N° C.C.: N° NIS :

44496

PERIO DO : N° ING RESO DPECC :

CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

a u d it o r ía e x t e r n a d p s a n t o d o m in g o d e l o s t s á c h il a s

DR9-DPSDT-AE-0025-2014

GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTO DOMINGO

INFORME GENERAL Examen especial a las operaciones adm inistrativas y financieras en el G obierno A utónom o Descentralizado M unicipal de Santo Dom ingo, por el periodo com prendido entre el 1 de enero de 2011 y el 13 de mayo de 2014.

TIPO DE EXAM EN :

EE

PER IO D O

DESDE : 2011/01/01

HASTA : 2014/05/13

Orden de Trabajo : Fecha O /T :

0011-DR9-DPSDT-AE-2014 13/08/2014

2014

GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTO DOMINGO

Examen especial a las operaciones administrativas y financieras en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Santo Domingo, por el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 13 de mayo de 2014.

AUDITORÍA EXTERNA P.P. SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS Santo Domingo - Ecuador

m C O N T R A L O R iA G E N ER A L DEL E S T A D O

RELACIÓN DE SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS CBS

Consultaría bienes y servicio

CLC

Consultaría lista corta

COOTAD

Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización

CPC

Concurso público de consultaría

DR-9

Dirección Regional 9

DPSDT

Delegación Provincial de Santo Domingo de los Tsáchilas

GADMSD

Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Santo Domingo

IC

ínfima cuantía

INEC

Instituto Nacional de Estadísticas y Censos

LIBSNN

Licitación de bienes y servicios no normalizados

LICBS

Licitación de bienes y servicios

LICO

Licitación de obra

LICSNN

Licitación de servicios no normalizados

LICPI

Licitación pública internacional

LOSEP

Ley Orgánica del Servicio Público

LOSNCP

Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública

PAC

Plan anual de contrataciones

POT

Plan de Ordenamiento Territorial

RE

Régimen Especial

RLOSNCP

Reglamento a la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública

SD

Santo Domingo

SERCOP

Servicio Nacional de Contratación Pública

SIE

Subasta inversa electrónica

SIGEPRO

Sistema Integrado de Gestión por Procesos

USD

Dólares de los Estados Unidos de Norteamérica

ü CON1RALORIA QENtKAL DELESTADO

ÍNDICE

CONTENIDO Carta de presentación

PÁGINA 1

CAPÍTULO I INFORMACIÓN INTRODUCTORIA Motivo del examen

2

Objetivos del examen

2

Alcance del examen

2

Base legal

2

Estructura orgánica

3

Objetivos de la entidad

4

Monto de recursos examinados

5

Servidores relacionados

5

CAPÍTULO II RESULTADOS DEL EXAMEN Seguimiento de recomendaciones

6

Inadecuado archivo y custodia de la documentación de Tesorería

8

No se definió procedimientos para la recuperación de cartera

11

No existe inventario actualizado de bienes de larga duración

13

No existe control en el despacho de combustibles y lubricantes

14

Designación de Administrador del contrato con modificatorio

16

Anticipos a proveedores no devengados

18

Adquisición y entrega de material en obras de cogestión, con inconsistencias

19

Incumplimiento del convenio de administración del malecón San Gabriel del Baba

25

Adquisición

de

materiales

de

construcción

y mobiliarios

con

inconsistencias

27

Anticipo de consultoría no se ha devengado

29

Proceso de contratación sin documentación y resolución para la terminación

33

Horas nocturnas pagadas en exceso

37

Retraso en el pago de anticipo y de inicio de trabajos

40

Proceso

LICO-GMSD-001-2013

con

errores

en

las

etapas

precontractual y contractual

43

Aprobación de planos de convenio sin cumplir con las ordenanzas e informes correspondientes

46

Suscripción de contratos, complementario y modificatorio fuera del plazo contractual

51

Pago de contrato sin la documentación de soporte suficiente y pertinente

55

Proceso LICO-GADMSD-001-2014 con inconsistencias en la fase precontractual

60

Proceso LICPI-GADMSD-001-2011 con rubros nuevos sin acto administrativo válido

63

Proceso LICPI-GADMSD-01-2012 con inconsistencias en la fase de ejecución

67

Prórrogas de plazo y contrato complementario fuera del período contractual

74

Incumplimiento del proceso SIE-GADMSD-014-2011 y la ejecución del contrato 035-2011

78

Consultoría de Asesoría Técnica del POT, que no justifica para la contratación

83

Incumplimiento de las especificaciones generales y de penalidades en el contrato LICBS 083

ANEXO 1 Servidores relacionados

ANEXO 2 Proyectos analizados

85

C O N T R A L O il A GEN ERAL DEL E STAD O

Ref. Informe aprobado el:

Santo Domingo,

Z4DIC.

2014

ib

Señor Alcalde y Concejales Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Santo Domingo Presente.De mi consideración: La Contraloría General del Estado, en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, efectuó el examen especial a las operaciones administrativas y financieras en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Santo Domingo, por el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 13 de mayo de 2014. Nuestra acción de control se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables. Debido a la naturaleza de la acción de control efectuada, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con el carácter de obligatorio.

Econ. Pedro Ramón Briones Véliz DELEGADO PROVINCIAL DE CONTRALORÍA SDT

CAPÍTULO I

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo del examen El examen especial en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Santo Domingo se realizó en cumplimiento a la orden de trabajo 0011-DR9-DPSDT-AE-2014 de 13 de agosto de 2014, con cargo a imprevistos del Plan Operativo de Control del 2014, de la Delegación Provincial de Santo Domingo de los Tsáchilas y al memorando 794-DPyEIGISyE de 25 de junio de 2014.

Objetivos del examen •

Establecer el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y demás normas aplicadas.

• Verificar la propiedad, veracidad y legalidad de las operaciones administrativas y financieras ejecutadas por la entidad durante el período examinado.

Alcance del examen Se analizó las operaciones administrativas y financieras por el período comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 13 de mayo de 2014; y, las denuncias de los contratos y proyectos.

Base legal La Ilustre Municipalidad de Santo Domingo, fue creada con Decreto Legislativo 079 de 8 de junio de 1967 y publicada en el Registro Oficial 161 del 3 de julio de 1967.

El Concejo Cantonal en Sesión Ordinaria de 11 de mayo de 2001, resolvió que la Municipalidad, se denomine Gobierno Municipal de Santo Domingo. J f o l

2

En cumplimiento a la Constitución de la República del Ecuador, Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización y a la Ordenanza Municipal M013-VZC de 19 de agosto de 2011, se denominó Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Santo Domingo.

Estructura orgánica Según el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Santo Domingo, la estructura orgánica es la siguiente:

ORGANIGRAMA QADMSD

ALCAI OÍA

CO N CLJO

MUNICIPAL

MAMILA

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