTRAL PRESUPUESTO INGRESOS VIGENCIA FISCAL 2008 NOMENCLATURA

RUBRO

01 0101 010101 01010101 0101010101 0101010101 – 20

PRESUPUESTO DE INGRESOS INGRESOS CORRIENTES TRIBUTARIOS IMPUESTOS DIRECTOS Impuesto Sobre Vehículos Automotores Impuesto Sobre Vehículos Automotores Libre Destinación

010101010102 -

Impuesto sobre vehículos automotores destinación especifica Impuesto Sobre Vehículos Automotores - Entidades Recaudadoras Impuesto de Registro Impuesto de Registro de Libre Destinación Impuesto de Registro de Destinación Especifica Impuesto de Registro - FONPET 20% Impuesto de Registro SODEFIAN 4% Impuesto de Registro Promotora 6% IMPUESTOS INDIRECTOS Impuesto al Consumo de Licores De Producción Nacional Otros de Producción Nacional Otros de Producción Nacional Libre Destinación De Producción Extranjera Otros de Producción Extranjera Libre Destinación Cerveza Cerveza Producción Nacional Cerveza Producción Nacional Libre Destinación Cerveza Producción Extranjera Cerveza Producción Extranjera Libre Destinación Cigarrillos y Tabaco De Fabricación Nacional De Fabricación Nacional Libre Destinación De Fabricación Extranjera De Fabricación Extranjera Libre Destinación Sobretasa a la gasolina Sobretasa a la Gasolina libre destinación Estampillas Estampilla Pro-Desarrollo Inversión Estampilla Pro-Desarrollo (20% pensiones) Infraestructura Sanitaria Promotora de Vivienda NO TRIBUTARIOS TASAS, MULTAS, CONTRIBUCIONES TASAS Otras Tasas y Tarifas MONOPOLIO

010101010102 – 10 0101010102 0101010102 – 20 010101010202 010101010202 – 01 010101010202 – 52 010101010202 – 53 0307 - 01010102 0101010201 010101020101 01010102010102 01010102010102 – 20 010101020102 010101020102 – 20 0101010202 010101020201 010101020201 – 20 010101020202 010101020202 – 20 0101010203 010101020301 010101020301 – 20 010101020302 010101020302 – 20 0101010215 0101010215 – 20 0101010216 010101021601 – 04 010101021602 – 02 010101021603 – 04 010102 01010201 0101020101 0101020101 - 20 01010202 -

2008 149,373,313,709 53,850,132,841 41,872,819,083 11,325,148,079 5,883,216,000 5,765.551.680 117,664,320 117,664,320 5,441,932,079 3,809,352,455 1,632,579,624 1,088,386,416 217,677,283 326,515,925 30,547,671,005 1,171,250,032 633,268,785 633,268,785 633,268,785 537,981,247 537,981,247 11,675,676,254 11,629,101,254 11,629,101,254 46,575,000 46,575,000 7,160,319,103 7,038,000,000 7,038,000,000 122,319,103 122,319,103 4,532,657,958 4,532,657,958 6,007,767,658 4,565,903,420 1,201,553,532 240,310,706 11,977,313,758 605,261,194 605,261,194 605,261,194 8,852,912,835 62

NOMENCLATURA

RUBRO

01010202 – 20

Monopolio Libre Destinación

01010202 – 35 0101020201 010102020101 010102020102 01010203 0101020301 - 18 0101020302 – 133 01010204 0101020401 010102040102 - 23 010102040103 01010204010301 - 47 01010204010302 - 54 010102040104 01 0101020401040102-02 0102 010202 -

Monopolio Destinación Específica Utilidad por venta de licores Utilidad por venta de licores libre destinación Utilidad por venta de licores (Fondo de Rentas) TRANSFERENCIAS CORRIENTES Cuota de fiscalización Cuotas partes pensiónales TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TRANSFERENCIAS NACIONALES Sobretasa al ACPM IVA Telefonía Celular Iva telefonía Celular – Cultura Iva telefonía Celular - Deporte IVA Licores Nacionales IVA Licores Deportes FONDOS ESPECIALES FONDO EDUCATIVO DEPARTAMENTAL

01020101 -

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES – EDUCACION Sistema general de participaciones educación - Prestación de servicios Sistema general de participaciones educación - Aportes patronales (S.S.F)

0102010101 – 25 0102010102 – 26

2008 3,553,386,939 4,514,985,546 784,540,350 666,961,763 117,578,588 572,013,424 298,550,899 273,462,525 1,947,126,305 1,947,126,305 1,610,476,305 140,000,000 70,000,000 70,000,000 196,650,000 196,650,000 94,023,180,868 67,813,852,000 67,813,852,000 55,629,862,000 7,549,290,000

0102010103 – 26

S.G.P. Aportes docentes (S.S.F.)

0102010104 – 26 010202 01020201 01020201 – 29 01020203 – 29 01020205 – 29 01020207 - 29 01020208 - 29 01020209

S.G.P. Cancelación prest. Sociales (S.S.F.) FONDO DEPARTAMENTAL DE SALUD RENTAS CEDIDAS Impuesto al consumo de cerveza - Salud Impuesto a la venta de licores y alcohol Ingresos por apuestas permanentes Ingreso por productos de loterías Etesa SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES – SALUD

959,700,000 25,909,412,122 11,572,272,756 2.296.494.900 3.454.033.275 3.004.050.000 2.811.414.509 6.280.073 14,337,139,366

0102020901 0102020902

Sistema general de participaciones - Prestación servicios Sistema General de Participaciones - Salud - Publica Sistema General de Participaciones - Salud - Aportes patronales SSF FONDO DE SEGURIDAD Contribución de Seguridad, 5% obras viales Contribución de Seguridad, pasaportes RECURSOS DE CAPITAL RECURSOS DEL BALANCE Recuperación de Cartera Ingresos tributarios Impuesto Vehículos Automotores Libre destinación Entidades Recaudadoras 2%

9,044,515,694 1,876,417,672

0102020903 010203 010203 – 42 01020302 – 40 0103 010302 01030202 0103020201 – 10 010302020101 – 20 010302020102 – 10

3,675,000,000

3,416,206,000 299,916,746 150,000,000 149,916,746 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 1,470,000,000 30,000,000

63

12.2 GASTOS DEL SECTOR CENTRAL 12.2.1 GOBERNACIÒN CODIGO 1 1-1 1-1,0,1 1-1,0,1,1 1-1,0,1,2 1-1,0,1,3 1-1,0,1,4 1-1,0,1,6 1-1,0,1,7 1-1,0,1,9 1-1,0,1,10 1-1,0,1,11 1-1,0,1,15 1-1,0,1,16 1-1,0,1,17 1-1,0,2 1-1,0,2,0,1 1-1,0,2,0,2 1-1,0,2,0,4 1-1,0,3 1-1,0,3,1 1-1,0,3,2 1-1,0,3,3 1-1,0,3,4 1-1,0,3,5 1-1,0,4 1-1,0,4,1 1-1,0,4,2 1-1,0,4,3 1-1,0,4,5,1 1-1,0,4,5,2 1-1,0,4,5,3 1-1,0,4,5,4 1,2 1-2,0,1 1-2,0,1,1 1-2,0,1,2 1-2,0,1,3 1-2,0,1,4 1-2,0,2 1-2,0,2,1 1-2,0,2,2 1-2,0,2,3 1-2,0,2,4 1-2,0,2,5 1-2,0,2,6 1-2,0,2,9 1-2,0,2,10

CONCEPTO FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL Servicio de personal asociado a la nomina Sueldos personal de nómina Horas extras Indemnización por vacaciones Gastos de representación Prima de navidad Subsidio de alimentación Prima de servicios Prima de antigüedad Prima de vacaciones Auxilio de transporte Bonificación por recreación Bonificación por dirección SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS Honorarios profesionales Sueldo personal supernumerario Remuneración servicios técnicos CONTRIBUCION A LA NOMINA -S, PRIVADO Fondo de cesantías Fondo de pensiones (12,375%) E.P.S (8,5%) A.R.P. (0,522%) Compensación familiar (4%) CONTRIBUCION A LA NOMINA -S, PUBLICO Fondo de cesantías (Fondo Nacional del Ahorro) Fondo de pensiones (12,375%) E.P.S (8,5%) SENA (0,5%) Bienestar Familiar (3%) ESAP (0,5%) Instituto Técnico (1%) GASTOS GENERALES ADQUISICIONDE BIENES Compra de equipo Materiales y suministros Dotación de personal Bienestar social ADQUISICION DE SERVICIOS Viáticos y gastos de viaje Servicios públicos Comunicaciones y transporte Impresos y publicaciones Arrendamientos Primas de seguros Gastos bancarios Mantenimiento

PRESUPUESTO 2008 30.858.193.773 9.696.976.707 6.743.520.085 4.737.638.069 40.000.000 259.428.426 300.422.009 437.331.604 19.332.023 419.838.340 250.000.000 216.734.537 7.717.536 27.989.223 27.088.319 285.000.000 200.000.000 20.000.000 65.000.000 1.547.160.322 610.666.325 407.626.159 262.324.561 26.439.872 240.103.405 1.121.296.299 391.576.126 261.381.159 168.209.758 30.012.926 180.077.554 30.012.926 60.025.851 6.457.464.556 682.305.777 150.000.000 477.305.777 25.000.000 30.000.000 3.575.158.779 200.000.000 665.000.000 300.000.000 160.000.000 120.000.000 320.000.000 30.000.000 552.580.191 64

CODIGO 1-2,0,2,11 1-2,0,2,12 1-2,0,2,13 1-2,0,2,14 1-2,0,2,16 1-2,0,2,17 1-2,0,3 1-2,0,3,1 1-2,0,3,2 1-3 1-3,1 1-3,1,2 1-3,1,3 1-3,1,11 1-3,1,12 1-3,3 1-3,3,1 1-3,3,2 1-3,3,5 1-3,3,6 1-3,3,7

CONCEPTO Capacitación Bienestar social Servicio de vigilancia Servicio de aseo Otros servicios Fondos de rentas (15% utilidad) IMPUESTOS Y MULTAS Impuestos tasas y multas Gastos judiciales y conciliaciones TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIAS AL SECTOR PUBLICO FONPET (IMPO-REGISTRO 20%) FONPET (I.C.L.D) 10% Promotora de Vivienda del Quindío Contrato de concurrencia Uniquindio PREVISION Y SEGURIDAD SOCIAL Cesantías Mesadas pensiónales Cuotas partes pensiónales ing Cuotas partes pensiónales (20% Estampilla prodesarrollo) Otros pagos de previsión

PRESUPUESTO 2008 80.000.000 110.000.000 520.000.000 250.000.000 150.000.000 117.578.588 2.200.000.000 700.000.000 1.500.000.000 14.703.752.511 5.927.944.472 1.088.386.416 4.385.098.831 354.459.225 100.000.000 8.775.808.039 320.000.000 6.720.662.246 273.462.525 1.201.553.532 260.129.736

65

12.2.2 ASAMBLEA DEPARTAMENTAL NOMENCLATURA 111 11-0.1 1-1.0.1.1 1-1.0.1.6 1-1.0.1.11 11-0.3 1-1.0.3.1 1-1.0.3.2 1-1.0.3.3 1-1.0.3.4 1-1.0.3.5 1-1.0.3.6 11-0.4 1-1.0.4.1 1-1.0.4.2 1-1.0.4.3 11-0.4.5 1-1.0.4.5.1 1-1.0.4.5.2 1-1.0.4.5.3 1-1.0.4.5.4 12 12-0.1 1-2.0.1.1 1-2.0.1.2 12-0.2 1-2.0.2.1 1-2.0.2.4 1-2.0.2.6 1-2.0.2.10 1-2.0.2.11 13 13-0.1 13-0.1.11

RUBRO FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL SERVICIOS PERS. ASOC. A LA NOMINA Sueldos Personal de Nómina Prima de Navidad Prima de Vacaciones CONTRIBUCIONES A LA NOMINA SECTOR PRIVADO Fondo de Cesantías Fondo de Pensiones 12% Empresas Promotoras de Salud 9% Administradora de Riesgos Profesionales (0.522%) Compensación Familiar 4% Intereses Cesantías CONTRIBUCIONES A LA NOMINA SECTOR PUBLICO Fondo Cesantías Fondo de Pensiones 12% Empresas Promotoras de Salud 9% APORTES DE LEY SENA (0.5%) Instituto Colombiano de Bienestar Familiar – ICBF (3%) Escuela Superior de Administración – ESAP (0.5%) Escuelas Industriales (1%) GASTOS GENERALES ADQUISICION DE BIENES Compra de Equipo Materiales y Suministros ADQUISICION DE SERVICIOS Viáticos y Gastos de Viaje Impresos y Publicaciones Primas de Seguros Mantenimiento Capacitación TRANSFERENCIAS SECTOR PUBLICO Federación Nacional de Diputados TOTAL

PRESUPUESTO 2008 1.305.504.257 1.143.205.043 788.310.468 649.196.856 92.742.408 46.371.204 248.835.383 97.290.580 62.322.898 46.742.174 3.388.807 29.677.570 9.413.354 106.059.192 41.695.964 15.580.725 11.685.543 37.096.960 3.709.696 22.258.176 3.709.696 7.419.392 162.299.214 25.000.000 15.000.000 10.000.000 134.299.214 70.000.000 9.299.214 30.000.000 5.000.000 20.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 1.305.504.257

66

12.2.3 CONTRALORIA DEPARTAMENTAL

NOMENCLATURA 111 11-0.1 1-1.0.1.1 1-1.0.1.3 1-1.0.1.4 1-1.0.1.6 1-1.0.1.9 1-1.0.1.10 1-1.0.1.11 1-1.0.1.12 1.1.0.1.15 1.1.0.1.16 1-1.0.1.18 11-0.2 1-1.0.2.1 1-1.0.2.2 1-1.0.2.4 1-1.0.2.6 1-1,0,2,7 11-0.3 1-1.0.3.1 1-1,0,3,1,1 1-1.0.3.2 1-1.0.3.3 1-1.0.3.5 11-0.4 1-1.0.4.2 1-1.0.4.3 1-1.0.4.4 11-0.4.5 1-1.0.4.5.1 1-1.0.4.5.2 1-1.0.4.5.3 1-1.0.4.5.4 12 12-0.1 1-2.0.1.1 1-2.0.1.2 1-2.0.1.3 1-2.0.1.5 12-0.2 1-2.0.2.1 1-2.0.2.2 1-2.0.2.3

RUBRO FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL SERVICIOS PERS. ASOC. A LA NOMINA Sueldos Personal de Nómina Indemnización Vacaciones Gastos de Representación Prima de Navidad Prima de Servicios Prima de Antigüedad Prima de Vacaciones Subsidio de Alimentación Auxilio de Transporte Bonificación por Recreación Bonificación por Servicios Prestados SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS Honorarios Sueldo Personal Supernumerario Remuneración Servicios Técnicos Remuneración Aprendices Otros Servicios personales indirectos CONTRIBUCIONES A LA NOMINA SECTOR PRIVADO Fondo de Cesantías Intereses a las cesantías Fondo de Pensiones 11,625% Empresas Promotoras de Salud 8% Compensación Familiar 4% CONTRIBUCIONES A LA NOMINA SECTOR PUBLICO Fondo de Pensiones 11,625% Empresas Promotoras de Salud 8% Administradora de Riesgos Profesionales APORTES DE LEY SENA Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - ICBF Escuela Superior de Administración - ESAP Escuelas Industriales GASTOS GENERALES ADQUISICION DE BIENES Compra de Equipo Materiales y Suministros Dotación de Personal Otros Bienes ADQUISICION DE SERVICIOS Viáticos y Gastos de Viaje Servicios Públicos Comunicación y Transportes

PRESUPUESTO 2008 1.550.970.120 1.162.135.776 819.135.776 560.000.000 20.514.776 45.000.000 58.000.000 52.500.000 34.000.000 44.000.000 1.200.000 720.000 3.200.000 1.000 48.500.000 40.000.000 5.000.000 6.000.000 10.000.000 27.500.000 195.000.000 103.000.000 5.000.000 22.000.000 42.000.000 23.000.000 99.500.000 52.000.000 11.500.000 6.000.000 30.000.000 3.000.000 18.000.000 3.000.000 6.000.000 388.834.344 132.550.899 95.000.000 25.000.000 2.550.899 10.000.000 225.283.445 87.000.000 24.000.000 12.000.000 67

NOMENCLATURA 1-2.0.2.4 1-2.0.2.6 1-2.0.2.9 1-2.0.2.10 1-2.0.2.11 1-2.0.2.12 1-2.0.2.16 12-0.3 1-2.0.3.1 1-2.0.3.2 13 13-0.4 13-044

RUBRO Impresos y Publicaciones Primas de Seguros Gastos Bancarios Mantenimiento Capacitación Bienestar Social Otros Servicios IVA, IMPUESTOS, TASAS Y MULTAS Iva, Impuestos, Tasas y Multas Gastos Judiciales TRANSFERENCIAS OTRAS TRANSF. PREVISION Y SEGURIDAD SOCIAL Indemnización por retiro de Personal

PRESUPUESTO 2008 10.000.000 8.000.000 5.000.000 10.000.000 17.000.000 48.000.000 4.283.445 31.000.000 15.500.000 15.500.000 0 0 0

68

12.3 SERVICIO DE LA DEUDA

CODIGO

CONCEPTO

PRESUPUESTO 2008

2-

SERVICO DE LA DEUDA

6.289.299.429

2-1.

DEUDA INTERNA

6.289.299.429

2-1.1.

AMORTIZACIÒN

4.741.391.463

2-1.3.

Otras Amortizaciones

2-1.1.3.1.

Al Sector Financiero

2-1.2.

INTERESES

2-1.2.2.1.

Al Sector Financiero

4.741.391.463 1.547.907.966 1.547.907.966

69

12.4 INVERSION

PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES VIGENCIA 2008 PLAN DE INVERSIONES POR PROGRAMAS

PROYECTO

SUBPROGRAMA

PROGRAMA

POLITICA

SECTOR

IDENTIFICACION DE LA ESTRUCTURA DEL PLAN DE DESARROLLO DEPARTAMENTAL 2004-2007 (políticas, programas, subprogramas y metas) y el sector de inversión según el PUC

2 12

1 1

2 12

4 3

DEMOCRATIZACIÓN DE LO PUBLICO Quindío Institucional Imagen Corporativa Difusión con estrategias de comunicaciòn de la gestiòn, los productos y los servicios del departamento del Quindío Divulgaciòn de los productos y los servicios del departamento en los programas y gestiòn inistitucional para la reactivaciòn económica y social del Quindío Modernización y Gestión Apoyo técnico y profesional en la modernizaciòn institucional de la gobernaciòn del Quindío

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACION - 05 2 3 2

2

3 2 12

2

12

3

BIENESTAR Y PROTECCIÓN SOCIAL Quindío EDUCADO CALIDAD EDUCATIVA Implementación de la agenda Ciencia y 4 Tecnología DEMOCRATIZACIÓN DE LO PUBLICO Quindío Institucional Sistemas de Información y Comunicación Actualización de la infraestructura informatica, 5 organizacional y sistemas de información de la gobernación del Quindìo. Mejoramiento de los procesos informaticos y de 6 comunicaciones de la gobernación del Quindío. Planificación y Desarrollo Análisis del ordenamiento territorial departamental para la aplicación de estrategias 7 de desarrollo territorial en el departamento del Quindío. Asistencia técnica para la recopilación de información para la aplicación y construcción 8 de indicadores socioeconomicos en el departamento del Quindío. Apoyo para la aplicación de los instrumentos de planificación, proyectos y finanzas públicas 9 para el desarrollo y gestión de los entes territoriales del Quindío Formulación e implementación del Plan de 10 Desarrrollo Departamental 2008-2011 Ejecución del Presupuesto Participativo en los 11 municipios del departamento del Quindío

SECRETARIA DE HACIENDA - 07 3 2 12

2 12

13

APROPIACION RECURSOS PROPIOS

APROPIACION OTROS RECURSOS

ORDINARIO

ASIGNACION FUENTE $

TOTAL

DESCRIPCION

DESPACHO GOBERNADORA - 03 3

FUENTES DE FINANCIACIÓN DEL DEPARTAMENTO PRECISANDO SU DESTINACIÓN

DEMOCRATIZACIÓN DE LO PUBLICO Quindío Institucional Sistemas de información y Comunicación Asistencia del Sistemas de información financiera y Contable de la gobernaciòn del Quindìo. Mejoramiento de los procesos de fiscalización y control de los diferentes tributos del departamento del Quindìo

ESPECIFICO

250,000,000

250,000,000

250,000,000 250,000,000 190,000,000

250,000,000 250,000,000 190,000,000

150,000,000 150,000,000 40,000,000 40,000,000 60,000,000

60,000,000 60,000,000

60,000,000 506,328,651

500,000,000

EPD

10,000,000 10,000,000 10,000,000

10,000,000 10,000,000 10,000,000

10,000,000 496,328,651 496,328,651 190,000,000

1,006,328,651

500,000,000 500,000,000 0

EPD EPD

10,000,000 996,328,651 996,328,651 190,000,000

90,000,000 90,000,000 100,000,000 306,328,651

500,000,000

EPD

100,000,000 806,328,651

50,000,000 50,000,000 86,328,651 86,328,651 70,000,000 70,000,000 100,000,000

100,000,000 500,000,000

220,000,000 220,000,000 220,000,000 220,000,000

EPD

1,354,985,546 MONO

500,000,000 1,574,985,546 220,000,000 220,000,000 220,000,000

50,000,000 50,000,000 170,000,000 170,000,000

70

2 1 4

3 14

BIENESTAR Y PROTECCIÓN SOCIAL Quindío Saludable Prestación de servicios Aportes para el Pago cuota contrato de concurrencia en el departamento del Quindíuo

INVERSIÓN INDIRECTA

1,354,985,546 MONO 1,354,985,546 MONO 1,354,985,546 MONO 1,354,985,546 MONO 0

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE TRANSITO -IDTQ 1 6 1

1 15

DESARROLLO ECONOMICO INTEGRAL Infraestructura para el Desarrollo Integral Vias, Transporte y obras Complementarias Mejoramiento de la señalizaciòn de la red vial en el Departamento del Quindìo.

1,430,394,980

4

ISVA

147,664,320

147,664,320 147,664,320 147,664,320

ISVA ISVA ISVA

147,664,320 147,664,320 147,664,320

147,664,320

ISVA

16

25,909,412,122 14,337,139,366

Salud Pública Implementación Plan Territorial de Salud Pública en el departamento del Quindío. Aseguramiento

17

18 19

Cofinanciación ampliación de cobertura al Régimen Subsidiado Prestación de servicios

BIENESTAR Y PROTECCIÓN SOCIAL

3,254,871,671

0

715,904,029 70,000,000 196,650,000 449,254,029

Quindío Recreo- Deportivo

196,650,000 196,650,000

IVA L

196,650,000 449,254,029

Recreaciòn 1 20 2

0

Apoyo para el fomento de la recreaciòn en el departamento del Quindìo.

Apoyo para el fomento al deporte formativo en el departamento del Quindìo. Deporte Asociado

449,254,029

3 22

Apoyo para el fomento al deporte asociado en el departamento del Quindìo.

PROMOTORA DE VIVIENDA -PV 2

449,254,029 0

BIENESTAR Y PROTECCION SOCIAL 6

Infraestructura Para el Desarrollo Social 4

23

Infraestructura para la vivienda de Interes Social Subsidio de Vivienda de Interés Social urbana y rural en los doce municipios del departamento Quindío.

SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA - 08 DESARROLLO ECONOMICO INTEGRAL 1 Infraestructura para el Desarrollo Integral 6 1

Vias, Transporte y obras Complementarias

70,000,000 70,000,000

Deporte Formativo

21

1

14,337,139,366 11,572,272,756

0

SGP S RTA CED RTA CED

1,876,417,672 390,526,500 390,526,500 23,642,467,950 12,460,721,694 7,926,874,585 3,254,871,671

70,000,000 196,650,000 449,254,029 70,000,000 196,650,000 449,254,029 70,000,000 70,000,000 196,650,000

196,650,000

ICLD 1% ICLD 1%

449,254,029 449,254,029

566,826,631 326,515,925 240,310,706 326,515,925 240,310,706 326,515,925 240,310,706

IR EPD IR EPD IR EPD

326,515,925

IR

240,310,706

EPD

5,676,379,725 SACPM S1,610,476,305 ACPM 1,610,476,305 S1,610,476,305

SGP S RTA CED RTA CED

25,909,412,122 1,876,417,672

715,904,029 IVA TM IVA L IVA TM IVA L ICLD 1% IVA TM IVA TM IVA L

70,000,000

5

9

SGP S

7,926,874,585

Apoyo a programas de salud en el departamento del Quindío. 0

2

3

25,909,412,122 1,876,417,672

390,526,500 23,642,467,950 12,460,721,694

Apoyo para la Inversión social en Salud en el departamento del Quindío

INDEPORTES

3

11,572,272,756

390,526,500

3

3

25,909,412,122 SGP S RTA CED

1,876,417,672

2

4

147,664,320

Quindío Saludable 1

4

27,339,807,102

147,664,320

BIENESTAR Y PROTECCIÓN SOCIAL

1

1,354,985,546 25,909,412,122

INSTITUTO SECCIONAL DE SALUD DEL QUINDIO -ISSQ 2

1,354,985,546 1,354,985,546 1,354,985,546

566,826,631 326,515,925 240,310,706 326,515,925 240,310,706 326,515,925 240,310,706 326,515,925 240,310,706 150,000,000

5,826,379,725

1,610,476,305 1,610,476,305 1,610,476,305

71

24 2 6 2.7

1 25 26

3

3 27 3 3

11

2 28

4 4 15

1 29

SECRETARIA DEL INTERIOR Y DESARROLLO SOCIAL - 09 2 2 16

1 30 31 32

16

2 33 34

16

3 35

16

4 36

16

5 37

16

6 38 3 1

16

1 39

16

2 40

11

3 41 2

12

3 42 4

ACPM SACPM 2,696,132,394 EPD 2,696,132,394 EPD 1,695,361,368 EPD

Mantenimiento de la infraestructura vial del departamento del Quindío BIENESTAR Y PROTECCIÓN SOCIAL Infraestructura para el Desarrollo Social Infraestructura Educativa y cultural Mantenimiento de infraestructura fisica del sector Educativo en el departamento del Quindío. Construción del Centro cultural Metropolitano de la ciudad de Armenia Infraestructura Deportiva y Recreativa Mantenimiento de la infraestructura fisica del sector de recreación y deporte del departamento del Quindío DEMOCRATIZACIÓN DE LO PÚBLICO Infraestructura Institucional y de Seguridad Instituciones de Seguridad y Justicia Mantenimiento de la infraestructura fisica de las instituciones de seguridad y justicia en el departamento del Quindío SOSTENIBILIDAD AMBIENTAL PARA EL DESARROLLO Infraestructura Ambiental Infraestructura de Saneamiento Básico Ambiental Mantenimiento de la infraestructura sanitaria del departamento del Quindìo

BIENESTAR Y PROTECCIÓN SOCIAL Quindío con Equidad Social Infancia Prevenciòn, detecciòn de situaciones asociadas a la violencia intrafamiliar en el departamento del Quindío Apoyo a la Red de Gestores Sociales en el departamento del Quindío Apoyo integral para la resocialización del joven en conflicto con la ley en el departamento del Quindío Juventud Capacitación a las organizaciones juveniles del departamento del Quindío Asistencia en la disminución del consumo, trafico y producción de psicoactivos en el departamento del Quindío Equidad de Genero Hombre - Mujer Capacitación a consejos comunitarios organizacionales de mujeres del departamento del Quindío. Adulto Mayor Apoyo al desarrollo humano del adulto mayor en el departamento del Quindìo Discapacitados Implementación de programas de apoyo a personas con discapacidad en el departamento del Quindío Minorias etnicas y desplazados Apoyo a los programas de capacitación y fortalecimiento organizacional a los grupos Etnicos asentados en el departamento del Quindío DEMOCRATIZACIÓN DE LO PUBLICO Quindío Democratico con Seguridad Participación Social y Comunitaria Capacitación, sensibilización que integra lo social y lo económico a las comunidades del departamento del Quindío Seguridad Ciudadana Implementación de políticas de paz, atención a población desplazada y convivencia ciudadana en el departamento del Quindío. Seguridad Pública Apoyo a los organismos de seguridad y justicia del departamento del Quindío Quindío institucional Planificación y desarrollo Apoyo al cumplimiento de las metas del milenio en el departamento del Quindío SOSTENIBILIDAD AMBIENTAL PARA EL DESARROLLO

1,610,476,305

1,000,066,197

EPD

695,295,171

EPD

1,000,771,026

EPD

1,000,771,026

EPD

1,610,476,305 2,696,132,394 2,696,132,394 1,695,361,368

1,000,066,197 695,295,171 1,000,771,026

150,000,000 150,000,000 150,000,000

FS-O FS-O FS-O

150,000,000

FS-O

1,000,771,026 150,000,000 150,000,000 150,000,000

150,000,000 1,369,771,026

EPD

1,369,771,026

EPD

1,369,771,026

EPD

1,369,771,026

EPD

360,000,000

1,369,771,026 1,369,771,026 1,369,771,026 1,369,771,026 149,916,746

FS-P

250,000,000 250,000,000 100,000,000

509,916,746 250,000,000 250,000,000 100,000,000

20,000,000 20,000,000 50,000,000

50,000,000

30,000,000 30,000,000 40,000,000

40,000,000 20,000,000

20,000,000

20,000,000 20,000,000 30,000,000

30,000,000 30,000,000

30,000,000 30,000,000

30,000,000 30,000,000

30,000,000 30,000,000

30,000,000 30,000,000

30,000,000 20,000,000

20,000,000 20,000,000 60,000,000 40,000,000 10,000,000

149,916,746 149,916,746

FS-P FS-P

20,000,000 209,916,746 189,916,746 10,000,000

10,000,000 10,000,000 30,000,000

30,000,000 30,000,000 0

20,000,000 20,000,000 20,000,000 50,000,000

149,916,746

FS-P

149,916,746

FS-P

30,000,000 149,916,746 149,916,746 20,000,000 20,000,000 20,000,000

0

50,000,000

72

3 14

1 43 44

14

2 45

Gestión Integral del Riesgo Sistema Departamental de Prevención y atención de Desastres Mejoramiento comité regional para la prevención y atención de desastres del departamento del Quindío. Mejoramiento de los cuerpos de bomberos del departamento del Quindío Capacitación para la Prevención Capacitación en Prevención y atenciòn de desastres a la comunidad del departamento del Quindìo

SECRETARIA TURISMO Y CULTURA 10 1 3 6

1

6

2

46

47 7

4 48

6

5 49

6

6 50

DESARROLLO ECONOMICO INTEGRAL Quindío Eco y Agroturistico Fortalecimiento de la Gestión de la Calidad Fortalecimiento al programa de gestión de calidad en el departamento del Quindío Fortalecimiento interinstitucional. Compromiso institucional para el mejoramiento de las lineas de información e investigación turística en el departamento del Quindío. Turismo y cultura Apoyo de actividades para el desarrollo turistico en el departamento del Quindío Promoción Turistica Diseño integral en la promoción como destino turistico del departamento del Quindío. Información turística Mejoramiento de la Señalización turística en el departamento del Quindío. BIENESTAR Y PROTECCION SOCIAL

2 Quindío Cultural 4 7

2 51 52 53

7

5 54

Promoción y Difusión de la Cultura Divulgaciòn de las manifestaciones artisiticas y culturales en el departamento del Quindío Apoyo al Laboratorio colombiano de diseño en el departamento del Quindío Apoyo a la banda de musicos profesionales del departamento del Quindío

5 8

55 5

2 56 57 4

8

1 58

59

60

8

2

8

3

61

30,000,000

20,000,000 20,000,000 10,000,000

10,000,000 20,000,000

20,000,000 20,000,000

20,000,000

716,145,048

70,000,000

IVA TM

246,145,048 246,145,048 50,000,000

786,145,048 246,145,048 246,145,048 50,000,000

50,000,000

50,000,000 30,000,000

30,000,000 30,000,000

30,000,000 30,000,000

30,000,000 30,000,000

30,000,000 86,145,048

86,145,048 86,145,048

86,145,048 50,000,000

50,000,000 50,000,000

50,000,000

470,000,000

70,000,000

470,000,000

70,000,000

IVA TM IVA TM

440,000,000 30,000,000

540,000,000 540,000,000 440,000,000 30,000,000

10,000,000

10,000,000

400,000,000

400,000,000 IVA TM IVA TM

70,000,000

Apoyo a centros de formaciòn cultural en el departamento del Quindío

30,000,000

70,000,000

385,000,000

649,254,029

1,034,254,029

345,000,000 90,000,000

200,000,000

545,000,000 90,000,000

Sistemas de mercados

1

50,000,000

30,000,000

DESARROLLO ECONOMICO INTEGRAL Quindío en los Mercados

2

0

30,000,000

Formación y Capacitación Cultural

SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO RURAL Y AMBIENTAL 11 1

50,000,000

Administración del Centro de información para la gestión rural -CIGRU- y de la pagina Web, en el departamento del Quindío Promoción a la Producción Mejoramiento de los productos agroindustriales y artesanales de los doce municipios del departamento del Quindío. Implementación del programa de agricultura por contrato Quindío Rural y Agroindustrial Producción Empresarial Rural Apoyo a los proyectos empresariales de la mujer cabeza de hogar y jovenes emprendedores en el departamento del Quindío Aprovechamiento de las cadenas productivas agricolas para el beneficio de la población rural en el departamento del Quindío. Aportes al Ministerio de Agricultura y Desarrollo rural por la compra de las antiguas bodegas del IDEMA en el departamento del Quindío. Agroindustrializaciòn para el Desarrollo del Campo Aplicación de procesos agroindustriales a la producción rural del departamento del Quindío Mecanismos de mitigación del riesgo en

30,000,000

100,000,000 100,000,000

30,000,000

30,000,000 60,000,000

30,000,000 60,000,000

30,000,000 30,000,000 30,000,000 255,000,000 175,000,000

30,000,000 255,000,000 175,000,000

30,000,000 30,000,000 60,000,000 60,000,000 85,000,000 85,000,000 60,000,000 60,000,000 20,000,000

60,000,000 60,000,000 20,000,000

73

62

5 8

2 63 4 1

13

1 64

13

20,000,000 20,000,000 0

200,000,000

0

200,000,000

65 2 2 66

200,000,000 MONO 449,254,029

Bienes y Servicios Ambientales

20,000,000

449,254,029

ICLD 1%

Conservaciòn

20,000,000

Mejoramiento de las áreas de conservación propiedad del departamento del Quindío

20,000,000 449,254,029

ICLD 1%

449,254,029

ICLD 1%

Adquisición de áreas de interés para acueductos municipales en el departamento del Quindío (ley 99/93) Sistemas productivos sostenibles Ordenamiento ambiental territorial Protección integral del agua en el departamento del Quindío.

1 1 5

67

3 2 12

1 68

DEMOCRATIZACIÓN DE LO PUBLICO Quindío Institucional Imagen Corporativa Aprovechamiento del destino rural de aventura y conviviencia para la realización de eventos promocionales en el departamento del Quindío.

SECRETARIA DE EDUCACIÓN - 13 2 3 1 2 69 70 71 72 2 2 73 74

75

76

77 78

449,254,029

449,254,029 20,000,000 20,000,000

20,000,000

20,000,000

217,677,283

217,677,283

217,677,283

IR

217,677,283

IR

217,677,283 217,677,283

IR IR

217,677,283 217,677,283 217,677,283 217,677,283

50,000,000

50,000,000

50,000,000 50,000,000 50,000,000

50,000,000 50,000,000 50,000,000

50,000,000 50,000,000

2,960,000,000 MONO

BIENESTAR Y PROTECCION SOCIAL

2,960,000,000 MONO

Quindío Educado

2,960,000,000 MONO

Cobertura en Educación

1,670,000,000 MONO

Administración de los recursos del Sistema General de Participación y otros, para educación del departamento del Quindío Subsidio departamental al Transporte escolar rural en el departamento del Quindío. Subsidio departamental a restaurantes escolares en el departamento del Quindío. Dotacion de las instituciones educativas del departamento del Quindío

469,254,029 20,000,000

20,000,000 20,000,000

DESARROLLO ECONOMICO INTEGRAL Quindio Emprendedor, Moderno y Empresarial Fortalecimiento Empresarial Fondo Microempresarial -FOMEQ-

SECRETARIA PRIVADA - 12

200,000,000 489,254,029

20,000,000

INVERSIÓN INDIRECTA 1

200,000,000 200,000,000

40,000,000

Legislación Ambiental

2

13

cultivos Conservación del suelo mediante la implementación de cercas vivas para la fijación de nitrogeno en los municipios del departamento del Quindío. Hacia la Seguridad Alimentaria y el Autoconsumo Producción Alimentaria Urbana y Rural Apoyo al programa de seguridad alimentaria en el depto del quindio Sostenibilidad ambiental para el Desarrollo

67,813,852,000

SGP E

70,773,852,000

67,813,852,000

SGP E

70,773,852,000

67,813,852,000

SGP E

70,773,852,000

67,813,852,000

SGP E

69,483,852,000

67,813,852,000

SGP E

67,813,852,000

800,000,000 MONO 300,000,000 MONO

300,000,000

400,000,000 MONO

400,000,000

170,000,000 MONO

Calidad Educativa

1,290,000,000 MONO

Fortalecimiento Universidad del Quindío Adecuación de los estandares curriculares en los planes aula de las instituciones educativas fortalecimiento de los procesos de formación bilingüe en todos los niveles educativos del sector oficial de las instituciones educativas del departamento del Quindío Implementación programas de investigación en las instituciones educativas del departamento del Quindío. Mejoramiento de la atención educativa de la población con necesidades educativas especiales integradas en las instituciones educativas del departamento del Quindío. Programa ONDAS-CT+I

1,000,000,000 MONO 20,000,000 MONO

170,000,000 0 1,290,000,000 1,000,000,000 20,000,000

100,000,000 MONO 100,000,000 10,000,000 MONO 10,000,000 50,000,000 MONO 10,000,000 MONO

50,000,000 10,000,000

74

79

Apoyo a las instituciones educativas con mayor impacto en calidad en el departmento del Quindío.(Computadores para educar) TOTAL INVERSIÓN

RO ICLD 1% ISVA SGP S RTA CED SGP E IVA L IVA TM IR EPD FS O FS P S ACPM MONO

100,000,000 MONO 100,000,000 2,487,473,699 12,858,691,563

CONVENCIONES, FUENTES Y VALORES POR RECURSO Recurso Ordinario Ingreso corriente de Libre Destinación 1% Indeportes y Ley 99/93 Impuesto sobre vehiculo automotor Sistema General de Participaciones Salud Rentas Cedidas Salud Sistema General de Participaciones Educacion IVA Licores IVA Telefonia Movil Impuesto al Registro Estampilla Pro Desarrollo Fondo de Seguridad Contrato de Obras Fondo de Seguridad Pasaportes Sobretasa al ACPM Recursos del Monopolio TOTAL RECURSOS POAI 2008

94,023,180,868

109,369,346,130

2,487,473,699 898,508,058 147,664,320 14,337,139,366 11,572,272,756 67,813,852,000 196,650,000 140,000,000 544,193,208 4,806,214,126 150,000,000 149,916,746 1,610,476,305 4,514,985,546 109,369,346,130

75

76

12.5 INGRESOS DE LOS ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS DEL ORDEN DEPARTAMENTAL 12.5.1 INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE TRANSITO DEL QUINDIO PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2008

CODIGO 1 11 1102 110201 11020103 1102010301 11020403 1102040301 110204030105 11020407 1102040701 1102040317 110204031701 110204031703 110204031709 110204031711 110204031713 110204031715 110204031798 1102040327 110204032701 11020413 1102041301 11020505 1102050503 110205050301 110205050501 12 1202 120201 120203 12020301 120202 12020201

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL INGRESOS INGRESOS CORRIENTES NO TRIBUTARIOS Tasa, multas y contribuciones Multas y sanciones transito y transporte Venta de servicios Servicios Educativos Programas especiales (Escuela de enseñanza) Arrendamientos Arrendamientos Servicios de transito y transportes Matriculas Revisión Placas Traspasos Licencias de conducción Derechos de transito Otros servicios de transito y transporte Servicios de Documentación e información Certificados y derechos Aprovechamientos Aprovechamientos Transferencias Transferencias Gubernamentales Transferencias (Participaciones) del nivel Departamental Transferencias (Participaciones) del nivel Municipal RECURSOS DE CAPITAL OTROS RECURSOS DE CAPITAL Recursos del Balance Rendimientos de operaciones financieras Intereses Venta de Activos Venta de Activos no Financieros

PRESUPUESTO 2.008 3.041.462.944 2.574.849.164 2.574.849.164 1.180.207.937 1.180.207.937 1.180.207.937 193.469.578 193.469.578 193.469.578 5.000.000 5.000.000 1.011.843.521 151.480.403 266.347.185 1.398.100 114.052.310 92.359.242 194.284.590 191.921.691 20.426.680 20.426.680 2.675.000 2.675.000 161.226.448 161.226.448 147.664.320 13.562.128 466.613.780 466.613.780 428.000.000 27.913.780 27.913.780 10.700.000 10.700.000

77

12.5.2 INSTITUTO SECCIONAL DE SALUD DEL QUINDIO PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2008

CODIGO 1 11 111 1111 11111 111111 1111111 1112 11121 111211 1112111 1112112 1112113 1112114 11122 111221 1112211 1113 11131 111311 1113111 1114 11141 111411 1114111 1115 11151 111511 1115111 1115112 11152 111521 1115211 1115212 12 121 1211 12111 121111 1211111 1211112 1211113

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL INGRESOS INGRESOS CORRIENTES NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS DE LA NACION TRANSFERENCIAS DE LA NACION Transferencias de la Nación Programas y Campañas Nacionales TRANSFERENCIAS DEL DEPARTAMENTO RENTAS CEDIDAS Rentas Cedidas Impuesto a la venta de licores y alcoholes Impuesto al consumo de cerveza Ingreso por producto de loterías Ingresos por juegos de apuestas permanentes OTRAS TRANSFERENCIAS DEPARTAMENTALES Otras transferencias departamentales Otras transferencias departamentales OTRAS TRANSFERENCIAS OTRAS TRANSFERENCIAS Otras Transferencias Otras APORTES Y CONVENIOS APORTES Y CONVENIOS APORTES Y CONVENIOS Convenios de coofinanciación INGRESOS PROPIOS INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS Servicios de inscripciones, registros, radioprotección Otros servicios (reintegros, constancias, etc) INGRESOS POR VENTA DE BIENES INGRESOS POR VENTA DE BIENES Venta de Papelería impresos materiales Otros FONDOS ESPECIALES FONDO DEPARTAMENTAL DE SALUD SUBCUENTA REGIMEN SUBSIDIADO TRANSFERENCIAS DEL DEPTO RENTAS CEDIDAS Licores Cervezas Loterías

PRESUPUESTO 2.008 27.147.345.822 3.551.560.671 3.551.560.671 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 3.254.871.671 3.254.871.671 3.254.871.671 863.508.319 574.123.725 855.943.627 961.296.000 0 0 0 0 0 150.000.000 150.000.000 150.000.000 150.000.000 126.689.000 126.689.000 126.689.000 122.164.000 4.525.000 0 0 0 0 23.387.482.151 23.310.429.151 390.526.500 390.526.500 390.526.500 0 0 0 78

CODIGO 1211114 1211115 12112 121121 1211211 1212 12121 121211 1212111 12122 121221 1212211 1212212 121222 1212221 1212222 1212223 1212224 1212225 121223 1212231 1213 12131 121311 1213111 12132 121321 1213211 121322 1213221 12133 121331 1213311 12134 121341 1213411 122 1221 12211 122111 1221111 1221112 123 1231 12311 123111

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL Apuestas permanentes Etesa OTRAS TRANSFERENCIAS OTRAS TRANSFERENCIAS Otras transferencias SUBCUENTA PRESTACION DE SERVICIOS TRANSFERENCIAS DE LA NACION TRANSFERENCIAS DE LA NACION Programas y campañas nacionales TRANSFERENCIAS DEL DPTO SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES Prestación de servicios Aporte patronal RENTAS CEDIDAS Licores Cerveza Loterías Apuestas permanentes Etesa OTRAS TRANSFERENCIAS Otras transferencias SUBCUENTA SALUD PUBLICA TRANSFERENCIAS DE LA NACION TRANSFERENCIAS DE LA NACION Programas y campañas nacionales TRANSFERENCIAS DEL DPTO SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES Salud Publica OTRAS TRANSFERENCIAS Otras transferencias INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS Venta de Servicios de laboratorio OTRAS TRANSFERENCIAS OTRAS TRANSFERENCIAS Otras transferencias FONDO ROTATORIO DE ESTUPEFACIENTES FONDO ROTATORIO DE ESTUPEFACIENTES FONDO ROTATORIO DE ESTUPEFACIENTES FONDO DE ESTUPEFACIENTES Venta de medicamentos de control Venta de recetarios, reintegros, devoluciones OTROS FONDOS OTROS FONDOS OTROS FONDOS OTROS FONDOS

PRESUPUESTO 2.008 390.526.500 0 0 0 20.849.096.279 461.500.000 461.500.000 461.500.000 20.387.596.279 12.460.721.694 9.044.515.694 3.416.206.000 7.926.874.585 2.590.524.956 1.722.371.175 1.955.470.881 1.652.227.500 6.280.073 0 2.070.806.372 194.388.700 194.388.700 194.388.700 1.876.417.672 1.876.417.672 1.876.417.672 0 0 0 0 0 75.927.000 75.927.000 75.927.000 75.927.000 66.747.000 9.180.000 1.126.000 1.126.000 1.126.000 1.126.000 79

CODIGO 1231111 1231112 13 131 1311 13111 131111 1311111 132 1321 13211 132111 1321111 1321112 1321113 1321114 1321115 133 1331 13311 133111 1331111 133112 1331121 1331122 1331123 1331124 1331125 133113 1331131 133114 1331141 134 1341 13411 134111 1341111

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL Banco de ayudas técnicas Otros RECURSOS DE CAPITAL RECURSOS DEL CREDITO RECURSOS DEL CREDITO RECURSOS DEL CREDITO RECURSOS DEL CREDITO RECURSOS DEL CREDITO RENDIMIENTOS FINANCIEROS RENDIMIENTOS FINANCIEROS RENDIMIENTOS FINANCIEROS RENDIMIENTOS FINANCIEROS Rendimientos Financieros Recursos propios Rendimientos Financieros Salud Pública Rendimientos Financieros Régimen Subsidiado Rendimientos Financieros Prestación de Servicios Rendimientos Financieros Recursos Estupefacientes RECURSOS DEL BALANCE RECURSOS DEL BALANCE RECURSOS DEL BALANCE RECUPERACION DE CARTERA Recuperación de cartera SUPERAVIT Superávit Salud pública Superávit Régimen Subsidiado Superávit Prestación de servicios Superávit Otros recursos Superávit Especiales CANCELACION DE RESERVAS Cancelación de reservas OTROS Otros VENTA DE ACTIVOS VENTA DE ACTIVOS VENTA DE ACTIVOS VENTA DE ACTIVOS Venta de activos

PRESUPUESTO 2.008 1.126.000 208.303.000 0 0 0 0 0 208.303.000 208.303.000 208.303.000 208.303.000 129.885.000 44.965.000 12.600.000 19.811.000 1.042.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

80

12.5.3 INSTITUTO FINANCIERO PARA EL DESARROLLO DEL QUINDIO INDEQUI PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2008

CODIGO 1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.4 1.2.6

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL INTERESES-DIVIDENDOS-AMORTIZACION INGRESOS CORRIENTES Por Inversiones Financieras Créditos a Municipios y Entidades. Varios y Aprovechamiento Recuperación de activos TOTAL INGRESOS CORRIENTES

PRESUPUESTO 2.008

1.136.000.000,00 2.095.000.000,00 48.000.000,00 3 3.279.000.003,00

81

12.5.4 INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE DEPORTE Y RECREACION INDEPORTES PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2008

CODIGO 1 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.1,1 1.1.2.1.2 1.1.2.1.3 1.1.3 1.1.3.1 2 2.2.1

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS INGRESOS CORRIENTES NO TRIBUTARIOS Cigarrillos Nacionales y extranjeros Otras rentas TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TRANSFERENCIAS DEPARTAMENTAL Iva Telefonía celular iva cedido de licores Aportes del departamento Aportes de la Nación Coldeportes Recursos de capital Rendimientos Financieros

PRESUPUESTO 2.008 2.031.012.350 2.026.994.350 1.246.662.350 1.236.662.350 10.000.000 780.332.000 714.109.064 70.000.000 196.650.000 447.459.064 66.222.936 66.222.936 4.018.000 4.018.000

82

12.5.5 PROMOTORA DE VIVIENDA DEL QUINDIO PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2008 CODIGO 11-1 1-1.2 1-1.2.3 1-1.2.3.1 1-1.2.3.2 1-1.2.3.2.1 1-1.2.4 1-1.2.4.1 1-1.2.4.2 1-1.2.4.2.1 1-1.2.4.2.2 1-2 1-2.2 1-2.2.1

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL INGRESOS INGRESOS CORRIENTES NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias nacionales Transferencias departamentales

PRESUPUESTO 2.008 921.285.856 921.285.856 921.285.856 354.459.225 0 354.459.225

Transferencia para Gastos de Funcionamiento - Recurso Ordinario TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Transferencias nacionales Transferencias departamentales

354.459.225 566.826.631 0 566.826.631

Transferencia para Gastos de Inversión - 6% Impuesto al Registro

326.515.925

Transferencia para Gastos de Inversión - Estampilla Prodesarrollo RECURSOS DE CAPITAL RECURSOS DEL BALANCE Superávit

240.310.706 0 0 0

83

12.6 GASTOS DE LOS ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS DEL ORDEN DEPARTAMENTAL 12.6.1 INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE TRANSITO DEL QUINDIO PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2008 CODIGO 2 21 2101 210101 21010101 21010115 21010117 21010119 21010121 21010131 21010133 21010198 210102 21010203 21010209 210103 21010301 2101030101 210103010101 21010301010101 210103010103 21010301010303 210103010105 21010301010503 2101030103 210103010301 210103010303 21010303 2101030301 210103030101 210103030103 210103030105 210103030107 2101030303 210197 2102 210201 21020101 21020103 21020107

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Gastos de personal Servicios personales asociados a la nomina Sueldo personal de nomina Prima de antigüedad Prima de navidad Prima de servicios Prima de vacaciones Auxilio de transporte Indemnización vacaciones Intereses a las cesantías servicios personales indirectos Honorarios profesionales Remuneración por servicios técnicos Contribuciones inherentes a la nomina Al sector publico Aportes previsión social Cesantías Fondos de cesantías Pensiones Seguro social Salud Seguro social Aportes parafiscales Servicios nacional de aprendizaje sena Instituto Colombiano de bienestar familiar Al sector privado Aportes previsión social Fondos de cesantías Fondos de pensiones Empresas promotoras de salud Administradora de Riesgos Profesionales Aportes parafiscales a Cajas de Compensación familiar Pago de Vigencias Expiradas GASTOS GENERALES Adquisición de bienes Materiales y suministros Compra de equipo Bienestar social

PRESUPUESTO 2.008 3.041.462.944 1.488.797.431 701.890.243 466.119.936 359.073.562 10.000.000 33.879.896 29.970.000 16.288.750 1.320.000 12.000.000 3.587.728 60.000.000 8.000.000 52.000.000 175.770.307 61.573.801 61.573.801 25.103.972 25.103.972 12.581.616 12.581.616 3.476.237 3.476.237 20.411.976 8.184.790 12.227.186 114.196.506 97.826.926 29.897.733 29.226.534 36.825.338 1.877.321 16.369.580 0 400.000.000 80.000.000 35.000.000 20.000.000 6.000.000 84

CODIGO 21020198 2102019801 2102019802 210202 21020201 21020203 21020205 21020207 21020209 21020213 21020215 2102021501 2102021502 2102021503 21020217 21020219 21020221 21020223 21020227 21020298 2102029801 210203 21020301 21020303 21020304 21020305 2103 210302 21030203 2103020301 2103020303 210398 21039805 21039807 23 2301 230101 23010101 2301010101 2301010102 23010102 2301010201 23010103 2301010301 2301010329 230101032901 230101032902 2301010335 230101033501

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL Otras Adquisiciones de Bns Combustible Imprevistos Adquisición de servicios Capacitación Viáticos y gastos de viajes Comunicaciones y equipo de transporte Servicios Públicos Seguros Impresos y publicaciones Mantenimiento Parque Automotor Muebles y Enseres, Equipos, Locativos Manten. y Suministro Partes Eq. de Computación Vigilancia Aseo Arrendamientos Comisiones y gastos Bancarios Bienestar Social Otras Adquisiciones de Ss Imprevistos Impuestos y multas Iva, Impuestos, tasas y multas Predial y complementarios Devoluciones Impuesto unificado de vehículos TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias corrientes de previsión social Pensiones Mesadas pensiónales Cuotas partes pensiónales Otras transferencias Cuota de auditaje Sentencias y conciliaciones GASTOS DE INVERSION INFRAESTRUCTURA Infraestructura propia del sector Construcción infraestructura propia del sector Construcción, adecuación y dotación edificios públicos Reservas Construc, adec, y dot, edificios públicos Adquisición Infraestructura Propia del Sector Compra Parque Automotor Mejoramiento y mantenimiento de infraestructura Edificios públicos Equipos de comunicación y Computación Manten y Suministro Partes Eq. de comunicación Manten. y Suministro Partes Eq. de Computación Señalización y semaforización Transferencias Departamentales

PRESUPUESTO 2.008 19.000.000 15.000.000 4.000.000 290.000.000 8.000.000 20.000.000 32.000.000 32.000.000 30.000.000 12.000.000 35.000.000 12.000.000 8.000.000 15.000.000 82.000.000 12.000.000 0 15.000.000 8.000.000 4.000.000 4.000.000 30.000.000 3.000.000 12.000.000 10.000.000 5.000.000 386.907.188 343.000.000 343.000.000 335.000.000 8.000.000 43.907.188 3.907.188 40.000.000 1.552.665.513 552.664.320 552.664.320 85.000.000 85.000.000 0 45.000.000 45.000.000 422.664.320 0 23.000.000 8.000.000 15.000.000 307.664.320 147.664.320 85

CODIGO 230101033502 230101033503 2301010398 230101039801 230101039802 230101039803 230101039804 230101039805 2302 230201

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

Recursos Propios Reservas de Apropiación Transf Departamentales Otros Gtos en Mejoras Y Mtto de Infr. Propia del Sector Combustible Servicio de Comunicación Internet - Radio Seguros Arrendamiento Repetidora Mantenimiento Parque Automotor DOTACION Equipos, materiales y suministros Adquisición y/o producción de equipos, materiales y 23020101 suministros Dotación y/o adquisición de equipos, materiales y 2302010101 suministros 230201010101 Especies venales 230201010102 Dotación de Empleados 2302010103 Dotación de instalaciones 2302010107 Sistemas de información educativos Publicidad 2302010198 Otros Gtos en Adq. Prod. De Equ.Mat y Sum 230201019801 Materiales y Suministros 230201019802 Compra de Equipo 23020102 Mantenimiento de equipos 2302010201 Mantenimientos de Equipos 2303 RECURSO HUMANO 230301 Divulgación, asistencia técnica y capacitación 23030101 Capacitación personal del sector 23030305 Gastos de personal 2303030501 Servicios personales asociados a la nomina 230303050101 Sueldo personal de nomina 230303050115 Prima de antigüedad 230303050117 Prima de navidad 230303050119 Prima de servicios 230303050121 Prima de vacaciones 230303050131 Auxilio de transporte 230303050133 Indemnización vacaciones 230303050198 Intereses a las Cesantías 2303030502 Servicios personales indirectos 230303050203 Honorarios profesionales 230303050209 Remuneración por servicios técnicos 23030305020901 Digitalización de la Información 23030305020902 Remuneración por servicios técnicos 2303030503 Contribuciones inherentes a la nomina 230303050301 Al sector publico 23030305030101 Aportes previsión social 23030305030101-01 Cesantías 23030305030101-0101 Fondos de cesantías 23030305030101-03 Pensiones 23030305030101-0301 Fondos de pensiones 23030305030101-0303 Seguro social

PRESUPUESTO 2.008 160.000.000 0 92.000.000 20.000.000 20.000.000 28.000.000 9.000.000 15.000.000 131.000.000 131.000.000 125.000.000 15.000.000 7.000.000 8.000.000 5.000.000 50.000.000 55.000.000 25.000.000 30.000.000 6.000.000 6.000.000 780.001.193 8.000.000 8.000.000 772.001.193 452.000.635 341.802.164 10.000.000 32.197.832 28.205.280 15.745.360 11.220.000 10.000.000 2.829.999 107.000.000 20.000.000 87.000.000 75.000.000 12.000.000 213.000.558 114.991.236 95.703.596 76.294.798 76.294.798 9.759.754 0 9.759.754 86

CODIGO 23030305030101-05 23030305030101-0501 23030305030101-0503 23030305030103 23030305030103-01 23030305030103-03 230303050302 23030305030201 23030305030201-01 23030305030201-03 23030305030201-05 23030305030201-07 23030305030203 2303030597 2305 230503

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL Salud Empresas promotoras de salud Seguro social Aportes parafiscales Servicios nacional de aprendizaje sena Instituto Colombiano de bienestar familiar Al sector privado Aportes previsión social Fondos de cesantías Fondos de pensiones Empresas promotoras de salud Administradora de Riesgos Profesionales Aportes parafiscales a Cajas de Compensación familiar Pago de Vigencias Expiradas OTRAS TRANSFERENCIAS Otras transferencias

PRESUPUESTO 2.008 9.649.044 0 9.649.044 19.287.640 7.715.056 11.572.584 98.009.322 82.579.210 26.413.323 29.586.611 18.908.802 7.670.474 15.430.112 0 89.000.000 89.000.000

87

12.6.2 INSTITUTO SECCIONAL DE SALUD DEL QUINDIO PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2008

CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

2 21 211 2111 21111

GASTOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE PERSONAL Servicios Personales Asociados a la Nómina

2111101 211110101 211110102 211110103 21112 2111201 211120101 211120102 211120103 211120104 211120105 211120106 211120107 211120108 21113 2111301 211130101 211130102 211130103 21114 2111401 211140101 211140102 211140103 211141104 211140105 211140106 2111402 211140201 211140202 21114203 211140204 211140205 212 2121 21211 2121101 212110101

Servicios Personales Asociados a la Nómina Sueldo personal de nómina Indemnización por vacaciones Indemnizaciones laborales Otros Gastos por servicios personales Otros Gastos por servicios personales Gastos de Representación Auxilio de Transporte Prima de Navidad Prima de Servicios Prima de Vacaciones Bonificación por servicios prestados Subsidio de Alimentación Bonificación especial por recreación Servicios Personales Indirectos Servicios Personales Indirectos Supernumerarios Remuneración Servicios Técnicos Honorarios Contribuciones Inherentes a la Nómina Contribuciones inherentes a la nómina sector privado Salud Pensión Cesantías Riesgos profesionales Subsidio Familiar Intereses a las cesantías Contribuciones inherentes a la nómina sector público Salud Pensión Sena Bienestar Familiar Riesgos profesionales GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES Adquisición de Bienes Adquisición de Bienes Compra de equipo

PRESUPUESTO 2.008 27.147.345.822 3.231.162.171 2.369.083.196 2.369.083.196 1.704.008.669 1.704.008.669 1.280.718.516 0 0 423.290.153 423.290.153 37.112.790 9.003.792 130.530.274 115.669.905 62.654.531 54.909.638 6.294.120 7.115.103 92.200.000 92.200.000 0 32.200.000 60.000.000 572.874.527 383.139.903 71.097.058 99.431.068 141.351.233 7.165.708 61.989.378 2.105.458 189.734.624 50.023.077 62.224.826 30.994.688 46.492.033 0 208.072.001 26.886.000 30.710.000 30.710.000 0 88

CODIGO 212110102 212110103 212110104 212110105 212110106 21212 2121201 212120101 212120102 212120103 212120104 212120105 212120106 212120107 212120108 212120109 212120110 212120111 212120112 212120113 21213 2120131 212013101 212013102 213 2131 21311 2130111 213011101 21312 2131201 213120101 213120101 21313 2131301 213130101 21314 2131401 213140101 22 221 2211 22111 2211101 221110101 221110102 23

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL Gastos de Operación Mantenimiento Materiales y Suministros Dotación Imprevistos Adquisición de Servicios Adquisición de Servicios Arrendamientos Prima de seguros Mantenimiento Viáticos y gastos de viaje Comunicaciones y Transporte Impresos y Publicaciones Servicios públicos Vigilancia Capacitación Bienestar social Salud Ocupacional programa gestión documental Otros servicios Impuestos y Multas Impuestos y Multas Impuestos , tasas y multas Iva, Remesas, Comisiones, Contrib. Dec. 2331 TRANSFERENCIAS CORRIENTES TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias por convenios con sector privado Transferencias por convenios con sector privado Otras transferencias al Sector Privado Transferencias al Sector Público Transferencias al Sector Público Cuota de auditaje Contraloría Departamental Tasa Supersalud Transferencias de previsión social Transferencias de previsión social Pensiones y Jubilaciones pago directo Otras Transferencias Corrientes Sentencias y Conciliaciones Sentencias y Conciliaciones Rec Propios SERVICIO A LA DEUDA SERVICIO A LA DEUDA Deuda Interna Deuda Interna Deuda Interna Amortización a capital Cancelación de intereses INVERSION

PRESUPUESTO 2.008 0 5.000.000 15.000.000 10.710.000 172.204.501 172.204.501 21.886.000 39.060.000 30.000.000 15.000.000 15.000.000 8.820.000 31.000.001 1.438.500 0 10.000.000 0 0 0 5.157.500 5.157.500 5.000.000 157.500 654.006.974 80.000.000 80.000.000 80.000.000 61.000.000 61.000.000 61.000.000 0 513.006.974 513.006.974 513.006.974 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23.916.183.651 89

CODIGO 231 2311 23111 2311101 231110101 231110102 231110103 23112 231120101 2312 23121 2312101 231210101 231210102 2312102 231210201 231210202 231210203 2312103 231210301 231210302 231210303 23122 2312201 231220101 231220102 231220103 23123 2312301 231230101 2313 23131 2313101 231310101 2313102 231310201 2313103 231310301 2313104 231310401 2313105 231310501 231310502 231310503 231310504 231310505

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL FONDO DEPARTAMENTAL DE SALUD SUBCUENTA REGIMEN SUBSIDIADO DE SALUD FINANCIACION AFILIACION AL REGIMEN SUBSIDIADO Municipios Recursos ley 643 Rendimientos financieros Otros recursos Sentencias y conciliaciones Sentencias y conciliaciones SUBCUENTA PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD SERVICIOS DE SALUD POBLACION POBRE NO CUBIERTA Instituciones de prestación de servicios Instituciones de prestación de servicios - Rentas cedidas Instituciones de prestación de servicios - SGP Empresas públicas departamentales no financieras Sistema General de Participaciones Rentas Cedidas Otros Empresas públicas municipales no financieras Sistema General de Participaciones Rentas Cedidas Otros Programas y Campañas Nacionales Programas y Campañas Nacionales Inimputables Desplazados Discapacitados Sentencias y Conciliaciones Sentencias y Conciliaciones Sentencias y Conciliaciones SUBCUENTA SALUD PUBLICA COLECTIVA PLAN TERRITORIAL DE SALUD PUBLICA Salud Infantil Salud Infantil Salud Sexual y Reproductiva Salud Sexual y Reproductiva Salud Oral Salud Oral Salud Mental y Lecciones Violentas Evitables Salud Mental y Lecciones Violentas Evitables Enfermedades Transmisibles y la Zoonosis TBC AN TBC SGP Lepra AN Lepra SGP Vectores inversión AN

PRESUPUESTO 2.008 23.387.805.151 403.126.500 403.126.500 403.126.500 390.526.500 12.600.000 0 0 0 20.868.907.279 20.407.407.279 6.851.552.573 6.851.552.573 0 10.816.712.074 9.721.579.062 1.075.322.012 19.811.000 2.739.142.632 2.739.142.632 0 0 461.500.000 461.500.000 461.500.000 0 0 0 0 0 2.115.771.372 2.115.771.372 32.196.351 32.196.351 100.000.000 100.000.000 20.000.000 20.000.000 100.000.000 100.000.000 314.388.700 69.000.000 0 18.547.000 20.000.000 72.852.150 90

CODIGO 231310506 231310507 231310508 2313106 231310601 2313107 231310701 2313108 231310801 2313109 231310901 2313110 231311001 2313111 231311101 2313112 231311201 231311202 231311203 231311204 231311205 231311206 231311207 231311208 231311209 231311210 231311211 231311212 231311213 231311214 231311215 231311216 231311217 231311218 231311219 23132 2313201 231320101 232 2321 23211 2321101 232110101 232110102 232110103

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL Vectores inversión SGP Vectores funcionamiento Zoonosis Enfermedades Crónicas no Transmisibles Enfermedades Crónicas no Transmisibles Nutrición Nutrición Seguridad Sanitaria y Ambiental Seguridad Sanitaria y Ambiental Seguridad en el trabajo y Enfermedad de origen laboral Seguridad en el trabajo y Enfermedad de origen laboral Gestión para el desarrollo operativo y funcional del plan nacional de salud publica Gestión para el desarrollo operativo y funcional del plan nacional de salud publica Laboratorio Departamental de Salud Pública Laboratorio Departamental de Salud Pública Planta de personal Sueldo de personal de nómina Indemnización por vacaciones Auxilio de transporte Prima de navidad Prima de servicios Prima de vacaciones Bonificación por servicios prestados Subsidio de alimentación Bonificación especial por recreación Aporte salud sector privado Aporte salud sector público Aporte pensión sector privado Aporte pensión sector público Cesantías sector privado Intereses a las cesantías Riesgos profesionales Subsidio familiar Sena ICBF Sentencias y Conciliaciones Sentencias y Conciliaciones Sentencias y Conciliaciones OTROS PROGRAMAS DE INVERSION PROGRAMAS ESPECIALES PROGRAMAS ESPECIALES PROGRAMAS ESPECIALES Fondo de Investigaciones en Salud (ley 643) Fondo de Estupefacientes Fondo Banco de ayudas

PRESUPUESTO 2.008 50.000.000 33.989.550 50.000.000 20.000.000 20.000.000 100.000.000 100.000.000 50.000.000 50.000.000 20.000.000 20.000.000 200.000.000 200.000.000 116.707.359 116.707.359 1.042.478.962 603.199.725 0 1.929.384 59.396.306 52.634.264 28.510.227 25.133.322 1.348.740 3.351.110 41.908.309 11.500.000 54.043.717 19.000.000 67.034.656 6.073.257 13.127.969 24.127.989 12.063.995 18.095.992 0 0 0 528.378.500 528.378.500 528.378.500 528.378.500 210.283.500 76.969.000 1.126.000 91

CODIGO 232110104 232110105 232110106 232110107 232110108

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL Proyecto CRUE Otros proyectos FIS Proyecto población en condiciones especiales Apoyo psicosocial Fortalecimiento calidad de vida

PRESUPUESTO 2.008 240.000.000 0 0 0 0

92

12.6.3 INSTITUTO FINANCIERO PARA EL DESARROLLO DEL QUINDIO INDEQUI PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2008

CODIGO

1 1.0.1 1.0.1.1 1.0.1.3 1.0.1.5 1.0.1.5.2 1.0.1.5.3 1.0.1.5.4 1.0.1.5.5 1.0.1.5.6 1.0.1.5.7 1.0.2 1.0.2.3 1.0.2.4 1.0.2.5 1.0.3 1.0.3.1 1.0.3.2 1.0.3.4 1.0.3.5 1.0.4 1.0.4.1 1.0.4.2 1.0.4.4 1.0.4.7 1.0.4.9 2 2.0.1 2.0.1.1 2.0.1.2 2.0.1.3 2.0.1.6 2.0.1.8 2.0.2 2.0.2.1 2.0.2.2 2.0.2.3 2.0.2.4 2.0.2.5

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL TOTAL PRESUPUEST DE GASTOS GASTOS FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL SER. ASOC. NOMINA Sueldo Personal Nómina Indemnización por vacaciones OTROS GTOS SERV PERS Auxilio de transporte Prima de navidad Prima de servicios Prima de vacaciones Prima de Antigüedad Subsidio Alimentación SERV. PERS. INDIRECTOS Rem. Serv. Técnicos Contrato Sena Honorarios CONT NOM. SEC PRIVADO E.P.S 8% Fondo de Pensiones 10.125% Compensación familiar 4% A.R.P 0.522% CONT NOM. SEC PUBLICO E.P.S 8% Fondo de Pensiones 10.125% SENA 0.5% Bienestar familiar 3% Fondo de cesantías GASTOS GENERALES ADQUISICIÓN DE BIENES Compra Equipo de Oficina Materiales y Suministros Gtos varios e imprevistos Dotación Afiliaciones y Suscripciones ADQUISICIÓN DE SERVICIOS Arrendamiento Prima de seguros Mantenimiento equipo oficina Mantenimiento vehículo Mantenimiento bienes inmuebles.

PRESUPUESTO 2.008 3.279.000.003,00 1.146.882.003 790.206.000,00 422.543.000,00 333.000.000,00 6.700.000,00 82.843.000,00 643.000,00 31.400.000,00 27.800.000,00 16.200.000,00 5.900.000,00 900.000,00 97.000.000,00 39.000.000,00 3.000.000,00 55.000.000,00 69.200.000,00 17.500.000,00 30.200.000,00 19.500.000,00 2.000.000,00 118.620.000,00 11.120.000,00 15.700.000,00 9.800.000,00 14.900.000,00 67.100.000,00 351.060.001,00 76.510.000,00 34.400.000,00 24.000.000,00 3.900.000,00 7.700.000,00 6.510.000,00 218.450.001,00 1,00 25.600.000,00 8.300.000,00 12.300.000,00 16.000.000,00 93

CODIGO 2.0.2.6 2.0.2.7 2.0.2.8 2.0.2.9 2.0.2.11 2.0.2.12 2.0.2.13 2.0.2.14 2.0.3 2.0.3.1 2.0.3.2 2.0.3.3 2.0.3.4 3 3.0.1.1 3.0.1.2 3.0.1.3 1.17 1.17.0.1 1.17.0.1.1 1.17.0.1.2 1.17.0.1.3

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL Viáticos y gastos de viaje Servicios de comunicación Impresos y publicaciones Servicios públicos Salud ocupacional Capacitación empleados Capacitación veedurías Bienestar social IMPUESTOS Y MULTAS Iva, Impuestos, tasa y multas Gastos judiciales y conciliaciones. Predial y complementarios Interés y comisiones bancarias TRANSFERENCIAS Asistencia técnica Convenio Institucional Fondo Control Fiscal INVERSIÓN RECURSO ORDINARIOS Apoyo Inst. conme.y evento Mejoramiento imagen institucional Reconocimiento adminst. Recursos depósitos

PRESUPUESTO 2.008 21.500.000,00 20.100.000,00 64.500.000,00 15.100.000,00 6.500.000,00 15.000.000,00 1.550.000,00 12.000.000,00 56.100.000,00 27.400.000,00 3.700.000,00 10.600.000,00 14.400.000,00 5.616.002,00 1,00 1,00 5.616.000,00 2.132.118.000,00 2.132.118.000,00 250.000.000,00 84.118.000,00 1.798.000.000,00

94

12.6.4 INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE DEPORTE Y RECREACION INDEPORTES QUINDIO PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2008

CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2.008

TOTAL PRESUPUESTO GASTOS

2.031.012.350

1

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

1.251.684.350

1.1.

SERVICIOS PERSONALES

639.607.679

1.1.1.

SERVICIOS PERSONALES ORDINARIOS

378.292.780

1.1.1.1.

Sueldos personal de nomina

1.1.1.2.

Indemnización por vacaciones

1.1.1.3

Subsidio de transporte

1.1.2

SERVICIOS PERSONALES PRESTACIONALES

1.1.2.1

Prima de navidad

35.172.168

1.1.2.2

Prima de servicios

31.071.065

1.1.2.3

Prima de vacaciones

18.124.890

1.1.2.4

Prima de Antigüedad

8.157.400

1.1.2.5

Cesantías

1.1.2.6

Intereses a las Cesantías

1.1.3

PERSONALES INDIRECTOS

1.1.3.1

Honorarios

3.000.000

1.1.3.2

Otros Servicios

5.000.000

1.1.3.3

Remuneración Servicios Técnicos

7.051.407

1.1.4

APORTES Y CONTRIBUCIONES SOBRE NOMINA

1.1.4.1

Aporte seguridad social en salud

31.644.150

1.1.4.2

Aporte seguridad social en Pensiones

43.274.000

1.1.4.3

Aportes parafiscales

33.500.886

1.1.4.4

Aportes administración de riesgos profesionales

1.2

GASTOS GENERALES

1.2.1

ADQUISICION DE BIENES

1.2.1.1

Compra de equipo

1.2.1.2

Materiales y suministros

1.2.1.3

Gastos varios e imprevistos

1.000.000

1.2.1.4

Licencias de software, redes y programas aplicativos

1.000.000

1.2.1.5

Dotación y seguridad industrial

372.192.780 5.440.000 660.000 135.899.277

38.726.554 4.647.200 15.051.407

110.364.215

1.945.179 107.230.000 27.560.000 4.000.000 21.000.000

560.000 95

CODIGO

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL

PRESUPUESTO 2.008

1.2.2.

ADQUISICION DE SERVICIOS

1.2.2.1

Arrendamientos

4.200.000

1.2.2.2.

Prima de seguros

6.300.000

1.2.2.3

Mantenimiento equipo de oficina

1.100.000

1.2.2.4

Mantenimiento automotores

2.000.000

1.2.2.5

Mantenimiento y administración bienes inmuebles

1.2.2.6

Viáticos y gastos de viaje

10.000.000

1.2.2.7

Servicio de comunicación y transporte

10.200.000

1.2.2.8

Impresos y publicaciones

1.2.2.10

Servicio públicos

1.2.2.11

Capacitación empleados

5.000.000

1.2.2.12

Bienestar social

6.500.000

1.2.3

GASTOS LEGALES

2.418.000

1.2.3.1

Impuestos, tasas, contribuciones, timbre y registros

2.418.000

1.3

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

1.3.1

Cuota de Auditaje

1.3.2

Transferencia 30% Coldeportes ley 30/71

370.998.705

1.3.3

Convenio Gobernacion del Quindio

130.080.000

2.

GASTOS DE INVERSION

779.328.000

BIENESTAR Y PROTECCION SOCIAL

775.310.000

2.5

QUINDIO RECREO-DEPORTIVO

776.314.000

2.5.1

Recreación (Iva telefonía Móvil,)

70.000.000

2.5.2

Deporte formativo(Iva Cedido Licores)

196.650.000

2.5.3

Deporte asociado(1% ICLD - Proyecto Coldeportes ) INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA DEPORTIVA Y RECREATIVA Construcción, remodelación, adecuación, dotación y mantenimiento escenarios deportivos

509.664.000

2.6 2.6.1

77.252.000

552.000

9.400.000 22.000.000

504.846.671 3.767.966

4.018.000 4.018.000

96

12.6.5 PROMOTORA DE VIVIENDA DEL QUINDIO PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2008

CODIGO 11-1 1-1.0 1-1.0.1 1-1.0.1.1 1-1.0.1.2 1-1.0.1.6 1-1.0.1.7 1-1.0.1.9 1-1.0.1.10 1-1.0.1.11 1-1.0.2 1-1.0.2.2 1-1.0.2.3 1-1.0.2.4 1-1.0.2.5 1-1.0.2.6 1-1.0.3 1-1.0.3.1 1-1.0.3.2 1-1.0.3.3 1-1.0.3.4 1-1.0.3.5 1-1.0.4. 1-1.0.4.1 1-1.0.4.2 1-1.0.4.3 1-1.0.4.4 1-1.0.4.5 1-1.0.4.5.1 1-1.0.4.5.2 1-2 1-2.0 1-2.0.1 1-2.0.1.1 1-2.0.1.2 1-2.0.1.6 1-2.0.2 1-2.0.2.1 1-2.0.2.2 1-2.0.2.3 1-2.0.2.4 1-2.0.2.5 1-2.0.2.6 1-2.0.2.10 1-2.0.2.11 1-2.0.2.12 1-2.0.2.14

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE PERSONAL SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NOMINA Sueldos personal de nómina Indemnización Vacaciones Prima de Navidad Bonificación Especial por Recreación Prima de Servicios Prima o incremento por antigüedad Prima de Vacaciones SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS Sueldo Personal Supernumerario Remuneración Servicios Técnicos Honorarios Otros Servicios Personales Indirectos Bono de Práctica Pasantes CONTRIBUCION A LA NOMINA - SECTOR PRIVADO Fondos de cesantías Fondos de pensiones Empresas promotoras de salud Administradora de riesgos profesionales Cajas de compensación familiar 4% CONTRIBUCION A LA NOMINA - SECTOR PUBLICO Fondos de cesantías (Fondo Nacional de Ahorro) Fondo de pensiones Empresas promotoras de salud Administradora de riesgos profesionales APORTES DE LEY SENA 2% Instituto Colombiano de Bienestar Familiar 3% GASTOS GENERALES ADQUISICION DE BIENES Compra de Equipo Materiales y Suministros Otras Adquisiciones de Bienes ADQUISICION DE SERVICIOS Viáticos y Gastos de Viaje Servicios Públicos Comunicación y Transporte Impresos y Publicaciones Arrendamientos Prima de Seguros Mantenimiento Capacitación Bienestar Social Servicio de Aseo

PRESUPUESTO 2.008 354.459.225 323.448.107 239.552.329 196.074.458 0 18.374.914 0 16.283.000 0 8.819.957 0 0 0 0 0 0 64.729.160 20.043.908 17.501.670 16.608.660 1.019.967 9.554.955 7.222.924 2.009.809 5.213.115 0 0 11.943.693 4.777.477 7.166.216 27.824.398 6.107.223 1.827.260 4.068.963 211.000 21.717.175 5.512.375 8.819.800 527.500 844.000 0 2.321.000 527.500 1.582.500 1.055.000 0 97

CODIGO 1-2.0.2.15 1-2.0.3 1-2.0.3.1 1-3 1-3.0 1-3.0.1 1-3.0.1.1 22-1 2-1.1 2-1.1.1 2-2 2-2.1 2-2.1.1 3-

3-1 3-1.0.1 3-1.0.2

DENOMINACION DEL RUBRO PRESUPUESTAL Otras Adquisiciones de Servicios IMPUESTOS Y MULTAS Impuestos, tasas y multas TRANSFERENCIAS CUOTA DE AUDITAJE Contraloría Departamental SERVICIO A LA DEUDA Amortización Entidades financieras Bancos Capital Intereses Comisión Gasto Entidades financieras Bancos Intereses INVERSION PROYECTO SUBSIDIO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL URBANA Y RURAL EN LOS DOCE MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO Subsidios Infraestructura Sanitaria (EPD) Otros Subsidios (REGISTRO 6%) TOTAL ANTEPROYECTO PRESUPUESTO DE GASTOS

PRESUPUESTO 2.008 527.500 0 0 3.186.720 3.186.720 3.186.720 0 0 0 0 0 0 0 566.826.631

566.826.631 240.310.706 326.515.925 921.285.856

98

ANEXO 3 NORMAS LEGALES DE LOS INGRESOS

99

13. NORMAS LEGASLES DE LOS INGRESOS NOMBRE DEL INGRESO I. TRIBUTARIOS IMPUESTOS DIRECTOS Estampilla Prodesarrollo Impuesto Sobre Vehículos Automotores Sobretasa a la Gasolina Sobretasa al A.C.P.M. Impuesto al Registro IMPUESTOS INDIRECTOS AL CONSUMO Cervezas Gasolina y A.C.P.M. Cigarrillos Nacionales Cigarrillos Extranjeros Licores Nacionales Licores Extranjero Vinos Nacionales

NORMA LEGAL

Ley 3/86- Art.32- Ord.015/86, 07/92, 012/98 – Ley 863/03 Ley 488 de 1.998 y Ord. 04/99 – Ord. 024/04 Ley 488 de 1.998 y Ord. 03 y 08/99 Ley 488 de 1.998 y Ord. 03 y 08/99 Ley 223 Diciembre de 1.995 – Ord. 015/98

Cap. VII Art. 185-201, Dec. 2141/96 y 1640/96, Ley 788/02, Dec. Reglamentario 3071/97, Ley 863/03 y Ley 223/95 Cap. II Art. 58/59, Dec. 2141/96 y 1640/96 Cap. IX Art. 207-212, Dec. 2141/96 y 1640/96, Ley 223/95, Ley 788/02. Cap. IX Art. 210 numeral B y Dec. 2141/96 y 1640/96, Ley 223/95, Ley 788/02. Cap. VIII Art. 202/206, Dec. 2141/96, 1640/96, Ley 223/95, Ley 788/02. Cap. VIII Art. 205 numeral B, Dec. 2141/96 y 1640/96, Ley 223/95, Ley 788/02. Cap. VIII Art. 202/206, Dec. 2141/96 y 1640/96, Ley 223/95, Ley 788/02.

II. NO TRIBUTARIOS PRODUCTOS DEL MONOPOLIO Participación Ley 14/83 Art. 61, Ley 788/02, Ley 223/95, Ord. 011/03. Dec. Presidencial 2577/05 y Circular 110 Supersalud APORTE, CONTRIB. Y TRASFERENCIAS Cuotas Partes Pensiónales Ley 4/66 y Ley 33/85 y Ley 100/93 Sistema General de Participación Ley 60 /93 Art. 18-19 Ord. 09/92 (Certifica DNP) Ley 715/01. Educación Sistema General de Participación Ley 60 /93 Art. 18-19 Ord. 09/92 (Certifica DNP) Ley 715/01. Salud III. RECURSOS DE CAPITAL OPERACIONES FINANCIERAS Rendimientos por títulos valores Normas Asociación Bancaria IV. CUOTAS PARAFISCALES Cuotas de fiscalización Ley 617/2000, Ley 716/01 y Ley 863/03 V. TRANSFERENCIAS A LA Ley 617/2000 , Ley 1151/2007 CONTRALORIA

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ANEXO 4 EJECUCIONES PRESUPUESTALES DE INGRESOS Y GASTOS VIGENCIAS 2004, 2005, 2006 Y SEPTIEMBRE 30 DE 2007

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ANEXO 5 ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2006 Gobernación del Quindio Instituto Departamental de Transito del Quindío Instituto Seccional de Salud del Quindío Instituto Financiero para el Desarrollo del Quindío Indeportes Quindío Promotora de Vivienda del Quindío

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ANEXO 6 ESTADOS FINANCIEROS A JUNIO 30 DE 2007 Gobernación del Quindio Instituto Departamental de Transito del Quindío Instituto Seccional de Salud del Quindío Instituto Financiero para el Desarrollo del Quindío Indeportes Quindío Promotora de Vivienda del Quindío

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ANEXO 7 PROYECCION DE LA DEUDA PUBLICA 2007 – 2015

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ANEXO 8 ACTA CONSEJO DE GOBIERNO

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