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BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN:
TRIMESTRE:
CSUISSE
CREDIT SUISSE (MEXICO), S.A., INSTITUCIÆN DE BANCA MÖLTIPLE, GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MEXICO
02
AÑO:
2009
BALANCE GENERAL INSTITUCIONES DE CRÉDITO AL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 2008 SIN CONSOLIDAR Impresión Preliminar
(PESOS)
TRIMESTRE AÑO ACTUAL CUENTA
SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CONCEPTOS
(PESOS)
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE Impresión
IMPORTE
10000000
ACTIVO
10010000
DISPONIBILIDADES
8,836,708,969
131,952,694
10020000
INVERSIONES EN VALORES
1,891,575,743
1,337,445,526
10020100
Títulos para negociar
1,891,575,743
1,337,445,526
10020200
Títulos disponibles para la venta
0
0
10020300
Títulos conservados a vencimiento
0
0
3,533,128,313
2,809,425,772
10030000
OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS
20,775,012,156
6,437,035,605
10030100
Saldos deudores en operaciones de reporto
0
46,074,351
10030200
Operaciones que representan un préstamo con colateral
0
0
10030300
Saldos deudores en operaciones de préstamo de valores
0
0
10030700
Operaciones con instrumentos financieros derivados
3,533,128,313
2,763,351,421
10200000
TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITO (NETO)
0
0
10080000
CARTERA DE CRÉDITO (NETA)
0
0
10040000
CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE
0
0
Créditos comerciales
0
0
10040101
Actividad empresarial o comercial
0
0
10040102
Entidades financieras
0
0
10040103
Entidades gubernamentales
0
0
10041100
Créditos de consumo
0
0
10041600
Créditos a la vivienda
0
0
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA
0
0
Créditos vencidos comerciales
0
0
10050101
Actividad empresarial o comercial
0
0
10050102
Entidades financieras
0
0
10050103
Entidades gubernamentales
0
0
10051100
Créditos vencidos de consumo
0
0
10051600
Créditos vencidos a la vivienda
0
0
10070000
ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS
0
0
10180000
DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS
0
0
10190000
ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO
0
0
10110000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
6,452,901,685
2,131,163,627
10120000
BIENES ADJUDICADOS (NETO)
10130000
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)
10140000
INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES
10160000
IMPUESTOS DIFERIDOS (NETO)
10040100
10050000 10050100
10170000
0
0
2,270,738
405,024
1
1
57,038,008
25,329,074
OTROS ACTIVOS
1,388,699
1,313,887
10170100
Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles
1,388,699
1,313,887
10170200
Otros activos
20000000
PASIVO
20010000
CAPTACIÓN TRADICIONAL
0
0
19,979,249,249
5,610,867,393
2,009,551,287
0
0
0
20010100
Depósitos de exigibilidad inmediata
20010200 20010201
Depósitos a plazo Del público en general
2,009,551,287 279,997,076
0 0
20010202
Mercado de dinero
1,729,554,211
0
20010300 20020000
Bonos bancarios PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
0
0
6,506,573,195
120,406,222
20020100
De exigibilidad inmediata
0
120,406,222
20020200
De corto plazo
6,506,573,195
0
20020300
De largo plazo
0
0
20030000
VALORES ASIGNADOS POR LIQUIDAR
0
0
20110000
COLATERALES VENDIDOS O DADOS EN GARANTÍA
0
0
20040000
OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS
4,840,278,500
3,092,296,965
851,450,147
24,135,393
20040200
Saldos acreedores en operaciones de reporto
20040300
Operaciones que representan un préstamo con colateral
20040400
Saldos acreedores en operaciones de préstamo de valores
20040500
Operaciones con instrumentos financieros derivados
0
0
337,184,415
226,200,024
3,651,643,938
2,841,961,548
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN:
TRIMESTRE:
CSUISSE
CREDIT SUISSE (MEXICO), S.A., INSTITUCIÆN DE BANCA MÖLTIPLE, GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MEXICO
02
AÑO:
2009
BALANCE GENERAL INSTITUCIONES DE CRÉDITO AL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 2008 SIN CONSOLIDAR Impresión Preliminar
(PESOS)
TRIMESTRE AÑO ACTUAL CUENTA
SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CONCEPTOS
20050000
(PESOS)
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR IMPORTE Impresión
IMPORTE
6,622,846,267
2,398,164,206
20050100
ISR y PTU por pagar
0
0
20050200
Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su órgano de gobierno
0
0
20050300
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
6,622,846,267
2,398,164,206
20060000
OBLIGACIONES SUBORDINADAS EN CIRCULACIÓN
0
0
20080000
IMPUESTOS DIFERIDOS (NETO)
0
0
20090000
CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS
0
0
30000000
CAPITAL CONTABLE
795,762,907
826,168,212
30010000
CAPITAL CONTRIBUIDO
834,783,695
834,783,695
30010100
Capital social
834,783,695
834,783,695
30010300
Aportaciones para futuros aumentos de capital acordados por su órgano de gobierno
0
0
30010200
Prima en venta de acciones
0
0
30010400
Obligaciones subordinadas en circulación
0
0
30010500
Donativos
0
0
-39,020,788
-8,615,483
30020000
CAPITAL GANADO 30020100
Reservas de capital
30020200
Resultado de ejercicios anteriores
5,785,253
5,785,253
-49,894,846
-41,255,905
30020300 30020900
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta
0
0
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo
0
0
30020400
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
0
0
30020600
Exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable
0
0
30020700
Resultado por tenencia de activos no monetarios
0
0
30020701
Por valuación de activo fijo
0
0
30020702 30020800
Por valuación de inversiones permanentes en acciones Ajustes por obligaciones laborales al retiro
0 0
0 0
30021000
Resultado neto
5,088,805
26,855,169
40000000
CUENTAS DE ORDEN
26,749,010,449
5,582,022,710
40010000
Avales otorgados
0
0
40120000
Activos y pasivos contingentes
0
0
40130000
Compromisos crediticios
0
0
40040000
Bienes en fideicomiso o mandato
0
0
40040100
Fideicomisos
0
0
40040200
Mandatos
0
0
479,444,988
51,709
40050000
Bienes en custodia o administración
40230000
Colaterales recibidos por la institución
0
0
40060000
Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros
0
0
40080000
Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida
0
0
40210000
Operaciones de reporto
0
-60,485,463
40210100
Títulos a recibir por reporto
0
1,365,766,577
40210200
Bienes a recibir en garantía por reporto
0
0
40210300
Acreedores por reporto
0
-1,385,039,829
40210400
Bienes a entregar en garantía por reporto
0
0
40210500
Títulos a entregar por reporto
0
1,239,798,871
40210600
Bienes a entregar en garantía por reporto
0
0
40210700
Deudores por reporto
0
-1,281,011,082
40210800
Bienes a recibir en garantía por reporto
0
0
Operaciones de préstamo de valores
0
226,200,024
40220100
Valores a recibir por préstamo de valores
0
0
40220200
Bienes a entregar en garantía por préstamo de valores
0
0
40220300
Valores a entregar por préstamo de valores
0
226,200,024
40220400
Bienes a recibir en garantía por préstamo de valores
40220000
40090000
Otras cuentas de registro
0
0
26,269,565,461
5,416,256,440
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN:
TRIMESTRE: 02
CSUISSE
CREDIT SUISSE (MEXICO), S.A., INSTITUCIÆN DE BANCA MÖLTIPLE, GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MEXICO
AÑO:
2009
ESTADO DE RESULTADOS INSTITUCIONES DE CRÉDITO SIN CONSOLIDAR DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 2008 (PESOS)
CUENTA
CONCEPTOS
51000000 52000000
Ingresos por intereses Gastos por intereses
53000000
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
54000000
MARGEN FINANCIERO
55000000
Estimación preventiva para riesgos crediticios
56000000
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS
57000000 58000000
Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas
59000000 60000000 61000000
Impresión Preliminar
TRIMESTRE AÑO ACTUAL
TRIMESTRE AÑO ANTERIOR
IMPORTE
IMPORTE 329,501,655 628,362,681
146,072,994 111,536,839
0
0
-298,861,026
34,536,155
0
0
-298,861,026
34,536,155
338,608 4,589,609
19,028,052 8,488,872
Resultado por intermediación INGRESOS (EGRESOS) TOTALES DE LA OPERACIÓN Gastos de administración y promoción
399,047,774 95,935,747 183,708,348
18,272,631 63,347,966 121,076,517
62000000
RESULTADO DE LA OPERACIÓN
-87,772,601
-57,728,551
63000000
Otros productos
94,947,311
93,499,324
64000000
Otros gastos
66000000
RESULTADO ANTES DE ISR y PTU
67000000
Impuesto sobre la renta y participación de los trabajadores en las utilidades causados
68000000
Impuesto sobre la renta y participación de los trabajadores en las utilidades diferidos
69000000
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
70000000
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas
71000000
RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
72000000
Operaciones discontinuadas
74000000
RESULTADO NETO
0
0
7,174,710
35,770,773
0
0
-2,085,905
-10,443,677
5,088,805
25,327,096
0
1,528,073
5,088,805
26,855,169
0
0
5,088,805
26,855,169
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN:
TRIMESTRE: 02
CSUISSE
CREDIT SUISSE (MEXICO), S.A., INSTITUCIÆN DE BANCA MÖLTIPLE, GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MEXICO
AÑO:
2009
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE INSTITUCIONES DE CRÉDITO AL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 2008 SIN CONSOLIDAR Impresión Preliminar
(PESOS) Concepto
Capital contribuido Capital social
Capital social no exhibido
Incremento por actualización del capital social pagado
679,350,000
0
155,433,695
0
0
0
0
0
0
0
0
Suscripción de acciones
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Capitalización de utilidades
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Constitución de reservas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Traspaso del resultado neto al resultado de ejercicios anteriores
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Pago de dividendos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Otros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total movimientos inherentes a la decisiones de los propietarios
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultado neto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultados por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultado por tenencia de activos no monetarios
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ajustes por obligaciones laborales al retiro
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Otros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
679,350,000
0
155,433,695
0
0
0
0
0
0
0
0
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
Aportaciones para futuros aumentos de capital acordadas por su Órgano de Gobierno
Incremento por Prima en venta de actualización de las acciones aportaciones para futuros aumentos de capital acordadas por su Órgano de Gobierno
Incremento por Obligaciones actualización de la subordinadas en prima en venta en circulación acciones
Incremento por actualización de obligaciones subordinadas en circulación
Donativos
Incremento por actualización de donativos
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS PROPIETARIOS
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL
SALDO AL 30 DE JUNIO DEL 2009
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN:
TRIMESTRE: 02
CSUISSE
CREDIT SUISSE (MEXICO), S.A., INSTITUCIÆN DE BANCA MÖLTIPLE, GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MEXICO
AÑO:
2009
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE INSTITUCIONES DE CRÉDITO AL 30 DE JUNIO DE 2009 Y 2008 SIN CONSOLIDAR Impresión Preliminar
(PESOS) Concepto
Total capital contable
Capital ganado Reservas de capital
Incremento por actualización de reservas de capital
Resultado de ejercicios anteriores
Incremento por actualización de resultado de ejercicios anteriores
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta
Incremento por actualización del resultado por valuación de títulos disponibles para la venta
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo
Incremento por actualización del resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
Exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable
Incremento por actualización del exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable
Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activos fijos)
Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de inversiones permanentes en acciones)
Incremento por actualización del resultado por tenencia de activos no monetarios
Ajustes por obligaciones laborales al retiro
Resultado neto
5,233,596
551,657
-43,692,854
2,436,949
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-8,638,941
790,674,102
Suscripción de acciones
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Capitalización de utilidades
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Constitución de reservas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Traspaso del resultado neto al resultado de ejercicios anteriores
0
0
-8,638,941
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8,638,941
0
Pago de dividendos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Otros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total movimientos inherentes a la decisiones de los propietarios
0
0
-8,638,941
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8,638,941
0
Resultado neto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,088,805
5,088,805
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultados por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultado por conversión de operaciones extranjeras
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultado por tenencia de activos no monetarios
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ajustes por obligaciones laborales al retiro
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Otros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral
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2,436,949
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795,762,907
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOS PROPIETARIOS
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LA UTILIDAD INTEGRAL
SALDO AL 30 DE JUNIO DEL 2009
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TRIMESTRE: COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA
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BANCO CREDIT SUISSE MEXICO, S. A. INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MÉXICO
INFORME DEL DIRECTOR GENERAL
LAS CIFRAS AL 30 DE JUNIO DE 2009, REFERIDAS EN ESTE INFORME, ESTÁN EXPRESADAS EN MILLONES DE PESOS. EL PASADO 27 DE ABRIL DEL PRESENTE AÑO, SE PUBLICÓ EN DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN UNA RESOLUCIÓN MODIFICATORIA A LA CIRCULAR ÚNICA DE BANCOS, LA CUAL SE EMITIÓ EN ATENCIÓN A LA CONTINUA ACTUALIZACIÓN DE CRITERIOS DE CONTABILIDAD APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO Y CON EL PROPÓSITO DE LOGRAR CONSISTENCIA CON LA NORMATIVIDAD CONTABLE INTERNACIONAL. POR LO ANTERIOR, LAS VARIACIONES PRINCIPALES REPORTADAS EN ESTE INFORME INCLUYEN LOS CAMBIOS REGULATORIOS MENCIONADOS. SE PRESENTÓ UN INCREMENTO EN EL NIVEL DE ACTIVOS DEL BANCO DE $14 MIL MILLONES CON RESPECTO AL MISMO PERIODO DEL EJERCICIO ANTERIOR, ESTE INCREMENTO ESTÁ PRINCIPALMENTE OCASIONADO POR: I) EL ALTO VOLUMEN DE DEPÓSITOS EN MONEDA EXTRANJERA PRINCIPALMENTE CON EL BANCO DE MÉXICO, QUE SE UTILIZAN PARA GARANTIZAR LOS PRÉSTAMOS EN MONEDA NACIONAL OTORGADOS POR DICHO INSTITUTO CENTRAL, II) INCREMENTO EN EL VOLUMEN DE OPERACIONES DE COMPRA VENTA DE DIVISAS EN EL MERCADO SPOT Y III) INCREMENTO EN LAS POSICIONES ACTIVAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS, EN ESPECÍFICO DE LAS OPERACIONES DENOMINADAS “SWAPS” Y “FORWARDS” DE DIVISAS, OCASIONADO PRINCIPALMENTE POR EL REFLEJO DE UN MERCADO MÁS ACTIVO POR PARTE DE LAS SOCIEDADES DE INVERSIÓN ESPECIALIZADAS DE FONDOS PARA EL RETIRO (SIEFORES). POR LOS FACTORES ANTERIORMENTE MENCIONADOS, ASÍ COMO POR EL INCREMENTO DE LAS ACTIVIDADES DE FONDEO EN MONEDA NACIONAL, EL NIVEL DE LOS PASIVOS DEL BANCO SE INCREMENTÓ EN $14 MIL MILLONES DE PESOS.
EL BANCO A PARTIR DEL MES DE SEPTIEMBRE DEL AÑO ANTERIOR, INCORPORÓ COMO PARTE SE SU PROCESO DE EXPANSIÓN EN EL MERCADO MEXICANO, LAS OPERACIONES DE BANCA PRIVADA, POR LO ANTERIOR, LOS DEPÓSITOS A PLAZO RELACIONADOS CON ESTA LÍNEA DE NEGOCIOS FUERON DE $280 AL CIERRE DEL TRIMESTRE.
AL 30 DE JUNIO DE 2009 SE TENÍA UN BALANCE DE PAGARÉS CON RENDIMIENTO LIQUIDABLE AL VENCIMIENTO POR $1,730. LA EMISIÓN DE ESTE TIPO DE INSTRUMENTO CONSTITUYE UNA HERRAMIENTA MÁS DE FONDEO PARA EL BANCO.
EN EL MES DE JUNIO DE 2008 SE REALIZÓ LA VENTA DE LA ACCIÓN DEL INDEVAL, LO QUE REPRESENTÓ EL RECONOCIMIENTO EN EL AÑO ANTERIOR DE UN INGRESO EXTRAORDINARIO POR $52 QUE REPRESENTA EL 75% DE LA VENTA DE LA ACCIÓN, EL 25% RESTANTE ESTÁ SUJETO A LA APROBACIÓN POR PARTE DEL CONGRESO DE UNA INICIATIVA DE LEY DONDE SE PERMITIRÍA A LA BOLSA MEXICANA DE VALORES FUNGIR COMO ACCIONISTA MAYORITARIO. ESE 25% SE ESTIMA REPRESENTE UN REGISTRO AL RUBRO DE INGRESOS EXTRAORDINARIOS POR $ 13 APROXIMADAMENTE. BANCO CREDIT SUISSE MÉXICO S.A. (EL BANCO) SE CONSTITUYÓ EL 21 DE FEBRERO DE 2002 COMO
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TRIMESTRE: COMENTARIOS Y ANALISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA
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SUBSIDIARIA DE GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MÉXICO, S.A. DE C.V. ANTES (GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE FIRST BOSTON MÉXICO, S.A. DE C.V.) EL 25 DE JUNIO DE 2002, LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO (SHCP) EMITIÓ UNA RESOLUCIÓN MEDIANTE EL CUAL SE AUTORIZÓ LA ORGANIZACIÓN Y OPERACIÓN DEL BANCO COMO INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE FILIAL. EL BANCO CON FUNDAMENTO EN LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO ESTÁ AUTORIZADA PARA REALIZAR CUALQUIER OPERACIÓN DE BANCA MÚLTIPLE. EL 19 DE JULIO DE ESE MISMO AÑO EL BANCO INICIÓ SUS OPERACIONES.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA
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BANCO CREDIT SUISSE MEXICO, S. A. INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MÉXICO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLESLA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS REQUIERE QUE LA ADMINISTRACIÓN EFECTÚE ESTIMACIONES Y SUPOSICIONES QUE AFECTAN LOS IMPORTES REGISTRADOS DE ACTIVOS Y PASIVOS Y LA REVELACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, ASÍ COMO LOS IMPORTES REGISTRADOS DE INGRESOS Y GASTOS DURANTE EL EJERCICIO. LOS RUBROS IMPORTANTES SUJETOS A ESTAS ESTIMACIONES Y SUPOSICIONES INCLUYEN LOS IMPUESTOS DIFERIDOS, LA VALUACIÓN DE LAS INVERSIONES EN VALORES Y LAS OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADAS, ASÍ COMO LOS ACTIVOS Y PASIVOS RELATIVOS A BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS. LOS RESULTADOS REALES PUEDEN DIFERIR DE ESTAS ESTIMACIONES Y SUPOSICIONES. PARA PROPÓSITOS DE REVELACIÓN EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, CUANDO SE HACE REFERENCIA A PESOS O “$”, SE TRATA DE MILLONES DE PESOS MEXICANOS Y CUANDO SE HACE REFERENCIA A DÓLARES, SE TRATA DE DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMÉRICA. LAS POLÍTICAS SIGNIFICATIVAS APLICADAS EN LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS SON LAS QUE SE MENCIONAN A CONTINUACIÓN. (A) RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓNLOS ESTADOS FINANCIEROS QUE SE ACOMPAÑAN INCLUYEN EL RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007, UTILIZANDO PARA TAL EFECTO, EL VALOR DE LA UNIDAD DE INVERSIÓN (UDI), QUE ES UNA UNIDAD DE MEDICIÓN CUYO VALOR ES DETERMINADO POR BANCO DE MÉXICO (BANCO CENTRAL) EN FUNCIÓN DE LA INFLACIÓN (NOTA 4). EL PORCENTAJE DE INFLACIÓN ANUAL ACUMULADA DE LOS TRES ÚLTIMOS AÑOS Y LOS ÍNDICES UTILIZADOS PARA RECONOCER LA INFLACIÓN HASTA ESE AÑO, SE MUESTRAN A CONTINUACIÓN: 31 DE DICIEMBRE DE UDI INFLACIÓN DEL AÑO ACUMULADA 2008 $ 4.1843 6.39% 15.03% 2007 3.9329 3.80% 11.27% 2006 3.7889 4.16% 13.04% ===== ===== ===== LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL BANCO RECONOCEN LOS ACTIVOS Y PASIVOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COMPRAVENTA DE DIVISAS, INVERSIONES EN VALORES, REPORTOS E INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS, EN LA FECHA EN QUE LA OPERACIÓN ES CONCERTADA, INDEPENDIENTEMENTE DE SU FECHA DE LIQUIDACIÓN. (B) DISPONIBILIDADESESTE RUBRO SE COMPONE DE SALDOS BANCARIOS EN MONEDA NACIONAL Y DÓLARES PRINCIPALMENTE, OPERACIONES DE COMPRAVENTA DE DIVISAS A 24 Y 48 HORAS, PRÉSTAMOS BANCARIOS CON VENCIMIENTOS IGUALES O MENORES A TRES DÍAS (OPERACIONES DE “CALL MONEY”) Y DEPÓSITOS CON EL BANCO CENTRAL, LOS CUALES INCLUYEN LOS DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA QUE EL BANCO ESTÁ OBLIGADO CONFORME A LEY, A MANTENER, CON EL PROPÓSITO DE REGULAR LA LIQUIDEZ EN EL MERCADO DE DINERO; DICHOS DEPÓSITOS CARECEN DE PLAZO Y DEVENGAN INTERESES A LA TASA PROMEDIO DE LA CAPTACIÓN BANCARIA. LOS DERECHOS ORIGINADOS POR LAS VENTAS DE DIVISAS A 24 Y 48 HORAS SE REGISTRAN EN ESTE RUBRO Y EN EL RUBRO DE “OTRAS CUENTAS POR COBRAR” Y LAS OBLIGACIONES DERIVADAS DE LAS COMPRAS DE DIVISAS A 24 Y 48 HORAS SE REGISTRAN EN ESTE RUBRO Y EN EL RUBRO DE “ACREEDORES DIVERSOS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR”.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA
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(C) INVERSIONES EN VALORESCOMPRENDE VALORES GUBERNAMENTALES Y PRIVADOS, QUE SE CLASIFICAN ATENDIENDO A LA INTENCIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE SU TENENCIA COMO TÍTULOS PARA NEGOCIAR. LOS TÍTULOS PARA NEGOCIAR SE REGISTRAN INICIALMENTE AL COSTO DE ADQUISICIÓN Y SE VALÚAN SUBSECUENTEMENTE AL VALOR RAZONABLE PROPORCIONADO POR UN PROVEEDOR DE PRECIOS INDEPENDIENTE, Y CUANDO LOS TÍTULOS SON ENAJENADOS SE RECONOCE EL RESULTADO POR COMPRAVENTA POR LA DIFERENCIA ENTRE EL VALOR NETO DE REALIZACIÓN Y EL VALOR EN LIBROS DE LOS TÍTULOS. LOS EFECTOS DE VALUACIÓN SE RECONOCEN EN EL ESTADO DE RESULTADOS, DENTRO DEL RUBRO DE “RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN, NETO”. OPERACIONES FECHA VALORLOS TÍTULOS ADQUIRIDOS CUYA LIQUIDACIÓN SE PACTE EN FECHA POSTERIOR Y HASTA UN PLAZO MÁXIMO DE 4 DÍAS HÁBILES SIGUIENTES A LA CONCERTACIÓN DE LA OPERACIÓN DE COMPRAVENTA, SE RECONOCEN COMO TÍTULOS RESTRINGIDOS, Y EN EL CASO DE LOS TÍTULOS VENDIDOS SE RECONOCEN COMO TÍTULOS POR ENTREGAR DISMINUYENDO LAS INVERSIONES EN VALORES. LA CONTRAPARTE DEBERÁ SER UNA CUENTA LIQUIDADORA, ACREEDORA O DEUDORA, SEGÚN CORRESPONDA. CUANDO EL MONTO DE TÍTULOS POR ENTREGAR EXCEDE EL SALDO DE TÍTULOS EN POSICIÓN PROPIA DE LA MISMA NATURALEZA, (GUBERNAMENTALES, BANCARIOS, ACCIONARIOS Y OTROS TÍTULOS DE DEUDA), SE PRESENTA EN EL PASIVO DENTRO DEL RUBRO DE “VALORES ASIGNADOS POR LIQUIDAR”. TRANSFERENCIA ENTRE CATEGORÍASDE ACUERDO A LAS MODIFICACIONES A LOS CRITERIOS CONTABLES DE LA COMISIÓN, VIGENTES A PARTIR DEL 2007, SÓLO SE PODRÁN EFECTUAR TRANSFERENCIAS ENTRE LAS CATEGORÍAS DE TÍTULOS CONSERVADOS A VENCIMIENTO HACIA TÍTULOS DISPONIBLES PARA LA VENTA, SIEMPRE Y CUANDO NO SE TENGA LA INTENCIÓN DE MANTENERLOS HASTA EL VENCIMIENTO. EL RESULTADO POR VALUACIÓN CORRESPONDIENTE A LA FECHA DE TRANSFERENCIA SE RECONOCE EN EL CAPITAL CONTABLE. (D) OPERACIONES DE REPORTOLOS VALORES REPORTADOS A RECIBIR O A ENTREGAR SE VALÚAN A SU VALOR RAZONABLE PROPORCIONADO POR UN PROVEEDOR DE PRECIOS INDEPENDIENTE, Y EL DERECHO U OBLIGACIÓN POR EL COMPROMISO DE RECOMPRA O REVENTA, AL VALOR PRESENTE DEL PRECIO AL VENCIMIENTO. SE PRESENTA EN EL BALANCE GENERAL LA SUMATORIA DE LOS SALDOS DEUDORES O ACREEDORES UNA VEZ REALIZADA LA COMPENSACIÓN INDIVIDUAL ENTRE LOS VALORES ACTUALIZADOS DE LOS TÍTULOS A RECIBIR O ENTREGAR Y EL COMPROMISO DE RECOMPRA O REVENTA DE CADA OPERACIÓN DE REPORTO. LAS OPERACIONES EN LAS QUE EL BANCO ACTÚA COMO REPORTADO Y REPORTADOR CON UNA MISMA ENTIDAD NO SE COMPENSAN. LOS INTERESES Y PREMIOS SE INCLUYEN EN LOS RUBROS DE “INGRESOS POR INTERESES” Y “GASTOS POR INTERESES”, Y LAS UTILIDADES O PÉRDIDAS POR COMPRAVENTA Y LOS EFECTOS DE VALUACIÓN SE REFLEJAN EN EL RUBRO DE “RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN, NETO”. ES OBLIGATORIO QUE EN LAS OPERACIONES DE REPORTO CON VENCIMIENTO MAYOR A TRES DÍAS, SEA PACTADO CONTRACTUALMENTE POR LAS PARTES, LA OBLIGACIÓN DE GARANTIZAR DICHAS OPERACIONES, CUANDO SE PRESENTEN FLUCTUACIONES EN EL VALOR DE LOS TÍTULOS REPORTADOS QUE CAUSEN UN INCREMENTO EN LA EXPOSICIÓN NETA QUE REBASE EL MONTO MÁXIMO CONVENIDO POR LAS PROPIAS PARTES. LA GARANTÍA OTORGADA (SIN TRANSFERENCIA DE PROPIEDAD) SE REGISTRA EN LA CARTERA DE VALORES COMO TÍTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA, Y SI CORRESPONDEN A DEPÓSITOS EN EFECTIVO DENTRO DEL RUBRO DE OTRAS DISPONIBILIDADES COMO RESTRINGIDAS. LAS GARANTÍAS RECIBIDAS QUE NO REPRESENTEN UNA TRANSFERENCIA DE LA PROPIEDAD SE REGISTRAN EN CUENTAS DE ORDEN COMO BIENES EN CUSTODIA O EN ADMINISTRACIÓN. LA VALUACIÓN DE DICHAS GARANTÍAS SE REALIZARÁ DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES VIGENTES PARA INVERSIONES EN VALORES, DISPONIBILIDADES Y CUSTODIA Y ADMINISTRACIÓN DE BIENES, RESPECTIVAMENTE. LOS PREMIOS SE RECONOCEN EN RESULTADOS DE ACUERDO A SU VALOR PRESENTE, A LO LARGO DEL PLAZO DE LA OPERACIÓN. (E) INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS-
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA
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LAS OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS SE REFIEREN A AQUELLAS CON FINES DE NEGOCIACIÓN; DICHOS INSTRUMENTOS SE RECONOCEN A VALOR RAZONABLE. EL EFECTO POR VALUACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON FINES DE NEGOCIACIÓN SE RECONOCE EN EL BALANCE GENERAL Y EN EL ESTADO DE RESULTADOS DENTRO DE LOS RUBROS “OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS” Y “RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN, NETO”, RESPECTIVAMENTE. (F) PRÉSTAMO DE VALORESCOMPRENDE PRÉSTAMOS DE TÍTULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL EN LOS CUALES EL BANCO ACTÚA COMO PRESTAMISTA Y PRESTATARIO. LOS TÍTULOS SE REGISTRAN INICIALMENTE AL COSTO Y SE VALÚAN SUBSECUENTEMENTE A SU VALOR RAZONABLE. LOS EFECTOS DE VALUACIÓN SE RECONOCEN EN EL ESTADO DE RESULTADOS, EN EL RUBRO DE “RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN, NETO”. LOS INTERESES COBRADOS O PAGADOS POR ANTICIPADO DE LOS PRÉSTAMOS, SE REGISTRAN COMO UN CRÉDITO DIFERIDO Y COMO UN CARGO DIFERIDO, RESPECTIVAMENTE, LOS CUALES SE RECONOCEN EN RESULTADOS A TRAVÉS DEL MÉTODO DE LÍNEA RECTA DURANTE LA VIGENCIA DEL PRÉSTAMO. SE PRESENTA EN EL BALANCE GENERAL LA SUMATORIA DE LOS SALDOS DEUDORES Y ACREEDORES UNA VEZ REALIZADA LA COMPENSACIÓN INDIVIDUAL ENTRE CADA UNA DE LAS POSICIONES ACTIVAS Y PASIVAS DE CADA UNA DE LAS OPERACIONES LLEVADAS A CABO POR EL BANCO. (G) COMPENSACIÓN DE CUENTAS LIQUIDADORASLOS MONTOS POR COBRAR O POR PAGAR PROVENIENTES DE INVERSIONES EN VALORES, PRÉSTAMOS DE VALORES Y DE OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS A SU VENCIMIENTO SE REGISTRAN EN CUENTAS LIQUIDADORAS, ASÍ COMO LOS MONTOS POR COBRAR O POR PAGAR QUE RESULTEN DE OPERACIONES DE COMPRAVENTA DE DIVISAS EN LAS QUE NO SE PACTE LIQUIDACIÓN INMEDIATA O EN LAS DE FECHA VALOR MISMO DÍA. LOS SALDOS DE LAS CUENTAS LIQUIDADORAS DEUDORAS Y ACREEDORAS SON COMPENSADOS SIEMPRE Y CUANDO PROVENGAN DE LA MISMA NATURALEZA DE LA OPERACIÓN, SE CELEBREN CON LA MISMA CONTRAPARTE Y SE LIQUIDEN EN LA MISMA FECHA DE VENCIMIENTO. (H) MOBILIARIO Y EQUIPOEL MOBILIARIO Y EQUIPO SE REGISTRA INICIALMENTE AL COSTO DE ADQUISICIÓN Y HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007, SE ACTUALIZABA MEDIANTE FACTORES DERIVADOS DEL VALOR DE LA UDI. LA DEPRECIACIÓN SE CALCULA USANDO EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA, DE ACUERDO CON LA VIDA ÚTIL ESTIMADA DE LOS ACTIVOS CORRESPONDIENTES, SOBRE LOS ACTIVOS ACTUALIZADOS. (I) INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONESAL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y HASTA EL 30 DE JUNIO DE 2008 (VER NOTA 2B), EL BANCO TENÍA UNA ACCIÓN DEL INDEVAL, LA CUAL SE VALUABA UTILIZANDO EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN. LA PARTICIPACIÓN DEL BANCO EN SUS RESULTADOS SE RECONOCÍA EN EL ESTADO DE RESULTADOS DENTRO DEL RUBRO “PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE ASOCIADA”, Y LA PARTICIPACIÓN EN EL AUMENTO O DISMINUCIÓN EN OTRAS CUENTAS DEL CAPITAL CONTABLE SE RECONOCÍA EN EL CAPITAL CONTABLE EN EL RUBRO DE “RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS - POR VALUACIÓN DE INVERSIONES PERMANENTES”. LA VALUACIÓN UTILIZANDO EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN DIFIERE DE LAS NIF, CUYA VALUACIÓN SE REALIZA A COSTO ACTUALIZADO O VALOR DE REALIZACIÓN, EL MENOR, YA QUE EL BANCO CARECE DE CONTROL O INFLUENCIA SIGNIFICATIVA SOBRE EL INDEVAL. (J) IMPUESTOS A LA UTILIDAD (IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR), IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (IETU)) EL ISR O IETU CAUSADO EN EL EJERCICIO, SE CALCULA CONFORME A LAS DISPOSICIONES FISCALES VIGENTES. EL ISR O IETU DIFERIDO SE REGISTRAN DE ACUERDO CON EL MÉTODO DE ACTIVOS Y PASIVOS, QUE COMPARA LOS VALORES CONTABLES Y FISCALES DE LOS MISMOS. SE RECONOCEN IMPUESTOS DIFERIDOS (ACTIVOS Y PASIVOS) POR LAS CONSECUENCIAS FISCALES FUTURAS ATRIBUIBLES A LAS DIFERENCIAS TEMPORALES ENTRE LOS VALORES REFLEJADOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS EXISTENTES Y SUS BASES FISCALES RELATIVAS, Y EN EL CASO DE IMPUESTOS
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA
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A LA UTILIDAD, POR LAS PÉRDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR. LOS ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS SE CALCULAN UTILIZANDO LAS TASAS ESTABLECIDAS EN LA LEY CORRESPONDIENTE, QUE SE APLICARÁN A LA UTILIDAD GRAVABLE EN LOS AÑOS EN QUE SE ESTIMA QUE SE REVERTIRÁN LAS DIFERENCIAS TEMPORALES. EL EFECTO DE CAMBIOS EN LAS TASAS FISCALES SOBRE LOS IMPUESTOS DIFERIDOS SE RECONOCE EN LOS RESULTADOS DEL PERÍODO EN QUE SE APRUEBAN DICHOS CAMBIOS. PARA DETERMINAR SI DEBE SER REGISTRADO EL ISR DIFERIDO O EL IETU DIFERIDO, SE IDENTIFICA LA BASE SOBRE LA CUAL SE AMORTIZARÁN EN EL FUTURO LAS DIFERENCIAS QUE EN SU CASO ESTÁN GENERANDO IMPUESTO DIFERIDO Y SE EVALÚA EL NIVEL DE PROBABILIDAD DE PAGO O RECUPERACIÓN DE CADA UNO DE LOS IMPUESTOS. EL BANCO PRESENTA LA PTU CAUSADA DESPUÉS DEL “RESULTADO ANTES DE ISR, PTU Y PARTICIPACIÓN EN EL RESULTADO DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS”, TAL COMO LO REQUIEREN LOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD PARA LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO EN MÉXICO, EN TANTO QUE LA NIF RESPECTIVA REQUIERE QUE SE PRESENTE DENTRO DE OPERACIONES ORDINARIAS EN LOS RUBROS DE “OTROS PRODUCTOS” U “OTROS GASTOS”, SEGÚN CORRESPONDA. (K) CAPTACIÓNESTE RUBRO COMPRENDE LOS FONDEOS DEL MERCADO DE DINERO. LOS INTERESES SE RECONOCEN EN RESULTADOS CONFORME SE DEVENGAN. (L) PRÉSTAMOS INTERBANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOSEN ESTE RUBRO SE INCLUYEN FINANCIAMIENTOS PROVENIENTES DE SUS FILIALES EN EL EXTRANJERO Y BANCO DE MÉXICO; LOS INTERESES A CARGO SE RECONOCEN EN EL ESTADO DE RESULTADOS CONFORME SE DEVENGAN. (M) BENEFICIOS A LOS EMPLEADOSPLAN DE PENSIONES – EL BANCO HA IMPLEMENTADO UN PLAN DE CONTRIBUCIÓN DEFINIDA EL CUAL CONSIDERA A TODOS LOS EMPLEADOS. LOS BENEFICIOS LOS RECIBE EL PERSONAL AL CUMPLIR 65 AÑOS DE EDAD, O BIEN A LA FECHA DE RETIRO, CON AL MENOS 5 AÑOS DE SERVICIO. EL MONTO DE LA CONTRIBUCIÓN ANUAL, CALCULADA CON BASE EN LOS PORCENTAJES DE APORTACIÓN ESTABLECIDOS EN EL PLAN SE INCREMENTA DEL 3% AL 6% DE ACUERDO CON LA EDAD DE CADA TRABAJADOR Y SE CARGA A LOS RESULTADOS DE CADA EJERCICIO. LOS EMPLEADOS DEL BANCO TIENEN DERECHO A RECIBIR UNA PRIMA DE ANTIGÜEDAD POR LAS SIGUIENTES CONDICIONES DE TERMINACIÓN DE LA RELACIÓN LABORAL: A) POR MUERTE E INVALIDEZ DESDE EL PRIMER AÑO DE SERVICIOS, B) POR DESPIDO Y C) POR SEPARACIÓN VOLUNTARIA Y JUBILACIÓN A PARTIR DE 15 AÑOS DE SERVICIOS PRESTADOS. EN TODOS LOS CASOS, EL MONTO DEL BENEFICIO SERÁ DE DOCE DÍAS DE SUELDO POR CADA AÑO DE SERVICIOS PRESTADOS. ADICIONALMENTE SI LA CONDICIÓN DE PAGO ES POR INCAPACIDAD PROVENIENTE DE UN RIESGO NO PROFESIONAL, EL EMPLEADO TENDRÁ DERECHO A RECIBIR UN MES DE SUELDO DEFINIDO PARA EFECTOS DEL PLAN. EL BANCO TIENE LA OBLIGACIÓN DE PAGAR UNA INDEMNIZACIÓN A EMPLEADOS QUE DEJAN DE PRESTAR SUS SERVICIOS POR DESPIDO INJUSTIFICADO. EL BANCO REGISTRA UNA PROVISIÓN PARA HACER FRENTE A OBLIGACIONES POR CONCEPTO DE INDEMNIZACIONES Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD. EL REGISTRO DE LA PROVISIÓN SE REALIZA CONSIDERANDO CÁLCULOS ACTUARIALES BAJO EL MÉTODO DE CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO UTILIZANDO TASAS DE INTERÉS NOMINALES (REALES HASTA 2007) Y CONSIDERANDO SUELDOS PROYECTADOS. (N) ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL, RESERVAS DE CAPITAL Y RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORESHASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 SE DETERMINABA MULTIPLICANDO LAS APORTACIONES DE CAPITAL Y LOS RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES, POR FACTORES DE ACTUALIZACIÓN DERIVADOS DE LA UDI, QUE MEDÍAN LA INFLACIÓN ACUMULADA DESDE LAS FECHAS EN QUE SE REALIZARON LAS APORTACIONES DE CAPITAL SOCIAL O SE GENERARON LOS RESULTADOS, HASTA EL
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA
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CIERRE DEL EJERCICIO DE 2007. LOS IMPORTES ASÍ OBTENIDOS REPRESENTABAN LOS VALORES CONSTANTES DE LA INVERSIÓN DE LOS ACCIONISTAS. DURANTE EL EJERCICIO 2008, EL BANCO SUSPENDIÓ EL RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA, COMO SE EXPLICA EN LA NOTA 4. (O) RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIAHASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007, SE RECONOCÍA EN RESULTADOS EL EFECTO (UTILIDAD O PÉRDIDA) EN EL PODER ADQUISITIVO DE LA POSICIÓN MONETARIA, QUE SE DETERMINABA MULTIPLICANDO LA DIFERENCIA ENTRE LOS ACTIVOS Y PASIVOS MONETARIOS, POR LA VARIACIÓN MENSUAL DEL VALOR DE LA UDI. LA SUMA DE LOS RESULTADOS MENSUALES, QUE TAMBIÉN SE ACTUALIZABA CON EL VALOR DE LA UDI AL CIERRE DEL EJERCICIO, REPRESENTABA EL EFECTO MONETARIO DESFAVORABLE PROVOCADO POR LA INFLACIÓN, EL CUAL SE REGISTRABA EN LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO. HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007, EL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA PROVENIENTE DE ACTIVOS Y PASIVOS MONETARIOS QUE GENERABAN INTERESES, SE PRESENTABA DENTRO DEL “MARGEN FINANCIERO” EN EL ESTADO DE RESULTADOS. EL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA RESTANTE SE PRESENTABA DENTRO DEL RUBRO DE “RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA SOBRE PARTIDAS FUERA DE MARGEN FINANCIERO”. DURANTE EL EJERCICIO 2008, EL BANCO SUSPENDIÓ EL RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA, COMO SE EXPLICA EN LA NOTA 4. (P) RECONOCIMIENTO DE INGRESOSLOS RENDIMIENTOS GANADOS POR INVERSIONES EN VALORES Y REPORTOS SE RECONOCEN EN RESULTADOS CONFORME SE DEVENGAN. LOS INGRESOS POR SERVICIOS DE ASESORÍA SE RECONOCEN CONFORME SE PRESTAN. (Q) APORTACIONES AL INSTITUTO PARA LA PROTECCIÓN AL AHORRO BANCARIO (IPAB)LA LEY DE PROTECCIÓN AL AHORRO BANCARIO, ENTRE OTROS PRECEPTOS, ESTABLECE LA CREACIÓN DEL IPAB, CUYA FINALIDAD ES ESTABLECER UN SISTEMA DE PROTECCIÓN AL AHORRO BANCARIO A FAVOR DE LAS PERSONAS QUE REALICEN CUALQUIERA DE LOS DEPÓSITOS GARANTIZADOS, ASÍ COMO REGULAR LOS APOYOS FINANCIEROS QUE SE OTORGUEN A LAS INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE PARA EL CUMPLIMIENTO DE ESTE OBJETIVO. EL BANCO RECONOCE EN RESULTADOS LAS APORTACIONES OBLIGATORIAS AL IPAB. (R) TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERAEL BANCO MANTIENE SUS REGISTROS CONTABLES EN PESOS. LAS TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA, PARA EFECTOS DE PRESENTACIÓN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS, SE CONVIERTEN AL TIPO DE CAMBIO INDICADO POR LA COMISIÓN. LAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FLUCTUACIONES EN TIPO DE CAMBIO SE REGISTRAN EN LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO. (S) CONTINGENCIASLAS OBLIGACIONES O PÉRDIDAS IMPORTANTES RELACIONADAS CON CONTINGENCIAS SE RECONOCEN CUANDO ES PROBABLE QUE SUS EFECTOS SE MATERIALICEN Y EXISTEN ELEMENTOS RAZONABLES PARA SU CUANTIFICACIÓN. SI NO EXISTEN ESTOS ELEMENTOS RAZONABLES, SE INCLUYE SU REVELACIÓN EN FORMA CUALITATIVA EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. LOS INGRESOS, UTILIDADES O ACTIVOS CONTINGENTES SE RECONOCEN HASTA EL MOMENTO EN QUE EXISTE CERTEZA PRÁCTICAMENTE ABSOLUTA DE SU REALIZACIÓN. (T) ESTADO DE RESULTADOSEL BANCO PRESENTA EL ESTADO DE RESULTADOS TAL COMO LO REQUIEREN LOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD PARA LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO EN MÉXICO. LAS NIF A PARTIR DE 2007, ADOPTARON LA PRESENTACIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS INCORPORANDO LA CLASIFICACIÓN DE LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS EN ORDINARIOS Y NO ORDINARIOS. (U) ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA-
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA
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2009 6/ 6
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EL BANCO PRESENTA EL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA TAL COMO LO REQUIEREN LOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD PARA LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO EN MÉXICO. LAS NIF, A PARTIR DE 2008, ADOPTARON LA PRESENTACIÓN DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO EN SUSTITUCIÓN DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA.
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