CONCLUSIONES DEL TRABAJO DE AUDITORIA DE CUENTAS ANUALES TRAS LA FASE PRELIMINAR

Diciembre 2015

BALANCE Y CUENTA DE RESULTADOS AL 31.12.2015

ACTIVO

ESTADOS FINANCIEROS

A) ACTIVO NO CORRIENTE

31.12.2015

PASIVO

1.600,00

1.600,00

-

-

1.600,00

1.600,00

I. Inmovilizado intangible VI. Inversiones financieras a largo plazo

31.12.2014

HECHOS SIGNIFICATIVOS

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

B) ACTIVO CORRIENTE

31.12.2014

A) PATRIMONIO NETO

82.023,21

43.746,22

A-1) Fondos propios

82.023,21

43.746,22

-

-

III. Excedentes de ejercicios anteriores 1. Remanente 2. (Excedentes negativos de ejercicios anteriores)

43.746,22 43.746,22 -

29.310,54 36.643,25 (7.332,71)

IV. Excedente del ejercicio

38.276,99

14.435,68

I. Dotación fundacional/ Fondo social

95.389,05

55.417,35

C) PASIVO CORRIENTE

14.965,84

13.271,13

II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia

-

2.352,63

II. Deudas a corto plazo

518,02

117,30

III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

0,94

57,47

41,50

50,20

V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1. Proveedores 2. Otros acreedores

14.447,82 3.629,31 10.818,51

13.153,83 4.630,00 8.523,83

VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

95.346,61

52.957,05

TOTAL ACTIVO (A + B)

96.989,05

57.017,35

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + C)

96.989,05

57.017,35

V. Inversiones financieras c/p

PRESUPUESTO 2015

31.12.2015

2

BALANCE Y CUENTA DE RESULTADOS A 31.12.2015 2015

2014

A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO

ESTADOS FINANCIEROS

HECHOS SIGNIFICATIVOS

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PRESUPUESTO 2015

1. Ingresos de la actividad propia a) Cuotas de asociados y afiliados c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones

164.674,20 146.679,20 17.995,00

145.275,13 127.300,00 17.975,13

5. Aprovisionamientos a) Consumo de bienes destinados a la actividad c) Trabajos realizados por otras empresas

(39.404,57) (18.398,82) (21.005,75)

(33.935,28) (16.632,61) (17.302,67)

6. Otros ingresos de la actividad

-

692,36

7. Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales

(74.718,33) (59.147,76) (15.570,57)

(73.502,64) (56.265,60) (17.237,04)

8. Otros gastos de la actividad

(22.575,42)

(23.229,03)

-

(388,48)

10. Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al excecente del ejercicio

11.962,50

-

A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD

39.938,38

14.912,06

13. Ingresos financieros

42,63

-

A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS

42,63

-

A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2)

39.981,01

14.912,06

18. Impuestos sobre beneficios

(1.704,02)

(476,38)

I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO

38.276,99

14.435,68

9. Amortización del inmovilizado

3

1. Incorporación de nuevos Asociados En el transcurso del ejercicio se han incorporado a la Asociación los siguientes miembros: ESTADOS FINANCIEROS

HECHOS SIGNIFICATIVOS

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

-

La Fundación ONCE CERMI Grupo Cooperativo Caja Mar Ocopen VDOS Stochastics ASGECO Lazard FG Tressis ICO Ámbar Cápital

En cambio, causan baja: Vidacaixa y Fiare. El número de asociados a 31 de diciembre de 2015 asciende a 54 miembros.

PRESUPUESTO 2015

2. Órganos de Gobierno La Junta Directiva está compuesta por un Presidente, un Tesorero, un Secretario (cargo que por la nueva modificación estatutaria es asumido por el director), cinco Vicepresidentes (uno por cada Grupo de Asociados), y diez vocales. • Presidente: FORETICA • Tesorero: NOVASTER 4

3. Eventos 1. Desayuno de trabajo del 28 de enero de 2015

ESTADOS FINANCIEROS

En este desayuno se debatió acerca de la capacidad de impulso, comercialización y promoción de la Inversión Socialmente Responsable, y las dificultades encontradas. Para concluir se expuso el caso exitoso de Santander Responsabilidad Conservador. 2. Desayuno de trabajo del 5 de marzo de 2015

HECHOS SIGNIFICATIVOS

En este desayuno se expuso la situación actual de la Inversión Socialmente Responsable, la cual está en continuo crecimiento. Por ello, los temas abordados se basaban en cómo atraer y fidelizar a los inversores a la comunidad, y cómo ofrecer toda la información necesaria a los mismos. 3. Desayuno de trabajo del 26 de marzo del 2015.

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PRESUPUESTO 2015

En este desayuno se expuso la importancia de los problemas ambientales en el mundo, destacando el aumento progresivo de la conciencia de la población en este tema. Para finalizar habló de una nueva generación de productos de sostenibilidad de inversión capaces de ofrecer tanto un buen desempeño financiero como un impacto positivo en medio ambiente. 4. Desayuno de trabajo del 7 de abril del 2015. En este desayuno e abordó el tema de la emisión de 1000 millones de euros en Bonos Sociales que realizó el ICO. Destinados a la creación y mantenimiento del empleo en las regiones españolas más desfavorecidas económicamente.

5

5. Desayuno de trabajo del 6 de mayo de 2015

ESTADOS FINANCIEROS

El desayuno organizado para el día 6 de mayo, elaborado por Global Reporting Iniciativa y la Fundación ONCE, se basó en el tema de la discapacidad en las memorias de sostenibilidad. Avanzado hacia la Inversión Socialmente Responsable. 6. La semana de la Inversión Socialmente Responsable, del 1 de julio al 9 de julio de 2015.

HECHOS SIGNIFICATIVOS

Del 1 al 9 de julio se desarrolló la semana de la ISR, consistente en actividades de promoción, formación y divulgación de aspectos relacionados con la Inversión Socialmente Responsable en España. - El 1 de junio: Se celebró en Madrid, con el tema “Cambio climático y aportaciones de la ISR”. - El 2 de junio: En Barcelona, sobre “Aspectos sociales y de gobernanza en la ISR: buenas prácticas”.

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

- El 3 de junio: En Madrid, tratando el tema “Resolviendo dudas en la implementación de la ISR”. - El 8 de junio: En Madrid, donde se habló sobre la “Nueva información sobre los riesgos extrafinancieros en los planes de pensiones de empleo”.

PRESUPUESTO 2015

- El 9 de junio: En Zaragoza, con el tema “Cambio climático y aportaciones desde la ISR”.

6

7. Curso de Verano del 7 de julio de 2015 El 7 de julio se organizó el tercer Curso de Verano cuyos objetivos fueron: ESTADOS FINANCIEROS

- Estudiar la realidad del buen gobierno y la transparencia en el mundo de las finanzas. - Analizar las aportaciones de la ISR al buen gobierno y a la transparencia en las finanzas. - Conocer buenas prácticas de gestión de buen gobierno y de transparencia.

HECHOS SIGNIFICATIVOS

- Delimitar y conocer el marco regulatorio en relación a las buenas prácticas empresariales. 8. Desayuno de trabajo del 25 de julio de 2015

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

En este desayuno celebrado el día 25 de julio se debatió acerca del consumo de productos financieros responsables en el mundo. 10. Día de la educación Financiera, 5 de octubre de 2015

PRESUPUESTO 2015

7

11. VI Evento anual de Spainsif 2015, 15 de octubre de 2015.

ESTADOS FINANCIEROS

La sexta edición del evento anual de Spainsif, pone el foco en las nuevas tendencias: las inversiones de impacto, nuevos mecanismos de desarrollo económico. Este desarrollo, económico y social, está en auge con un incremento en Europa de un 132% en los dos últimos años, contando con 20,3 billones de euros movilizados en el territorio europeo. El VI evento anual contó además con cuatro talleres: - Taller 1: “Casos de engagement y proxi voting”.

HECHOS SIGNIFICATIVOS

- Taller 2: “Experiencias en inversiones de impacto”. - Taller 3: “Emprendimiento social y creación de empleo. Soluciones financieras”.

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

- Taller 4: “La emisión del bono social del ICO y su aportación al emprendimiento social, la innovación y la creación de empleo”. 12. Desayuno de trabajo del 25 de noviembre de 2015.

PRESUPUESTO 2015

En este desayuno, Sasja Beslik, Jefe de Inversiones Responsables de Nordea, habló acerca del particular enfoque ASG de la casa nórdica y de cómo en sus procesos de inversión y toma de decisiones aportan valor añadido y rentabilidad a los inversores.

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4. Publicaciones 1. Publicación Boletines Spainsif ESTADOS FINANCIEROS

HECHOS SIGNIFICATIVOS

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Periódicamente Spainsif publica en su página web boletines que contienen actividades realizadas por Spainsif, noticias sobre ISR e información sobre sus socios. Estos boletines son semanales y bimensuales:

 Semanal: Noticias relacionadas con la ISR, remitidos por los asociados que se incorporan a la web y son difundidas por redes sociales. Incluidos en la web desde mayo del 2012, con el título de Boletín Breves ISR.  Bimensual: Suscripciones y difusión general en medios de comunicación y en redes sociales. Se mantiene la estructura , con un artículo de fondo, estudios relacionados con la ISR, noticias relevantes e información relacionada con los asociados. Durante el ejercicio 2015 se han emitido 6 boletines bimensuales, accesibles en la web.

PRESUPUESTO 2015

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5. Comentarios a los estados financieros ESTADOS FINANCIEROS

1. Usuarios y otros deudores de la actividad propia A 31 de diciembre de 2015 no queda pendiente ningún cobro con socios por las cuotas anuales. 2. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

HECHOS SIGNIFICATIVOS

El saldo de este epígrafe asciende a 95.346,61 euros, habiéndose producido un incremento de la tesorería de 42.389,56 euros con respecto a cierre de diciembre de 2014. Dicho saldo corresponde al importe disponible que figura en una cuenta corriente abierta a nombre de la Asociación.

3. Patrimonio neto COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

El patrimonio neto a 31 de diciembre de 2015 asciende a 82.023,21 euros. Se ha producido un incremento con respecto a cierre del ejercicio 2014, principalmente, por el resultado positivo del ejercicio en curso. 4. Deudas a corto plazo

PRESUPUESTO 2015

En este epígrafe se encuentra contabilizadas las deudas a corto plazo con entidades de crédito por el uso de tarjetas visa, con las que se ha efectuado el pago de los gastos de viajes de los invitados al evento, transportes y hoteles.

10

5. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

ESTADOS FINANCIEROS

HECHOS SIGNIFICATIVOS

A 31 de diciembre 2015, este epígrafe presenta un saldo de 14.447,82 lo que supone un aumento con respecto a 31 de diciembre de 2014 de 1.293,99 euros. El subepígrafe “Otras deudas con las Administraciones”, cuyo saldo es de 10.818,51 euros, se compone de los importes pendientes de pago a la Administración Pública por las retenciones al personal, las cuotas de la Seguridad Social , las cuotas de IVA del último periodo, y el impuesto corriente. 6. Ingresos de la entidad por la actividad propia Dicho epígrafe de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, recoge un saldo de 164.674,20 euros, el cual se compone de los ingresos por las cuotas de los socios, por un importe de 146.679,20 euros y de los ingresos por servicios prestados de patrocinio publicitario por importe de 17.995,00 euros.

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PRESUPUESTO 2015

7. Aprovisionamientos Este epígrafe de la cuenta de resultados se compone de: -“Consumo de bienes destinados a la actividad”, con un importe de 18.398,82 euros, en el que se incluyen, principalmente, los gastos por el Evento Anual Spainsif. -“Trabajos realizados por otras empresas”, con un importe de 21.005,75 euros, tales como trabajos realizados para la seguridad de la web y el servidor.

11

8. Ingresos financieros

ESTADOS FINANCIEROS

Los ingresos contabilizados en este epígrafe a 31 de diciembre de 2015 ascienden a un valor de 42,63 euros, y corresponden casi en su totalidad a una cuota de la tarjeta favorable para la empresa. 9. Otros gastos de la actividad

HECHOS SIGNIFICATIVOS

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PRESUPUESTO 2015

El desglose de los Otros gastos de la actividad a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: -

Arrendamientos………………………………............... 11.616,00 Reparación y conservación…………………………… 96,80 Servicios de profesionales independientes………….. 7.183,09 Servicios bancarios……………………………………... 85,42 Otros servicios…………………………………………... 452,03 Comunicaciones……………………………………….... 1.716,28 Material de oficina………………………………………. 244,20 Material de oficina informático ……………………….. 376,35 Gastos de viaje…………………………………………… 786,51 Otros tributos…………………………………………….. 18,74 Otras operaciones comerciales…………………………. -

12

PRESUPUESTO SPAINSIF 2015 ESTADOS FINANCIEROS

INGRESOS Cuotas asociados

HECHOS SIGNIFICATIVOS

Promoción

GASTOS 125.950,00

4.841,00

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PRESUPUESTO 2015 Total:

130.791,00

Gastos de personal Alquiler oficina Mantenimiento oficina (inc. Comunicaciones, serv. Banco y otros) Auditoría Servicios de Gestoría Mantenimiento web y servidor Servicio L.O.P.D. Servicio de prevención Viajes Aportación cuota Eurosif

73.170,52 11.880,00 2.352,00 2800 4158,2 6311,3 331,6 331,92 2.000,00 3.000,00

Gastos Presentaciones y actos. Evento Spainsif Desayunos de T. Servicios fondo ISR Estudio Spainsif

1.124,00 13.197,00 312,00 3.808,48 5.989,50

Total:

130.766,52 TOTAL SUPERÁVIT

13

24,48

6. Cumplimiento del presupuesto A continuación comentaremos el grado de cumplimiento del presupuesto a partir de los datos de 31 de diciembre de 2015 y en su caso, las desviaciones surgidas. ESTADOS FINANCIEROS

HECHOS SIGNIFICATIVOS

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A. INGRESOS Cuotas asociados A 31 de diciembre de 2015, los ingresos por cuotas de asociados ascienden a 146.679,20 euros, debido a que se ha producido un incremento en el número de socios (ver apartado 1). En el presupuesto esta cifra esta por debajo del ingreso real. Ingresos por promoción Esta partida a la fecha se encuentra por encima del presupuesto, puesto que a 31 de diciembre de 2015 el importe registrado por este concepto asciende a 17.995,00 euros y la cifra presupuestada es de 4.841,00 euros. En el presupuesto fueron incluidos los ingresos por el curso de verano de la UNED y de la compensación de VDOS, pero se han tenido ingresos adicionales por el evento (CECABANK). B. GASTOS

PRESUPUESTO 2015

Cabe destacar una desviación con respecto a lo presupuestado para el Evento Spainsif 2015, ya que a la fecha se ha incurrido en un gasto de 15.991,65 euros frente a los 13.197 euros que se habían presupuestado. En cambio, atendiendo a los gastos de viaje que fueron presupuestados en 2.000 euros, el gasto real que se ha tenido ha sido de únicamente 786,71 euros. A pesar de los datos comentados, en general, los gastos presupuestados están en línea con los gastos reales que han obtenido a 31 de diciembre de 2015.

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