2012

Balance Social Tribunal de Cuentas Provincia de La Pampa

Presidente Subrogante: Dr. José Roberto Sappa Vocal Subrogante Sala I: Cra. María Alejandra Mac Allister Vocal Sala II: Dr. Francisco García Secretario: Dr. José Carlos Moslares

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Tribunal de Cuentas de la Provincia de La Pampa Av. San Martín Nº 359 - 1º Piso. Sistema de Gestión de Calidad Certificado por IRAM – Norma IRAM-ISO 9001 Te. 02954 - 424350 www.tcuentaslp.gob.ar

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PRESENTACIÓN Este Tribunal de Cuentas nuevamente trae a consideración de toda la comunidad, el Balance Social correspondiente a la gestión del año 2012. Cuando se presentó el primer balance se manifestaba que la transparencia debía dejar de ser parte de un discurso para pasar a transformarse en una realidad tangible, y esta rendición de cuentas de la gestión es una muestra cabal que dicha afirmación es posible. El compromiso de un Tribunal de puertas abiertas se renueva día a día aportando a un control, no sólo más eficaz y eficiente, sino contributivo hacia una administración más transparente. El profesor Julio Rodolfo Comadira nos enseña “…adhiero a la posición de quienes sostienen que la esencia de ser profesional radica en el verbo profesar, el cual, aplicado a la Administración Pública, significa el ejercicio comprometido, voluntario y continuo de la función pública.” (Temas de Derecho Administrativo, Librería Editora Platense, pág 32). En este ejercicio comprometido de la función pública y en virtud del Convenio Marco firmado oportunamente entre el Tribunal de Cuentas y la Universidad Nacional de La Pampa, hemos avanzado en la suscripción de un convenio con la Facultad de Ingeniería, a efectos de avanzar en el trabajo en conjunto para la ejecución de proyectos que permitan dotar al Tribunal de herramientas informáticas acorde a las nuevas exigencia de control. Con respecto a las mejoras internas, implementadas en el proceso de mejora continua en la que el Tribunal está inmerso y fuertemente comprometido, se dispuso la rotación de personal que cumple funciones en distintas áreas del Tribunal. Ello contribuye a que cada trabajador tenga una visión global del quehacer del Tribunal, lo que a su vez, permite entender mejor el objetivo de las tareas asignadas y el aporte a los objetivos globales del Tribunal. Asimismo, este Tribunal de Cuentas, en el marco de las políticas de calidad implementadas, realiza auditorías internas donde cada año se somete a todas las áreas que conforman el Organismo, por un lado, a un proceso de control del cumplimiento de las normas ISO y, por otro, a una revisión de las tareas que se efectuan cotidianamente. El resultado de las mismas contribuye a conocer no sólo la opinion de los trabajadores respecto de la marcha del Tribunal, sino también sus iniciativas y propuestas que permiten planificar las capacitaciones que se requieren y consolidar la identificación de los trabajadores con el Organismo. Además, se realizaron las encuestas externas cuyos resultados permiten visualizar la opinión de los cuentadantes, sea organismos públicos o personas privadas, respecto de la gestión del Tribunal.

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De esta manera, el Organismo se somete a la mirada especializada, interna y externa, en pos del logro de un control superador. Por ello es que renovando nuestro compromiso hacia el control de una administración cada vez más transparente y eficiente, este Tribunal trae a consideración de la comunidad la rendición de cuentas de su labor durante el año 2012.

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BALANCE SOCIAL 2012 TRIBUNAL DE CUENTAS DE LA PAMPA

MISIÓN El Tribunal de Cuentas, conforme establece la Constitución Provincial y la Norma Jurídica de Facto Nº 513/69, tiene como función fiscalizar la percepción e inversión de las rentas públicas provinciales y las cuentas de las instituciones privadas que reciban subsidios de la Provincia, referidas a la inversión de los mismos.

RECURSOS HUMANOS En el transcurso del año 2012, se incorporaron al Tribunal de Cuentas cinco (5) agentes, mediante contratos regidos por la Ley Provincial Nº 643 y se retiraron, por diferentes motivos, cuatro (4) agentes. Se encuentra vigente un contrato de pasantía. Asimismo, se incorporaron en calidad de adscriptos al Tribunal de Cuentas, un total de cinco (5) personas. A lo largo de este período, se efectuaron cambios que afectaron sustancialmente la distribución de funciones dentro de los sectores que conforman el Tribunal de Cuentas. Ello fue realizado en el entendimiento que todo régimen de empleo público debe tender a una política de promoción y rotación del personal caracterizada por la objetividad y la uniformidad, y que reúna las condiciones suficientes que garanticen transparencia, con la convicción que la adopción de este tipo de políticas debe considerar tanto su condición de incentivo para el personal, como las necesidades de la organización. Así se resolvió que: -A partir del 1º de Enero se designó Administrador del Sistema de Gestión de Calidad al Cr. Cristian Kathrein. -Desde el mes de agosto, y por motivo de la creación del Área de Auditoría, se designaron a las responsables de cada área creada: Jefa del Sector Auditorías Especiales a la Cra. Liliana Virgili, Jefa del Sector Auditorías Generales a la Cra. María de los Ángeles Sarricouet y Jefa del Sector Auditorías Federales a la Cra. Gladys Rapanelli. -A partir del mes de noviembre asumió como Vocal Subrogante de la Sala I a la Cra. María Alejandra Mac Allister.

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-En el mismo mes, se reasignaron funciones al personal de Sala I y II. Se designó Contador Fiscal al Cr. Marcos Lambrecht; Jefe de Sala II al Cr. Cristian Kathrein y Administradora del Sistema de Gestión de Calidad a la Cra. Yamila Magiorano. Por lo expuesto, las áreas de trabajo del Tribunal de Cuentas quedaron compuestas de la siguiente manera:

Presidente

1

Vocales

2

Secretario

1

Asesoría Letrada

3

Auditoría Choferes

5 2

Cocina

2

Contraloría Fiscal Despacho

7 4

División I

33

División II Gestión de Calidad Habilitación Mesa de Entradas

19 2 3 3

Sistemas

4

Total Personal

91

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CAPACITACIÓN El Tribunal de Cuentas reafirmó, durante el año 2012, su iniciativa de capacitación, la cual es entendida como una forma de adquirir conocimientos técnicos, teóricos y prácticos. Buscando, básicamente, promover el desarrollo integral del personal y, como consecuencia, lograr el desarrollo de la Administración Pública; además de propiciar y fortalecer el conocimiento técnico necesario para el mejor desempeño de las funciones encomendadas. La misma se aborda desde varias fases, una donde el Tribunal de Cuentas organiza los cursos de formación de manera conjunta con instituciones académicas y centros de estudios dedicados a la capacitación y transparencia del sector público; otra área es la que se realiza específicamente para el personal del Tribunal y por último, aquella que se brinda a los cuentadantes en la labor cotidiana, como ocurre con las Comisiones de Fomento cada vez que se realizan las visitas a las mismas, donde no sólo se controla la gestión financiera sino también se capacita a los responsables de las áreas correspondientes en el marco de la política de avanzar en un control contributivo.

Capacitaciones organizadas por el TdeC, dirigidas a los Cuentadantes:  “IV Congreso Internacional de Derecho Disciplinario y II Jornadas Provinciales de Control Público”, realizado en el Teatro Español de la ciudad de Santa Rosa, los días 12 y 13 de abril, de la misma manera que ya se han celebrado los tres Congresos Internacionales de la Confederación Internacional de Derecho Disciplinario, en la ciudad de Bogotá en el 2009, en el Distrito Federal de México en el 2010 y en la ciudad de Caracas en el 2010. Conjuntamente, se realizaron las II Jornadas Provinciales de Control Público, dando continuidad a la organizada en el 2011 por el Tribunal de Cuentas de La Pampa. El mencionado Congreso fue organizado por el Tribunal de Cuentas de La Pampa y por el Centro de Estudios sobre Gestión Pública y Responsabilidad (CGPyR), siendo ésta una asociación civil sin fines de lucro que preside la Dra. Miriam Ivanega, cuyo objeto es contribuir al progreso social, cultural, económico y político de las sociedades argentina y latinoamericana, difundiendo el valor de la ética y la responsabilidad en el ejercicio de la función pública. Fue masiva la concurrencia de público del ámbito local, nacional e internacional, que se hizo presente tanto en las jornadas de conferencias efectuadas en el Teatro Español, como en las charlas-debate realizadas en la sede de la Universidad Nacional de La Pampa.

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El evento contó con la presencia de conferencistas de destacado nivel académico de diversos países, tal el caso de Brasil, Colombia, España, México, Venezuela y Argentina; quienes abordaron temas vinculados al control público, la transparencia pública, el combate contra la corrupción y la responsabilidad de los funcionarios públicos. Las Jornadas comenzaron el jueves 12 de abril por la mañana con el acto de apertura al que asistieron autoridades de los tres poderes del Estado Provincial, de la Municipalidad de Santa Rosa, de la Universidad Nacional de La Pampa; continuando luego con una serie de conferencias a cargo de los profesores Rafael Ostau de Lafont, María Angélica Gelli, Florivaldo Dutra de Aráujo, Oscar Cuadros, Marta Franch, Pablo Gutiérrez Colantuono, Carlos Gómez Pavajeau y Miguel Terraf. El mismo jueves por la tarde, tuvieron lugar los Talleres y Debates a cargo de profesores argentinos y extranjeros, en las aulas que gentilmente facilitaron la Facultad de Ciencias Económicas y Jurídicas y la Universidad Nacional de La Pampa. Se desarrollaron dos núcleos temáticos, uno de ellos referido a Contratos Administrativos y el otro, a Procedimientos Administrativos. Al inicio de la jornada se firmó un Convenio de Colaboración Académica y Científica entre la Facultad de Ciencias Económicas y Jurídicas de la Universidad Nacional de La Pampa, la Confederación Internacional de Derecho Disciplinario (CIDD) y el Centro de

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Estudios sobre Gestión Pública y Responsabilidad (CGPyR). Uno de los objetivos del acuerdo es “generar proyectos de investigación, seminarios, congresos, intercambios y programas de colaboración académica y científica”. También “organizar actividades docentes y de investigación, coordinadas y autorizadas conforme al marco legal de las instituciones”. La jornada del día viernes 13 de abril se desarrolló en el ámbito del teatro Español y contó con la presencia de los siguientes disertantes: Luis Guillermo Salazar Otero, Eduardo Mertehikián, Francisco Guerrero Piñera, José Roberto Sappa, Sandra Eizaguirre, Raquel Dias da Silveira, Eleazar Pablo Moreno Moreno, Carlos Guillermo Carrillo Artiles, Leonardo Massimino, Martha Lucía Bautista Cely. Las conferencias de cierre fueron realizadas por el Presidente del Tribunal Superior de Justicia de la Provincia de Córdoba, Dr. Domingo Juan Sesín quien expuso sobre “Magistratura judicial y responsabilidad disciplinaria” y la Presidenta del Centro de Estudios sobre Gestión Pública y Responsabilidad, Dra. Miriam Mabel Ivanega, quien disertó sobre “El deber ser de la gestión pública: responsabilidad y rendición de cuentas”. Por último, las palabras de clausura estuvieron a cargo del presidente de la CIDD, Rafael Ostau de Lafont y por Domingo J. Sesín.

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 “Capacitación sobre rendición de subsidios otorgados por la Cámara de Diputados”, realizada en el mes de octubre. Fue dictada por personal del Tribunal de Cuentas. La mencionada capacitación estuvo dirigida a los Sres. Secretarios de los Diputados de nuestra Provincia y al personal del Departamento Contable y Administrativo del Poder Legislativo. Estuvo referida a la metodología de rendición de los subsidios otorgados por la Cámara de Diputados y que deben realizar las Instituciones que, de acuerdo a la normativa vigente, puede recibir los mismos.

Capacitaciones organizadas por el TdeC, dirigidas a sus Agentes:  “Curso de Sensibilización o Facilitadores en Aplicación de las Normas de Calidad ISO 9001”, dictado en el mes de junio y dirigido a un total de veintisiete (27) agentes del Tribunal de Cuentas que, a la fecha de la mencionada capacitación, no habían recibido aun formación en esta temática. Con esta tarea se persigue contribuir a la cultura institucional con fundamentos en la excelencia, proceso que comenzó en el año 2006 con la certificación. La capacitación fue dictada por agentes del Tribunal de Cuentas.  “Curso de Introducción a Gestores de Contenidos”, dictado en el mes de noviembre, por el Jefe del Área de Sistemas y dirigida al personal que se encuentra a su cargo. Esta capacitación tuvo por objeto instruir al personal del área de sistemas en el uso de herramientas informáticas que tiendan a mejorar la calidad del servicio y, a su vez, acorten los plazos en pos de la obtención de resultados más eficientes. Un gestor de contenidos es un programa que permite crear una estructura de soporte para la creación y administración de contenidos, principalmente en páginas Web. Esta interfaz controla una o varias bases de datos donde se aloja en contenido del sitio web.  “Taller de aplicación de Normas ISO en el Tribunal de Cuentas”, dictado en el mes de diciembre por agentes del propio Tribunal y dirigido al personal ingresante al Organismo que, a esa fecha, no había recibido capacitación vinculada con esta temática. El mencionado taller tuvo una duración de tres encuentros donde se explicó la aplicación de Normas de Calidad ISO 9001 en el Organismo. De esta forma, se persigue la finalidad de contribuir a la cultura institucional con fundamentos en la excelencia.

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Capacitaciones en las que participó el TdeC:  “Programa de Formación a Distancia en Ética y Responsabilidad Social en el Servicio Público”, organizado por la Sindicatura General de la Nación (SIGEN). El objetivo de esta capacitación es la formación de personas que jerarquicen la función pública con pilares solventados en la ética, para obtener un Estado bien gerenciado con un compromiso vigoroso en la ética y la responsabilidad social en el servicio público. Fue dictada entre abril y agosto, bajo la modalidad de plataforma virtual. Las unidades de aprendizaje fueron: la crisis económica mundial, la situación de América Latina y la situación actual de Argentina, el rol del Estado, la idea de responsabilidad social en las organizaciones, nuevas ideas en gestión pública, como enfrentar la corrupción en las organizaciones y una agenda ética para el funcionario público en la Argentina de hoy. El Director del Programa fue el Dr. Bernardo Kliksberg y contó con un equipo docente de reconocida trayectoria. Agentes del Tribunal de Cuentas realizaron este curso y recibieron sus respectivos certificados.  “VIII Jornadas Técnicas de la Red Federal de Control Público”, llevadas a cabo en la Sindicatura General de la Nación (SIGEN), en el mes de mayo. El Tribunal de Cuentas destacó la importancia de los temas a desarrollar, los cuales tienden a mejorar la capacitación de quienes tendrán a su cargo la realización de las auditorías de la Red Federal de Control Público. Por ello, designó la participación de la Sra. Jefa del Sector Auditorías Federales en representación del Organismo. Más de un centenar de integrantes de los Tribunales de Cuentas y Organismos de Control de todo el país participaron de estas Jornadas Técnicas, también asistieron integrantes de las Unidades de Auditoría Interna de los Ministerios de Planificación Federal, Educación, Desarrollo Social, Salud, Trabajo y Agricultura de la Nación. Todos los organismos anteriormente mencionados integran la Red Federal de Control Público.

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 “Programa de Formación a Distancia en Gestión de la Calidad en el Sector Público”, organizado por la Sindicatura General de la Nación (SIGEN). El objetivo de esta capacitación es la formación de personas que desarrollen la capacidad de pensar en términos de calidad sobre el Estado y lo público, y ejercitarlos en la aplicación de abordajes de mejora continua en su organización. Fue dictada entre junio y agosto, bajo la modalidad de plataforma virtual. Las unidades de aprendizaje fueron: conceptos básicos, principios de calidad total, requisitos mínimos para gerenciar e implementar calidad, teorías clásicas de la Administración Pública (Taylor, Fayol, Weber, Mayo, etc.), herramientas para la medición, planificar la calidad y premio nacional a la calidad. Agentes del Tribunal de Cuentas realizaron este curso y recibieron sus respectivos certificados.  “Programa de Formación a Distancia en Gestión del Conocimiento y Aprendizaje Organizacional”, organizado por la Sindicatura General de la Nación (SIGEN). El objetivo de esta capacitación es la formación de personas que desarrollen la capacidad de formular estrategias para el desarrollo, la adquisición y la aplicación del conocimiento en la organización; promover la mejora continua de los procesos de

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gestión y monitorear los logros obtenidos. Fue dictada entre junio y modalidad de plataforma virtual. Las unidades de aprendizaje incluyeron temas relacionados con información, los insumos básicos, la creación de conocimiento, las minería de datos, entre otros. Agentes del Tribunal de Cuentas realizaron este curso y recibieron certificados.

agosto, bajo la la gestión, la organizaciones, sus respectivos

 “Charla de Introducción al Software de Auditoría CASEWARE IDEA” dirigida a todo el personal del Tribunal de Cuentas, realizada en el mes de septiembre, en el Salón Azul de la Facultad de Ciencias Económicas y Jurídicas de la Universidad Nacional de La Pampa. Fue dictada por la Cra. Inés Marcuzzo, quien es agente del Tribunal de Cuentas de la Provincia de Buenos Aires. Hubo un fluido intercambio de ideas para implementar este u otro programa, los cuales permiten procesar gran cantidad de datos y constituir una herramienta que mejora la tarea de control. Esta charla de capacitación estuvo enmarcada en un ciclo de capacitación en Auditorías, que surgió como respuesta a las encuestas realizadas al personal, fruto de la aplicación de la Norma ISO 9001.

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 “Capacitación en Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo”, organizado por la DAFAS, en el mes de noviembre. Al mismo concurrieron representantes del Sector Auditorías Especiales, en virtud de las tareas de auditoría desarrolladas en Quiniela Pampeana.  “IX Jornadas Técnicas de la Red Federal de Control Publico”, llevadas a cabo en diciembre en la sede de la Sindicatura General de la Nación. A la misma, concurrieron representantes del Sector Auditorías Federales, en virtud de las tareas desempeñadas en el marco de la Red Federal de Control Público.

Participaciones destacadas:  Participación del Vocal de Sala II, Dr. Francisco Garcia, en la reunión llevada a cabo en la sede de la Sindicatura General de la Nación cita en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, en el mes de marzo.  Participación del Vocal de Sala II, Dr. Francisco Garcia, en la “1° Reunión del Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas, Órganos y Organismos Públicos de Control Externo de la República Argentina”, llevada a cabo en el mes de mayo, en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.  El Sr. Presidente Subrogante, Dr. José Roberto Sappa y el Sr. Vocal de Sala II del Tribunal de Cuentas, Dr. Francisco García, representaron al Organismo en la Reunión del Comité de Auditoría Federal de la Red Federal de Control Público, llevada a cabo en el mes de mayo. En la mencionada reunión se firmó un Acta por la que se nombraron nuevas autoridades y se renovó el compromiso por el control y la transparencia de los programas sociales para un país mejor, más justo y solidario.  Participación del Presidente Subrogante, Dr. José Roberto Sappa, en la “2° Reunión del Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas, Órganos y Organismos Públicos de Control Externo de la República Argentina”, llevada a cabo en el mes de junio, en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.  Participación del Vocal de Sala II, Dr. Francisco Garcia, como representante del Tribunal de Cuentas, en la reunión de trabajo con miembros de la Asociación de Entidades Oficiales de Control Público del Mercosur, llevada a cabo en el mes de julio, en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

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 Participación del Presidente Subrogante, Dr. José Roberto Sappa, en calidad de disertante en las “VII Jornadas Rosarinas de Derecho Administrativo”, llevadas a cabo en el mes de agosto en la ciudad de Rosario.  Presentación del trabajo “Desafíos en el control posterior: la función de asesoramiento” de la Cra. Marta Martínez y del trabajo “Auditorías Financieras: una visión superadora” de la Cra. Cecilia Gaita y la Cra. Roxana Reinaudi, en el marco de las XXII Jornadas Nacionales de Actualización Doctrinaria de Tribunales de Cuentas, Órganos y Organismos Públicos de Control Externo de la República Argentina, que se realizó en el mes de septiembre en la ciudad de Salta. Este evento fue organizado conjuntamente por el Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas de la República Argentina, el Instituto de Estudios Técnicos e Investigaciones (IETEI) y la Auditoría General de la Provincia de Salta.

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 La Sra. Vocal de Sala I, Cra. Liliana Sago representó al Tribunal de Cuentas de La Pampa en la “Tercera Reunión Anual del Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas de la República Argentina” y la “Reunión Anual del Consejo Deliberativo de la Asociación de Entidades Oficiales de Control Público del MERCOSUR – ASUR”, que se llevó a cabo en la ciudad de Salta en el mes de septiembre.  En el mes de noviembre, se efectuó el Encuentro de Abogados de Tribunales de Cuentas, en el marco de las “XXXVIII Jornadas Nacionales y VIII Congreso Internacional de Derecho Administrativo”, realizado en la ciudad de Córdoba y organizado por la Asociación Argentina de Derecho Administrativo. Representaron a nuestro Tribunal de Cuentas, el Sr. Presidente Subrogante, Dr. José Roberto Sappa y el Sr. Secretario, Dr. José Carlos Moslares. El objetivo de este encuentro fue el de promover la formación de un foro de debate sobre distintos temas de índole jurídica con representantes de distintos Tribunales de Cuentas provinciales y municipales. Estuvieron presente miembros de los Tribunales de Cuentas de las provincias de Tierra del Fuego, San Luis, Córdoba, Entre Ríos, Jujuy, Santa Fé, La Pampa, Catamarca; y de los municipios de Rosario, Santa Fé y Villa Mercedes (San Luis), entre otros. La reunión fue presidida por el Presidente de la Asociación Argentina de Derecho Administrativo, Dr. Domingo Sesín, y contó con la disertación de la Dra. Miriam Ivanega y el Mg. José Roberto Sappa, quienes fueron los encargados de dirigir el mencionado encuentro.  En el mes de noviembre, el Cr. Cristian Kathrein y la Cra. Yamila Magiorano expusieron su trabajo “Gestión de Calidad con Normas ISO 9001, su aplicación en el Tribunal de Cuentas”, en las XXXVI Jornadas IRAM Universidades, llevadas a cabo en la Universidad Nacional de San Luis. El objeto de este evento fue intercambiar experiencias y nuevos aportes en la gestión de calidad con diversas normas de la familia ISO. Alrededor de un centenar de personas de distintas empresas y organismos públicos de todo el país participaron de estas Jornadas Técnicas, y se contó con la asistencia de integrantes del Instituto Argentino de Normalización y Certificación (IRAM) y de funcionarios de la Secretaría de Políticas Universitarias.

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 En el mes de noviembre, el Presidente Subrogante del Tribunal de Cuentas, Dr. José Roberto Sappa, recibió por parte del Instituto Argentino de Normalización y Certificación (IRAM), el diploma que acredita la certificación de las Normas ISO 9001:2008 para el Tribunal de Cuentas de La Pampa, el cual tiene una vigencia de tres años. El alcance de la certificación comprende todos los procesos que realiza el Organismo relativos a control constitucional de la legalidad de los fondos públicos, es decir, control previo, rendición diaria, rendición mensual, juicio de cuentas, juicio de responsabilidad, auditoría y control patrimonial. El acto se llevó a cabo en la sede de la Universidad Católica de Córdoba y recibieron formalmente los certificados aquellas organizaciones que en el año 2012 certificaron o re-certificaron sus Sistemas de gestión de Calidad. Dentro de los beneficios que trajo aparejada la implementación de la norma, el Sr. Presidente mencionó la creación del Digesto que contiene más de 3200 normas, la organización de las tareas de cada agente para documentarlas en Instrucciones de Trabajo, la elaboración del organigrama, la participación activa del personal a través del

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Consejo de la Mejora Continua, la planificación de actividades y la medición de resultados a través de indicadores por sectores, entre otros. El Dr. Sappa en su discurso mencionó algunos de los beneficios que trajo aparejada la implementación de la Norma, entre ellos la creación del Digesto que contiene más de 3200 normas, la organización de las tareas de cada empleado para documentarlas en Instrucciones de Trabajo, la elaboración del organigrama, la participación activa del personal a través del Consejo de la Mejora Continua, la planificación e indicadores por sectores, entre otras. Asimismo, se destaca que en el país existen veintiún (21) Tribunales de Cuentas, de los cuales solo cinco (5) cuentan con certificados de Calidad ISO 9001, entre los cuales se han firmado acuerdos de colaboración para mejorar la ejecución de los trabajos.

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GESTIÓN SOCIAL La gestión social permite comunicar, de la manera más directa posible y sin intermediación, la actividad que realiza el Tribunal de Cuentas a la comunidad toda. Este Organismo no sólo debe controlar sino además informar y esto es una realidad efectiva en la actividad cotidiana que se lleva a cabo. Las herramientas que se instrumentan a efectos de poder avanzar en este proceso son:  Página Web del Tribunal de Cuentas: Toda información referente a las acciones llevadas a cabo por el Organismo, fue actualizada en forma permanente por los responsables designados. Asimismo, durante el año se cumplió con la planificación que establecía la incorporación de temas teóricos elaborados por cada uno de los sectores. Esta herramienta es un servicio que brinda el Organismo a los cuentadantes y a la comunidad toda, quienes encuentran, en forma sistematizada y ordenada, la información referente a la competencia del mismo.  Digesto: Toda la normativa relacionada con los requisitos de la tarea de control de los fondos públicos fue actualizada periódicamente. Se transcribieron documentos originales, lo que permite al personal del Organismo y a los usuarios de la Página Web del Tribunal de Cuentas, tener a su disposición toda la normativa actualizada.  Biblioteca: Durante el año 2012 se culminó con las tareas de sistematización de la Biblioteca del Organismo a efectos de lograr un manejo eficiente en las tareas de búsqueda y organización de la bibliografía existente. Se incorporaron más de cien títulos nuevos.  “Especialización en Administración y Control Público”: Creación de la Carrera de Posgrado, en el ámbito de la Facultad de Ciencias Económicas y Jurídicas de la Universidad Nacional de La Pampa, mediante Resolución Nº 203/12 (25/09/12) del Consejo Directivo y Resolución Nº 327/12 (17/10/12) del Consejo Superior. La mencionada Especialización es diseñada como una instancia de profesionalización, perfeccionamiento, actualización profesional y desarrollo de las competencias transversales claves para la Administración Pública en sus distintas jurisdicciones. La propuesta de creación de la Carrera se basa en el anteproyecto presentado por el Dr. José Roberto Sappa, (docente de la Casa de Altos Estudios en las carreras de Contador Público y Abogacía) Presidente Subrogante del Tribunal de Cuentas de la Provincia de La Pampa y la Dra. Miriam Mabel Ivanega, Presidente del Centro de Estudios sobre Gestión Pública y Responsabilidad. A fines de 2012, la Carrera se encontraba en proceso de acreditación ante CONEAU y está previsto el inicio de su dictado en el año 2013.

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GESTIÓN INSTITUCIONAL El desempeño de las áreas del Tribunal de Cuentas se orientó al cumplimiento de los objetivos planteados y de las funciones encomendadas, en un todo de acuerdo con la normativa vigente, la planificación efectuada y las instrucciones de trabajo. A continuación, se exponen los resultados y las explicaciones de las tareas realizadas por cada uno de los sectores que conforman el Organismo.

1- Auditoría Dentro de las funciones de control asignadas a este Tribunal se encuentra la realización de un control concomitante sobre los tres poderes. Por ello, con el dictado de la Resolución Nº 93/12, el Tribunal de Cuentas ve concretado uno de los objetivos propuestos para el año 2012: el cual es la creación de un área con específicas funciones de auditoría. De esta manera, se continúa con el desarrollo de mecanismos de control que facilitarán y agilizarán la rendición de cuentas y que, a través de procedimientos especiales de auditoría, permitirán determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente relativa a las operaciones financiero-patrimoniales, tal como está previsto en el Decreto Ley Nº 513/69. El área de auditoría creada depende del Tribunal de Cuentas y está conformada por los siguientes sectores: 

Auditorías Generales: que alcanzan a los Poderes Públicos y Órganos de la Constitución Provincial, Entes Descentralizados y Autárquicos, Comisiones de Fomento, Municipalidades en los casos previstos en la segunda parte del artículo 124º de la Constitución de la Provincia de La Pampa y a las entidades privadas que reciban subsidios del Estado Provincial. La auditoría general está dirigida a determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente relativa a las operaciones financiero-patrimoniales de los organismos auditados.



Auditorías Especiales: son aquellas que, con carácter permanente, se realizan en el marco de la Ley Nº 808 (oficializa en la Provincia el sistema de juego “Quiniela”), la Ley Nº 1687 (Ente Ejecutivo Presa de Embalse Casa de Piedra), la Ley Nº 2225 (Empresa Pampeana de Petróleo “Pampetrol SAPEM”) y de las Resoluciones dictadas o que se dicten por el Tribunal de Cuentas.

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

Auditorías Federales: establecidas en el marco del Convenio de Coordinación y Cooperación Técnica suscripto con la Red Federal de Control Público. Son auditorías de resultados de programas sociales, que miden la eficiencia y congruencia alcanzadas en el logro de los objetivos y metas establecidos en cada uno de los programas.

En función de ello, el Tribunal de Cuentas aprobó el Reglamento de conformación y funcionamiento del Área de Auditoría, el que se encuentra estructurado de la siguiente manera: Título I – Del Área de Auditoría Título II – De las Auditorías Título III – Disposiciones Generales Título IV – De los Papeles de Trabajo Título V – Conclusión de Auditoría Seguidamente, se expondrán las tareas de control realizadas por cada una de las áreas de auditoría mencionadas: Auditorías Generales: este sector, de reciente creación, realizó las siguientes tareas de control:  Auditoría al Hospital Comunitario Generalista Evita: cuyo objeto fue determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente relativa a las operaciones financieropatrimoniales del Hospital Comunitario Generalista Evita, teniendo en cuenta los procedimientos establecidos en la Resolución Nº 93/2012 del Tribunal de Cuentas. A fin de dar cumplimiento al objeto se realizaron relevamientos el día 20 de noviembre de 2012 en las instalaciones del mencionado Establecimiento, ubicado en Hugo del Carril y Luis Ferrando – Barrio Sur Plan 5000, de la ciudad de Santa Rosa; conforme a lo establecido en la Resolución Nº 184/12 – TdeC. El trabajo de los auditores se organizó y apuntó a las siguientes temáticas: -

Derivaciones de Pacientes. Guardias Médicas. Personal. Viáticos y Movilidades. Rendición de Cuentas y Médicos Concurrentes. Contrataciones y Farmacia. Bienes Patrimoniales. Prestaciones Médicas.

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 Auditoría conjunta entre la Fiscalía de Investigaciones Administrativas y el Tribunal de Cuentas a la Asociación Civil Hogar para Oncológicos y Discapacitados Adultos y Menores (HODAYM): siendo el objeto de las tareas de control, obtener elementos de juicio válidos para verificar la razonabilidad de la información suministrada por la Institución auditada, tomando como referencia la aplicación del subsidio otorgado por el Ministerio de Bienestar Social (MBS), en el marco de la NJF Nº 835/77, mediante Resolución Nº 318/12, en el Expediente Nº 4032/12, caratulado “Ministerio de Bienestar Social - Dirección de Discapacidad s/ Aporte Económico destinado a Gastos de Funcionamiento”.  Auditoría al Mercado Artesanal, dependiente de la Dirección de Producciones Alternativas, perteneciente al Ministerio de la Producción. El objeto de esta auditoría consistió en determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente relativa a las rendiciones mensuales de la Cuenta Nº 20578/8. A fin de dar cumplimiento al objeto se realizaron relevamientos en las instalaciones del Mercado Artesanal ubicado en Avda. San Martín esquina Avda. Luro, de la ciudad de Santa Rosa; tomando como base la información de las rendiciones mensuales presentadas a este Tribunal. Se tuvieron en cuenta los siguientes aspectos: legal, impositivo, comercial, contable y patrimonial.

Auditorías Especiales: las tareas efectuadas por este sector se encuentran detalladas a continuación:  De acuerdo a lo dispuesto por Resolución Nº 05/12 -TdeC- y de conformidad con el Decreto Ley Nº 513/69, que lo faculta para disponer auditorías con el fin de efectivizar los controles pertinentes en las distintas dependencias sujetas a fiscalización, se dispuso la realización de una auditoría en la Subsecretaría de Salud y Subsecretaría de Administración, dependientes del Ministerio de Salud, a los efectos de verificar los Ingresos del Sistema Financiero Integral de Medicina Social -Obras Sociales- y el cumplimiento de la normativa vigente, en el Establecimiento Asistencial Lucio Molas de Santa Rosa, Gobernador Centeno de General Pico y Subsecretaría de Administración del Ministerio de Salud. Las tareas de auditoría se desarrollaron conforme al Plan de Trabajo confeccionado previamente, visitando el Centro de Sistematización de Datos –CESIDA-, el Sector Prestaciones y Obras Sociales y ART del Establecimiento Asistencial Lucio Molas y el Departamento Cobranzas y Prestaciones de la Subsecretaría de Administración del Ministerio de Salud.

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Las tareas de campo se realizaron en el período comprendido entre el 16 de enero al 26 de abril de 2012, aplicándose los procedimientos de auditoría necesarios para el cumplimiento de los objetivos fijados.  Según lo dispuesto en el art. 2º de la Resolución Nº 60-1993 –TdeC- se realizaron las auditorías de D.A.F.A.S. "Quiniela Pampeana", en cumplimiento del art. 2 de la Ley Nº 808 (último párrafo), analizándose la documentación y registros de los siguientes Balances, emitiéndose posteriormente los respectivos Informes de Auditoría: Balance 1° Trimestre del 2011. Balance 2° Trimestre del 2011. Balance 2° Trimestre del 2011- Ampliación de Informe Balance 3° Trimestre del 2011. Balance 4° Trimestre del 2011. Estado de Resultados 1° Trimestre del 2012.  Por Resolución Nº 138 –TdeC- se dispuso la Auditoría del Ente Ejecutivo de Presa Embalse Casa de Piedra - Ejercicio 2011: esta tarea de control consiste en el examen de la Cuenta de Inversión del Ente y es realizada en forma conjunta por profesionales de los Tribunales de Cuentas de las provincias de Río Negro, Buenos Aires y La Pampa, quienes se reunieron en dos oportunidades, en la sede administrativa ubicada en la ciudad de Bahía Blanca (en los meses de julio y setiembre),. De esta manera, se cumplimentó la auditoría programada para el año 2012, de acuerdo a lo que establece el Estatuto del mencionado Ente, ratificado por Ley Provincial Nº 1687.

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 Según lo dispuesto por Resolución Nº 03/02 -TdeC- se auditó el monto a distribuir en el Ejercicio 2012, en concepto de Estímulo Ley 1420 de la Subsecretaría Salud Pública, de los ingresos percibidos por prestaciones de servicios y arancelamiento de las prestaciones hospitalarias según lo establecido en el art. 11 del Anexo I del Decreto Nº 376/98 y sus modificatorias –Reglamentario de la Ley 1420-. Se detallan a continuación los expedientes intervenidos: -Expte. Nº 1469-2012– s/ pago estímulo Ley 1420 del período Julio a Diciembre de 2011 al personal de la Subsecretaría de Salud Pública: 2do. Semestre 2011. -Expte. Nº 8549-2012– s/pago estímulo Ley 1420 del período Enero a Junio al personal de la Subsecretaría de Salud Pública: 1er. Semestre 2012.  En el mes de noviembre de 2012, comenzó el análisis del Ejercicio Económico Nº 6 de la empresa pampeana de petróleo denominada “Pampetrol SAPEM”, correspondiente al año 2011.

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Auditorías Federales: De acuerdo a la planificación de actividades de auditoría, a realizar por el Organismo en el marco de la Red Federal de Control Público para el año 2012, al 31 de diciembre de ese año se cumplimentó un ochenta por ciento (80%) con respecto al total, estando en ejecución el veinte por ciento (20%) restante. Seguidamente, se detallan las tareas realizadas y aquellas que se encontraban en ejecución:  Programa Federal “Incluir Salud” (Ex PROFE) – Ministerio de Salud de Nación: Los lineamientos y la normativa que regula el funcionamiento del nuevo programa federal de salud “Incluir Salud” fueron aprobados en noviembre del año 2011, generando un cambio al modelo ejecutado hasta ese momento bajo la denominación PROFE. La finalidad de este Programa es garantizar la atención médica a los beneficiarios de Pensiones No Contributivas (pensiones a la vejez, por invalidez y a madres de 7 o más hijos; pensiones graciables y pensiones por leyes especiales). Las tareas de campo se efectuaron en la sede del Programa (ubicada en el Establecimiento Asistencial Dr. Lucio Molas), en la Oficina de Cobranzas y Prestaciones (ubicada en la calle 9 de Julio y J. V. González) y en Oficinas de la Tesorería General de la Provincia, todos ubicados en la localidad de Santa Rosa.  Programa “Plan Nacional de Seguridad Alimentaria”, modalidad “Comedores Escolares”, del Ministerio de Desarrollo Social de Nación: el Programa Nacional de Nutrición y Alimentación, creado por Ley Nº 25724, tiene por finalidad no solo atender la situación de emergencia alimentaria de los sectores de la población más afectados, sino también, elevar la calidad de vida de toda la población mediante el mejoramiento de su salud y nutrición. Con los aportes financieros de este Programa se refuerzan las prestaciones alimentarias brindadas por Establecimientos Educativos (26 Escuelas Hogares y 31 Escuelas Primarias de Jornada Completa) de la Provincia de La Pampa, con modalidad de almuerzo/cena y desayuno/merienda, durante un período de nueve meses (entre marzo y diciembre). Se visitaron los establecimientos educacionales, modalidad escuelas hogares, de las localidades de Puelén, Gobernador Duval y Abramo, y modalidad jornada completa de las localidades de Gral. Manuel Campos y Toay.  Programa “Casas de la Historia y la Cultura del Bicentenario", Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social de la Nación: mediante un convenio de colaboración firmado entre el Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social de la Nación (MTEySS), la Secretaría General de la Presidencia de la Nación, la Secretaría de Cultura de la Nación, el Instituto Nacional del Teatro y el Instituto Nacional de Cine y

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Artes Audiovisuales, se tiene por objeto desarrollar en distintas localidades del territorio nacional, la construcción, ampliación o refacción de Casas de la Historia y la Cultura del Bicentenario, destinadas a la valoración histórica y cultural de los pueblos, como así también generar nuevas oportunidades de capacitación y empleo. A los efectos del logro de los objetivos previstos, el MTEySS realiza aportes para la compra de materiales, herramientas, ropa de trabajo, elementos de seguridad y para la contratación de hasta dieciséis trabajadores/as por proyecto, preferentemente del “Programa Jóvenes con Más y Mejor Trabajo” o del “Seguro de Capacitación y Empleo” por un período máximo de seis meses, financiando además el gasto de capacitación de los tutores y el material didáctico. La tareas de campo se desarrollaron en la Gerencia de Empleo y Capacitación Laboral – MTEySS- Santa Rosa y en las Municipalidades de Rancul, Caleufú y Lonquimay, visitando la construcción de las correspondientes Casas de la Historia y la Cultura del Bicentenario.

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 Programa “Mejoramiento de Escuelas Rurales”–PROMER- componentes “Plan de Mejora Institucional” y el componente “Proyectos Pedagógicos de Educación Intercultural Bilingüe” del Ministerio de Educación de Nación: el objetivo de este programa es mejorar la cobertura, la eficiencia y la calidad del Sistema Educativo en las escuelas rurales, mediante el envío de bibliotecas institucionales, kits de laboratorio y depósitos en Caja de Ahorro para la aplicación de proyectos de Educación Intercultural Bilingüe. Las tareas de campo consistieron en la visita a la Coordinación Provincial del PROMER, dependiente de la Subsecretaría de Coordinación del Ministerio de Cultura y Educación Provincial, y a los establecimientos educacionales rurales de las localidades de: Puelén, Gdor. Duval, Alpachiri, Gral. Manuel Campos y Bernasconi.  Programa Federal de Construcción de Viviendas “ Techo Digno” del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios de la Nación: el propósito general del programa es disminuir el déficit habitacional a través de la construcción de nuevas viviendas, como así también la ejecución de obras complementarias que resulten imprescindibles para la habilitación de las viviendas, y tiene como objetivo, entre otros, mejorar la calidad de vida de los hogares fundamentalmente de los sectores de menores recursos y reactivar la economía a través de la generación de empleo formal y la movilización de mercados locales de materiales de construcción. La auditoría correspondiente a la ejecución del programa se ha iniciado en las dependencias del Instituto Autárquico de Vivienda (IPAV), ubicado en la ciudad de Santa Rosa, por ser éste el organismo operador del mismo.

2- Contraloría Fiscal El sector realizó durante el ejercicio las tareas asignadas en el artículo 4º del Decreto Ley Nº 513/69 (control previo). Para llevar a cabo la función contó, durante el año 2012, con un plantel conformado por ocho Contadores Fiscales hasta el 31 de Julio, fecha en que se retiró uno de ellos. Este puesto fue cubierto en el mes de noviembre con la incorporación de un contador, quien estuvo capacitándose durante más de dos meses hasta el dictado de la Resolución –TdeC- Nº 02/13, que establece la distribución de las Jurisdicciones a cuyo cargo se encuentra el contralor de los Contadores Fiscales en cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 2º del Decreto Ley 513/69. En ese contexto se intervinieron más de 3200 Expedientes administrativos en el plazo legal previsto en el Decreto Ley 513/69 (5 días hábiles), emitiéndose Dictamen y no habiendo realizado en ningún caso pedido de ampliación de plazos para la toma de vista. Se realizaron alrededor de 700 Providencias solicitando antecedentes, informes o documentos sobre las actuaciones sometidas a control previo.

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En mes de agosto se elaboró un trabajo titulado “Proceso de Control Previo – Seguimiento de un Expediente que ingresa para Control Previo (art. 2º Dto. Ley 513/69)”, el cual incluye un diagrama que muestra el Proceso de Control Previo, desde que el expediente ingresa al Tribunal hasta que se devuelve al Organismo que dio vista de las actuaciones. Este trabajo fue publicado en la página web del Tribunal de Cuentas en el mes de septiembre. Las modificaciones legales ocurridas en el período ocasionaron la necesidad de realizar reuniones de capacitación interna en forma periódica (mínimo, dos veces semanales) para la correcta interpretación y unificación de criterios ante las distintas situaciones contempladas en las tramitaciones administrativas dentro del Cuerpo, como así también reuniones con Presidencia y Vocalía. Esto ha permitido una coherencia, tanto en los numerosos asesoramientos que se realizan a los funcionarios a cuyo cargo se encuentra la ejecución presupuestaria, como así también en el momento de emitir dictamen.

3- Control Patrimonial En el transcurso del año 2012 se recibieron y analizaron novecientas setenta y dos (972) declaraciones juradas de bienes patrimoniales de Funcionarios y Agentes Obligados, correspondientes a inicio, anuales y/o cese de funciones. Para dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 1252, en el mes de mayo se publicó en el Boletín Oficial de la Provincia de La Pampa y en la página web del Tribunal de Cuentas, el listado de las Declaraciones Juradas de Funcionarios y Agentes Obligados que fueron presentadas a término. La segunda publicación se realiza en Enero 2013, ya que incluye las Declaraciones Juradas presentadas hasta el 31 de Diciembre de 2012. Al cotejar las Declaraciones Juradas presentadas con los registros de obligados obrantes en este sector, se procedió a intimar a quienes no habían cumplido con lo estipulado en la Ley 1252 y su modificatoria, enviándose doscientas cincuenta y dos (252) intimaciones. A partir del 01 de enero de 2013, la autoridad de aplicación de la Ley 1252 y sus modificatorias, “Declaraciones Juradas de Bienes de los Funcionarios y Agentes Públicos”, es la Fiscalía de Investigaciones Administrativas, según lo dispuesto en la Ley 2592 modificatoria de la Ley 1830 –Orgánica de la Fiscalía de Investigaciones Administrativas – a tal efecto se firmó la Resolución Conjunta Nº 1075/12 entre ambos organismos estableciendo que deberán presentar: En la Fiscalía de Investigaciones Administrativas: 1. Los obligados que inicien o cesen funciones, a partir del 01 de enero de 2013. 2. Las Declaraciones Juradas correspondientes al año 2012, desde el 01 de abril al 30 de Junio del 2013.

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En el Tribunal de Cuentas: 1. Todas las Declaraciones Juradas (Inicio, Cese o Anual) correspondientes a los años 2011 y anteriores. En el mes de Enero de 2013 se firmó el acta de traspaso de la documentación del Tribunal de Cuentas a la Fiscalía de Investigaciones Administrativas, entre el Presidente Subrogante del Tribunal de Cuentas, Dr. José Roberto Sappa y el Director General de la FIA, Dr. Fabio Orden, en representación del Fiscal General Dr. Juan Carlos Carola. La entrega incluyó los legajos numerados correlativamente, ordenados en sus respectivos ficheros, con fajas de seguridad intactas, conteniendo Declaraciones Juradas de Bienes Patrimoniales y/o toda aquella información requerida oportunamente por el Tribunal de Cuentas, debidamente controlada sólo en su foliatura por ambos organismos y según detalle en Anexo I, que consta de 79 fojas y forma parte del Acta firmada. Además, se entregaron dos (2) cajas con sobres lacrados que contienen Declaraciones Juradas de Bienes Patrimoniales, anteriores al año 1990, detallados en Anexo II que consta de 11 fojas y también forma parte del Acta, siete (7) ficheros metálicos de 4 cajones para carpetas colgantes tamaño oficio, inventariados, con sus correspondientes llaves. Posteriormente, se remitirá el Sistema Informático de Gestión de Expedientes que contiene la base de datos utilizada por el Tribunal de Cuentas para la carga y análisis de las Declaraciones Juradas presentadas.

4- División I De conformidad con la Resolución Nº 14/04 –TdeC- es competencia de la Sala I el control de las rendiciones de la Administración Central dependientes del Poder Ejecutivo, los Organismos Autárquicos y Descentralizados y los subsidios otorgados por el Poder Ejecutivo, en el marco de la NJF 835/77. A la fecha se rinden un total de 114 cuentas bancarias, ello considerando la cuenta única de la Administración Central por cada servicio contable-habilitación. Las principales metas alcanzadas durante el período 2012 fueron:  Recursos Humanos: la División está conformada por un total de 27 Relatores, 4 Relatores Mayores, un Jefe y un Subjefe de Sala.  En virtud de los resultados obtenidos como consecuencia de la incorporación en la División del Cuerpo de Relatores Mayores, mediante Resolución Nº 50/12, se ratifica la continuidad de los agentes que habían sido designados mediante Disposición Nº

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02/11 –TdeC- y se modifica el inc. c) del Artículo 2° de la Resolución N° 132/11 otorgándoles nuevas funciones.  El objetivo principal de la creación de un Cuerpo de Relatores Mayores fue el de contar con un nivel intermedio entre los Jefe/Subjefe y el cuerpo de Relatores, a los efectos de controlar, revisar y aprobar las rendiciones de cuentas en forma conjunta con los Relatores. En este sentido y en virtud de la voluntad presente en todo el personal de querer participar en propuestas que conlleven a un mejoramiento del funcionamiento de la División, se realizaron reuniones mensuales entre el Cuerpo de Relatores Mayores y Jefatura con el fin de lograr una fluida comunicación, incentivar la colaboración entre los miembros del grupo, compartir información, unificar criterios, etc.  Por Disposición Nº 04/12 –TdeC-, se estableció una rotación en las funciones de parte de los agentes, en todas la áreas del Tribunal, fundamentada en sostener y motivar las tareas efectuadas por los agentes en el desempeño de la actividad de control.  En el marco de las facultades que posee del Tribunal de Cuentas para establecer las normas reglamentarias que considere necesarias respecto a las rendiciones de cuentas a presentar por parte de las dependencias del Estado Provincial, se propició la modificación del período renditivo de la Cta. Cte Nº 8503/4 – Policía de la Provincia Servicio Adicional- modificándose la rendición semestral por la presentación de las rendiciones en forma mensual y las Ctas. Ctes. Especiales Nº 100-12-21939/2 - Fondo Seguimiento Ley Nº 2362 y Nº 100-12-20374/04 - Fondo p/seguimiento de Proyectos Productivos, correspondientes a la Dirección General de Asistencia Financiera a PyMES del Ministerio de la Producción, para que la presentación de las rendiciones de cuentas mensuales pasaran a ser semestrales. En tal sentido se dictaron las Resoluciones Nº 87/12 y Nº 86/12, respectivamente.  El personal de la División participó en las auditorías dispuestas por: 1. Resolución Nº 142/2012: a la Asociación Civil Hogar para Oncológicos Discapacitados, Adultos y Menores (HODAYM). El trabajo se realizó en conjunto con el área de Auditoria del Tribunal de Cuentas y la Fiscalía de Investigaciones Administrativas. 2. Resolución Nº 169/2012: correspondiente al “Programa Federal Construcción de Viviendas-Techo Digno”, implementado por el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios de Nación”, en el marco del convenio suscripto con la Red Federal de Control Público.

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3. Resolución Nº 207/2012: en el Mercado Artesanal con el objeto de determinar el grado de cumplimiento de la normativa vigente relativa a las rendiciones mensuales de la Cuenta. Nº 20578/8. A continuación, se detalla la labor desempeñada por los Relatores, el Cuerpo de Relatores Mayores y Jefatura de esta División: Rendiciones Diarias Este sistema renditivo implementado por la Resolución Nº 103/79 –TdeC- requiere que las cuentas se rindan mediante la presentación de: I) Informes diarios de cargos y descargos y de los respectivos comprobantes. II) Rendición mensual, con informe complementario de cargos y descargos y las actuaciones comprobatorias, balance de cargos y descargos, conciliaciones e informaciones complementarias. En la actualidad, existen 21 cuentas que se rinden diariamente, cuyos informes complementarios de cargos y descargos (partes diarios) contienen, en promedio, 30 expedientes cada uno. Por consiguiente, han ingresado en el año, aproximadamente, 5040 partes diarios, lo que equivale a 151.200 expedientes referentes a compras directas, comisiones de servicio, licitaciones, etc. Se deben adicionar los partes diarios referentes a deuda flotante y los partes complementarios donde se rinden los Expedientes observados. Durante el año se formularon un total de 3326 pedidos de antecedentes a las rendiciones diarias, cuyo análisis y valoración se realiza en oportunidad de la presentación de la rendición mensual. Rendiciones Mensuales Conforme el artículo 11 del Decreto Ley 513/69 la Contaduría General, y los servicios contables-habilitaciones, rendirán mensualmente las cuentas de la Administración Provincial, rendiciones que presentarán al Tribunal dentro de los treinta (30) días del vencimiento de cada período. Asimismo, y de conformidad con lo que dispone el Decreto Ley Nº 513/69, el Tribunal reglamentó la presentación de cuentas por períodos cuatrimestrales, semestrales y anuales en atención al volumen de comprobantes y los movimientos de las operaciones que registran las citadas cuentas.

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Se estima que deberían ingresar en el año, 947 Expedientes, según se detalla a continuación: - 72 cuentas (presentación mensual) equivalente a 864 expedientes al año. - 41 cuentas (presentación semestral) equivalente a 82 expedientes al año. - 1 cuenta (presentación anual) equivalente a 1 expediente al año. Al 31/12/2012, se presentaron un total de 1177 Expedientes, de los cuales un 83,77 % (986 Expedientes) se encontraban estudiados e informados por Relatoría, de este total, 971 fueron enviados a Vocalía con su correspondiente Informe Definitivo. El 16,23% restante (191 Expedientes) se encuentra en situación de primer y segundo estudio o con pedido de antecedentes. Por otra parte, en el mes de noviembre de 2012 se cursaron un total de 23 intimaciones a los cuentadantes que registraban atrasos en la presentación de las cuentas, que son rendidas a esta División. En defecto de la presentación, en caso de intimación, se procederá al inicio del correspondiente Juicio de Cuentas. Área Subsidios El área fiscaliza la inversión de los subsidios que la Provincia otorga a entidades privadas (inc. d - art. 2 del Decreto Ley 513/69). Al 31/12/2012, ingresaron un total de 959 Expedientes, de los cuales 883 (92,07%) cuentan con informe de relator, de este total, 877 fueron enviados a Vocalía con su correspondiente Informe Definitivo. El 6,47% (62) se encuentra con pedido de antecedentes y el 1,46% restante (14) están en situación de primer y segundo estudio.

5- División II División Segunda está integrada por un cuerpo de relatores conformado por diecisiete (17) personas, un Jefe y un Sub-Jefe, quienes tienen el control de las rendiciones diarias y mensuales del Poder Legislativo, el Poder Judicial, Hospital Dr. Lucio Molas y Hospital Gobernador Centeno. En este área también se controlan las rendiciones de los Establecimientos Asistenciales y Establecimientos Educativos de la Provincia; como así también las Comisiones de Fomento según lo que establece el artículo N° 1, inciso b) del Decreto Ley 513/69.

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 Visitas a Comisiones de Fomento: con la finalidad de verificar el estado de las Rendiciones Mensuales y asesorar a los cuentadantes. Los Relatores encargados de controlar estos organismos, visitaron durante el año las localidades que seguidamente se detallan: - Unanue y Perú (Febrero) - La Reforma y Chacharramendi (Marzo) - Unanue y Perú (Abril) - Cuchillo Có y Rucanelo (Mayo) - Gobernador Duval y Rucanelo (Junio) - Loventuel y Rucanelo (Julio) - Unanue (Agosto) El trabajo realizado en las Comisiones de Fomento, además de ser útil para regularizar las observaciones surgidas del control numérico y del estudio de legitimidad de la rendición de cuentas de la comuna, sirve para brindar a los cuentadantes un asesoramiento y capacitación integral en cuanto a todos los aspectos renditivos: registración de ingresos-egresos, confección de planillas (gastos en personal, análisis saldo banco, cálculo de recursos, balance de saldos, presupuesto de gastos). También se evacuan todas aquellas consultas surgidas durante el desarrollo de la auditoría realizada. Es importante destacar que estas comisiones de servicio a las distintas comunas han tenido un resultado favorable, ya que realizar la tarea de control “in situ” permite una comunicación más fluida con los cuentadantes y un seguimiento concreto del trabajo que se realiza. El resultado en números de estas visitas, nos dice que se aprobaron 57 rendiciones de cuentas y se confeccionaron 40 pedidos de antecedentes. Durante el año, los responsables de la rendición de cuentas presentaron: * 230 Balances correspondientes al 2011 para su estudio y control, de los cuales, un total de 199 rendiciones se encuentran aprobadas y 31 se encuentran en situación de Pedido de Antecedentes. * 138 Balances correspondientes al 2012 para su estudio y control, de los cuales, 57 se encuentran aprobados; 35 se encuentran en situación de Primer Estudio; 6 rendiciones están en situación de Segundo Estudio y 40 rendiciones se encuentran en situación de Pedido de Antecedentes.  Las tareas de control se distribuyeron por áreas, según se indica seguidamente: -60 cuentas bancarias correspondientes al área Comisiones de Fomento: actualmente, son diecinueve (19) las Comisiones de Fomento que rinden sus Balances Mensuales a este Tribunal, cuyo control está a cargo de cuatro (4) relatores.

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-500 cuentas bancarias correspondientes al área de Establecimientos Educacionales: actualmente son 499 los Establecimientos Educativos que rinden sus Balances a este Tribunal, el personal asignado al control de esta área se conforma de tres (3) relatores. Durante el año, los responsables de la rendición de cuentas presentaron: * 886 Balances del año 2011 para su correspondiente estudio y control, de los cuales, 793 rendiciones se encuentran aprobadas; 58 rendiciones se encuentran en condición de Primer Estudio; 20 en situación de Segundo Estudio y 15 rendiciones en situación de Pedido de Antecedentes. * 415 Balances del año 2012 para su correspondiente estudio y control, de los cuales, 172 rendiciones se encuentran aprobadas; 228 rendiciones se encuentran en condición de Primer Estudio; 6 en situación de Segundo Estudio y 9 rendiciones en situación de Pedido de Antecedentes. - 58 cuentas bancarias correspondientes al área de Establecimientos Asistenciales: actualmente, son 55 los Establecimientos Asistenciales que rinden sus Balances a este Tribunal, el personal asignado al control de esta área se conforma de tres (3) Relatores. Durante el año, los responsables de la rendición de cuentas presentaron: * 391 Balances del año 2011 para su correspondiente estudio y control, de los cuales, 305 rendiciones se encuentran aprobadas; 29 rendiciones se encuentra en situación de Primer Estudio; 37 en situación de Segundo Estudio y 20 rendiciones en situación de Pedido de Antecedentes. * 209 Balances del año 2012 para su correspondiente estudio y control, de los cuales, 67 rendiciones se encuentran aprobadas; 99 se encuentran en situación de Primer Estudio; 21 en situación de Segundo Estudio y 22 rendiciones en situación de Pedido de Antecedentes. - 6 cuentas bancarias correspondientes al área del Poder Judicial: el personal asignado al control de esta área se conforma con un (1) Relator. Las cuentas bancarias rendidas actualmente por el Poder Judicial son: *Sueldos: se encuentra aprobada hasta la rendición del mes de Septiembre de 2012 inclusive, quedando Octubre y Noviembre en situación de Primer Estudio. *Gastos: se encuentra aprobada hasta la rendición del mes de Septiembre de 2012 inclusive, quedando Octubre y Noviembre en situación de Primer Estudio. *Retenciones: se encuentra aprobada hasta la rendición del mes de Septiembre de 2012 inclusive, quedando Octubre y Noviembre en situación de Primer Estudio. *Jurado de Enjuiciamiento: Se rinden en forma semestral, la misma se encuentra estudiada y aprobada hasta el primer semestre 2012. El segundo no fue rendido aun, ya que se encuentra dentro de los plazos para su presentación. *Depósitos Judiciales: se encuentra aprobada hasta la rendición del mes de Octubre de 2012 inclusive, quedando Noviembre en situación de Primer Estudio.

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*Capacitación: la apertura de esta cuenta se realizó en el mes de Junio de 2011, se encuentra aprobada hasta la rendición del mes de Octubre 2012, inclusive. - 2 cuentas bancarias correspondientes al Ministerio Público: el personal asignado al control de esta área se conforma con un (1) Relator. Las cuentas bancarias rendidas actualmente por el Ministerio Público son: *Retenciones: se encuentra aprobada hasta la rendición del mes de Septiembre de 2012 inclusive, quedando Octubre y Noviembre en situación de Primer Estudio. *Gastos: se encuentra aprobada hasta la rendición del mes de Septiembre de 2012 inclusive, quedando Octubre y Noviembre en situación de Primer Estudio. - 5 cuentas bancarias correspondientes al área del Poder Legislativo: el personal asignado al control de esta área se conforma de dos (2) Relatores. Las cuentas bancarias rendidas actualmente por este Poder son: *Sueldos: se encuentra aprobada hasta la rendición del mes de Julio de 2012 inclusive, quedando Agosto, Septiembre y Octubre en situación de Primer Estudio. *Gastos: se encuentra aprobada hasta la rendición del mes de Septiembre de 2010 inclusive. *Retenciones: se encuentra aprobada hasta la rendición del mes de Diciembre de 2010, inclusive. *Subsidios: se encuentra aprobada hasta la rendición del mes de Agosto de 2011 inclusive. *Servicio de Comedor: se encuentra aprobada hasta la rendición del mes de Septiembre de 2012 inclusive, quedando Octubre en situación de Primer Estudio. - 2 cuentas bancarias correspondientes al Establecimiento Asistencial Dr. Lucio Molas de Santa Rosa: este establecimiento asistencial desde el 01-01-2011 presenta rendiciones diarias y mensuales de las cuentas de su Habilitación, el personal asignado al control de esta área se conforma de un (1) Relator. Al 31-12-2012 se encuentran estudiados los partes diarios hasta el mes de Agosto 2012, inclusive. Con respecto a las rendiciones mensuales referidas a gastos, se encuentran aprobadas hasta Febrero del 2011 y en situación de segundo estudio hasta Septiembre 2011 inclusive. En relación a la cuenta Recaudación se encuentra aprobada hasta el mes de Enero del 2012. - 2 cuentas bancarias correspondientes al Establecimiento Asistencial Centeno de General Pico: este establecimiento asistencial desde el 01-04-2011 presenta rendiciones

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diarias y mensuales de las cuentas de su Habilitación, el personal asignado al control de esta área se conforma con (2) Relatores. Al 31-12-2012 se encuentran estudiados los partes diarios hasta el mes de Diciembre 2012, inclusive. Con respecto a las rendiciones mensuales referidas a gastos, se encuentran aprobadas hasta Septiembre del 2011 y en situación de segundo estudio hasta Diciembre 2011, inclusive. En relación a la cuenta Recaudación se encuentra aprobada hasta el mes de Agosto del 2011 y en situación de segundo estudio hasta Febrero 2011, inclusive.  En el mes de noviembre se realizó una auditoría al Hospital Comunitario Generalista Evita de la ciudad de Santa Rosa. Este trabajo conjunto, realizado por relatores y auditores del TdeC, posibilitó un resultado sinérgico basado en el intercambio de experiencias y conocimientos, en aquellos temas que se auditaron y que se mencionan bajo el título auditorías generales.

6- Mesa de Entradas Durante el año 2012 se ejecutaron las siguientes acciones planificadas desde Mesa de Entradas hacia los diferentes destinos de la documentación y/o expedientes:  3973 trámites fueron pasados a Contraloría Fiscal: Este total surge de los movimientos diarios que los Ministerios, Organismos Autárquicos, etc. envían a este Tribunal para su control y dictamen.  1304 Expedientes Externos a División Primera, enviados a este Tribunal por parte de los Ministerios que rinden subsidios de Instituciones.  3244 Expedientes Internos a División Segunda, que surgen de la documentación enviada a este Tribunal por parte de Establecimientos Educativos, Asistenciales, Comunas y Rendiciones de Subsidios otorgados por la Cámara de Diputados a Instituciones.  5510 Expedientes Externos e Internos, que por diferentes motivos se fueron del Tribunal.  308 Cajas destinadas al Servicio Logístico, provenientes de los diferentes sectores de este Tribunal, que contienen información propia de cada sector.

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 1748 Expedientes Internos a División Primera y a División Segunda, según corresponda, que surgen de la documentación enviada a este Tribunal por Contaduría General de las diferentes Habilitaciones.  886 Notas externas ingresadas a este Tribunal y derivadas a los sectores que corresponde.  184 Informes de Tesorería General a División Primera para su certificación.  143 Certificaciones de depósitos bancarios a Tesorería General.

7- Sistema de Gestión de Calidad Durante el año se efectuaron nueve (9) reuniones del Consejo de la Mejora Continua. El mismo responde a la implementación de las Normas de Calidad ISO 9001 y es consultivo, no resolutivo. Se trataron temáticas referidas a: Planificaciones-Indicadores, Encuestas, Auditorías Internas, formación del Comité de No Conformidades, Capacitaciones, modificación del reglamento del Consejo de la Mejora Continua, Mejora en la Página Web, elección anual de los representantes del personal, licitación para la recertificación de las Normas de Calidad, otras actividades vinculadas al cuidado del medio ambiente y la realización de actividades de extensión, Normas de Calidad y digitalización en otras jurisdicciones provinciales, Buzón de Sugerencias y otras inquietudes formales, elaboración de la información a incluir en el Balance Social, entre otros. Asimismo, desde el área de Sistemas de Gestión de Calidad se impulsaron cursos de capacitación destinados a agentes del Tribunal de Cuentas que, por incorporarse en los últimos años al Organismo, no habían recibido formación en las temáticas abordadas. Se dictó el “Curso de Sensibilización o Facilitadores en Aplicación de las Normas de Calidad ISO 9001”, en el mes de junio y el “Taller de aplicación de Normas ISO en el Tribunal de Cuentas” en el mes de diciembre. Con esta tarea se persigue contribuir a la cultura institucional con fundamentos en la excelencia, proceso que comenzó en el año 2006 con la certificación. Con una periodicidad semestral, el Tribunal de Cuentas lleva a cabo auditorías internas para determinar si el Sistema de Gestión de Calidad está conforme con las disposiciones planificadas, los requisitos establecidos en la Norma ISO 9001 y los procesos documentados. Durante el año 2012 se efectuaron en los meses de marzo y agosto. En ambas ocasiones se planificó un programa de auditorías tomando en consideración la importancia de los procesos y las áreas a auditar, así como los resultados de auditorías anteriores.

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El Tribunal de Cuentas tiene conformado un Cuerpo de Auditores Internos que difunden los valores de la organización y ayudan al clima necesario para la mejora continua, en un todo de acuerdo a las directrices para la auditoría de los sistemas de gestión de la calidad y/o ambiental Normas ISO 19011/02. De la realización de las mencionadas auditorías surgieron hallazgos tales como fortalezas, oportunidades de mejora, observaciones y no conformidades. Las no conformidades fueron analizadas por un Comité, y luego el auditado presentó oportunamente las acciones correctivas, junto con las evidencias de su implementación y verificación de la eficacia en el plazo establecido y acordado con el equipo auditor.

8- Sistemas El área está conformada por tres agentes y un Jefe, que tienen a su cargo el mantenimiento del sistema informático utilizado por los distintos sectores del Tribunal, así como también la actualización de la Página Web y su Digesto. Las tareas efectuadas se sintetizan a continuación:  Total de Servicios Registrados: 614.  Actualizaciones página Web: 91.  Desarrollo de Software: a) Segunda parte del Sistema de Rendiciones Diarias (pedido de antecedentes y proveedores). Según Nota Nº 63/11 - División II. b) Congreso 2012: se diseñó y actualizó la respectiva página Web del evento. c) Sistema nuevo de Intimaciones para subsidios. Intimación a subsidios no rendidos, pedidos de antecedentes y control de expedientes en la sala. Según Nota Nº 8/11, División I. d) Modificación del sistema de partes diarios. Según Nota Nº 63/11. División II. e) Pase de Expedientes desde División I a Vocalía, y toma de expedientes desde Despacho. Se comenzó a trabajar en el Menú de las divisiones ya que el primer paso es permitir que desde las divisiones puedan pasarse expedientes a la vocalía. Se realizó un sistema para el pase de los expedientes desde la vocalía al despacho. Desde el despacho también se pueden reimprimir los pases. Según observación Nº 142 de Auditoría Interna de Despacho. f) Alta Cuentas Sistema Informático. Vocalía Sala I. Providencia Interna Nº 012/12. g) Alta Cuentas Sistema Informático. Vocalía Sala I. Providencia Interna Nº 013/12. h) Se desarrollo Sistema de Viáticos para Sala I y Sala II, el cual permite un perfecto cruzamiento de datos entre el personal y las unidades afectadas a las comisiones de servicios realizadas por la Administración Central.  Copias de Seguridad: 48.  Pruebas de Sistemas: se comenzó a realizar a partir de Agosto de 2012.

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 Capacitaciones: un total de nueve, que se dirigió a los agentes del área en cuestión, a fin de mejorar el uso y manejo, de los programas informáticos aplicados en el Tribunal de Cuentas.  El personal de este área visitó San Luis, donde se observaron los Sistemas Informáticos que utiliza el Tribunal de Cuentas de esa provincia y del cual se sacaron conclusiones positivas en cuanto a lo realizado aquí, con personal propio.

ASOCIATIVIDAD  En el mes de marzo, agentes del Organismo visitaron el Tribunal de Cuentas de la Provincia de Río Negro con el fin de intercambiar experiencias y conocimientos en temas relacionados al funcionamiento de los mencionados Organismos, en lo que respecta a Juicio de Cuentas, Juicio de Responsabilidad y Control Previo.

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 En el mes de agosto, personal del área de Sistemas del Tribunal de Cuentas, junto con personal del área de Normas de Calidad, visitaron el Tribunal de Cuentas de la Provincia de San Luis y la Universidad de La Punta. Se entrevistaron con autoridades de los referidos organismos y con el personal que forma parte de los mismos, compartiendo métodos de trabajo, experiencias y conocimientos, entre ellos: aplicación de Normas de Calidad en los Organismos de Control, Firma Digital y Expediente Digital.  En el mes de septiembre, representantes del Tribunal de Cuentas se reunieron con autoridades de la Facultad de Ingeniería de la Universidad Nacional de La Pampa con el objeto de comenzar las tratativas para la firma de un convenio entre ambos Organismos, todo ello dentro del Convenio Marco que oportunamente firmaran el Tribunal de Cuentas y la Universidad Nacional de La Pampa en el año 2011. La idea de este convenio es poder contar con la colaboración de la Facultad de Ingeniería para la realización de aplicaciones específicas, que automaticen procesos y ayuden a los agentes del Tribunal de Cuentas a desarrollar más rápida y eficientemente sus tareas diarias.

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 En el mes de septiembre, la Cra. María Virginia López (Secretaria de Gestión de Calidad y Capacitación) y el Cr. Guillermo Stege (Contador Fiscal), en representación del Tribunal de Cuentas de la Provincia de San Luis visitaron nuestro Tribunal de Cuentas, con el objeto de comenzar con el ciclo de auditorías internas de Normas ISO entre Tribunales de cuentas que tienen certificación en Normas de Calidad. Esta actividad surgió de un acta acuerdo firmado en la Provincia de Mendoza en una Reunión del Secretariado Permanente de Tribunales de Cuentas de la República Argentina, en el mes de noviembre de 2011, cuyas partes fueron los Tribunales de Cuentas de las provincias de Buenos Aires, La Pampa, Mendoza, San Luis y San Juan. Durante la visita se compartió con todo el personal del Organismo, métodos de trabajo, experiencias y conocimientos, entre ellos: firma digital, expediente digital y aplicación de Normas de Calidad en los Organismos de Control.

 En el mes de noviembre, se firmó el Convenio de Colaboración de Práctica Profesional Asistida y Supervisada, entre el Tribunal de Cuentas y la Facultad de Ingeniería. Las rúbricas del mismo fueron realizadas por el Presidente Subrogante del Tribunal de Cuentas, Dr. José Roberto Sappa y el Decano de la Facultad de Ingeniería,

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Ing. Carlos D´amico. Este convenio es el inicio para el desarrollo de distintos proyectos informáticos que realizarán alumnos próximos a graduarse de la facultad de Ingeniería, como así también los recientemente graduados que deseen obtener su primera práctica profesional. Los proyectos serán propuestos por el Tribunal de Cuentas a la Facultad de Ingeniería y serán supervisados por ambos durante el desarrollo del mismo hasta su aplicación.

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ADQUISICIONES  En el mes de marzo, mediante Licitación Privada Nº 01/12, tramitada por Expediente Nº 12630/11-TdeC-, se contrató el servicio de limpieza para el edificio donde funciona el Tribunal de Cuentas.  En el mes de junio, tramitada por Expediente Nº 1350/2012 -TdeC-, se gestionó la adquisición de Equipamiento Informático, dos (2) equipos de computación y tres (3) monitores.  En el mes de julio, tramitadas por Expediente Nº 1619/12 -TdeC- y por Expediente Nº 1620/12-TdeC-, mediante Compra Directa, se llevó a cabo la adquisición de vestimenta para uso del personal, lo que representó un total de 28 uniformes masculinos y 53 uniformes femeninos, para el período otoño-invierno, y un total similar para el período primavera-verano.  Se adquirieron cuatro (4) impresoras láser a efectos de reemplazar otras ya existentes.  Se adquirió un armario destinado a alojar equipamiento informático denominado “Rack”, que permite organizar los aparatos electrónicos necesarios para brindar el servicio de Internet.  En el mes de julio, a través de la Licitación Pública Nº 01/12, tramitada por Expediente Nº 11694/11-MGEyS-, se contrató el servicio de auditoría con el objeto de obtener la Certificación del Sistema de Gestión de la Calidad bajo Norma ISO 9001 del Tribunal de Cuentas.  En el mes de diciembre, en el marco de lo establecido en la Licitación Privada N° 02/12 – Segundo Llamado, tramitada por Expediente Nº 1841/2012 -TdeC-, se procedió al recambio de vehículos, de esta manera se adquirió un vehículo utilitario Unidad O km., destinado al Tribunal de Cuentas, entregándose como parte de pago dos (2) vehículos usados propiedad del Tribunal de Cuentas.  En el mes de diciembre, se adquirió una Central Telefónica destinada al Tribunal de Cuentas. La misma es una central digital con tecnología más avanzada que la anterior, por lo que para su instalación se contó con el asesoramiento del personal técnico de Aguas del Colorado SAPEM. La compra fue tramitada por Expediente Nº 3779/2012 -TdeC-.

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ASPECTOS PRESUPUESTARIOS PRESUPUESTO 2012 PARTIDA PRINCIPAL Personal $ 11.464.632,00 Bienes y Servicios No Personales $ 772.936,00 Bienes de Capital $ 92.000,00 Total Presupuesto 2012 $ 12.329.568,00

PRESUPUESTO EJECUTADO AL 31/12/2012 Presupuestado Personal

Ejecutado

$ 11.464.632,00 $ 12.071.603,67

Reestructuras

Crédito Disponible

$ 901.390,54

$ 294.418,87

Bs y Ss No Personales

$ 772.936,00

$ 1.030.257,11

$ 311.788,63

$ 54.467,52

Bienes de Capital

$ 92.000,00

$ 145.780,98

$ 56.713,99

$ 2.933,01

$ 12.329.568,00 $ 13.247.641,76 $ 1.269.893,16

$ 351.819,40

Total

De acuerdo a lo estipulado en la Ley Nº 2654 – Presupuesto General de la Provincia de La Pampa, el Tribunal de Cuentas tiene asignado para el Ejercicio 2012, un presupuesto que asciende a $ 12.329.568,00. De este total, se destina un 92,98 % a Gastos de Personal, un 6,27 % a Bienes y Servicios No Personales y un 0,75 % a Gastos en Bienes de Capital. El monto ejecutado al 31/12/2012 era de $ 13.247.641,76. La diferencia en más con respecto a lo presupuestado se explica por las Reestructuras que ascendieron a $ 1.269.893,16, lo que representa un incremento equivalente al 10,3%.

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ANEXOS: INDICADORES SOBRE LA BASE DE LAS POLÍTICAS DE CALIDAD SENTENCIAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Sentencias dictadas

272 816 278 270 341 217 392 234 87 169 294 263 3633

JUICIOS DE CUENTAS CON CARGO Subsidios Comunas Est. Asistenciales Est. Educativos Habilitaciones

43 6 5 0 4

Total de Juicios de Cuentas con Cargo

58

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JUICIOS DE RESPONSABILIDAD 1er. Semestre 2do. Semestre

0 2

Total de Juicios de Responsabilidad

2

JUICIOS DE CUENTAS. SENTENCIAS CON CARGO QUE PRESENTARON RECURSOS Subsidios

0

Comunas

4

Est. Asistenciales

1

Est. Educativos

0

Habilitaciones

2

Total Juicios de Cuentas. Sentencias con Cargo que presentaron Recursos

7

Durante el año, el Tribunal de Cuentas dictó 219 Resoluciones, entre las que se destacan: APLICACIÓN DE MULTAS 1er. Semestre 2do. Semestre Total Resoluciones por Aplicación de Multas

12 2 14

AMPLIACIÓN DE PLAZOS A CUENTADANTES 1er. Semestre 5 2do. Semestre 37 Total Resoluciones de Ampliación de Plazos a Cuentadantes 42

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