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CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO

FUNDAMENTO LEGAL CONSTITUCION POLITICA DE LA REPUBLICA DEL ECUADOR Según dispone la Constitución, en su artículo 211, La Contraloría General del Estado, es el organismo técnico superior de control, con autonomía administrativa, presupuestaria y financiera, dirigido y representado por el Contralor General del Estado, quien desempeñará sus funciones durante cuatro años. Tendrá atribuciones para controlar ingresos, gastos, inversión, utilización de recursos, administración y custodia de bienes públicos. Realizará auditorías de gestión a las entidades y organismos del sector público y sus servidores, y se pronunciará sobre la legalidad, transparencia y eficiencia de los resultados institucionales. Su acción se extenderá a las entidades de derecho privado, exclusivamente respecto de los bienes, rentas u otras subvenciones de carácter público de que dispongan. La Contraloría dictará regulaciones de carácter general para el cumplimiento de sus funciones. Dará obligatoriame nte asesoría, cuando se lo solicite, en las materias de su competencia. Además, la Ley de Presupuestos del Sector Público, en su artículo 46 manifiesta que el control externo de los recursos de los presupuestos del Sector Público, es competencia de la Contraloría General del Estado, que lo realizará obligatoriamente de manera previa, durante y posterior al proceso de ejecución de los presupuestos. Es en este contexto que la Contraloría General del Estado, como Organo Superior de Control, cumple con las funciones a ella encomendadas ya sea efectuando auditorías financieras, operacionales, de gestión, de carácter técnico o bien exámenes especiales de los recursos financieros, materiales y humanos, en base a un plan anual de actividades. La emisión y actualización de políticas, normas y principios de control, aplicables al sector público y el asesoramiento requerido para la implantación de sistemas de auditoría, así como la elaboración de reglamentos o instructivos que sean de su competencia, son también funciones propias de la Contraloría General, asignadas por la Constitución y la Ley. ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

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LEY ORGANICA DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO

De conformidad a lo dispuesto en el artículo 1 de la Ley Orgánica de la Contraloría General, su objeto es establecer y mantener, bajo la dirección de la Contraloría General del Estado, el sistema de control, fiscalización y auditoría del Estado, y regular su funcionamiento, con la finalidad de examinar, verificar y evaluar el cumplimiento de la visión, misión y objetivos de las instituciones del Estado y la utilización de recursos, administración y custodia de bienes públicos. Las disposiciones de la Ley Orgánica del Contraloría, rigen para las instituciones del Estado, previstas en el artículo 118 de la Constitución Política de la República; su aplicación se extenderá a las entidades de derecho privado, exclusivamente respecto de los bienes, rentas u otras subvenciones de carácter público de que dispongan.

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AMBITO DE CONTROL La Constitución Política, en su artículo 211, al señalar que la Contraloría General del Estado, es un organismo técnico y autónomo que controla el manejo de los recursos públicos, está determinando su ámbito de acción, que abarca a todas las entidades y organismos que perciben recursos de parte del Estado. Aún más, el último acápite del precitado artículo, señala que su vigilancia se extenderá a las entidades de derecho privado que reciban bienes, rentas u otras subvenciones estatales, en lo relativo a la correcta utilización de los mismos. Su ámbito comprende por tanto: a)

El Gobierno Central, comprendido por:

-

Función Legislativa Función Jurisdiccional Función Ejecutiva.

b)

Organismos Varios

c)

Organismos de Control

d)

Organismos Seccionales

e)

Organismos Financieros

f)

Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social

g)

Personas jurídicas de derecho privado con participación estatal.

El artículo 3 de la Ley Orgánica de la Contraloría establece que: “ Para efecto de esta Ley se entenderá por recursos públicos, todos los bienes, fondos, títulos, acciones, participaciones, activos, rentas, utilidades, excedentes, subvenciones y todos los derechos que pertenecen al Estado y a sus instituciones, sea cual fuere la fuente de la que procedan, inclusive los provenientes de préstamos, donaciones y entregas que, a cualquier otro título, realicen a favor del Estado o de sus instituciones, personas naturales o jurídicas u organismos nacionales o internacionales. Los recursos públicos no pierden su calidad de tales al ser administrados por corporaciones, fundaciones, sociedades civiles, compañías mercantiles y otras entidades de derecho privado, cualquiera hubiere sido o fuere su origen, creación o constitución, hasta tanto los títulos, acciones, participaciones o derechos que representen ese patrimonio, sean transferidos a personas naturales o personas jurídicas de derecho privado, de conformidad con la Ley. El artículo 4 de la Ley Orgánica señala: el “Régimen de control de las personas jurídicas de derecho privado con participación estatal.- Para todos los efectos contemplados en esta Ley, están sometidas al control de la Contraloría General del Estado, las personas jurídicas de derecho privado con fines sociales o públicos, cuyo capital social, ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

6 patrimonio, fondo o participación tributaria este integrado en el 50% o más, con recursos públicos. Las demás personas jurídicas de derecho privado, que no tengan finalidad social o pública aun cuando su capital esté integrado en más del 50% con recursos públicos, y aquellas cuyo capital social, patrimonio, fondo o participación tributaria esté integrado con recursos públicos en un porcentaje menor al 50%, estarán sometidas a la vigilancia y control de las superintendencias de Compañías, de Bancos y Seguros, o del respectivo órgano de control. La Contraloría General del Estado en estos casos, efectuará el control de los recursos públicos administrados por ellas, a través del accionista, socio o partícipe del sector público, con sujeción a lo establecido en esta Ley, en cuanto a la gestión desarrollada por éste en los órganos de gobierno y administración de la empresa receptora de los recursos públicos y acerca de las gestiones empresariales, económicas y financieras, mediante el análisis de los estados financieros, informes de auditoría interna y externa y de los administradores y representantes legales, después de cada ejercicio económico. El ejercicio de estas facultades, la Contraloría General del Estado lo efectuará en coordinación con los respectivos órganos de control. Cuando el Estado o sus instituciones hayan delegado a empresas privadas la ejecución de obra pública, la explotación y aprovechamiento de recursos públicos mediante concesión, asociación, capitalización, traspaso de propiedad accionaria, de certificados de aportación o de otros títulos o derechos, o por cualquier otra forma contractual de acuerdo con la ley, la vigilancia y control de la Contraloría General del Estado no se extenderá a la persona o empresa delegataria, pero si, a la gestión referida a esa delegación por parte de la institución del Estado delegante, sin perjuicio de la eventual responsabilidad que la Contraloría General del Estado pueda determinar, conforme a lo establecido en esta Ley.” Es necesario manifestar, que en el caso de las entidades públicas sujetas a la vigilancia de otros organismos de control externo, la Contraloría General, ejerce su acción en coordinación con los mismos.

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ESTRUCTURA FUNCIONAL La Contraloría General del Estado, en su empeño por modernizar su estructura funcional, ha emprendido en un proceso de desconcentración administrativa para cumplir sus funciones con mayor agilidad; además se estudian nuevos proyectos que dinamicen su funcionalidad. El Reglamento Orgánico Funcional vigente, presenta la siguiente estructura: Nivel de Alta Dirección – Procesos Gobernantes -

Contralor Subcontralor

Nivel Asesor – Proceso Habilitante -

Asesoría / Coordinación Administrativa Auditoría Interna

Nivel Auxiliar o de Apoyo – Proceso Habilitante -

Secretaría General Dirección Financiera y Administrativa Dirección de Recursos Humanos Dirección de Comunicación Institucional y Relaciones Públicas Dirección de Planificación y Evaluación Institucional Dirección de Recaudación y Coactivas.

Nivel Lineal u Operativo – Proceso de Valor Agregado -

Dirección Jurídica Asesoría General Técnica Direcció n de Capacitación y Convenciones Dirección de Contratación Pública Dirección de Responsabilidades Dirección de Control de Obras Públicas Dirección de Auditoría de Ingresos Públicos Dirección de Auditoría 1 Dirección de Auditoría 2 Dirección de Auditoría 3 Dirección de Auditoría 4 Direcciones Regionales de Auditoría (9) Delegaciones Provinciales de Auditoría (11)

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ORGANIGRAMA

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MISION INSTITUCIONAL

Somos el Organismo Técnico Superior de Control, con autonomía administrativa, presupuestaria y financiera, para vigilar y verificar la legalidad, transparencia y eficiencia de los resultados institucionales, en el manejo de los recursos públicos, estableciendo las responsabilidades a que hubiere lugar. Promovemos el mejoramiento de la gestión de las entidades sujetas a nuestro ámbito, a través de la auditoría gubernamental, la asesoría y la lucha contra la corrupción y la impunidad, con el propósito de mejorar la calidad de vida de los ecuatorianos.

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VISION INSTITUCIONAL

Liderar el proceso de transformación gerencial del Estado sobre la base de la cultura de la ética pública, la calidad y enfoque hacia los resultados, para demostrar ser un organismo facilitador y asesor de las entidades sujetas a su control, sustentando en la independencia, profesionalismo, compromiso institucional, responsabilidad social y excelencia organizacional.

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DIRECCION DE PLANIFICACION Y EVALUACION INSTITUCIONAL En cumplimiento de las funciones asignadas a la Dirección de Planificación y Evaluación Institucional, artículo 39 del Reglamento Orgánico Funcional Sustitutivo de la Contraloría General del Estado y del Plan Operativo del año 2003 se efectuaron, entre otras, las siguientes actividades:

FORMULACION DEL PLAN OPERATIVO INTEGRAL INSTITUCIONAL PARA EL AÑO 2004 Se impulsó y coordinó la preparación de las políticas institucionales como guías generales de acción para la formulación de los planes operativos de acuerdo a la misión institucional y al enfoque del estilo de gestión de la alta dirección; para este fin, se promovió la participación de las Unidades de Control, Asesoría y Apoyo las que presentaron sus propuestas orientadas a mejorar sus actividades. Estas propuestas fueron analizadas y consolidadas por la DPEI y mediante Acuerdo No 025-CG de aprobación de las políticas institucionales que estuvieron en vigencia desde el 26 de noviembre de 2003. EVALUACIÓN DE LOS PLANES OPERATIVOS Se efectuó la evaluación de la ejecución de los planes operativos del año 2002 de las unidades de la Institución y sus resultados fueron presentados a la alta dirección institucional; además en las Unidades de Asesoría y Apoyo, se evaluó la ejecución en el primer semestre del plan del 2003 y sus resultados fueron presentados a nivel ejecutivo a través de los coordinadores de planificación de estas; este trabajo conjunto (participativo) tuvo la finalidad de coadyuvar a la consecución de los objetivos y metas previstas en cada unidad como medio para lograr los objetivos institucionales. La evaluación de los planes operativos de las unidades de asesoría y apoyo en el año 2002 permitió a la DPEI, identificar y ayudar a solucionar los problemas que se originaron como resultado de la aplicación de la metodología desarrollada y permitió efectuar su retroalimentación con el propósito de mejorar su conceptualización inicial. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL La Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, amplió la acción del Organismo Técnico Superior de Control, a las entidades privadas que manejan fondos públicos; en la Tercera Disposición Transitoria de esta Ley, se señala que para la aplicación de las normas previstas, la CGE deberá realizar la transformación y el fortalecimiento institucional. Esta disposición y otras de la Ley Orgánica de Responsabilidades, Estabilización y Transparencia Fiscal que establece la obligación de formular planes plurianuales que contengan objetivos, metas, lineamientos estratégicos y políticas para la gestión institucional, formaron parte de los considerandos del Acuerdo 022 de 6 de septiembre de 2002, en el que se dispuso el desarrollo e implantación del sistema integral de gestión institucional con los sistemas estratégico, de gestión de procesos, información, de talento humano, de calidad y gestión ambiental. ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

16 A principios del año 2003, en cumplimiento del indicado acuerdo, se inició el sistema estratégico y se fo rmuló el Plan Estratégico de la Contraloría, con el apoyo de un profesional de la Escuela Politécnica del Ejército, ESPE, que asesoró en el diseño del sistema estratégico. La planificación estratégica para la Contraloría comprendió las siguientes acciones: 1. 2. 3. 4.

Visualización estratégica Formulación plan estratégico Acción estratégica Solución estratégica

Los resultados obtenidos en la visualización, fueron: la micro y macro visión, el diagnóstico organizacional, el clima laboral y la cultura organizacional con la definición de misión, visión y formulación del mapa estratégico de la Contraloría. Se concluyó con la formulación del plan estratégico sustentado en el árbol de problemas y se desplegaron las directrices, quedando por desarrollar los planes de acción para cada uno de los objetivos estratégicos establecidos, etapa previa a la acción estratégica. El documento fue presentado a la alta dirección para revisión y aprobación. La planificación estratégica plantea nueve objetivos estratégicos que son los pronunciamientos del pensamiento y sentimiento de los servidores de la Institución ya que la Contraloría debe ser el referente ejemplar con la autoridad técnica necesaria para examinar, verificar y evaluar el cumplimiento de la misión, visión y objetivos de las instituciones del Estado y la utilización de los recursos, administración y custodia de bienes públicos. El plan estratégico incorpora principios de la cultura de la calidad y de la excelencia organizacional que demanda importantes cambios en la organización, su aplicación influirá en cada una de las etapas de la dirección estratégica y creará en la Institución una conciencia de permanente superación, aprendizaje, innovación y mejora continua. SEGUIMIENTO DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTROL DEL AÑO 2003 Como parte de las funciones asignadas a esta Dirección en el Reglamento Orgánico Funcional Sustitutivo de la Contraloría General del Estado, durante el año 2003, se efectuó el seguimiento de 1463 acciones de control efectuadas por las 35 unidades de auditoría y de control de obras existentes en la matriz y en las direcciones regionales y delegaciones provinciales. El estado de estas acciones al final del año 2003, es el siguiente:

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17 ESTADO DE LA ACCION DE CONTROL

No. DE ACCIONES DE CONTROL

EXAMENES EN EJECUCION

292

INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD-DPEI

118

EXAMENES CONCLUIDOS CON INFORMES EN TRAMITE DE APROBACIÓN EXAMENES APROBADOS

CONCLUIDOS

CON

66

INFORMES

985*

TOTAL ACCIONES DE CONTROL:

1461

*= Incluye informes en trámite de aprobación del año 2002 De las acciones de control señaladas anteriormente, durante el año 2003, ingresaron a la DPEI 898 informes de las diferentes unidades de control, para cumplir con el proceso de control de calidad, así:

TIPO DE INFORME Auditoría Financiera Auditoría de Gestión Evaluación de Control Interno Examen Especial Financiero Examen Especial de Ingeniería Indicios de Responsabilidad Penal TOTAL

No. 179 38 2 336 138 205 898

CONTROL Y SEGUIMIENTO DE PEDIDOS Y DENUNCIAS

En el año 2003, se recibió, registró, tramitó y efectuó el seguimiento de 685 pedidos y denuncias realizadas por entidades públicas entre las que se distingue: el Congreso Nacional, la Comisión de Control Cívico de la Corrupción, Ministerio Fiscal, Ministerios y gobiernos seccionales, como también por personas naturales, conforme se detalla en los cuadros que se indica a continuación:

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18 RESUMEN DE LOS TRAMITES ORIGINADOS EN PEDIDOS Y DENUNCIAS POR ORIGEN A DICIEMBRE DE 2003

ORIGEN DE LA SOLICITUD PEDIDOS DENUNCIAS TOTAL Por entidad solicitante Comisión de Control Cívico de la Corrupción Congreso Nacional Municipios y Empresas Metropolitanas Consejos Provinciales Ministerios Otras entidades y personas naturales Subtotal

Por entidad denunciante Comisión de Control Cívico de la Corrupción Congreso Nacional Municipios y Empresas Metropolitanas Consejos Provinciales Ministerios Otras entidades y personas naturales Subtotal

TOTAL

12 92 51 3 143 132 433

23 76 14 1 12 126 252

685

Las acciones de control realizadas para atender estos pedidos y denuncias fueron verificaciones preliminares, inclusión de los asuntos denunciados en los exámenes en ejecución o planificados; ejecución de exámenes imprevistos, inclusión en el plan operativo del año 2004. Del total de pedidos y denuncias recibidos 51 no merecieron ninguna acción de control ya que correspondía a hechos que no eran de competencia de la Contraloría y así se informó a los denunciantes.

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UNIDADES DE CONTROL

DIRECCION DE CONTROL DE OBRAS PUBLICAS DIRECCION DE ADITORIA DE INGRESOS PUBLICOS CUADRO RESUMEN DIRECIONES NACIONALES Y REGIONALES DE AUDITORIA

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DIRECCION DE CONTROL DE OBRAS PUBLICAS La Dirección de Control de Obras Públicas es la encargada de realizar exámenes especiales de ingeniería a los proyectos de inversión pública en cualquiera de las fases (prefactibilidad, factibilidad, diseño y presupuesto, construcción, fiscalización y mantenimiento) inspecciones técnicas, exámenes especiales de control ambiental y auditorías ambientales a los proyectos de desarrollo y a la gestión de las entidades y organismos del sector público sujetos a control. Durante el período de enero a diciembre del 2003, se han emitido 102 órdenes de trabajo para Exámenes Especiales, Verificaciones Preliminares, y Supervisiones, de las cuales, 55 han sido tramitadas y aprobadas, 4 están en la etapa final, 16 en la Dirección de Planificación y Evaluación Institucional, 11 en la fase de Planificación Específica, 3 en fase de la Planificación Preliminar, 3 en proceso de Supervisión, 2 verificación preliminar y 8 sin efecto. Producto de este trabajo se han obtenido los resultados detallados en el siguiente cuadro: MONTOS CONTROLADOS EN LA EJECUCION DE EXAMENES ESPECIALES DE INGENIERIA TOTAL MONTOS CONTROLADOS TOTAL GLOSAS SUGERIDAS EN SUCRES

EN DOLARES

15.451’427.140,60 1.448’616.212,23

EN SUCRES

88’478.558,93

EN DOLARES

4’409.896,12

Las Responsabilidades Civiles sugeridas (Glosas y órdenes de reintegro) las detallamos a continuación:

1. DIRECCION DE REHABILITACION, SANTO DOMINGO DE LOS COLORADOS, Construcción de la primera fase del Centro de Rehabilitación 2. PETROCOMERCIAL, Construcción varias obras y trabajos para terminación de la construcción de un tanque de almacenamiento de 20.000 barriles PoliductoShushufindi-Quito 3. FONDO DE SALVAMENTO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, Levantamiento Planimétrico Balneario La Moya y otros proyectos 4. DIRECCION PROVINCIAL DE SALUD DEL NAPO, Construcción del edificio de la Dirección Provincial de Napo 5. MUNICIPIO DE SUCUMBÍOS, Varias obras 6. MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS, Construcción carretera Baeza-El ChacoSta. Rosa 7. AUTORIDAD PORTUARIA DE ESMERALDAS, Construcción varias obras 8. MINISTERIO DE SALUD PUBLICA, Readecuación de unidades de salud y varias obras proyecto FASBASE, alcance reconstrucción de los hospitales de Bahía de Caráquez y Tena 9. CONSEJO PROVINCIAL DE SUCUMBIOS, Varias obras 10. MUNICIPIOS AMAZONICOS, Varias obras 11. Consejo Provincial del Carchi, varias obras

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22 OTRAS ACTIVIDADES -

-

-

La Dirección de Control de Obras Públicas , planificó, dirigió y supervisó la construcción del edificio de la Delegación de Sucumbíos, además realizó los planos para la construcción de la Delegación de Zamora. Se organizó el Seminario Internacional de Auditoría a Entidades Privadas que manejan recursos Públicos, Financiado por la Fundación INWNT y auspiciado por la Embajada de Alemania. Realización de Consultas a entidades públicas y privadas relacionadas con aspectos de ingeniería y aspectos ambientales.

REGIONES GEOGRAFICAS DEL ECUADOR

PLANIFICADOS

IMPREVISTOS ARRASTRE

TOTAL

COSTA

4

18

6

28

SIERRA

8

19

17

44

ORIENTE

2

9

8

19

GALAPAGOS

0

0

0

0

NACIONAL

1

8

2

11

15

54

33

102

TOTAL ESTADO DE LOS EXAMENES

PLANIFICADOS

IMPREVISTOS

ARRASTRE

TOTAL

APROBADOS

4

26

25

PLANIFICACION PRELIMINAR

0

2

1

3

EN LA DIRECCION DE PLANIFICACION INSTITUCIONAL

4

6

6

16

SIN EFECTO

1

6

1

8

SUSPENDIDO

0

0

0

0

PREPARACION DE DOCUMENTOS FINALES

1

0

0

1

PLANIFICACION ESPECIFICA

5

6

0

11

SUPERVISION

0

3

0

3

COORDINACION CON OTRAS DIRECCIONES

0

0

0

0

REVISION POR AUTORIDADES DICOP.

0

3

0

3

VERIFICACION PRELIMINAR

0

2

0

2

REVISION REGIONAL

TOTAL TIPO DE EVALUACION

55

0

0

0

0

15

54

33

102

PLANIFICADOS IMPREVISTOS ARRASTRE TOTAL

EEI = EXAMEN ESPECIAL DE INGENIERIA

12

16

28

56

FS = FISCALIZACION Y SUPERVISION

0

12

3

15

SR = SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES

0

0

0

0

ET = EVALUACION TECNICA

0

0

0

0

ECA = EXAMEN DE CONTROL AMBIENTAL

3

7

2

12

CPC = CONTROL DE PROCESOS CONTRATACION

0

1

0

1

IT = INSPECCIONES TECNICAS

0

1

0

1

VP = VERIFICACION PRELIMINAR

0

10

0

10

CPCC = CONTROL PREVIO Y CONCURRENTE

0

0

0

0

AA = APOYO AUDITORIA

0

3

0

3

AG = AUDITORIA DE GESTION

0

2

0

2

AT = ASESORIA TECNICA

TOTAL

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0

2

0

2

15

54

33

102

23

DIRECCION DE CONTROL DE OBRAS PUBLICAS TIPO DE EVALUACION EN PORCENTAJES PERIODO: ENERO A 19-DICIEMBRE-2003

SIN EFECTO; 8

VER. PRELIMINAR; 2

SUPERVISION; 3 REVISION DICOP; 3 APROBADOS; 55 PLAN. ESPECIFICA; 11

PREP. DCTOS. FINALES; 1

ENVIADO DPEI; 16

PLAN. PRELIMINAR; 3

DIRRECION DE CONTROL DE OBRAS PUBLICAS REGIONES GEOGRAFICAS PERIODO: ENERO A 19 DE DICIEMBRE-2003 20

19 18 17

18 16 14 12

PLANIFICADOS IMPREVISTOS

9

10 8

8

8

ARRASTRE

8 6

6 4

4 2

2 1

2 0 COSTA

SIERRA

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ORIENTE

NACIONAL

24 DIRECCION DE CONTROL DE OBRAS PUBLICAS TIPO DE EVALUACION PERIODO ENERO A 19 DE DICIEMBRE 2003

28

30

25

20 16

PLANIFICADOS 15

12

12 10

10

ARRASTRE

7

5 0

3

2

1

1 0

0

0

0

3

3

2

2

0 0

0

0

0

0

0

0

0 CTRL PROC. C.

AUD. GESTION

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FISC.Y SUP

IMPREVISTOS

VER. PREL.

E. ESP. ING.

25

DIRECCION DE AUDITORIA DE INGRESOS PUBLICOS INFORMES MÁS RELEVANTE APROBADOS EN EL 2003

1.

GERENCIA DISTRITAL DE ADUANA DE TULCAN

Examen Especial a los Procesos de Determinación, Recaudación, Depósito y Registro de Mercaderías Declaradas a Consumo, por el período comprendido entre el 1 de abril de 1999 y el 30 de junio de 2002, se tramitó 13 informes con indicios de responsabilidad penal, por desaduanización de mercaderías con la disminución del valor FOB declarado, informes aprobados en febrero de 2003.

2.

GERENCIA DISTRITAL DE ADUANA DE QUITO

Examen Especial a los Procesos de Emisión de Notas de Crédito de la Gerencia Distrital de Aduana de Quito y su registro por el período comprendido entre el 1 de julio de 2002 y el 28 de febrero de 2003, producto de este examen se tramitó dos informes parciales con presunciones de responsabilidad penal y que responde a los informes: Informe DICIP-008-03; se examinó las 40 notas de crédito que aparecen en el sistema informático “Liquidaciones Manuales”, que fueron emitidas, endosadas y aplicadas, que corresponden a los números 003651 al 003664, 003700, 003751, 003753, 003756, 003758 al 003760, 003764, 003770 al 003773, 003778 al 003780, 003782 al 003787, 003791, 003792, 003796, 003797 y 003800, por USD 1 093 342,00; debido a que los documentos originales no reposan en la Gerencia Distrital de Aduanas - Quito, ya que fueron presuntamente sustraídas del Departamento Financiero, aprobado el 7 de julio de 2003. Informe DAIN-120-03, se analizó 26 notas de crédito, emitidas a través de formularios signados con los números del 001950 al 001975 por USD 551 786,00, de las cuales se aplicaron 19 por USD 424 642, aprobado el 1 de diciembre de 2003.

3.

GERENCIA DISTRITAL DE ADUANA DE QUITO

Examen Especial a los Procesos de Determinación, Recaudación, Depósito y Registro de los Ingresos por Importación de Mercaderías Declaradas a Consumo de la Gerencia Distrital de Aduana de Quito, por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2001 al 31 de octubre de 2002, se tramitaron 29 informes con presunción de responsabilidad penal, por presunta falsificación de la declaración aduanera y su documentación de acompañamiento y evasión tributaria, además se tramito el informe general DICIP-040-03, aprobado el 14 de noviembre de 2003. ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

26 4.

GERENCIA DISTRITAL DE ADUANA DE QUITO

Examen Especial al Patrimonio del señor Carlos Flores Andrade, ex Gerente de Aduana de Quito, desde el inicio de su gestión hasta el término de la misma que es el 7 de septiembre de 2000 al 6 de enero de 2003, informe DICIP-038-03, aprobado el 17 de julio de 2003. PRINCIPALES HALLAZGOS: En las declaraciones patrimoniales juramentadas rendidas por el señor Carlos Florencio Flores Andrade, no se observó los artículos 122 de la Constitución Política de la República del Ecuador, 11 de la Ley de Servicio Civil y Carrera Administrativa, 31 numeral 9 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y el Acuerdo 022CG, expedido por el Contralor General del Estado, publicado en el Registro Oficial 119 de 13 de julio de 2000, además de que no ha presentado la Declaración Patrimonial al término de sus funciones, conforme lo dispone expresamente la norma constitucional citada. El señor Carlos Florencio Flores Andrade recibió de la Corporación Aduanera Ecuatoriana, en concepto de remuneraciones y demás beneficios sociales, durante su gestión como Gerente de Aduana del Distrito Quito, la suma de USD 107 320,57, sin embargo, del análisis de sus 3 declaraciones patrimoniales juramentadas, se determina un incremento en el patrimonio de USD 213 100,00, desconociéndose la fuentes de financiamiento para tal incremento. Asimismo, de la información proporcionada por el doctor Fernando Lara Portilla, Agente Fiscal de la Unidad de Delitos Tributarios y Aduaneros, se determinó un incremento adicional al patrimonio del señor Carlos Flores Andrade de USD 55 990,00, cuyo detalle es el siguiente: VALOR BIENES SEGÚN VALOR SEGÚN SEGÚN INCREMENTO DECLARACION DECLARACION DOCUMENTOS PATRIMONIO Diferencia en vehículo Audi Vehiculo Volkswagen Polo Membresía en el Club Golden Shores vista Miramar TOTAL:

43 000,00 -

43 000,00

65 000,00 17 600,00

22 000,00 17 600,00

16 390,00 98 990,00

16 390,00 55 990,00

De lo expuesto se desprende que el patrimonio del señor Carlos Flores Andrade se incrementó en USD 269 090,00. 5.

DIRECCION NACIONAL DE TRANSITO

Examen Especial a los Ingresos Recaudados por concepto de Matriculación Vehicular a través del Sistema BANRED, por la aplicación del convenio interinstitucional celebrado entre el SRI, la Dirección Nacional de Tránsito y la Comisión de Tránsito del ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

27 Guayas, por el período comprendido entre el 14 de febrero de 2000 al 28 de febrero de 2003, PRINCIPALES HALLAZGOS: 1. NÚMERO DE VEHÍCULOS QUE CONSTAN EN BANRED COMO RECAUDADO EL VALOR DE MATRÍCULA ES DIFERENTE DE LOS REALMENTE MATRICULADOS Los reportes mensuales de matriculación vehicular remitidos por las Jefaturas, Subjefaturas y puestos de matriculación, reflejan el número de vehículos que fueron realmente matriculados y que quedaron registrados en el sistema de la Dirección Nacional de Tránsito y Transporte Terrestres, más no del total de automotores que pagaron los valores correspondientes. Esta información no es útil para el registro y control contable ni presupuestario. En el año 2002, según BANRED el número de vehículos que cancelaron los valores por matriculación vehicular y que corresponden a la Dirección Nacional de Tránsito y Transporte Terrestres fueron 546 696; mientras, que según el Centro de Cómputo de la Dirección Nacional de Tránsito y Transporte Terrestres, en el mismo año se matricularon 512 615, que representan el 94% de los que BANRED reporta como pagados. Esta situación se produce debido a que una vez que el usuario cancela los valores por matriculación vehicular, debe acercarse a las Jefaturas, Subjefaturas y puestos de matriculación, para obtener el comprobante de matriculación, sin embargo no todos los usuarios cumplen con este procedimiento; además, el archivo de transacciones de recaudaciones de BANRED es diferente del que mantiene la Direcció n Nacional de Tránsito y Transporte Terrestres, ya que ésta última solo registra datos físicos. 2. RECAUDACIONES POR MATRICULACIÓN VEHICULAR FUERA DE BANRED Anualmente, la Dirección Nacional de Tránsito y Transporte Terrestres estima los valores a recaudarse por concepto de matriculación vehicular, los que son enviados al Consejo Nacional de Tránsito para su aprobación. Al efectuar la revisión de los estados de cuenta mensuales del año 2002 de la cuenta de ingresos de la DNT, se determinó la existencia de valores que fueron acreditados por concepto de “Inscripciones, Registros y Matriculas” y que correspondían a recaudaciones efectuadas fuera de BANRED por los bancos Fomento, Austro y Pichincha, según el detalle que consta a continuación, aclarando que el Banco Nacional de Fomento no está integrado a BANRED: En el caso de la Jefatura Provincial de Tránsito de Pichincha, por información verbal proporcionada por el Jefe Financiero, se conoció que los valores recaudados por cambio de color y cambio de motor se depositan en la cuenta 4010639 del Banco del Austro, con el código 13.01.11 que corresponde a “Inscripciones, Registros y Matrículas” y posteriormente se transfieren a la cuenta 01120473 de la Institución, en el Banco Central del Ecuador. ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

28 Esta situación se produce debido a que en la Dirección Nacional de Tránsito y Transporte Terrestres no se mantienen cuentas auxiliares que permitan identificar con claridad los valores que están siendo depositados en este código y además, porque no existe un manual específico de contabilidad, ni se han elaborado instructivos con los procedimientos que deben realizarse en cada Jefatura o Subjefatura, incluyendo el detalle de rubros, códigos y cuentas en los cuales, deben efectuarse los depósitos de cada una de las especies por parte de los recaudadores. 6. JEFATURA PROVINCIAL DE REGISTRO CIVIL, IDENTIFICACIÓN Y CEDULACIÓN DE PICHINCHA Examen Especial a la Determinación, Recaudación, Depósito y Registro de los Ingresos por los servicios que Presta la Jefatura Provincial de Registro Civil, Identificación y Cedulación de Pichincha, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2002, informe DICIP-042-03, aprobado el 9 de octubre de 2003, monto examinado UDS 4 415 810.00. BRIGADA MÓVIL DE CED ULACIÓN DE LA UNIDAD CENTRO La Brigada de la Unidad Centro, se conformó el 10 de junio de 2002 con un Jefe de Brigada, una Recaudadora y una Operadora de Cómputo. De la documentación presentada por el Recaudador Fiscal de la Jefatura Provincial del Re gistro Civil de Pichincha, con oficio 15- R.J.P.RC- 2003 de 10 de abril de 2003, y de las actas de entrega recepción presentadas por dos funcionarios de la Unidad Centro, se desprende que los funcionarios que se describen a continuación recibieron las siguientes cédulas de renovación Recaudadora: Jefe de Brigada: TOTAL:

9.473 a USD 6,00 4.000 a USD 6,00

USD 56 838,00 USD 24 000,00 USD 80 838,00

Mediante certificaciones de 9, 11 y 16 de junio del 2003, el Jefe de Brigada remite un detalle de: balances diarios de caja, especies valoradas de renovación de cédulas anuladas y depósitos efectuados al Banco Nacional de Fomento, correspondientes a las recaudaciones efectuadas por la Recaudadora, e indica que los documentos han sido entregados por la madre de la Recaudadora. De acuerdo a la documentación proporcionado por el Jefe de Brigada, se determinaron los siguientes resultados: RESPONSABLE

ESPECIES VENTAS RECIBIDAS

ANULADAS

DEPOSITOS

DIFERENCIAS EN MENOS

Jefe de Brigada Recaudadora SUMAN

24 000,00 56 838,00 80 838,00

300,00 1 056,00 1 356,00

18 254,00 38 764,00 57 018,00

5 446,00 17 018,00 22 464,00

23 700,00 55 782,00 79 482,00

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29 Con oficio 186- HP- RC-2003- C de 18 de junio del 2003 se comunicó al Jefe de Brigada los resultados de su gestión y efectuó un depósito por USD 3 282,00, quedando pendiente de justificación USD 2 164,00. Las actividades de las Brigadas Móviles se realizaron sin un reglamento o instructivo que les exija la presentación de informes sobre el manejo de las especies valoradas y el control de las recaudaciones, según manifestó el Coordinador de Brigadas, en comunicación de 19 de junio del 2003. La falta de comunicación por parte del Director General a las diferentes unidades, de la conformación de las brigadas móviles de cedulación no permitió un adecuado control sobre las recaudaciones efectuadas y sus depósitos, lo que originó que no se hayan justificado depósitos por USD 19 182,00 7.

GERENCIA ADUANA DE QUITO

Examen Especial a los Procesos de Determinación, Recaudación, Depósito y Registro de los Ingresos por importación de Mercaderías Ingresadas a través de las empresas COURIER de la Gerencia Distrital de Aduana de Quito, por el período comprendido entre el 1 de enero de 1999 y el 30 de junio de 2002, se tramitaron 110 informes con indicios de responsabilidad penal, aprobados, en los que se demuestran el retiró de mercadería de las bodegas de la empresa Courier del Ecuador, FEDEX, ubicada en el IV Distrito de Aduana en Quito, con el timbrado del banco presunt amente fals ificado, sin cumplir las formalidades aduaneras, ni el pago de tributos al comercio exterior, además se tramitó el informe general DAIN-162-03, pendiente de aprobación.

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30

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31

DIRECCION DE AUDITORIA 1 La Gestión en el año 2003, se puede resumir por la recuperación de la buena imagen y prestigio institucional dentro y fuera del país, destacándose la lucha incansable y efectiva en contra de la corrupción e impunidad; pero también se ha caracterizado por el mejoramiento técnico y profesional de los auditores y más funcionarios de la entidad; y lo más importante, a través de las numerosas acciones de control se ha conseguido que las entidades y organismos públicos y privados que manejan recursos públicos hayan logrado mejorar su organización, controles, resultados de gestión y su impacto favorable ante su sector o comunidad. Una muestra de la eficiencia y eficacia de la labor institucional, son las actividades desarrolladas por la Dirección de Auditoría 1, la misma que ha sido posible por el apoyo frontal, incondicional y de absoluta confianza demostrada por las dos autoridades antes nombradas, pero también por el liderazgo de sus directivos y la actuación de los verdaderos gestores del éxito, que son el grupo de profesionales competentes y honestos que en número de más de 90 personas laboran de planta y más de 10 funcionarios rotativos provenientes de otras unidades. La Dirección de Auditoría 1 se ha destacado frente a su accionar institucional, no solo porque sus resultados de auditoría han sido más numerosos y significativos, sino también porque su avance tecnológico en auditoría ha desarrollado metodologías actualizadas de auditorías de gestión y financiera y para la realización de exámenes especiales de tipo financiero; pero así mismo, han sobresalido en actividades de capacitación, deportes y sociales; y su aporte en los operativos de control de vehículos y de verificación de la contribución del cinco por mil ha sido muy significativo. Un buen parámetro de medición lo constituye las actividades desarrolladas por la Dirección de Auditoría 1, las mismas que se resumen a continuación AMBITO DE CONTROL A la Dirección de Auditoría 1, le corresponde el control de más de 150 entidades públicas y privadas, pertenecientes a los sectores: Administrativo, Legislativo, Jurisdiccional, Organismos Seccionales, empresas de telefonía, eléctricas y otras, como se puede observar a continuación: SECTOR Y ORGANISMO ADMINSTRATIVO LEGISLATIVO JURISDICCIONAL TRABAJO DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA ORGANISMOS DE CONTROL ORGANISMOS SECCIONALES OTROS ORGANISMOS EMPRESAS PRIVADAS TOTAL

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ENTIDAD CANTIDAD

PORCENTAJE

20 2 12 3 3 4 21 4 82 151

13,25% 1,32% 7,95% 1,99% 1,99% 2,65% 13,91% 2,65% 54,30% 100,00%

32 20

ADMINSTRATIVO

2

LEGISLATIVO

12

JURISDICCIONAL TRABAJO

3 3

82

4 21

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA ORGANISMOS DE CONTROL ORGANISMOS SECCIONALES OTROS ORGANISMOS EMPRESAS PRIVADAS

4

Entre las entidades bajo el ámbito de esta unidad de control se encuentran las siguientes − − − − − − − − − − − −

Presidencia y Vicepresidencia de la República Congreso Nacional Procuraduría General del Estado Ministerio Público Defensoría del Pueblo Corte Suprema de Justicia Tribunales de Justicia, Constitucional y Supremo Electoral Superintendencias de: Bancos, Compañías y Telecomunicaciones Comisión de Control Cívico de la Corrupción Agencia de Garantía de Depósitos Ministerios de: Gobierno, Trabajo y Vivienda Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y Consejo Provincial de Pichincha y adscritas, − Empresas privadas APOYO TECNICO EFECTIVO A LAS AUTORIDADES Y DIRECTIVOS. La Dirección de Auditoría 1, durante la administración de los doctores Alfredo Corral y Genaro Peña, a estas autoridades les dio la asistencia, asesoría y el respaldo técnico cuando así lo requirieron. Además, el titular de la unidad, como actividad ajena a su función específica, lideró el grupo de revisión de informes que durante los cuatro años de labor revisaron mas de tres mil informes después del control de calidad efectuado por la Dirección de Planificación y Evaluación Institucional, DPEI, previo a la aprobación de los informes por parte del Subcontralor y Contralor General, labor que concluyó en febrero del 2003. El Director de Auditoría 1, a más de ceder los derechos de autoría en forma gratuita del Manual de Auditoría de Gestión de la Contraloría y de ser coautor de la Guía de Auditoría para Universidades y Escuelas Politécnicas, elaboró el proyecto del reglamento para el control de las entidades privadas que manejan recursos públicos. Es justo reconocer que todo ello fue posible por el respaldo técnico brindado por el Asesor General de la Institución, doctor Guillermo Mora. Además tiene la autoría de las ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

33 Guías de Auditorias de Gestión y Financieras a Empresas Privadas, documentos en experimentación en las acciones de control en ejecución previo a la emisión de carácter oficial.

RESULTADOS DE GESTION DE LA DIRECCION DE AUDITORÍA 1

ORDENES DE TRABAJO

Durante el 2003, se emitieron un total de 78 órdenes de trabajo, como se demuestra a continuación: ORDENES DE TRABAJO EMITIDAS 2003

CANTIDAD

PORCENTAJE

20 17 17 24 78

25,97% 22,08% 22,08% 29,87% 100,00%

AUDITORIA DE GESTION AUDITORIA FINANCIERA EXAMEN ESPECIAL VERIFICACION PRELIMINAR TOTAL

20

23

AUDITORIADEGESTION AUDITORIAFINANCIERA EXAMENESPECIAL VERIFICACIONPRELIMINAR

17

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18

34 INFORMES ENVIADOS A LA APROBACION A continuación se presenta un cuadro en el que se demuestra el número de informes enviados a la DPEI para aprobación durante el 2003: INFORMES ENVIADOS A LA APROBACION 2003

CANTIDAD

PORCENTAJE

14 28 17 1 60

23,33% 46,67% 28,33% 1,67% 100,00%

AUDITORIA DE GESTION AUDITORIA FINANCIERA EXAMEN ESPECIAL VERIFICACION PRELIMINAR TOTAL

1

14

17

AUDITORIA DE GESTION AUDITORIA FINANCIERA EXAMEN ESPECIAL VERIFICACION PRELIMINAR

28

INFORMES APROBADOS De la Dirección de Auditoría 1, en el transcurso del 2003, se aprobaron un total de 75 informes. INFORMES APROBADOS 2003 AUDITORIA DE GESTION AUDITORIA FINANCIERA EXAMEN ESPECIAL TOTAL

CANTIDAD

PORCENTAJE

10 29 36 75

13,33% 38,67% 48,00% 100,00%

10 AUDITORIA DE GESTION

36

AUDITORIA FINANCIERA EXAMEN ESPECIAL 29

MONTOS EXAMINADOS

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35 De las 78 órdenes de trabajo emitidas en el 2003, los montos examinados que ascienden aproximadamente a US$3.744.760.758,49 que se desglosa así: ORDENES DE TRABAJO EMITIDAS EN EL 2003

CANTIDAD

PORCENTAJE

30 48 78

38,46% 61,54% 100,00%

PLANIFICADOS IMPREVISTOS TOTAL

60 48

50 40

30

30 20 10 0 PLANIFICADOS

IMPREVISTOS

TIPOS DE RESPONSABILIDADES De los informes aprobados durante el año 2003, se establecieron responsabilidades por los montos siguientes: TIPOS DE RESPONSABILIADES CIVIL PENAL

EN SUCRES S/. 6.369.092.648,52 4.496.325.892,00

OTRAS MONEDAS 10.893.486 0

EN DOLARES $ 22,901,659.42 9,325,111.79

PIONEROS EN EL PAIS EN AUDITORIA DE GESTION La Contraloría a través de la Dirección de Auditoría 1, a partir de septiembre del 2000, dio inicio a una nueva actividad de control, denominada Auditoría de Gestión, con cuatro auditorías piloto y en los años venideros continuó con este trabajo como aquí se indica: Año 2000 Auditorías Piloto: 1. 2. 3. 4.

Dirección General de Salud de la Policía Nacional Consejo y Dirección Nacional de Rehabilitación Social Municipio de Rumiñahui Dirección General de Educación de la Policía Nacional.

Año 2001 1. SECAP, Servicio Ecuatoriano de Capacitación 2. Procuraduría General del Estado ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

36 3. 4. 5. 6.

Municipio del Cantón Mejía Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, Sistema Trolebús CONADIS, Consejo Nacional de Discapacidades FONSAL, Fondo de Salvamento del Patrimonio Cultural de Quito

Año 2002 1. COSENA, Consejo de Seguridad Nacional 2. EMSAT, Empresa Metropolitana de Servicio y Administración de Transporte 3. Dirección General de Registro Civil, Identificación y Cedulación 4. Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, Zona Norte 5. Empresa Metropolitana de Rastro 6. CONSEP, Consejo Nacional de Sustancias y Psicotrópicas y Estupefacientes 7. CEEA, Comisión Ecuatoriana de Energía Atómica 8. Patronato Municipal de Amparo Social San José 9. Defensoría del Pueblo 10. COVIPROV, Compañía de Vivienda Provincial de Pichincha Año 2003 1. FUNDACYT, Fundación para la Ciencia y la Tecnología 2. Corte de Justicia Militar 3. SUPTEL, Superintendencia de Telecomunicaciones 4. Tribunal Constitucional 5. Comisión de Control Cívico de la Corrupción 6. Corte Suprema de Justicia, Tribunales y Juzgados 7. Superintendencia de Compañías 8. INCCA, Instituto Nacional de Capacitación Campesina 9. Municipio del Cantón Mejía (Machachi) 10. Ministerio Público 11. Municipio del Cantón Pedro Moncayo 12. Municipio de San Miguel de los Bancos 13. Municipio de Cayambe 14. EMASEO, Empresa Metropolitana de Aseo 15. ANDINATEL SA 16. EMELMANABI 17. PACIFICTEL SA 18. E.E.Q SA 19. E.E. Regional Sur C.A. 20. E.E. Ambato Sobre esta nueva actividad de control, se puede concluir como positiva la experiencia institucional acumulada para futuras auditorías de gestión en el Ecuador, pues de manera general, el ser humano llega al conocimiento únicamente luego de cumplir la fase experimental, quién no ha experimentado respecto de algún efecto o circunstancia, simplemente no lo conoce; desde el punto de vista dialéctico la causa o antecedente viene a ser el conjunto de experiencias y el efecto o consecuencia el conocimiento; en otras palabras la experiencia genera ciencia. De otro lado, no se produce el mejoramiento en el desempeño y en el desarrollo institucional sino se saca un aprendizaje de las experiencias vividas. ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

37 BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS EN SANEAMIENTO Digno de destacar es la acción de control realizada por la Contraloría a través de la Direcció n de Auditoría 1, al complejo y especializado campo de entidades del sistema financiero, que no es de su ámbito de control y por ende no posee de la experiencia requerida, máximo que las exigencias fueron para que se realice una intervención inmediata y que exigió un trabajo a presión de equipos de auditores que tuvieron que realizar su labor en las ciudades de Quito y Guayaquil. No obstante de que a la Superintendencia de Bancos y Seguros le compete el control de los bancos y entidades financieras en saneamiento, la Contraloría atendiendo una petición del Presidente Constitucional de la República realizó verificaciones preliminares a la Gestión de los Administradores Temporales de 16 bancos e instituciones financieras en Saneamiento de la Costa y la Sierra. Sus resultados fueron entregados a la Agencia de Garantía de Depósitos y Superintendencia de Bancos para el trámite correspondiente, los mismos que no fueron objetados, por el contrario, plenamente aceptados y reconocidos por parte de los dos organismos citados y por los propios bancos y entidades financieras en saneamiento EMPRESAS PRIVADAS Mediante Acuerdo 021-CG de 15 de septiembre del 2003, publicado en Registro Oficial 183 de 3 de octubre del 2003, el Contralor General del Estado expide el Reglamento Orgánico Funcional Sustitutivo de la Contraloría General del Estado el cual, crea el Departamento Especializado para el Control de las personas jurídicas de Derecho Privado en la Dirección de Auditoría 1, a fin de iniciar las acciones de control, previstas en los artículos 211 de la Constitución Políticas del Ecuador, 3 y 4 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y capítulos III y IV de su Reglamento. Esta nueva responsabilidad asignada a la Dirección de Auditoría 1 amplía su ámbito de control a 82 empresas de derecho privado que disponen de fondos públicos, cuyo capital social acumulado, asciende aproximadamente a USD$831,051,731.00, dentro de las cuales se encuentran entre otras: las Empresas Eléctricas, Empresas telefónicas, empresas de cemento, de turismo, agrícolas, de vivienda, aguas, etc. Inmediatamente de publicado el Acuerdo, Esta Dirección emitió las respectivas órdenes de trabajo, para que auditores calificados, ejecuten las auditorías de Gestión para cumplir con el reto asumido por la Institución, en: § § § § § § § § §

Empresa Eléctrica Quito Empresa Eléctrica Centro Sur Hidro Agoyan Empresa Eléctrica Ambato Empresa Eléctrica Santo Domingo de los Colorados Empresa Eléctrica Portoviejo Andinatel Pacifictel Telecsa.

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38 Los resultados preliminares obtenidos por los auditores, nos permiten avizorar un panorama muy optimista en cuanto al apoyo técnico y asesoramiento que se brindará, para optimizar el cumplimiento de la misión, metas y objetivos institucionales, así como el nivel de aceptabilidad por parte de las empresas auditadas es muy prometedor. Las expectativas de dichas empresas en cuanto al valor agregado que se genere a través de los informes es muy importante, hecho que nos permite demostrar que en la Contraloría General del Estado y particularmente en las Dirección de Auditoría 1, si existe personal capacitado y dispuesto a asumir los retos institucionales. Por la importancia que revisten estas acciones de control iniciadas por la Dirección a los equipos multidisciplinarios, se integraron ingenieros eléctricos altamente calificados del Consejo Nacional de Electrificación y de Telecomunicaciones de la Superintendencia de Telecomunicaciones, de la Escuela Politécnica Nacional , Escuela Politécnica del Litoral, así como se esta contratando a dos ingenieros eléctricos sugeridos por el Colegio de Ingenieros Eléctricos de Pichincha, para que se integren a los equipos que se hallan realizando las auditorías de gestión en las empresas eléctricas, a nivel nacional. A fines del año 2003, se elaboró el Plan de Control de la Dirección de Auditoría 1 para el siguiente año, en el cual se incluyo a 21 empresas privadas que manejan recursos públicos. RESULTADOS EFECTIVOS EN LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCION Y LA IMPUNIDAD La Gestión de la Dirección de Auditoría 1 durante el período enero de 1999 a diciembre del 2003, fundamentalmente debe se apreciada por el gran beneficio de inventario que se favorecieron las entidades auditadas, pues con los comentarios objetivos fue posible por una parte corregir las deficiencias y por otra maximizar el logro de los resultados con un mejoramiento continuo en el funcionamiento y operatividad de la entidades públicas. Pero también se puede apreciar por los resultados efectivos en la lucha contra la corrupción y la impunidad, como se puede observar en las intervenciones en el año 2003, a manera de ejemplo de dicha efectividad y eficacia, a continuación se describe:.

AGENCIA DE GARANTIA DE DEPOSITOS, AGD Primer examen especial, período diciembre 1998 / octubre 2000 -

Informe General No. DA.1-060-02, aprobado el 18 de febrero del 2003 Responsabilidades: Civiles perjuicio de US$ 3.557.304,85; en contra de ex Gerente Financiero y Asistente Administrativa Financiera por US$ 3’509.304,85 y ex Gerente General (período 98-12-02/99-06-21) por US$ 48.000,00; por aportaciones del 6.5 por mil e intereses de mora no cobrados y recursos embargados de cuenta corriente de la AGD; respectivamente.

Segundo examen especial, período noviembre 2000/ julio 2001 -

Informe Especial No. DA.1-088-02, aprobado el 20 de mayo del 2003

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39 Responsabilidades: Penal, perjuicio de US$ 9.225.967,00, por la garantía de depósitos conferida a World Strategy Limited. Además Civiles, perjuicio por US$ 11.318.180,00, en contra del ex - Gerente General de la AGD (Período 99-12-29/0003-17) y Ex Gerente General de Filanbanco, ex Presidente del Directorio de la AGD y Representantes del Ministerio de Finanzas y Banco Central del Ecuador.; por pérdidas para la AGD generadas en operaciones con Filanbanco S.A. y Banco del Pacífico S.A.

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Auditoría Financiera, año 1998 y examen especial operaciones financieras al 31 de mayo de 1999. -

Informe General No. DA.1-058-02, aprobado el 11 de febrero del 2003 Responsabilidades Civiles: por el monto de S/ 4.175’593.509,00, por los pagos de beneficios sociales en exceso, pago de viáticos en exceso, entrega de bonos, obsequios y otros contrarios a disposiciones legales.

EMPRESA ENAC Examen Especial, período enero de 1993/ diciembre 1997 -

Informe General No. DA1-083-01, aprobado el 11 de abril del 2003 Responsabilidades: Penal, perjuicio económico por S/ 4.379’105.700,00, reclamo de Premium Rice Trading Inc. a ENAC, en contra de ex Gerentes Generales, Directores Jurídicos y Tesorero, por haber favorecido a la Compañía reclamante, mediante la entrega de quintales de arroz

H. JUNTA DE DEFENSA NACIONAL -

Informe General No. DA1-035-02, aprobado el 7 de febrero del 2003 Responsabilidad: Civil por US$ 17.900.000,00, en contra de la Compañía Panamerican Organization Properties, POP, del representante en el Ecuador y del Director Ejecutivo de la HJDN; por la no entrega de 2 helicópteros objeto del contrato, ni devolución de valores recibidos.

Examen Especial Contrato 95-c-077, con IMPORTECA DEL ECUADOR, adquisición repuestos de control de tiro -

Informe General No. DA1-009-03, aprobado el 14 de febrero del 2003 Responsabilidad: Civil, perjuicio económico por US$ 147.461,89, en contra del representante de la Compañía IMPORECUA y del Director Ejecutivo de la HJDN, por la no entrega de repuestos objeto del contrato

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40 COMISION DE CONTROL CIVICO DE LA CORRUPCION Examen especial operaciones financieras, período: marzo-99 / diciembre 2000 -

Informe General No. DA1-011-03, aprobado el 10 de junio del 2003 Responsabilidades: Civiles por US$ 105.723.67 y observación a viáticos, dietas y más beneficios pagados.

S/

269’223.635,00, por

DIRECCIÓN NACIONAL DE TRÁNSITO

Auditoría Financiera, años 2002 y 2001 -

Informe Especial No. DA1-071 -03, aprobado el 4 de febrero del 2003 Responsabilidad: Penal US$ 12.180,28

-

Informe Especial No. DA1-083 -03, aprobado el 9 de abril del 2003 Responsabilidad: Penal S/ 488’840.000,00

-

Informe Especial No. DA1-092 -03, aprobado el 9 de abril del 2003 Responsabilidad: Penal US$75.612,86

POLICÍA JUDICIAL

Auditoría Financiera, años 2000 y 2001 -

Informe Especial No. DA1-073-02, aprobado el 4 de febrero del 2003 Responsabilidad: Penal US$ 12.180,28

-

Informe Especial No. DA1-010-03, aprobado el 7 de marzo del 2003 Responsabilidad: Penal US$ 3.580,07

-

Informe General No. DA1-015-03, aprobado el 17 de abril del 2003

-

Responsabilidad: Civil US$ 133.138,96 Informe Especial No. DA1-014-03, aprobado el 20 de mayo del 2003 Responsabilidad: Penal US$ 35.577,44

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41 MUNICIPIO DE MEJIA, MACHACHI

Auditoría de Gestión, período al 31 de agosto del 2001 -

Informe General No. DA1-014-02, aprobado el 10 de marzo del 2003 Responsabilidad: Civil US$ 5.639,73.

I. MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

Examen Especial, período agosto 1998/ febrero 2000 -

Informe General No. DA1-091-03, aprobado el 10 de febrero del 2003 Responsabilidad: Civil US$ 8.516,00.

Auditoría Financiera, período enero 2000/diciembre del 2001 -

Informe General No. DA1-011-02, aprobado el 21 de marzo del 2003 Responsabilidad: Civil US$ 42.853,44

Auditoría de Gestión, período al 30 de junio del 2002 -

Informe General No. DA1-017-03, aprobado el 29 de abril del 2003 Responsabilidad: Civil US$ 61.106,36

UNIDAD OPERATIVA DEL SISTEMA TROLEBUS

Auditoría de Gestión, período al 31 de agosto del 2002 -

Informe General No. DA1-013-03, aprobado el 9 de mayo del 2003 Responsabilidad: Civil US$ 17.778,74.

MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA Auditoría Financiera, período abril 2001/ junio 2002 -

Informe General No. DA1-079-02, aprobado el 21 de marzo del 2003 Responsabilidad: Civil US$ 45.460,00

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42 MINISTERIO DE GOBIERNO Y POLICIA Auditoría Financiera, período enero 1999/ mayo 2001 -

Informe General No. DA1-010-02, aprobado el 17 de febrero del 2003 Responsabilidad: Civil US$ 13.118,51

DIRECCION NACIONAL DE REHABILITACION SOCIAL Examen Especial, período octubre 2000/ diciembre 2002 -

Informe Especial No. DA1-027-03, aprobado el 19 de junio del 2003 Responsabilidad: Penal US$ 5.101,92

SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES Auditoría Financiera, período enero 2001/ abril 2002 -

Informe General No. DA1-090-02, aprobado el 5 de mayo del 2003 Responsabilidad: Civil US$ 95.018,67

VICEPRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Auditoría Financiera, período enero 1998/ junio 2000 -

Informe General No. DA1-086-01, aprobado el 5 de febrero del 2003 Responsabilidad: Civil US$ 6.127,83

CORTE SUPREMA DE JUSTICIA Auditoría Financiera, período enero 2000/ diciembre 2001 -

Informe General No. DA1-065-02, aprobado el 17 de febrero del 2003 Responsabilidad: Civil US$ 47.940.95

Investigación enriquecimiento ilícito Juez Primero de los Civil de Pichincha -

Informe General No. DA1-003-03, aprobado el 10 de febrero del 2003 Responsabilidad: Penal, a determinarse judicialmente.

Investigación enriquecimiento ilícito Ministro Juez ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

43 -

Informe General No. DA1-052-03, aprobado el 20 de octubre del 2003 Responsabilidad: Penal, a determinarse judicialmente.

TRIBUNAL SUPREMO ELECTORAL Auditoría Financiera, período enero 2000/ diciembre 2000 -

Informe General No. DA1-009-02, aprobado el 16 de abril del 2003 Responsabilidad: Civil S/ 65.285.000,00 y US$ 24.843.49

TRIBUNAL PROVINCIAL ELECTORAL DE PICHINCHA Auditoría Financiera, período enero 1998/ diciembre 1999 -

Informe General No. DA1-088-01, aprobado el 23 de enero del 2003 Responsabilidad: Civil S/ 11.023.801,00 y US$ 13.779,00

MINISTERIO DE DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA, MIDUVI Auditoría Financiera, período enero 2002/ abril 2001 -

Informe General No. DA1-027-02, aprobado el 20 de mayo del 2003 Responsabilidad: Civil US$ 54.020,60

H. CONGRESO NACIONAL Auditoría Financiera, período enero 1997/ diciembre 1999 -

Informe General No. DA1-085-01, aprobado el 11 de abril del 2003 Responsabilidad: Penal S/ 418.624.664,29 y US$ 72,00

Auditoría Financiera, año 2000 y Examen Especial período enero a mayo 2001 -

Informe Especial No. DA1-078-02, aprobado el 12 de junio de 2003 Responsabilidad: Penal US$ 4.492,64, en contra de varios funcionarios y por beneficiarse en forma indebida de pasajes aéreos

COMITÉ DE CONSULTORIA Examen Especial, período enero 2002/ diciembre 2002 -

Informe General No. DA1-001-03, aprobado el 3 de febrero del 2003

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44 Responsabilidad: Civil US$ 8.491,56 MINISTERIO PUBLICO Auditoría Financiera, período enero 1998/ diciembre 1999 -

Informe General No. DA1-087-01, aprobado el 10 de abril del 2003 Responsabilidad: Civil S/. 211.320.720,00

Auditoría Financiera, al 31 de diciembre del 2000 -

Informe General No. DA1-028-01, aprobado el 25 de julio del 2003 Responsabilidad: Civil S/. 1.489.210.980,00 y USD$.391.563,35

TRIBUNAL CONSTITUCIONAL Examen Especial, período septiembre 1999/ mayo 2001 -

Informe General No. DA1-096-01, aprobado el 3 de febrero del 2003 Responsabilidad: Civil S/ 12.557.460,00 y US$ 7.667,29

COMPAÑÍA DE VIVIENDA PROVINCIAL, COVIPROV Auditoría de Gestión, período al 30 de junio del 2003 -

Informe General No. DA1-26-03, aprobado el 28 de octubre del 2003 Responsabilidad: Civil US$ 35.797,78 Responsabilidad: Penal US$ 6.647,22.

FONDO DE SOLIDARIDAD Examen Especial, período septiembre 2000/ enero 2003 -

Informe General No. DA1-045-2003, aprobado el 24 de octubre del 2003 Responsabilidad: Civil US$.723.808,00

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DIRECCION DE AUDITORIA 2 1 FACULTAD DE INGENIERÍA, CIENCIAS FÍSICAS Y MATEMÁTICA DE LA UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR Examen Especial a las cuentas Bancos, Activos Fijos e Inventario para Consumo Interno y Carga Horaria del Personal Docente por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2001 Informe DA-II-038-2002. Bienes no presentados Bienes desaparecidos por S/29’500.891 los cuales no estaban reexpresados, por lo que se procedió a cuantificarlos a costo actual de mercado, estableciéndose un valor total de US$6.695,30 que no se justificó su destino ni se recuperó su valor.

2 MINISTERIO DE BIENESTAR SOCIAL Auditoría a los estados financieros de la Administración Central del Ministerio de Bienestar Social por los años terminados al 31 de diciembre del 2001 y 2002. Informe DA-II-042-2002. Archivo de documentación de respaldo De la revisión a los comprobantes de pago y cheques emitidos en el período sujeto a auditoría, se determinó que en el archivo financiero no existían los comprobantes originales con la correspondiente documentación sustentatoria por US$44.501,03. Obras contratadas sin ejecución Anticipos entregados a tres contratistas para la construcción de un comedor comunitario para la Comunidad Unión Cooperativa Pesquera, Provincia de Esmeraldas, por US$18,740,00; un comedor comunitario para la Hermandad Baneña, por US$18,740.00 y para la Construcción del Centro de Asistencia y Capacitación Gerontológico, por US$11.892,06, los que no han sido devengados. Bienes perdidos En la constatación física se determinó pérdidas de varios bienes de propiedad de la entidad que a costo histórico ascienden a S/76’230.887, y su valor de mercado es de US$14.301,24.

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46 3. EMPRESA NACIONAL DE CORREOS Auditoria a los estados financieros por los años terminados al 31 de diciembre del 2000 y 2001. Informe DA-II-05-2003. Diferencias inventarios de bodega De la revisión a los movimientos de los ítems que conforman la cuenta Inventario para Consumo Interno, se determinaron diferencias en menos, al 31 de julio del 2001 de US$14.098,50 a costo histórico y US$15.419,92 a costo de mercado. Entregas de bienes no confirmada su recepción Mediante comprobante de egreso de bodega se entregó a las Direcciones Provinciales de Correos, suministros y materiales por US$5.005,52, los que no fueron recibidos por los beneficiarios, según se desprende de las confirmaciones recibidas por el profesional contratado, desconociéndose el destino de los bienes. Bienes no presentados Como resultado de la constatación física e informes realizados por Jefes de Control de Bienes de la matriz y Dirección Provincial de Correos del Guayas, se desconoce la ubicación y destino de bienes por US$10.470,00, sin que se haya realizado las denuncias pertinentes: Pago realizado según acta de mediación suscrita el 25 de agosto del 2000 En el informe de examen técnico practicado por la Dirección de Ingeniería de la Contraloría General del Estado, a la ejecución del contrato se determinó un saldo a favor del contratista de S/1’199.597,38, estableciendo que el contrato carece del dictamen favorable del Ministerio de Finanzas, constituyendo esto una causa de nulidad. Desde junio de 1983, fecha del informe de la Contraloría, hasta mayo de 1999, fecha en la que se inicia el juicio verbal sumario propuesto por el contratista, han transcurrido 16 años, tiempo durante el cual no se realizó las acciones definitivas a fin de liquidar el contrato. Conforme lo señala el Procurador General del Estado, el contrato adolece de nulidad absoluta, por la omisión de requisitos legales así como también por el tiempo transcurrido opera la prescripción de las acciones legales, mecanismos estos de defensa a favor de la Empresa Nacional de Correos, por lo que no consid eró conveniente someter a arbitraje. Por sugerencias del abogado contratado, para defender los intereses de la Empresa Nacional de Correos su representante legal y el contratista se acogieron al procedimiento de mediación, sin que este cuente con el informe favorable de la Procuraduría General del Estado e informe económico que determine sin error el monto a pagar. ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

47 El 25 de agosto del 2000, los representantes legales de la Empresa Nacional de Correos y del Consorcio Accidental Cóndhor Herdoíza Meneses, así como, el mediador calificado por la Procuraduría General del Estado, suscriben el acta 2000-15 en el Centro de Mediación de la Procuraduría General del Estado. La cláusula cuarta establece que la Empresa Nacional de Correos pagará al Consorcio Accidental Cóndhor Herdoíza Meneses S/ 14.950’000,000.00 en concepto de cancelación total y única por todos los rubros objeto del reclamo propuesto por el consorcio. Resolución a base de la cual, se pagó US$598.000,00 según comprobante de egreso 2009000133, de 6 de septiembre del 2000, retención en la fuente por US$5.980,00 y al contratista US$592.020,00. El acta no contó con el informe previo de la Procuraduría General del Estado sobre la precedencia y legalidad y tampoco el informe económico para el cálculo del valor a pagar, puesto que el informe del peritaje fue impugnado por la Empresa Nacional de Correos. El Sindicato de Trabajadores de la Empresa Nacional de Correos, denunció ante la Fiscalía los hechos sobre el pago como consecuencia del acta de mediación, por lo cual se inició el juicio penal 12-2002 en el Juzgado Décimo de lo Penal de Pichincha. 4 PROGRAMA DE ALIMENTACION ESCOLAR DEL MINISTERIO DE EDUCACION Y CULTURAS Examen Especial al Programa de Alimentación Escolar por el período del 29 de octubre de 1999 al 27 de noviembre del 2002. Informe DA2-007-2003. Baja de productos alimenticios Con oficio 786-CN-PAE-2002 de 26 de noviembre del 2002, el Coordinador Nacional, solicitó al Comisario de Salud de Pichincha, la correspondiente autorización de baja de varios productos alimenticios, pertenecientes al Programa de Alimentación Escolar, que se encontraban en la Almacenera Almacopio de la ciudad de Quito. El 26 de noviembre del 2002, el Comisario de Salud de Pichincha, dictó el auto inicial del proceso, en el que entre otros aspectos fijó el día 27 de noviembre del 2002, para que se realice la constatación y destrucción de los productos en mal estado. Diligencia que se cumplió en la fecha indicada, según las actas de baja que ascienden al valor actual de mercado de US$12.623,15. Para el caso de la harina de maíz soya se señala que son 502 bultos de colada, equivalente a 37,5 toneladas métricas, sin embargo según información proporcionada por la Planta Procesadora de Alimentos, registros del Programa de Alimentación Escolar y liquidación efectuada juntamente con la Panificadora Moderna, la harina de maíz soya que se encontraba en esta condición asciende a la cantidad de 27.375 toneladas métricas equivalentes a US$11.223,75.

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48 Arveja destinada a consumo animal sin documentación de respaldo El 24 de febrero del 2000, de acuerdo con el plan anual de trabajo, el Programa Mundial de Alimentos donó al Programa de Alimentación Escolar 777 toneladas métricas de arveja amarilla procedente de la República de Alemania, el valor unitario de cada tonelada se estableció en US$437,499, es decir el valor total de US$339.936,72. Este producto ingresó a Almacopio Guayaquil el 28 de enero del 2000 y se empezó a distribuir a partir del 31 de marzo del 2000. Mediante siete retiros efectuados desde el 8 al 23 de julio del 2000, 477.450 kilogramos de este producto, se trasladaron desde las bodegas de Almacopio Guayaquil hasta las bodegas de Almacopio Quito. De esta cantidad 476.525 kilogramos fueron enviados a la ciudad de Latacunga, lugar donde funciona la Empresa Cereales La Pradera para su pilado. El costo de procesamiento se estableció en US$85,12 por cada tonelada. Según informe de producción esta cantidad de materia prima arrojó 467.212,50 kilogramos de producto terminado, de los cuales 439.462,50 kilogramos correspondía a arveja precocida la que fue distribuida a nivel nacional y 27.750,00 kilogramos de harina de arveja, equivalente a US$14.502,68, incluido el costo de procesamiento. Para este último producto, luego de los análisis de laboratorio, se determinó que no era apto para el consumo humano, razón por la cual fue distribuido para consumo animal en la Provincia del Cotopaxi, sin embrago no existe evidencia documental de estas entregas. 5 MINISTERIO DEL AMBIENTE El examen especial a las cuentas: Bancos, Activos Fijos y Especies Valoradas de la Administración Central. Incluye los activos fijos que no fueron presentados en los Distritos Forestales de Esmeraldas, Cañar, Azuay, Morona Santiago, Manabí, Guayas, Napo y Pichincha y Especies Valoradas entregadas al Parque Nacional de Machalilla, y Cotopaxi, por el período comprendido entre el 1 de abril al 31 de diciembre de 1999 del ex INEFAN y del 1 de julio de 1999 al 30 de junio del 2001. Informe DAII-036-2002 Permisos de Exportación Funcionarios del Ministerio legalizaron permisos de exportación a favor de investigadores extranjeros y nacionales, a solicitud de las entidades científicas auspiciantes, cuyos trámites se realizaron sin el pago establecido en el artículo 16 de la Resolución Ministerial 005-RD que es por US$200 y 50% de un SMV respectivamente; y, en el artículo 10 de la Resolución 036 por un UVC, lo que generó que el Ministerio deje de percibir ingresos por un monto de US$8.050,20. Tasa para el funcionamiento de antenas El ex Director Ejecutivo, ex Directora Financiera y ex Director de Biodiversidad y Áreas Protegidas, no coordinaron acciones de carácter administrativos encaminadas a definir los mecanismos para la recaudación de las tasas, así como para actualizar el inventario de las antenas existentes en la áreas protegidas, y tampoco formalizaron el ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

49 reclamo para efectivizar la tasa por el funcionamiento, lo que permitió que el Ministerio no recaude US$219.548. Bienes no presentados Los funcionarios de la Administración Central y de los Distritos Forestales del Ministerio no presentaron bienes por a US$20.210,49 a costo histórico, que actualizados a precios de mercado suman US$68.374,20. 6 DIRECCION NACIONAL DE SERVICIOS EDUCATIVOS Examen Especial en la DINSE al contrato con -PROALME, por el período comprendido entre el 1 de julio de 1999 y el 30 de septiembre del 2002. Informe DA2006-2003. Pagos al Contratista no liquidados Saldo adeudado a la DINSE por el contratista en concepto de libros y material escolar, al 9 de mayo del 2000, fue de S/722´196.119 los cuales no han sido liquidados. Arrendamiento de local no cancelado El valor de, US$2.000 adeudados por el Contratista a la institución por arriendos del local no cancelados en su oportunidad. Multas por incumplimiento contractual El contratista no ha cancelado la multa por mora que alcanza a S/750.000 y US$1.656.

7 FACULTAD DE MEDICINA VETERINARIA UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

Y ZOOTECNIA DE LA

Examen Especial a los resultados obtenidos por la Unidad de Auditoría Interna de la Universidad Central del Ecuador, a las cuentas Caja-Bancos, Especies Valoradas y Bienes Muebles Bancos y Correlativas de Ingresos y Gastos por el período comprendido entre el 1 de octubre de 1993 y el 31 de diciembre de 1997. Informe DA2054-1999. Microscopio Olimpos no devuelto Con oficio de 28 de noviembre de 1975, el representante de Laboratorio de Patología, entrega en calidad de préstamo al Jefe de Laboratorio Clínico un microscopio marca OLIMPUS, EHCRTR-3; CHIEF-body 259338 serie 212583, bien que no ha sido devuelto al Laboratorio Clínico de la Facultad, por el Profesor Jefe de Cátedra antes mencionado, a pesar del tiempo transcurrido. ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

50 Con oficio 001-GE-99 de 27 de julio de 1999, se solicitó al Profesor Jefe del Laboratorio Clínico, la devolución del microscopio OLIMPUS que mantiene en su poder o los justificativos correspondientes, sin recibir respuesta, situación que limita la disponibilidad de este equipo para las prácticas de los estudiantes en la Facultad, cuyo costo actual de mercado es de US$3.080. Bienes no presentados En la constatación física realizada no se presentaron nueve microscopios, de los cuales 7 han sido denunciados a la OID por el Decano y Secretaria Abogada de la Facultad, y se tramitan en el Juzgado Décimo de lo Penal de Pichincha, con la causa 703-94. Estos bienes sustraídos corresponden a microscopios binoculares, modelo Laboval 2, marca CARL ZEISS JENA,por un valor actual de mercado de US$15.050. Los 2 microscopios restantes no presentados, fueron llevados por el profesor, Jefe de Cátedra a su laboratorio particular para las prácticas con los estudiantes, según manifiesta el Profesor ayudante de Cátedra en oficio 08-CV de 18 de febrero de 1998.El valor de éstos bienes asciende a US$4.300, precio actual de mercado. 8 CENTRO DE SALUD N° 13 TABACUNDO Examen especial por el período comprendido entre el 1 de enero de 1999 y el 30 de septiembre del 2002. Informe DA-II-001-2003. Bienes no presentados Bienes no presentados por US$3.359,77durante la constatación física de los activos fijos corresponden a una moto Yamaha 175 DT, un compresor y piezas de mano pertenecientes al equipo odontológico. El primer bien corresponde a una donación de Unicef y los otros bienes forman parte del equipo odontológico, entregados como donación del Ministerio de Salud Pública. 9 PROGRAMA COMEDORES COMUNITARIOS DEL MINISTERIO DE BIENESTAR SOCIAL Examen Especial al Programa de Comedores Comunitarios por el período comprendido entre el 1 de enero del 2001 y el 30 de abril del 2002. Informe DA-II-047-2002 Control de Actas de entrega de productos Con el acta de entrega 20824, de la orden de compra C7, que fue emitida a nombre de la Gobernación del Guayas, con 1.724 raciones para cuarenta días por US$20.088,89, para los damnificados del fenómeno de El Niño. El transportista del Programa de Comedores Comunitarios de la Provincia del Guayas, justificó la entrega de productos por US$8.772,04 quedando por justificar US$11.316,85.

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51 Entrega de productos no alimentarios en la provincia del Carchi El ex Coordinador de la Provincia del Carchi no remitió las actas legalizadas para tramitar su liquidación 8171 correspondiente al comedor CFCA, código 040401-0038 con 45 beneficiarios y 8172 del comedor Asociación la Libertad, código 403-52-0020 con 84 beneficiarios. El ex Coordinador Provincial informó que los productos no alimentarios fueron entregados al Alcalde de Mira, pero que no ha podido recuperar las dos actas legalizadas, por US$954,62. Tampoco se jus tificó la entrega de 9 kits de productos no alimentarios efectuado en el Coliseo del Colegio José J. Andrade por US$4.126,50. Las actas de entrega de estos bienes fueron legalizadas por los 9 representantes de los comedores destinatarios, sin embargo el ex Coordinador distribuyó estos productos entre los diferentes representantes de los comedores que se encontraban presentes en el Coliseo, sin la suscripción de actas que justifiquen tales entregas ni un detalle de la distribución realizada, a fin de posteriormente elaborar las actas correspondientes y anular las legalizadas inicialmente. Entrega de productos en comedores inexistentes Con acta 14124 de 13 de octubre del 2001, al Comedor Bono de la Pobreza ubicado en la provincia del Carchi, cantón Montúfar, parroquia San José, se entregó 150 raciones de alimentos para 40 días, por US$1.868,89, determinándose en el monitoreo efectuado la inexistencia de este comedor. 10 ESCUELA POLITECNICA NACIONAL CENTRO TECNOLOGICO DE CONSTRUCCIONES ESTRUCTURAS METALICAS, CECEM Auditoría a los Estados Financieros del 1 de febrero del 2001 al 30 de octubre del 2002. Informe DA2-009-2003 Documentación de soporte Se determinaron gastos registrados en el libro bancos que no se encontraban con los respectivos documentos de sustento, y liquidaciones de gastos pendientes por el valor de US$12.244.59 Fondo rotativo para gastos PLAN FIM Existen valores no justificados del fondo rotativo para gastos del Plan de la Facultad de Ingeniería Mecánica (PLAN FIM) por el valor de US$6.075,38. Viáticos al exterior De la verificación de los viáticos al exterior del Director Ejecutivo se determinó que no contó con la autorización previa del Directorio para sus desplazamientos, además,

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52 realizó gastos adicionales para consumos personales, renta de carro y pago por hospedaje a pesar de cobrar viáticos por el valor de US$7.333,94 que no se justificaron. Egresos sin justificación El Director Ejecutivo manejó fondos en efectivo US$25.000 por lo que no se efectuaron los depósitos en forma inmediata, sino luego de uno a dos meses, lo cual generó intereses en la parte proporcional al tiempo y al capital por US$477.12 que no se ha justificado. Pago de Maestría no justificada No existió evidencia del auspicio de la maestría para el Director Ejecutivo por parte del Directorio por lo que existen valores no justificados por US$6.510.

11 EMPRESA NACIONAL DE FERROCARRILES DEL ESTADO Examen especial a las cuentas Bancos, Activos Fijos e Inventario para Consumo Interno por el período entre el 1 de abril del 2001 y el 31 de marzo del 2002. Informe DA-II045-2002 Comprobantes de pago y documentos de respaldo Desembolsos efectuados por la empresa por US$19.926,36, no están respaldados con los comprobantes de pago y documentación de sustento, que permita evidenciar la propiedad y veracidad de las transacciones financieras. Depósitos en tránsito En la conciliación bancaria de la cuenta de corriente 01310032 del Banco Central del Ecuador del mes de marzo del 2002, se incluyen depósitos en tránsito por US$38.769,49, que corresponden a depósitos efectuados en las cuentas corrientes de ingresos 010005772-1 del Banco La Previsora y 932811226-1 del Filanbanco, durante el período comprendido entre el 27 de febrero de 1998 y el 20 de julio del 2001, que no han sido acreditados a la cuenta corriente que la Empresa Nacional de Ferrocarriles del Estado mantiene en el Banco Central del Ecuador. Adquisición de escopetas Se adquirieron al Almacén Capitán Peña, 9 escopetas por US$2.618,60, que no fueron entregadas a la ENFE por parte del proveedor, debido a que los funcionarios de la ENFE no han presentado el correspondiente permiso para portar armas como lo señala el inciso 4 de la Disposición Importante para no Importadores de Armas, suscrita el 23 de abril de 1998, por el Director de Logística del Comando Conjunto de las Fuerzas Armadas.

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53 Anticipo de Contrato para construcción de obras El 5 de enero del 2001, la ENFE suscribió un contrato por US$34.075,36, para la construcción de calces de muros de contención, ubicados en las abscisas 130+970, 131+400 y 131+572, de la vía férrea Riobamba - Durán, tramo Sibambe, Sector Sibambe, Provincia de Chimborazo, en su orden. Según comprobante de pago 6910 y cheque 000050, de 11 de enero del 2001, se entregó al contratista US$23.852,76, por anticipo, equivalente al 70% del monto del contrato suscrito. En la planilla única de avance de obras de 5 de abril del 2001, aprobada por Fiscalización de la ENFE, se realizó un descuento de US$16.746,96, con cargo al anticipo entregado, quedando una diferencia no devengada que asciende a US$7.105,80. En el acta de recepción provisional suscrita el 4 de mayo del 2001, se señala que el valor total de las planillas de trabajo aprobadas es de US$20.183.98, por lo que el contratista adeuda a la ENFE US$3.668,78; sin embargo no se presentó las planillas de avance de obras debidamente aprobadas, que justifiquen los US$20.183.98 de trabajos ejecutados El Contratista en comunicaciones sin número de 8 de octubre y 5 de noviembre del 2002, informó que la planilla de liquidación presentada el 4 de mayo del 2001, cuyo monto asciende a US$19.054.28, se encuentra pendiente de aprobación y pago. La elaboración de la liquidación económica por valores diferentes a los planillados, la falta de oportunidad en la recuperación del anticipo no devengado por US$7.105,80 y la discrepancia entre el Contratista y Fiscalizador sobre los rubros ejecutados y aprobados, es producida debido a que el Asesor de Gerencia no coordinó con el Departamento de Contabilidad y Dirección Técnica sobre los pagos efectuados y planillas aprobadas, así como el Director de Programación, encargado, responsable de la fiscalización de las obras, no ha mediado y gestionado ante el contratista el reintegro y/o justificación del mismo. Volcamiento del Vehículo Chevrolet Vitara En oficio 2002-1177-UVC.Occ de 28 de febrero del 2002, suscrito por el Comandante de la Unidad de Vigilancia Centro Occidente, remite al Juez Sexto de Tránsito de Pichincha, copia del parte informativo elaborado por el Capitán de Policía, mediante el cual da a conocer que el 27 de febrero del 2002, a las 17H20, en la avenida Occidental, a unos 400 metros saliendo de San Juan, con dirección Sur Norte, se produjo el volcamiento del vehículo marca CHEVROLET VITARA, color verde, de placas PEJ887, de propiedad de la Empresa Nacional de Ferrocarriles del Estado. El Gerente General en oficio GG 0198 de 15 de octubre del 2002, adjuntó copias del parte policial, orden de libertad del vehículo y de la declaración de accidentes – seguro vehículos, documento este último que está firmado por el ex Jefe de Recursos Humanos, el cual no tiene constancia de recepción por parte de ALIANZA Compañía de Seguros y Reaseguros S.A.; e, informó que era competencia y obligación del funciona rio mencionado, realizar los trámites pertinentes ante la Aseguradora para el cobro de la indemnización correspondiente.

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54 Según el comprobante de recepción de vehículos detenidos en la Revisión de Tránsito 00143 de 27 de febrero del 2002, emitido por la Jefatura de Tránsito de Pichincha de la Policía Nacional, en la parte pertinente a novedades señala la destrucción total del vehículo. Según anexo modificatorio de las condiciones particulares de la póliza 08D-013673, emitido por ALIANZA, Compañía de Seguros y Reaseguros S.A., vigente desde 19 de abril del 2001 hasta el 19 de abril del 2002, el vehículo PEJ-887 estaba asegurado por la suma de US$7.000. El Jefe de Recursos Humanos, en memorando 2002-0225-D.RR.HH de 7 de marzo del 2002, solicitó al Gerente General disponga a la Directora de Abogacía la elaboración de los oficios respectivos para recuperar el vehículo y terminar los trámites ante la compañía Aseguradora, sin embargo no se realizó oportunamente el reclamo correspondiente. Este vehículo se encue ntra guardado en las Bodegas de Chimbacalle y consta en la lista de vehículos para remate, con estado regular y avalúo estimado de US$4.000. La falta de gestiones por parte del Gerente General de la Empresa, no permitió a la empresa recuperar en forma oportuna el valor asegurado del vehículo siniestrado por US$7.000. 12 AREA DE SALUD No. 8, COTOCOLLAO Examen especial por el período comprendido entre el 01 de agosto 1999 y el 30 de junio del 2002. Informe DA2-12-2003. Adquisiciones de suministros, materiales, medicinas y otros insumos El encargado de Bodega durante el período de gestión mantuvo la custodia de los materiales que debía entregar a los representantes de los subcentros y de las unidades administrativas del Centro de Salud No.8 y no ha justificado el destino de los materiales en relación con las facturas de las adquisiciones recibidas y los Pedidos a Bodega con los que entregaba los bienes, determinándose una diferencia de menos por US$5.639,81. El servidor con funciones de Guardalmacén, encargado de la Bodega del Centro, que durante el período de gestión mantuvo la custodia de los materiales que debía entregar a los representantes de los subcentros y de las unidades administrativas del Centro de Salud No.8 y no ha justificado el destino de los materiales, determinándose una diferencia en menos, entre las facturas de las adquisiciones recibidas y los Pedidos a Bodega por US$20.052,88. Posibles alteraciones en las cantidades de materiales entregados y que constan registradas en los originales del archivo de Bodega del Centro con las copias que se mantienen en los archivos de los subcentros, en 36 Pedidos a Bodega por US$1.065,79, sin embargo de acuerdo con los resultados de la constatación física de las existencias de los materiales, en aquellos rubros relacionados con las posibles alteraciones, se presentaron diferencias en más o en exceso, las mismas que forman parte del saldo contable al 30 de junio del 2002.

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55 13 MINISTERIO DE SALUD PUBLICA Examen especial a las cuentas disponibilidades por el período comprendido entre el 1 de junio del 2000 y el 30 de junio del 2002. Informe DA2-10-2003. Calificación de Proveedores No se ha calificado a las empresas de manera que aseguren su solvencia técnica y económica con relación a los montos contratados, pues estas se basan en los requisitos solicitados en la prensa, suscribiéndose contratos en fechas anteriores a la calificación, situación que se produce por cuanto no se cuenta con una comisión técnica que defina políticas para la evaluación de la solvencia técnica y financiera de las empresas, además que no se consideró el cuadro existente de proveedores calificados para la suscripción de contratos de adquisición de equipos e insumos médicos. Adquisición de Toldos Se realizó la adquisición de 74.392 toldos a un solo proveedor, la empresa TECNIESTAM, mediante la suscripción de 9 contratos por un monto total de US$741.539,46, cuyo proceso precontractual no se sujetó a lo establecido en la Ley de Contratación Pública, de acuerdo a la cuantía total de lo s contratos. La adquisición de toldos se aplicó a una misma partida presupuestaria, además los bienes adquiridos ingresaron a la Bodega de la Planta Procesadora de Alimentos, para de allí realizar la distribución de los mismos, quedando en bodega un saldo de 29.194 por distribuir a agosto del 2002. " La Codificación de la Ley de Contratación Pública en su artículo 64, inciso primero, prohíbe la subdivisión de contratos, en el presente caso existió el financiamiento requerido, por lo que se debió realizar un solo contrato y no nueve contratos, tanto más si se suscribieron con el mismo contratista.- Por lo expuesto, considero que se procedió a subdividir contratos con la finalidad de eludir los procedimientos establecidos en la Ley antes referida, que por el monto total de la adquisición se debió realizar licitación". Adquisición de Equipamiento Médico 1.

Se realizaron adquisiciones de equipos médicos sin observar las disposiciones relacionadas con los procedimientos de Licitación y Concursos Público de Ofertas de determinadas en la Ley de Contratación Pública y el Reglamento de Contrataciones del Ministerio de Salud, lo que ha originado que existan bienes embodegados sin utilización, se compren a precios superiores a los vigentes en el mercado, a empresas relacionadas entre sí y sin la participación de las unidades técnicas del Ministerio de Salud Pública que garantizan la adecuada adquisición.

2.

No se observó procedimientos precontractuales de Licitación previstos en la Ley de Contratación Pública, consecuentemente se omitieron requisitos de dicho proceso. ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

56 3.

Contratos suscritos en fechas similares y con las mismas empresas para la provisión de equipos médicos por cuantías que individualmente eluden procedimientos licitatorios previstos en la Ley de Contratación Pública.

4.

Se tomó decisiones sin considerar las disposiciones de la Ley de Contratación Pública y su Reglamento General; así como del Reglamento Único de Contratación del Ministerio de Salud Pública, que se refiere a las siguientes situaciones: Se adjudicó contratos sin considerar el registro de proveedores calificados del Ministerio de Salud Pública, así como no exigir la calificación de la solvencia técnica, legal y económica de los oferentes. no se solicitó el criterio técnico a la Dirección Nacional de Servicios de Salud, previa la adquisición de equipamiento para las unidades operativas; no evidenciar la documentación que sustente la forma como establecieron los Términos de Referencia y los Presupuestos Referenciales; no designó al servidor que a nombre del Ministerio de Salud Pública, administrará el contrato.

5.

Según lo informado por el Director del Hospital Gineco Obstétrico Isidro Ayora, de la ciudad de Quito, la firma del Informe Técnico no le corresponde.

6.

Algunos equipos se encue ntran embodegados y sin utilización con lo que se desvirtúa que fueron adquiridos con el carácter de urgente y que se sustentaron en una adecuada Planificación.

7.

De la comparación entre los precios pagados por los bienes adquiridos por el Ministerio de Salud Pública y los precios referenciales de mercado, que constan en las cotizaciones obtenidas, se estableció una diferencia de US$291.132,33. 14 MINISTERIO DE EDUCACIÓN Y CULTURAS Examen especial a las cuentas de los subgrupos 111 Disponibilidad; 112 Anticipo de Fondos y 141 Inversiones en Bienes de Larga Duración de la Administración Central, por el período comprendido entre el 1 de enero del 2000 y el 28 de febrero del 2002, inclusive las operaciones financieras de la Dirección Nacional de Servicios Educativos, DINSE. Informe DA-II-02-2003. Contrato con funcionario del MEC Un funcionario del Ministerio de Educación, Cultura Deportes y Recreación, cobró US$3.591 como salarios sin justificar la asistencia durante el período que duró el contrato con el Comité Organizador de los Novenos Juegos Deportivos Nacionales, en donde cobró el valor de US$19.726,00, de enero del 200’ a febrero del 2001.

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57 Bienes no presentados Bienes no presentados por US$10.256,33, por cuanto fueron sustraídos. Hechos que fueron denunciados y se encuentran en la fase sumarial y otros en espera de la resolución de los jueces. Venta de materiales y textos escolares a punto de venta La Administradora del Almacén autorizado (punto de venta) de la DINSE en la Municipalidad de Jipijapa, no entregó el valor del saldo de los textos y suministros escolares entregados para la venta US$684,21; del Almacén Autorizado (Punto de venta) en Guayaquil la Alborada, por US$956,67 y del Almacén Autorizado (Punto de venta) en Cayambe, por US$1.619,51. Bienes no presentados en la Fábrica de Estructuras Metálicas Bienes faltantes de la Bodega de Materia Prima de la Fábrica de Estructuras Metálicas de la Ex DINACE por S/35’614.845 equivalentes a US$1.424,60 a costo histórico, cuyo valor actual asciende a US$10.726,25 no se justificaron. Bodega de Laboratorio y repuestos La ex DINACE mantuvo un proyecto de entrega de laboratorios y repuestos a colegios agropecuarios del país, dejando un saldo sobrante que se encuentra en la Bodega de Laboratorio y Repuestos, conforme al inventario de 31 de marzo de 1999, suscrito por el Jefe de Inventarios de la ex Dirección Nacional de Construcciones Escolares, por S/405’858.421, equivalente a US$16.234,34 a costo histórico. El 8 de agosto del 2002, el equipo de auditoría realizó la constatación física de la muestra seleccionada, estableciendo una diferencia en repuestos, bienes y otros materiales por S/205’652.440 equivalentes a US$8.226,10, cuyo valor actual asciende a US$17.105,80. Donación de pintura El Director Nacional de la DINSE realizó entregas de pintura a instituciones y personas particulares, que se han beneficiado con las donaciones recibidas por US$3.223,20, sin que exista disposición legal, ni autorización interna del Ministerio, que le faculte realizar estas donaciones. 15 CENTRO MULTIDISCIPLINARIO DE TRANSFERENCIA Y DESARROLLO DE TECNOLOGÍAS EN LOS CAMPOS DE LA INFORMÁTICA, LA COMUNICACIÓN Y AFINES, CMTT DE LA ESCUELA POLITÉCNICA NACIONAL. Auditoria Financiera al 30 de junio del 2002 y al 31 de diciembre del 2001 y del 11 de julio al 31 de diciembre del 2000, y los correspondientes Estados de Resultados por los periodos del 1 de enero al 30 de junio del 2002, del 1 de enero al 31 de diciembre del 2001 y del 11 de julio al 31 de diciembre del 2000. Informe DA-II-13-2003.

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58 Multas e intereses por falta de pago de impuestos retenidos Multas e intereses por pago de impuestos retenidos en la fuente, US$1.251,48 por concepto de interés por moras y US$2.749,29 por multas ocasionados en el retraso en la declaración y pago de estos impuestos. Además de las penalizaciones tributarias, el Centro canceló al SRI el valor de US$303,04, sin que se determine el concepto de pago. Gastos sin sustento Gastos por US$1.561,54 en alimentos y bebidas proporcionados a personas contratadas no corresponden al objetivo del Convenio y tampoco se encontraban presupuestadas. Cheques protestados no recuperados No ha sido demostrada la recuperación de Cheques devueltos por el banco y notas de débito por comisiones por US$3.124. 16 UNIDAD EJECUTORA OPERACIÓN RESCATE INFANTIL ORI Examen Especial a las cuentas Bancos, Cuentas por Cobrar, Inventario para Consumo Interno y Activos Fijos, por el período comprendido entre el 1 de julio de 1999 y el 30 de septiembre del 2002. Informe DA2-20-2003. Contratos de Asesoría De la revisión a pagos realizados por la entidad se determinó que no existe el respaldo por US$21.510,33, que corresponde a las siguientes operaciones: El 3 abril y 19 de julio del 2002, respectivamente, el Director Ejecutivo del ORI suscribió con un asesor, dos Contratos por Servicios Profesionales, en la cláusula segunda del objeto del contrato señala que se compromete a prestar sus servicios a favor del ORI, en calidad de Asesor del Programa de Comedores Infantiles en planta central. De la revisión a los comprobantes de pago y la documentación de respaldo, se observa que en el período comprendido entre el 1 de abril y el 31 de agosto del 2002, se pagó por concepto de honorarios US$1.171,20 y por comisión de servicios a nivel nacional viáticos y subsistencias US$1.423,63, sustentados en informes mensuales de actividades y visitas efectuadas a las Coordinaciones Provinciales del ORI. Sin embargo se obtuvieron varias certificaciones de que el profesional contratado no acompañó a las oficinas de las Coordinaciones Provinciales de las cuales presentó informes de comisión, y que de acuerdo con el informe de la Contadora General, con oficio 022-CGORI-2003 de 6 de febrero del 2003. Recargos en el pago del IVA Durante el período analizado, se verifico que la entidad incurrió en multas e intereses por mora, en pagos del Impuesto al Valor Agregado IVA, Impuesto a la Renta y Retención en la Fuente, de los meses de agosto del 2000 a septiembre del 2001, por ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

59 US$6.244,96, valores que fueron pagados en los meses de octubre y noviembre del 2001, por gestiones de la Directora Financiera, encargada a partir del 10 de octubre del 2001, hecho que se produce, por cuanto los Directores Financiero y Contadoras Generales que actuaron en su oportunidad, no tomaron las medidas correctivas oportunas con el personal operativo responsable de esta omisión, permitiendo que estos tributos sean pagados con un retraso de más de un año y con los consiguientes recargos, restando la disponibilidad económica de la entidad incumpliendo lo que determina el artículo 97 Plazos para declarar y pagar, de la Ley de Régimen Tributario Interno. Mora en pago de aporte patronal de personal a contrato El 27 de abril del 2002, una empleada del ORI que trabajó bajo la modalidad de Contrato por Servicios Personales, utilizó el servicio de maternidad del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, IESS. De la revisión a los pagos al IESS se determina que la cancelación de sus aportes personales del mes de enero del 2002 se realizó el 25 de febrero del mismo año, según comprobante 951055 del pago de Planillas de Aportes del IESS, de acuerdo a la reglamentación del Seguro Social debía pagarse hasta el 15 de febrero 2002, razón por la cual emitió la glosa 22100531 para el ORI por Responsabilidad Patronal de US$808,42, que fue cancelada por la entidad, mediante comprobante de pago 54075 y cheque 41025 de 19 de agosto del 2002, a la orden de la Tesorería del Hospital Andrade Marín del IESS. Gastos por dietas al Comité de Concurso Privado no justificados Del análisis realizado a los pagos por concepto de dietas, en las sesiones que participaron los Miembros del Comité de Concurso Privado, se determinó que: las sesiones fueron realizadas para tratar en su mayoría asuntos como calificación de proveedores, conocimiento y aprobación de bases para la adquisición y adjudicación de contratos cuyos montos no superan los porcentajes para cumplir procedimientos precontractuales de licitación y concurso público de ofertas, que es de Competencia Administrativa del Comité de Contrataciones, conforme lo señala el artículo 11 del Reglamento Sustitutivo del Reglamento General de la Ley de Contratación Pública, determinándose que el monto pagado por dietas asciende a US$11.862,12. Archivo de documentación de respaldo Se realizaron desembolsos por US$779,21 sin la documentación de respaldo, debido a que Tesorería no ha enviado en forma oportuna los comprobantes de pago para su archivo; y la falta de adecuados procedimientos de control, lo que ha ocasionado que las operaciones financieras no se encuentren sustentadas con la documentación pertinente y no facilite su análisis. 17 ESCUELA POLITECNICA NACIONAL Auditoría a los estados financieros de la Escuela Politécnica Nacional al 30 de junio del 2002 y por los años terminados al 31 de diciembre del 2001, 2000 y 1999; y, el examen especial a las cuentas relacionadas con el Fondo de Jubilación Complementaria, a favor de los servidores de la Escuela Politécnica Nacional, por el período comprend ido entre el 1 de enero de 1999 y el 30 de junio del 2002. Informe DA2-019-2003. ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

60 Incremento de sueldo al personal directivo sin respaldo legal Los incrementos de gastos de representación y residencia y de sueldos calculados durante los meses de octubre del 2001 a junio del 2002 ascienden a US$29.096,34 fueron cancelados de acuerdo a Resolución administrativa 042-2001 de 1 de octubre del 2001 y 021-2002 de 15 de marzo del 2002, suscritas por el Rector, sin embargo según criterio del Director Jurídico en me morando 381-DJ.J de 7 de mayo del 2003, señala en la parte pertinente: “... le indico que la creación, modificación, incrementos, extensión y/o reglamentación de las remuneraciones de los funcionarios y servidores de la Escuela Politécnica Nacional, competen, exclusivamente, al Consejo Politécnico. Por lo tanto, no está facultado para ello el Rector.” Criterio jurídico que es ratificado por el Director Jurídico en memorando 635-DJ.J de 30 de julio del 2003. Por lo que se cancelaron incrementos sin contar con el respaldo legal por US$29.096,34. Pago de horas en exceso “presuntivamente trabajadas” Los pagos de horas presuntivas trabajadas, no se sustentan en registros de asistencia y de cumplimiento de actividades docentes, en los que se reflejen las horas de clases efectivamente dictadas, la carrera académica, horario y asignatura, por lo que no se ha justificado US$39.512,50. Fondo Rotativo al CECEM por liquidar Según comprobante de pago 001042 de 28 de febrero del 2001, se emitió el cheque 009682 por US$11.700, a nombre del Director Ejecutivo del Centro de Transferencia y Desarrollo de Tecnologías para la Construcción de Estructuras Metálicas, CECEM, para el pago a tres profesionales, por los servicios facturados por la dirección y coordinación de la elaboración de capas de rodadura de 8 puentes de la provincia de Manabí, por el período del 1 de octubre del 2001 y el 31 de marzo del 2002. De las facturas presentadas por el Director Ejecutivo del CECEM, en memorando PLAN-FIM 059-2001 de 4 de mayo del 2001 Nos. 000003, 000107 y 000008, emitidas el 5 y 6 de abril del 2001, por US$3.360, US$1.680 y US$8.064, solamente la 000107, fue pagada con cheques 000114 y 000124 de 9 y 29 de marzo del 2001, por US$500 y US$925, respectivamente, quedando una diferencia no justificada de US$10.275. Pasajes aéreos nacionales Como parte de la documentación de respaldo de la liquidación del fondo rotativo asignado al Centro de Transferencia y Desarrollo de Tecnologías para la Construcción de Estructuras Metálicas, CECEM, según comprobante de pago 000099 y cheque 008572 de 31 de enero del 2001, por US$24.321,66, se incluyen facturas emitidas por la Agencia de Viajes y Turismo, LIDERTOUR S.A., por US$1.057,97, a las que no se adjuntó los boletos aéreos utilizados y los informes de comisión de los servidores que los utilizaron. Préstamo al CECEM sin liquidar Según comprobante de pago 005172 de 28 de septiembre del 2001, se emitió el cheque 014450 por US$5.000, a favor del Centro de Transferencia y Desarrollo de Tecnologías ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

61 para la Construcción de Estructuras Metálicas, CECEM, en calidad de préstamo para la ejecución del Proyecto Anzu, valor que sería reembolsado con el pago de la planilla 2 que cancelaría la Fundación Ayuda y Acción, según informó el Director Ejecutivo del CECEM al Rector, en memorando CECEM-085-2001 de 27 de septiembre del 2001. Préstamo que no ha sido reintegrado por el Director Ejecutivo del CECEM, sin embargo de haber sido requerido por la Directora Financiera, en memorando DFC-2003-00613 de 30 de junio del 2003. Adquisición de Medidor de Ultrasonido El Rector de la Escuela Politécnica Nacional, con resolución administrativa 001-2000 de 26 de enero del 2000, autorizó el desplazamiento y la comisión de servicios del Director de la Unidad de Construcción de Puentes a los Estados Unidos de Norteamérica, del 16 al 23 de enero del 2000, para que realice las visitas técnicas a empresas americanas, gestione y de ser posible adquiera el medidor. El Banco Central del Ecuador emitió la nota de débito 239 de 7 de enero del 2000 por S/190’558.178, con cargo a la cuenta corriente 0133000-2, de la Escuela Politécnica Nacional por la compra de US$9.564, valor que fue retirado por el Director de la Unidad de Construcción de Puentes, sin embargo dicho funcionario adquirió equipos diferentes al inicialmente autorizado, equipo que según memorando DCB-0290-003 de 3 de julio del 2001, del Jefe del Departamento de Control de Bienes, no se encuentra físicamente en el Centro de Transferencia y Desarrollo de Tecnologías para la Construcción de Estructuras Metálicas, CECEM, por US$9.564. Bien sustraído En la constatación física de los bienes, no fue presentado el computador portátil marca TOSHIBA satélite 2180 CDT, modelo PS218U-E81JO, serie 6074171U-1, bien que fue sustraído el 13 de diciembre del 2001, según consta en denuncia efectuada por el Coordinador de la Carrera Ingeniería Empresarial, en comunicación sin número de 14 de diciembre del 2001, dirigida al Jefe Provincial de la Policía Judicial de Pichincha, cuyo costo de adquisición es de US$1.558, según consta en factura 000983 de 24 de agosto del 2000, emitida por la Empresa INTEL COMP CIA. LTDA, determinándose como sujeto de responsabilidad al Coordinador de Carrera de Ingeniería Empresarial, por US$1.558, responsable de la custodia y uso del equipo sustraído. 18 DIRECCION NACIONAL COOPERATIVO NACIONAL

DE

COOPERATIVAS-

CONSEJO

Examen Especial a las cuentas Bancos y Correlativas de Ingresos y Gastos por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 1998 y el 31 de diciembre del 2002. Informe DA2-22-2003. Convenio de Cooperación para el censo del Movimiento Cooperativo Ecuatoriano El 27 de febrero del 2002 se suscribió el Convenio de Cooperación para el Censo del Movimiento Cooperativo Ecuatoriano, entre el Ministerio de Bienestar Social, la Dirección Nacional de Cooperativas, Consejo Cooperativo Nacional COCONA y el Programa de Protección Social PPS, por un valor total de US$130.150. De las recaudaciones por reinscripción de las cooperativas del país, debió recaudarse ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

62 US$53.360, pero el exTesorero presentó justificativos por US$44.180, existiendo una diferencia no justificada de US$9.180, a la que hay que añadir US$5.400 (270) que corresponde a la diferencia de las especies valoradas no presentadas en la constatación física (595) y las no reportadas como recaudadas (325) totalizando una diferencia no justificada de US$14.580. Con Oficio 84-MSDNC-2003 de 26 de febrero de 2003 se comunicó al ex Coordinador del Censo Cooperativo lo siguiente: Con cheque 557 y comprobante de egreso 452 de 18 de junio del 2002 la DINACOOP entrega el valor de US$4.700, de los cuales no ha justificado US$1.777,11. Con cheque 560 y comprobante de egreso 455 se le entrega el valor de US$3.000,00, presentando como justificativo una copia de depósito por US$2.000,00 realizado en la cuenta de ahorros 0009275449 del Banco de Guayaquil, pero sin que se justifique en que fueron utilizados. Se considera ha incurrido en una responsabilidad civil, que ha causado perjuicio económico en US$3.777,11 a la Dirección Nacional de Cooperativas. Jornada de Evaluación sin sustento El 19 de diciembre del 2002, la Tesorera emite a su nombre el cheque 700 de la cuenta corriente 251214-3 del Banco del Pichincha por US$3.500.00; para el pago de los gastos que debían realizarse en una jornada de evaluación realizada los días 27 y 28 de diciembre de 2002. Evento que se aprobó en sesión del Consejo Cooperativo Nacional el 18 de diciembre del 2002, según acta 06 del mismo mes y año. Al informe técnico se adjunta una lista de los asistentes, quienes en contestación al oficio circular 99MSDNC-2003 de 1 de abril del 2003, manifestaron no haber conocido, ni haber sido invitados, ni asistido a esta jornada de evaluación. Existen además dos contratos de servicios profesionales suscritos el 23 de diciembre del 2002 por el ex Director Ejecutivo del Consejo Cooperativo y dos facilitadores, para que realicen la capacitación, los mismos que en documentos de 27 de mayo del 2003 indican que “a petición verbal del ex Coordinador Técnico de la DINACOOP fueron invitados a fin de adelantar los trámites y para el pago emitieron las respectivas facturas, pero nunca participaron en dicho evento, y tampoco cobraron ningún valor”. La orden de pago de los gastos efectuados en la supuesta jornada de evaluación, autorizada por el ex Director Nacional de Cooperativas fue emitida con posterioridad a la emisión del cheque a nombre de la Tesorera. Por lo anotado anteriormente existen indicios de responsabilidad penal en el desembolso de dineros públicos para realizar el pago de una supuesta jornada de evaluación, acreditando hechos falsos como verdaderos, por un valor de US$3.500,00. 19 MINISTERIO DE DESARROLLO HUMANO Examen especial al proceso de contratación y ejecución del contrato por US$282.912,00 suscrito el 9 de julio del 2003 con la Empresa Unión Comercial El Tiempo, UCOT CIA. LTDA para la adquisición de 9.000 bidones tipo tanque, boca ancha y tapa, de 120 litros de capacidad, 15.000 visores tipo gafa y 15.000 mascarillas. Informe DA2-25-2003 ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

63 Proceso Precontractual Los ex funcionarios del Ministerio de Bienestar Social no estuvieron facultados para realizar las acciones de adjudicación y suscripción del contrato con la Empresa Unión Comercial del Tiempo UCOT Cía. Ltda., ya que en el Decreto Ejecutivo 564 de 2 de julio del 2003, con el que se declara la emergencia, no se incluyó al Ministerio de Bienestar Social como organismo ejecutor. El Ex Ministro no emitió el acuerdo pertinente con la determinación de la causa para la celebración del contrato, que en los casos de excepción es necesario de conformidad al artículo 6 de la Codificación de la Ley de Contratación Pública, tampoco solicitaron los informes del Contralor y Procurador General del Estado, como lo establece el artículo 60 de la Codificación de la Ley de Contratación Pública. Los ex funcionarios del Ministerio de Bienestar Social no presentaron evidencia sobre los procedimientos seguidos para obtener y definir las cantidades y especificaciones técnicas o las características de los bienes a adquirir, en cumplimiento al artículo 4 del Reglamento Sustitutivo del Reglamento General de la Ley de Contratación Pública. La selección de la mejor oferta se sustentó en proformas cuyo origen y correspondencia con el proceso no fueron validadas en forma previa, por lo que como parte de la documentación se presentó una factura proforma que de acuerdo con la certificación, no fue emitida por la empresa oferente, y otra, corresponde a un proceso anterior para adquirir bienes de características similares y el contrato se formalizó mediante un instrumento privado pero por su cuantía debió otorgarse mediante escritura pública, según el artículo 61 de la Codificación de la Ley de Contratación Pública. Ejecución del contrato La Empresa Unión Comercial el Tiempo UCOT Cía. Ltda, entregó en lugar de bidones tipo tanque, boca ancha y tapa, de 120 litros de capacidad, tachos que difieren en sus características.. El Guardalmacén y el representante de la empresa UCOT suscribieron el acta de entrega recepción de la totalidad de los bienes objeto del contrato, sin haberse observado el artículo 109 del Reglamento Sustitutivo de la Codificación de la Ley de Contratación Pública, según el cual el Ex Ministro debió designar una comisión con un técnico y un servidor independiente. El Ex Ministro de Desarrollo Humano, al amparo de los artículos 104 y 105 de la Codificación de la Ley de Contratación Pública, 115 de su Reglamento y la Cláusula Octava del Contrato, ha notificado a la empresa UCOT la terminación anticipada y unilateral del contrato suscrito el 9 de julio de 2003, por lo que no se ha pagado ningún valor, por considerar que los bienes entregados no tienen las especificaciones técnicas estipuladas en el contrato.

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64 UNIVERSIDAD TÉCNICA DEL NORTE DE LA CIUDAD DE IBARRA Examen especial a la Universidad Técnica del Norte de la ciudad de Ibarra, por el período comprendido entre el 1 de enero de 1998 al 30 de abril del 2002 Informe DA-II039. EGRESOS SIN JUSTIFICATIVOS SUFICIENTES Y COMPETENTES En comunicación de 18 de diciembre de 1998, el Presidente de la Asociación de Empleados y Trabajadores de la Universidad Técnica del Norte, solicita el pago por S/4’459.100 al Comisariato Municipal por el asesoramiento para la implementación del comisariato de la Asociación de Empleados; pedido que es autorizado por el Rector, por lo que, con comprobante de pago 6324 y cheque 251221 de 22 de diciembre de 1998 a nombre del Comisariato Municipal. Auditoría determinó que el egreso no contaba con una partida presupuestaria específica para este tipo de gasto y al comprobante de pago no se adjunta facturas o documentos que justifique los servicios prestados por el beneficiario, llegándose a establecer que el desembolso se utilizó para la adquisición de canastillas navideñas las que fueron entregadas a los miembros del H. Consejo Universitario.

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DIRECCION DE AUDITORIA 3 PETROECUADOR Auditoría de Gestión al Proceso de Transferencia de Derechos y Obligaciones del Contrato de Participación para la Exploración de Hidrocarburos y Explotación de Petróleo Crudo en el Bloque 18, suscrito el 19 de diciembre de 1995 y al Proceso seguido para la Determinación y Calificación de Común del Yacimiento Hollín, del campo Palo Azul, en PETROECUADOR, por el período comprendido entre el 1 de marzo de 1996 y el 30 de junio de 2001. El Vicepresidente del H. Congreso Nacional con oficio 784-SV-APS-HCN de 9 de enero de 2000, presentó al señor Contralor General del Estado una denuncia sobre un supuesto perjuicio ocasionado al Estado, por un monto aproximado de un mil cien millones de dólares, producto de un salvataje petrolero realizado en PETROECUADOR a favor de las compañías privadas. En la auditoría de gestión se evaluaron las actividades desarrolladas al Proceso de Transferencia de Derechos y Obligaciones y la Explotación de Petróleo Crudo en el Bloque 18 y al Proceso seguido para la Determinación y Calificación de común del Yacimiento Hollín, del campo Palo Azul, en PETROECUADOR. Se efectuaron el análisis de las siguientes actividades: Transferencia de Derechos y Obligaciones del Contrato de Participación del Bloque 18 de la compañía AMOCO B.V. a la compañía ELF Hidrocarburos Equateur. Transferencia de Derechos y Obligaciones del contrato de Participación del Bloque 18 de la compañía ELF a la compañía PETROMANABI S.A. Transferencia a la compañía ECUADORTLC. Acciones de ECUADORTLC S.A. Determinación y Calificación de común del Yacimiento Hollín, del campo Palo Azul. Suscripción del Acuerdo entre PETROPRODUCCION y CAYMAN PETROMANABI, para la perforación del Pozo Palo Azul Centro 1. Actividades previas a la suscripción del Acuerdo Ministerial 076. Se analizó la información del Colegio Regional de Ingenieros de Geología, Minas y Petróleos y el criterio técnico de la Contraloría.

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66 Conclusiones La transferencia del 40% de los Derechos y Obligaciones del Contrato de Participación para la Exploración de Hidrocarburos y Explotación de Petróleo Crudo del Bloque 18 de la compañía AMOCO ECUADOR B.V. a favor de la compañía ELF Hidrocarbures Equateur, cumplió con todas la disposiciones legales y procedimientos que normen este proceso. El Ministro de Energía y Minas con Acuerdo 076 de 29 de septiembre de 1997, autorizó la transferencia del 60% de Derechos y Obligaciones del contrato de Participación del Bloque 18, de la compañía AMOCO Ecuador B.V., a favor de CAYMAN International Exploration Company, Inc., compañía de origen panameño, que no estuvo domiciliada en el Ecuador. La compañía CAYMAN International Explo ration Company, Inc., se domicilió en el país y registró en la Superintendencia de Compañías, el 21 de octubre de 1997, en fecha posterior a la emisión del Acuerdo 076 de 29 de septiembre de 1997. El Ministro de Energía y Minas autorizó la transferencia del 40% de los Derechos y Obligaciones del Contrato de Participación del Bloque 18, que tenía la compañía ELF, a favor de la compañía PETROMANABI, sin exigir que se realice el estudio sobre su aspecto técnico, que demuestre la capacidad operativa en actividades de exploración y explotación de hidrocarburos, de acuerdo a lo dispuesto en el inciso segundo del artículo 79 de la Ley de Hidrocarburos, en concordancia con las disposiciones del Reglamento al artículo 79, publicado en el Decreto Ejecutivo 809, reformado con Decreto Ejecutivo 2713, publicado en el Registro Oficial 694, de 12 de mayo de 1995, en lo referente a la transferencia parcial de los derechos y obligaciones derivados de los contratos de participación. La cesión de las 20.000 acciones de ECUADORTLC S.A. a favor de PECOM ENERGIA S.A. es un acto privado registrado y legalizado en la Superintendencia de Compañías, el 6 de marzo de 2002, en consecuencia auditoría no encontró ninguna desviación. Conclusiones del análisis técnico La estructura Palo Azul fue detectada por trabajos sísmicos realizados por CEPE y descubierta como estructura productora de petróleo por la compañía CAYMAN, operadora del Bloque 18, con la perforación del pozo exploratorio Palo Azul 1 en enero de 1999. En el informe de 15 de junio de 2000, la Comisión Técnica PETROPRODUCCION CAYMAN, consideró los elementos técnicos necesario para determinar que la formación Hollín Inferior de la estructura Palo Azul se encuentra comprendida en áreas de PETROPRODUCCION y el Bloque 18, tratándose en consecuencia de un yacimiento común.

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PETROECUADOR

Auditoría practicada a los Estados Financieros Consolidados de la Empresa Estatal Petróleos del Ecuador, PETROECUADOR, se analizó los saldos de las cuentas que conforman los Estados Financieros Consolidados de la Empresa Estatal Petróleos del Ecuador, PETROECUADOR, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2000 y el 31 de diciembre de 2001. Incluyen las Empresas Filiales: PETROPRODUCCION, PETROCOMERCIAL, PETROINDUSTRIAL y GERENCIA DE OLEODUCTO. Y a las órdenes de trabajo 01715, 01717, 01719 y 01721 de 16 de enero de 2002 y 14651, 14653, 14648 y 14646-DA3 de 6 de mayo de 2002.

En el dictamen a los Estados Financieros Consolidados de la Empresa Estatal Petróleos del Ecuador, PETROECUADOR, se presentan con varias salvedades en las diferentes cuentas que se presentan en los Estados de Situación Financiera Consolidados, así como los Estados Consolidados de Resultados, por lo cual excepto estas desviaciones presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia la Situación Financiera de la Empresa Estatal de Petróleos del Ecuador, PETROECUADOR, al 31 de diciembre de 2001 y 2000, de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados Aplicables al Sistema de Contabilidad de la República del Ecuador, que las operaciones financieras y administrativas guardan conformidad, en los aspectos de importancia, con las disposiciones legales, reglamentarias, políticas y demás normas aplicables.

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE EMISIÓN DE BONOS GLOBALES Y RENEGOCIACIÓN DE LA DEUDA EXTERNA, POR PARTE DEL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS, A TRAVÉS DEL CANJE DE LOS BONOS BRADY Y EURO BONOS; Período: 1 de abril de 1999 al 31 de diciembre del 2002

En el Ecuador entre 1987 y 1993, la deuda externa con acreedores privados se incrementó en 57%, al pasar de US $4.843 a US $7.580 millones, incremento ocasionado exclusivamente por la acumulación de intereses atrasados y de mora, resultantes del no pago y/o pago parcial del capital. Las principales observaciones son: La suscripción de la “Carta de Conformidad de Compromiso” de 19 de octubre de 1999 con la firma Salomón Smith Barney Inc. , se realizó sin observar los procedimientos previstos en la Ley de Contratación Pública, pues no se evidenció que es haya realizado invitación o concurso alguno.

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68 La Comisión Negociadora de la Deuda Externa, fue presidida desde el 5 de junio del 2000 hasta el 2 de enero del 2001, por una persona distinta al Ministro de Economía y Finanzas, con atribuciones para renegociar, fijar condiciones mínimas de pago con gobiernos, proveedores y otras instituciones, y negociar los acuerdos preliminares, que se encontraban atribuidos al Ministro de Economía y Finanzas de conformidad a lo dispuesto en el artículo 130 de la Ley Orgánica de Administración Financiera y Control. La oferta para la renegociación de la Deuda Externa, preparada por la Firma Salomon Smith Barney y J.P. Morgan, se manifestó ser la mejor alternativa, lo cual no pudo ser confirmado durante el transcurso de nuestro examen, por no existir evidencia documentada de otras alternativas que hayan sido consideradas para llegar a esa decisión. El Procurador General del Estado, emitió su dictamen condicionando a que el Ministro de Economía y Finanzas realice las negociaciones, sin embargo en la realidad estas acciones fueron efectuadas por la Comisión Negociadora. La Oferta de Canje de Bonos Brady y Euro bonos se realizó antes de que el Decreto Ejecutivo 618 suscrito por ex Presidente de la República doctor Gustavo Noboa Bejarano el 26 de julio del 2000, que autorizó la emisión de los Bonos Globales, haya entrado jurídicamente en vigencia, de conformidad con el artículo 5 del Código Civil, La suscripción de los contratos para adquirir los servicios de un profesional fiduciario “Trustee” y de un Agente de Cambio “Exchange Agent” fueron realizados el 26 de julio de 2000, es decir 36 días antes de que los Decretos Ejecutivos 605-A y 605-B que autorizaron dicha contratación, entren en vigencia, que de conformidad al artículo 5 del Código Civil fueron publicados en el Registro Oficial 154 el 1 de septiembre de 2000. La Subsecretaría de Tesorería del Ministerio de Economía y Finanzas no registró oportunamente y de manera completa, las obligaciones por concepto de Deuda Pública Externa, ni las operaciones realizadas por Salomón Smith Barney, dentro del proceso de reestructuración, Incumpliendo las disposiciones legales: Artículo 259, inciso tercero de la Constitución de la República del Ecuador; artículo 1 del Decreto Ejecutivo 618 de 26 de julio de 2000 publicado en el Registro Oficial 146 del 22 de agosto del mismo año; los Decretos Ejecutivos 605 A y 605 B de 26 de julio de 2000 publicados en el Registro Oficial 154 de 1 de septiembre del 2000; los artículos 58 y 116 de la Ley Orgánica de Administración Financiera y Control, LOAFYC; y la Ley de Presupuestos del Sector Público, en su articulo 33, inciso 2º, el Ministerio de Economía y Finanzas, durante el proceso de negociación y canje de Bonos Brady y Euro bonos por Bonos Globales, realizó desembolsos por un total de US $ 48’490.097 en concepto de viáticos a favor de los miembros de la Comisión Negociadora y otros funcionarios del Banco Central del Ecuador; pago por honorarios a Salomón Smith Barney Inc.; y Comisiones, Gastos legales, publicidad y otros servicios, sin que se haya presentado los correspondientes documentos que justifiquen estos gastos. El Ex-Ministro de Economía y Finanzas, Jorge Gallardo Zavala, y el Ex-Subsecretario de Crédito Público y miembro de la Comisión, señor Carlos Carrera, autorizaron vender Bonos Globales 2030 y 2012, cuyos recursos por la cantidad de US $ 59’517.000 fueron destinados a los bancos Filanbanco y Pacifico, operaciones que realizaron incumpliendo lo dispuesto en el Decreto 618 de 26 de julio de 2000 ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

69 publicado en el Registro Oficial 146 de 22 de agosto del mismo año. De estos valores, se recuperaron tan solo US $ 17’6000.000 encontrándose pendiente la suma de US $41’917.000. La adquisición del edificio de Filanbanco por parte de la Corte Suprema de Justicia, cumpliendo los procedimientos legales, se realizó con parte de los recursos provenientes de la devolución que por la suma de US $11’700.000 el Banco del Pacífico hizo al Ministerio de Economía y Finanzas, y que éste anteriormente los recibió del producto de la venta de bonos globales que fueron emitidos con decreto 618 de 26 de julio del 2000, para ser utilizados exclusivamente en el canje de Bonos Brady y Euro bonos.

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS

MONITOREO AL PROCESO DE CONSOLIDACION FINANCIERA A CARGO DE LA SUBSECRETARIA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS El numeral 19 del artículo 31 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, LOCGE, expresa que la Contraloría emitirá una opinión profesional respecto de los estados financieros consolidados de las instituciones del Estado; el artículo 118 de la Constitución Pública de nuestra República, determina que las instituciones del Estado comprende todo el sector público. La Dirección de Auditoría 3 de este Organismo Superior de Control, para cumplir con el mandato legal invocado y con la Política 27 aprobada para la planificación operativa del año 2003, efectuó una revisión preliminar al proceso de consolidación de los estados financieros presentados por las entidades del sector público, actividad a cargo de la Subsecretaría de Contabilidad Gubernamental del Ministerio de Economía y Finanzas. El resultado de dicha diligencia determina que el referid o proceso consiste en la agregación manual de los datos contenidos en los reportes financieros únicamente de las entidades que pertenecen al Gobierno Central excepto colegios y áreas de salud, con una cobertura del 75.7%, para lo cual, la Unidad de Coordinación de Consolidación y Evaluación de Estados Financieros del Sector Público del Ministerio mencionado, preparó y distribuyó en las instituciones un medio informático con el fin de obtener la información con la debida oportunidad y con mayor grado de precisión; sin embargo, por la razón antes anotada, los documentos que contienen la consolidación financiera de los años 2001 y 2002 han sido presentadas con retardo, restando oportunidad y utilidad. Este proceso de consolidación se ejecuta independientemente del Sistema de Gerencia Financiera, SIGEF, en razón de que el sistema informático diseñado para efectuar el proceso en cuestión aún no entra en operación, se espera que para la consolidación del año 2003 se integre esta actividad al citado Sistema.

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70 Como resultado de este monitoreo, se consideró en el Plan de Control Año 2004 la ejecución de la Auditoria Financiera a los Estados Financieros Consolidados del Sector Público, por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2003 y 2002.

PETROPRODUCCION Examen Especial a la ejecución y liquidación de los contratos 96214, 96215, 2000-04 y 2000-08 y los Contratos Modificatorios y Ampliatorios relacionados con éstos, suscritos entre PETROPRODUCCION y SERAMIN para la prestación de servicios de alimentación, limpieza, lavandería y otros en varios campamentos del Distrito Amazónico.

El 5 de diciembre de 1996, PETROPRODUCCION y la Compañía SERAMIN suscribieron los contratos 96214 y 96215 para la prestación de servicios de alimentación, limpieza, lavandería, mantenimiento y reposición de equipos en los campamentos de Lago Agrio, Bermejo, Guarumo, Secoya, Cubayeno, V.H.R, Sacha, Shushufindi, Coca-Tierra Colorada, Auca,Yuca y Tiguino en el Distrito Amazónico, los cuales fueron objeto de modificaciones y ampliaciones. En los antecedentes que sirvieron de base para las autorizaciones emitidas por el Directorio de PETROPRODUCCION, no se localizaron documentos que permitan la modificación de la cláusula sexta del contrato, relacionada con la ampliación de las prórrogas; así como no se localizaron informes técnicos y económicos que justifiquen la suspensión del proceso de invitaciones a ofertar recomendado por la Comisión de análisis de las bases y términos de referencia para la contratación directa y declaratoria de emergencia de los contratos 2000-04 y 2000-08. Las actas de entrega recepción definitiva de los contratos no contienen la información del cumplimiento de las condiciones contractuales en lo referente a la presentación y ampliación de las garantías durante la vigencia de los contratos. La Facturación en la aplicación de la tarifa del 10% IVA. El Director General de Servicio de Rentas Internas manifestó que los servicios como los que presta SERAMIN, están gravados con IVA tarifa 10%, criterio a base del cual el Jefe de Asesoría Legal, confirmó que la contratista debía facturar el rubro de alimentación con esta tarifa, SERAMIN presentó las planillas mensuales por el valor total del servicio sin desglosar el IVA, por lo que PETROPRODUCCION objetó los valores correspondientes a IVA hasta abril de 1997, por S/ 192’807.244 del Contrato 96215 y de S/254’765.384, 70 del Contrato 96214. En el Distrito Amazónico y en la Unidad de Contraloría PETROPRODUCCION Quito, de las facturas presentadas por la Contratista no ident ifican claramente el cumplimiento de las disposiciones establecidas en el Flujo de Proceso para la Facturación, que norma la participación y responsabilidad de quienes forman parte del control previo y concurrente del pago de facturas. En la Auditoría se determinó que existieron observaciones durante la ejecución de los contratos, su liquidación y reajuste de precios, así como el no cobro de las multas a ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

71 SERAMIN por los incumplimientos de las condiciones contractuales pactadas, hechos que se derivaron en errores de cálculo en la firma el Acta de Mediación entre PETROPRODUCCION y SERAMIN Cía. Ltda., en la Procuraduría General del Estado, documento en el cual se reconocieron valores a favor de la contratista por US$2’847.929,10. En el numeral 3.3 del Acta de Mediación se previó la aplicación de lo dispuesto en el artículo 1595 del Código Civil, aduciendo que la mora purga la mora, a pesar de que a la fecha de suscripción del acta no existieron los montos reales a los que ascendieron las multas impuestas a SERAMIN, ni los intereses a los que hubiese tenido derecho por la falta de pago oportuno de las facturas. SERAMIN, cobró por orden del Juez Undécimo de lo Civil de Pichincha y en forma directa el valor de US$2’917.929,10, cuando en realidad la empresa estatal únicamente debió pagar US$413.585,03 por concepto de reliquidación de reajuste de precios, según cálculo realizado por la Dirección de Control de Obras de la Contraloría General del Estado como consta en el memorando 038-DICOP de 21 de enero de 2003, en consecuencia, PETROPRODUCCION pagó US$2’504.344,07, en exceso. Por lo expuesto, se estima que PETROPRODUCCION no cobró a SERAMIN el valor de US$482.944 por las multas impuestas durante la ejecución de los contratos.

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DIRECCION DE AUDITORIA 4 Como Unidad Operativa de la Contraloría General del Estado, tiene como ámbito el control de los recursos públicos orientados a la seguridad social y a la inversión en proyectos de desarrollo propuestos por el Gobierno y financiados por organismos multilaterales de crédito, como el Banco Interamericano de Desarrollo, BID; Banco Mundial, BIRF; Corporación Andina de Fomento, CAF y la Agencia para el Desarrollo Internacional del Gobierno de los Estados Unidos, USAID. En el año 2003 la Dirección de Auditoría 4 realizó 39 acciones de control que comprendieron auditorías financieras, de gestión y exámenes especiales, examinando recursos por un total de 9.821 millones de dólares; de los cuales se sugirió el trámite de responsabilidades civiles culposas por 121 millones de sucres y 462.628 dólares. En este último año se destacan las auditorias y exámenes especiales realizados a: Agencia de Garantía de Depósitos, AGD; Programa Nuestros Niños del Ministerio de Bienestar Social; A las Operaciones del Monte de Piedad de Quito, Agencias del Centro, Norte y Sur del IESS; a la Gestión de la Unidad de Auditoría Interna del IESS; y a la Gestión del Programa de Mejoramiento del Centro Histórico de Quito. Los resultados de dichos exámenes se resumen a continuación: Agencia de Garantía de Depósitos, AGD – Auditoría a los Estados Financieros de la entidad por los años 2000 y 2001. Inf. 010-2003. Para esta auditoría fue contratada la firma Moores Rowland, la misma que debido a limitaciones significativas en el alcance del trabajo, emitió un informe con abstención de opinión en relación a los estados financieros tomados en su conjunto. Las principales causas para la abstención fueron las siguientes: §

Al 31 de diciembre del 2001, la AGD mantuvo cuentas por cobrar a las IFIs en saneamiento y en liquidación por aproximadamente US $1,543 millones, las cuales se originan por los recursos entregados por parte de la AGD de conformidad con las disposiciones legales vigentes, para el pago de acreencias a los depositantes de las instituciones financieras cerradas. La recuperación del activo cuentas de ejecución cuentas por cobrar IFIs en saneamiento y en liquidación, depende de eventos futuros como son: a) el conocimiento de la real situación financiera de las IFIs en saneamiento y en liquidación; que permita establecer adecuadamente la capacidad de generación de flujos de efectivo de dichas instituciones financieras para pagar sus acreencias; b) la recuperación de la cartera, subasta y ve nta de los bienes de la banca cerrada; e) el apoyo político del Gobierno Central y otros Organismos del Estado; y, d) el establecimiento de un marco jurídico apropiado que contribuya a cumplir los objetivos para los cuales fue creada la AGD. Estas condicio nes entre otras, crean un ambiente de incertidumbre sobre la posible recuperación de las cuentas por cobrar a las IFIs en saneamiento y en liquidación; y por ende en la obtención de recursos líquidos por parte de la AGD que permitan la cancelación de la cuenta por pagar al Ministerio de Economía y Finanzas por aproximadamente US $2,141 millones.

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74 § Al 31 de diciembre del 2001, las cuentas de ejecución del activo y pasivo incluyen aproximadamente US $402 millones y US $404 millones, correspondientes a los intereses por cobrar a las IFIs en saneamiento y en liquidación, e intereses por pagar al Ministerio de Economía y Finanzas por los Bonos del Estado emitidos, respectivamente. La Administración de la AGD debido a la ausencia de un marco legal adecuado ha realizado varias consultas a ciertos Organismos del Estado, con el propósito de establecer adecuadamente el derecho de cobro de dichos intereses, así como su exigibilidad por parte del Ministerio de Economía y Finanzas; sin embargo, dichos Organismos no han ma nifestado su criterio a las consultas efectuadas por la AGD; así como, a base de los elementos de juicio disponibles determinamos que ciertas IFIs en saneamiento, no han asumido estos intereses como pasivos para con la AGD, debido a lo cual no nos fue posible determinar el efecto que la resolución final sobre este asunto podría tener en los estados financieros. §

El 29 de diciembre de 1998 se firmó un Fideicomiso Mercantil (cuya finalidad es el de servir como respaldo o fuente de pago para cubrir el valor de cualquier activo de riesgo irrecuperable adicional y las pérdidas que haya sufrido dicha institución financiera hasta el 2 de diciembre de 1998) entre la AGD, Unión AFPV Administradora de Fondos y Fiduciaria. El patrimonio autónomo del Fideicomiso fue constituido con bienes inmuebles, obras de arte y acciones de varias compañías por aproximadamente US $108 millones; sin embargo, a base de la información disponible, determinamos que el Filanbanco S. A. contabilizó en sus registros aproximadamente US $173 millones, puesto que incluyó pérdidas por aproximadamente US $65 millones y que no fueron contabilizados por el Fideicomiso por falta de documentación de respaldo, que debía proporcionar dicha institución financiera.

§

A base de los análisis desarrollados por la Superintendencia de Bancos de la República del Ecuador constantes en informes números IBL-DByGF-2000-258 y 99-1 57-IBG-DByGF de fechas 1 de noviembre del 2000 y 12 de octubre de 1999, respectivamente, observamos que se presentan inconsistencias en cua nto a la constitución, valuación y registro de los activos entregados al Fideicomiso; y, debido a que no conocemos la situación financiera del Fideicomiso, no fue práctico extender nuestros procedimientos de auditoría, para determinar los posibles efectos que este asunto podría tener en los estados financieros adjuntos.

§

Al 31 de diciembre del 2001, el saldo de cuentas de ejecución - cuentas por cobrar IFIs en saneamiento y en liquidación, incluye aproximadamente US $248 millones, los cuales se originan por los préstamos de liquidez otorgados al Filanbanco; sin embargo, a base de los elementos de juicio disponibles, determinamos que dicha institución financiera compensó en sus registros contables parte de la deuda con los US $173 millones del fideicomiso mercantil firmado con la AGD. La Administración de la AGD considera que dicha compensación es improcedente, puesto que el objetivo para el cual fue creado el Fideicomiso es el de servir como respaldo o fuente de pago, para cubrir el valor de cualquier activo de riesgo irrecuperable adicional y las pérdidas que haya sufrido dicha institución financiera hasta el 2 de diciembre de 1998.

§

Al 31 de diciembre del 2001, la AGD mantiene registrado en el activo - cuentas de ejecución aproximadamente US $92 millones, los cuales corresponden al aporte efectuado en el año 1999 por la AGD en el Filanbanco (en liquidación), para futuros

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75 aumentos de capital. Sin embargo, considerando que el 17 de mayo del 2001 la AGD transfirió su participación accionaria del 100% en dicha institución financiera al Ministerio de Economía y Finanzas; y debido a que no obtuvimos la documentación de respaldo que evidencie que el nuevo accionista permita la participación de la AGD en el patrimonio de esta entidad financiera, no nos fue factible determinar la razonabilidad de dicho registro contable y la eventual disposición que este asunto podría tener en los estados financieros. §

Al 31 de diciembre del 2001, el rubro cuentas de ejecución cuentas por cobrar IFIs en saneamiento y en liquidación incluye aproximadamente US $2.3 millones los cuales se originan en el año 1999 en la negociación de Bonos del Estado y que fueron emitidos previa autorización del Directorio de la AGD exclusivamente para la cobertura de garantía de depósitos del Banco del Progreso S. A.; sin embargo, a base de la información y documentación disponible, determinamos que dichos recursos fueron utilizados por dicho banco para el pago de gastos administrativos. No nos fue factible determinar las implicaciones que este incumplimiento legal, podría tener en los estados financieros adjuntos.

§

La AGD hasta el 31 de diciembre de 1999 recibió del Ministerio de Economía y Finanzas Bonos del Estado por aproximadamente US $342 millones para garantizar las acreencias de los depositantes de las IFIs en saneamiento (excepto Filanbanco), los cuales fueron negociados en el Banco Central del Ecuador, recibiendo por dichos Bonos aproximadamente s/. 3.862.984 millones de sucres, los mismos que fueron entregados a los bancos pagadores para que, de acuerdo a los respectivos cronogramas de pago, sean entregados a los depositantes garantizados. A partir de agosto del 2001, la Administración se encuentra conciliando los recursos entregados por la AGD con las acreencias canceladas por los bancos pagadores en sucres ecuatorianos (s/.) y dólares de los Estados Unidos de Norteamérica (US $). Debido a esta situación, no nos fue factible determinar la pérdida ocasionada en la emisión de Bonos del Estado proveniente de las acreencias pactadas con cada IFI en saneamiento en sucres y que debería ser reclasificada de las cuentas de ejecución cuentas por cobrar IFIs en saneamiento y en liquidación, al rubro cuentas de ejecución - otras pérdidas diferidas, la cual, conforme a las disposiciones legales vigentes, deberán ser canceladas por la AGD al Ministerio de Economía y Finanzas en un plazo de 50 años.

§

Conforme a las disposiciones legales vigentes, la AGD al 31 de diciembre del 2001 entregó recursos a las IFIs en saneamiento por aproximadamente US $715 millones, los cuales fueron destinados para cancelar acreencias de los depositantes garantizados y cubrir gastos administrativos de dichas instituciones financieras. A la fecha de emisión de este informe, la Administración no ha concluido con el análisis tendiente a determinar si los recursos entregados a los bancos que sirvieron como intermediarios de pago a nombre de las IFIs en saneamiento, fueron canalizados adecuadamente a los depositantes; así como, no obtuvimos información suficiente y competente que nos permita determinar si los recursos destinados para gastos administrativos, fueron correctamente utilizados por dichas instituciones financieras. Adicionalmente, la AGD al 31 de diciembre del 2001 ha revelado en el balance general un contingente por acreencias garantizadas y pendientes de pago a los depositantes por aproximadamente US $850 millones; sin embargo, no obtuvimos el anexo debidamente conciliado de dichas acreencias con las IFIs en saneamiento.

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76 §

Al 31 de diciembre del 2001, la AGD no ha conciliado los saldos de las cuentas por cobrar que mantiene con las IFIs en saneamiento y en liquidación por aproximadamente US $1,543 millones y las cuentas por pagar al Ministerio de Economía y Finanzas por aproximadamente US $2,142 millones, respectivamente. En adición, no obtuvimos respuesta a nuestras solicitudes de confirmación de las cuentas por cobrar - IFIs en saneamiento y en liquidación por aproximadamente US $1,259 millones y de las cuentas por pagar al Ministerio de Economía y Finanzas por aproximadamente US $2,142 millones; así como, las confirmaciones recibidas del Banco Popular del Ecuador S. A., Banco Agrícola y de Comercio Exterior, Bancomex S.A.; Banco de Préstamos S. A; y Finiber S. A., las que presentan diferencias no aclaradas por aproximadamente US $251 millones.

§

Al 31 de diciembre del 2001, no obtuvimos los estados financieros auditados que respalden las inversiones en acciones (acciones y aportes para futuros aumentos de capital) que mantiene la AGD en el Banco del Pacifico y Filanbanco, por aproximadamente US $43 millones y US $129 millones, respectivamente; así como, no obtuvimos el estudio técnico realizado en el 2001 por la Firma Booz Allen & Hamilton de la valoración de las acciones del Banco del Pacífico. Debido a lo antes indicado, no nos fue factible satisfacemos con respecto a la valuación de las inversiones; así como, de la posible participación de la AGD en las utilidades de dichas instituciones financieras por medio de otros procedimientos de auditoría.

§

Tal como se explica en la nota 10 a los estados financieros, la AGD al 31 de diciembre del 2001 únicamente nos ha proporcionado para nuestro análisis dos fideicomisos; sin embargo, debido a la estructura de control interno, la falta de documentación de respaldo y la naturaleza de los registros contables, no nos ha sido factible determinar si la AGD ha revelado la totalidad de los fideicomisos que directa o indirectamente podrían afectar la posición financiera de la Institución.

§

La AGD en el año 1999 entregó un aporte para futuros aumentos de capital al Filanbanco por aproximadamente US $176 millones, a su vez dicha institución financiera con parte de estos recursos otorgó préstamos de liquidez al Banco del Pacífico por aproximadamente US $55 millones que posteriormente fueron capitalizados. En febrero del 2000 el Directorio de la AGD y del Filanbanco, aprobaron recibir como dación de pago la participación accionaria del Filanbanco en el Banco Pacífico; sin embargo, a la fecha de la transferencia el valor de las acciones habían sufrido una pérdida por conversión de moneda (sucres ecuatorianos a dólares de los Estados Unidos de Norteamérica) por aproximadamente US $12 millones, la cual fue registrada por la AGD como pérdida diferida en las cuentas de ejecución. A base de los elementos de juicio disponibles y considerando que la Superintendencia de Bancos, autorizó al Filanbanco, registrar los créditos originalmente entregados en dólares y que el Directorio aprobó la dación en pago por US $ 55 millones, el saldo de cuentas de ejecución - cuentas por cobrar IFIs en saneamiento y en liquidación se encuentra subestimado en aproximadamente US $12 millones; y, el rubro cuentas de ejecución - pérdida en cambio diferida de acciones y aportes para futura capitalización sobrestimada en el importe antes indicado.

§

Al 31 de diciembre del 2001, el rubro de activo cuentas de ejecución - inversiones en acciones y aportes para futura capitalización incluye aproximadamente US $92

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77 millones, que corresponden a un aporte para futuros aumentos de capital efectuado por la AGD en el año 1999 en el Filanbanco. Determinamos que dicha institución financiera castigó su patrimonio en aproximadamente US $33 millones, originados en los ajustes propuestos por la auditoría internacional en 1999 y autorizados que se contabilicen por la Superintendencia de Bancos, con Resolución 163, publicada en Registro Oficial 297 del 13 de octubre de 1999. Debido a lo antes mencionado, el rubro cuentas de ejecución -inversiones en acciones, se encuentra sobrestimado en aproximadamente US $33 millones y el rubro cuentas de ejecución -pérdida en cambio diferida de acciones y aportes para futura capitalización, subestimada en el monto antes indicado. §

La AGD previa aprobación del Directorio y con un contrato de dación de pago suscrito con el Ministerio de Economía y Finanzas el 17 de mayo del 2001, transfirió su participación accionaria del 100% que mantenía en el Filanbanco por aproximadamente US $37 millones. Las acciones fueron endosadas a favor del Ministerio de Economía y Finanzas, conforme a lo establecido en el Decreto Ejecutivo 1502 del 16 de mayo del 2001, publicado en el Suplemento del Registro Oficial 328 del 17 de mayo del 2001. Dicha operación no ha sido contabilizada por la AGD, debido a lo cual las cuentas de inversiones en accio nes y aportes para futura capitalización y cuentas por pagar al Ministerio de Economía y Finanzas, de las cuentas de ejecución se encuentran sobrestimadas en el monto antes indicado.

§

La AGD ha omitido presentar información financiera comparativa. Las Normas Ecuatorianas de Contabilidad requieren dicha presentación.

Examen Especial a las operaciones del Monte de Piedad de Quito, Agencias Norte, Centro y Sur de Quito, del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social. Período de enero del 2000 al 31 de julio del 2001. Inf. 003-2003. Nuestro examen fue orientado a determinar la integridad del fondo para la concesión de préstamos, que las garantías se hayan sujetado a las normas existentes, su recuperación en los plazos convenidos y la eficiencia en el manejo de los recursos. Los principales resultados fueron los siguientes: §

De la revisión y análisis de los registros contables de las Agencias, se determinó que éstas no reflejan las operaciones día a día, que se procesan en el sistema informático de Administració n de Cartera, pues en la mayoría de casos, las operaciones se registran basándose en resúmenes mensuales. El equipamiento informático que dispone la entidad no ha sido actualizado y responde a tecnología de hace una década, siendo indispensable su modernización

§

La cartera vencida lo constituyen 352 préstamos distribuidos entre 30 prestatarios, de los cuales el 90% se otorgaron a nueve personas naturales. Las prendas que respaldan esos créditos en su mayor parte lo constituyen anillos con piedras de similares características, que fueron sometidas a remate por tres ocasiones, sin que existan proponentes para esas joyas, las mismas que aparentemente se encuentran sobrevaloradas.

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78 §

La Agencia Centro mantiene un fondo en efectivo con un saldo inicial de US $4.000 que se acostumbra incrementar diariamente en un promedio de US $10.122 para atender los desembolsos por préstamos. Este fondo a su vez se alimenta con las recaudaciones diarias en un promedio de US $23.444. Sumados los tres valores anteriores se mantiene un disponible de US $37.566, en tanto que los préstamos del día alcanzan un promedio de US $27.760; es decir que diariamente se producen sobrantes por US $9.805 que equivalen al 97% del promedio de incremento de fondos, los que a la postre resultan innecesarios.

§

En marzo del 2000 se emitieron disposiciones que norman el desagio para la aplicación del nuevo sistema monetario estableciéndose una tasa activa del 16,82% y una tasa pasiva del 9,35%. En los montes de piedad del IEES se continuaron aplicando tasas de interés muy superiores, sobrestimando los ingresos de ese año en US $88.603.53 al no haberse devuelto a los usuarios de los créditos los valores cobrados en exceso.

§

En los registros contables de las Agencias Norte, Centro y Sur, se mantiene la cuenta “Sobrantes de Remate” que acumula valores por US $97.243,73 que son producto de las prendas que se remataron a mayor valor del préstamo concedido y que no han sido devueltos a los beneficiarios, como lo estipula el artículo 53 del Reglamento General de lo s Montes de Piedad, por falta de notificación a los interesados.

§

El 26 de agosto del 2001, se perpetró un robo en la Agencia Sur del Monte de Piedad de Quito, lo que financieramente originaría indemnizaciones por un monto de US $1’241.134,51 y el virtual cierre o quiebra de esa agencia. Parte de las joyas robadas fueron recuperadas y han sido devueltas por la Policía Judicial en un equivalente a 18.908 gramos.

Auditoría de Gestión al Programa Nuestros Niños, del Ministerio de Bienestar Social, financiado con los Préstamos 1056/OC-EC y 998/SF-EC del BID. Período de enero de 1999 al 30 de septiembre del 2001. Inf. 006-2002. De conformidad con los contratos de préstamo, la Unidad Coordinadora del Programa, en el plazo de cinco años a partir del 19 de octubre de 1998, se comprometió a mejorar y alcanzar el desarrollo integral de los niños menores de 6 años en situación de pobreza, mediante la implementación de mecanismos e incentivos que apoyen las estrategias del Gobierno Nacional en materia de atención infantil, con un costo total de US $50 millones, de los cuales el Banco Interamericano de Desarrollo presta al Gobierno del Ecuador US $45 millones y una contraparte local por US $5 millones. De la evaluación al cumplimiento de metas y el avance físico y financiero de los principales componentes y subcomponentes del Programa, en los tres años de ejecución, se deducen los siguientes resultados: Componente 1. Mejoramiento de la calidad de los servicios existentes.- Este componente cuenta con una asignación de US $12.096.000 equivalentes al 24.19% del presupuesto total del Programa, de los cuales en el período de análisis, debieron invertirse US $ 7.3 millones, habiéndose ejecutada apenas US $1.7 millones, es decir el 23% de la meta planteada para este período. ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

79 Entre las principales metas a alcanzar bajo este componente constan: a) Dotar de equipos y material didáctico a 2.400 centros de cuidado infantil y parvulario del ORI, INFA y Programa Nacional de Educación Escolar, PRONEPE; b) Mejorar la infraestructura de 1.150 centros de cuidado infantil; c) Capacitar al 25% del personal técnico del INNFA, ORI y PRONEPE en actualización en técnicas de desarrollo infantil; d) Capacitar al 85% de las madres educadoras comunitarias de estas instituciones en técnicas de servicio y actualización en temas de desarrollo infantil; y, e) Capacitar al personal de 500 centros infantiles para que elaboren y ejecuten planes de mejoramiento de la calidad de los servicios, elaboración, producción y distribución del documento estándares de calidad en los centros infantiles participantes del Programa Nuestros Niños, entre otros. Estas metas en su mayor parte no han sido cumplidas, en razón de que hasta la fecha aún no se han entregado equipos y materiales a dichos centros. En lo físico, se realizaron obras civiles que cubren parcialmente las necesidades de 126 centros infantiles del INNFA, ORI y PRONEPE, es decir el 11% del volumen de las obras programadas, por lo que en los centros infantiles visitados, como muestra de auditoría, se evidenció que la mayoría se desenvuelven en condiciones precarias, ya que carecen de servicios básicos y los ambientes donde se atienden a los niños no son seguros ni adecuados para su cuidado y atención, existiendo peligros potenciales como techos a punto de caer e instalaciones eléctricas y sanitarias en pésimo estado, que ponen en riesgo la integridad física de los niños asistentes. Respecto de la capacitación dictada al personal técnico y operativo de los centros infantiles de cuidado diario y parvularios, sobre la aplicación del instrumento técnico estándares de calidad, los resultados de las encuestas realizadas a una muestra de centros de atención infantil, evidenciaron que el 100% de los centros visitados desconocen la forma de utilización de los estándares; el 85% de ellos no disponen de este documento; y, los directivos de las instituciones coejecutoras señalan que la capacitación dictada por el equipo de capacitadores del Programa fue muy superficial. En el período de análisis, el subcomponente capacitación utilizó US $ 888.000, de los cuales US $168.800 corresponden a gastos por servicios de hoteles, hosterías y restaurantes para realizar eventos de capacitación y reuniones de trabajo; pagos de transporte, alimentación, alojamiento y materiales; y, US $142.728 a viáticos para el equipo de capacitación que en varios casos, asistieron como coordinadores o participantes de eventos dictados por instructores de otras organizaciones, como el Proyecto “Asociación de Voluntarias Operación Rescate Infantil Gua yas – ASVORIG, desarrollado en la ciudad de Guayaquil, egresos que en la mayoría de casos, no tienen relación con el carácter social del programa. Por los factores antes anotados, podemos concluir que el desarrollo del Componente Mejoramiento de la Calidad de los Servicios Existentes, ha sido insatisfactorio respecto al cumplimiento de los objetivos y metas planteadas en el informe técnico del Programa. Componente 2. Ampliación de la cobertura utilizando diferentes modalidades de atención y apoyar a las familias para mejorar el cuidado de los niños.- El objetivo básico de este componente, fue brindar atención alternativa a 90.000 niños a través de ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

80 los Centros Integrados de Desarrollo Infantil, CIDI; Wawa Kamayuj Wasi, WKW; Círculos de Recreación y Aprend izaje, CRA; y, Creciendo con Nuestros Hijos, CNH. Este componente cuenta con una asignación de US $ 25’752.000 equivalentes al 52% del presupuesto total del Programa, de los cuales en el período de análisis, debieron invertirse US $ 14.2 millones, sin embargo apenas se han ejecutado US $ 3.9 millones, es decir el 27.4% de la meta planteada para este período. Este retraso se debe principalmente a la demora en los procesos precontractuales para la primera subasta de recursos, así como, la tardía entrega de fondos a las organizaciones adjudicadas y una débil capacitación en la administración técnica y financiera de las cuatro modalidades de atención a los niños. De las 500 organizaciones planificadas para la primera subasta de servicios para la atención a niños, se acreditaron a 353 y se adjudicaron a 91, sin embargo operan efectivamente 79 organizaciones. Actualmente se encuentran impulsando los procesos precontractuales para la segunda subasta, en la que esperan la participación de un mayor número de organizaciones. De las visitas realizadas a una muestra de puntos de atención, se observó que el personal operativo de las organizaciones adjudicadas desconocen el funcionamiento de las diferentes modalidades de atención; no cuentan con información sobre líneas de base para medir el progreso de los niños participantes; y que las bajas remuneraciones que se pagan produce deserción del personal idóneo e incorporación de otros con preparación académica diversa a las necesidades del Programa. Estas observaciones fueron ratificadas por la Misión del Banco en las visitas a varios puntos de atención de las organizaciones participantes. Debido al considerable retraso en el desarrollo de las subastas de servicios, así como la poca participación de las organizaciones relacionadas con la atención a los niños, este componente no cumple satisfactoriamente con los objetivos y metas previstas. Componente 3. Fortalecimiento Institucional.- El objetivo principal de este componente es el fortalecimiento organizacional de las instituciones públicas relacionadas con el sector de la infancia, básicamente a través del desarrollo, implantación y capacitación en sistemas de información, informática y financierocontables, apoyo a las expedición de nuevas legislaciones de la niñez y adolescencia, fortalecimiento del ORI, Dirección Nacional de Protección de Menores, DNPM y Ministerio de Bienestar Social, así como el control y monitoreo de la consecución de los objetivos e impacto del Programa Nuestros Niños, PNN. Para la consecución de sus objetivos, este componente contó con una asignación de US $ 4’719.000 equivalentes al 9.44% del presupuesto total del Programa, de los cuales en el período de análisis, debieron invertirse US $3.7 millones, sin embargo solamente se invirtió el 10% del monto estimado equivalente a US $355 mil, de los cuales US $ 251.000 (71%) corresponden a gastos en el diseño del sistema de información estándar de gestión de los programas de atención a la infancia, para la Dirección Nacional de Protección a Menores, ORI, PRONEPE, INNFA y organizaciones adjudicadas en la subasta de servicios, que aún no se encuentra en producción.

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81 Respecto de las otras metas planteadas bajo este componente, tales como el fortalecimiento organizacional de las instituciones relacionadas con el sector de la infancia y control y monitoreo de cumplimiento de objetivos y evaluación de impacto del Programa, éstas no se han cumplido en la forma prevista en el informe técnico, debido a la insuficiente gestión de los directores ejecutivos y coordinadores de componente y de decisión política de los ministros de turno. Auditoría de Gestión al Programa de Mejoramiento del Centro Histórico de Quito, financiado con el Préstamo 822/OC-EC del BID. Período de enero de 1998 a diciembre del 2001. Inf. 13-2003. El Municipio de Quito encargó a la Empresa de Desarrollo del Centro Histórico de Quito, compañía de economía mixta, constituida el 23 de junio de 1995, la ejecución del Programa de Rehabilitación del Centro Histórico, financiado con el Préstamo 822/OCEC por US $41 millones y un aporte local por US $10.3 millones. La Empresa de Desarrollo del Centro Histórico, se encuentra integrada por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito con el 90% de las acciones y la Fundación Caspicara con el 10%. El objetivo de dicha empresa es la de conservar y rehabilitar el patrimonio del Centro Histórico de Quito, para devolverle su importancia funcional, revitalizar las actividades comerciales y de servicios tradicionales, facilitar su acceso a los bienes y servicios que ofrece la empresa y promover el correcto uso y mantenimiento de los edificios públicos y privados. El programa procurará controlar y mejorar la calidad del aire metropolitano de Quito. Analizamos el avance de ejecución de los 5 componentes del Programa y el desarrollo de cada componente, determinando los siguientes resultados: Infraestructura Urbana.- Se mejoraron aproximadamente 48.000 m2 de aceras, que representan el 82% del componente y se elaboraron 450 papeleras las mismas que por falta de mantenimiento en varios sectores se encuentran deterioradas. No se consideró la adquisición e instalación de los diferentes elementos que conforman el mobiliario urbano sugerido por el consultor contratado que constan en el mapa de ubicación. Edificios de Estacionamiento.- El objetivo principal de este componente fue la construcción de los edificios de estacionamiento, las que fueron realizadas de manera satisfactoria, sin embargo, no existe una política adecuada de fijación de tarifas acordes a la ubicación y beneficios que brinda al usuario. Proyectos de Rehabilitación con el Sector Privado.- El objetivo de este componente es la rehabilitación y preservación del Hotel Majestic; Patio Andaluz; Casa Carrasco; la construcción del Centro Comercial La Manzana y el Pasaje Baca. Pese a que su ejecución física se cumplió, a excepción del Hotel Majestic que tenía como finalidad su restauración y conversión en un hotel de primera categoría, el objetivo básico de este componente no se ha cumplido en su totalidad, puesto que el Hotel Patio Andaluz, no esta brindando el servicio, debido a que en su planificación, no se consideraron los diferentes factores que inciden en su comercialización; en el caso ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

82 del Centro Comercial La Manzana y Pasaje Baca, la Empresa del Centro Histórico no exigió a la inmobiliaria mayor agilidad en la comercialización de todos los locales comerciales, hecho que impidió generar recursos de manera oportuna para la cancelación el Préstamo. Fortalecimiento Institucional.- La mayoría de los productos presentados por los consultores, no han sido implantados y se hallan únicamente a nivel de estudios, los otros subcomponentes tienen un porcentaje de ejecución muy bajo en relación con la planificación. La red de Monitoreo de la calidad del aire, pese a que se ha cancelado a la contratista aproximadamente el 95% de su costo, no se han habilitado todas las estaciones de monitoreo, debido a la falta de entrega de equipos por parte de la Empresa del Centro Histórico. Los factores externos identificados para el proyecto que tienen una baja probabilidad de ocurrencia se refieren a:

- Que exista suficiente interés de parte de la ciudadanía e inversionistas del sector privado en utilizar la infraestructura restaurada por la Empresa de Desarrollo del Centro Histórico.

- Que exista un adecuado flujo de fondos de la contraparte local, para cumplir con los objetivos del Proyecto. En nuestra opinión, luego de analizar y verificar la información del Proyecto, consideramos que es probable que el logro de los objetivos se alcancen, conforme a la planificación, siempre y cuando el Alcalde del Distrito Metropolitano de Quito, continúe brindando el apoyo al proceso, así como, que los inversionistas se asocien e inviertan o cofinancien los proyectos que emprenda la Empresa de Desarrollo del Centro Histórico.

SUPERVISIÓN EN ACCIONES DE CONTROL REALIZADAS POR FIRMAS PRIVADAS DE AUDITORIA CONTRATADAS Con la participación de cuatro supervisores de la Dirección, durante el año 2003 se supervisaron 16 auditorías financieras en igual número de proyectos, financiados con préstamos de organismos multilaterales de crédito, realizadas por firmas privadas contratadas de acuerdo con los requisitos establecidos en los convenios de préstamos y con el Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoría con Firmas Privadas, emitido con Acuerdo 007-CG de 16 de febrero de 1994, publicado en el Registro Oficial 386 de 24 de los mismos mes y año y sus reformas. COLABORACION EN ACTIVIDADES DE CAPACITACION Como complemento a la s labores de control, la Dirección ha colaborado con la Dirección de Capacitación de la Contraloría, con cuatro funcionarios que han apoyado esta importante labor en calidad de instructores, en doce diferentes cursos y seminarios.

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Detalle de examenes aprobados año 2003. Referirse a la opción “Inf. Aprobados Detalle” del menú de este CD.

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DIRECCION DE RESPONSABILIDADES DEPARTAMENTO DE DETERMINACION: (GLOSAS) El departamento de Determinación de Responsabilidades, en el año 2003, ha procedido a realizar las siguientes actividades: 1. El estudio y análisis de los informes de examen especial y/o auditoría, enviados y presentados por las Auditorías de Contraloría y/o por las Auditorías Internas de las diferentes entidades del Sector Público, con la revisión, por parte de los analistas de notificación de inicio de Examen especial a los interesados de actas, convocatorias, períodos de actuación, de los sujetos de responsabilidad constantes en el memorando de antecedentes y de los hechos y desviaciones que se les imputa que constan en el informe y memorando indicados, y de los que se deriva el cometimiento de responsabilidades administrativas, civiles culposas e indicios de responsabilidad penal. Con respecto a las Desviaciones Administrativas, se ha procedido conforme lo disponía la Ley Orgánica de Administración Financiera y Control, a poner en conocimiento de la máxima autoridad de la entidad respectiva las mismas y, a partir del 12 de junio en que entró en vigencia la nueva Ley Orgánica de la Contraloría con el trámite y procedimiento que ésta señala. Con relación a las Responsabilidades Civiles que surgen del respectivo informe, el Departamento de Determinación en acatamiento a la Constitución Política de la República, a la LOAFYC, y a la nueva Ley Orgánica Vigente, ha procedido a determinar las responsabilidades civiles culposas a que hubiere lugar y emitir las correspondientes glosas con el trámite que la Ley señala. Referente a los Indicios de Responsabilidad Penal, derivados del respectivo informe, el Departamento de Determinación coordinando sus funciones con el Departamento de Patrocinio, ha remitido para su conocimiento e iniciación de la causa penal respectiva, todos aquellos expedientes que ameritan dicho trámite. El trabajo antes detallado exige la preparación y elaboración de los respectivos, oficios resúmenes y glosas con las que se comunica y se notifica tanto a la autoridad nominadora respectiva como a los sujetos de responsabilidad o glosados. 2. De la revisión y estud io de los informes, cuando se constata que alguno de ellos no cumple con las disposiciones legales pertinentes se procede a su devolución a las Unidades correspondientes a fin de que procedan a su rectificación, trabajo que requiere la elaboración de los respectivos memorandos internos sobre el asunto. 3. El Departamento coordina con la Dirección de Coactivas de la Contraloría para solicitar la emisión de los títulos de crédito a que hubiere lugar, derivados del análisis de los respectivos informes de auditoría y/o de examen especial y que ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

85 corresponde especialmente, en los que debe calcularse el cobro de los intereses de Ley.

RESUMEN ESTADISTICO DE INFORMES DE AUDITORIA REGISTRADOS A NIVEL NACIONAL PERIODO 01 DE ENERO AL 19 DE DICIEMBRE DEL 2003

TIPO DE INFORME INDICIOS. RESP. PENAL CIVILES Y ADMINSTRATIVAS

TOTAL:

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No. 272 920 1.192

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CUADRO RESUMEN ESTADISTICO RESPONSABILIDAD CIVIL(GLOSAS) No. DE GLOSAS REGISTRADAS 2.139 PERIODO 01 DE ENERO AL 19 DE DICIEMBRE DEL 2003

MONEDAS

VALOR

PESOS(COLOMBIA)

590.190,00

MARCOS(ALEMAN)

224.481,36

DOLARES(USD) SUCRES

34.658.756,93 638.618.856.241,56

DEPARTAMENTO DE RESOLUCIONES:

La actividad principal del Departamento es la emisión de resoluciones que juzgan administrativamente las responsabilidades establecidas, para lo cual se cumple el siguiente procedimiento: Ø Análisis Jurídico y Técnico del expediente administrativo de glosas.- En este paso se analiza el expediente administrativo que contiene las contestaciones y las pruebas enviadas por los sujetos de responsabilidad.

A más de este expediente se revisa el informe del examen especial o auditoría, conjuntamente con el memorando de antecedentes. Con este análisis se obtiene los conocimientos primarios para la elaboración de un proyecto de resolución. Ø Verificación del tipo de auditoría que originó el establecimiento de la responsabilidad y su fundamentación relativa a los aspectos de hecho y de derecho.- Con la identificación del tipo de auditoría y el estudio del fundamento de la responsabilidad, se llega a un concepto claro de las acciones u omisiones que causaron el perjuicio económico o la desviación administrativa. Ø Legalidad en la notificación.- El segundo punto de la parte expositiva detalla la forma y fecha de las notificaciones. Esta información permite verificar el cumplimiento del artículo 334 de la LOAFYC; (para los casos en que es aplicable la LOAFYC) y art. 55 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado; y, artículos 23 y 24 del Reglamento de Responsabilidades. ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

87 Las fechas de notificación están relacionadas con la declaratoria de caducidad, por parte de la Contraloría General, en los términos de los artículos 353 y 354 de la LOAFYC; y 71 y 72 de la Ley Orgánica de la Contraloría. Ø Análisis comparativo entre el informe de auditoría o examen especial, contestaciones y pruebas presentadas por los sujetos de responsabilidad.- En este punto quien elabora un proyecto de resolución plasma todas las razones que apoyan y sirven de fundamento para formar un juicio imparcial definitivo, y al fin decidir y resolver sobre las opiniones contrapuestas, tanto de la auditoría como de los sujetos de responsabilidad. Cuando el estudio obedezca al juzgamiento administrativo de aspectos técnicos, se solicita el criterio correspondiente a las Direcciones especializadas. Ø Conclusión lógica y ecuánime que decida los hechos que fundamentaron la responsabilidad.- Esta conclusión es el resultado de analizar, examinar y estudiar todo el procedimiento descrito anteriormente, en donde se van estableciendo conclusiones previas que conllevan a tomar una decisión final respecto del hecho generador de la responsabilidad. Esto equivale a la parte resolutiva de la resolución, en donde se confirman o desvanecen las responsabilidades, total o parcialmente.

Para efectos de contar con datos estadísticos, a continuación detallo el número de resoluciones emitidas que confirman glosas: CUADRO RESUMEN ESTADISTICO RESOLUCIONES CONFIRMADAS 968 PERIODO ENERO 01 AL 19 DE DICIEMBRE DEL 2003

MONEDAS DOLARES SUCRES

VALOR 10.594.525,29 64.146.853.907,82

DEPARTAMENTO DE RECURSOS DE REVISION:

Al Departamento de Recursos de Revisión de conformidad con el artículo 60 del Reglamento Orgánico Funcional Sustitutivo de la Contraloría General del Estado, en concordancia con la Sección 4 de la Ley Orgánica de Administración Financiera y Control, le corresponde: ∗

Conceder o negar las solicitudes de Recursos de Revisión.

ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

88 ∗

Tramitar los recursos de revisión concedidos y formular las resoluciones correspondientes de conformidad con la ley. RECURSOS DE REVISIÓN RESOLUCIONES CONFIRMADAS CON MONTOS MAYORES A S/.100'000.000 DEL AÑO 2003

ENTIDAD

RESOL.

1RA.

Ministerio OO.PP. Azuay

5394 / 02

Consejo Provincial de El Oro

4373 / 01

CONAM Vicepresidencia de la República Empresa de Ferrocarriles del Estado Municipio de Zamora Chinchipe

F/RECUR.

ING. RR.RR

x

03-01-07

03-01-27

266'035.279

03-05-02

x

03-01-22

03-02-21

237'338.874

03-06-06

4422 / 01

x

03-01-22

03-02-21

1.438'840.000

03-06-16

4606 / 02

x

03-01-22

03-02-21

2.079'823.902

31'120.000

03-08-14

2433 / 00

x

03-02-21

03-03-28

99'289.459

554'743.331

03-07-04

4097 / 01

x

03-02-22

03-03-26

245'833.601

21'490.600

03-08-29

Municipio de Cuenca

4125 / 01

x

03-02-11

03-03-26

168'034.301

3'536.000

03-09-04

PETROCOMERCIAL

4554 / 02

x

03-02-21

03-03-26

133'800.000

88'800.000

03-07-22

PETROECUADOR

4639 / 02

x

03-02-27

03-03-26

14.946'081.370

Consejo Prov. Tungurahua Consejo Provincial de Esmeraldas

4722 / 02

x

03-03-10

03-03-26

148'158.696

194'617.985

03-09-29

4760 / 02

x

03-02-17

03-03-26

107'913.909

261.629

03-09-12

Municipio de Portoviejo Dirección General Aduanas

4809 / 02

x

03-02-24

03-03-26

1.380'452.141

1.223'122.318

03-07-17

5136 / 02

x

03-04-03

03-04-30

1.303'138.650

402'312.954

03-11-20

5182 / 02

x

03-03-31

03-04-30

111'865.685,41

03-08-12

5206 / 02

x

03-03-21

03-04-09

123'187.117

03-07-04

MOP, Chimborazo Dirección General de Aduanas Fondo de Salvamento Patrimonio Cultural Servicio Nac. Erradicación Malaria, Guayas

4950 / 02

x

03-08-07

03-08-21

162'023.312

03-12-17

5087 / 02

x

03-04-15

03-05-09

5738 / 02

x

03-01-30

135'366.000

03-05-20

3944 / 01

x

03-02-10

109'408.992

03-05-02

PETROCOMERCIAL Consorcio de Municipalidades de Napo

4418 / 01

x

03-02-10

105'986.842

03-04-11

5043 / 02

3398/01

x

03-02-18

130'273.585

03-06-04

ECAPAG

5081 / 02

2587/00

x

03-02-18

858'288.450

03-06-03

Ministerio de Salud, Manabí

5673 / 02

x

03-02-10

155'809.666

03-05-14

PETROECUADOR Junta Recursos Hídricos, Jipijapa, Pajan Junta Recursos Hídricos de Jipijapa, Pajan

5674 / 02

4790/02

03-02-10

102'913.746

03-05-02

5684 / 02

x

03-02-18

145'667.848

03-06-05

4825 / 02

x

03-05-06

721'786.673

03-08-20

Municipio de El Guabo Comisión de Tránsito del Guayas Centro de Rehabilitación Social de Manabí

4892 / 02

x

03-05-30

1.230'278.813

03-10-03

4926 / 02

x

03-05-19

211'233.492

03-11-07

PETROECUADOR Hospital Prov. Latacunga

2DA.

CONF.

DESV.

NEGADO

DIRES

03-08-14

de

Gral.

x

1.524'714.000

03-10-17

5247-B / 02

x

03-07-01

6.019'013.383

03-11-06

Municipio de Esmeraldas Municipio de Catamayo, Loja Municipio de Jipijapa, Manabí

5304 / 02

x

03-07-07

878'367.920

03-11-26

5313 / 02

4003/01

03-07-07

257'920.254

03-11-24

5324 / 02

x

03-07-07

170'272.033

03-11-20

Registro Civil

5408 / 02

x

03-07-18

116'467.000

03-12-02

Distrito Forestal del Napo

5750 / 02

x

03-07-16

387'832,560

03-12-10

IESS Hospital Dr. Maldonado Carbo

5752 / 02

x

03-07-16

222'623.610

03-09-08

5801 / 02

x

03-07-16

3.444'270.792

03-12-02

5081 / 02

2587/00

03-08-14

1.351'148.166

03-09-26

5780 / 02

x

03-08-27

452'442.024

03-10-14

6153 / 03

4232/01

x

03-08-13

4.949'464.856

03-10-31

5953 / 03

4244/01

x

03-09-18

106'206.732

03-11-28

x

Teodoro

ECAPAG, Guayas Ministerio Público, Pichincha Empresa Municipal de Agua Potable, Quito Autoridad Portuaria de Manta, Manabí

x

ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

89 Junta Recursos Hidráulicos Consejo Provincial de Tungurahua

4825 / 02

x

6557 / 03

x

03-10-17

721'786.673

03-11-06

03-10-24

537'487.817

03-10-27

SECRETARIA DE RESPONSABILIDADES: Durante el año 2003, se han escogido los casos más relevantes tanto para responsabilidades civiles(glosas) como para resoluciones y se ha considerado el monto glosado, así como el que ha sido confirmado ya que esos valores, posteriormente, servirán de antecedente para solicitar la emisión de los títulos de crédito cuando las correspondientes resoluciones se han ejecutoriado. RESUMEN DE INFORMES TRAMITADOS PARA SU NOTIFICACION INFORMES CON RESPONSABILIDADES CIVILES(GLOSAS) CON MONTOS DE MAYOR VALOR

VALOR

No.DE INF No.

NOMBRE DE LA ENTIDAD

Y AÑO

DOLARES 11.318.180,36

1

493/2003

2

339/2002

AGENCIA DE GARANTIAS DE DEPOS. AGD MUNICPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

3

352/2003

PETROECUADOR

2.987.188,07

4

213/2002

CONSEJO PROVINCIAL DE PICHINCHA

1.279.749,56

5

711/2002

EX INECEL

1.471.657,30

6

592/2002

PETROECUADOR

2.788.408,00

7

599/2003

PETROECUADOR

1.905.623,11

8

642/2002

MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS-MOP

449.020,73

9

601/2002

PETROECUADOR

703.680,81

10

622/2002

CONSEJO PROVINCIAL DE IMBABURA

1.931.102,66

594.977,41

TOTAL:

25.429.588,01

RESUMEN DE RESOLUCIONES EMITIDAS QUE CONFIRMAN GLOSAS RESOLUCIONES CUYOS MONTOS SON LOS MAS RELEVANTES

No. DE RES No.

Y AÑO

V A L O R NOMBRE DE LA ENTIDAD

SUCRES

5953/03-01-13

AUTORIDAD PORTUA. DE MANTA

2

6001/03-01-24

PETROPRODUCCION

3

6165/03-03-20

H. CONSEJO PROV.DE NAPO

4

6173/03-03-24

PETROECUADOR

5

6237/03-04-10

SUPERINTENDENCIA DE TELECOM

6

6267/03-04-18

DIR.PROV.DE EDUC. ESMERALDAS

481.756.627,00

7

6317/03-05-06

FERUM

322.592.354,00

8

6356/03-05-16

PREDESUR

9

6479/03-06-18

CONAM

ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

DOLARES

152.648.065,00

1

40.000,00 584.533.250,00 24.846.635,24

100.000,00 287.243,00

208.098,99 1.438.840.000,00

90 567.582.405,00

10

6483/03-06-30

EMAPA -STO.DMGO. DE LOS COLORA

11

6606/03-08-21

PETROECUADOR/PETROINDUSTRIAL 14.946.081.370,00

12

6547/03-08-05

FED.DEPOR.PROV.DE SUCUMBIOS

155.352.538,00

13

6731/03-09-29

PETROECUADOR

131.142.277,00

14

6734/03-09-29

PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA

15

6737/03-09-29

CONS.PROV.DE TUNGURAHUA

148.158.696,00

16

6749/03-09-29

CEMEIN

168.051.600,00

17

6752/03-10-15

MINISTERIO DE SALUD PUBLICA

18

6810/03-10-24

MUNICIPIO DE PASAJE- EL ORO

19

6842/03-12-02

MUNICIPIO DE PALTAS-LOJA

20

6839/03-12-02

EMELMANABI

21

6840/03-12-02

PETROCOMERCIAL

22

6843/03-12-02

IV DISTRITO ADUANAS-QUITO

72.478,57 13.043,17

87.445.000,00 141.854.266,17 6.224.065,84 18.854.724,25 435.427.287,00 1.303.138.650,00

Dentro de las labores de esta sección, también se prepararon los expedientes de resoluciones a los que se han solicitado el recurso de revisión, no se trata de nuevas resoluciones, sino de atender los pedidos realizados por aquellas personas cuya responsabilidad civil ha sido confirmada. En cuanto a las solicitudes presentadas para conocer si las personas naturales o jurídicas tienen algún tipo de responsabilidad establecida por el Estado, en el período analizado constan:

DEPARTAMENTO DE SECRETARIA RESUMEN DE ACTIVIDADES RELEVANTES

CONCEPTO

No. EXPEDIENTES

CERTIFICACIONES CONCEDIDAS DE TIPO CIVIL, PENAL Y ADMINISTRATIVAS

755

RESOLUCIONES ENVIADAS A PATROCINIO

596

RESOLUCIONES ENVIADAS A RECURSOS DE REVISION PARA LA CONCESION O NO DEL RECURSO

590

RESOLUCIONES CONCEDIDAS RECURSO DE REVISION

281

En cumplimiento a lo ordenado por el artículo 337 reformado de la Ley Orgánica de Administración Financiera y Control se ha solicitado la emisión de títulos de crédito por resoluciones ejecutoriadas tanto a la Dirección de Recaudaciones y Coactivas de la Contraloría General, como a aquellas entidades que tienen capacidad legal para ejercer ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

91 la coactiva a fin de que procedan a recaudar los valores ratificados, de acuerdo con el siguiente cuadro resumen:

DETALLE DE RESOLUCIONES ENVIADAS A LA DIRECCION DE RECAUDACIONES Y COACTIVAS, MUNICIPIOS, CONSEJOS PROVINCIALES Y OTROS PARA LA EMISION DE TITULOS DE CREDITO DE RESOLUCIONES CONFIRMADAS

RESOLUCIONES ENVIADAS AÑO 2003

TOTAL

DIRCO

MUNICIPIOS

CONS. PROV

VALOR

OTROS

ENERO

162

109

39

3

FEBRERO

103

50

51

2

MARZO

200

108

75

14

3

375.796,99

ABRIL

174

78

53

20

23

341.122,67

MAYO

238

160

67

6

5

271.322,37

JUNIO

172

76

53

25

18

315.349,23

JULIO

192

112

60

7

13

630.769,96

AGOSTO

190

71

109

10

308.247,82

SEPTIEMBRE

110

45

46

18

1

1.149.710,23

OCTUBRE

78

29

41

6

2

367.776,12

NOVIEMBRE

80

43

26

8

3

114.778,37

DICIEMBRE

24

17

7

1.723

898

627

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11

245.772,87 357.799,14

146.486,70 109

89

4.624.932,47

92

DIRECCION JURIDICA DEPARTAMENTO DE PATROCINIO 1.-

CLASIFICACION DE LOS JUICIOS 1. Juicios Contencioso Administrativos 2. Amparos Constitucionales 3. Civiles 4. Daño Moral 5. Habeas Data 6. Otros TOTAL

77 5 9 2 1 2 96

2.NUMERO DE INFORMES EN LOS QUE SE HA DETERMINADO INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL

INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL INFORMES INGRESADOS PROCEDENCIA DIRES AUDITORIAS TOTAL DE INFORMES

No. 272 73 345

INFORMES TRAMITADOS INFORMES CON DENUNCIA (EN TRAMITE JUDICIAL) INFORMES CON TRAMITE INTERNO (EN OTRAS

143

UNIDADES ADMINISTRATIVAS)

202 345

TOTAL DE INFORMES

INFORMES CON DENUNCIA ( EN TRAMITE JUDICIAL )

MATRIZ DIRECCIONES REGIONALES - PROVINCIAS TOTAL

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53 90 143

93

3.- CITACIONES AL CONTRALOR CON AUTOS CABEZA DE PROCESOS

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Robo Sustracción Peculado Tránsito Drogas Aduanero Otros TOTAL

4.-

82 36 17 05 06 12 43 201

PROVIDENCIAS JUDICIALES RECIBIDAS 1. Amparo Constitucional 2. Habeas Data 3. Contencioso Administrativas 4. Civil Ordinario 5. Civil Especial 6. Daño Moral 7. Contratación Pública 8. Juicio de Recusación 9. Peculado 10. Peculado Bancario 11. Penal (Varios) 12. Robo 13. Delito Aduanero 14. Peculado Militar 15. Peculado Policial 15. Excepciones a la Coactiva TOTAL

5.-

30 11 209 45 19 6 30 2 877 115 235 409 819 192 46 1 3046

JUICIOS PENALES

1. Denuncias presentadas al Ministerio Público de Pichincha 2. Denuncias presentadas por las Direcciones Regionales a los Ministerios Fiscales respectivos 3. Boletas de notificación judicial para impulso de juicios.

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52 79

3.139

94

6.7.-

ESCRITOS DE IMPULSO

TOTAL

588

RESUMEN DE LOS JUICIOS PENALES MAS RELEVANTES

1.- Juicio 72-2003- Corte Suprema de Justicia El Ministerio Público, con fecha 11 de julio del 2003 inició la Instrucción fiscal en contra del Dr. Delfín Olmedo Bermeo Idrovo, Ministro Juez, por el delito de enriquecimiento ilícito, la Presidencia de la Corte Suprema de Justicia el 10 de diciembre del 2003 dicta el auto de llamamiento a juicio en contra del imputado, se ordena la detención en firme y el embargo de sus bienes por la suma de un millón cuatrocientos mil dólares. 2.- Juicio N° 57-2002 Contratación de Seguros para Aeronaves de las Fuerza Armadas con Empresas INTEROCEANICA C.A. DE SEGUROS Y RESASEGUROS Y HEATH LAMBERT ECUADOR CIA.LTDA. El Presidente de la Honorable Corte Superior de Quito notificó con fecha 1 de julio del 2002 a los imputados señores: Valm. Edgar Guerra, Grad. Roberto Moya, Gral. Marcelo Moscoso, My. Byron Vaca y Francisco Rivadeneira, con el auto de inicio de instrucción fiscal. El señor Contralor ha enviado copia certificada del informe de examen especial al Presidente de la Corte Superior Militar , en este caso y se dictó auto de sobreseimiento definitivo del proceso y de los imputados. 3.- Juicio 214-2002-Dirección Nacional de Tránsito y Transportes Terrestres. Por excitativa fiscal se inició el juicio penal en el Juzgado Duodécimo de lo Penal de Pichincha, en contra de los administradores de la Empresa PRODEFENSA, por subdivisión de contratos, abusos de dinero y defraudación por el incumplimiento en la entrega de 780 pistolas GLOCK y 980 municiones. 4.- Juicio N° 29-00- Dirección Nacional de Tránsito y Transporte Terrestres Por excitativa fiscal, se inició el juicio penal en la Presidencia de la Corte de Justicia de la Policía Nacional, en contra de los administradores de la empresa EUROAMAZONICA S.A., THORCA Y FUNCIONARIOS DE LA Dirección Nacional de Tránsito y Transporte Terrestres, por cuanto en la celebración de los contratos materia de este juicio se han violado los Arts. 62 y 69 de la Ley de Contratación Pública y 222 del Código Penal de la Policía Nacional. La Presidencia de la Corte Nacional de Justicia dictó auto motivado, declarando abierta la etapa plenaria en contra del General Hugo Villavicencio Proaño y Teniente Coronel Homero Agapito Bermeo Alcívar. 5.- Juicio N° 65-03- Dirección Nacional de Tránsito y Transporte Terrestres

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95 Con denuncia presentada por la Contraloría General, se inició la instrucción fiscal en contra de los administradores de las empresas INUPESE, AMACENES VILLAFUERTE, ANDERCOL, COTRANSA, DIJORMING Y FUNCIONARIOS de la Dirección Nacional de Tránsito y Transporte Terrestres, por la subdivisión de los contratos para que no sobrepasen los montos establecidos en el Reglamento de Contrataciones de la entidad; el Ministro Fiscal de Pichincha acusó por delito de peculado a los señores: Generales Hugo Villavicencio Proaño y Enrique Vanegas Pacheco, Coroneles Rodrigo Palacios Arévalo y Alberto Secundino Montenegro López, Capitán Edwin Gavilanes Paredes, Teniente Carlos Armijos Salinas, Teniente Coronel Homero Agapito Bermeo Alcívar y a los Tenientes Jorge Iglesias Mejía y Luis Quezada Cabrera 6.- Instrucción Fiscal Nº 11-2003- Ministerio de Salud Por excitativa fiscal, se inició en la Fiscalía General del Estado, en contra del doctor FERNANDO PATRICIO JAMRISKA JÁCOME Y VARIOS FUNCIONARIOS DEL MINISTERIO DE SALUD, por la asignación extrapresupuestaria para la adquisición de equipo de laboratorio médico y odontológico con un presunto sobreprecio de más o menos unos US $ 6.000.000.oo; la Presidencia de la Corte Suprema de Justicia dicta auto de llamamiento a juicio en contra de los imputados Dr. Fernando Patricio Jamriska Jácome, Dr. Carlos Rodrigo Cepeda Puyol, Sr. Jaime René Ojeda Villacís y Dra. Lupe Germania Vega Espinel. 7.- JUICIO IF 06-03 BONOS BRADDY La Ministra Fiscal General del Estado dictó la instrucción fiscal en contra de los señores: Ings. Jorge Gallardo Zavala, Francisco Arosemena Robles, Eco. Alonso Pérez Kakabadse, Fedérico Roca Arteta y María de Lourdes Pesantes Saona, por actos presumiblemente punibles al utilizar indebidamente 126 millones de dólares que era saldo de los bonos globales emitidos exclusivamente para la reestructuración de la deuda externa, dicha instrucción fiscal se hizo extensiva al Dr. Gustavo Noboa Bejarano y Alexander Mejía Peñafiel. 8.- JUICIO 114-03 MINISTERIO DE DEFENSA El Agente Fiscal de Pichincha da inicio a la Instrucción Fiscal Nº 114-2003 por el delito de peculado por la compra de armamento al Gobierno de la Argentina, en contra de los Grales. ® José Walter Anastasio Gallardo Román y Víctor Manuel Bayas García, Roberto Javier Sassem Van Elsloo Otero, César Bolívar Torres Herbozo y Jean Bertrand Lasnaud,

CONTENCIOSO ADMINISTRATIVOS Caso Andra de Gutiérrez Seguidos por Fabián Alarcón Rivera, (73-75-EG); Milton Alava Ormaza (74-18-CSA) y, Marco Flores Troncoso (73-84-00-LYM) en contra del Contralor General del Estado y el Ministro de Obras Públicas, impugnando la resolución N° 2619-DIRES-2000 y

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96 Orden de Reintegro emitida mediante Oficio N° 22144 de 8 de agosto del 2000, por el valor de US$ 23.392.885.09, los cuales se encuentran en trámite.

AMPARO CONSTITUCIONAL 1.- Juicio N° 66-2002 Instaurado por Carlos Julio Emanuel Morán, en contra del Contralor General del Estado, impugnando el acto administrativo dictado por el Contralor General el 22 de agosto del 2002, mediante el cual aprueba un informe que establece indicios de responsabilidad penal como ex Ministro de Economía y Finanzas, la Tercera Sala del Tribunal Constitucional con fecha 31 de octubre del 2002 revoca la resolución del Juez de instancia; y, en consecuencia niega el amparo constitucional propuesto por el Dr. Emanuel. 2.- Juicio N° 839-2002 Propuesto por Verónica de Lourdes Díaz Avilés, ex Asistente Administrativa de la Facultad de Filosofía, Letras y Ciencias de la Educación de la Universidad Central del Ecuador, en contra del Contralor General del Estado, impugnando las Resoluciones N°s. 4362 del 10 de diciembre del 2001 y 3563 del 15 de octubre del 2002; y del Título de Crédito No 0325-DIRCO de 10 de octubre del 2002, el Juez Cuarto de lo Civil de Pichincha, con fecha 5 de diciembre del 2002, rechaza el recurso por improcedente. DEPARTAMENTO JURIDICO El Departamento Jurídico, fundamentado en la atribución constante en los Arts. 211 de la Constitución Política de la República, numeral 30 del Art. 31 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y Art.43 literal a) del Reglamento Orgánico Funcional Sustitutivo de la Institución, en el periodo que va desde el 1 de enero hasta el 19 de diciembre del 2003, ha absuelto 579 consultas jurídicas por escrito, desglosadas de la siguiente manera: 208 Consultas formuladas por la institución, a través de la Alta Dirección Ejecutiva así como de las diferentes unidades administrativas, asesoría que representa el 36 % del universo. En la absolución a esas consultas se ha podido inteligenciar la aplicación de las diferentes normas constitucionales, legales y reglamentarias que rigen al sector público y que en su mayor parte, obviamente se refieren a aspectos de control que le competen a este organismo superior y otras para resolver aspectos de carácter interno. En lo atinente a las consultas externas o formuladas por las diferentes entidades y organismos del sector público tenemos 371 lo que representa un 64 % del total, que se desglosan así: Función Legislativa Función Judicial Función Ejecutiva Organismos seccionales Organismos autónomos ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

12 5 102 76 67

97 Otros Personas naturales TOTAL

74 35 ------------------371

Las consultas jurídicas absueltas, en general, se circunscriben a aspectos relacionados con la aplicación de la Constitución Política de la República Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, Ley de Declaraciones Patrimoniales Juramentadas Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa y de Unificación y Homologación de las Remuneraciones del Sector Público, Ley de Transformación Económica del Ecuador, Ley para la Reforma de las Finanzas Públicas, Ley de Instituciones del Sistema Financiero, Ley de Presupuestos del Sector Público, Ley de Modernización del Estado, Privatizaciones y Prestación de Servicios Públicos por parte de la Iniciativa Privada, Ley de Mercado de Valores, Ley de Descentralización del Estado y de Interés Social, Ley de Régimen Municipal, Ley de Régimen Provincial, Estatuto Jurídico Administrativo de la Función Ejecutiva, Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, Reglamento sobre la Organización, Funcionamiento y Dependencia Técnica de las Unidades de Auditoría Interna de las Entidades que controla la Contraloría General del Estado, Reglamento General de Bienes del Sector Público, Reglamento de Responsabilidades y otras leyes, reglamentos y normas que rigen a las entidades y organismos del sector público, sometidos al control de esta institución. Entre las opiniones más relevantes tenemos las relacionadas con: 1.- La administración financiera de las entidades del sector público, en cuanto a la legalidad, transparencia y eficiencia de los resultados de la gestión institucional, dentro del ejercicio de auditoría gubernamental externa e interna. 2.- Las facultades del organismo superior de control para intervenir en las empresas de derecho privado con fines sociales o públicos, financiadas con recursos públicos, a fin de precautelarlos. 3.- La obligación de presentar la declaración patrimonial juramentada por parte de los dignatarios, magistrados, funcionarios y empleados públicos, así como los administradores de entidades de derecho privado que manejan fondos públicos, en el afán de combatir la corrupción y el enriquecimiento ilícito. 4.- Requerimiento de opinión previa a la absolución de consultas por parte de la Procuraduría General del Estado, como parte de la coordinación interinstitucional sobre temas de competencia del organismo superior de control.

DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS

PUBLICACIONES

Preparación, edición y distribución de Boletines Jurídicos trimestrales: ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

98 No 1 de enero – marzo del 2003; No 2 de abril – junio del 2003; No.3 de julio-Septiembre del 2003 Preparación, elaboración edición y distribución de Ediciones Especiales: No 1 “Codificación de la Ley de Servicio Civil y Carrera Administrativa, Reglamento General, Reformas y Normas Complementarias ; y, No 2 Ley de Modernización del Estado, Privatizaciones y Prestación de Servicios Públicos por Parte de la Iniciativa Privada, Reglamento Sustitutivo y Reformas. No.3 Reglamento para Registro y Control de Cauciones. No.4 Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa y de Unificación y Homologación de las Remuneraciones del Sector Público (número limitado). Estatuto del Régimen Jurídico y Administrativo de la Función Ejecutiva y Reformas (número limitado). Reglamento Codificado de Administración del Fondo Privado de Jubilación Patronal de los Servidores de la Contraloría General del Estado. Reglamento de Delegación de Firmas para Documentos Oficiales de la Contraloría General del Estado y Reformas (número limitado). Reglamento Orgánico Funcional Sustitutivo de la Contraloría General del Estado (número limitado). Preparación, elaboración del Vademécum Jurídico de la Contraloría General del Estado (4 tomos) Preparación, elaboración, edición y distribución de los extractos jurisprudenciales, contentivos de los fallos de última instancia de mayor interés institucional sobre temas : “El Recurso de Casación”, “Procesos de Conocimiento “ y “El Daño Moral” Preparación, edición y distribución de los índices mensuales, contentivos de la legislación ecuatoriana

ASESORIA

Información permanente y oportuna a los funcionarios de la entidad, y al público en general de la normatividad jurídica, sobre temas legales, con apoyo de los programas legales informáticos. TRAMITES

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99 Trámites de los autos de insolvencia remitidos a esta institución por los jueces competentes, a nivel nacional

DEPARTAMENTO DE CAUCIONES ACTIVIDADES Y PROYECTOS DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2003, PREVISTOS EN EL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL A.5

REGISTRO DE CAUCIONES DE PICHINCHA

PRODUCTO OBTENIDO

5.1

REVISION DE POLIZAS

POLIZAS REVISADAS

CAN T. 711

5.2

CAUCIONES REGISTRADAS

9130

5.3

INGRESO DE DATOS AL SISTEMA COMPUTARIZADO CERTIFICADOS DE REGISTRO DE CAUCIONES

CERTIFICADOS FIRMADOS POR EL DIRECTOR JURIDICO

711

A.6

CANCELACION DE CAUCIONES

6.1

INFORMES OBTENIDOS DE LA DIRECCION DE RESPONSABILIDADES INFORMES OBTENIDOS DEL DEPARTAMENTO DE PATROCINIO ELABORACIÓN DE MINUTAS PARA CANCELACION DE GARANTIAS HIPOTECARIAS Y FIANZAS PERSONALES

6.2 6.3

CONFIRMACION DE POSIBLES GLOSAS 52 / MULTAS VERIFICACION DE JUICIOS PENALES 52 CANCELACION DE CAUCIONES

A.7

SEGUIMIENTO DE LA OBLIGACION DE PRESENTAR LAS CAUCIONES

7.1 7.2

OFICIOS ENVIADOS ANTICIPANDO EL VENCIMIENTO OFICIOS DE NOTIFICACIÓN DEL VENCIMIENTO ANTICIPADO DE CAUCIONES EN PROVINCIAS

A.8

REGISTRO DE INFORMACION DE CAUCIONADOS A NIVEL NACIONAL

8.1

REPORTES DE CAUCIONES ENVIADOS DE LAS DIFERENTES PROVINCIAS DEL PAÍS INGRESO DE DATOS AL SISTEMA COMPUTARIZADO DE CAUCIONES

8.2

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52

OFICIOS DE NOTIFICACION EN 370 PICHINCHA OFICIOS ENVIADOS A LAS 55 DIRECCIONES REGIONALES Y DELEGACIONES PROVINCIALES DE LA C.G.E.

REVISION DE LA INFORMACION

113

CAUCIONADOS REGISTRADOS A NIVEL NACIONAL, CON EXCEPCION DE PICHINCHA

9511

100

DIRECCION DE RECAUDACION Y COACTIVAS 1.

EJERCICIO DE LA ACCIÓN COACTIVA.-

1.1.

RESOLUCIONES REMITIDAS RESPONSABILIDADES

POR

LA

DIRECCION

DE

Mediante memorandos cursados por la Dirección de Responsabilidades, se recibieron 464 resoluciones confirmatorias, para que se emitan los respectivos títulos de crédito y se ejerza la acción coactiva, correspondiendo de ellas 142 resoluciones a la provincia de Pichincha y 241 a las demás provincias del país. De las resoluciones enviadas 81 fueron devueltas a la Dirección de Responsabilidades, por encontrar errores de fondo en el contenido de las mismas, quedando como ejecutables 383. La Dirección de Recaudación y Coactivas procedió a enviar a las Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales, las respectivas resoluciones, a fin de que los funcionarios recaudadores competentes, que son los titulares de esas Unidades, procedan a emitir los títulos de crédito respectivos y ejerzan la acción coactiva en el ámbito de su competencia.

1.2.

TRÁMITES EJECUTADOS EN PICHINCHA, DICIEMBRE DE 2003.

PERÍODO ENERO A

Cabe señalar que cumpliendo con los parámetros solicitados, el presente informe se rige al ejercicio del año 2003; sin embargo, se debe destacar que la gestión de esta Unidad, guarda estricta relación con todos los procesos coactivos instaurados desde la creación de esta Dirección. •

En la provincia de Pichincha, cuya jurisdicción compete a esta Dirección, se han emitido 219 títulos de crédito de enero a diciembre de 2003, cuyo valor total asciende a USD $ 215.384,99.

•

Durante el presente año se ha recaudado en la provincia de Pichincha un total de USD $ 52.336,08. De dicho valor, USD $ 15.427,47 corresponden a títulos de crédito cancelados totalmente o con pagos parciales (abonos), e incluye los respectivos intereses; y, USD $ 36.908,61, correspondiente a glosas emitidas y, en algunos casos confirmadas, cuyos sujetos de responsabilidad, a pesar de no existir orden para la emisión de títulos de

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101 crédito, solicitaron por escrito a esta Dirección, la liquidación de sus obligaciones •

Durante el presente año se han emitido: 219 títulos de crédito, se han cancelado 27 títulos de crédito, 13 títulos de crédito han sido cobrados en forma parcial, en 4 se han concedido facilidades para el pago, se han dictado 66 autos de pago, y 34 Providencias adicionales a los autos de pago, 12 han sido impugnados ante el Tribunal Distrital de lo Contencioso Administrativo y consecuentemente se hallan suspendidos, se ha dado trámite a un pedido de excepciones a la coactiva (propuesto por IBM del Ecuador C. A., en 53 casos se han concedido recursos de revisión por parte de la Dirección de Responsabilidades.

•

A partir de la expedición del Reglamento para el Ejercicio de la Acción Coactiva por parte de la Contraloría General del Estado, acuerdo No. 014CG, publicado en el Registro Oficial No. 117 de 3 de julio del 2003, ha sido posible atender los pedidos que han formulado los deudores, respecto a la concesión de facilidades de pago, habiéndose expedido luego del análisis de la procedencia de cada pedido 4 resoluciones al respecto. Es importante tomar en consideración que al concederse facilidades para el pago de una obligación, la recaudación de esta se difiere en algunos casos hasta por doce (12) meses, situación que si bien puede haber influido negativamente en la recaudación de este año, da la pauta para recaudaciones mayores durante el año 2004. El número de facilidades de pago concedidas guarda relación con los pedidos que al respecto han realizado los deudores.

•

Dentro del trámite de los procedimientos administrativos de ejecución, durante el año 2003 se ha ordenado a distintas entidades del sistema financiero, retenciones de diez (10) cuentas de varios deudores, habiéndose retenido efectivamente tres (3) de ellas, por valores que suman US $ 806,71., El monto retenido depende fundamentalmente del saldo de las cuentas de los deudores al momento de la diligencia. Aquí es necesario tomar en consideración que para llegar a efectivizar una retención de cuentas, los procedimientos administrativos de ejecución deben estar completamente avanzados, ya que en forma previa se requiere no sólo la emisión y notificación del título de crédito; sino también la expedición del auto de pago correspondiente y su citación. De la misma forma, es necesario contar con las informaciones que respecto a cuentas y montos debe proporcionar el sistema financiero en base a los pedidos formulados por esta Unidad.

•

A fin de adoptar medidas reales como las referidas en los párrafos que anteceden, durante el presente año se ha solicitado información a varias entidades, de acuerdo al siguiente detalle:

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102

INFORMACION SOLICITADA DENTRO DE LOS PROCEDIMIENTOS COACTIVOS CANTIDAD PERSONAS ENTIDAD NATURALES O JURIDICAS SUPERINTENDENCIA DE BANCOS 355 MUNICIPIO DE QUITO 357 POLICIA NACIONAL (PERSONAS) 2 POLICIA NACIONAL TRÁNSITO 355 COLEGIO DE ABOGADOS 10 SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS 355 REGISTRO DE LA PROPIEDAD DE QUITO 355

•

Luego de agotar completamente el trámite pertinente, se ha ordenado el inicio de tres acciones de insolvencia en contra de igual número de deudores que no han cancelado sus obligaciones y respecto de los cuales no se ha determinado que posean bienes en los cuales se pueda adoptar medidas de carácter real para el cobro de las obligaciones. Los pedidos en tal sentido han sido trasladados a la Dirección Jurídica de la Entidad que es la encargada de entablar tal acción. En el siguiente cuadro, se resume la recaudación por emisión títulos de crédito y glosas confirmadas, durante el año 2003: SITUACIÓN FINANCIERA VALOR EN DÓLARES Pago de títulos de crédito cancelados 15.427,47 y con abonos * Pago de resoluciones y glosas sin 36.908,61 títulos de crédito TOTAL: 52.336,08

* Este valor incluye capital e intereses. 1.3.

TRÁMITES EJECUTADOS EN PICHINCHA, POR CONCEPTO DE ÓRDENES DE COBRO ORIGINADAS POR ORGANISMOS JUDICIALES O ADMINISTRATIVOS. El 18 de junio de 2003, el señor Contralor General del Estado, Subrogante, emitió el Acuerdo Nº 014 CG, publicado en el Registro Oficial No. 117 de 3 de julio del mismo año, en el cual se reglamentó la potestad concedida a esta Dirección para recaudar las multas impuestas por organismos judiciales o administrativos, o de daños y perjuicios establecidos en las sentencias condenatorias, en concordancia

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103 con lo dispuesto por Art. 68 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado. Al respecto, se han recibido varias órdenes de cobro, desde la creación de esta Unidad, las que recién a partir de la expedición del Reglamento referido en el párrafo que antecede, es decir julio del 2003, han podido ser consideradas. De ellas durante el presente año y especialmente durante el segundo semestre, luego del análisis correspondiente han sido devueltas trescientas (300) al no tener los requisitos previstos en el Reglamento para el Ejercicio de la Acción Coactiva, expedido por parte de la Contraloría General del Estado; otras se encuentran en fase de aná lisis; y, en aquellas que cumplían con los requisitos, se han emitido en Pichincha por este concepto cuatro títulos de crédito. Por concepto de multas impuestas en Pichincha se han recaudado USD $ 90,91. Cabe destacar que las multas impuestas en la mayoría de los casos son por valores de USD $ 16,00, y en otros por valores inferiores a dicho monto, inclusive por centavos de dólar. 1.4.

RESOLUCIONES CONFIRMATORIAS ENVIADAS A LAS DIRECCIONES REGIONALES Y DELEGACIONES PROVINCIALES

Durante el presente año, se enviaron a las diferentes Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales, 241 resoluciones confirmatorias, según se detalla en el cuadro siguiente:

PROVINCIA

NÚMERO DE RESOLUCIONES ENVIADAS POR LA DIRES

VALOR USD $

Azuay

15

54.387,58

Bolívar

2

6.534,96

Cañar

10

4.254,75

Carchi

4

911,60

Cotopaxi

6

4.186,16

Chimborazo

12

4.178,72

Imbabura

12

3.024,51

El Oro

11

3.763,76

Esmeraldas

8

3.521,68

Galápagos

4

2.286,93

43

183.592,94

Guayas ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

104 NÚMERO DE RESOLUCIONES ENVIADAS POR LA DIRES

PROVINCIA

VALOR USD $

Los Ríos

10

3.849,92

Loja

11

5.758,98

Manabí

45

363.649,91

Morona Santiago

9

3.232,45

Napo

6

5.855,05

Pastaza

4

2.102,94

Sucumbíos

8

4.367,43

17

5.041,42

4

2.284,53

Tungurahua Zamora Chinchipe TOTAL

241

666.786,22

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4

17 4

6 8

9

10

11

4

BOLÍVAR CARCHI COTOPAXI ESMERALDAS GALÁPAGOS LOJA MANABÍ NAPO PASTAZA TUNGURAHUA 11

6 12

12

4

2

10

AZUAY CAÑAR CHIMBORAZO IMBABURA EL ORO GUAYAS LOS RÍOS MORONA SANTIAGO NUEVA LOJA PICHINCHA ZAMORA CHINCHIPE

8

15

43

45

142

RESOLUCIONES ENVIADAS POR LA DIRES DURANTE EL AÑO 2003

105 •

El monto total del capital ejecutable de las resoluciones enviadas (241), asciende a USD $ 666.786,22. En base a estas 241 resoluciones se han emitido 315 títulos de crédito (en una misma resolución puede disponerse la emisión de varios títulos). De conformidad con la información proporcionada por las distintas Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales, a continuación se detalla el estado en el que se encuentran los 315 títulos de crédito, emitidos en provincias, al 15 de diciembre de 2003: § § § § § § §

Notificados 3 títulos. Emitidos y en trámite de notificación: 15 Cancelados: 40 títulos Con abonos parciales: 18 Un auto de pago. Seis títulos de crédito, originados en las resoluciones 5050, 3752 A y 4987, han sido impugnados ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo. Pendientes de información por parte de las Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales, 232 títulos de crédito.

•

El total recaudado con títulos de crédito asciende a U.S.D. $ 32.751,69.

•

La recaudación por pago de glosas y resoluciones es de U.S.D. $ 19.043,46. Es decir que la recaudación en provincias durante el año 2003, asciende a U.S.D. $ 51.795,15. En el cuadro demostrativo se resume lo anteriormente aseverado: SITUACIÓN FINANCIERA PROVINCIAS VALOR EN DÓLARES

Títulos de crédito cancelados y con abonos * Pago de resoluciones y glosas sin títulos de crédito TOTAL

32.751.69 19.043.46 51.795,15

* Este valor incluye capital e intereses.

En total, en provincias se han emitido desde agosto de 2000 al 15 de diciembre de 2003, 1.141 títulos de crédito.

2.

REGISTRO, SEGUIMIENTO Y CONTROL DE DECLARACIONES PATRIMONIALES JURAMENTADAS: Durante este período se ingresaron a la base de datos declaraciones patrimoniales juramentadas presentadas en la matriz, lo que implica desglosar

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106 toda la información contenida en dichas declaraciones, clasificándola a base del formulario que consta publicado como apéndice en el Acuerdo 022 CG de 5 de julio del 2000, publicado en el Registro Oficial Nº 119 de 13 de julio del mismo año. Además, se incorporaron a hojas electrónicas las nóminas enviadas por las Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales.

Durante todo el año de gestión, con ocasión del cambio de gobierno a nivel nacional, el Señor Contralor cursó comunicaciones a varias entidades públicas del país, solicitando el envío de las declaraciones patrimoniales juramentadas de los funcionarios de cada una de ellas.

El total de declaraciones patrimoniales juramentadas procesadas durante el presente año hasta el 15 de diciembre de 2003, en la matriz, es de 9.516.

Finalmente, constan registradas en provincias, 10.943 declaraciones de funcionarios y dignatarios que han cumplido con la obligación, de conformidad con el Art. 122 de la Constitución Política, según se detalla a continuación:

PROVINCIA

Azogues Azuay Bolívar Carchi Cotopaxi Chimborazo El Oro Esmeraldas Galápagos Guayaquil Imbabura Loja Los Ríos Manabí Morona Santiago Napo Pastaza Pichincha Sucumbíos Tungurahua Zamora Chinchipe TOTAL A NIVEL NACIONAL AL 15.12.03

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CANTIDAD 513 742 129 165 116 334 388 490 421 1.891 157 1.207 83 776 281 663 659 9.516 259 1.474 195 20.459

107 El total de declaraciones registradas a nivel nacional es de 20.459.

Conforme se desprende del siguiente cuadro comparativo, el volumen de declaraciones patrimoniales juramentadas ingresadas en la Contraloría General del Estado durante el presente año, se ha incrementado en provincias en el 192% y en Pichincha en un 204 %.

2000 - 2002 PROVINCIAS PICHINCHA

2003

5.693 4.673

PORCENTAJE DE INCREMENTO

10.943 9.516

192 % 204 %

CUADRO COMPARATIVO DE INGRESO DE DECLARACIONES PATRIMONIALES JURAMENTADAS 10.943 9.516

PROVINCIAS

5.693 4.673

2000 - 2002

PICHINCHA

2003

Se han emitido cincuenta y seis reportes de presentación de declaraciones patrimoniales juramentadas a nivel nacional de aproximadamente un mil quinientos ciudadanos, especialmente a los medios de comunicación y a los señores legisladores, entre otros, que lo han solicitado.

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108

DIRECCION DE CONTRATACION PUBLICA CONTRATACION PUBLICA RESUMEN DE INFORMES ENERO A DICIEMBRE DEL 2003 INFORMES SOBRE CONTRATOS PRINCIPAL Y COMPLEMENTARIOS CONCEPTO

NUMERO

MONTO U.S.$

PORCENTAJE

CONTRATO PRINCIPAL

447

485.295.501,69

100,00%

FAVORABLES

391

375.580.809,87

77,39%

DESFAVORABLES

56

109.714.691,82

22,61%

CONTRATO COMPLEMENTARIO

68

20.594.940,72

100,00%

FAVORABLES

62

19.445.146,32

94,42%

6

1.149.794,40

TOTALES

515

505.890.442,41

100,00%

FAVORABLES

453

395.025.956,19

78,09%

62

110.864.486,22

21,91%

DESFAVORABLES

DESFAVORABLES

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5,58%

109

CONTRATACION PUBLICA RESUMEN DE INFORMES ENERO A DICIEMBRE DEL 2003 ART.304 LOAFYC ó ART, 31 No.16 LOCGE CONCEPTO

NUMERO

MONTO U.S.$

PORCENTAJE

LICITACIONES FAVORABLES DESFAVORABLES

336 295 41

432.750.100,30 325.181.484,67 107.568.615,63

100,00% 75,14% 24,86%

CONCURSO DE OFERTAS FAVORABLES DESFAVORABLES

136 117 19

20.225.652,85 17.342.879,01 2.882.773,84

100,00% 85,75% 14,25%

472 412,00 60,00

452.975.753,15 342.524.363,68 110.451.389,47

100,00% 75,62% 24,38%

TOTAL FAVORABLES DESFAVORABLES

INFORMES ART. 304 LOAFYC

CONCEPTO TOTAL FAVORABLES DESFAVORABLES

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NUMERO 43 41 2

MONTO U.S.$ 52.914.689,26 52.501.592,51 413.096,75

PORCENTAJE 100,00% 99,22% 0,78%

110

SECRETARIA GENERAL En la Contraloría General del Estado rige el sistema Centralizado de administración y custodio de documentos, integrado por dos subsistemas: El primero es el de administración de la correspondencia, mediante la recepción, asignación, registro y distribución de peticiones; revisión, numeración, fecha y despacho de comunicaciones a los destinatarios. El segundo subsistema tiene que ver con la conservación y custodia de la correspondencia en los archivos activo o de uso diario e inactivo o de muy poca utilización. Actualmente, el subsistema administración de documentos, en la matriz, está totalmente automatizado a través del sistema de Registro y Control de Comunicaciones, Regycont. Esta aplicación informática permite dar y recibir información en todas las unidades administrativas, para proporcionar a nuestros clientes externos e internos. Esta herramienta gerencial al servicio de la Alta Dirección Ejecutiva y los Niveles asesor, ejecutivo, auxiliar y operativo, se expresa en cifras, de la siguiente manera: 1. Subsistema Administración de Documentos. 1.1. Recepción de correspondencia y registro. En los formularios Control de Comunicaciones, comunicaciones CC. se registraron. En los formularios Guía Interna de Documentos, comunicaciones GID., se registraron

19.256

Total recibido, asignado y distribuido comunicaciones

41.193

21.931

1.2 Comunicaciones. Se elaboró correspondencia interna de gestión administrativa entre Documentación con todas las dependencias de la Contraloría de la matriz. Según el inciso tercero del artículo 102 de la Codificación de la Ley de Contratación Pública, el primer Organismo de Control, previo a la disolución de personas jurídicas, por requerimiento de la Superintendencia de Compañías, informa si la persona jurídica, cuya disolución se tramita, no tie ne contratos pendientes con entidades del Sector Público o precisa cuales son ellas. En acatamiento a esta disposición legal se tramitaron varios asuntos, como consta en el siguiente detalle.

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111 Se digitó y tramitó.

399 Memorandos 1.366 Oficios

Con los cuales se atendieron los siguientes asuntos: Contestación a comunicaciones Oficios para varios destinatarios

32 30

Respuestas a desglose de documentos y solicitud de información.

57

Exclusión de contratistas incumplidos y adjudicatarios fallidos.

118

Inclusión de contratistas incumplidos y adjudicatarios fallidos, alcances

146

Oficios para el Registro Oficial

14

Comunicaciones por otros incumplimientos.

20

Respuestas a los pedidos de certificaciones de 762 empresas en proceso de liquidación, solicitados por la Superintendencia de Compañías.

887

Requerimientos de pronunciamiento a entidades acerca de pedidos de exclusión del RCIYAF. y respuestas a interesados.

62

SUBTOTAL

1.366 oficios.

Radiogramas

433

Radiogramas de exclusión de contratistas Incumplidos

118

Radiogramas de inclusión de contratistas incumplidos

146

Autorizaciones para conferir CCCE

169

Total trámites concluidos

1.799 comunicaciones

1.3 Certificados de cumplimiento de contratos con el Estado

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112 De conformidad a los artículos 112 de la Codificación de la Ley de Contratación Pública; 31, numeral 17 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado; y 119, 120, 121 y 122 del Reglamento Sustitutivo del Reglamento General de la Ley de Contratación Pública, la Contraloría lleva un registro de los contratistas incumplidos, adjudicatarios fallidos y rehabilitados, a base del cual confiere los certificados de cumplimiento de contratos con el Estado, requisito exigido a los contratistas, previo la celebración de compromisos con el Estado ecuatoriano. Se elaboró y entregó los certificados: De personas jurídicas De personas naturales

17.327 19.085

TOTAL CCCE.

36.412

1.4 Registro de informes Se registró, número y envió al Archivo General 849 informes de auditoría y exámenes especiales practicados por la Contraloría y 105 por las auditorías internas de las entidades estatales. 1.5 Despacho de correspondencia La última etapa del primer subsistema de Administración de Documentos se ejecuta mediante la entrega de comunicaciones a los destinatarios de los sectores Público y Privado, así: Se numeró y fechó

45.031 oficios 2.895 radiogramas 47.926 comunicaciones.

Se distribuyó correspondencia de la siguiente manera: Ciudad Zona sur Zona norte

3.378 oficios 5.754 oficios

Periferia del Distrito Metropolitano, Pichincha y otras provincias a través de:

Empresa nacional de Correos en la ciudad, todas las provincias y al exterior. 8.026 comunicaciones TAME 12.580 comunicaciones Casillero Judicial 679 oficios Retiro personal y otros medios 1.108 oficios Retiro personal de certificados de cumplimiento de contratos con el Estado 36.412 CCCE. ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

113 Total entregado a los destinatarios ex ternos e internos.

67.937 documentos.

2. Subsistema Custodio de Correspondencia. 2.1 Organización de archivos activos. Se organizaron archivos auxiliares alfabéticos institucionales y numéricos, con las copias de los oficios y radiogramas. Archivos alfabéticos orgánicos y numéricos, con los memorandos. Tarjetero alfabético institucional y numérico, con los formularios Control de Comunicaciones, CC., azules, blancos y verdes, y alfabético orgánico, con los formatos Control de Trámite Interno, CTI., rosados y verdes. Archivos principales con los formularios Guía Interna de Documentos, GID., Guía de Corres, GC., y 36.412 expedientes con los antecedentes de certificados de cumplimientos de contratos con el Estado, CCCE. Todos estos archivos, una vez evaluados, se elaboraron los formularios Documentos Ingresados al Archivo General, DIAG., se colocaron en cajas de retención y enviaron al Archivo General. 2.2 Conservación de documentos y entrega de información en el Archivo General Se dieron datos a los clientes internos, acerca de los informes de auditoría y exámenes especiales practicados por la Contraloría y auditorías internas, para la localización de sus originales en el Archivo General. Se recibieron de distintas unidades administrativas 577 cajas de retención, con documentos para conservar en el Archivo General. Se otorgo certificados de tiempo de servicios en el Sector Público a 3 peticionarios. Se atendió a 2.608 personas, de la Contraloría, con el préstamo o exhibición de documentos y se registró la devoluc ión de la información de igual número de servidores. Se presto 5.856 expedientes. Se armaron varias cajas de retención para satisfacer las necesidades de las unidades administrativas. Se trasladó de un espacio a otro las cajas con documentos para racionalizar la utilización del área física. 2.3 Evaluación de documentos. Se procedió a la evaluación, previo a la eliminación, de los documentos de carácter temporal que se conservó en el Archivo general, así: Se desglosó y destruyó documentos conservados en 500 cajas de retención de varias unidades administrativas.

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114 Se evaluó parte de la documentación de la Dirección de Auditoría 3. Se evaluó el Sistema de Administración y Custodia de Documentos en la Dirección Regional 3. Se revisaron los archivos activo e inactivo, depositados en 188 cajas. Se obtuvo autorización para eliminar los documentos de esa Regional. 3. Venta de publicaciones. El Departamento de Documentación proporcionó a los clientes externos e internos de 975 publicaciones institucionales, 23004 documentos. 80 certificados de Responsabilidades y Cauciones. 4. Reproducción de documentos. El Departamento de Documentación y Archivo da un servicio adicional , a través de los equipos con tecnología de punta, provee de fotocopias de buena calidad para satisfacer las necesidades oficiales de todas las unidades administrativas de la matriz. En los equipos de esta unidad se produjeron fotocopias, así: CANON IR 600 CANON 6060-N CANON 2120

1’079.803 209.271 54.950

CANON 6050 (equipo prestado Distribuidores STC Katum) 131.030 Total 1’475.054 5. Normatividad especializada. 5.1 Manual de administración y Custodios de Documentos. • •

Próximamente se concluirá el nuevo Manual de Administración y Custodia de Documentos, en el cual se incorporará el sistema Registro y Control de Comunicaciones, Regycont, se terminó el quinto borrador. Se actualizó el diseño de los formularios que se utilizan en el Sistema de Administración y Custodia de Documentos, denominado también Regycont.

5.2 Revisión de procedimientos. Se actualizó los siguientes procedimientos: • • • • • • •

Recepción de documentos; Recepción y trámite de denuncias; Recepción de solicitudes y trámite de certificados de cumplimiento de contratos con el Estado; Asignación y clasificación de correspondencia; Registro de correspondencia en el formulario Control de Comunicaciones; Registro de Correspondencia en el formulario Guía Interna de Documentos; Distribución de correspondencia interna;

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115 • • • • • •

Numeración y fecha de comunicaciones; Registro de correspondencia en el formulario Guía de Correos y despacho; Actualización de datos y organización del Tarjetero de Control; Inscripción en el registro de Contratistas Incumplidos y Adjudicatarios Fallidos; Elaboración de la Guía para la organización de los Tarjeteros de Control de Comunicaciones y Archivos; Innovación de estos procedimientos para el sistema informático REGYCONT.

5.3 Recordatorio de la vigencia de normas de documentación •

Se elaboró y distribuyó comunicaciones para los siguientes asuntos:

a) Recordatorio de Asuntos Pendientes de Trámite; b) Normas y procedimientos para el control, trámite y archivo de documentos; c) Unificación del uso de siglas para identificar a las unidades administrativas nacionales, regionales y provinciales de la Contraloría; d) Guía Referencial Alfabética para el registro de correspondencia en los formularios Control de Comunicaciones, CC y Guía Interna de Documentos, GID para facilitar las consultas a través del Regycont. e) Guía Referencial Alfabética para el registro de correspondencia en los formularios Control de Comunicaciones , CC., y Guía Interna de Documentos, GID., para facilitar las consultas a través del Regycont. •

•

Se efectuaron 5 reuniones para absolver consultas del personal administrativo de varias unidades y coadyuvar a la correcta aplicación del Sistema de Registro y Control de Comunicaciones, fases correspondiente externa y Control de Trámite Interno, NIS, que es complementario del Regycont. Se llevó a término sesiones de trabajo con los funcionarios profesionales y servidores de las Direcciones de Responsabilidades, de Planificación y Evaluación Institucional y las unidades de control, para actualizar los conocimientos relacionados con la administración de documentos.

6. Sistemas. Se rediseño el sistema para conectar en red Documentación con Certificaciones, la Prosecretaría General y la Subdirección Financiera. Se implantaron en Documentación, en las direcciones nacionales y en la Dirección Regional 1 las siguientes aplicaciones del Sistema Registro y Control de Comunicaciones, Regycont: Control de Comunicaciones, Guía Interna de Documentos, Guía de Correos, Recordatorio de Comunicaciones Pendientes de Trámite, con los respectivos reportes y consultas. Además, Control de Trámite Interno, memorandos, con la aplicación del Número interno del Sistema, NIS., mediante el cual, se efectúa el seguimiento de la correspondencia interna originada en las unidades administrativas, con excepción de la Dirección de Capacitación, que no está conectada con la red institucional.

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116 En respuesta a las necesidades de los usuarios locales, el personal informático rediseñó varias aplicaciones del Regycont para correspondencia externa e interna y cambió la versión Power Builder 5 a 8.02. 7. Capacitación y adiestramiento. Se efectuó un seminario acerca del uso del Sistema de Registro y Control de Comunicaciones, para su implantación y ejecución en la Dirección Regional 1. Se llevó a término un seminario de capacitación y adiestramiento para la aplicación del Número Interno del Sistema, NIS., en el Regycont, evento en el cual se dieron instrucciones y absolvieron consultas para el control de los memorandos enviados, recibidos y tramitados en las unidades administrativas. Se dio asistencia técnica inmediata para resolver inquietudes relacionadas con la administración de Documentos por medio del sistema Regycont. Se impartieron siete cursos de Documentología y Archivística, en la matriz y en las direcciones regionales de la Contraloría. Se dio capacitación y adiestramiento a estudiantes de universidades y de cursos de capacitación institucional, utilizando como laboratorio las instalaciones de las áreas de Documentación y del Archivo General.

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118

ASESORIA GENERAL TECNICA 1. En el área del funcionamiento interno y por ende del fortalecimiento institucional de la Contraloría fue expedida la siguiente normatividad: a. La reforma al Reglamento Orgánico Funcional expedida con Acuerdo Nº 017-CG de 21-07-2003 y publicado en RO 142-07-08-2003. b. Reglamento Orgánico Funcional Sustitutivo de la CGE expedido con Acuerdo Nº 021-CG de 15-09-2003 y publicado en RO 183-03-10-2003. c. Reglamento para el uso del Servicio de Internet Corporativo de la Contraloría General del Estado expedido con Acuerdo Nº 010-CG de 1405-2003. 2. En el área de la auditoría externa están vigentes los siguientes cuerpos de normas: a. Reglamento para el control externo de la Contraloría en las entidades de derecho privado que disponen de recursos públicos, expedido con Acuerdo Nº 001-CG de 08-01-2003 y publicado en el RO 13-13-012003. b. Reglamento especial para el manejo de recursos materiales y financieros y la prestación de servicios destinados a solucionar problemas causados por desastres naturales antrópicos, que impusieren el estado de emergencia legalmente declarado, y que fue expedido con Acuerdo Nº 006-CG de 28-02-2003 y publicado en el RO 43-19-03-2003. c. Manual General de Auditoría Gubernamental que regirá para todas las unidades de auditoría de la Contraloría General del Estado, unidades de auditoría interna de las entidades y organismos del sector público que se encuentran bajo el ámbito de competencia del Organismo Técnico Superior de Control y para las firmas privadas de auditoría contratadas, que fuera expedido con Acuerdo Nº 012-CG de 06-06-2003 y que se encuentra publicado en el RO 107-19-06-2003. 3. En el ámbito de la determinación de responsabilidades y materias conexas se cuenta con: a. Normas en materia de caducidad que se adicionarán como artículos innumerados al artículo 35 del Reglamento de Responsabilidades vigente, expedido con Acuerdo Nº 013-CG de 10-06-2003 y que se encuentra publicado en el RO 109-23-06-2003. ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

119 b. Reglamento para el ejercicio de la acción coactiva por parte de la Contraloría General del Estado, expedido con Acuerdo Nº 014-CG de 18-06-2003 que se encuentra publicado en el RO 117-03-07-2003. 4. En el campo de las auditorías internas: a. Reglamento para el trámite general de emisión, y distribución de informes de auditoría externa e interna sin responsabilidades, e informes con indicios de responsabilidad penal, responsabilidad administrativa y responsabilidad civil culposa, expedido con Acuerdo Nº 018-CG de 2107-2003 publicado en el RO 142-07-08-2003. b. Reglamento sobre la organización, funcionamiento y dependencia técnica de las unid ades de auditoría interna de las entidades que controla la Contraloría General del Estado expedido con Acuerdo Nº 008-CG de 16-04-2003 publicado en el RO 70-28-04-2003. 5. Para los aspectos relacionados con la Contratación Pública y las Cauciones, con Acuerdo Nº 009-CG de 08-05-2003 publicado en el RO 85-20-05-2003 fue expedido y se encuentra vigente el reglamento sustitutivo para registro de contratistas incumplidos y adjudicatarios fallidos, registro de contratos, registro de garantías de contratos y régimen de excepción; y reglamento para el registro y control de cauciones expedido con Acuerdo Nº 015-CG de 25-06-2003 y publicado en el RO 120-08-07-2003. 6. Un aspecto relevante es haber logrado la vigencia del Reglamento a la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, expedido con Decreto Ejecutivo Nº 548 de 30-06-2003 publicado en el RO 119-07-07-2003. 7. Para facilitar la legítima defensa de los auditados, dentro de las normas constitucionales y legales, con Acuerdo Nº 019-CG de 07-08-2003 se expidieron las “Normas que regulan el otorgamiento de copias de borradores de informes de auditoría externa y de auditoría interna, publicadas en el RO 152-21-08-2003. 8. Como un elemento dinamizador y de referenciación fueron aprobados: a. Manual de Auditoría Interna del Sistema de Rentas Internas expedido con Acuerdo Nº 011-CG de 03-06-2003 publicado en el RO 103-13-062003. b. Manual de Auditoría Interna de la Agencia de Garantía de Depósitos expedido con Acuerdo Nº 016-CG de 25-06-2003 publicado en el RO 120-08-07-2003. 9. En el campo del control de bienes públicos y como un hecho normativo largamente esperado y demandado, especialmente por la sociedad civil, con Acuerdo Nº 007-CG de 02-04-2003 fue expedido el “Reglamento de utilización, mantenimiento, movilización, cont rol y determinación de responsabilidades, de los vehículos del sector público y de las entidades de derecho privado que ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

120 disponen de recursos públicos”, el cual se encuentra publicado en el RO 60-1104-2003. 10. Procede afirmar que el año 2003 ha sido productivo y transformador en las áreas del control interno, auditoría interna y externa. TRABAJOS REALIZADOS POR LA ASESORIA GENERAL TECNICA ENERO A DICIEMBRE 2003 MEMORANDOS COMUNICACIONES DIRIGIDAS A:

CONTRALOR SUBCONTRALOR SECRETARIO GENERAL COORDINADOR GENERAL DIRECCIONES MATRIZ TOTAL

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MEMORANDOS 124 11 3 3 113 254

121

TRABAJOS REALIZADOS POR LA ASESORIA GENERAL TECNICA ENERO A DICIEMBRE 2003 ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

122 OFICIOS COMUNICACIONES DIRIGIDAS A:

ENTIDADES AUTONOMAS FUNCION EJECUTIVA PRESIDENCIA FUNCION LEGISLATIVA FUNCION JUDICIAL ORGANISMOS DE CONTROL ORGANISMOS ELECTORALES ORGANISMOS DEL EXTERIOR OTROS ORGANISMOS ESTADO PERSONAS JURIDICAS PERSONAS NATURALES DIRECCIONES REGIONALES TOTAL

OFICIOS 48 109 54 41 5 36 1 54 10 33 1 33 425

ESTADO DE TRAMITE DE LOS INFORMES INGRESADOS ASESORIA GENERAL TECNICA DEPARTAMENTO DE COORDINACION DE AUDITORIAS INTERNAS ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

123

INFORMES EN REVISION INFORMES DESPACHADOS TOTAL

Nº 156 238 394

INFORMES DE AUDITORIA INTERNA REGISTRADOS ASESORIA GENERAL TECNICA ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

% 39,59 60,41 100,00

124

INFORMES INGRESADOS DIRECTAMENTE INFORMES EXTEMPORANEOS TOTAL

INFORMES INGRESADOS ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

Nº 216 178 394

% 54,82 45,18 100,00

125 (POR TIPO DE EXAMEN) ASESORIA GENERAL TECNICA

REMITENTES EXAMENES ESPECIALES AUDITORIAS FINANCIERAS AUDITORIAS OPERATIVAS AUDITORIAS DE GESTION OTRAS TOTAL

Nº 324 19 18 18 15 394

INFORMES INGRESADOS MENSUALMENTE ASESORIA GENERAL TECNICA ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

% 82,23 4,82 4,57 4,57 3,81 100,00

126

MES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Nº

% 7 85 135 64 56 47 394

1,78 21,57 34,26 16,24 14,21 11,93 100,00

INFORMES DE AUDITORIA INTERNA APROBADOS ASESORIA GENERAL TECNICA DEPARTAMENTO DE COORDINACION DE AUDITORIAS INTERNAS ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

127

APROBADOS POR APROBAR TOTAL

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Nº 68 326 394

% 17,26 82,74 100,00

128

DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA

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129 AUDITORÍAS DE GESTIÓN, FINANCIERAS, EXÁMENES ESPECIALES Y OTRAS ACTIVIDADES DE CONTROL

De conformidad al plan de actividades del 2003 y las políticas impartidas por el señor Contralor se han realizado las siguientes actividades de control. Auditorías Financieras §

Fondo de Jubilación Patronal

Exámenes Especiales, imprevistos y otros §

Asociación Nacional de Servidores de la Institución.

§

Autoseguro de Salud y Asistencia Médica.

§

Alcance al Examen Especial a las operaciones financieras de la Dirección Financiera.

§

Examen Especial de Auditoría a los ingresos recibidos por el otorgamiento de certificados de cumplimiento de contratos con el Estado de la Delegación Provincial del Carchi.

§

Revisión y evaluación a los informes y a los procedimientos técnico y legal aplicados en la ejecución de exámenes especiales de ingeniería a los Municipios de los Cantones Espejo e Ibarra, que fueron realizados y tramitados por la dirección Regional VII, así como también a los exámenes efectuados a la Federación Deportiva de Pastaza y al Hospital del ISS de Latacunga, con el propósito de identificas las causas y razones que motivó la caducidad.

§

Examen Especial para determinar las causas de la demora y los responsables con relación al trámite del informe de Auditoría de Gestión al Plan Operativo de 1998 de Petroecuador

§

Examen Especial a los ingresos en efectivo para la entrega de certificados de cumplimiento con el Estado, venta de publicaciones, fotocopias, etc.

§

De conformidad al Plan de Control para el año 2003, se planificó realizar el seguimiento a las recomendaciones del informe de Auditoría de Gestión a la Dirección de Recursos Humanos y a la Dirección de Capacitación, en el primer caso el trabajo de campo se ha concluido y está pendiente el trámite del informe, en el segundo caso se encuentra en ejecución.

§

Auditoría de Gestión a la Dirección de Auditoría 2 que fue suspendido con autorización de su autoridad.

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130 §

Examen Especial a los Gastos por Viáticos y Pasajes al Exterior por el período del 30 de abril al 30 de noviembre del 2002.

Los hallazgos y las recomendaciones más importantes de los informes aprobados por el señor Contralor son los siguientes: §

Auditoría Financiera al Fondo de Jubilación Patronal, mediante órdenes de trabajo 04063 y 9737 – DAI del 4 de febrero y 18 de marzo del 2003, respectivamente se realizó la Auditoría a los Estados Financieros por los años terminados al 31 de diciembre del 2002, 2001, 2000, 1999, 1998 y 1997 y el Examen Especial a las operaciones financieras y administrativas del 1 de enero al 1 de marzo del 2003, obteniéndose los principales hallazgos: -

No hay una definición de la naturaleza del Fondo de Jubilación.

-

Ausencia de entregas de recepción.

-

No se suscribieron y legalizaron las actas de sesiones de la Comisión Administradora del Fondo.

-

Falta de presupuesto.

-

Ausencia de planes de inversión.

-

Préstamos que no cumplen requisitos.

-

Estados Financieros que no se encuentran presentados de acuerdo con las normas nacionales e internacionales de contabilidad.

-

Registros contables inadecuados.

-

Indicios de responsabilidad penal en contra de personeros de INTERIBIS S.A. y otros a raíz de la inversión de $1.400.000 del Fondo Privado de Jubilación Patronal, de la Contraloría General del Estado

-

Subvenciones Sociales ascienden a $32,319.70.

-

El informe actuarial al 31 de diciembre del 2002, presenta una situación inconveniente para el Fondo.

Principales Recomendaciones

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131 -

La elaboración del Reglamento Orgánico Funcional que señale claramente los deberes y responsabilidades de los servidores que trabajan en el Fondo.

-

Documentos bienes y valores fiduciarios deberán permanecer en custodia del personal que trabaja en el Fondo.

-

Legalización de todas las actas de sesiones de la Comisión Administradora del Fondo.

-

Preparar los presupuestos operativos y de inversión que serán aprobados por la comisión administradora del Fondo.

-

Elaborar planes de inversión que deben ser aprobados por la Comisión Administradora del Fondo.

-

Elaboración de instructivos para otorgar préstamos.

-

El Contralor General y la Asociación de Jubilados, designarán independientemente un comisario principal y un suplente.

-

Asesoría técnica para que lo s estados financieros se presenten de acuerdo con las normas nacionales e internacionales de contabilidad.

Examen Especial a las Operaciones Administrativas y Financieras de la Asociación Nacional de Servidores de la Institución Principales Recomendaciones §

Se elabore y presente semestralmente los estados financieros de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptadas.

§

La elaboración inmediata de la normatividad y la reglamentación interna de la Asociación.

§

Proceder a la liquidación definitiva de los viáticos en el plazo de 60 días de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento Codificado de Viáticos, Subsistencias, Alimentaciones y Gasto de Transporte para las comisiones de servicio de los servidores de la Contraloría General del Es tado.

Examen Especial al Autoseguro de Salud y Asistencia Médica

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132 Mediante orden de trabajo 17080 – DAI de 10 de mayo del 2003, se ha concluido con el análisis del 100% de las transacciones efectuadas que alcanzan a 960 siniestros, al momento se está elaborando el borrador del informe que será tramitado en los próximos días. En referencia al Autoseguro y por pedido del señor Subcontralor General del Estado, se designó una funcionaria de esta unidad administrativa para que realice un control concurrente y asesore de manera permanente la gestión administrativa y financiera del Autoseguro, así como también se participó en las reformas al Reglamento del Autoseguro que fue tramitado a la Asesoría General para su revisión final y para aprobación del señor Contralor. Examen Especial para identificar las causas y razones que motivaron la caducidad de los informes especiales de ingeniería De los Municipios de Ibarra, Espejo y Eloy Alfaro, tramitados por la Dirección Regional VII, así como los efectuados a la Federación Deportiva de Pastaza y al Hospital del IESS de Latacunga, examen que se encuentra en proceso. Asesoría §

Sugerencias para modernizar y fortalecer la Dirección de Capacitación.

§

Sugerencias de esta Dirección en referencia al pedido realizado a los Directores Nacionales de Auditoría de la Institución con relación al Plan Operativo del 2004, en la que se recomienda principalmente. -

Reformas de fondo y de forma del reglamento orgánico funcional.

-

Sistemas de control de gestión de las instituciones del sector público y privado sujetas a control de la Contraloría.

Otras actividades §

Participación en entregas – recepción requeridas por la Dirección Administrativa – Financiera, de conformidad con la reglamentación vigente.

§

Participación del personal en cursos y seminarios de capacitación.

DIRECCION FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA

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133 A fin de lograr la utilización más productiva de bienes materiales y financieros, fue necesario centralizar los procesos de estas actividades organizadas en una sola unidad la Direcció n Administrativa y Financiera, el informe de labores, se resume en los siguientes términos

ENERO A DICIEMBRE DEL 2003 De conformidad con el Reglamento para la Programación, Compra y Provisión de Bienes, Ejecución de Obras y Prestación de Servicios no regulados por la Ley de Consultoría para la Contraloría General del Estado, para el Servicio de Cafetería de la Matriz, De Uso, Movilización y Control de Vehículos y más disposiciones legales aplicables vigentes, las actividades más relevantes que ha realizado la Dirección Administrativa y sus Departamentos Administrativo, Servicios Generales, Transportes, Mantenimiento y la Unidad de Cafetería, son las siguientes: 1.

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Se ejecutó el Plan Anual de Adquisiciones, dotando a las diferentes unidades administrativas, a nivel nacional, de activos fijos, suministros de oficina y materiales de aseo, para su funcionamiento. Como ordenador del gasto se controlaron los procesos de compras de bienes y servicios, que culminaron con la suscripción de actas de entrega recepción. A través de su representante se elaboró el Plan Operativo de la Dirección Administrativa, documento que contempla los objetivos, metas, estrategias, cronograma de actividades, requerimientos de capacitación, entre otros. Se realizó la evaluación sobre la ejecución del Plan Operativo. Se actualizó el registro de proveedores calificados para la selección oportuna y conveniente de los bienes, de acuerdo con la conveniencia institucional de calidad y precios. Se elaboró el Plan Anual de Adquisiciones para el año 2004. Se celebró el convenio con la OCP, con el cual la Contraloría General recibió una indemnización por el paso del oleoducto por el Centro Internacional de Capacitación, en Pomasqui. Se realizó el proceso para la baja de activos fijos considerados como inservibles. Se concluyó y realizó la inauguración de los edificios de la Contraloría General, en las ciudades de Esmeraldas y Nueva Loja.

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134 Se ha preparado toda la documentación para la construcción del edificio, en la ciudad de Zamora. 2) SERVICIOS GENERALES

Se intervino en el control y legalización de constataciones físicas, entregas recepción de bienes, traspasos de activos fijos y adquisiciones. Se coordinó con la Unidad de Mantenimiento la reparación de los activos fijos. Se otorgó el servicio de conserjería, mantenimiento de limpieza del edificio e instalaciones y distribución de documentos entre las diferentes unidades administrativas. Se facilitaron las comunicaciones de la Matriz y de las Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales, a través de la central telefónica. Se brindó el servicio de seguridad, vigilancia y protección a las autoridades, bienes y edificaciones de la Institución. Se elaboró el Plan Operativo de la Unidad. Se colaboró con la realización de cursos, seminarios, asambleas y conferencias finales de exámenes de auditoría ejecutados en el salón auditorio y aula de capacitación del segundo desnivel, dotando de material logístico y el ambiente adecuado. 3) TRANSPORTES Se facilitó el servicio vehicular solicitado por las distintas direcciones y jefaturas, tanto de la ciudad como fuera de la misma. Se atendió el servicio de transporte requerido por la Dirección de Capacitación para el traslado de los cursantes que asis ten a los diferentes eventos que asisten al Centro Internacional de Capacitación, en Pomasqui. Se realizó la movilización a los funcionarios a las diferentes dependencias del Estado, para el cumplimiento de labores administrativas o de control. Se otorgó el servicio diario de transporte a las autoridades de la Institución. Por intermedio de la mecánica, se proporcionó el mantenimiento técnico y de reparaciones a los vehículos de la Matriz y de las Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales. Se elaboró el Plan Operativo anual del Departamento. 4) MANTENIMIENTO

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135 Se realizaron trabajos de mantenimiento preventivo y correctivo de las instalaciones, edificios, mobiliarios, 538 órdenes emitidas de las cuales 390 se encuentran concluidas. 1.304 trabajos de mantenimiento preventivo y correctivo urgentes, sin órdenes de trabajo, con hojas de registro. Se ejecutaron trabajos de remodelaciones de las siguientes unidades administrativas: Dirección de Responsabilidades, etapa complementaria: instalaciones modulares, eléctricas, telefónicas. Departamento de Documentación y Archivo, etapa complementaria: instalaciones modulares, eléctricas, telefónicas y alfombras, pulida de pisos de mármol. Dirección de Auditoría 3, etapa inicial: demolición de mampostería, pintura de paredes, instalaciones eléctricas, telefónicas. Se realizaron trabajos de adecuaciones. Se cambió el piso, pintura de paredes interiores, exteriores y cubierta de la villa 1Pomasqui. Se reparó el piso de la terraza de la Biblioteca. Se realizó el cerramiento ornamental del edificio en la Avenida 6 de Diciembre. Se supervisaron los trabajos de mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos especializados, tales como ascensores, laboratorio, cafetería. Se prepararon los planos y bases para el amoblamiento del edificio de la Dirección Provincial de Esmeraldas. Se realizó la informatización de planos del edificio Matriz. 5) AREA DE CAFETERIA

Elaboración de menús semanales y adquisición de la materia prima necesaria para la preparación de los alimentos. Se mantiene el sistema de gestión del servicio y control sistematizado de personal que hace uso de la cafetería. Se realizaron los controles de salud periódicos a todo el personal que labora directamente en la preparación de los alimentos.

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DIRECCION DE RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

137 Se realizó la calificación de servicios del primer semestre del año 2003. Se realizó la distribución del folleto de Consulta sobre la Ley de Seguridad Social, preparado en la Dirección de Recursos Humanos. En el Departamento de Salud y Servicios Asistenciales se ha realizado el control médico preventivo. Se han dictado cursos de capacitación en el área para la salud y se ha cumplido con actividades permanentes a saber: diagnóstico y tratamiento de enfermedades, atención de emergencia y primeros auxilios, exámenes preocupacionales, planificación familiar, trámite de recetas, entre otras.

En el área de recursos humanos se han elaborado, registrado y expedido 622 acciones de persona l desglosado de la siguiente manera: Aceptación de renuncia Cesar en funciones por fallecimiento Destituir Dar por concluido nombramiento provisional Remover del Cargo Ascender Incrementar, reformar texto partida presupuestaria, reubicar Escalafonariamente Cambiar de unidad administrativa Cambiar de unidad administrativa y reformar texto Ampliar cambio administrativo Insubsistencia cambio administrativo Trasladar administrativamente Ampliar traslado administrativo Insubsistencia traslado administrativo Concluir traslado administrativo Duración traslado administrativo Nombrar Definitivamente Nombrar definitivamente y encargar funciones Nombrar Provisionalmente Designaciones Reformar texto Multas Amonestaciones escritas Insubsistencia de multas Insubsistencia de amonestación escrita Insubsistencia Remoción del Cargo y amonestar por escrito Rectificar texto multa Encargo de funciones Conclusión encargo funciones Cambiar encargo de funciones Prorrogar encargo de funciones ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

5 4 2 1 4 4 84 84 8 1 13 43 2 11 1 1 15 1 10 6 2 35 2 5 2 2 1 57 12 1 1

138 Insubsistencia encargo de funciones Rectificar fechas encargo funciones Ampliar comisión de servicios con sueldo Conclusión de comisión de servicios con sueldo Insubsistencia comisión de servicios con sueldo Ampliar comisión de servicios sin sueldo Comisiones de servicio con sueldo Comisión de servicio sin sueldo Ampliar licencia por enfermedad Conceder licencia por enfermedad Rectificar fecha licencia enfermedad Licencia con sueldo por maternidad Licencias sin sueldo Insubsistencia licencia sin sueldo

1 1 9 4 1 3 25 3 23 107 3 11 10 1

Se han elaborado informes sobre: concesión de licencias, comisiones de servicio con y sin sueldo, nombramientos definitivos, traslados administrativos, cambios de unidad administrativa, aplicación de régimen disciplinario, reclasificaciones y ascensos, etc. Elaboración y actualización del distributivo de sueldos. Recepción, revisión y actualización de los datos académicos del personal Absolución de consultas formuladas. Control y autorización de pagos como: circunstancias geográficas, bono por movilización, subsidio de antigüedad, familiar y educación, experiencia institucional, bono por títulos universitarios, bono temporal, bono funcional, subrogación de funciones, estímulos por años de servicio, honorarios, horas extras, subrogaciones, haberes del personal a contrato y liquidación de haberes. Control, registro y actualización sobre novedades del personal caucionado. Trámites de control y permisos por estudios, docencia, lactancia y su registro. Revisión, liquidación, registro y trámite de vacaciones del personal. Registro de permisos por diferentes causas. Elaboración de informes y certificaciones solicitadas por funcionarios, ex-funcionarios y la Superintendencia de Compañías. Control y trámite de refrigerio. Asignación de cupos, tramite de autorización y descuentos para uso del Centro Vacacional de Salinas y Centro Recreativo de Pomasqui. Supervisión, coordinación y evaluación de las actividades del Centro de Desarrollo Infantil.

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139 Asignación de cupos para la utilización de los servicios del Centro de Desarrollo Infantil. Revisión y control de listas de asistencia del personal. En lo relacionado con Auditorías Internas, se han elaborado, registrado y expedido 19 acciones de personal desglosadas de la siguiente manera: Nombramientos Provisionales Ascensos Destituir Renuncia Designación

12 4 1 1 1

En lo que respecta al autoseguro de salud y asistencia médica se han atendido reclamaciones ambulatorias y hospitalarias. El número de reclamaciones presentadas totalizan 2.774.

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DIRECCION DE COMUNICACION INSTITUCIONAL

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141 AÑO 2003 Atendiendo siempre a nuestro propósito de optimizar permanentemente el sistema de comunicación institucional y como tal encargado de producir y socializar la información de la Contraloría General del Estado de manera ágil, oportuna y transparente internamente entre sus servidores; y , externamente, para el sector público y la sociedad civil en general, sobre la base de procesos científicos de investigación y de difusión, la Dirección de Comunicación durante este año buscó en primer lugar reafirmar el prestigio e imagen institucional, trasladar a la opinión pública el importante rol que por antonomasia ha caracterizado al Organismo Superior de Control como el referente del poder moral en defensa del interés público. La gestión de la Contraloría y de su titular a lo largo de este año debió enfrentar circunstancias especiales y grandes responsabilidades en relación a la oportunidad de la nominación del Contralor Titular y a las expectativas que se centraron en la institución. En ese escenario se debieron desplegar grandes esfuerzos para dinamizar el trabajo al interior a fin de lograr la oportunidad, y efectividad exigidas en la hora actual. El señor Contralor Subrogante, supo agregar a esta tarea, valores como la prudencia, la serenidad y la firmeza: elementos consustanciales al control integral. No obstante, al convertirse la Contraloría General del Estado en uno de los más importantes referentes de la lucha contra la corrupción, este trabajo, no estuvo exento de críticas y ataques. Precisamente la ponderación, madurez y profesionalismo con el que se actuó, permitió mantener el prestigio de la Institución. Convencidos como estamos que la comunicación es el proceso dinámico fundamental para la existencia, crecimiento, cambio y conducta de los seres vivos, sean individuales o colectivos, y, que los procesos de comunicación son vitales para relacionar a una organización con su público, coordinar sus acciones y propiciar el cumplimiento de los objetivos de ambos: institución y público, a través del Plan Operativo mantenemos la estructura del Sistema Nacional de Comunicación con dos ámbitos de acción: Comunicación Externa y Comunicación Interna:

COMUNICACIÓN EXTERNA Para nadie es desconocido que la comunicación, es el elemento imprescindible en la estrategia de cualquier entidad. Este principio obliga a nuestra institución de control a proyectar su trabajo, especialmente a través de los medios de comunicación. Los medios de comunicación- y de ahí su calificativo de “social”- desempeñan una importante labor de mediación entre la instituciones y la ciudadanía. Y es precisamente dicha mediación la que les permite exigir del ámbito público la información que demandan, puesto que lo hacen a nombre de los ciudadanos, de los contribuyentes. Sería paradójico que una institución de control, que predica la transparencia en la gestión de los fondos públicos como uno de los principios fundamentales, no la practicara en su propio trabajo.

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142 Por lo mismo, en una sociedad democrática, la Contraloría General no puede vivir de espaldas a los ciudadanos, por lo que hemos mantenido la política de puertas abiertas hacia la prensa y por ende, a la sociedad, en el sentido de tomar en cuenta sus preocupaciones, sus demandas y exigencias como paso a demostrar a través del correspondiente estudio morfológico

ANALISIS MORFOLOGICO AÑO 2003 TOTALES PUBLICACIONES

2474

FOTOGRAFIAS

138

CL - CM ( centímetros / columna )

105734

DIARIOS

12

TIPO

CANTIDAD

CM - CL

EDITORIAL

55

2495

ARTICULOS

155

7774

BOLETINES

148

4995

REPORTAJES

126

12349

DECLARACION CONTRALOR

26

997

DECLARACION DIRECTORES REGIONALES

13

476

DECLARACION CGE

1

64

DECLARACION OTROS

149

6271

DECLARACION EX CONTRALOR

2

78

COMENTARIOS Y OPINIONES

82

2134

CARTAS OTROS

50

1273

CARTAS CONTRALOR

2

78

CARTAS REGIONALES

1

11

CARTAS EX CONTRALOR

3

45

CARTAS CGE

2

48

CARICATURAS

26

1002

NOTICIAS

729

21656

ENTREVISTAS

31

2015

CRONICAS:

1

54

AUDITORIA

443

21161

DENUNCIAS

67

3356

CONGRESO

187

10045

JUDICIAL

157

6422

INTERESES GENERALES

10

646

REGIONALES

8

289

2.474

105.734

TOTAL

ESTUDIO MORFOLOGICO 55 editoriales, 155 artículos, 148 Boletines, 126 reportajes, 26 declaraciones del Contralor, 13 declaraciones de los directores regionales; 50 cartas de lectores, 26 ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

143 caricaturas, 729 noticias, 28 entrevistas, y 82 comentarios y opiniones, son muestras de los géneros periodísticos, en los que se han recogido las 2.474 publicaciones que destacan la gestión de la Contraloría y del Contralor. En efecto, durante el año 2003, se registraron 2.474 publicaciones recogidas por 12 medios que hablan de las acciones cumplidas por la Contraloría, en un espacio de 105.734 centímetros columna. Son halagadores estos resultados que reflejan el fortalecimiento de la comunicación proyectada, si consideramos que se ha incrementado en el 30% el número de publicaciones, en relación al período inmediato anterior. EDITORIALES: En este año se han registrado 55 editoriales, publicada en un espacio de 2.495 centímetros columna que destacan la labor de la Contraloría. A continuación transcribimos frases recogidas por varios de estos editoriales: “En la carta básica del Estado existe y desde hace años la Contraloría General del Estado, organismo que casi siempre ha estado en buenas manos. Ha realizado una positiva labor dentro de su ámbito para frenar la corrupción”. (28-marzo / Mercurio). “Por cierto, no basta un Contralor probo, profesional y honrado a toda prueba... pero una autoridad con perfil idóneo al frente del organismo puede comenzar una labor depuradora que devuelva a la Contraloría su confiabilidad frente a la detección y sanciones para los responsables de hechos reñidos con la ley en el desempeño de un cargo público. Solamente así podrá la Contraloría General del Estado responder al clamor ciudadano por una moralización a fondo, un control absoluto, un trabajo independiente de presiones”. (12-mayo / mercurio). “Su nombramiento y el paso previo de la integración de la terna debería buscar un ciudadano que, a más de su independencia absoluta, sea capaz y honrado y si debe ser independiente ni la elaboración de las ternas ni la designación deberían estar a cargo de entes en los cuales lo que se llama política, juega un rol decisivo”. (7-junio / expreso) “Los atributos del Contralor, sin discusión alguna, se concretan en la capacidad, honradez, espíritu de independencia, solvencia moral, sentimiento patrio y ser un ferviente defensor de la justicia”. (10-junio / telégrafo) “Esta comprobación, así como el impulso inicial del actual proceso de cobranza que conmueve y alienta al país, no hubiese sido posible sin la profesional y ética actuación de los funcionarios de la Contraloría General del Estado encargados de auditar a la más anómala institución de los últimos tiempos”. (19-junio / comercio) “En la elección de un contralor idóneo e independiente, se decide la posibilidad de que la Contraloría cumpla su papel técnico y autónomo. El Congreso está en deuda con el país por no haber hecho esa elección”. (30-julio / Hoy). “El pueblo ecuatoriano tiene derecho a saber cuáles son las razones políticas o bien de cualquier otra índole ¿qué es lo que se debe o lo que se teme? Al impedir insólitamente el nombramiento de Contralor General”. (3-sep / Comercio) ARTICULOS: 155 artículos en un espacio de 7.774 centímetros columna han sido recogidos por los diferentes medios de comunicación escrita, con opiniones de distintos sectores, que manifiestan su conformidad con la acción cumplida por la Contraloría:

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144 …debería considerarse el bue n trabajo cumplido por la Contraloría General del Estado y por su primera autoridad. El eficaz funcionamiento de la Contraloría es fundamental para velar por el correcto manejo e inversión de los fondos del Estado y en la última etapa de esa institución se han cumplido logros importantes, y uno de mucha trascendencia que es la preparación de la actual ley que rija a ese organismo... (17-enero / hoy), por Claudio Mena Villamar. Pero quiero referirme especialmente a un funcionario de especialísimos méritos por su capacidad, energía, seriedad, voluntad de trabajo, orientación certera en lo legal, y liderazgo indudable en lo administrativo y moral, electo por el Congreso de una terna presentada por el Ejecutivo, el contralor general del Estado, Dr. Alfredo Corral Borrero, porque, según parece, se tendrá el acierto de, dentro de los cánones legales que hay que aplicar, reelegirlo para otro período. Si es que fuera reelecto el Dr. Corral Borrero como contralor del Estado, el país saldrá muy beneficiado. (20-enero / expreso), por Jorge Vivanco M. Buena parte de quienes dirigen los programas de opinión o los noticieros de los canales de Televisión y de los periódicos nacionales, juzgan que las labores cumplidas por el último Contralor del Estado son buenas y han ayudado a la creación una imagen positiva (11-abril / telégrafo) por Fabián Izurieta Mora-Bowen. La Contraloría es una institución respetable donde laboran profesionales eficientes y honestos. Si algunos hubieren cometido arbitrariedades son ellos los culpables y no la entidad. (22- mayo / expreso) por Marcelo Eguez Toro. El Contralor General del Estado debe ser un funcionario completamente ajeno al manoseo político e independiente del gobierno. Sólo así podría hacerse efectiva su misión de ejercer un severo control del gasto público, es decir, del buen uso de los dineros que en última instancia pertenecen al pueblo ecuatoriano. (16-junio / la hora) por Universi Zambrano. Gracias a la expedición de su Ley Orgánica, que se publicó en el R.O. de 12 de junio de 2002, La Contraloría General del Estado definió mejor su ámbito de servicio y su tarea de control. (2-julio/Universo) por Nicolás Parducci. “La experiencia vivida exige un cambio constitucional que conforme un poder contralor independiente, elegido por votación popular que complemente las actuales tres funciones del Estado.” (26-agosto/ Comercio) por José Villamil. “Si se busca rectitud, experiencia, honradez demostrada, independencia para bien obrar, no es necesario hacer malabarismos. Al menos así lo pensamos la mayoría de los ecuatorianos, solidarios con los hechos de los adelantados de la anticorrupción. El nombre limpio de Genaro Peña Ugalde puede ser una solución inmediata a algo que no admite más dilaciones.” ( 5-Sep/Mercurio). Por Ricardo Muñoz Chávez.

“Empecemos por recordar que el cargo de Contralor General del Estado está vacante desde hace 8 meses, y que ese importante organismo de control está dirigido por un encargado, más allá de que el doctor Genaro Peña haya venido actuando de manera

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145 adecuada, no es esa la dirección del organismo que prescribe la Constitución”. (13Nov/Expreso). DECLARACIONES DE TERCEROS: Son declaraciones realizadas por autoridades del sector público y/o personas involucradas en temas institucionales. En el período en análisis, se han registrado 149 declaraciones con un espacio de 6.271 centímetros columna. Las que se destacan son: “El ex contralor del Estado Fernando Rosero, defendió la institucionalidad de la Contraloría General del Estado, afirmando que es una entidad de confianza ya que bajo su control, existen aproximadamente 3714 entidades gubernamentales, seccionales, públicas y algunas privadas.(14- mayo / mercurio) . "Se necesita un contralor que no sea modificado por intereses políticos… y que se desempeñe a favor de todos los ecuatorianos", sentenció. (11-junio / mercurio)fueron expresiones del diputado Ramiro Rivera.

COMENTARIOS: Se registran 82 comentarios que se han formulado respecto a las acciones de Contraloría en un espacio de 2134 centímetros columna, entre los que constan:

“Una cuestión clave es la acertada elección de las autoridades, sus cualidades éticas, profesionales y técnicas y, sobre todo, su independencia”. (24- febrero / hoy). “Que se quemen las pestañas, buscando un contralor de lujo. Que al país le entreguen un gran funcionario, que genere confianza, fomente la esperanza y honre a la nación”. ¿Acertarán? (17-abril / ultimas noticias) por Diógenes, El Cínico

“El nuevo contralor del Estado debe tener cuatro aspectos básicos: total y completa credibilidad, ponerse bien los 'pantalones', no ser politizado y tener un sistema administrativo de manera que pueda efectuar una verdadera contraloría” (2-junio / hoy) por Joyce Higginns de Ginatta.

“Lo que todos esperamos de esta nueva designación es que el nombramiento se efectúe en la persona de un ciudadano capaz, honesto y altamente responsable, en vista de las delicadas funciones que le tocará cumplir. La Contraloría es necesaria, diríamos imprescindible, a fin de que, en realidad "controle" y en estricta forma a todas las dependencias públicas del Ecuador”. (8-junio / expreso) por Pedro el Cruel.

“El perfil del contralor tiene que ser el de un profesional del Derecho o que haya tenido suma experiencia auditora de primera categoría”. ( 9-junio / hoy) por León Roldos Aguilera.

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146 “Sería muy interesante que se escoja de acuerdo a un perfil profesional, con una evaluación ética y moral intachable para que demuestre la imparcialidad en la función que va a desempeñar”. (9-junio / hoy) por Félix González.

“Gracias a Dios que el doctor Genaro Peña Ugalde está de contralor encargado, porque sin él la Contraloría anduviera de cabeza, y el país con los bolsillos del todo desfondados. “ ( 7-julio/Comercio) por Simón Espinosa Cordero.

“Por eso se ha publicado el presente llamamiento, pero llegado el momento que se lo deje de lado.! Y que sea designado como nuevo Contralor una persona de honor que la postule la gente, y que sea independiente para bien del Ecuador!” (20-agosto/la Hora) por J. Rega to C. “Si el Congreso no puede nombrar un personaje que llene sus expectativas, debe dejar que otras instituciones lo hagan, pueden ser las universidades politécnicas, colegios de economistas, pero tiene que nombrarse al Contralor por el bien del país, y como ejemplo para las futuras generaciones”. (21-sep/Universo) por Ramón Méndez.

NOTICIAS: Se han publicado 729 noticias en un espacio de 21.656 que recogen la labor de la Contraloría, entre las que destacan:

“Las instituciones de mayor credibilidad. Iglesia, FFAA y Contraloría ocupan primeros lugares. Contraloría 6,54% (6-abril / hoy). Encuesta empresa Market. Alfredo Corral: El funcionario ha mostrado firmeza para exigir a los diputados el cumplimiento del mandato constitucional que los obliga a declarar sus bienes. Eso ese a que precisamente está en manos del Congreso una posible nueva nominación para que continúe en el cargo”. (12-enero / comercio).

“… el contralor general del Estado, Alfredo Corral Borrero, entregará a Gutiérrez un informe de su gestión. Durante su administración Corral promulgó la Ley Orgánica de la CGE, emitió varios informes relacionados con irregularidades en las Fuerzas Armadas, tanto en el caso de la compra fallida de helicópteros y seguros para aviones militares, y las acciones en el caso de la constructora Andrade Gutiérrez para tratar de recuperar dineros del Estado por US$23.4 millones.” (27-enero /El telégrafo).

El H. Diputado Carlos Vallejo dijo: "Mi criterio es que Alfredo Corral encabece la terna. Él ha demostrado independencia, honestidad y solvencia".

El Legislador Pascual del Cioppo, jefe del PSC expresó que ellos confían en "la independencia de Corral. Para él el contralor debe reunir tres requisitos: honestidad, probidad y personalidad. Y esas características, según el ex diputado social cristiano, José Alvear, las tiene Corral. "El ha hecho una buena labor en la Contraloría", añadió Alvear, quién en algún momento sonó para ese cargo.(4- febrero / comercio). ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

147 Ramiro Larrea, Presidente de la CCCC, y Alfredo Corral, ex contralor, viajaron ayer a Lima para asistir a la mesa redonda "Prensa y anticorrupción en los países andinos". El Instituto Prensa y Sociedad organiza la cita. (21-febrero / comercio).

Ser independiente del Ejecutivo y de los partidos políticos, son dos características que deberán cumplir los candidatos a integrar la terna para designar al Contralor. (16- mayo / mercurio).

Entre los nombres de profesionales que destacan como candidatos para Contralor se encuentra Angel Duarte, ex candidato presidencial por Concentración de Fuerzas Populares (CFP); José Moncada, ex Rector de la Universidad Central de Quito; Valeria Merino, de Transparencia Internacional en Ecuador y Marco Cabezas Puente, propuesto por la Sociedad de Ingenieros del Ecuador. (28-agosto/Telégrafo). Siguiendo con el Congreso, se comenta que “por lo menos este año no habrá elección de Contralor General del Estado, puesto que no solo el partido de Gobierno, sino otros más, prefieren que permanezca en el cargo Genaro Peña, aunque sea como contralor encargado.” (8- noviembre/Hoy).

CARTAS: Se han publicado 58 cartas sobre temas relacionados a la Contraloría en un espacio de 1.455 centímetros columna. Varios extractos de sus contenidos transcribimos:

“Al separarme de la Contraloría General del Estado al haberse cumplido mi periodo permítame expresar a usted señor Director de Expreso, mi especial reconocimiento del diario de su acertada dirección, a través de artículos que han dado a conocer a la ciudadanía la tarea desplegada durante estos cuatro últimos años”. (21- febrero / expreso) por Dr. Alfredo Corral Borrero, ex Contralor.

“Usted, como yo, ha leído y escuchado duras críticas contra funcionarios de la Contraloría. Yo conozco algunos y son magníficos…¿y los demás? ¿Cómo puede garantizar un Contralor el trabajo de la Contraloría si no tiene la absoluta seguridad en sus colaboradores a quienes no conoce, que se encuentran posesionados de sus cargos y no pueden ser reemplazados hasta que se pruebe justificadamente su inhabilidad, incompetencia o inmoralidad, que depende de sus investigaciones e informes, que no puede juzgar bien porque no es auditor?” (13-junio / comercio) por Nicolás Parducci.

CARICATURAS: Dentro de la opinión gráfica que generan los diarios, se han dibujado 26 caricaturas en un espacio de 1.002 centímetros columna que se refieren a la labor que cumple la entidad.

BOLETINES: Es importante relievar que la información inicial sobre todos y cada uno de los temas que son publicados, tiene su raíz en los boletines de prensa elaborados por ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

148 la Dirección de Comunicación Institucional. Se han publicado en 148 ocasiones en un espacio de 4.995 centímetros columna. Estos permitieron a su vez, abrir espacios para otros géneros, como la entrevista, reportajes específicos y ampliados, tanto para radio como para televisión.

LA CONTRALORIA EN LA RADIO

Se han realizado 206 sondeos de radio respecto a los temas relacionados con la Contraloría los cuales se han difundido en un tiempo de 1985 minutos los cuales se distribuye n en noticias, entrevistas a distintas autoridades del sector públicos y opiniones de periodistas.

SONDEO DE RADIO 2003

TOTALES MINUTOS SONDEOS NOTICIAS ENTREVISTAS COMENTARIOS

1985 206 101 94 11

PRINCIPALE EMISORAS CENTRO GENIAL SONORAMA QUITO VISION MAJESTAD SUCESOS PARAISO U. SAN FRANCISCO BOLIVAR GRD CATOLICA TARQUI

52 18 20 49 25 1 15 10 1 5 1 1 8

LA CONTRALORIA EN LA TELEVISION A través del sondeo realizado en este año por la DCI, se han registrado 200 noticias difundidas por Gamavisión, Teleamazonas, Telesistema, Ecuavisa, TC, Canal Uno y Telerama , que hacen relación a la labor que cumple la Contraloría en un promedio de 1 a 2 minutos por información emitida. “La Contraloría no está en acefalía: El doctor Genaro Peña Ugalde, está cumpliendo a plenitud su función en su calidad de Contralor General Subrogante”, es una de las frases

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149 expresadas por el Lic. Carlos Vera, durante una de las 8 entrevistas concedidas por el doctor Peña, y que sintetizan el apoyo objetivo brindado a la tarea cumplida.

COMUNICACIÓN INTERNA Con especial empeño hemos atendido la comunicación interna a la que hemos privilegiado con la entrega de un gran porcentaje de nuestro esfuerzo para contribuir a mantener, dentro de lo posible, la unidad institucional, que debido a un lamentable hecho que hace relación al perjuicio provocado al Fondo Privado de Jubilación Patronal, pareció debilitarse en un momento determinado. La serenidad, firmeza y fundamentalmente la tolerancia demostrada por el señor Contralor Subrogante logró el fortalecer un encuentro institucional que se vio reflejado en el gran nivel de participación de los servidores en más de 17 eventos que se programaron con motivo de la celebración aniversaria, que contempló Jornadas académicas, técnicas, culturales y de reflexión. Entre estos eventos destacamos las siguientes conferencias: Gestión Empresarial: Visión Sistemática para la Gestión y Control de las Empresas; Taller de Marketing Personal; Alta Gerencia en Negociación Petrolera; Foro La Ley Orgánica de Servicio Civil ; Expectativa de la Empresa Privada frente a la Acción de la Contraloría. Siempre mantenemos presente que solo cultivando una buena comunicación interna podemos proyectarnos hacia nuestros públicos externos. Dentro de las acciones comunicacionales internas hemos coordinado con la Asociación de Servidores de la Contraloría, la organización de 6 eventos socioculturales:, entre los que mencionamos el Encuentro con el Centro Histórico, Dentro de este contexto de la comunicación interna, hemos entregado los siguientes productos: Normatividad La DCI ha cumplido una importante labor de apoyo en la edición y difusión de la normatividad emitida, dentro de la que consta el Vademécum Jurídico de la Contraloría que consta de 4 tomos y un CD interactivo, que se ha publicado a los 11 años y procesado en los propios talleres de la Imprenta de la DCI, con una tirada de 2000 ejemplares. Los Manuales de Auditoría Gubernamental, Auditoría Financiera y Auditoría de Gestión, son otras de las publicaciones editadas en la DCI, con un promedio de 1000 ejemplares y 350 páginas.

Revistas

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150 En este período se han elaborado las revistas Carta Nos: 57,58,59,60. En este medio de comunicación de circulación interna se han publicado en 3.200 ejemplares, 76 reportajes, en 366 páginas sobre las diversas actividades institucionales, de sus autoridades, funcionarios, servidores y gremios. A esta información procesada hay que añadir el Suplemento Cruzada Etica, con 24 páginas y un tiraje de 500 ejemplares. En este año se ha publicado el octavo número de La Revista Control con 112 páginas que contienen 12 reportajes con literatura técnica. Prensa al Día Basados en estas premisas, hemos considerado indispensable renovar nuestro periódico diario “Prensa al Día”, con el propósito de FORTALECER el vínculo entre quienes formamos parte del público interno de la Contraloría General del Estado y el público externo, la ciudadanía y sus diferentes actores, a través de los medios de comunicación colectiva. Consideramos que esta publicación es tanto más necesaria cuanto que los medios de comunicación , por el volumen de información que reciben, recogen aspectos de la diversa y compleja actividad que cumple el Organismo Superior de Control, creando la necesidad de que todos nos involucremos en el proceso de proyectar y mantener una imagen institucional de respeto y credibilidad. En el presente año hemos procesado 247 ediciones de Prensa al Día, producto comunicacional de circulación interna que se lo obtiene a través de un señalamiento diario y minucioso de la información que trae la prensa nacional relacionada con las funciones específicas de la Contraloría y actividades de las autoridades, funcionarios y servidores de esta institución. Las fuentes son cinco periódicos diarios editados en Quito, a más del semanario Tiempos del Mundo; cuatro periódicos editados en Guayaquil que en conjunto recogen más de 9000 miniresúmenes. En el presente año se ha robustecido este informativo con 206 miniresúmenes recogidos como consecuencia del sondeo a las principales radios de la Capital. Avisos institucionales La DCI mantiene un sistema de avisos institucionales. En el período analizado se han tramitado 76 publicaciones solicitadas por las diferentes unidades de la matriz, direcciones regionales y delegaciones provinciales, publicadas en un espacio de 4.094. centímetros columna. Actividad Editorial La sección editorial ha cumplido una labor intensa, si consideramos que hemos procesado, ésto es, impreso, encuadernado, cortado y refilado 22.040 textos, entre los que se destacan los correspondientes al vademécum jurídico, Manuales de Auditoría Gubernamental, Auditoría Financiera y Auditoría de Gestión. Biblioteca

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151 La Biblioteca de la Institución por los temas especializados de los textos que dispone, ha sido visitada por más de dos mil personas interesados en la materias de auditoría, contabilidad, derecho administrativo, Derecho Penal, etc.

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DIRECCION DE CAPACITACION

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153 La Constitución Política de la República y la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, le atribuyen al Organismo Superior de Control de los Recurso Públicos, las facultades de brindar asesoría en las materias de su competencia e impartir capacitación a su personal, al perteneciente a las auditorias internas de los entes sujetos a su vigilancia y control, y al que labora en las entidades y organismos del sector público, con la finalidad de perfeccionar sus conocimientos, especialmente sobre los aspectos de orden administrativo, financiero, jurídico, financiero y técnico, en procura de fortalecer los sistemas de control interno institucionales y consecuentemente lograr una eficiente, efectiva y económica administración de los recursos públicos, que permita combatir eficazmente la corrupción y erradicar la impunidad. Durante el año 2003, se puso mayor énfasis en la divulgación de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y del amplio marco normativo expedido por la instituc ión para regular el ejercicio de la función de control, los procesos de contratación pública, la determinación de responsabilidades y las consecuentes acciones de cobro. Los eventos contenidos en el plan de capacitación merecieron un alto grado de aceptación de parte de la entidades y organismos del sector público a nivel nacional, destacándose el interés desplegado principalmente por las universidades del país, los establecimientos de educación media, la Armada del Ecuador, la Fuerza Terrestre, la Fuerza Aérea, la Policía Nacional, la Corporación Aduanera Ecuatoriana, el Ministerio Público y el Parque Nacional Galápagos. El resumen de los eventos ejecutados es el siguiente: PROVINCIAS AZUAY CARCHI CHIMBORAZO COTOPAXI ESMERALDAS EL ORO GUAYAS GALAPAGOS IMBABURA LOJA MANABI MORONA SANTIAGO NAPO PICHINCHA PASTAZA SUCUMBIOS TUNGURAHUA TOTAL:

EVENTOS 19 3 12 5 2 5 52 13 4 9 16 2 3 107 2 1 5 260

PERSONAL CAPACITADO POR SECTORES Contraloría General del Estado ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

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ALUMNOS 632 79 395 143 45 106 1536 613 135 284 564 73 79 2.945 49 44 168 7.890

154 Sector Público Estudiantes Por convenios Particulares TOTAL

5.882 358 741 2 7.890

DEPARTAMENTO DE PROCESAMIENTO AUTOMATICO DE DATOS ADMINISTRACION DEL Dr. GENARO PEÑA UGALDE INFORME A LA NACION Elab. Asesoría General Dpto. Sistemas Administrativos

155 El Departamento de Procesamiento Automático de Datos, tiene estructurado 4 secciones distribuidas de la siguiente manera: Sección de Apoyo Informático, Sección de Redes y Comunicaciones, Sección de Desarrollo de Sistemas, Sección de Administración de Sistemas; a continuación se detalla las actividades cumplidas en el año 2003 en cada una de las mismas: Resumen de actividades de la Sección de Apoyo Informático a) Se capacitó a varios funcionarios de la CGE, en uso de herramientas TAACs. b) Se brindó el apoyo informático a los diferentes equipos de auditoría de la Contraloría (auditoría financiera y gestión), donde se obtuvieron excelentes resultados para la CGE en las varias entidades: Dirección Registro Civil, Asociación de Empleados de la CGE, Empresa Municipal de Rastro, EMSAT, COVIPROV, Distrito Metropolitano de Quito, Defensoría del Pueblo, Andinatel y Pacifitel, AGD, CONELEC, MOP, Ministerio de Economía y Finanzas, Universidad Central del Ecuador, Consejo Provincial de Pichincha, Dirección de Aviación Civil, ISSPOL, Consejo Nacional de Recurso Hídricos, Dirección Nacional de Migración, Dirección Nacional de Salud, Escuela Politécnica Nacional, Ministerio de Turismo, Fedetaxi, Ministerio de Comercio Exterior, Instituto Central Técnico, Farmacias Ministerio de Salud, Casa de la Cultura Benjamín Carrión, Ministerio de Bienestar Social, CONESUP, Ministerio de Energía y Minas, IESS y Fondo de la Jubilación Patronal de la CGE. Resumen de actividades de la Sección de Redes y Comunicaciones •

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Se efectuó el mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos informáticos en la Matriz y de varias Direcciones Regionales, mediante el cual se atendieron en actualizaciones de antivirus, configuraciones de sistemas operativos, respaldos de información, instalación y revisión de discos duros, elaboración e instalación de cables de red, coordinado con proveedores para uso de garantías de los equipos, configuración de periféricos e instalación de paquetes de oficina. Se efectuó la administración de la red de datos tanto en software como en hardware. Se efectuó el mantenimiento total de la red de datos de la CGE, como también la activación de la red de datos de las Direcciones de Azuay y Loja. Se participó en todos los procesos de entrega recepción de los equipos informáticos de la CGE. Se participó en procesos de actualización de instructivos técnicos de la sección. Se implantó el Servicio de Internet corporativo de la CGE, como y se efectuó la capacitación del mismo. Se incorporó nuevas opciones en el correo electrónico CGE (Web-email), como también se capacitó su uso a todas las unidades administrativas de la Matriz. Se efectuó el mantenimiento y actualización de la página WEB de la CGE. Se efectuó la carga de paquetes informáticos para un mejor monitoreo de los recursos informáticos con los que cuenta la CGE. Resumen de actividades de la Sección de Desarrollo de Sistemas

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Se implantó y se brindó el mantenimiento del SISTEMA DE CONTROL, obteniendo varias mejoras del mismo. Como también se capacitó y se trabajo con varios usuarios de la CGE, para la carga de la información. Se efectuó el mantenimiento del sistema de Regycont, al mismo que se le ha incorporado mayores opciones de funcionalidad, solicitados por las diferentes unidades de la CGE. Se efectuó el mantenimiento del sistema de Cauciones, como también se procedió conjuntamente con el Departamento de Cauciones en la instalación de este sistema en las Direcciones Regionales. Se desarrolló el Sistema de Responsabilidades en su primera fase. Se efectuó el mantenimiento al sistema de Cafetería. Se efectuó el mantenimiento del sistema del Plan Operativo. Se efectuó el desarrollo el sistema de Juicios. Se encuentra en desarrollo el sistema de Contratación Pública. Se brindó el apoyo informático al Fondo de Jubilación Patronal de la CGE. Se efectuó el mantenimiento y la actualización de varios manuales técnicos de los sistemas informáticos de la CGE. Resumen de actividades de la Sección de Administración de Sistemas

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Se efectuó la administración de la Base de Datos institucional, donde demandó la creación de base de datos y administración de permisos de usuarios. Se efectuó el respaldo de la información de los servidores de la CGE, tanto en ambientes SQL-SERVER y ORACLE como también de las diferentes aplicaciones desarrolladas y explotas. Se instaló el Sistema REGYCONT en la Dirección Regional 1. Se atendió requerimiento de los usuarios para todos los sistemas instalados en la CGE. Se atendió varios requerimientos de la Dirección Financiera, para el desarrollo y cálculo en varios procesos a remuneraciones de la CGE. Se participó en varias comisiones técnicas, para la adquisición de equipos y paquetes informáticos.

Resumen de otras actividades del PAD, como actividades complementarias del PAD, se pueden hacer referencia las siguientes: • • • • •

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Se coordinó y se participó en la entrega recepción por la compra de equipos informáticos para la CGE. Se participó en varios eventos del proyecto de Asistencia Técnica para el fortalecimiento y Sostenibilidad de las Finanzas Públicas (SIGEF-II). Se participó en varias reuniones con los usuarios de la CGE, coordinando los diferentes procesos de desarrollo e implantación de los sistemas. Se actualizó y se presentó a las autoridades, el PLAN INFORMATICO DE LA CGE. Se actualizó y se formuló las políticas informáticas para el año 2004. Se elaboró el Plan Operativo del PAD para el año 2004.

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