Caja y Bancos - Fondo Fijo Tarea a realizar: contabilizar la creación y mantenimiento del fondo fijo, teniendo en cuenta que la sociedad optó por registrar la rendición y reposición del mismo en asientos separados. La sociedad MONEY SA le brinda la siguiente información referida a las operaciones que efectuó durante el mes de Julio de 2006. 1. 02/07. Se constituye un fondo fijo para gastos de $ 1.500, emitiendo un cheque de la cuenta corriente del Banco RIVERPLATENSE. 2. 04/07. Se pagan gastos de librería por $ 380 en efectivo del fondo fijo. 3. 05/07. Se pagan gastos de movilidad $ 160 en efectivo del fondo fijo. 4. 19/07. Se pagan gastos de almacén $ 70 en efectivo del fondo fijo. 5. 28/07. Se pagan gastos de ferretería $ 20 en efectivo del fondo fijo. 6. 29/07. Se pagan gastos de teléfono $ 310 en efectivo del fondo fijo. 7. 30/07. Se efectúa la rendición y reposición del fondo fijo, emitiendo para tal fin un cheque de la cuenta corriente del Banco RIVERPLATENSE. 8. 30/07. Se aumenta el fondo fijo a $ 1.700 emitiendo un cheque de la cuenta corriente del Banco RIVERPLATENSE.

Caja y Bancos – Arqueo Tarea a realizar: contabilizar los asientos que considere necesarios teniendo en cuenta que el mayor de la cuenta CAJA arrojó un saldo de $ 25.100. Efectuado el arqueo de caja en la sociedad MARITEN SA, se recuentan los siguientes conceptos: Dinero en efectivo. Cheques de terceros aún no depositados en el Banco. Un vale por adelanto de sueldo. Comprobante de gastos de Factura de viáticos no contabilizados. Total

$ 14.500 $ $

8.200 700

$ 1.300 $ 24.700

Caja y Bancos – Fondo Fijo y Arqueo Tarea a realizar: -

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Contabilizar la creación y mantenimiento del fondo fijo, teniendo en cuenta que la sociedad optó por registrar la rendición y reposición del mismo en forma conjunta. Contabilizar los asientos que considere necesarios respecto del arqueo de caja.

1. La sociedad RIVER STARS SA constituye un fondo fijo de $ 3.500 el 09/08/2006, emitiendo a tal efecto un cheque de su cuenta corriente en el Banco MILLONARIO. 2. 20/08. Se produce la rendición y reposición del fondo fijo, el cual incluye los siguientes conceptos: Gastos de correo. Gastos de librería. Viáticos. Gastos de fletes. Total

$ $ $ $ $

170 220 230 180 800

3. 26/08. Como consecuencia de un análisis minucioso, se llega a la conclusión que el monto del fondo fijo es demasiado alto, razón por la cual decide disminuirse al mismo a $ 1.500. El dinero sobrante se carga con cheque a la cuenta corriente del Banco MILLONARIO. 4. 30/08/2006. Se efectúa el arqueo de caja, recontándose lo siguiente: Dinero en efectivo. Vale por anticipo al personal. Cheque Banco RIO recibido por un cliente y aún no depositado. Total

$ $

7.300 240

$ $

260 7.800

 Supuesto 1. El mayor de la cuenta CAJA luego de haber practicado los ajustes contables por el arqueo arrojó un saldo de $ 7.220.  Supuesto 2. El mayor de la cuenta CAJA antes de haber practicado el arqueo arrojó un saldo de $ 7.720.

Conciliación Bancaria Tarea a realizar: -

Efectuar la conciliación bancaria al 31/03/2006. Contabilizar los ajustes que correspondan.

La sociedad KALIMERA SA le presenta los movimientos durante el mes de Marzo de 2006 de la cuenta corriente que posee en el Banco RIVER: Fecha Concepto 01-Mar Saldo inicial 15-Mar Cheque 908 31-Mar Depósito (1)

Debe

Haber 300

3.000

Saldo 3.000 2.700 5.700

El resumen de la cuenta corriente bancaria enviado por el Banco RIVER, es el siguiente: Fecha 02-Mar 08-Mar 17-Mar 18-Mar 21-Mar 31-Mar 31-Mar 31-Mar 31-Mar

Concepto Depósitos Acreditaciones Saldo anterior Cheque 907 (2) 90 Cheque 908 300 Cheque 909 (3) 600 Cheque 910 (4) 900 Nota de Débito (5) 15 Depósito (6) 6.000 Imp. Débitos y creed. 30 Depósito (7) 1.500

Saldo 3.000 2.910 2.610 2.010 1.110 1.095 7.095 7.065 8.565

Notas Las operaciones contempladas en las llamadas 2, 3, 4 y 6 no fueron contabilizadas por la empresa. (1) Cheque recibido de un cliente. Clearing 48 horas. (2) Cheque emitido para el pago del servicio de luz por el bimestre Enero / Febrero ($ 45 por mes). (3) Cheque emitido para cancelar una deuda por la compra de muebles y útiles. (4) Cheque emitido para cancelar la siguiente operación: -

Compra de mercaderías por $ 3.000, abonadas 30% con un cheque, y el resto con un documento a 30 días, sin intereses.

(5) Nota de débito en concepto de mantenimiento de cuenta. (6) Corresponde a una cobranza en concepto de una venta. (7)Se trata de un depósito acreditado erróneamente por el banco. El Banco prometió solucionar este problema lo más rápido posible.